ADIB Annual Report 2021 - Ar by ADIB_Corporate

‫بـنـــــــاء‬ ‫المصرف اإلسالمي‬ ‫األكـــثـر ابـتـكـــار ًا‬ ‫فـــي العـــــــالم‬ ‫التقــرير الســنـوي ‪٢٠٢١‬‬

‫المغفور له بإذن اهلل‬ ‫الشيخ زايد بن سلطان آل نهيان‬

‫‪2‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫صاحب السمو الشيخ خليفة بن زايد آل نهيان‬ ‫رئيس دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫القائد األعلى للقوات المسلحة‬ ‫حاكم إمارة أبوظبي‬

‫صاحب السمو الشيخ محمد بن زايد آل نهيان‬ ‫ولي عهد أبوظبي‬ ‫نائب القائد األعلى للقوات المسلحة‬ ‫في دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪3‬‬

‫المـحتـــويات‬

‫‪4‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫نبذة عامة عن المصرف‬ ‫إستراتيجيـة المجموعـــة‬ ‫نموذج أعمال مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫اإلدارة التنفيذية للشركات الزميلة والتابعة وشركات االئتالف‬ ‫مجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫اإلدارة التنفيذية لمصرف أبوظبي االسالمي‬

‫‪5‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪16‬‬

‫نظرة عامة على النتـائج المالية‬ ‫أبـرز اإلنجازات المالية‬ ‫كلـمة رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫رسالة الرئيس التنفيذي للمجموعة‬ ‫مراجـعــة األعــمـال والمـراجـعة الماليــة‬ ‫مراجـعــة أعــمـال الخدمـات الماليــة وغير المالية‬

‫‪20‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪36‬‬

‫مراجعـة األداء في قطاعات األعمــال‬ ‫مجموعة الخدمات المصرفية لألفراد‬ ‫الخدمات المصرفية للشركات‬ ‫الخزينة‬ ‫الخدمات المصرفية الدولية‬ ‫االبتكار الرقمي في مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫الموارد البشرية‬

‫‪42‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪50‬‬

‫مختصر تقرير الحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات‬ ‫تقرير الحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات‬ ‫تقـريـر الحـوكمـة المؤسسـية‬

‫‪54‬‬ ‫‪58‬‬

‫إيضـاحات حـول البيـانات الماليـة المـوحـدة‬ ‫تقرير مجلس اإلدارة‬ ‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬ ‫هيئة الرقابة الشرعية الداخلية‬ ‫إيضـاحات حـول البيـانات الماليـة المـوحـدة‬ ‫اتفاقية «بازل ‪ :»3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬

‫‪72‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪158‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫بنـــاء المصـــرف اإلسالمي‬ ‫األكـثر ابتكــار ًا في العــالم‬ ‫يُعد مصرف أبوظبي اإلسالمي المؤسسة المالية الرائدة في اإلمارات ورابع أكبر مصرف‬ ‫إسالمي على مستوى العالم من حيث األصول‪ .‬وتأسس المصرف‪ ،‬الذي يتخذ من أبوظبي‬ ‫مقر ًا له‪ ،‬في عام ‪ ،1997‬ليكون أول مصرف إسالمي يقدم خدماته للعمالء في العاصمة‬ ‫اإلماراتية‪ ..‬يخدم المصرف حالي ًا ما يزيد على مليون متعامل وذلك من خالل خدمات متوازنة‬ ‫تجمع بين تجارب العمالء المخصصة والخدمات المصرفية الرقمية عالمية المستوى‪ .‬ويلتزم‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي بأن يكون شركة مواطنة مسؤولة وأن يدير أعماله بطريقة تخلق‬ ‫قيمة للمتعاملين والمساهمين والموظفين والمجتمعات التي يعمل فيها‪.‬‬

‫ومنذ تأسيسه‪ ،‬أصبح مصرف أبوظبي اإلسالمي الخيار المصرفي المفضل لمواطني دولة‬ ‫اإلمارات‪ .‬ولعل الحضور المحلي الراسخ‪ ،‬إلى جانب المنتجات المبتكرة والمالئمة للسوق‬ ‫ونموذج األعمال المتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬يتيح لمصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫توفير الحلول المصرفية المناسبة لعمالئه‪ ،‬باإلضافة إلى فهم احتياجاتهم وطموحاتهم‬ ‫وحياتهم وخططهم بشكل متعمق‪.‬‬

‫رؤيتـنــا‬ ‫أن نكون المصرف اإلسالمي األكثر ابتكار ًا في العالم‬

‫هدفــنا‬

‫العمل كشريك مدى الحياة لمتعاملينا وزمالئنا ومجتمعنا‬

‫مهمــتنا‬

‫تقديم خدمات مصرفية مدعومة باالبتكار تتمحور حول تلبية احتياجات‬ ‫المتعاملين في أي وقت‬

‫قيمـنــا‬

‫• تقديم خدمات مصرفية تتسم باليسر و السهولة‬ ‫• التميز بالشفافية‬ ‫• العمل من أجل المنفعة المشتركة‬ ‫• كرم الضيافة و السماحة‬ ‫• االلتزام بأحكام و مبادئ الشريعة اإلسالمية و السير على هديها‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪5‬‬

‫ريـادة في القـطاع‬ ‫المصـرفي اإلسالمي‬

‫‪6‬‬

‫جوائز مصرفية‬ ‫مرموقة‬

‫مصرف إسالمي‬ ‫رائــد‬

‫أفضل مصرف إسالمي في منطقة‬ ‫الشرق األوسط وشمال إفريقيا‬

‫رابع أكبر مصرف إسالمي‬

‫قدرات رقمية‬ ‫متميزة‬

‫حضور محلي‬ ‫قوي‬

‫‪ ٪٧٥‬من العمالء يعتمدون على‬ ‫القنوات المصرفية الرقمية‬

‫مليون عميل‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الجـــــوائــز‬ ‫والتكــريـمـــات‬ ‫رﻳ ﺎدة ﻓﻲ اﻟﻘ ﻄﺎع اﻟﻤﺼ ﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬ BEST ISLAMIC BANK IN THE UAE

BEST ISLAMIC BANK IN EGYPT

BEST ISLAMIC BANK IN IRAQ

BEST ISLAMIC PRIVATE BANK

IFN

BEST ISLAMIC BANK FOR TREASURY MANAGEMENT

IFN

BEST ISLAMIC BANK

BEST ISLAMIC RETAIL BANK 2021

Asiamoney

Islamic Retail Banking Awards

‫رﻳ ﺎدة ﻓﻲ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﺮﻗﻤﻴﺔ‬ BEST DIGITAL TRANSFORMATION Gulf Customer Experience Awards

OUTSTANDING ACHIEVEMENT CYBER SECURITY MIDDLE EAST

BEST FINTECH COLLABORATION

BEST ISLAMIC DIGITAL BANK UAE

OUTSTANDING CRISIS FINANCE INNOVATIONS

The Digital Banker

Global Finance

STRATEGIC TRANSFORMATION CIRCLE OF EXCELLENCE The Blue Prism

BEST DIGITAL BANK AND DIGITAL FINANCE INSTITUTION ME The Asian Banker

MEBIS+ BANK AWARDS 2021

BEST DIGITAL BANK IN THE MIDDLE EAST

BEST DIGITAL PLATFORM FOR CORPORATES

BEST DIGITAL TRANSFORMATION PROGRAM

Middle East Banking Innovation Summit

Asiamoney

The Asian Banker

The Digital Banker

‫رﻳ ﺎدة ﻓﻲ إﺑﺘﻜﺎر اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت‬ COMMODITY MURABAHAH & TAWARRUQ DEAL OF THE YEAR

HYBRID DEAL OF THE YEAR

PROJECT & INFRASTRUCTURE FINANCE DEAL OF THE YEAR

IFN

BEST CORPORATE HYBRID SUKUK & DOTY

EGYPT DEAL OF THE YEAR

MUDARABAH DOTY & PERPETUAL DOTY & UAE DOTY

IFN

The Asset Triple A Islamic Finance Awards

ISO 22301: 2019 CONTINUITY AND RESILIENCE CERTIFICATION

ISO18788: 2015 PRIVATE SECURITY OPERATIONS

‫ﺟﻮاﺋﺰ اﻹﺳﺘﺪاﻣﺔ‬ GOLD LEED CERTIFICATE US Green Building Council

MOST EFFECTIVE RECOVERY The Business Continuity Institute Awards 2022

BEST CONTINUITY AND RESILIENCE TEAM

RESILIENCE AND RESPONSIVENESS EXCELLENCE AWARDS

The Business Continuity Institute Awards

Expo Trade

‫ﺧﺪﻣﺎت اﻟﻌﻤﻼء واﻟﺘﻤﻴﺰ‬

‫اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ‬

NUMBER ONE BANK BY FORBES

5 STARS BROKERS RATING

Forbes Magazine

DFM

2021 ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي‬

‫الهيكل التنظيمي‬ ‫لمجموعة مصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‬ ‫مجلس اإلدارة‬

‫مجموعة الخدمات المالية‬

‫مجموعة الخدمات غير المالية‬

‫الخدمات المصرفية‪:‬‬

‫القطاع العقاري‪:‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي (ش‪.‬م‪.‬ع)‬

‫بروج العقارية ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫أم بي أم العقارية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫الشركات التابعة‪:‬‬ ‫شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫مصرف أبوظبي االسالمي (المملكة المتحدة) المحدودة‬

‫خدمات القوى العاملة‪:‬‬ ‫كوادر للخدمات ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫الشركات الزميلة واالئتالفية‪:‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي – مصر (ش‪ .‬م‪ .‬م )‬ ‫شركة أبوظبي الوطنية للتكافل ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫بنك البوسنة الدولي ش‪.‬م‪.‬م‬ ‫بيت التمويل السعودي‬ ‫أبوظبي االسالمي ميرشنت ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫الفروع الدولية‪:‬‬ ‫قطر (مركز قطر المالي)‬ ‫العراق‬ ‫السودان‬

‫‪8‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫شبكة فروع المصرف‬ ‫الشارقة واإلمارات الشمالية‬ ‫‪ ٧‬أفرع‬

‫إمارة دبي (بر دبي)‬ ‫‪ ٥‬أفرع‬ ‫مناطق الساحل الشرقي‬ ‫‪ ٩‬أفرع‬

‫إمارة دبي (ديره)‬ ‫‪ ٥‬أفرع‬

‫منطقة أبوظبي (وسط)‬ ‫‪ ١١‬فرع‬

‫العين‬ ‫‪ ٩‬أفرع‬

‫منطقة أبوظبي (شرق و غرب)‬ ‫‪ ١٦‬فرع‬

‫منطقة أبوظبي (وسط)‬ ‫‪1.‬فرع النجدة‬ ‫‪2.‬الوحدة مول ‪ -‬أبوظبي‬ ‫‪3.‬القيادة العامة لشرطة أبوظبي‬ ‫‪4.‬فرع الشيخ زايد ‪ -‬الرئيسي‬ ‫‪5.‬غرفة تجارة وصناعة أبوظبي‬ ‫‪6.‬مجمع الشيخ خليفة للطاقة‬ ‫‪8.‬البطين‬ ‫‪9.‬مارينا مول‬ ‫ ‪ 10.‬أبراج االتحاد‬ ‫ ‪11.‬دائرة القضاء‬

‫‪7. ADIA Cash Office‬‬

‫منطقة أبوظبي ( شرق)‬ ‫ ‪12.‬بني ياس‬ ‫ ‪13.‬مصفح‬ ‫ ‪14.‬مطار ابوظبي الدولي‬ ‫ ‪15.‬دلما مول ‪ -‬مصفح‬ ‫ ‪16.‬مدينة خليفة أ‬ ‫ ‪17.‬بوابة الشرق مول‬ ‫ ‪18.‬الشهامة‬ ‫ ‪19.‬ياس مول‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫منطقة أبوظبي (غرب)‬ ‫ ‪20.‬مدينة زايد‬ ‫ ‪21.‬الجنسية واالقامة في مدينة زايد‬ ‫ ‪22.‬السلع‬ ‫ ‪23.‬المرفأ‬ ‫ ‪24.‬جزيرة دلما‬ ‫ ‪25.‬ليوا‬ ‫ ‪26.‬غياثي‬ ‫ ‪27.‬الرويس مول‬ ‫منطقة العين‬ ‫ ‪28.‬العين‬ ‫ ‪29.‬الجيمي‬ ‫ ‪30.‬اليحر‬ ‫ ‪31.‬المربعة‬ ‫ ‪32.‬الوقن‬ ‫ ‪33.‬عود التوبة ‪ -‬سيدات‬ ‫ ‪34.‬البوادي مول‬ ‫ ‪35.‬مكاني مول‬ ‫ ‪36.‬توام‬

‫إمارة دبي (بر دبي)‬ ‫ ‪37.‬شارع الشيخ زايد‬ ‫ ‪38.‬أرنكو (دبي إنترنت سيتي)‬ ‫ ‪39.‬دبي مول‬ ‫ ‪40.‬شارع الثاني من ديسمبر‬ ‫ ‪41.‬البرشاء‬ ‫إمارة دبي (ديره)‬ ‫ ‪42.‬ند الحمر‬ ‫ ‪43.‬المحيصنة‬ ‫ ‪44.‬القصيص‬ ‫ ‪45.‬ند الشبا‬ ‫ ‪46.‬ديره‬

‫مناطق الساحل الشرقي‬ ‫ ‪54.‬الفجيرة‬ ‫ ‪55.‬رأس الخيمة‬ ‫ ‪56.‬دبا‬ ‫ ‪57.‬خورفكان‬ ‫ ‪58.‬الذيد‬ ‫ ‪59.‬شارع مطار رأس الخيمة‬ ‫ ‪60.‬كلباء‬ ‫ ‪61.‬الحمرا مول‬ ‫ ‪62.‬الفجيرة سيتي سنتر‬

‫الشارقة واإلمارات الشمالية‬ ‫ ‪47.‬الشارقة‬ ‫ ‪48.‬عجمان‬ ‫ ‪49.‬زوايا ووك‬ ‫ ‪50.‬أم القيوين‬ ‫ ‪51.‬الرحمانية مول‬ ‫ ‪52.‬البحيرة‬ ‫ ‪53.‬الجرينة‬

‫‪9‬‬

‫إستراتيجيـة‬ ‫المجموعـــة‬ ‫نبذة عن االستراتيجية‬ ‫في أكتوبر ‪ ،2021‬اعتمد مجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي رسمي ًا استراتيجية جديدة ستوجه أعمالنا حتى عام ‪.2025‬‬ ‫وتقوم هذه االستراتيجية على أربع ركائز‪:‬‬

‫االبتكـــــار‬ ‫المســتـمـر‬

‫الخيار المصرفي‬ ‫المفضل‬

‫التميز في الصيرفة‬ ‫الرقمـيــــة‬

‫المستقبل‬ ‫المستدام‬

‫وسيتم توجيه جميع أنشطة المصرف وجهوده على مدى السنوات األربع المقبلة وفق هذه الركائز‪ ،‬والتي تساهم مجتمعة في تكوين مصرف متميز ومستدام يدر األرباح ويعمل بكفاءة‬ ‫عالية‪ ،‬مما يسهم بالتالي في تعزيز رضا المتعاملين واستقطاب المواهب المتميزة‪ ،‬وتحقيق عوائد طويلة األجل وعالية الجودة للمساهمين‪ .‬وفي الوقت ذاته‪ ،‬تضمن هذه االستراتيجية‬ ‫مساهمة المصرف في بناء مستقبل مستدام على صعيد البيئة والمجتمع واألعمال‪.‬‬ ‫وبدأت نتائج هذا التركيز االستراتيجي الجديد تظهر وتركت تأثير ًا جوهري ًا على األداء طوال عام ‪2021‬‬

‫االبتكـــــار‬ ‫المســتـمـر‬

‫• منظومة توربو الرقمية‪ :‬توفر المنصة ح ًال شام ًال يجمع العديد من الشركاء في قطاع السيارات على منصة رقمية واحدة ومركزية‬ ‫تلبي جميع احتياجات العمالء المتعلقة بالسيارات‪ .‬وتمثل توربو أول منظومة رقمية متكاملة يطلقها المصرف‪ ،‬ونخطط إلطالق‬ ‫منظومات أخرى في المستقبل القريب‪.‬‬ ‫• بالشراكة مع وزارة الداخلية‪ ،‬أتحنا خاصية فتح الحساب من خالل خدمة نظام بصمة الوجه المقدمة من وزارة الداخلية‪ ،‬ليكون بذلك‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي أول مصرف إماراتي يتيح لعمالئه خدمة التعرف على الوجه لفتح حساب بطريقةٍ سريعة وآمنة‪.‬‬

‫• منصة المبيعات عن بُعد‪ :‬تتيح للعمالء التفاعل مع مصرف أبوظبي اإلسالمي وطلب الحصول على التمويل الشخصي‪ ،‬والبطاقات المغطاة‪ ،‬وحلول التكافل‪،‬‬ ‫والمنتجات المصرفية األخرى من منازلهم‪.‬‬ ‫• صندوق الصكوك العالمية‪ :‬جمع مصرف أبوظبي اإلسالمي أكثر من ‪ 587‬مليون درهم إماراتي (‪ 160‬مليون دوالر أمريكي) من خالل صندوقه الرائد الجديد؛‬ ‫صندوق الصكوك العالمية الذي تم إطالقه في أكتوبر ‪ .2021‬ويوفر الصندوق للمستثمرين فرصة لالستثمار في محفظة متنوعة من أدوات الصكوك اإلقليمية‬ ‫والدولية‪.‬‬ ‫• مصرف «أموالي» هو أول مصرف إسالمي رقمي في العالم يستهدف شريحة المتعاملين ممن تترواح أعمارهم بين ‪ 8‬و‪ 18‬عاماً‪ .‬وهو مصرف رائد يجمع بين‬ ‫مجموعة كاملة من المنتجات المصرفية والتكنولوجيا المبتكرة لتمكين المتعاملين الشباب من االستمتاع بالخدمات المصرفية بطريقة جديدة كلي ًا بدون أي‬ ‫أوراق أو تواقيع أو فروع‪.‬‬ ‫• الشراكة مع شركات التكنولوجيا المالية لتحفيز المزيد من االبتكارات والتقدم التكنولوجي‪.‬‬

‫‪10‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الخيار المصرفي‬ ‫المفضل‬

‫• يستمر مصرف ابوظبي االسالمي من االستفادة من حضوره القوي في قطاع التجزئة االماراتي وقد تم اضافة ‪ ٣٥٠٠٠‬متعامل اماراتي‬ ‫في عام ‪٢٠٢١‬‬ ‫• ادى التركيز على القطاع الحكومي بزيادة بنسبة ‪ ٪ ١٠‬في تمويالت العمالء الخاصة بقطاع الشركات‬

‫• كثّفنا استثماراتنا لتعزيز قدرتنا على استهداف العمالء من الشركات الكبيرة والمتوسطة في دولة اإلمارات‪ ،‬وستتركز مساعينا للنمو ضمن هذه الفئة في عام ‪.2022‬‬ ‫• تمويل األعمال التجارية‪ :‬وجدنا فرصة مجزية في تمويل األعمال التجارية وتحركنا بسرعة لتعزيز قدرتنا في هذا المجال‬

‫التميز في الصيرفة‬ ‫الرقمـيــــة‬ ‫•‬

‫• في عام ‪ ٢٠٢١‬شهدنا ‪ ٪١١‬نموا في عدد مستخدمي الخدمات الرقمية‬ ‫• ‪ ٪ ٧٥‬من عمالء المصرف يستخدمون الخدمات الرقمية‬ ‫• ‪ ٪40‬من العمالء الجدد يفتحون حساباتهم بشكل رقمي من خالل خاصية نظام التعرف على الوجه‬

‫‪ ٪30‬من العمالء يحصلون على تمويل شخصي بشكل فوري ورقمي من خالل تطبيق المصرف‬

‫• ساهم االستثمار الكبير في رقمنة عملياتنا في تحقيق وفورات في التكاليف المادية وتعزيز الكفاءة‪ ،‬واليوم ‪ %95‬من عمليات المصرف رقمية‪.‬‬ ‫• اتمتة عمليات الدفع ساهمت في تسريع خدمة المتعاملين‬ ‫•‬

‫استخدام انظمة الذكاء االصطناعي ساهم بخفض عمليات االحتيال ومواجهة اي عمليات مالية احتيالية‬

‫•‬

‫المستقبل‬ ‫المستدام‬

‫ تم تصنيف مصرف ابوظبي االسالمي ‪ A‬بواسطة ‪MSCI ESG index‬‬

‫• شارك مصرف أبوظبي اإلسالمي خالل عام ‪ 2021‬في ‪ 11‬صفقة تمويل أخضر‪ ،‬ونفذ سبعة استثمارات خضراء‬ ‫• حصل المصرف على ‪ ٤‬شهادات ‪ leed‬للمباني الخضراء‬

‫• أدى التحول واسع النطاق إلى رقمنة العمليات وأتمتتها إلى تقليل االنبعاثات وتعزيز كفاءة الطاقة‪ ،‬مع رفع مستويات القدرة واإلنتاجية على حدٍ سواء‪.‬‬ ‫• ساهم مشروع «الغاف» لخفض استخدام الورق في فروعنا ومكاتبنا إلى توفير مليوني ورقة خالل عام ‪.2021‬‬ ‫• ‪ %92‬من الموظفين خضعوا للتدريب في عام ‪.2021‬‬ ‫• توفير خدمات الرعاية ألطفال الموظفين لتمكين الوالدين من الذهاب إلى العمل واالعتناء بأسرهم‪ .‬وأثبتت حضانة كيدز فانتاسي أنها تحظى بشعبية كبيرة بين‬ ‫الموظفين وسيتم العمل على توسيعها في عام ‪.2022‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪11‬‬

‫نموذج أعمال‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫يعتبر مصرف أبوظبي اإلسالمي رابع أكبر مصرف إسالمي في العالم بإجمالي أصول يبلغ ‪ 137‬مليار درهم إماراتي‪ .‬ومصرف أبوظبي اإلسالمي هو مصرف عالمي يقدم باقة من الخدمات‬ ‫والحلول المصرفية المتكاملة لألفراد والشركات و العمالء ‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يقدم المصرف على نطاق أوسع خدمات الوساطة وإدارة العقارات والمدفوعات وخدمات التكافل‪ .‬يمتلك‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي واحدة من أكبر شبكات توزيع الفروع في اإلمارات العربية المتحدة مع أكثر من ‪ 60‬فرع ًا و‪ 500‬جهاز صراف آلي‪ .‬وعلى الصعيد الدولي ‪ ،‬يتواجد المصرف في ستة‬ ‫أسواق استراتيجية منها مصر‪ ،‬حيث يمتلك ‪ 70‬فرعاً‪ ،‬والمملكة العربية السعودية‪ ،‬والمملكة المتحدة‪ ،‬وقطر‪ ،‬والسودان‪ ،‬والعراق‪.‬‬

‫الخـــــــدمــــات‬ ‫يقدم مصرف أبوظبي اإلسالمي مجموعة كاملة من المنتجات المصرفية لألفراد‪ ،‬بدء ًا من الحسابات الجارية ووصو ًال إلى البطاقات والتمويل العقاري‪،‬‬ ‫ومن تمويل السيارات إلى المدخرات واالستثمارات‪.‬‬ ‫وتعتبر مجموعة الخدمات المصرفية لألفراد المحرك الذي يقود مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ .‬وهي تعكس قوة ومصداقية العالمة التجارية لمصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي ومكانتها الراسخة في السوق‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية‬ ‫لألفراد‬

‫ويتجلى هذا من خالل شعبية خدماتنا ذات القيمة المضافة مثل حملة (‪ )#hereforyou‬التي تم إطالقها عام ‪ 2021‬لدعم المتعاملين واألفراد في‬ ‫التخطيط ألمورهم المالية بشكل أفضل وضمان مستقبلهم المالي ومستقبل عائالتهم على المدى الطويل‪ .‬وتوفر حملة ‪ #hereforyou‬تعريف ًا عملي ًا‬ ‫ومباشر ًا بالتمويل الشخصي‪ ،‬وتركز على طرق كسب المال‪ ،‬واإلنفاق بحكمة من خالل إعداد الميزانية واالدخار واستثمار األموال‪ ،‬وكيفية الحصول على‬ ‫التمويل وضمان سداده في المستقبل‪.‬‬ ‫وتعتبر الخدمات المصرفية التي يوفرها مصرف أبوظبي اإلسالمي لألفراد بين األكثر تطور ًا في السوق من الناحية الرقمية؛ حيث أبدى ‪ ٪7٥‬من عمالئنا‬ ‫نشاط ًا رقمي ًا خالل عام ‪ ،2021‬وتم إجراء ‪ ٪99‬من مجمل عمليات التحويل المالية رقمياً‪.‬‬ ‫يوفر مصرف أبوظبي اإلسالمي مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية للشركات‪ .‬وهو الشريك المفضل للعديد من الشركات الرائدة والهيئات‬ ‫الحكومية في دولة اإلمارات‪ ،‬بدء ًا من التمويل المؤسسي وجمع رأس المال وصو ًال إلى المعامالت المصرفية والمدفوعات‪.‬‬ ‫ يدير قسما المؤسسات المالية والتمويل التجاري شبكة عالقات واسعة مع المصارف المراسلة حول العالم‪.‬‬‫‪ -‬تدعم حلول تمويل المشاريع خدمات تمويل البنية التحتية طويلة األجل في المنطقة‪ ،‬مع التركيز على قطاعي المياه والطاقة المتجددة‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية‬ ‫لألعمال‬

‫ يوفر مصرف أبوظبي اإلسالمي حلول إدارة النقد والمدفوعات من خالل منصة «دايركت من أبوظبي اإلسالمي» (‪ ،)ADIB Direct‬وهي خدمة رقمية‬‫حديثة ومتطورة تغطي مختلف احتياجات رأس المال العامل محلي ًا وإقليمي ًا وعالمياً‪.‬‬ ‫يوفر قسم الخزينة في مصرف أبوظبي اإلسالمي حلول إدارة المخاطر ألمناء الخزينة في الشركات والهيئات الحكومية‪ .‬وباالعتماد على خبرته في مجال‬ ‫الصرف األجنبي‪ ،‬واألسعار‪ ،‬والتحوط‪ ،‬وأسواق المال‪ ،‬واألسهم‪ ،‬وتسوية التمويالت؛ يدير قسم الخزينة أيض ًا الميزانية العمومية لمصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي ومزيج األصول‪ /‬الخصوم‪ .‬كما يعتبر هذا القسم مستثمر ًا رئيسي ًا ونشط ًا في سوق الصكوك العالمية‪ ،‬حيث يوفر فرص ًا استثمارية للعمالء‬ ‫ويستخدم أصول الديون إلدارة الميزانية العمومية للمصرف‪.‬‬

‫الخزينة‬ ‫يزاول مصرف أبوظبي اإلسالمي أعماله في كل من‪ :‬المملكة المتحدة ومصر والعراق والسودان وقطر و المملكة العربية السعودية وتهدف أعمالنا في‬ ‫كل بلد إلى تحقيق عوائد مثلى للمجموعة من خالل توفير المنتجات والخدمات األنسب لمواكبة االحتياجات المحلية‪ ،‬مع تقليل المخاطر وضمان التآزر‪.‬‬

‫التواجد الدولي‪:‬‬ ‫البصمة العالمية لمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‬

‫‪12‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الشركات الزميلة والتابعة‬ ‫وشركات االئتالف‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي مصر‬

‫السعودية للتمويل‪ ،‬السعودية‬

‫مصرف أبوظبي االسالمي‪ ،‬المملكة المتحدة‬

‫شركة أبوظبي اإلسالمي لخدمات أنظمة المدفوعات‬

‫شركة أبوظبي الوطنية للتكافل ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫أبوظبي االسالمي لألوراق المالية‬

‫إم‪ .‬بي‪ .‬إم العقارية‬

‫بنك البوسنة الدولي‬

‫شركة بروج العقارية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪13‬‬

‫مجلس اإلدارة‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‬

‫سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل عويضة الخييلي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫السيد‪ :‬ظاعن محمد ظاعن الهاملي‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫‪14‬‬

‫السيد‪ :‬خليفه مطر المهيري‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫السيد‪ :‬نجيب يوسف فياض‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫السيد‪ :‬عبد اهلل علي مصلح جمهور األحبابي‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫السيد‪ :‬فيصل سلطان ناصر سالم الشعيبي‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪15‬‬

‫اإلدارة التنفيذية‬ ‫لمصرف أبوظبي االسالمي‬

‫السيد‪ :‬ناصر العوضي‬

‫الرئيس التنفيذي للمجموعة‬

‫السيد‪ :‬عبداهلل الشحي‬

‫رئيس قطاع األعمال الدولية‬

‫السيدة‪:‬لمياء خالد حريز‬

‫السيد‪ :‬عبد القادر خناني‬

‫رئيس قسم الخزينة للمجموعة‬

‫السيد‪ :‬ماهر الرز‬

‫رئيس قسم العالقات العامة والتواصل‬ ‫المؤسسي‬

‫الرئيس العام لمجموعة التميز للمتعاملين‬

‫السيد‪ :‬سانديب شوهان‬

‫السيد‪ :‬سليمان الراعي‬

‫رئيس العمليات للمجموعة‬ ‫‪16‬‬

‫السيدة‪ :‬بشرى الشحي‬

‫السيد‪ :‬إدواردو رانجيل‬

‫رئيس الموارد البشرية ‪ -‬اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة ورئيس مجلس إدارة شركة كوادر‬ ‫للخدمات‬

‫الرئيس العالمي لألمتثال‬

‫السيدة‪ :‬ميثاء الهاشمي‬

‫السيد‪ :‬مايكل جريجوري ديفيس‬

‫رئيس االئتمان للمجموعة‬

‫الرئيس العالمي لمجموعة الخدمات المصرفية‬ ‫للشركات‬

‫رئيس التدقيق الشرعي الداخلي للمجموعة‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫يحظى فريق إدارة الخدمات المصرفية والمالية في مصرف أبوظبي اإلسالمي بخبرات واسعة‪ ،‬ويتمتع بسنوات طويلة من الخبرة المصرفية المكتسبة من خالل المؤهالت‬ ‫األكاديمية والعمل لدى مؤسسات مالية مرموقة تحظى باحترام كبير‪.‬‬

‫السيد‪:‬فيصل سالم أبوشعر‬

‫د‪ .‬غيث مسمار‬

‫السيد‪ :‬محمد عبد الباري‬

‫السيد‪ :‬محمد علي الفهيم‬

‫رئيس إدارة المخاطر‬

‫الرئيس المالي للمجموعة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الرئيس العالمي‪ -‬الدائرة القانونية‬

‫المدير األقليمي للمجموعة المصرفية‬ ‫للشركات في أبوظبي‬

‫السيد‪ :‬كينيث تان‬

‫السيد‪ :‬خالد علي المنصوري‬

‫رئيس التدقيق للمجموعة‬

‫رئيس مجلس إدارة إم بي إم العقارية‬

‫د‪ .‬أُسيد كيالني‬

‫السيد‪ :‬سامح عوض اهلل‬

‫الرئيس العالمي‪ -‬الدائرة الشرعية‬

‫الرئيس العالمي للخدمات المصرفية لألفراد‬ ‫باإلنابة‬

‫‪17‬‬

‫نظـرة عـامــة عـلى‬ ‫النتائــج الماليـة‬

‫أبـرز اإلنجـازات المالـيــة‬

‫‪٢٠‬‬

‫كلمة رئيس مجلـس اإلدارة‬

‫‪٢٢‬‬

‫رسالة الرئيس التنفيذي للمجموعة‬

‫‪٢٦‬‬

‫مراجـعــة األعــمـال والمـراجـعة الماليــة‬

‫‪٣٠‬‬

‫مراجـعــة أعــمـال الخدمـات الماليــة وغير المالية‬

‫‪٣٦‬‬

‫‪18‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪19‬‬

‫أبـــــرز‬ ‫اإلنجازات المالية‬ ‫نتائج قوية للسنة المالية ‪ 2021‬مدفوعة بزخم إيجابي عبر جميع قطاعات أعمالنا‬

‫‪%18.6‬‬ ‫كفاية رأس المال‬

‫‪ 23-‬نقطة أساس‬

‫‪%14.3‬‬

‫العائد على حقوق المساهمين‬

‫‪ 463+‬نقطة أساس‬

‫‪%40.7‬‬ ‫نسبة التكلفة إلى الدخل‬

‫‪ 507-‬نقطة أساس‬

‫‪ 137‬مليار‬

‫‪ 2.3‬مليار‬ ‫صافي الدخل‬

‫‪ 93‬مليار‬

‫‪5.6‬مليار‬ ‫إجمالي اإليرادات‬

‫‪ 110‬مليار‬

‫‪ 2.3‬مليار‬

‫إجمالي األصول‬

‫‪%45+‬‬

‫‪%7+‬‬

‫إجمالي تمويالت العمالء‬

‫‪%4+‬‬

‫‪%7+‬‬

‫المصروفات‬

‫الودائع‬

‫‪%8-‬‬

‫‪%8+‬‬

‫مجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫قائمة الدخل المختصرة‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫مليون درهم إماراتي‬

‫‪٢٠١٧‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪٢٠١٩‬‬ ‫‪٢٠٢٠‬‬ ‫مليون درهم إماراتي مليون درهم إماراتي مليون درهم إماراتي مليون درهم إماراتي‬

‫صافي اإليرادات من التمويل‬ ‫إيرادات الرسوم والعموالت وصرف عمالت أجنبية‬ ‫إيرادات االستثمار واإليرادات األخرى‬

‫‪3,344.6‬‬ ‫‪1,206.6‬‬ ‫‪1,008.3‬‬

‫‪3,324.5‬‬ ‫‪1,215.5‬‬ ‫‪818.2‬‬

‫‪3,818.3‬‬ ‫‪1,400.8‬‬ ‫‪696.1‬‬

‫‪3,906.7‬‬ ‫‪1,315.7‬‬ ‫‪547.1‬‬

‫‪3,769.6‬‬ ‫‪1,300.6‬‬ ‫‪562.1‬‬

‫إجمالي اإليرادات‬

‫‪5,559.6‬‬

‫‪5,358.2‬‬

‫‪5,915.2‬‬

‫‪5,769.5‬‬

‫‪5,632.3‬‬

‫(هامش) األرباح التشغيلية‬ ‫مخصصات االئتمان ورسوم الخسائر‬

‫‪3,299.5‬‬ ‫‪954.4‬‬

‫‪2,908.2‬‬ ‫‪1,314.1‬‬

‫‪3,262.2‬‬ ‫‪658.1‬‬

‫‪3,125.7‬‬ ‫‪620.1‬‬

‫‪3,123.1‬‬ ‫‪790.4‬‬

‫صافي األرباح بعد احتساب الزكاة والضرائب‬

‫‪2,330.1‬‬

‫‪1,604.0‬‬

‫‪2,601.1‬‬

‫‪2,500.8‬‬

‫‪2,300.1‬‬

‫الميزانية العمومية المختصرة‬

‫مليار درهم إماراتي‬

‫إجمالي األصول‬ ‫تمويل العمالء‬ ‫ودائع العمالء‬

‫‪136.9‬‬ ‫‪88.3‬‬ ‫‪109.6‬‬

‫النسب المالية‬ ‫نسبة تمويل العمالء إلى الودائع‬ ‫(معدل كفاية رأس المال‪ - )٪،‬بازل ‪3‬‬ ‫معدل التكلفة إلى الدخل‬

‫‪%80.51‬‬ ‫‪%18.57‬‬ ‫‪%40.65‬‬

‫‪20‬‬

‫مليار درهم إماراتي‬ ‫‪127.8‬‬ ‫‪83.4‬‬ ‫‪101.3‬‬ ‫‪%82.36‬‬ ‫‪%18.80‬‬ ‫‪%45.72‬‬

‫مليار درهم إماراتي‬ ‫‪126.0‬‬ ‫‪81.1‬‬ ‫‪101.4‬‬ ‫‪%79.98‬‬ ‫‪%17.92‬‬ ‫‪%44.85‬‬

‫مليار درهم إماراتي‬ ‫‪125.2‬‬ ‫‪78.7‬‬ ‫‪100.4‬‬ ‫‪%78.36‬‬ ‫‪%17.18‬‬ ‫‪%45.82‬‬

‫مليار درهم إماراتي‬ ‫‪123.3‬‬ ‫‪76.5‬‬ ‫‪100.0‬‬ ‫‪%76.53‬‬ ‫‪%16.09‬‬ ‫‪%44.55‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫(الهامش) األرباح التشغيلية (مليون درهم إماراتي)‬

‫إجمالي اإليرادات (مليون درهم إماراتي )‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬

‫‪5,358‬‬

‫‪5,560‬‬ ‫‪5,915‬‬ ‫‪5,769‬‬ ‫‪5,632‬‬

‫إجمالي ودائع العمالء (مليون درهم إماراتي)‬ ‫‪109,611‬‬ ‫‪101,276‬‬ ‫‪101,404‬‬ ‫‪100,404‬‬ ‫‪100,004‬‬

‫نسبة تمويل العمالء إلى الودائع‬

‫التصنيف االئتماني‬ ‫موديز لخدمة المستثمرين‬ ‫فيتش للتصنيفات االئتمانية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪2,908‬‬

‫‪3,262‬‬ ‫‪3,126‬‬ ‫‪3,123‬‬

‫إجمالي تمويل العمالء (مليون درهم إماراتي)‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬

‫‪3,300‬‬

‫‪88,252‬‬ ‫‪83,409‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬

‫‪81,108‬‬ ‫‪78,677‬‬ ‫‪76,530‬‬

‫نسبة كفاية رأس المال ‪ -‬بازل ‪3‬‬ ‫‪%79.98‬‬ ‫‪%78.36‬‬ ‫‪%76.53‬‬

‫‪%80.51‬‬ ‫‪%82.36‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬

‫طويلة األجل‬

‫قصيرة األجل‬

‫‪A2‬‬ ‫‪A+‬‬

‫‪P1‬‬ ‫‪F1‬‬

‫‪%18.57‬‬ ‫‪%18.80‬‬ ‫‪%17.92‬‬ ‫‪%17.18‬‬ ‫‪%16.09‬‬

‫التوقعات‬

‫مستقر‬ ‫مستقر‬

‫‪21‬‬

‫كلـمــة‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫‪22‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪%45‬‬

‫نمو صافي األرباح‬

‫نمو صافي األرباح إلى ‪ 2.330‬مليون‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪%4‬‬

‫اإليرادات‬

‫تحسنت اإليرادات لعام ‪ 2021‬بنسبة ‪٪4‬‬ ‫لتصل إلى ‪ 5.560‬مليون درهم بالمقارنة‬ ‫مع ‪ 5.358‬مليون درهم العام الماضي‬

‫المساهمون األعزاء‪،‬‬ ‫يسرني بالنيابة عن مجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي أن أقدم لكم التقرير السنوي‬ ‫لعام ‪.2021‬‬

‫وعقب عام تاريخي بالنسبة لدولة اإلمارات التي احتفلت باليوبيل الذهبي لتأسيسها‬ ‫وأطلقت رؤية جديدة لتحديد مسار التقدم خالل الخمسين عام ًا القادمة‪ ،‬أكد مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي التزامه بلعب دور أساسي في دعم االزدهار االقتصادي لألسواق التي نخدمها‪.‬‬

‫تعكس نتائجنا المالية لعام ‪ 2021‬مرونة المصرف الذي استطاع مواجهة التحديات الناتجة عن‬ ‫أزمة “كوفيد وأثبت قدرة على التعافي بشكل أسرع وأقوى‪ .‬وقد كانت استجابة الحكومة‬ ‫اإلماراتية ومصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي للجائحة حاسمة وواسعة النطاق‪ .‬وفي‬ ‫ضوء هذا اإلصرار والصمود‪ ،‬قرر مصرف أبوظبي اإلسالمي أال يكتفي بدعم أعماله الحالية‬ ‫وإنما أن يغتنم الفرصة لتحقيق النمو المستدام من خالل اتباع استراتيجية متجددة وطويلة‬ ‫األجل‪.‬‬

‫ونجح مصرف أبوظبي اإلسالمي بمواكبة التحسن الطفيف في النشاط التجاري‪ ،‬حيث سجل‬ ‫أداءً مالي ًا قوياً‪ .‬واستطعنا تدريجي ًا خفض المخصصات التي اتخذناها في عام ‪ 2020‬بنسبة ‪٪27‬‬ ‫تقريباً‪ .‬واختتمنا عام ‪ 2021‬بوضع مالي قوي ومرن ؛ حيث بلغت نسبة كفاية رأس المال‬ ‫‪ ،٪18.6‬وهو ما يتجاوز توجيهات المصرف المركزي إلى حد جيد‪.‬‬

‫وأود أن أعرب عن عميق شكري وامتناني هنا إلدارة وموظفي مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫إلصرارهم على تحقيق النمو المستدام والربحية خالل هذه الفترة العصيبة‪ .‬كما أعرب عن‬ ‫تقديري للجنة الرقابة الشرعية الداخلية على دعمها وتوجيهها‪.‬‬ ‫تحسن الظروف العامة‬ ‫يجب أال ننسى أن عام ‪ 2021‬بدأ وسط حالة عميقة من عدم اليقين مع استمرار تفشي‬ ‫الجائحة في مختلف أنحاء العالم وتسليم الدفعات األولى من اللقاح الذي لم يكن هناك‬ ‫دليل على فعاليته‪ ،‬مما أثّر على مستوى الثقة في قطاع األعمال في العالم بأجمعه‪.‬‬ ‫وبحلول منتصف عام ‪ ،2021‬ثبت أن برنامج التطعيم هو السالح األفضل لهزيمة “كوفيد”‪.‬‬ ‫وهو ما جعل الهيئات المختصة في دولة اإلمارات العربية المتحدة تتحرك بسرعة وتصميم‬ ‫جديرين بالثناء لضمان أن تصبح دولتنا بين ليلة وضحاها في قائمة دول العالم األكثر تطعيم ًا‬ ‫لسكانها باللقاح‪.‬‬ ‫ومع نجاح برنامج التطعيم‪ ،‬شهدنا تحسن المشهد االقتصادي العام؛ حيث تعافت أسعار‬ ‫النفط مقارنة بعام ‪ ،2020‬وعادت الثقة إلى أسواق رأس المال‪ ،‬واستأنف قطاعا األعمال‬ ‫والتجارة مسارهما الطبيعي‪ .‬وبالتزامن مع هذا كله‪ ،‬أظهرت دولة اإلمارات مجدد ًا رؤية‬ ‫وقيادة متميزتين‪ ،‬لتنجح في نهاية المطاف بالتعافي على الصعيدين اإلقليمي والعالمي‪.‬‬ ‫وجاء هذا على خلفية إجراءات التحفيز النقدي والمالي التي شهدتها الدولة‪ ،‬بما في ذلك‬ ‫خطة الدعم االقتصادي الشاملة التي أطلقها مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪،‬‬ ‫واإلصالحات الهيكلية‪ ،‬والخطط الرامية لدفع عجلة النمو االقتصادي واالزدهار على المدى‬ ‫الطويل‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪ ... 2021‬عام القوة والنجاح‬ ‫يسعدني أن أبلغ عن تحقيق مصرف أبوظبي اإلسالمي أداء قوي ًا وناجح ًا خالل عام ‪:2021‬‬ ‫• شهدت الميزانية العمومية نمو ًا بنسبة ‪ ٪7‬إلى ‪ 137‬مليار درهم إماراتي‪ ،‬وارتفعت‬ ‫الودائع بنسبة ‪ ٪8‬إلى ‪ 110‬مليار درهم إماراتي‪ .‬كما زاد حجم العائد على حقوق‬ ‫المساهمين ليصل الى ‪ ،٪14.3‬بزيادة قدرها ‪ 463‬نقطة أساس مقارنة بعام ‪.2020‬‬ ‫• ارتفع صافي دخل مصرف أبوظبي اإلسالمي بنسبة ‪ ٪45‬إلى ‪ 2.3‬مليار درهم إماراتي‬ ‫بعد اقتطاع تبرعات المساهمين للمودعين‪ ،‬وهو أداء متميز ارتكز بشكل أساسي‬ ‫على نمو اإليرادات والتحكم بالتكلفة‪ .‬وتعتبر النسبة اإليجابية لنمو الدخل مقارنة مع‬ ‫نسبة نمو المصروفات والناتجة عن الجمع بين نمو اإليرادات وكفاءة التكلفة أحد‬ ‫األهداف الرئيسية للمصرف‪.‬‬ ‫ولعل أداءنا القوي في عام ‪ 2021‬سمح لمجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي بالتوصية‬ ‫بزيادة توزيعات األرباح النقدية بنسبة ‪ ٪51.2‬والتي تمثل ‪ ٪48.5‬من صافي أرباح العام‪،‬‬ ‫وذلك بما يتماشى مع التزامنا بتحقيق قيمة طويلة األجل لمساهمينا‪.‬‬ ‫التطلع إلى األمام باستراتيجية جديدة‬ ‫نجح مصرف أبوظبي اإلسالمي في عام ‪ 2021‬بتهيئة نفسه للنمو المستقبلي عبر االتفاق على‬ ‫استراتيجية جديدة لعام ‪ .2025‬وتستند هذه االستراتيجية على ‪ 4‬ركائز بدأ كل منها يؤتي‬ ‫ثماره في عام ‪:2021‬‬ ‫• أثبت المصرف قدرته على االبتكار المستمر من خالل اإلطالق الناجح للمنتجات‬ ‫والخدمات الجديدة‪ ،‬واالستمرار في اعتماد التكنولوجيا الرقمية من قبل المصرف‬ ‫ومتعامليه‪.‬‬

‫‪23‬‬

‫كلـمــة رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫تتـمــة‬ ‫• تجلى تركيز المصرف على فئات مختلفة وأن يكون الخيار المصرفي المفضل لعدد‬ ‫كبير من الشرائح من خالل االستثمارات التي قمنا بها لضمان الريادة في المجالين‬ ‫اللذين طالما تميزنا بهما‪ :‬المتعاملين اإلماراتيين األفراد والهيئات ذات الصلة بالحكومة‬ ‫اإلماراتية؛ لكن رؤيتنا اإلستراتيجية الجديدة قادت أيض ًا إلى زخم وتركيز جديد على‬ ‫قطاعات مثل الشركات الكبيرة والمتوسطة‪ ،‬وإدارة األصول‪ ،‬والبنية التحتية‪ ،‬وتمويل‬ ‫التجارة‪ ،‬وتمويل المشاريع‪.‬‬ ‫• التميز في الصيرفة الرقمية‪ :‬تساهم هذه الركيزة في دعم مختلف جوانب أعمالنا‪،‬‬ ‫حيث وصلت نسبة عمالئنا النشطين على الوسائل الرقمية إلى ‪ ،٪7٥‬وأصبحت نسبة‬ ‫عمليات الدفع الرقمية لدينا ب ‪ ،٪95‬وتم توفير ما يصل إلى مليوني ورقة بفضل‬ ‫الرقمنة‪ .‬وال شك أن اإلنجاز األخير يدعم الركيزة الرابعة أال وهي‪:‬‬ ‫• المستقبل المستدام‪ :‬لطالما التزمنا التزام ًا كام ًال ببناء مصرف مستدام‪ ،‬وتحقيق‬ ‫األهداف المتعلقة بالحوكمة البيئية واالجتماعية‪ .‬وهي السمة التي تمنح مصرف ًا‬ ‫إسالمياً‪ ،‬مثل مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬ميزة تنافسية طبيعية وهي توافق مبادئ‬ ‫الحوكمة البيئية واالجتماعية مع مبادئ الشريعة اإلسالمية ‪.‬‬ ‫وبما أننا اليوم نبني مصرف ًا للمستقبل‪ ،‬يسعدني القول إن القصة التي ترويها نتائجنا تدعم‬ ‫المنطق االستراتيجي لعملنا وتوفر مؤشرات قوية على صحة استراتيجيتنا المستقبلية‪.‬‬ ‫الجوائز والتكريمات‬ ‫أنا فخور جد ًا بنجاح مصرف أبوظبي اإلسالمي في الحصول على العديد من الجوائز المرموقة‬ ‫على المستويين الدولي واإلقليمي في عام ‪ ،2021‬فقد احتل المصرف المرتبة األولى في‬ ‫اإلمارات ضمن قائمة (فوربس) ألفضل المصارف في العالم ‪ .2021‬واستند التصنيف الذي‬ ‫حصل عليه المصرف إلى معدالت رضا المتعاملين وتقييماتهم‪ ،‬حيث سجّل المصرف درجات‬ ‫مرتفعة عبر مُختلف جوانب االستبيان‪ ،‬بما فيها مستويات الرضا عن خدمات المصرف‬ ‫ومستوى خدمة المتعاملين واالستشارات المالية والخدمات الرقمية‪ .‬ويعكس هذا اإلنجاز‬ ‫بشكل واضح نجاح منهجيتنا المتمحورة حول المتعاملين وأساليب التحول الرقمي التي‬ ‫اعتمدناها‪ ،‬كما يُعد خير دليل على التفاني والعمل الدؤوب لجميع العاملين لدى المصرف‪.‬‬ ‫ويواصل مصرف أبوظبي اإلسالمي حصد التكريمات والجوائز لنجاحه المتميز في قطاع‬

‫‪24‬‬

‫الخدمات المصرفية اإلسالمية‪ ،‬حيث حصل على العديد من الجوائز بما في ذلك “أفضل‬ ‫مصرف إسالمي رقمي” وجائزة “أفضل مؤسسة إسالمية مبتكرة” من مجلة (جلوبال‬ ‫فاينانس)‪.‬‬ ‫خــتـامــ ًا‬ ‫يسرني بالنيابة عن مجلس اإلدارة وجميع العاملين في مصرف أبوظبي اإلسالمي أن أعبر‬ ‫عن عميق شكرنا وامتناننا للقيادة اإلماراتية الرشيدة‪ ،‬وأخص بالذكر صاحب السمو الشيخ‬ ‫خليفة بن زايد آل نهيان‪ ،‬رئيس دولة اإلمارات العربية المتحدة حاكم أبوظبي حفظه اهلل؛‬ ‫وصاحب السمو الشيخ محمد بن زايد آل نهيان‪ ،‬ولي عهد أبوظبي نائب القائد األعلى‬ ‫للقوات المسلحة رعاه اهلل‪.‬‬ ‫أود أيض ًا أن أغتنم هذه الفرصة ألشكر أسرة مصرف أبوظبي اإلسالمي بأكملها بما في ذلك‬ ‫ظروف‬ ‫ٍ‬ ‫مجلس اإلدارة وأعضاء اللجنة اإلدارية والموظفين الذين عملوا دون كلل وفي ظل‬ ‫غاية في الصعوبة على امتداد شبكة فروعنا‪ .‬وأؤكد لهم أن والءهم القوي والتزامهم‬ ‫المستمر وتفانيهم الكبير كان ‪ -‬وسيظل دوم ًا ‪ -‬محل إشادةٍ وتقديرٍ‪ .‬وأتوجه بالشكر كذلك‬ ‫إلى متعاملينا ومساهمينا ومصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي لدعمهم وثقتهم‬ ‫المستمرين‪ .‬وكل االمتنان أيض ًا ألعضاء لجنة الرقابة الشرعية الداخلية الموقرين لجهودهم‬ ‫المقدّرة‪.‬‬ ‫ولكم جميع ًا خالص الشكر والتحية‪...‬‬ ‫سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل عويضة الخييلي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪25‬‬

‫رسالة الرئيس التنفيذي للمجموعة‬

‫لقد أحرزنا في عام ‪ 2021‬تقدم ًا ملموس ًا في مبادراتنا‬ ‫اإلستراتيجية‪ .‬فواصلنا تسريع وتيرة استثماراتنا في‬ ‫المنتجات والخدمات والتكنولوجيا‪.‬‬ ‫‪26‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫تكشف نظرة سريعة على البيانات المالية لمصرف أبوظبي اإلسالمي أن عام ‪2021‬‬ ‫كان إيجابي ًا من حيث صافي األرباح‪ ،‬واإليرادات‪ ،‬ورأس المال‪ ،‬والعوائد‪ .‬وقد تم‬ ‫تحقيق ذلك بفضل مجموعة من العوامل بما فيها نمو اإليرادات‪ ،‬وتبني استراتيجية‬ ‫فعالة لضبط التكاليف‪ ،‬وتحسن بيئة االقتصاد الكلي‪.‬‬

‫المساهمون الكرام‪،‬‬ ‫تشرفت باختياري لمنصب الرئيس التنفيذي لمجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي في الوقت‬ ‫نجاحات متالحقة ويعتزم تنفيذ استراتيجيته للنمو‬ ‫ٍ‬ ‫الذي يحقق فيه مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫إرث عريق‬ ‫لعام ‪ .2025‬ويتمتع مصرف أبوظبي اإلسالمي بالكثير من المقومات مع ٍ‬ ‫وإمكانيات تحقيق مستقبلٍ مشرق‪.‬‬

‫المستجدات الخاصة باالستراتيجية‬ ‫ال يعكس هذا األداء المتميز الزخم القوي ألعمالنا األساسية وتحسن الظروف االقتصادية‬ ‫الكلية فحسب‪ ،‬وإنما جاء أيض ًا نتيجة المراجعة االستراتيجية التي أجريناها لتعزيز مسيرة‬ ‫النمو‪ ،‬وإعداد المصرف لمواكبة متطلبات المستقبل‪.‬‬

‫أداء مالي قوي‬ ‫تكشف نظرة سريعة على البيانات المالية لمصرف أبوظبي اإلسالمي أن عام ‪ 2021‬كان‬ ‫إيجابي ًا من حيث صافي األرباح‪ ،‬واإليرادات‪ ،‬ورأس المال‪ ،‬والعوائد‪ .‬وقد تم تحقيق ذلك‬ ‫بفضل مجموعة من العوامل بما فيها نمو اإليرادات‪ ،‬وتبني استراتيجية فعالة لضبط‬ ‫التكاليف‪ ،‬وتحسن بيئة االقتصاد الكلي‪ .‬وحقق المصرف نمو ًا في االيرادات بنسبة ‪ ٪4‬على‬ ‫أساس سنوي خالل عام ‪ 2021‬مدفوع ًا بارتفاع تمويالت العمالء ونمو إيرادات االستثمارات‪.‬‬ ‫وإلى جانب تحسين الكفاءة التشغيلية وخفض تكلفة المخاطر‪ ،‬أدى هذا النمو في اإليرادات‬ ‫إلى زيادة األرباح الصافية بنسبة ‪ ٪45‬على أساس سنوي‪ ،‬وأدى ذلك بدوره إلى تحقيق نمو‬ ‫سليم في العوائد على حقوق المساهمين لتصل الى نسبة ‪ .٪14.3‬وأبدى المصرف كذلك‬ ‫مستوى عالي ًا في ضبط النفقات بفضل تطبيق استراتيجية فعالة لخفض التكاليف مما أدى‬ ‫إلى خفض معدل التكلفة إلى الدخل بمقدار ‪ 5.1‬نقطة مئوية لتبلغ ‪.%40.7‬‬

‫فقد أحرزنا في عام ‪ 2021‬تقدم ًا ملموس ًا في مبادراتنا اإلستراتيجية‪ .‬فواصلنا تسريع وتيرة‬ ‫استثماراتنا في المنتجات والخدمات والتكنولوجيا‪ .‬وعلى سبيل المثال‪ ،‬أصبحنا أول مصرف‬ ‫في دولة اإلمارات يستخدم نظام بصمة الوجه لفتح حساب فوري آمن‪ ،‬ويتم توفير هذه‬ ‫الخدمة بالشراكة مع وزارة الداخلية من أجل إتاحة خاصية فتح الحسابات عن بُعد وبشكل‬ ‫رقمي‪ .‬عالوةً على ذلك‪ ،‬أطلقنا مصرف «أموالي» الرقمي ‪ -‬أول مصرف إسالمي رقمي‬ ‫يستهدف شريحة العمالء ممن تتراوح أعمارهم بين ‪ 8‬أعوام و‪ 18‬عاماً‪ .‬ويشكل هذا‬ ‫المصرف مبادرة ريادية تنضوي تحتها مجموعة متكاملة من المنتجات المصرفية والحلول‬ ‫التكنولوجية المبتكرة ويهدف إلى تمكين العمالء من الشباب لالستمتاع بطرق جديدة كلي ًا‬ ‫في تلبية احتياجاتهم المصرفية دون معامالت ورقية أو الحاجة إلى توقيعاتهم أو زيارة أحد‬ ‫الفروع المصرفية‪ .‬وقد شهدنا زيادة بنسبة ‪ ٪70‬في الحسابات المصرفية للشباب حتى اآلن‪.‬‬ ‫وبادرنا أيض ًا إلى توسيع نطاق التزامنا بالتحول الرقمي مع إطالق أول نظام رقمي متكامل‬ ‫للمصرف‪ ،‬ونخطط إلطالق المزيد من األنظمة في المستقبل القريب‪.‬‬

‫بالرغم من استمرار التحديات الناجمة عن انخفاض معدالت األرباح في السوق‪ ،‬حافظنا على‬ ‫معدل يعتبر األعلى في السوق لصافي الهوامش الربحية «‪ »NPMs‬حيث بلغ ‪ %3.25‬وذلك‬ ‫بفضل انخفاض تكلفة التمويل المدعومة بأرصدة أعلى في الحسابات الجارية وحسابات‬ ‫التوفير‪ . ،‬وشهدت الميزانية العمومية نمو ًا كبير خالل العام مع ارتفاع إجمالي أصول تمويل‬ ‫العمالء بنسبة ‪ %7‬والودائع بنسبة ‪ ٪8‬على أساس سنوي‪ ،‬وبذلك حافظ المصرف على‬ ‫مركز قوي لرأس المال‪ ،‬حيث بلغ معدل كفاية الشق األول من حقوق المساهمين ‪.٪12.9‬‬

‫وواصل مصرف أبوظبي اإلسالمي تركيزه على بناء عالقات طويلة األمد مع العمالء وتوفير‬ ‫خدمة عمالء ممتازة‪ ،‬وقد أتاح لنا ذلك توسيع قاعدة عمالئنا واجتذاب ما يقارب ‪116.000‬‬ ‫عميل جديد خالل عام ‪ .2021‬وحرصنا كذلك على تعزيز عالقاتنا الشاملة مع العمالء‪ ،‬حيث‬ ‫رفعنا نسبة البيع المتقاطع إلى ‪ 1.51‬منتج ًا لكل عميل‪ .‬ونجحنا بزيادة حصتنا السوقية من‬ ‫العمالء اإلماراتيين‪ ،‬حيث نخدم اآلن أكثر من ‪ 400.000‬مواطن مع عروض ومنتجات مخصصة‬ ‫لتعزيز حضورنا في هذه الفئة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪27‬‬

‫رسالة الرئيس التنفيذي للمجموعة‬ ‫تتـمــة‬ ‫على الصعيد الرقمي‪ ،‬حرصنا على االستفادة قدر اإلمكان من البيانات والتكنولوجيا‬ ‫واالبتكارات المتاحة لالرتقاء بتجربة العمالء‪ ،‬وتعزيز كفاءة األداء‪ ،‬وزيادة اإلنتاجية‪ .‬ونمضي‬ ‫قدم ًا نحو تحقيق رؤيتنا في أن نصبح المصرف اإلسالمي األكثر ابتكار ًا في العالم‪ ،‬حيث نعمل‬ ‫على تبني األفكار المبتكرة بهدف خلق قيمة اضافية لجميع أصحاب المصلحة‪ .‬وانصب تركيزنا‬ ‫الرئيسي خالل العام على أتمتة عملياتنا‪ ،‬حيث نتلقى اآلن ‪ ٪95‬من المدفوعات عبر تطبيق‬ ‫الهاتف الذكي والقنوات الرقمية‪ .‬ويقوم أكثر من ‪ 700.000‬عميل اآلن باستخدام تطبيقنا‬ ‫للهواتف الذكية مع حصوله على درجة تصنيف ‪ 4.5‬في كل من متجري ‪.AppStore Google Play‬‬ ‫ومن محاور التركيز األخرى في استراتيجية مصرف أبوظبي اإلسالمي هو تعزيز ممارسات‬ ‫الحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات‪ ،‬حيث نعمل على ترسيخ هذه المبادئ عبر‬ ‫جميع أعمال المصرف‪ .‬ويعد بناء مستقبل مستدام اآلن جزء ًا ال يتجزأ من إستراتيجيتنا على‬ ‫مستوى المجموعة مع التزامنا التام بدعم أجندة االستدامة الحكومية‪.‬‬ ‫وبالتوازي مع احتفائنا بتحقيق األهداف المالية‪ ،‬من المهم بالقدر نفسه أيض ًا للمصرف‬ ‫وأصحاب المصلحة أن نواصل وضع أسس راسخة لمواصلة النجاح على المدى الطويل‪.‬‬

‫وحددنا األهداف التي ننشد تحقيقها بحلول عام ‪ 2025‬على النحو التالي‪:‬‬ ‫األهداف االستراتيجية لمصرف أبوظبي اإلسالمي حتى عام ‪2025‬‬ ‫التزام بخلق قيمة اضافية‬ ‫المعالجة اآللية السريعة‬ ‫للتحويالت واإليداعات‬

‫‪>%85‬‬

‫صافي نقاط الترويج‬

‫معدل التكلفة إلى الدخل‬

‫‪1#‬‬

‫‪<%36‬‬

‫صافي األرباح‬

‫‪2x‬‬

‫العائد على حقوق‬ ‫المساهمين‬

‫‪%20‬‬

‫وسنحث الخطى العام القادم لمواصلة النمو في قطاعات أعمالنا الرئيسية‪ ،‬وخلق الكفاءات‬ ‫المطلوبة‪ ،‬وتعزيز مكانتنا في السوق‪ .‬ولن ندخر جهد ًا في ابتكار كل ما يلزم لتعزيز الخدمات‬ ‫التي نقدمها للعمالء وتسريع وتيرة نمونا في السوق‪ .‬صحيح أننا وضعنا ألنفسنا أهداف ًا‬ ‫طموحة‪ ،‬لكننا قادرون بال شك على تحقيقها‪ .‬ويؤكد النجاح الذي شهدناه في عام ‪ 2021‬أن‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي يمتلك اإلستراتيجية الصحيحة ويحرز تقدم ًا كبير ًا في تنفيذها‪.‬‬ ‫إن إنجازاتنا في عام ‪ 2021‬تشكل دلي ًال ملموس ًا على مهنية وتفاني موظفينا‪ ،‬حيث يعود‬ ‫الفضل األكبر في النتائج المتميزة التي حققناها إلى جهودهم وخبراتهم وتركيزهم المستمر‬ ‫على العمالء‪ .‬وها نحن اليوم مصرف عصري يتبنى ثقافة االبتكار واإلصرار التي تضمن لنا‬ ‫اغتنام الفرص وتلبية احتياجات وتوقعات العمالء‪ ،‬وسنواصل االستثمار مستقب ًال لتحقيق‬ ‫هذه الغاية‪.‬‬ ‫أود ختام ًا أن أعرب عن عميق شكري وتقديري لجميع عمالئنا الكرام على والئهم لمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‪ .‬وأشكر أيض ًا أعضاء مجلس اإلدارة الذين لم يدخروا جهد ًا في تقديم‬ ‫الدعم والمشورة لتنفيذ إستراتيجية أعمالنا‪ .‬وأتوجه بالشكر أخير ًا إلى مساهمينا األعزاء‪،‬‬ ‫وأجدد لهم التزامنا بتحقيق نمو مستدام لألرباح في األعوام القادمة‪.‬‬ ‫ناصر العوضي‬ ‫الرئيس التنفيذي للمجموعة‬

‫‪28‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫التوجيهات المحققة‬ ‫حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي جميع أهداف توجيهات األداء الخاصة به في عام ‪ 2021‬أو تجاوزها‪.‬‬

‫توجيهات اإلدارة‬

‫المسجلة في السنة‬ ‫المالية ‪2021‬‬

‫النطاقات التوجيهية للسنة المالية ‪2021‬‬

‫نمو إجمالي التمويل‬

‫‪%7+‬‬

‫‪ %3‬إلى ‪%5‬‬

‫هامش الربح الصافي‬

‫‪%3.25‬‬

‫‪ %3,00‬إلى ‪%3,20‬‬

‫تكلفة المخاطر‬

‫‪%0.99‬‬

‫‪ %0,80‬إلى‪%0,90‬‬

‫نسبة التكلفة‬ ‫إلى الدخل‬

‫‪%40.7‬‬

‫‪ %42‬إلى ‪%44‬‬

‫نمو صافي الدخل‬

‫‪%45+‬‬

‫‪ %30‬إلى ‪%50‬‬

‫يقدم مصرف أبوظبي اإلسالمي نطاقات توجيهية إلى السوق حول عدة تدابير رئيسية‪ .‬وفي عام ‪ ،2021‬حقق المصرف هذه النطاقات أو تجاوزها‪.‬‬ ‫فعلى صعيد إجمالي التمويل‪ ،‬حققت المحفظة نمو ًا بنسبة ‪ %7‬في عام ‪ .2021‬وقد فاق ذلك نطاقنا التوجيهي‪ ،‬حيث كانت العديد من معامالت الشركات في طور اإلعداد خالل الربع األخير‬ ‫من العام‪.‬‬ ‫في حين بلغ هامش الربح الصافي ‪ %3,25‬في عام ‪ ،2021‬أي أعلى من النطاق التوجيهي الذي يقدر بنسبة ‪ %3,0‬إلى ‪ .%3,2‬وجاء هذا االرتفاع رغم البيئة التنافسية واالنخفاض المستمر‬ ‫لألسعار‪.‬‬ ‫وبلغت تكلفة المخاطر لهذا العام ‪ ،%0.99‬على الرغم من أنها كانت في األساس أقرب إلى نسبة [‪ ،]0,85‬أي متوافقة مع توقعات المصرف‪.‬‬ ‫وبلغ نمو صافي الدخل ‪ %45‬في عام ‪ ،2021‬وهو ما يتماشى مع توجيهاتنا أيضاً‪ .‬وتعد هذه النتيجة إنجاز ًا هام ًا للمصرف‪.‬‬ ‫كما بلغت نسبة التكلفة إلى الدخل ‪ ،%40,7‬وهي نسبة تفوق النطاق التوجيهي بدرجة جيدة‪ .‬كما حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي تقدم ًا كبير ًا في خفض مستوى التكاليف المطلق خالل عام‬ ‫‪ ،2021‬باإلضافة إلى تحسين أداء اإليرادات في الوقت نفسه‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪29‬‬

‫مراجـعـــة األعــمـال‬ ‫والمـراجــعة الماليــة‬ ‫لمحة عامة عن البيئة التشغيلية واالقتصاد الكلي‬ ‫كان ‪ 2021‬عام ًا لالنتعاش والتعافي‪ ،‬حيث نما الناتج المحلي اإلجمالي بنسبة ‪ %5.7‬في ضوء عودة الظروف االقتصادية إلى طبيعتها عقب االضطراب الذي سببته جائحة “كوفيد‪ ”19-‬في عام‬ ‫‪ .2020‬كما أن نجاح برنامج التطعيم واإلجراءات الكلية والنقدية القوية أدى إلى حفز النشاط االقتصادي‪ ،‬رغم المخاوف من متحورات فيروس “كوفيد‪ ”19-‬الجديدة‪.‬‬ ‫وبعد انتعاش النمو العالمي إلى ما يقدر بنحو ‪ %5.5‬في عام ‪ ،2021‬من المتوقع أن يتباطأ هذا النمو في عام ‪ 2022‬إلى ‪ %4.4‬بسبب استمرار تفاقم الجائحة‪ ،‬والتوترات اإلقليمية‪ ،‬وارتفاع أسعار‬ ‫الطاقة‪ ،‬وانقطاع اإلمدادات‪ .‬وقد يؤدي ذلك إلى ارتفاع أسعار التمويل في ظل اتباع سياسة نقدية صارمة في جميع أنحاء العالم‪ .‬أمّا في دول مجلس التعاون الخليجي وغيرها من البلدان‬ ‫المصدرة للنفط في المنطقة‪ ،‬فتبدو اقتصادات هذه الدول في وضع يسمح لها بالتمتع بارتفاع أسعار النفط وزيادة إنتاجه على حدٍ سواء‪ ،‬األمر الذي من شأنه أن يدفع نمو ًا حقيق ًا في ناتجها‬ ‫المحلي اإلجمالي‪ .‬وستواصل المنطقة االستفادة من التعافي المستمر من جائحة “كوفيد‪ ،”19-‬فرغم ارتفاع أعداد المصابين‪ ،‬لكن يبقى لدينا إحساس بأن ذروة الجائحة انقضت‪ .‬وعلى هذا‬ ‫النحو‪ ،‬يجب أن تشهد االقتصادات التي تتمتع بقطاع سياحي كبير ارتفاع ًا في أعداد الزوار مرة أخرى‪ ،‬مع تطور إيجابي على منحنى الوظائف وتدفقات رأس المال األجنبي تزامن ًا مع حدثين‬ ‫رئيسيين تستضيفهما المنطقة‪ -‬إكسبو ‪ 2020‬دبي في الربع األول من عام ‪ ،2022‬وكأس العالم لكرة القدم في قطر في الربع األخير منه‪ -‬واللذان سيحفزان وبال شك المزيد من االنتعاش‬ ‫السياحي في المنطقة‪ .‬يُضاف إلى ذلك جملة اإلصالحات االقتصادية المتواصلة التي تشهدها دول مجلس التعاون الخليجي‪ ،‬والتي ستدفع بالمزيد من التحسن االقتصادي‪.‬‬ ‫وفي حين أن التوقعات إيجابية على نطاق واسع‪ ،‬لكن التوتر الجيوسياسي وتباطؤ النمو العالمي يبقيان من المعيقات الرئيسية للنمو في منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا‪ ،‬مع بقاء‬ ‫جائحة “كوفيد‪ ”19 -‬مصدر خطر رئيسي أيضاً‪.‬‬ ‫واختتمت دولة اإلمارات العربية المتحدة عام ‪ 2021‬بربع قوي‪ ،‬مع إكسبو ‪ 2020‬دبي وعودة النشاط السياحي الذي حفز الطلب المحلي‪ .‬بينما ساعد معدل التطعيم المرتفع في الدولة على‬ ‫مواجهة الجائحة الحالية دون الحاجة إلى إعادة اتخاذ اإلجراءات االحترازية الصارمة التي تم تنفيذها في عام ‪ .2020‬وقد سجلت سوق العقارات والسياحة أداءً جيد ًا في عام ‪ ،2021‬مع عودة‬ ‫أسعار النفط إلى مستوياتها الطبيعية‪ ،‬األمر الذي انعكس إيجاب ًا على الميزانيات الحكومية‪.‬‬ ‫وسجلت أسعار النفط انتعاش ًا ملحوظ ًا في عام ‪ ،2021‬حيث ارتفعت بأكثر من ‪ %60‬وسطي ًا إلى ‪ 70‬دوالر ًا للبرميل مقارنةً مع أسعارها في عام ‪ ،2020‬األمر الذي أدى إلى رفع المعنويات وسمح‬ ‫لحكومات دول مجلس التعاون الخليجي بتقليص عجز ميزانيتها إلى حدٍ كبير‪ .‬وستؤدي الزيادة المتوقعة في أسعار النفط في عام ‪ ،2022‬إلى زيادة استثمارات القطاع العام ونمو القطاعات‬ ‫االستراتيجية‪ .‬ومع توقع استمرار دول منظمة األوبك في فرض إجراءات على زيادة إنتاج النفط‪ ،‬يجب أن تكون مساهمة قطاع الهيدروكربونات إيجابية في تطور اقتصاد دولة اإلمارات في‬ ‫عام ‪ ،2022‬حيث تشير التوقعات إلى تسارع نمو الناتج المحلي اإلجمالي إلى حوالي ‪ ٪4‬هذا العام بعد أن كان مقدر ًا بنسبة ‪ ٪2.4‬في عام ‪.2021‬‬ ‫ومن المتوقع عودة القطاع المصرفي في عام ‪ 2022‬إلى مستويات الربحية التي سادت قبل الجائحة على خلفية ارتفاع الدخل المتأتي من األنشطة التمويلية وزيادة زخم األعمال تزامن ًا مع‬ ‫انتعاش االقتصاد من جائحة «كوفيد‪ .»19-‬وستكون الربحية مدفوعة بنمو هامش الربح‪ ،‬مع توقعات بارتفاع معدالت األرباح وزخم األعمال األمر الذي سيحفز الدخل من غير عوائد التمويل‪،‬‬ ‫في حين ستعود تكاليف التمويل إلى حدودها الطبيعية‪.‬‬ ‫وفي عام ‪ ،2021‬عادت ربحية بنوك دولة اإلمارات نوع ًا ما إلى مستويات ما قبل الجائحة‪ ،‬وهو ما يعكس إلى حدٍ كبير قوة الدخل من األنشطة غير التمويلية وإنخفاض للمخصصات‪ .‬وتتمتع‬ ‫البنوك في الدولة برأس مال جيد بفضل األرباح القوية والنمو اإلجمالي المتواضع في األصول المرجحة للمخاطر‪.‬‬ ‫وقد تؤثر المعدالت المرتفعة على النمو في دولة اإلمارات‪ ،‬إال أن اإلصالحات الهيكلية الحكومية في العامين األخيرين من شأنها تعزيز االستثمار ودفع عجلة النمو‪ .‬وتشمل هذه‬ ‫اإلصالحات‪ :‬التوسع في منح تأشيرات اإلقامة طويلة األمد‪ ،‬والتغييرات التي طالت قوانين األحوال الشخصية وقوانين العمل‪ ،‬والسماح لألجانب بتملك ‪ %100‬من الشركات داخل الدولة‪،‬‬ ‫ومواءمة أسبوع العمل في الدولة مع أسبوع العمل في االقتصادات المتقدمة الكبرى‪ .‬وستجذب هذه اإلجراءات رأس المال البشري والمالي إلى دولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬

‫‪30‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪200 0‬‬

‫‪180 0‬‬

‫‪160 0‬‬

‫نمو الناتج المحلي اإلجمالي الحقيقي (‪ )%‬والناتج المحلي اإلجمالي االسمي (بالدرهم اإلماراتي)‬

‫ ‪ ,‬‬

‫‪140 0‬‬ ‫‪200 0‬‬

‫‪120 0‬‬ ‫‪180 0‬‬

‫‪100 0‬‬ ‫‪160 0‬‬

‫ ‪ ,‬‬ ‫ ‪٪‬‬

‫‪800‬‬

‫‪600‬‬ ‫‪120 0‬‬

‫‪400‬‬ ‫‪100 0‬‬

‫ ‪ ,‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫‪%10‬‬

‫‪140 0‬‬

‫ ‪٪‬‬

‫ ‪ ,‬‬

‫‪%20‬‬

‫ ‪٪‬‬

‫ ‪ ,‬‬ ‫‪٪ -‬‬

‫ ‪٪‬‬ ‫ ‪ ,‬‬

‫ ‪ ,‬‬ ‫ ‪٪‬‬ ‫‪%10‬‬

‫ ‪٪‬‬

‫‪%0‬‬

‫ ‪٪‬‬

‫‪%5-‬‬

‫‪200‬‬ ‫‪800‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪600‬‬

‫‪400‬‬

‫‪200‬‬

‫‪0‬‬

‫ ‬

‫ ‪٪‬‬‫ ‬

‫اﻟﻨﺎﺗﺞ اﻟﻤﺤﻠﻲ اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ اﻻﺳﻤﻲ ﻟﺪوﻟﺔ اﻹﻣﺎرات‬

‫ ‬

‫ ‬ ‫ ‬

‫ ‬

‫‪%5-‬‬

‫ﻧﻤﻮ اﻟﻨﺎﺗﺞ اﻟﻤﺤﻠﻲ اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺤﻘﻴﻘﻲ‬

‫ ‬

‫اﻟﻨﺎﺗﺞ اﻟﻤﺤﻠﻲ اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ اﻻﺳﻤﻲ ﻟﺪوﻟﺔ اﻹﻣﺎرات‬

‫ ‬

‫‪%0‬‬ ‫‪%10-‬‬

‫ ‬ ‫ﻧﻤﻮ اﻟﻨﺎﺗﺞ اﻟﻤﺤﻠﻲ اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺤﻘﻴﻘﻲ‬

‫ ‬

‫سعر برنت ‪ /‬البرميل (وسطياً) (بالدوالر األمريكي)‬

‫ ‬

‫‪%10-‬‬

‫ ‬ ‫ ‬

‫ ‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪31‬‬

‫مراجـعـــة األعــمـال‬ ‫والمـراجــعة الماليــة‬ ‫تتـمــة‬ ‫مناقشة بيان الدخل‬

‫يسر مصرف أبوظبي اإلسالمي أن يعلن عن نتائجه المالية القوية لعام ‪.2021‬‬ ‫فقد ارتفع صافي األرباح للفترة بنسبة ‪ ٪45‬على أساس سنوي ليسجل ‪ 2.3‬مليار درهم إماراتي‪ ،‬مما أدى إلى تحقيق عائد على حقوق الملكية بنسبة ‪ ٪14.3‬مقارنةً بـ ‪ ٪9.7‬في عام ‪ .2020‬وقد‬ ‫تحقق ذلك من خالل نمو اإليرادات بنسبة ‪ ،٪4‬مدفوعة بزيادة قدرها ‪ ٪9‬في الدخل من األنشطة غير التمويلية‪ ،‬وتراجع في صافي مخصصات خسائر التمويل واالستثمار بنسبة ‪ .٪27‬وأدت‬ ‫استراتيجيتنا الفعالة في خفض التكلفة إلى انخفاض بواقع ‪ 5‬نقاط مئوية في معدل التكلفة إلى الدخل‪.‬‬ ‫وشهدت الميزانية العمومية نمو ًا قوي ًا خالل العام‪ ،‬حيث سجل التمويل نمو ًا بمقدار ‪ %7‬بينما نمت الودائع بنسبة ‪ .%8‬ويتمتع مصرف أبوظبي اإلسالمي بمركز مالي مستقر وقابل للتحسن‬ ‫مع بلوغ رأس مال الشق األول من حقوق الملكية العادية ‪.%12,93‬‬ ‫ونعزوا هذا األداء المالي القوي واسع النطاق إلى جهود جميع أقسام مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬والتي أثمرت عن نمو قوي في الفرق بين التكاليف واإليرادات خالل الفترة بلغ ‪ ،٪12‬ومعدل‬ ‫نمو ‪ ٪13‬في األرباح التشغيلية قبل احتساب مخصصات خسائر التمويل واالستثمار‪.‬‬ ‫وانصب تركيز مصرف أبوظبي اإلسالمي على تنمية أعماله تماشي ًا مع استراتيجيته‪ ،‬إلى جانب االهتمام بجودة األصول وتحقيق الكفاءة التشغيلية‪ .‬وهذه العوامل مجتمعة هي التي‬ ‫ساهمت في نمو األرباح‪.‬‬ ‫وكان تحسن األداء المالي في عام ‪ 2021‬واسع النطاق‪ ،‬حيث ساهمت معظم قطاعات األعمال بصورة إيجابية في المحصلة النهائية‪.‬‬ ‫بيان الدخل‬

‫إجمالي اإليردات من التمويل‬ ‫التوزيع للمودعين‬ ‫الدخل من األنشطة التمويلية‬ ‫الدخل من األنشطة االستثمارية‬ ‫إيرادات الرسوم والعموالت‪ ،‬صافي‬ ‫إيرادات صرف عمالت أجنبية‪ ،‬صافي‬ ‫ايرادات أخرى‬ ‫الدخل من األنشطة غير تمويلية‬ ‫اإليرادات‬ ‫المصاريف التشغيلية‬ ‫مخصصات خسائر التمويل واالستثمار‬ ‫صافي الربح قبل الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫الزكاة والضريبة‬ ‫صافي الربح بعد الزكاة والضريبة‬ ‫حقوق األقلية‬ ‫صافي الدخل العائد إلى مساهمي المصرف‬

‫السنة المالية‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪3,675‬‬ ‫)‪(330‬‬ ‫‪3,345‬‬ ‫‪994‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2,215‬‬ ‫‪5,560‬‬ ‫)‪(2,260‬‬ ‫)‪(954‬‬ ‫‪2,345‬‬ ‫)‪(15‬‬ ‫‪2,330‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪2,329‬‬

‫السنة المالية‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪3,827‬‬ ‫)‪(502‬‬ ‫‪3,324‬‬ ‫‪791‬‬ ‫‪992‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪2,034‬‬ ‫‪5,358‬‬ ‫)‪(2,450‬‬ ‫)‪(1,314‬‬ ‫‪1,594‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1,604‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,603‬‬

‫أرباح السهم الواحد‬ ‫هامش الربح الصافي‬ ‫نسبة التكلفة إلى الدخل‬ ‫تكلفة المخاطر‬ ‫العائد على حقوق المساهمين‬ ‫العائد على األصول‬

‫‪0.57‬‬ ‫‪%3.25‬‬ ‫‪%40.7‬‬ ‫‪%0.99‬‬ ‫‪%14.3‬‬ ‫‪%1.76‬‬

‫‪0.36‬‬ ‫‪%3.51‬‬ ‫‪%45.7‬‬ ‫‪%1.28‬‬ ‫‪%9.6‬‬ ‫‪%1.26‬‬

‫درهم (مليون)‬

‫‪32‬‬

‫‪%‬‬ ‫‪%4‬‬‫‪%34‬‬‫‪%1+‬‬ ‫‪%26+‬‬ ‫‪%3‬‬‫‪%11+‬‬ ‫‪%48‬‬‫‪%9+‬‬ ‫‪%4+‬‬ ‫‪%8‬‬‫‪%27‬‬‫‪%47+‬‬ ‫‪%252‬‬‫‪%45+‬‬ ‫‪%20+‬‬ ‫‪%45+‬‬

‫الربع الرابع‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪882‬‬ ‫)‪(82‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪269‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪667‬‬ ‫‪1,467‬‬ ‫)‪(531‬‬ ‫)‪(203‬‬ ‫‪733‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪728‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪727‬‬

‫الربع الرابع‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪922‬‬ ‫)‪(95‬‬ ‫‪828‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪274‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪598‬‬ ‫‪1,426‬‬ ‫)‪(578‬‬ ‫)‪(360‬‬ ‫‪487‬‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪483‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪482‬‬

‫‪%‬‬ ‫‪%4‬‬‫‪%13‬‬‫‪%3‬‬‫‪%40+‬‬ ‫‪%2‬‬‫‪%15‬‬‫‪%58‬‬‫‪%12+‬‬ ‫‪%3+‬‬ ‫‪%8‬‬‫‪%44‬‬‫‪%50+‬‬ ‫‪%14‬‬‫‪%51+‬‬ ‫‪%156+‬‬ ‫‪%51+‬‬

‫‪%57+‬‬

‫‪ 27‬نقطة أساس‬‫‪ 5.1‬نقطة مئوية‬‫‪ 29‬نقطة أساس‬‫‪ 463+‬نقطة أساس‬

‫‪ 50+‬نقطة أساس‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الدخل من األنشطة التمويلية‬ ‫ارتفع الدخل من األنشطة التمويلية بنسبة ‪ %1‬على أساس سنوي ليبلغ ‪ 3.3‬مليون درهم إماراتي‪ ،‬حيث أدى االرتفاع بنسبة ‪ %9‬في العائد على متوسط األصول إلى التعويض بشكل جزئي‬ ‫االنخفاض في هامش الربح الصافي بواقع ‪ 27‬نقطة أساس ليبلغ ‪ .%3.25‬وجاء هذا االنخفاض في هامش األرباح نتيجة انخفاض معدالت األرباح والذي أدى لتراجع العائدات التمويلية‪ .‬ومع‬ ‫ذلك ‪ ،‬يسعدنا أن االنخفاض في عائدات التمويل كان متوافقً ا مع السوق‪ ،‬وتم تعويض ذلك جزئي ًا من خالل التحسن في تكلفة التمويل بمقدار ‪ 31‬نقطة أساس على أساس سنوي‪.‬‬ ‫ويحافظ مصرف أبوظبي اإلسالمي على واحد من أعلى هوامش الربح الصافي في السوق على الرغم من انخفاضها‪ ،‬بفضل تحقيق أدنى مستويات تكلفة التمويالت في السوق‪ .‬وباإلضافة‬ ‫إلى ذلك‪ ،‬كان هامش الربح الصافي الربعي مستقر ًا نسبي ًا عند مقارنته بالربع األول من العام‪ ،‬مما يضع المصرف في وضع جيد مع بدء ارتفاع أسعار السوق من جديد‪.‬‬ ‫الدخل من األنشطة غير التمويلية‬ ‫تمثل المحرك األساسي لنمو األرباح في ارتفاع الدخل من األنشطة غير التمويلية بنسبة ‪ %9‬على أساس سنوي‪ ،‬نتيجة نمو إيرادات االستثمار وتحسن الدخل من العمالت األجنبية وإيرادات‬ ‫البطاقات‪.‬‬ ‫ونمت إيرادات االستثمار على أساس سنوي بنسبة ‪ ،%26‬أي بما يعادل ‪ 203‬مليون درهم إماراتي‪ ،‬ويعزا هذا النمو إلى زيادة حصتنا من النتائج التي حققها مصرف أبوظبي اإلسالمي‪-‬مصر‪،‬‬ ‫والذي ولد ‪ 135‬مليون درهم إماراتي من تسوية المعامالت لمرة واحدة‪ .‬وتحسنت إيرادات صرف عمالت أجنبية بنسبة ‪ %11‬على أساس سنوي إثر عودة حركة السفر الدولي بعد رفع معظم‬ ‫القيود التي تم فرضها بسبب “كوفيد‪ .”19-‬وقابل ذلك‪ ،‬انخفاض بنسبة ‪ %3‬في إيرادات الرسوم والعموالت‪ .‬كما أدت اإلدارة الفعالة للجائحة إلى تحسن ثقة المستهلكين وإنفاقهم‪ ،‬األمر‬ ‫الذي نتج عنه نمو صافي الدخل من البطاقات بنسبة ‪.%40‬‬ ‫المصاريف التشغيلية‬ ‫انخفضت المصاريف التشغيلية بنسبة ‪ ٪8‬على أساس سنوي لتصل إلى ‪ 2.3‬مليار درهم إماراتي‪ ،‬كما انخفضت نسبة التكلفة إلى الدخل إلى ‪ ٪40.7‬لهذا العام‪.‬‬ ‫وحقق مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬للسنة الثانية على التوالي‪ ،‬انخفاض ًا في التكاليف بنسبة ‪ ،٪8‬مما يعكس نجاح استراتيجية كفاءة التكلفة التي وضعها المصرف‪.‬‬ ‫وشمل خفض التكاليف الموظفين‪ ،‬والشؤون العامة‪ ،‬واإلدارة‪ ،‬وغيرها‪ .‬وهناك عامالن رئيسيان يحركان هذا التحسن في الكفاءة‪ :‬أوالً‪ ،‬قمنا بتنفيذ العديد من مبادرات التكلفة بما فيها‬ ‫ترشيد بصمة الفروع‪ ،‬من خالل إعادة التفاوض على عقود إيجارات المباني‪ ،‬واإلدارة الحذرة للتناقص الطبيعي في أعداد الموظفين‪.‬‬ ‫ثانياً‪ ،‬واصل المصرف استثماره في التحول الرقمي الذي احتفظ بمستويات مماثلة لمستويات العام الماضي‪ .‬وهذا يعزز استراتيجية المصرف‪ ،‬ليس على صعيد تحسين تجارب المتعاملين‬ ‫وحسب‪ ،‬وإنما المساهمة أيض ًا في تعزيز الكفاءات من خالل المعالجة اآللية السريعة للتحويالت وإیداعاتها (‪.)STP‬‬ ‫مخصصات خسائر التمويل واالستثمار‬ ‫انخفض صافي مخصصات خسائر التمويل واالستثمار بنسبة ‪ ٪27‬على أساس سنوي لتصل إلى ‪ 954‬مليون درهم إماراتي‪ ،‬مما أدى إلى انخفاض تكلفة المخاطر بمقدار ‪ 29‬نقطة أساس لتبلغ‬ ‫‪ .٪.٠٩٩‬وهذا يعكس التحسينات في بيئة االقتصاد الجزئي والكلي‪ ،‬والتي أدت إلى انخفاض رسوم مخصصات التمويل واالستثمار في قطاعات الخدمات المصرفية لألفراد‪ ،‬والشركات‪،‬‬ ‫والخدمات المصرفية الخاصة‪ ،‬والخزينة‪.‬‬ ‫وبشكل عام‪ ،‬حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي أداءً مالي ًا جيد ًا في عام ‪ ،2021‬وهو في وضع جيد لالستفادة من النمو االقتصادي وعودة معدل النمو إلى طبيعته‪ ،‬األمر الذي نتوقع رؤيته في‬ ‫راض جد ًا عن النمو المستدام والمتسق لألرباح‪.‬‬ ‫عام ‪ 2022‬وما بعد‪ .‬كما أن فريق اإلدارة ٍ‬ ‫ودفع أداء المصرف القوي في عام ‪ 2021‬مجلس اإلدارة إلى اقتراح توزيع أرباح لعام ‪ 2021‬بنسبة ‪ %48.5‬من الربح الصافي‪ ،‬وهي نسبة قياسية للمصرف‪ ،‬مما يعكس قوة ميزانيته العمومية‬ ‫ووضعه المالي الراسخ‪.‬‬ ‫ونتطلع في مصرف أبوظبي اإلسالمي بثقة نحو عام ‪ ،2022‬مستندين إلى قدراتنا الرقمية القوية واستراتيجيتنا المركزة والحازمة وفريق إدارتنا االستثنائي‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪33‬‬

‫مراجـعـــة األعــمـال‬ ‫والمـراجــعة الماليــة‬ ‫تتـمــة‬ ‫توجهات الميزانية العمومية‬

‫أعلن مصرف أبوظبي اإلسالمي عن نمو قوي في ميزانيته العمومية بنسبة ‪ ٪7‬خالل العام لتصل إلى ‪ 136.9‬مليار درهم إماراتي‪.‬‬ ‫ويُعزى هذا النمو إلى نمو صافي التمويل بنسبة ‪ %6‬ونمو النقد واألرصدة مع مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي والمؤسسات المالية بنسبة ‪ .%11‬كما جاء هذا النمو في األصول‬ ‫السائلة نتيجة النمو القوي في الودائع‪ ،‬وهو ما يمنحنا خيارات متعددة إلعادة توظيف األرباح أو تحسين مستويات التمويل أكثر‪.‬‬ ‫الميزانية العمومية‬

‫‪34‬‬

‫درهم (مليون)‬ ‫النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية‬ ‫مبالغ مستحقة على مؤسسات مالية‬ ‫تمويل العمالء‬ ‫االستثمارات‬ ‫استثمارات في الشركات الزميلة‬ ‫استثمارات عقارية وعقارات قيد التطوير‬ ‫األصول األخرى‬ ‫إجمالي األصول‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫إجمالي الودائع‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫رأس المال‬ ‫األرباح المحتجزة‬ ‫االحتياطيات األخرى‬ ‫حقوق الملكية العائدة لمساهمي المصرف‬ ‫صكوك الشق األول‬ ‫حقوق األقلية‬ ‫حقوق الملكية العائدة إلى أصحاب األسهم‬

‫ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪21,699‬‬ ‫‪4,530‬‬ ‫‪88,252‬‬ ‫‪13,691‬‬ ‫‪1,604‬‬ ‫‪2,003‬‬ ‫‪5,089‬‬ ‫‪136,868‬‬ ‫‪3,536‬‬ ‫‪109,611‬‬ ‫‪3,162‬‬ ‫‪116,309‬‬ ‫‪3,632‬‬ ‫‪6,741‬‬ ‫‪5,420‬‬ ‫‪15,793‬‬ ‫‪4,754‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪20,559‬‬

‫ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪19,580‬‬ ‫‪2,420‬‬ ‫‪83,409‬‬ ‫‪13,809‬‬ ‫‪1,302‬‬ ‫‪2,024‬‬ ‫‪5,273‬‬ ‫‪127,816‬‬ ‫‪3,773‬‬ ‫‪101,276‬‬ ‫‪3,605‬‬ ‫‪108,654‬‬ ‫‪3,632‬‬ ‫‪5,671‬‬ ‫‪5,093‬‬ ‫‪14,396‬‬ ‫‪4,754‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪19,162‬‬

‫‪%‬‬ ‫‪%11+‬‬ ‫‪%87+‬‬ ‫‪%6+‬‬ ‫‪%1‬‬‫‪%23+‬‬ ‫‪%1‬‬‫‪%3‬‬‫‪%7+‬‬ ‫‪%6‬‬‫‪%8+‬‬ ‫‪%12‬‬‫‪%7+‬‬ ‫‬‫‪%19+‬‬ ‫‪%6+‬‬ ‫‪%10+‬‬ ‫‬‫‪%3+‬‬ ‫‪%7+‬‬

‫إجمالي تمويل العمالء‬ ‫التمويالت المتعثرة‬ ‫نسبة التمويالت المتعثرة‬ ‫نسبة تغطية التمويالت المتعثرة‬ ‫نسبة تغطية التمويالت المتعثرة مع الضمانات‬ ‫األصول المرجحة بالمخاطر‬ ‫معدل رأس مال الشق األول من حقوق الملكية العادية‬ ‫معدل رأس مال الشق األول‬ ‫نسبة كفاية رأس المال‬ ‫نسبة التمويل إلى الودائع‬ ‫معدل األموال المستقرة‬ ‫نسبة األصول السائلة المؤهلة‬

‫‪93,129‬‬ ‫‪8,286‬‬ ‫‪%8.9‬‬ ‫‪%66.8‬‬ ‫‪%120.0‬‬ ‫‪104,443‬‬ ‫‪%12.93‬‬ ‫‪%17.48‬‬ ‫‪%18.57‬‬ ‫‪%80.5‬‬ ‫‪%84.1‬‬ ‫‪%19.7‬‬

‫‪87,407‬‬ ‫‪7,689‬‬ ‫‪%8.8‬‬ ‫‪%57.9‬‬ ‫‪%110.7‬‬ ‫‪99,574‬‬ ‫‪%12.94‬‬ ‫‪%17.71‬‬ ‫‪%18.80‬‬ ‫‪%82.4‬‬ ‫‪%85.8‬‬ ‫‪%20.7‬‬

‫‪%7+‬‬ ‫‪%8+‬‬ ‫‪ 10+‬نقطة أساس‬ ‫‪ 8.8+‬نقطة مئوية‬ ‫‪ 9.3+‬نقطة مئوية‬ ‫‪%5+‬‬ ‫‪ 1‬نقطة أساس‬‫‪ 23‬نقطة أساس‬‫‪ 23‬نقطة أساس‬‫‪ 1.8‬نقطة مئوية‬‫‪ 1.7‬نقطة مئوية‬‫‪ 1.0-‬نقطة مئوية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫التمويل‬ ‫شهد إجمالي تمويل العمالء نمو ًا بنسبة ‪ ٪7‬ليصل إلى ‪ 93.1‬مليار درهم إماراتي‪ .‬ونتيجة لذلك‪ ،‬ارتفع الدخل من األنشطة التمويلية بنسبة ‪ %1‬على أساس سنوي ليبلغ ‪ 3.3‬مليون درهم‬ ‫إماراتي‪ ،‬حيث أدى االرتفاع بنسبة ‪ %9‬في العائد على متوسط األصول إلى التعويض بشكل جزئي االنخفاض في هامش الربح الصافي بواقع ‪ 27‬نقطة أساس ليبلغ ‪.%3.25‬‬ ‫كما نما التمويل الشخصي بنسبة ‪ ،٪3‬وتمويل القطاع الحكومي والعام بنسبة ‪ ،٪20‬والشركات بنسبة ‪ ،٪6‬والتمويل الخاص بنسبة ‪.٪14‬‬ ‫الودائع‬ ‫ارتفعت قيمة ودائع العمالء بنسبة ‪ ٪8‬في عام ‪ 2021‬لتصل إلى ‪ 109.6‬مليار درهم إماراتي‪ ،‬وذلك نتيجة لنمو ودائع الحسابات الجارية وحسابات التوفير واالستثمارات قصيرة األمد‪ .‬ويُعزى نمو‬ ‫الودائع إلى الخدمات المصرفية لألفراد‪ ،‬كما كان للخدمات المصرفية للشركات مساهمة في هذا النمو أيضاً‪ .‬وشهدت ودائع الخدمات المصرفية الخاصة نمو ًا بنسبة ‪.٪5‬‬ ‫وكان نمو الودائع مدفوع ًا بأداء المبيعات الممتاز لشبكة فروع الخدمات المصرفية لألفراد – الذي يتماشى مع استراتيجيتنا‪ -‬باإلضافة إلى زيادة نمو الخدمات المصرفية للشركات‪.‬‬ ‫وعزز نمو ودائع الحسابات الجارية وحسابات التوفير تحسن قاعدة تمويلنا مع انخفاض بنسبة ‪ ٪36‬في ودائع الوكالة والفترة األكثر تكلفةً ‪ .‬وتمثل ودائع هذه الحسابات اآلن ‪ ٪7٦‬من‬ ‫إجمالي الودائع مقارنة بـ ‪ ٪7٦‬في بداية عام ‪ ،2020‬وهو ما يعد المحرك الرئيسي لتحسن كفاءة تكاليفنا‪.‬‬ ‫جودة األصول‬ ‫تزامن نمو التمويالت المتعثرة بنسبة ‪ %8‬في عام ‪ 2021‬مع نمو التمويل‪ ،‬مما ساعد على استقرار نسبة هذه األصول عموم ًا عند ‪.%8,9‬‬ ‫وسجلت نسبة تغطية التمويالت المتعثرة ‪ ٪57.9‬مقارنةً بنسبة ‪ ٪5٨‬قبل عام‪ .‬ونطمح إلى المضي قدم ًا في نفس المسار‪ .‬وارتفعت نسبة تغطية التمويالت المتعثرة مع الضمانات؛ ذات‬ ‫الجودة العالية والمنطوية على تقييمات حكيمة‪ ،‬بشكل ملحوظ لتصل إلى ‪ %120,0‬مقارنةً بنسبة ‪ %111‬في الفترة ذاتها من العام الماضي‪.‬‬ ‫رأس المال والسيولة‬ ‫حافظ مصرف أبوظبي اإلسالمي خالل العام على مركز قوي ومستقر على صعيد رأس المال والسيولة‪ .‬واستقرت نسبة رأس المال عموم ًا عند مستويات صحية ورائدة على مستوى‬ ‫السوق مقارنةً ببداية العام‪ .‬كما سجل رأس المال المطلق للمصرف نمو ًا بنسبة ‪ ٪4‬هذا العام‪ ،‬وذلك بفضل أرباحه القوية حتى بعد توزيعاتها‪ .‬ويعكس ذلك تركيزنا االستراتيجي على زيادة‬ ‫الدخل من األنشطة غير التمويلية وتوفير مصادر دخل أكثر تنوع ًا من عالقات التمويل‪ ،‬مع تحسين الكفاءة التشغيلية في الوقت ذاته‪.‬‬ ‫وبلغت نسبة نمو األصول المرجحة بالمخاطر ‪ %5‬خالل عام ‪ ،2021‬ويعود ذلك جزئي ًا إلى اللوائح التنظيمية الجديدة التي قدمها المصرف المركزي هذا العام‪ .‬وعلى أساس المثل بالمثل‪ ،‬سجلت‬ ‫األصول المرجحة بالمخاطر انخفاض ًا من خانة واحدة‪.‬‬ ‫ونجد أن وضع السيولة لدينا جيد‪ ،‬مع استقرار نسبة التمويالت إلى مصادر األموال المستقرة بصورة عامة عند ‪ ،%84.1‬واستقرار نسبة التمويل إلى الودائع على نحو مماثل عند ‪.%80.5‬‬ ‫التوجيهات المحققة‬ ‫حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي جميع أهداف توجيهات األداء الخاصة به في عام ‪ 2021‬أو تجاوزها‪.‬‬ ‫يقدم مصرف أبوظبي اإلسالمي نطاقات توجيهية إلى السوق حول عدة تدابير رئيسية‪ .‬وفي عام ‪ ،2021‬حقق المصرف هذه النطاقات أو تجاوزها‪.‬‬ ‫فعلى صعيد إجمالي التمويل‪ ،‬حققت المحفظة نمو ًا بنسبة ‪ %7‬في عام ‪ .2021‬وقد فاق ذلك نطاقنا التوجيهي‪ ،‬حيث كانت العديد من معامالت الشركات في طور اإلعداد خالل الربع األخير‬ ‫من العام‪.‬‬ ‫في حين بلغ هامش الربح الصافي ‪ %3,25‬في عام ‪ ،2021‬أي أعلى من النطاق التوجيهي الذي يقدر بنسبة ‪ %3,0‬إلى ‪ .%3,2‬وجاء هذا االرتفاع رغم البيئة التنافسية واالنخفاض المستمر بأسعار‬ ‫المصرف المركزي‪.‬‬ ‫وبلغت تكلفة المخاطر لهذا العام ‪ ،%0.99‬على الرغم من أنها كانت في األساس أقرب إلى نسبة [‪ ،]0,85‬أي متوافقة مع توقعات المصرف‪.‬‬ ‫وبلغ نمو صافي الدخل ‪ %45‬في عام ‪ ،2021‬وهو ما يتماشى مع توجيهاتنا أيضاً‪ .‬وتعد هذه النتيجة إنجاز ًا هام ًا للمصرف‪ ،‬رغم استفادتها من تراجع تأثير القاعدة في عام ‪.2020‬‬ ‫كما بلغت نسبة التكلفة إلى الدخل ‪ ،%40,7‬وهي نسبة تفوق النطاق التوجيهي بدرجة جيدة‪ .‬كما حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي تقدم ًا كبير ًا في خفض مستوى التكاليف المطلق خالل عام‬ ‫‪ ،2021‬باإلضافة إلى تحسين أداء اإليرادات في الوقت نفسه‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪35‬‬

‫مراجـعــة أعــمـال‬ ‫الخـــدمـات الماليــة‬

‫شركة «أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية»‬ ‫استحوذت شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية‪ ،‬ذراع الوساطة المالية لـمصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي‪ ،‬على ‪ %8‬من إجمالي الصفقات المنفذة في السوق اإلماراتية‪ .‬كما تم تنفيذ ‪% 45‬‬ ‫من إجمالي عمليات التداول عبر الهواتف الذكية في سوق دبي المالي من خالل تطبيق‬ ‫شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية‪.‬‬

‫وبيع األسهم المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية عبر أسواق األسهم اإلقليمية والعالمية‬ ‫األخرى‪ .‬وهي ترسخ اليوم مكانتها الرائدة في مجال تداول األسهم المتوافقة مع أحكام‬ ‫الشريعة اإلسالمية‪ ،‬إذ حققت المرتبة األولى في حجم عمليات الوساطة المالية اإلسالمية‬ ‫بدولة اإلمارات‪.‬‬

‫وسجلت الشركة صافي أرباح بقيمة ‪ 27.2‬مليون درهم إماراتي في عام ‪ ،2021‬بزيادة قدرها‬ ‫‪ %20‬عن العام السابق‪ .‬وتواصل الشركة استقطاب المزيد من العمالء وكسب ثقتهم من‬ ‫خالل منصاتها الحديثة للتداول وخدماتها المتميزة‪ .‬كما أضافت الشركة مجموعة تداول‬ ‫السعودية وأسواق األسهم األمريكية الرئيسية إلى منصات تداولها‪ ،‬ما أتاح لعمالئها شراء‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬

‫الميزانية العمومية المختصرة‬ ‫‪2020‬‬

‫‪202١‬‬

‫قائمة الدخل المختصرة‬ ‫‪2020‬‬

‫مليون درهم إماراتي مليون درهم إماراتي‬

‫األصول والموجودات‬ ‫نقد وأرصدة بنكية‬ ‫الذمم المدينة والمدفوعات المسبقة‬ ‫الممتلكات والمعدات‬ ‫إجمالي األصول‬ ‫المطلوبات‬ ‫الذمم الدائنة والمصروفات المستحقة‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال‬ ‫دفعات مقدمة غير مشروطة من المساهمين‬ ‫األرباح المحتجزة واالحتياطيات األخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫‪729.1‬‬ ‫‪109.2‬‬ ‫‪1.4‬‬ ‫‪839.7‬‬

‫‪644.2‬‬ ‫‪194.0‬‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪839.4‬‬

‫‪42.1‬‬ ‫‪42.1‬‬

‫‪40.5‬‬ ‫‪40.5‬‬

‫‪30.0‬‬ ‫‪600.0‬‬ ‫‪167.6‬‬ ‫‪797.6‬‬ ‫‪839.7‬‬

‫‪30.0‬‬ ‫‪600.0‬‬ ‫‪168.9‬‬ ‫‪798.9‬‬ ‫‪839.4‬‬

‫للسنة المنتهية في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪202١‬‬

‫مليون درهم إماراتي مليون درهم إماراتي‬

‫دخل العموالت‬ ‫إيرادات أخرى‬ ‫إجمالي اإليرادات‬

‫‪20.8‬‬ ‫‪16.3‬‬ ‫‪37.1‬‬

‫‪31.8‬‬ ‫‪10.9‬‬ ‫‪42.7‬‬

‫إجمالي المصروفات‬ ‫ربح السنة‬

‫)‪(14.4‬‬ ‫‪22.7‬‬

‫)‪(15.6‬‬ ‫‪27.2‬‬

‫تم تجميع النتائج المالية الموضحة أعاله بند ًا بند ًا في القوائم المالية لمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي وذلك وفق ًا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪( 10‬القوائم‬ ‫المالية المجمعة)‪.‬‬

‫‪36‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫مراجـعــة أعــمـال‬ ‫الخـــدمـات الغير مــالـيــة‬

‫بروج العقارية‬ ‫واصل مصرف أبوظبي اإلسالمي خالل عام ‪ 2021‬إعادة هيكلة ذراعه للتطوير العقاري «بروج‬ ‫العقارية» بما يعكس محفظة االستثمار والتطوير العقاري للمجموعة بصورة أفضل‪ .‬ووسط‬ ‫التحسن الذي شهدته سوق العقارات في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬واصلت الشركة‬ ‫تعزيز أداء محفظتها والحفاظ على معدل إشغال تنافسي‪ .‬ومع تعافي السوق وأنشطة‬ ‫الرقابة الداخلية‪ ،‬ارتأت الشركة عدم احتساب أي مخصصات للخسائر لعام ‪.2021‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬

‫الميزانية العمومية‬ ‫‪2020‬‬

‫قائمة الدخل المختصرة‬

‫‪202١‬‬

‫‪2020‬‬

‫نقد وأرصدة بنكية‬ ‫االستثمار في العقارات‬ ‫االستثمار في األسهم‬ ‫الممتلكات والمعدات‬ ‫ذمم مدينة أخرى‬ ‫إجمالي األصول‬ ‫المطلوبات‬ ‫المرابحة الدائنة‬ ‫مستحقات أخرى‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال‬ ‫األرباح المحتجزة واالحتياطيات األخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫‪159.2‬‬ ‫‪1,676.7‬‬ ‫‪13.4‬‬ ‫‪143.2‬‬ ‫‪7.9‬‬ ‫‪2,000.4‬‬

‫‪122.2‬‬ ‫‪1,671.4‬‬ ‫‪15.4‬‬ ‫‪145.1‬‬ ‫‪9.9‬‬ ‫‪1,964.1‬‬

‫‪1,996.6‬‬ ‫‪726.8‬‬ ‫‪2,723.4‬‬

‫‪1,081.9‬‬ ‫‪365.7‬‬ ‫‪1,447.6‬‬

‫‪500.0‬‬ ‫)‪(1,223.0‬‬ ‫)‪(723.0‬‬ ‫‪2,000.4‬‬

‫‪500.0‬‬ ‫‪16.5‬‬ ‫‪516.5‬‬ ‫‪1,964.1‬‬

‫‪202١‬‬

‫مليون درهم إماراتي مليون درهم إماراتي‬

‫األصول والموجودات‬

‫للسنة المنتهية في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬

‫إيرادات االستثمار‬ ‫اإليرادات األخرى‬ ‫إجمالي اإليرادات‬

‫‪24.8‬‬ ‫‪1.6‬‬ ‫‪26.4‬‬

‫‪16.0‬‬ ‫‪1.5‬‬ ‫‪17.5‬‬

‫إجمالي المصروفات‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫(خسارة)‪ /‬ربح السنة‬

‫)‪(17.5‬‬ ‫)‪(31.8‬‬ ‫)‪(22.9‬‬

‫)‪(15.8‬‬ ‫‬‫‪1.6‬‬

‫تم تجميع النتائج المالية الموضحة أعاله بند ًا بند ًا في القوائم المالية لمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي وذلك وفق ًا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪( 10‬القوائم‬ ‫المالية المجمعة)‪.‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪37‬‬

‫مراجـعــة أعــمـال‬ ‫الخـــدمـات الغير مــالـيــة‬ ‫تتـمــة‬

‫إم بي إم العقارية‬ ‫أصبحت “إم بي إم العقارية” شركة قائمة بحد ذاتها تابعة لمصرف أبوظبي اإلسالمي في‬ ‫عام ‪ . 2014‬وينصب تركيز الشركة في الوقت الراهن على االرتقاء بمستوى خدماتها ليضاهي‬ ‫سائر الشركات التابعة للمصرف في دولة اإلمارات‪ .‬ويركز نموذج األعمال الجديد للشركة‬ ‫على تقديم خدمات عقارية متكاملة تشمل إدارة العقارات‪ ،‬وتقييمها‪ ،‬وعمليات البيع‬ ‫والتأجير‪ ،‬واالستشارات العقارية‪ .‬وعليه‪ ،‬فقد تمكنت خالل عام ‪ 2021‬من االضطالع بدور‬ ‫إيجابي رغم تعثر سوق العقارات في دولة اإلمارات‪ .‬تدير الشركة محفظة كبيرة ومتنوعة‬ ‫وتواصل نطاق أعمالها وخدماتها االستشارية خارج إمارة أبوظبي إلى دبي واإلمارات‬ ‫الشمالية من خالل التركيز المتواصل على تطوير مهارات وكفاءات فرقها‪.‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪202١‬‬

‫الميزانية العمومية المختصرة‬ ‫‪2020‬‬

‫قائمة الدخل المختصرة‬ ‫‪2020‬‬

‫مليون درهم إماراتي مليون درهم إماراتي‬

‫األصول والموجودات‬ ‫نقد وارصدة بنكية‬ ‫الممتلكات والمعدات‬ ‫الذمم المدينة والمدفوعات المسبقة‬ ‫إجمالي األصول‬ ‫المطلوبات‬ ‫الذمم الدائنة والمصروفات المستحقة‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال‬ ‫األرباح المحتجزة واالحتياطيات األخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫‪69.7‬‬ ‫‪2.5‬‬ ‫‪62.8‬‬ ‫‪135.0‬‬

‫‪45.0‬‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪58.9‬‬ ‫‪105.2‬‬

‫‪95.4‬‬ ‫‪95.4‬‬

‫‪63.9‬‬ ‫‪63.9‬‬

‫‪1.0‬‬ ‫‪38.6‬‬ ‫‪39.6‬‬ ‫‪135.0‬‬

‫‪1.0‬‬ ‫‪40.4‬‬ ‫‪41.4‬‬ ‫‪105.2‬‬

‫للسنة المنتهية في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪202١‬‬

‫مليون درهم إماراتي مليون درهم إماراتي‬

‫الرسوم والعموالت‬ ‫مصادر دخل أخرى‬ ‫إجمالي اإليرادات‬

‫‪45.1‬‬ ‫‬‫‪45.1‬‬

‫‪45.4‬‬ ‫‪0.3‬‬ ‫‪45.7‬‬

‫إجمالي المصروفات‬ ‫(خسارة)‪ /‬ربح السنة‬

‫(‪)48.9‬‬ ‫(‪)3.8‬‬

‫(‪)44.0‬‬ ‫‪1.8‬‬

‫‪38‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫مراجعـة األداء في‬ ‫قطاعات األعمــال‬

‫مجموعة الخدمات المصرفية لألفراد‬

‫‪٤٢‬‬

‫الخدمات المصرفية للشركات‬

‫‪٤٤‬‬

‫الخزينة‬

‫‪٤٥‬‬

‫الخدمات المصرفية الدولية‬

‫‪٤٦‬‬

‫االبتكار الرقمي في مصرف أبوظبي اإلسالمي‬

‫‪٤٧‬‬

‫المواردالبشرية‬

‫‪٥٠‬‬

‫‪40‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪41‬‬

‫مجموعة الخدمات‬ ‫المصرفية لألفراد‬ ‫حققت مجموعة الخدمات المصرفية لألفراد أدا ًء قوي ًا في عام ‪2021‬؛ حيث أدت اإلجراءات المتخذة إلدارة أعمال المجموعة خالل الجائحة في عام ‪ 2020‬إلى إرساء أساس متين أتاح لها تحقيق‬ ‫النمو في عام ‪.2021‬‬ ‫وشهدت المجموعة نتيج ًة لذلك نمو ًا بنسبة ‪ ٪4‬في إجمالي األصول‪ ،‬و‪ %7‬في إجمالي الودائع‪ ،‬باإلضافة إلى نمو ودائع الحسابات الجارية وحسابات التوفير بنسبة ‪ ٪9٦‬نتيجة تركيزنا على تنمية‬ ‫المطلوبات منخفضة التكلفة‪ ،‬والذي أدى بدوره إلى تحسين تكلفة التمويل للمصرف‪.‬‬ ‫وانخفضت النفقات التشغيلية بنسبة ‪ ٪2‬نتيجة اتباع برنامج صارم للتوفير في التكاليف‪ ،‬وإطالق حملة لرفع مستوى الكفاءة التشغيلية عبر تحسين العمليات والتمكين الرقمي تماشي ًا مع‬ ‫استراتيجية الرقمنة على مستوى المصرف‪.‬‬ ‫وبالرغم من هذا النمو المشجع في أنشطة التمويل‪ ،‬إال أن إيرادات المجموعة انخفضت بنسبة ‪ ٪6‬على أساس سنوي لتصل إلى ‪ 3,056‬مليون درهم إماراتي‪ .‬ويعزى ذلك إلى انخفاض هوامش‬ ‫الربح نتيجة انخفاض معدالت األرباح عموماً‪.‬‬ ‫ومع نجاح المجموعة في إدارة تداعيات «كوفيد‪ »19 -‬في عام ‪ ،2021‬ساهمت بعض التدابير التي تم اتخاذها في أوج األزمة خالل عام ‪ 2020‬بتحقيق نمو جوهري في عام ‪ .2021‬ومن بين هذه‬ ‫التدابير إطالق منصة رقمية للمبيعات عن ُبعد مكّنت العمالء من إنجاز المعامالت وفتح الحسابات والحصول على المنتجات بموافقة مبدئية دون الحاجة إلى مغادرة منازلهم‪ .‬وتم رفد هذه‬ ‫المنصة بإطالق خدمة الدردشة المصرفية (‪ ADIB‬دردشة)‪ ،‬وهي نظام دردشة آلي يستخدم تقنية الذكاء االصطناعي إلنجاز أغلب المهام المعهودة لمركز االتصال‪ .‬وقد أثبتت هذه االبتكارات‬ ‫‪ -‬التي تم إدخالها إلدارة بيئة العمل عن ُبعد ‪ -‬قيمتها وشعبيتها حتى بعد تخفيف قيود الجائحة‪.‬‬

‫‪42‬‬

‫درهم (مليون)‬

‫الربع الرابع ‪2021‬‬

‫الربع الثالث ‪2021‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫الربع الرابع ‪2020‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫إجمالي األصول‬ ‫إجمال التمويل‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫حسابات المودعين‬

‫‪55,761‬‬ ‫‪48,853‬‬ ‫‪76,549‬‬ ‫‪75,279‬‬

‫‪55,547‬‬ ‫‪48,071‬‬ ‫‪75,798‬‬ ‫‪74,337‬‬

‫‪%0+‬‬ ‫‪%2+‬‬ ‫‪%1+‬‬ ‫‪%1+‬‬

‫‪53,560‬‬ ‫‪47,497‬‬ ‫‪71,403‬‬ ‫‪70,074‬‬

‫‪%4+‬‬ ‫‪%3+‬‬ ‫‪%7+‬‬ ‫‪%7+‬‬

‫درهم (مليون)‬

‫السنة المالية‬ ‫‪2021‬‬

‫السنة المالية‬ ‫‪202٠‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫الربع الرابع ‪2021‬‬

‫الربع الرابع ‪2020‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫الدخل من األنشطة التمويلية‬ ‫الدخل من األنشطة غير تمويلية‬ ‫إجمالي اإليرادات التشغيلية‬ ‫النفقات التشغيلية باستثناء مخصصات خسائر التمويل واالستثمار‬ ‫مخصصات خسائر التمويل واالستثمار‬ ‫صافي الربح قبل الضرائب والزكاة‬ ‫الضرائب والزكاة‬ ‫صافي الربح بعد الضرائب والزكاة‬

‫‪2,482‬‬ ‫‪574‬‬ ‫‪3,056‬‬ ‫(‪)1,805‬‬ ‫(‪)46‬‬ ‫‪1,206‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1,206‬‬

‫‪2,654‬‬ ‫‪585‬‬ ‫‪3,239‬‬ ‫(‪)1,848‬‬ ‫(‪)117‬‬ ‫‪1,273‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪1,291‬‬

‫نسبة التكلفة إلى الدخل‬

‫‪%59.1‬‬

‫‪%57.1‬‬

‫‪%57.0‬‬

‫‪%52.5‬‬

‫‪4.5ppts+‬‬

‫تكلفة المخاطر‬

‫‪%0.09‬‬

‫‪%0.25‬‬

‫‪%6‬‬‫‪%2‬‬‫‪%6‬‬‫‪%2‬‬‫‪%61‬‬‫‪%5‬‬‫‪%100‬‬‫‪%7‬‬‫‪ 2,0+‬نقطة‬ ‫مئوية‬ ‫‪ 15‬نقطة‬‫أساس‬

‫‪620‬‬ ‫‪151‬‬ ‫‪771‬‬ ‫(‪)439‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪321‬‬

‫‪668‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪817‬‬ ‫(‪)429‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪424‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪442‬‬

‫‪%7‬‬‫‪%1+‬‬ ‫‪%6‬‬‫‪%2+‬‬ ‫‪%130‬‬‫‪%24‬‬‫‪%100‬‬‫‪%27-‬‬

‫‪%0.09‬‬

‫‪%0.30-‬‬

‫‪39bps+‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫وواصلت مجموعة الخدمات المصرفية لألفراد تركيزها االستراتيجي على تنمية قاعدة متعامليها في دولة اإلمارات مع تحقيق أهداف خدمة المتعاملين باستخدام مؤشر صافي نقاط الترويج‬ ‫(‪ .)NPS‬وواصل المصرف زيادة حصته في سوق الخدمات المصرفية لألفراد على الرغم من انكماش هذه السوق وزيادة مستوى التنافسية فيها؛ فارتفع عدد عمالئه عام ‪ ،2021‬األمر الذي يؤكد‬ ‫جاذبية عروضنا ومكانتنا المتميزة في السوق‪.‬‬ ‫وأظهرت مجموعة الخدمات المصرفية لألعمال كذلك أدا ًء قوي ًا في إيرادات صرف العمالت األجنبية‪ ،‬حيث تعيّن على العديد من أصحاب األعمال إجراء تعامالتهم من خارج الدولة‪ .‬واستفاد‬ ‫عمالء الخدمات المصرفية لألعمال كذلك من منصة المبيعات الرقمية عن ُبعد التي أتاحت لهم مواصلة تعامالتهم المصرفية من أي مكان في العالم‪.‬‬ ‫وباالنتقال إلى أداء المنتجات‪ ،‬شهدنا ارتفاع ًا بنسبة ‪ %13‬في إيرادات تمويل العقارات السكنية‪ ،‬ونمو ًا بنسبة ‪ %2‬في ميزانيتها العمومية‪ .‬وترافق هذا النمو الجيد في التمويالت مع ارتفاع‬ ‫جودتها االئتمانية‪ ،‬حيث بلغ معدل األصول المتعثرة ‪ 20‬نقطة أساس فقط‪.‬‬ ‫وارتفعت حصتنا من البطاقات الصادرة الجديدة بشكل كبير مع خروج االقتصاد من حالة اإلغالق‪ ،‬مما يؤكد على قوة وتميز خدماتنا المصرفية لألفراد‪ .‬وأدى تحسن ثقة المستهلك واإلنفاق‬ ‫إلى نمو إيرادات البطاقات بنسبة ‪٪٢١‬؛ وتضمن ذلك ارتفاع ًا في إيرادات البطاقات المغطاة بنسبة ‪ ،٪24‬ونمو الميزانية العمومية للبطاقات بنسبة ‪ .٪6‬كما ارتفعت إيرادات بطاقات الخصم‬ ‫بنسبة ‪ .٪1٩‬ويحتل مصرف أبوظبي اإلسالمي حالي ًا المرتبة الثانية بين المصارف اإلماراتية من حيث استخدام بطاقات الخصم‪ .‬وقد ساهم ارتفاع عدد البطاقات الصادرة في نمو حلول التمويل‬ ‫الشخصي بنسبة ‪.٪6‬‬ ‫وكان الستمرار انخفاض معدالت السفر الدولي تأثير سلبي على اإلنفاق الدولي وإيرادات التبادل‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬ساهم تعافي االقتصاد المحلي في التخفيف من هذا التأثير‪ ،‬وتجلى ذلك واضح ًا‬ ‫في الزيادة الكبيرة لمعامالت بطاقات الخصم‪ ،‬والنمو المستمر للخدمات المصرفية الرقمية عبر اإلنترنت‪.‬‬ ‫على صعيد االبتكار‪ ،‬أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي في عام ‪ 2021‬الخدمات المصرفية الراقية (‪ ،)ADIB Rise‬وهي مجموعة من المنتجات والخدمات المصرفية المصممة خصيص ًا لتلبية احتياجات‬ ‫العمالء الذين يتراوح دخلهم الشهري بين ‪ 40‬ألف و ‪ 80‬ألف درهم إماراتي‪ .‬وتبلغ قاعدة عمالء هذه الخدمات ‪ 139.000‬عميل‪ ،‬وتساهم بنسبة ‪ ٪24‬من دفتر األصول و‪ ٪23‬من دفتر الودائع‪.‬‬ ‫وتركز مجموعة الخدمات المصرفية لألفراد على البيع المتقاطع لمنتجات األصول المخصصة لهذه الفئة من العمالء‪ ،‬فحققت ارتفاع ًا في إيرادات تمويل السيارات بنسبة ‪ ٪30‬في عام ‪ 2021‬من‬ ‫خالل تحسين إدارة عائدات االشتراك في هذه الخدمات‪.‬‬ ‫بدورها حققت الخدمات المصرفية الخاصة أدا ًء جيد ًا في عام ‪ 2021‬مع نمو إيرادات الرسوم بنسبة ‪ ،٪7٢‬وبذلك تحسنت نسبة الرسوم إلى الدخل من ‪ ٪1٤‬في عام ‪ 2020‬إلى ‪ ٪2٥‬في عام ‪.2021‬‬ ‫وسيواصل مصرف أبوظبي اإلسالمي تركيزه على توسيع قاعدة عمالء الخدمات المصرفية الخاصة في عام ‪.2022‬‬ ‫ومن الركائز األساسية لنجاحنا في مجموعة الخدمات المصرفية لألفراد هو الحفاظ على صدارتنا في مجال خدمة العمالء‪ .‬وقد أسسنا في عام ‪ 2021‬مجموعة التميز في تجربة للمتعاملين التي‬ ‫تسعى إلى إرساء ثقافة عمل محورها العمالء‪ .‬وتم تكليف هذه المجموعة بتحديث العمليات لتكون أكثر سرع ًة وتركيز ًا على العمالء‪ ،‬وستقوم كذلك بتحليل البيانات وتزويدنا بالتقارير‬ ‫الالزمة لمساعدتنا على توقع وفهم احتياجات عمالئنا بشكل أفضل‪ .‬وتعمل المجموعة أيض ًا على تحسين خدمة معالجة الشكاوى إلتاحتها على مدار الساعة‪ ،‬وتسريع زمن حل الشكاوى‪،‬‬ ‫وتعزيز إمكانات حلها من أول مكالمة‪ ،‬باإلضافة إلى تحسين وقت االستجابة وقدرات تتبع الشكاوى‪.‬‬ ‫وواصلنا التركيز في عام ‪ 2021‬على توفير تجربة عمالء فريدة عبر جميع قنواتنا‪ ،‬وترسيخ مكانتنا الرائدة في السوق‪ ،‬وخلق القيمة لمساهمينا‪ ،‬وطرح مبادرات تعزز عالقاتنا مع العمالء‪ .‬وسنواصل‬ ‫دعم االقتصاد اإلماراتي آملين أن تستمر بيئة األعمال بالتحسن في عام ‪.2022‬‬ ‫وسنعمل كذلك على خفض التكلفة من خالل توفير المزيد من الخدمات عبر المنصات الرقمية‪ ،‬وزيادة حجم المعامالت اإللكترونية‪ ،‬وزيادة عدد العمالء والمنتجات المقدمة عبر القنوات‬ ‫الرقمية‪.‬‬ ‫وفوق هذا كله‪ ،‬سنواصل وضع العمالء في صميم جميع أعمالنا مع تقديم عروض مخصصة تلبي احتياجاتهم المصرفية طوال الحياة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪43‬‬

‫الخدمات المصرفيـة‬ ‫للشركات‬ ‫سجلت مجموعة الخدمات المصرفية للشركات في مصرف أبوظبي اإلسالمي أدا ًء قوي ًا في عام ‪ ،2021‬حيث ساهمت في زيادة ربحية المصرف‪ .‬وحققت الخدمات المصرفية للشركات ارتفاع ًا في‬ ‫الربح الصافي بنسبة ‪ %102‬نتيجة العودة التدريجية إلى ظروف االقتصاد الطبيعية‪ .‬وقد زاد إجمالي تمويل العمالء بنسبة ‪ %12‬ليصل إلى ‪ 36.9‬مليار درهم إماراتي‪ ،‬مما يشير إلى زخم قوي في عقد‬ ‫الصفقات‪ ،‬وخاصة في الربع األخير‪ .‬ويُعزى هذا النمو إلى التركيز على مجاالت القوة‪ ،‬مع وجود أسس إيجابية تم وضعها لتنويع النمو في المستقبل‪.‬‬ ‫وبلغت مخصصات خسائر التمويل واالستثمار في الخدمات المصرفية للشركات ‪ 578‬مليون درهم إماراتي‪ ،‬وهو تحسن بنسبة ‪ %41‬عن عام ‪.2020‬‬ ‫وشهد عام ‪ 2021‬زياد ًة في اإليرادات من المؤسسات المرتبطة بالحكومة‪ ،‬حيث استفاد مصرف أبوظبي اإلسالمي من توجه هذه المؤسسات إلى تنويع مصادر تمويلها بإضافة التمويل‬ ‫اإلسالمي‪ ،‬الذي يعتبر مجا ًال جديد ًا نوع ًا ما لها‪ .‬وساعد هذا التوجه مصرف أبوظبي اإلسالمي في تحقيق نمو أسرع من السوق‪ ،‬وترسيخ دوره كمصرف أساسي للمؤسسات الحكومية الهامة‪.‬‬ ‫وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬ضاعفت الخدمات المصرفية للشركات إيراداتها ‪ ،‬وأضافت ثالثين شركة جديدة حصلت على التمويل في عام ‪ .2021‬وشاركت الخدمات المصرفية للشركات في عدد من‬ ‫معامالت تمويل المشاريع‪ ،‬وال سيما مشاريع للطاقة المتجددة والمياه‪.‬‬ ‫كما أطلقت الخدمات المصرفية للشركات صندوق الصكوك العالمي‪ ،‬وهي مبادرة جديدة حققت نجاح ًا كبيراً‪ ،‬وتهدف إلى استقطاب استثمارات من العمالء تزيد عن ‪ 587‬مليون درهم إماراتي‪.‬‬ ‫الربع الرابع ‪2021‬‬

‫درهم (مليون)‬

‫إجمالي األصول‬ ‫إجمال التمويل‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫حسابات المودعين‬

‫درهم (مليون)‬

‫‪44‬‬

‫‪٤٠,٣٢٥‬‬ ‫‪٣٦,٨٨٤‬‬ ‫‪٢٥,٧٠٧‬‬ ‫‪٢٣,١٣٩‬‬ ‫السنة المالية‬ ‫‪2021‬‬

‫السنة المالية‬ ‫‪202٠‬‬

‫‪٥٩٨‬‬ ‫‪٢٧٧‬‬ ‫‪٨٧٥‬‬ ‫(‪)٢٧٩‬‬ ‫(‪)٥٧٨‬‬ ‫‪١٧‬‬ ‫(‪)١٠‬‬ ‫‪٨‬‬

‫‪٦٤١‬‬ ‫‪٢٩٧‬‬ ‫‪٩٣٨‬‬ ‫(‪)٣٢٢‬‬ ‫(‪)٩٨٢‬‬ ‫(‪)٣٦٦‬‬ ‫(‪)٩‬‬ ‫(‪)٣٧٤‬‬

‫نسبة التكلفة إلى الدخل‬

‫‪%٣١.٩‬‬

‫‪%٣٤.٣‬‬

‫تكلفة المخاطر‬

‫‪%١.٥٧‬‬

‫‪%٢.٩٧‬‬

‫الربع الثالث ‪2021‬‬

‫‪٣٦,٨٣٢‬‬ ‫‪٣٣,٥٥٩‬‬ ‫‪٢٣,٤٣٩‬‬ ‫‪٢٠,٨٥٥‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫‪%٧‬‬‫‪%٧‬‬‫‪%٧‬‬‫‪%١3‬‬‫‪%٤١‬‬‫‪%١٠٥+‬‬ ‫‪%١٢+‬‬ ‫‪%١٠٢+‬‬ ‫‪ ٢.٤‬نقطة‬‫مئوية‬ ‫‪ ١٤٠‬نقطة‬‫أساس‬

‫نسبة التغيير‬

‫‪%٩‬‬‫‪%١٠+‬‬ ‫‪%١٠+‬‬ ‫‪%١١+‬‬

‫الربع الرابع ‪2021‬‬

‫الربع الرابع ‪2020‬‬

‫‪٣٦,٠١٧‬‬ ‫‪٣٣,٠٥٥‬‬ ‫‪٢٢,٧٨٨‬‬ ‫‪١٩,٥٠٨‬‬

‫الربع الرابع ‪2020‬‬

‫‪١٥٢‬‬ ‫‪٩٣‬‬ ‫‪٢٤٥‬‬ ‫(‪)٧٣‬‬ ‫‪١٦٤‬‬ ‫‪٨‬‬ ‫(‪)٢‬‬ ‫‪٦‬‬

‫‪١٧٣‬‬ ‫‪٩٣‬‬ ‫‪٢٦٥‬‬ ‫(‪)٧٧‬‬ ‫(‪)٣٦٦‬‬ ‫(‪)١٧٨‬‬ ‫(‪)٢٣‬‬ ‫(‪)٢٠١‬‬

‫‪%٢٩.٨‬‬

‫‪%٢٩.٢‬‬

‫‪%١.٧٨‬‬

‫‪%٤.٤٢‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫‪%١٢+‬‬ ‫‪%١٢+‬‬ ‫‪%١٣+‬‬ ‫‪%١٩+‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫‪%١٢‬‬‫‪%١+‬‬ ‫‪%٨‬‬‫‪%٦‬‬‫‪%٥٥‬‬‫‪%١٠٥+‬‬ ‫‪%٩٠+‬‬ ‫‪%١٠٣+‬‬ ‫‪ 0.٦+‬نقطة‬ ‫مئوية‬ ‫‪ ٢٦٥‬نقطة‬‫أساس‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الخـزينـة‬ ‫حققت إدارة الخزينة في مصرف أبوظبي اإلسالمي أدا ًء قوي ًا للغاية عام ‪ ،2021‬وترافق ذلك مع تسجيل نمو بنسبة ‪ %3٢‬على أساس سنوي في األرباح الصافية‪ ،‬كما ارتفعت اإليرادات خالل‬ ‫نفس الفترة بنسبة ‪ %30‬على أساس سنوي‪.‬‬ ‫وكان أداء الخزينة جيد ًا في جميع مجاالت األعمال‪ ،‬حيث بلغت إيرادات العمالت األجنبية ‪ 317‬مليون درهم إماراتي‪ .‬وشهدت اإلدارة أدا ًء قوي ًا كذلك على صعيد االستثمارات والمنتجات‬ ‫المهيكلة‪ ،‬حيث حققت عائد ًا على األصول بنسبة ‪.%2.8‬‬ ‫وجاء األداء القوي للخزينة انعكاس ًا للعديد من المبادرات واإلجراءات التي حفزت نمو األعمال؛ بما في ذلك مبادرات البيع المتقاطع الناجحة‪ ،‬واإلدارة القوية والفعالة لمحفظة الصكوك‪ .‬ويدير‬ ‫المصرف واحدة من أكثر محافظ الصكوك نشاط ًا في المنطقة‪.‬‬ ‫وتشكل البيئة الرقابية القوية عنصر ًا محوري ًا كذلك في نجاح أعمال الخزينة‪ .‬وانطالق ًا من طبيعة أعمالها المستمدة من الشريعة اإلسالمية‪ ،‬تسعى اإلدارة دوم ًا إلى تحقيق المنفعة المتبادلة‬ ‫مع عمالئها‪ :‬وينسجم هذا التوجه مع هدف مصرف أبوظبي اإلسالمي في أن يكون شريك ًا مدى الحياة للعمالء والموظفين والمجتمع عموماً‪.‬‬ ‫وتساهم هذه البيئة الرقابية في استقرار فريق اإلدارة‪ ،‬حيث يبلغ متوسط فترة الخدمة ألعضاء هذا الفريق أكثر من عشر سنوات؛ وقد ساعد ذلك الخزينة على زيادة مساهمتها باطراد في‬ ‫أعمال المجموعة على المدى الطويل‪.‬‬ ‫درهم (مليون)‬

‫الربع الرابع ‪2021‬‬

‫الربع الثالث ‪2021‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫الربع الرابع ‪2020‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫إجمالي األصول‬ ‫إجمال التمويل‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫حسابات المودعين‬

‫‪27,231‬‬ ‫‪13,691‬‬ ‫‪4,600‬‬ ‫‪2,926‬‬

‫‪27,304‬‬ ‫‪13,420‬‬ ‫‪4,306‬‬ ‫‪3,106‬‬

‫ ‪%0‬‬‫‪%2 +‬‬ ‫‪%5+‬‬ ‫‪%6-‬‬

‫‪24,885‬‬ ‫‪13,809‬‬ ‫‪4,701‬‬ ‫‪3,672‬‬

‫‪%9 +‬‬ ‫ ‪%1‬‬‫‪%2‬‬‫‪%20-‬‬

‫درهم (مليون)‬

‫السنة المالية‬ ‫‪2021‬‬

‫السنة المالية‬ ‫‪202٠‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫الربع الرابع ‪2021‬‬

‫الربع الرابع ‪2020‬‬

‫نسبة التغيير‬

‫(‪)123‬‬ ‫‪901‬‬ ‫‪779‬‬ ‫(‪)41‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪740‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪740‬‬

‫(‪)359‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪599‬‬ ‫(‪)43‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫‪547‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪547‬‬

‫‪%66‬‬‫‪%6‬‬‫‪%30+‬‬ ‫‪%3‬‬‫‪%13١+‬‬ ‫‪%35+‬‬

‫(‪)26‬‬ ‫‪207‬‬ ‫‪181‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪173‬‬

‫(‪)96‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪220‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪209‬‬

‫‪%73‬‬‫‪%34‬‬‫‪%18‬‬‫‪%3‬‬‫‪%2130+‬‬ ‫‪%17-‬‬

‫نسبة التكلفة إلى الدخل‬

‫‪%5.3‬‬

‫‪%7.1‬‬

‫‪%6.0‬‬

‫‪%5.1‬‬

‫العائد على االستثمار‬

‫‪%4.68‬‬

‫‪%5.29‬‬

‫‪%4.00‬‬

‫‪%6.95‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪%35+‬‬ ‫‪ 1.8‬نقطة‬‫مئوية‬ ‫‪ 60‬نقطة‬‫أساس‬

‫‪%17‬‬‫‪ 0.9+‬نقطة‬ ‫مئوية‬ ‫‪ 295‬نقطة‬‫أساس‬

‫‪45‬‬

‫الخدمـات المصرفيـة‬ ‫الدوليـة‬ ‫تم تحديد توجه استراتيجي جديد لمجموعة الخدمات المصرفية الدولية في عام ‪ .2018‬وجرى تعزيز هذا التوجه في عام ‪ ،2021‬فأصبح اآلن أكثر تركيز ًا وتخصص ًا ومالءم ًة لظروف كل سوق‪.‬‬ ‫وحققت المجموعة إيرادات بقيمة ‪ 26٤‬مليون درهم إماراتي في عام ‪ 2021‬بالمقارنة مع ‪ 246‬مليون درهم إماراتي في عام ‪ .2020‬وتم خفض التكاليف من ‪ 104‬مليون درهم إلى ‪ 96‬مليون درهم‪،‬‬ ‫مما أدى إلى زيادة األرباح الصافية بنسبة ‪ %10‬لتصل إلى ‪ 143‬مليون درهم إماراتي قبل الذكاة والضرائب‪.‬‬

‫المملكة المتحدة‪:‬‬

‫بعد التحول االستراتيجي الذي شهده في عام ‪ ،2020‬يركز مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬المملكة المتحدة اآلن على تسهيل االستثمارات الشرق أوسطية في األصول العقارية التجارية والصناعية‬ ‫بالمملكة المتحدة‪ .‬وقد ساهم هذا التركيز في إقرار تحقيق إيرادات بقيمة ‪ 4٤‬مليون درهم إماراتي في عام ‪ 2021‬بنسبة زيادة ‪ %4٩‬عن عام ‪ .2020‬ويتمتع مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬المملكة‬ ‫المتحدة بسجل حافل في توفير حلول تنافسية مخصصة للتمويل العقاري وفق ًا ألحكام الشريعة اإلسالمية‪ .‬واستطاع المصرف خالل عام ‪ 2021‬تقديم تمويالت بأكثر من ‪ 750‬مليون درهم‬ ‫إماراتي (‪ 150‬مليون جنيه إسترليني)‬

‫العراق‪:‬‬

‫يركز مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬العراق على توفير خدمات الدفع والتمويل التجاري وإدارة النقد للمؤسسات الكبيرة والهيئات الحكومية وفروع الشركات الدولية العاملة في العراق‪ ،‬وقد حقق‬ ‫هذا الدور المتخصص نجاح ًا كبير ًا مع ارتفاع عائدات المصرف بنسبة ‪ %37‬في عام ‪ .2021‬وكشف مصرف أبوظبي اإلسالمي في عام ‪ 2021‬عن تعزيز حضوره في السوق العراقية من خالل إطالق‬ ‫منصة ‪ ADIB Direct‬الرقمية لتلبية متطلبات األعمال المتنامية في العراق‪ .‬ويضطلع المصرف بدور مهم في دعم االقتصاد الوطني العراقي من خالل تزويد الشركات بالخدمات المصرفية التي‬ ‫يحتاجونها لتطوير أعمالهم وتحقيق أهدافهم المالية‪ .‬ويُع ّد مصرف أبوظبي اإلسالمي أول مصرف إماراتي يدخل السوق العراقية في عام ‪ .2012‬ويقدم للشركات مجموع ًة كامل ًة من المنتجات‬ ‫والخدمات المصرفية المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية مع خبرة مصرفية واسعة تغطي المؤسسات الحكومية والعامة‪ ،‬إلى جانب قاعدة متنوعة من المؤسسات الخاصة في قطاعات‬ ‫التمويل‪ ،‬والتجارة‪ ،‬والمقاوالت‪ ،‬والنفط والغاز‪ ،‬والكهرباء والطاقة‪ ،‬والتصنيع‪ ،‬والعديد من القطاعات األخرى‪.‬‬

‫السعودية‪:‬‬

‫تركز الشركة السعودية للتمويل‪ ،‬وحدة أعمالنا المصرفية في المملكة العربية السعودية‪ ،‬على توفير التمويل للشركات الصغيرة والمتوسطة ضمن إطار برنامج «كفالة» الحكومي‪ .‬وحققت‬ ‫الشركة في عام ‪ 2021‬نمو ًا كبير ًا في اإليرادات بنسبة ‪ %108‬مع التزامها بمتطلبات هذا البرنامج الذي يشكل جزء ًا مهم ًا من االستراتيجية الوطنية لتحقيق رؤية المملكة ‪.2030‬‬

‫قطر والسودان‬

‫كما يقوم المصرف من خالل تواجده في كل من قطر والسودان بتقديم خدمات تمويلية للشركات حيث يلعب دور ًا محوري ًا في دعم بناء العالقات بين المؤسسات والشركات اإلقليمية‬ ‫والعالمية‪ .‬ويسخّر المصرف حضوره في هذه الدول في سبيل دعم المؤسسات متعددة الجنسيات العاملة في مختلف أنحاء منطقة الشرق األوسط‪ ،‬والمصارف والشركات اإلقليمية التي‬ ‫تتطلع لدخول األسواق العالمية من خالل توفير خدمات المراسلة المصرفية وتمويل التجارة‪.‬‬

‫مصرف أبوظب اإلسالمي مصر‪ -‬شركة ائتالف‬

‫افتتح مصرف أبوظبي اإلسالمي في مصر بعد استحواذ التحالف اإلماراتي بين كل من مصرف أبوظبي اإلسالمي و شركة اإلمارات الدولية لالستثمار على «البنك الوطنى للتنمية» مصر وذلك‬ ‫فى عام ‪.2007‬‬ ‫حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬مصر أدا ًء قوي ًا للغاية في عام ‪ ،2021‬فارتفعت أرباحه الصافية بنسبة ‪ %21‬على أساس سنوي لتصل إلى ‪ 1,451‬مليون جنيه مصري‪ .‬وكشفت أبرز المؤشرات‬ ‫المالية للمصرف عن نمو اإليرادات بنسبة ‪ .%13‬كما ارتفع إجمالي األصول بواقع ‪ %23‬من ‪ 73,٥‬مليار جنيه مصري في عام ‪ 2020‬إلى‪ 90‬مليار جنيه مصري في عام ‪ ،2021‬وجاء ذلك مدفوع ًا بزيادة‬ ‫تمويل العمالء بنسبة ‪ .%21‬ونجح المصرف في جذب ودائع جديدة‪ ،‬فازداد رصيد ودائعه بنسبة ‪.%21‬ويؤكد األداء القوي لمصرف أبوظبي اإلسالمي – مصر خالل عام ‪ 2021‬قدرته على االستفادة‬ ‫من االنتعاش االقتصادي الذي تشهده البالد‪ ،‬خصوص ًا وأنه أبدى على مر السنوات مرونة وقدرة عاليتين على التكيف مع ديناميكيات السوق وتطورات بيئة العمل‪ .‬وركز المصرف بشكل كبير‬ ‫على تنمية أعماله وتنفيذ استراتيجية التحول الرقمي‪.‬‬

‫‪46‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫االبتكـار الرقمي في‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‬

‫‪99.7%‬‬ ‫‪%99.8‬‬ ‫‪99.5% 99.5% 99.5%‬‬ ‫‪%99.6‬‬ ‫‪99.3%‬‬ ‫‪%99.4‬‬ ‫‪99.1%‬‬ ‫‪99.7%‬‬ ‫‪%99.8‬‬ ‫‪%99.2‬‬ ‫‪99.0%‬‬ ‫‪99.5% 99.5% 99.5%‬‬ ‫‪%99.6‬‬ ‫‪%99.0‬‬ ‫‪99.3%‬‬ ‫‪%99.4‬‬ ‫‪%98.8‬‬ ‫‪99.1%‬‬ ‫‪%99.2‬‬ ‫‪%98.6 98.4% 99.0%‬‬ ‫‪%99.0‬‬ ‫‪%98.4‬‬ ‫‪%98.8‬‬ ‫‪%98.2‬‬ ‫‪%98.6‬‬ ‫‪%98.0 98.4%‬‬ ‫‪%98.4‬‬ ‫‪%97.8‬‬ ‫‪%98.2‬‬ ‫‪%97.6‬‬ ‫‪%98.0 1Q 20 2Q 20 3Q 20 4Q 20 1Q 21 2Q 21 3Q 21 4Q 21‬‬ ‫‪%97.8‬‬ ‫‪ %97.6‬تحقيق المزيد من النمو مستقبالً‪ ،‬وشمل هذا إطالق منتجات جديدة وتعزيز القدرات الرقمية بما‬ ‫كثّف مصرف أبوظبي اإلسالمي في عام ‪ 2021‬استثماراته في المجاالت التي ستساعده في‬ ‫‪1Q 20 2Q 20 3Q 20 4Q 20 1Q 21 2Q 21 3Q 21 4Q 21‬‬ ‫ينسجم مع رؤيته بأن يغدو المصرف اإلسالمي األكثر ابتكار ًا في العالم‪.‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪95% 95% 95%‬‬

‫‪94%‬‬ ‫قمنا بها خالل عام ‪ 2020‬لتحويل المزيد من خدماتنا إلى قنوات رقمية بهدف تحسين خدماتنا المقدمة‬ ‫ونجحنا بتسريع وتيرة تحولنا الرقمي على مدار العام باالعتماد على االستثمارات التي‪%95‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪%‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪%‬‬ ‫على‪89‬لقب «أفضل مصرف إسالمي رقمي» من مجلة «جلوبال فاينانس»‪.‬‬ ‫للعمالء‪ .‬كما أطلقنا مبادرات رقمية جديدة في عام ‪ ،2021‬وحصلنا‬ ‫‪%‬‬

‫‪%90‬‬ ‫‪94% 95% 95% 95%‬‬ ‫‪%95‬‬ ‫وشهد هذا التحول المستمر وأتمتة خدماتنا تزايد نسبة االعتماد على القنوات الرقمية وتقليص عدد تعامالت الصرافة في فروعنا مع بلوغ نسبة عمالئنا النشطين رقمي ًا ‪ .%75‬ويتم اليوم‬

‫‪91% 91%‬‬

‫حوالي ‪ %40‬من عمليات فتح الحساب عبر قنواتنا الرقمية‪ ،‬فيما تتم‪9%‬‬ ‫‪%85‬الشخصي عبر هذه القنوات أيضاً‪ ،‬كما شهدنا ارتفاع مستويات المعالجة اآللية السريعة‪ ،‬حيث وصلت‬ ‫طلبات‪ 8‬التمويل‬ ‫‪8%30‬من ‪2%‬‬ ‫‪%90‬‬ ‫نسبة المعامالت المالية التي تتم معالجتها بشكل آلي سريع إلى ‪.%97.8‬‬ ‫‪%80‬‬ ‫‪%85‬‬

‫عالوة على ذلك وكجزء من التحول المستمر لعملياتنا وإجراءاتنا بغية تعزيز‪82%‬‬ ‫كفاءاتنا الداخلية‪ ،‬نفذ مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ 66‬عملية أتمتة لخدمات معينة باستخدام الروبوتات‪.‬‬ ‫‪1Q 20 2Q 20 3Q 20 4Q 20 1Q 21 2Q 21 3Q 21 4Q 21‬‬ ‫‪ً 21‬ا ‪1Q 20 2Q 20 3Q 20 4Q 20 1Q‬‬ ‫العمالء ‪21 3Q‬‬ ‫نسبة ‪21 4Q‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2Q‬رقمي‬ ‫النشطين‬

‫‪71%‬‬

‫‪70%‬‬

‫‪71%‬‬

‫‪70%‬‬

‫‪%75‬‬ ‫‪%80‬‬ ‫‪%75‬‬

‫‪%80‬‬

‫‪64%‬‬

‫‪63%‬‬

‫‪62%‬‬

‫‪60%‬‬

‫‪57%‬‬

‫‪64%‬‬

‫‪63%‬‬

‫‪62%‬‬

‫‪60%‬‬

‫‪57%‬‬

‫‪4Q 21‬‬

‫‪3Q 21‬‬

‫‪2Q 21‬‬

‫‪1Q 21‬‬

‫‪4Q 20‬‬

‫‪3Q 20‬‬

‫‪2Q 20‬‬

‫‪1Q 20‬‬

‫‪4Q 21‬‬

‫‪3Q 21‬‬

‫‪2Q 21‬‬

‫‪1Q 21‬‬

‫‪4Q 20‬‬

‫‪3Q 20‬‬

‫‪2Q 20‬‬

‫‪1Q 20‬‬

‫‪51%‬‬

‫‪%70‬‬ ‫‪%60‬‬ ‫‪%80‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪%70‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫‪%60‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫‪%10‬‬

‫‪54%‬‬

‫نسبة المبيعات الرقمية (من إجمالي‬ ‫المبيعات)‪46‬‬ ‫‪%‬‬ ‫‪44%‬‬ ‫‪40% 42%‬‬ ‫‪51% 51%‬‬ ‫‪46%‬‬ ‫‪44%‬‬ ‫‪40% 42%‬‬

‫‪54%‬‬

‫‪4Q 21‬‬

‫‪3Q 21‬‬

‫‪2Q 21‬‬

‫‪1Q 21‬‬

‫‪4Q 20‬‬

‫‪3Q 20‬‬

‫‪2Q 20‬‬

‫‪1Q 20‬‬

‫‪4Q 21‬‬

‫‪3Q 21‬‬

‫‪2Q 21‬‬

‫‪1Q 21‬‬

‫‪4Q 20‬‬

‫‪3Q 20‬‬

‫‪2Q 20‬‬

‫‪1Q 20‬‬

‫‪31%‬‬ ‫‪31%‬‬

‫‪%0‬‬ ‫‪%60‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪%60‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪%0‬‬

‫نسبة التحويالت الرقمية‬ ‫‪99.7%‬‬ ‫‪%99.8‬‬ ‫‪99.5% 99.5% 99.5%‬‬ ‫‪%99.6‬‬ ‫‪99.3%‬‬ ‫‪%99.4‬‬ ‫‪99.1%‬‬ ‫‪99.7%‬‬ ‫‪%99.8‬‬ ‫‪%99.2‬‬ ‫‪99.0%‬‬ ‫‪99.5% 99.5% 99.5%‬‬ ‫‪%99.6‬‬ ‫‪%99.0‬‬ ‫‪99.3%‬‬ ‫‪%99.4‬‬ ‫‪%98.8‬‬ ‫‪99.1%‬‬ ‫‪%99.2‬‬ ‫‪%98.6 98.4% 99.0%‬‬ ‫‪%99.0‬‬ ‫‪%98.4‬‬ ‫‪%98.8‬‬ ‫‪%98.2‬‬ ‫‪%98.6‬‬ ‫‪%98.0 98.4%‬‬ ‫‪%98.4‬‬ ‫‪%97.8‬‬ ‫‪%98.2‬‬ ‫‪%97.6‬‬ ‫‪%98.0 1Q 20 2Q 20 3Q 20 4Q 20 1Q 21 2Q 21 3Q 21 4Q 21‬‬ ‫‪%97.8‬‬ ‫‪%97.6‬‬ ‫‪1Q 20 2Q 20 3Q 20 4Q 20 1Q 21 2Q 21 3Q 21 4Q 21‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫نسبة‪5% 95‬‬ ‫‪%‬‬ ‫المعالجة‪9‬اآللية‬ ‫السريعة‪94‬‬ ‫‪% 95%‬‬ ‫‪91% 91%‬‬ ‫‪94% 95% 95% 95%‬‬ ‫‪91% 91%‬‬

‫‪%95‬‬ ‫‪%100‬‬

‫‪89%‬‬

‫‪%90‬‬ ‫‪%95‬‬

‫‪82% 89%‬‬

‫‪%85‬‬ ‫‪%90‬‬

‫‪82%‬‬

‫‪%80‬‬ ‫‪%85‬‬

‫‪1Q 20 2Q 20 3Q 20 4Q 20 1Q 21 2Q 21 3Q 21 4Q 21‬‬

‫‪%75‬‬ ‫‪%80‬‬

‫‪1Q 20 2Q 20 3Q 20 4Q 20 1Q 21 2Q 21 3Q 21 4Q 21‬‬

‫‪%75‬‬ ‫‪%80‬‬

‫‪71%‬‬

‫‪70%‬‬

‫‪71%‬‬

‫‪70%‬‬

‫‪4Q 21‬‬

‫‪3Q 21‬‬

‫‪2Q 21‬‬

‫‪1Q 21‬‬

‫‪4Q 21‬‬

‫‪3Q 21‬‬

‫‪2Q 21‬‬

‫‪1Q 21‬‬

‫‪4Q 20‬‬

‫‪51%‬‬

‫‪64%‬‬

‫‪63%‬‬

‫‪62%‬‬

‫‪64%‬‬

‫‪63%‬‬

‫‪62%‬‬

‫‪60%‬‬

‫‪4Q 20‬‬

‫‪3Q 20‬‬

‫‪2Q 20‬‬

‫‪1Q 20‬‬

‫‪3Q 20‬‬

‫‪2Q 20‬‬

‫‪1Q 20‬‬

‫‪60%‬‬

‫‪57%‬‬ ‫‪57%‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪54%‬‬

‫‪47 %0‬‬ ‫‪%60‬‬

‫االبتكار الرقمي في مصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‬ ‫تتـمــة‬ ‫وكان من دواعي فخر مصرف أبوظي اإلسالمي أن يحتل مكانة ريادية في القطاع المصرفي اإلماراتي عبر إطالق‬ ‫مجموعة من المبادرات الرقمية المبتكرة‪.‬‬ ‫منصة المبيعات عن بعد‬

‫أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي منصة مبيعات افتراضية مبتكرة ورائدة تتيح للعمالء التواصل عن ُبعد مع المصرف والتقدم بطلبات الحصول على منتجات التمويل‬ ‫الشخصي والبطاقات المغطاة ومنتجات التكافل وغيرها من الحلول المصرفية األخرى‪ ،‬دون الحاجة إلى مغادرة منازلهم‪ .‬وتُعد هذه المنصة األولى من نوعها في دولة‬ ‫اإلمارات‪ ،‬وهي مجهزة بمجموعة من األدوات المصرفية االفتراضية بما في ذلك التطبيق اإللكتروني وخدمات التوقيع اإللكتروني‪ ،‬مما يتيح للعمالء تجربة مصرفية‬ ‫سلسلة ومريحة‪ ،‬تتناسب مع احتياجاتهم‪.‬‬

‫خدمات الدردشة المصرفية‬

‫أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي خدمة الدردشة المصرفية (‪ ADIB‬دردشة)‪ ،‬وهي أول روبوت دردشة إماراتي لخدمة العمالء في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬وتتمتع‬ ‫الخدمة بمزايا فريدة لفهم اللهجة اإلماراتية واالستجابة لها‪ ،‬إلى جانب اللغة العربية الفصحى‪ .‬وسيتمكن العمالء من الوصول إلى خدمة الدردشة المصرفية عبر تطبيق‬ ‫الرسائل السريعة «واتساب»‪ ،‬وستمنحهم وصو ًال فوري ًا إلى المعلومات األساسية المتعلقة بحساباتهم وخدمات التمويل الخاصة بهم‪ .‬وتشمل الخدمات تزويد العمالء‬ ‫بمعلومات عن مكان أقرب جهاز صراف آلي أو فرع لمصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬ومستجدات أرصدة حساباتهم‪ ،‬وميزات وعروض البطاقة الحالية‪ ،‬أو حتى تنفيذ طلبات مثل‬ ‫تفعيل أو تجميد بطاقات الخصم المباشر والبطاقات المغطاة‪ .‬وتُنفَّذ جميع هذه األوامر من خالل واجهة بسيطة متكاملة تُدار بتقنية الذكاء االصطناعي‪.‬‬

‫الصرافات الرقمية الذكية‬

‫ّ‬ ‫دشن مصرف أبوظبي اإلسالمي مجموعة من األجهزة الرقمية المتكاملة التي تحمل العالمة التجارية «الصرّاف الذكي» من مصرف أبوظبي ا ٍإلسالمي‪ ،‬عبر فروعه‬ ‫الرئيسية في دولة اإلمارات‪ .‬وتوفر أجهزّة الصرّاف الذكي حزمة من الخدمات المقدمة في الفروع الصغيرة على مدار الساعة‪ ،‬مما سيتيح للعمالء فرصة الوصول إلى‬ ‫مجموعة واسعة من الخدمات والمنتجات المصرفية غير المتوافرة عادة في أجهزة الصرّاف اآللي التقليدية‪ ،‬مثل الحصول على بطاقة مخصصة فورية إلى جانب تحديث‬ ‫بيانات وتفاصيل الحساب‪ .‬وسيتمكّن العمالء عبر أجهزّة الص ّراف الذكي من التحدث مباشر ًة مع أحد مستشاري أبوظبي اإلسالمي عبر اتصال فيديو‪ ،‬مما سينقل رحلة‬ ‫العمالء إلى تجربة مصرفية أسرع وأكثر مالءمة الحتياجاتهم طوال اليوم على مدار الساعة‪ .‬وسوف يتمكن العمالء من إجراء وتنفيذ كافة خدمات الصرّاف ال ُمعتادة‪ ،‬مثل‬ ‫اإليداع والسحب النقدي وصرف الشيكات وبما في ذلك العمالت المعدنية وإيداعات الشيكات والتحويالت المالية الداخلية‪.‬‬

‫أموالي‬

‫أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي «أموالي»‪ ،‬وهو أول مصرف إسالمي رقمي في العالم يستهدف شريحة العمالء ممن تتراوح أعمارهم بين الـ ‪ 8‬أعوام والـ ‪ 18‬عاماً‪ .‬ويُعد‬ ‫«أموالي» مبادرة ريادية تنضوي تحتها مجموعة متكاملة من المنتجات المصرفية والحلول التكنولوجية المبتكرة لتمكين العمالء الشباب من االستمتاع بطرق جديدة‬ ‫كلي ًا في تلبية احتياجاتهم المصرفية دون معامالت ورقية أو الحاجة إلى توقيعاتهم أو زيارة أحد الفروع المصرفية‪ .‬وبات بإمكان أولياء األمور فتح حساب «أموالي» عبر‬ ‫هواتفهم الذكية باستخدام تطبيق الخدمات المصرفية من مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ .‬وعقب تنشيط الحساب‪ ،‬سيتمكّن الشباب والصغار من تنزيل تطبيق «أموالي»‬ ‫وتنشيط وصولهم إلى حساباتهم المصرفية‪ .‬كما يمكنهم اختيار تصميم بطاقة الخصم المباشر والتي سيتم استخدامها في عمليات التس ّوق ال ُمعتادة عبر اإلنترنت‬ ‫وغيرها من معامالت الدفع عبر خدمة «آبل باي» وخدمات المحافظ اإللكترونية األخرى عبر الهواتف الذكية‪.‬‬

‫نظام بصمة الوجه‬

‫أصبح مصرف أبوظبي اإلسالمي أول مصرف في دولة اإلمارات يوفر لعمالئه خاصية فتح الحسابات المريحة عن ُبعد من خالل خدمة نظام بصمة الوجه المقدمة من وزارة‬ ‫الداخلية‪ .‬وبالتعاون مع الوزارة‪ ،‬يمكن للمصرف تطبيق عملية تحقق من الهوية فورية وآمنة للغاية عبر الوصول المباشر إلى قاعدة بيانات الوزارة‪ .‬وتتميز عملية التحقق‬ ‫بأنها سلسة وفعالة وآمنة وتتم خالل وقت قصير‪ ،‬وتعزز األمن ضد عمليات االحتيال وأي شكل من أشكال االحتيال اإللكتروني‪ .‬وستمكّن هذه التقنية المواطنين‬ ‫والمقيمين بالدولة من فتح حساب جديد لدى مصرف أبوظبي اإلسالمي عن ُبعد من دون الحاجة إلى زيارة المصرف وبصورة تعزز تجربتهم في الوصول الفوري إلى‬ ‫الخدمات المصرفية‪ .‬وتتوفر حالي ًا خدمة نظام بصمة الوجه على تطبيق الخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول من مصرف أبوظبي اإلسالمي لفتح حساب جديد‪ ،‬مع خطط‬ ‫لتوسيع نطاق هذا الحل تدريجي ًا ليشمل قنوات مصرفية أخرى‪.‬‬

‫‪48‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫مركز تم ُّيز لتحليل البيانات‬

‫أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي مركز تم ُّيز لتحليل البيانات‪ ،‬وهو بمثابة من ّصة متكاملة لتحليل البيانات الفورية وتصويرها‪ ،‬ستُمكن المصرف من االرتقاء بكفاءة عملياته‬ ‫وتحسين أدائه وتعزيز مرونته في مواجهة تحديات وظروف السوق المختلفة بفعالية وجدارة تامة‪ .‬ويعتبر مركز تم ُّيز لتحليل البيانات عنصر ًا أساسي ًا في رحلة تحول‬ ‫المصرف نظر ًا لدوره في جمع المعلومات بشكل فوري عبر كافة وحدات األعمال وتوظيف إمكانيات النماذج التحليلية الذكية والذكاء االصطناعي والبيانات الضخمة‬ ‫للحصول على معطيات ورؤى وتوصيات قيّمة لتحسين العمليات التشغيلية‪ .‬ويعتزم المصرف مواصلة تطوير مبادرات ومشاريع لدعم المرحلة التالية في رحلة تحوله‬ ‫الرقمي‪ ،‬بما في ذلك توسيع محفظة حلوله ومنتجاته وإطالق ميزات جديدة عبر تطبيق الهواتف الذكية‪.‬‬

‫منظومة «توربو»‬

‫أصبح مصرف أبوظبي اإلسالمي أول مصرف إسالمي في العالم وأول مصرف في المنطقة يطلق منظوم ًة رقمي ًة تلبي جميع احتياجات العمالء في مجال السيارات‪،‬‬ ‫تحت اسم «توربو»‪ .‬وتجمع هذه المنظومة‪ ،‬التي تم إطالقها بالتعاون مع مؤسسة «درايف نينجا» المتخصصة بمجال التكنولوجيا المالية‪ ،‬العديد من شركاء قطاع‬ ‫السيارات ضمن منصة إلكترونية واحدة تسهل على العميل عملية بيع وشراء السيارات والحصول على كافة الخدمات المتعلقة باحتياجات المركبات والسيارات منها‬ ‫التأمين التكافلي‪ ،‬والتمويل‪ ،‬وخدمات صيانة السيارات واالكسسوارات‪ ،‬واستيراد وتصدير السيارات‪ ،‬وخدمة تأجير السيارات‪ ،‬وخدمات دفع رسوم وتسجيل السيارات‪.‬‬ ‫وتعد «توربو» أول منصة إلكترونية من نوعها في دولة اإلمارات تقدم منظومة شاملة تقودها مؤسسة مصرفية في الدولة‪ ،‬وتوفر نافذة موحدة لعدد كبير من مزودي‬ ‫الخدمات الذين يقدمون معلومات وخدمات مرتبطة بعالم بيع وشراء المركبات‪.‬‬

‫برنامج «الغاف» غير الورقي‬

‫ﻛﻦ ﺻﺪﻳﻘ ﻟﻠﺒﻴﺌﺔ‬ ‫وﻟﻴﻜﻦ ﺧﻴﺎرك اﻟﻐﺎف‬

‫‪GO GREEN, GO PAPERLESS‬‬

‫‪GO ALGHAF‬‬

‫أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي برنامج «الغاف» غير الورقي‪ ،‬وهي مبادرة تهدف إلى الحد من استخدام الورق في فروع المصرف واستبدالها بالحلول المصرفية الرقمية‪.‬‬ ‫ويأتي البرنامج ضمن استراتيجية مصرف أبوظبي اإلسالمي حول البيئة واالستدامة‪ ،‬وتعزيز ًا اللتزامه بتقليل البصمة الكربونية‪ ،‬وإثراء تجربة العمالء المصرفية من حيث‬ ‫األمان والكفاءة‪ .‬ومن المقرر أن تنتهي المرحلة األولى من تنفيذ استراتيجية «الغاف» للحد من استخدام الورق بحلول نهاية عام ‪ ،2022‬حيث شهد مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي توفير أكثر من مليوني ورقة عبر فروعه بحلول نهاية عام ‪.2021‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪49‬‬

‫الموارد البشريـة‬ ‫واصلنا التركيز في عام ‪ 2021‬على حماية صحة وسالمة موظفينا‪ ،‬واتخاذ التدابير الالزمة الحتواء فيروس «كوفيد‪ »19-‬مع االستمرار في اجتذاب المواهب وتنمية قدراتهم واالحتفاظ بهم‪.‬‬ ‫واتخذ مصرف أبوظبي اإلسالمي العديد من المبادرات لضمان سالمة ورفاه موظفيه خالل الجائحة مع الحفاظ على استمرارية األعمال وسط تزايد حاالت اإلصابة بالفيروس‪ .‬وأطلق المصرف‬ ‫برنامج ًا للتطعيم ضد «كوفيد‪ »19-‬تلقى بموجبه ما يزيد على ‪ %95‬من الموظفين اللقاح‪ ،‬وقد تم إطالق حمالت التطعيم هذه في المقر الرئيسي للمصرف وفروعه في جميع أنحاء اإلمارات‪.‬‬ ‫وعلى صعيد التوطين‪ ،‬ركز مصرف أبوظبي اإلسالمي على توظيف المواهب اإلماراتية وتطويرها واالحتفاظ بها مع تحقيقه معدل توطين يعتبر من األعلى بين المؤسسات المصرفية في‬ ‫الدولة بواقع ‪ %40‬من مجمل قواه العاملة‪ .‬ويدير المصرف برامج تدريب مخصصة لدعم موظفيه اإلماراتيين؛ ويشمل ذلك برنامجين تم إطالقهما بالشراكة مع جامعة هارفارد‪ :‬األول هو برنامج‬ ‫«قيادات» المخصص لتدريب المواطنين اإلماراتيين ذوي األداء العالي على المستوى القيادي؛ أما الثاني‪ ،‬فهو برنامج «تمكين» لتدريب المواطنين الموهوبين الذين أكملوا عامين في العمل‬ ‫لدى المصرف‪.‬‬ ‫وفي عام ‪ ،2021‬عملت إدارة الموارد البشرية في مصرف أبوظبي اإلسالمي على تحسين قدراتها في مجال إدارة المواهب وتنمية المهارات كجزء من مساهمتها األوسع في تطوير كفاءات‬ ‫الموظفين لدعم نمو األعمال على المدى الطويل‪ .‬ويرتكز نهج المصرف في هذا السياق على توفير فرص شاملة للتطوير الشخصي بغية تزويد الموظفين بالمهارات التي يحتاجونها لتقديم‬ ‫خدمات ممتازة إلى العمالء وتبوء مراكز قيادية في المستقبل‪.‬‬ ‫وقدم مصرف أبوظبي اإلسالمي ما يزيد على ‪ 6‬أيام من ساعات التدريب لكل موظف‪ ،‬ويواصل وضع المناهج الضرورية لتطوير عملية التدريب بالتعاون مع أفضل المؤسسات التعليمية‬ ‫لمساعدة الموظفين على صقل مهاراتهم واكتساب المعرفة الالزمة لشغل المناصب األساسية في المصرف‪ .‬وعقد المصرف شراكة مع «لينكد إن»‪ ،‬أكبر شبكة للمهنيين في العالم‪ ،‬بهدف‬ ‫تمكين موظفيه ‪ -‬البالغ عددهم ‪ 5000‬موظف ‪ -‬من استخدام منصة «لينكد إن ليرنينج» (‪ )LinkedIn Learning‬لتعزيز حصيلتهم المعرفية وتنمية قدراتهم ومهاراتهم‪.‬‬ ‫ويواصل المصرف سعيه لبناء كوادر متمرسة مع توفير بيئة عمل آمنة وشاملة‪ .‬ويندرج التنوع والشمول في صميم سياستنا ولوائحنا التنظيمية مثل مدونة قواعد سلوك الموظفين‪.‬‬

‫أبرز اإلنجازات في عام ‪2021‬‬ ‫ارتفاع نسبة اإلناث في المناصب‬ ‫اإلدارية من ‪ %4.5‬إلى ‪ %6.3‬في‬ ‫عام ‪.2021‬‬

‫‪40‬‬

‫‪%‬‬

‫تحقيق معدل توطين‬

‫‪ADIB‬‬ ‫‪Start Award‬‬

‫لتكريم الموظفين ذوي األداء المتميز‬

‫‪35‬‬

‫‪%‬‬

‫‪53‬‬

‫مواصلة تنويع القوة العاملة‬ ‫مع موظفين ينتمون إلى ‪53‬‬ ‫جنسية مختلفة‪.‬‬

‫تمثيل المرأة بنسبة من‬ ‫مجموع الموظفين‪.‬‬

‫‪92‬‬

‫‪%‬‬

‫التحق ‪ %92‬من موظفينا بمساقات‬ ‫التدريب‬

‫‪50‬‬

‫‪5.9‬‬

‫التعلم والتطوير في عام ‪،2021‬‬ ‫بمعدل ‪ 5.9‬أيام تدريب لكل‬ ‫موظف‪.‬‬

‫كشفت استبيانات مشاركة الموظفين‬ ‫في المصرف عن معدل مشاركة بواقع‬

‫‪78‬‬

‫‪%‬‬

‫مما يجعله واحد ًا من األماكن‬ ‫المفضلة للعمل‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

16,000

‫تقرير الحوكمة‬ ‫البيئية واالجتماعية‬ ‫وحوكمة الشركات‬ ‫تقرير الحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات‬

‫‪٥٤‬‬

‫تقـــــريــر الحـوكمــة المؤسسـية‬

‫‪٥٨‬‬

‫‪52‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪53‬‬

‫تقرير الحوكمة البيئية‬ ‫واالجتماعية وحوكمة الشركات‬ ‫حول هذا التقرير المختصر‬ ‫ملخص تنفيذي عن تقريرنا للحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات لعام ‪ ،2021‬والذي يغطي أنشطة هذا المجال وأداءها لعام ‪ .2021‬يسلط هذا الملخص وكذلك التقرير الكامل‪ ،‬الضوء‬ ‫على كيفية تنفيذ مهمتنا والقيمة التي نقدمها من خالل أعمالنا‪.‬‬

‫التزامنا بالحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات‬ ‫نفخر بتقديم هذا الملخص الذي يسلط الضوء على تقدمنا في ترسيخ أفضل ممارسات الحوكمة‪ .‬ويؤكد هذا التقرير على التزامنا باالستدامة ومراقبة ممارستنا والتي على الرغم من التحديات‬ ‫التي فرضتها جائحة كوفيد‪ 19-‬إال أنها ما تزال تمثل أولوية بالنسبة لنا‪.‬‬ ‫نعتقد في مصرف أبوظبي اإلسالمي أن التمويل اإلسالمي الذي تقوده أحكام الشريعة لديه الكثير من القواسم المشتركة مع االعتبارات الخاصة بالحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة‬ ‫الشركات والهدف األوسع من التمويل المستدام‪ .‬فعلى سبيل المثال‪ ،‬ال تشارك المصارف اإلسالمية في أي استثمارات ال تتوافق مع أحكام الشريعة‪ .‬ومن بينها منتجات الكحول‬ ‫والمقامرة والتبغ‪ .‬ومع عدم التعرض لمثل هذه الصناعات‪ ،‬تظل المصارف اإلسالمية‪ ،‬بما في ذلك مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬محمية من الدخول في تلك القطاعات التي تعتبر أكثر عرضة‬ ‫لمخاطر عالية وعدم الوفاء بمعايير الحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات‪ .‬ومن خالل أحكام الشريعة‪ ،‬تؤدي المصارف اإلسالمية شك ًال متميزًا وثقافيًا من االستثمار األخالقي أو‬ ‫االستثمار في البيئة والمجتمع والحوكمة‪ .‬ومن خالل اتباع أحكام الشريعة‪ ،‬يحرص مصرف أبوظبي اإلسالمي على دمج مجموعة من المسائل البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات في‬ ‫عملية صنع القرار‪ ،‬بما في ذلك كيفية تقييمه للمخاطر والفرص‪.‬‬ ‫إن التزامنا بمستقبل مستدام هو اآلن جزء ال يتجزأ من إستراتيجيتنا وخطتنا الخمسية‪ .‬فنحن نعمل على تطوير اإلطار الصحيح الذي سيساعدنا على تقديم أنفسنا كقوة تنموية للمجتمعات‬ ‫التي نعمل فيها‪ .‬سواء كان ذلك من خالل تطوير حلول تمويل نافعة ومرتبطة باالستدامة‪ ،‬أو تقديم الدعم الذي يحتاجه عمالؤنا أو تمكين األجيال األصغر مالياً‪ .‬وسنواصل العمل على‬ ‫ابتكار وتوسيع قدراتنا لتسريع أجندة ممارسات الحوكمة‪.‬‬

‫هدف متجدد‬

‫يعد تأثير األزمة العالمية التي سببتها الجائحة بعد مرور عامين على انتشارها‪ ،‬بمثابة تذكير بأننا في مصرف أبوظبي اإلسالمي نمثل شريكً ا مدى الحياة للزمالء والعمالء والمجتمعات‪ .‬وأننا‬ ‫نأخذ ذلك األمر على محمل الجد‪ .‬وذلك ثابت من خالل عملنا اليومي على جميع المستويات‪ .‬فقد أستطاع المصرف االستفادة من موارده ومواهبه وخبراته وقدراته لمواجهة التحديات التي‬ ‫فرضتها الجائحة من خالل نهج موجه نحو إيجاد الحلول‪ ،‬باالعتماد على أسسنا القوية وقيمنا التشريعية وإرشادات وخبرات قيادات المصرف‪.‬‬

‫عالقات مسؤولة مع عمالئنا‬

‫كانت أمور الصحة والسالمة الخاصة بعمالئنا وموظفينا أولوية قصوى في عام ‪ .2021‬وقد حشدنا مواردنا لتلبية احتياجات جميع العمالء وطرحنا مجموعة واسعة من برامج المساعدات المالية‬ ‫التي دعمت عمالئنا في مواجهة تداعيات الجائحة‪ .‬على سبيل المثال‪ ،‬خصننا مبالغ عالية لدعم اإلغاثة واالنتعاش االقتصادي المتعلقة بآثار كوفيد‪.19-‬‬ ‫وقد أوضحت سياساتنا الداخلية في المصرف ومن بينها؛ قواعد سلوك الموظفين وميثاق خدمة العمالء ومبادئ حماية المستهلك‪ ،‬التزامنا بممارسة األعمال التجارية بمسؤولية وأخالقية‪.‬‬ ‫كما برهن المصرف على التزامه بالمهنية والنزاهة والشفافية في تعامالته وتواصله مع العمالء‪ .‬وعملنا على تحسين الثقافة المالية داخل دولة اإلمارات‪ ،‬وخاصة بين شريحة الشباب‪.‬‬ ‫في عام ‪ ،2021‬حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي هدفه بأن يكون أكثر مصرف يتم التوصية بالتعامل معه‪ .‬وزاد صافي نقاط الترويج في مصرف أبوظبي اإلسالمي لتصل إلى ما يقرب من ‪.%70‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬استثمرنا بكثافة في المجاالت التي ستساعدنا على تحقيق المزيد من النمو في المستقبل‪ ،‬ومن بينها إطالق منتجات جديدة وتطوير قدراتنا الرقمية بما يتماشى مع‬ ‫طموحنا في أن نصبح المصرف اإلسالمي األكثر ابتكارًا في العالم‪ .‬كما تشرفنا أيضً ا أن يأخذ مصرف أبوظبي اإلسالمي الريادة مرة أخرى في القطاع المصرفي في دولة اإلمارات من خالل‬ ‫إطالق مبادرات رقمية جديدة‪ ،‬كان من بينها إطالق «توربو» أول منصة ومنظومة إسالمية لبيع وشراء وتمويل السيارات في العالم‪ .‬وإطالق مبادرة «أموالي»‪ ،‬أول مصرف إسالمي موجه‬ ‫للشباب‪ .‬كما كان مصرف أبوظبي اإلسالمي أيضً ا أول مصرف في دولة اإلمارات يوفر للعمالء خدمات مالئمة لفتح الحسابات عن بُعد من خالل نظام التعرف على الوجه المرتبط بالبنية‬

‫‪54‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫التحتية الحكومية‪ .‬وفي عام ‪ ،2021‬زاد عدد العمالء النشطين رقميًا بنسبة ‪ %11‬مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي‪ .‬وحاليًا‪ ،‬لدى البنك ‪ %70,7‬من عمالئه نشطين رقميًا ويتم إجراء نحو‬ ‫‪ %50‬من المعامالت المالية رقمياً‪.‬‬ ‫يعد أمن المعلومات والجرائم اإللكترونية من أهم المخاطر‪ ،‬ويوجد عدد من اإلجراءات التي تم اتخاذها خالل العام الجاري للتخفيف من حدتها‪ .‬وعلى سبيل المثال‪ ،‬يجري مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي بشكل دوري تقييم نقاط الضعف واختبارات االختراق األمني‪ .‬ولدينا فريق متخصص في األمن السيبراني مسؤول عن مراقبة وتحليل الموقف األمني للمصرف بشكل مستمر‪.‬‬ ‫كما نستخدم ضوابط وحلول أمنية متقدمة‪ ،‬من بينها اإلدارة المركزية للهوية‪ ،‬التي تضمن توفير الحماية الفعّ الة للبنية التحتية ومعلومات العمالء‪.‬‬

‫الشمول المالي‬

‫يقدم مصرف أبوظبي اإلسالمي مجموعة من المنتجات والخدمات التي توفر مزايا اجتماعية واقتصادية للمستهلكين‪ .‬كما تتيح الريادة الرقمية للمصرف‪ ،‬فتح المجال أمام فئات جديدة من‬ ‫العمالء مثل الشباب للوصول بشكل أفضل إلى أنظمة الخدمات المصرفية والمالية‪ .‬وعلى سبيل المثال‪ ،‬قدمنا مبادرة «أموالي» كأول خدمة مصرفية رقمية إسالمية في العالم تستهدف‬ ‫فئة الشباب الذين تتراوح أعمارهم ما بين ‪ 8‬و‪ 18‬عامً ا‪ .‬وتعد «أموالي» خدمة رائدة تجمع بين مجموعة كاملة من المنتجات المصرفية والتقنيات المبتكرة‪ ،‬التي تقدم للعمالء الشباب طريقة‬ ‫جديدة تمامً ا للخدمات المصرفية الخالية من األوراق والتي ال تحتاج إلى توقيع أو حضور فعلي ألفرع المصرف‪ .‬وقد تم تصميمها لتمكين العمالء الشباب مالياً‪ ،‬من خالل تجربة مصرفية رقمية‬ ‫مخصصة لتلبية احتياجاتهم‪ .‬وإتاحة الفرصة لهم للوصول لترسيخ ثقافة إدارة األموال‪ ،‬حيث تقدم لهم خدمات شخصية مخصصة تناسب نمط حياتهم‪ ،‬فيما تخضع لرقابة ولي األمر األسرة‪.‬‬ ‫قام مصرف أبوظبي اإلسالمي ببناء قطاع الخدمات المصرفية للشباب على مدار العقد الماضي‪ .‬واليوم‪ ،‬لدينا أكثر ‪ 100‬ألف عميل دون سن ‪ 24‬عامً ا‪ .‬ونستهدف توسيع نطاق وصول الشباب‬ ‫إلى المنتجات والخدمات المالية الشخصية واآلمنة‪ ،‬باإلضافة إلى تمكينهم من إنشاء ثقافة منضبطة فيما يتعلق بإدارة مواردهم المالية‪.‬‬ ‫وقد عززت الخدمات المصرفية الرقمية للمصرف‪ ،‬إمكانية تحقيق الشمول المالي‪ ،‬من خالل توفير وصول أسهل للعمالء إلجراء معامالتهم المصرفية‪ .‬وتعد شبكة الفروع الواسعة لمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬التي تغطي جميع المناطق داخل الدولة‪ ،‬مساهم ًا آخر في تحقيق الشمول المالي للمجتمعات التي تعاني عادة من قلة توافر الخدمات المصرفية‪.‬‬ ‫كما وفّر مصرف أبوظبي اإلسالمي خدماته عبر أكشاك رقمية متكاملة جديدة ‪ -‬تحمل اسم «الصراف الذكي»‪ .‬والتي توفر خدمات مشابهة لوجود فرع صغير على مدار الساعة‪ ،‬مما يتيح‬ ‫للعمالء إمكانية الوصول إلى مجموعة متنوعة من الخدمات والمنتجات المصرفية التي ال تتوفر عادةً من خالل أجهزة الصراف اآللي التقليدية‪ ،‬مثل‪ :‬الحصول الفوري على بطاقة مصرفية‬ ‫شخصية وتحديث تفاصيل الحساب‪ .‬وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬كان مصرف أبوظبي اإلسالمي من أوائل المصارف في دولة اإلمارات التي أطلقت أجهزة الصراف اآللي التي تخدم احتياجات العمالء‬ ‫من ذوي القدرات المختلفة‪ ،‬بما في ذلك أولئك الذين يعانون الصمم أو ذوي اإلعاقة البصرية‪.‬‬

‫التأثير االجتماعي‬

‫في عام ‪ 2021‬ومن خالل مجلس االستدامة الخاص بنا تصدينا لبعض أكبر تحديات المجتمعية‪ .‬وقدمنا الدعم المالي لشركائنا الخيريين‪ ،‬مما مكنهم من التركيز على خدمة أفراد المجتمع بد ًال‬ ‫من االكتفاء فقط بجهود جمع األموال‪ .‬وقد أحدثنا تأثيرًا إيجابيًا في مجتمعاتنا من خالل برنامج تطوع الموظفين‪ ،‬حيث تم إجراء أكثر من ‪ 1140‬مشاركة تطوعية‪.‬‬ ‫قام مصرف أبوظبي اإلسالمي برعاية العديد من األنشطة من بينها حفالت الزفاف الجماعية‪ ،‬التي تعد جانبًا مهمً ا للغاية من ثقافة دولة اإلمارات‪ .‬ويهدف هذا التقليد الذي أطلقته ودعمته‬ ‫قيادة الدولة إلى إيجاد مجتمع أكثر تماسكً ا وازدهارًا من خالل تحفيز الشباب ودعمهم على الزواج‪ .‬كما أطلق المصرف أنشطة تتعلق بأصحاب الهمم وكبار السن‪ ،‬كما قام بتوزيع وجبات‬ ‫اإلفطار خالل شهر رمضان المبارك‪.‬‬

‫المكان المفضل للعمل‬

‫يحرص مصرف أبوظبي اإلسالمي على تنفيذ جميع أعماله وفق إطارعمل يلتزم بثقافة تحتضن تنوعنا المجتمعي‪ .‬ونحن ملتزمون تمامً ا بأن نكون مكان عمل يرحب بالجميع وينصت للجميع‪.‬‬ ‫ويسعى المصرف بكل جد إلى تأسيس فريق عمل يتسم باإليجابية والتفاعل‪ ،‬وذلك من خالل تفعيل مجموعة من األدوات المبادرات مثل جوائز التقديرية والترقيات وفرص التطوع التي‬ ‫تسمح للموظفين بإحداث فرق في مجتمعهم‪ .‬وقد تم وضع عدد من سياسات اإلستراتيجية الخاصة بحماية الموظفين وسالمتهم ورفاههم‪ ،‬من خالل اتخاذ خطوات خاصة أثناء الجائحة‬ ‫حفاظ ًا على سالمة الجميع‪ .‬كما يعمل المصرف على تعزيز ثقافة التواصل المفتوح مع جميع الموظفين لتقييم مستويات المشاركة وتحديد المجاالت التي تتطلب مزيدً ا من االهتمام‪.‬‬ ‫وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬قدم المصرف ساعات عمل مخفضة يوم الجمعة للسماح للموظفين بأداء صالة الجمعة وقضاء المزيد من الوقت مع عائالتهم‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪55‬‬

‫تقرير الحوكمة البيئية‬ ‫واالجتماعية وحوكمة الشركات‬ ‫(تتمة)‬ ‫سجل مؤشر تفاعل الموظفين في مصرف أبوظبي اإلسالمي نسبة ‪ .%70‬وهذا يعكس التزام المصرف القوي بالحفاظ على المعايير المعترف بها ورفاهية الموظفين وصحتهم وسالمتهم‬ ‫المهنية‪ .‬ومن خالل توفير الفرص للموظفين لتحسين مهاراتهم ومستويات الخبرة والتقدم أكثر في حياتهم المهنية‪ ،‬يلتزم مصرف أبوظبي اإلسالمي أيضً ا بالتنوع بين الجنسين حيث أن‬ ‫‪ %36‬من إجمالي القوى العاملة فيه من السيدات‪.‬‬

‫المشتريات المسؤولة‬

‫واصل المصرف إقامة شراكات قوية مع العديد من المنظمات المحلية والدولية‪ .‬كما يواصل دعمه الموردين المحليين ومنحهم األولوية حيث تذهب أكثر من ‪ %60‬من إنفاق المشتريات نحو‬ ‫الشركات اإلماراتية‪.‬‬

‫حوكمة الشركات‬

‫تعد كل من المنفعة المتبادلة والشفافية قيمتان أساسيتان في المصرف‪ ،‬حيث يتعهد كل الموظفون وعلى جميع المستويات بااللتزام بقيمة الشفافية والحفاظ على أعلى المعايير‬ ‫األخالقية‪ .‬وقد وضع المصرف هيك ًال قوي ًا لحوكمة الشركات‪ ،‬لضمان توزيع األدوار والمسؤوليات بين مجلس اإلدارة واإلدارات واللجان وفق تسلسل إداري واضح‪ .‬وتمكن المصرف من أقلمة‬ ‫عملياته مع المخاطر المحتملة التي قد تتسبب فيها الجائحة من خالل إطار عمل إدارة المخاطر والخبرة‪.‬‬ ‫وفي هذا اإلطار‪ ،‬تلقى جميع الموظفين‪ ،‬بما في ذلك أعضاء اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة‪ ،‬تدريبًا على الحوكمة ومكافحة غسيل األموال‪ .‬على مدى السنوات القليلة الماضية‪ ،‬وبذل المصرف‬ ‫جهودً ا كبيرة لتقديم برامج تدريبية وتوعوية للموظفين تتعلق بتلك المجاالت‪.‬‬ ‫وقد وضع المصرف سياسة فعّ الة وإطار عمل لمكافحة االحتيال‪ ،‬يشمالن جميع وظائف وعمليات ومنتجات المصرف‪ .‬وتوضح هذه السياسة المتطلبات األساسية لضمان تحديد تهديدات‬ ‫االحتيال المالي وتقييمها والتخفيف من حدتها بشكل فعّ ال‪.‬‬ ‫مواصلة التركيز على الحوكمة االجتماعية والبيئية وحوكمة الشركات‬ ‫إن جدول أعمال المصرف الخاص بالحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات‪ ،‬مرتبط بكل ما يقوم به المصرف ويعد جزء ال يتجزأ من كل ما نقوم به‪ ،‬ولدينا أمثلة ملموسة على هذا التآزر‬ ‫فيما يخص ذلك‪ ،‬ويبدو ذلك جلي ًا خالل عملنا اليومي لخدمة عمالئنا ومجتمعاتنا‪.‬‬ ‫وبالتطلع نحو المستقبل‪ ،‬وفي إطار استراتيجيتنا الخمسية‪ ،‬سنلتزم بتمويل واستثمار وتسهيل أنشطة األعمال التي تركز على الحلول البيئية والمسؤولة اجتماعيًا‪ .‬وسنقود جهود االبتكار‬ ‫في مجال الخدمات المصرفية ونوسع إمكانية وصول الخدمات المالية للمناطق واألشخاص الذين ال يحظون بوصول مالئم للخدمات المصرفية‪.‬‬ ‫وعلى الرغم من أن الحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات واالستدامة‪ ،‬لطالما كانت عنصرًا أساسيًا في نجاح مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬فقد تم تصميم استراتيجيتنا الجديدة‬ ‫لتسريع نمونا في المجاالت األكثر ارتباطً ا باالستدامة‪ .‬وذلك بما يتماشى مع ظروف السوق الحالية وتوقعات أصحاب المصلحة‪ .‬ولدينا أهداف واضحة تحدد أهدافً ا قصيرة ومتوسطة وطويلة‬ ‫األجل‪ ،‬تتماشى مع المصالح االقتصادية طويلة األجل ألصحاب المصلحة والمجتمعات التي نعمل فيها‪.‬‬ ‫ويكمن التزامنا نحو االنتقال إلى اقتصاد الحياد المناخي‪ ،‬في صميم استراتيجيتنا‪ .‬وذلك بما يتماشى مع مبادرة اإلمارات االستراتيجية لتحقيق الحياد المناخي بحلول ‪ .2050‬وفي إطار هذا‬ ‫االلتزام‪ ،‬سنساعد عمالئنا على االنتقال نحو اقتصاد محايد مناخيًا من خالل التمويل المبتكر والخدمات االستشارية‪ .‬ومن خالل العمل مع عمالئنا‪ ،‬سنتمكن من توفير التمويل التنموي‬ ‫المستدام الذي من شأنه تسريع االنتقال إلى الحياد المناخي وتوسيع الخدمات المالية للجميع‪ .‬وفي ذات الوقت تعزيز التنوع والمساءلة والشفافية داخل المصرف‪ .‬وسنعمل أيضً ا على‬ ‫دمج تقييم مبادئ الحكومة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات في إجراءات إدارة المخاطر لدينا‪ ،‬لضمان توافر التدابير المناسبة لتخفيف حدة المخاطر والحماية من التحديات المحتملة‬ ‫المصاحبة لتبني المصرف لمبادئ الحكومة البيئية واالجتماعية وحوكمة الشركات‪.‬‬

‫‪56‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫أبرز انجازاتنا‬ ‫نفخر في مصرف أبوظبي اإلسالمي بتقديم تقريرنا الخامس الخاص باالستدامة‪ .‬والذي يرصد أداءه البيئي واالجتماعي والحوكمة لعام ‪ .2021‬وقد تم إعداد هذا التقرير وفقً ا إلرشادات‬ ‫اإلفصاح الخاصة بمبادرة إعداد التقارير العالمية (‪.)GRI‬‬ ‫في هذا التقرير المختص‪ ،‬نسلط الضوء على أبرز انجازاتنا الخاصة بأدائنا البيئي واالجتماعي والحوكمة الكمية والنوعية‪ .‬وسيعقب ذلك نشر تقريرنا الكامل بشأن الحوكمة البيئية واالجتماعية‬ ‫وحوكمة الشركات‪ .‬والذي سيوضح بالتفصيل التقدم واإلنجازات التي حققناها في عام ‪2021‬‬

‫االنجازات األساسية لعام ‪2021‬‬ ‫تحقق ‪ %45‬زيادة في صافي أرباح المصرف مع تحسن‬ ‫العائد على حقوق المساهمين إلى ‪%14.3‬‬

‫إطالق استراتيجية ‪" 2025‬المستقبل المستدام" كأحد‬ ‫الركائز األساسية وتجديد أهداف المصرف ورؤيته‬

‫الحصول على تصنيف "‪ "A‬من ‪ MSCI‬على مستوى أدائه‬ ‫في مجال الحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة‬ ‫الشركات‬

‫تسجيل ‪ 2,3‬مليار درهم صافي دخل‬

‫أفضل مؤسسة مصرفية في تجربة العمالء مع ‪%78‬‬ ‫صافي نقاط الترويج ‪NPS‬‬

‫اختيار المصرف كجهة العمل المفضلة بنسبة ‪%78‬‬ ‫بحسب مؤشر تفاعل الموظفين‬

‫تحقيق ‪ %20‬نمو ًا من إجمالي حصة السوق في دولة‬ ‫اإلمارات‬

‫إزالة نحو ‪ 2‬مليون ورقة من خالل االعتماد على‬ ‫االبتكارات الرقمية‬

‫توفير نحو ‪ 6‬أيام تدريب لجميع الموظفين‬

‫مجلس استدامة التابع للمصرف يمكّ ن ‪ 14‬مؤسسة خيرية‬ ‫ويشارك ‪ 1144‬من منتسبيه في أعمال تطوعية‬

‫تمكين ‪ 11‬صفقة تمويل أخضر‬

‫ترسيخ مكانة المصرف كمكان عمل متنوع مع قوة‬ ‫عاملة تبلغ ‪ %36‬من النساء و‪ %40‬من المواطنين‬ ‫والمقيمين من أكثر من ‪ 53‬دولة‬

‫أثمرت جهوده في إعادة التدوير عن إنقاذ ‪ 329‬شجرة وتقليص ‪ 2194‬كجم من انبعاثات الكربون وتوفير ‪ 3756‬جالونًا من مشتقات النفط و‪ 13506‬جالونًا من المياه و‪ 77432‬كيلوواط‬ ‫ساعة من الطاقة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪57‬‬

‫تقـــــريــر‬ ‫الحـوكمــة المؤسسـية‬ ‫يتجلى الهدف األعم لمصرف أبوظبي اإلسالمي في أن يصبح “المصرف اإلسالمي األكثر ابتكارًا في العالم” في إطار التزامه بالقيم المؤسسية التالية لتحقيق هذه‬ ‫الغاية‪.‬‬ ‫يتماشى إطار الحوكمة المؤسسية مع مبادئ لجنة بازل للرقابة المصرفية («لجنة بازل»)‪ ،‬ولوائح ومعايير حوكمة الشركات لمصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‬ ‫(«المصرف المركزي») للمصارف ‪ ،2020/83‬ومعايير االنضباط المؤسسي وحوكمة الشركات المساهمة العامة الصادرة عن هيئة األوراق المالية والسلع‪.‬‬

‫تدعم الحوكمة القوية نزاهة مصرف أبوظبي اإلسالمي («المصرف»)‪ ،‬وتحمي متعاملينا‪ ،‬وتعزز ثقة مستثمرينا فينا لتحقيق أهدافنا االستراتيجية طويلة األجل‪ .‬يمتلك المصرف إطار حوكمة‬ ‫مؤسسي راسخ يُراجع بانتظام ليغطي التغييرات في نموذج أعمالنا‪ ،‬ولوائحنا‪ ،‬والبيئة الخارجية التي ال تتوقف عن التغير‪ .‬ويسعى نهجنا في الحوكمة إلى تعزيز قدر أكبر من الشفافية بما‬ ‫يتماشى مع قيمنا وتعزيز سمعتنا لدى مختلف الجهات المعنية‪.‬‬ ‫ويتجلى الهدف األعم للمصرف في أن يصبح «المصرف اإلسالمي األكثر ابتكارًا في العالم» في إطار التزامه بالقيم المؤسسية التالية لتحقيق هذه الغاية‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫قيم الشريعة هدينا‬ ‫العمل من أجل المنفعة المشتركة‬ ‫التميز بالشفافية‬ ‫تقديم خدمات مصرفية تتسم باليسر والسهولة‬ ‫كرم الضيافة والسماحة‬

‫إطار عمل الحوكمة المؤسسية‬ ‫يتماشى إطار الحوكمة المؤسسية مع مبادئ لجنة بازل للرقابة المصرفية («لجنة بازل»)‪ ،‬ولوائح ومعايير حوكمة الشركات لمصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي («المصرف المركزي»)‬ ‫للمصارف ‪ ،2020/83‬ومعايير االنضباط المؤسسي وحوكمة الشركات المساهمة العامة الصادرة عن هيئة األوراق المالية والسلع («الهيئة»)‪.‬‬ ‫يستمد مجلس اإلدارة («المجلس») سلطته من عقد تأسيس المصرف‪ ،‬ونظامه األساسي‪ ،‬والقوانين األخرى التي تحكم الشركات والمصارف في اإلمارات العربية المتحدة وإمارة أبوظبي‪.‬‬ ‫وتشمل مسؤولياته اإلشراف على إدارة أعمال المصرف؛ وقيادة تطوير رؤية المجموعة ورسالتها وتنفيذها داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة وأي توسع المجموعة في الخارج؛ ووضع إطار‬ ‫حوكمة للمخاطر واإلشراف عليه؛ باإلضافة إلى الموافقة على مدى تقبل المصرف للمخاطر بشكل عام‪ ،‬والتأكد من تنفيذ األعمال ضمن هذا اإلطار‪.‬‬

‫‪58‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫عضوية مجلس اإلدارة‪ ،‬ولجانه‪ ،‬واجتماعاته‬ ‫تألف المجلس خالل عام ‪ 2021‬من رئيسه‪ ،‬وخمسة أعضاء آخرين‪ .‬غالبية أعضاء المجلس مواطنين إماراتيين‪ ،‬وفقً ا لما يقتضيه القانون االتحادي بشأن الشركات التجارية ونظام المصرف‬ ‫األساسي‪ .‬تتألف لجان المجلس من أعضاء مجلس اإلدارة وخبراء خارجيين مستقلين‪ .‬كما تتنوع خلفيات أعضاء المجلس بُغية عدم االعتماد المفرط على أي فرد‪ .‬ال يوجد حاليًا أي عضوة‪ ،‬إال‬ ‫أن المصرف وضع سياسة تشترط أن تكون نسبة ‪ 20‬في المئة على األقل من المرشحين لعضوية مجلس اإلدارة من اإلناث‪.‬‬ ‫يتلقى المجلس بانتظام معلومات اإلدارة وتحديثاتها حول أنشطة لجان المجلس‪ ،‬والخبراء‪ ،‬ولجان اإلدارة‪ ،‬وتطورات أعمال المجموعة‪ .‬ويدعو المجلس اإلدارة التنفيذية العليا إلى تلك‬ ‫االجتماعات لبيان مشاركته الوثيقة‪ ،‬ولتعزيز اإلشراف على األعمال وتنفيذ اإلستراتيجية طويلة المدى‪.‬‬ ‫جدول أعمال مجلس اإلدارة‬ ‫عقد مجلس اإلدارة سبعة (‪ )7‬اجتماعات خالل عام ‪ 2021‬للتداول بشأن مجموعة متنوعة من بنود جدول األعمال المتعلقة بشكل أساسي بإدارة المخاطر الرئيسية للمصرف‪ ،‬والتحديات‬ ‫التي تواجهها أعمال المجموعة‪ ،‬وموظفيها‪ ،‬وأصحاب المصلحة الرئيسيين أثناء تفشي الجائحة وأثر ذلك على تنفيذ األهداف اإلستراتيجية طويلة المدى عبر المجموعة‪ .‬يوجز الجدول التالي‬ ‫اجتماعات المجلس خالل عام ‪:2021‬‬ ‫اإلســـم‬ ‫سعادة جوعان الخيلي‬ ‫السيد خليفة مطر المهيري‬ ‫السيد نجيب فياض‬ ‫السيد عبد اهلل علي مصلح األحبابي‬ ‫السيد ضاعن الهاملي‬ ‫د‪ .‬فيصل الشعيبي‬

‫المركز‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬

‫الحالة‬ ‫غــير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫غــير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫مستقل‬ ‫مستقل‬

‫عدد مرات حضور اإلجتماع‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪٦‬‬ ‫‪7‬‬

‫لجان مجلس اإلدارة‬ ‫اضطلع المجلس خالل عام ‪ 2021‬بمسؤولياته وواجباته إما بشكل مباشر أو من خالل لجانه الدائمة‪ :‬لجنة االستراتيجية؛ ولجنة التدقيق؛ ولجنة الحوكمة وسياسة المخاطر؛ ولجنة الموافقة على‬ ‫المخاطر واالستثمار؛ ولجنة الترشيحات والمكافآت‪.‬‬ ‫استقاللية المديرين وتقارير اإلدارة‬ ‫االستقاللية جزء ال يتجزأ من قدرتنا على تقديم خدماتنا بشفافية وفق مصالح المصرف نيابة عن جميع أصحاب المصلحة لدينا‪ .‬لذا‪ ،‬غالبية أعضاء المجلس مستقلين بما يتماشى مع أفضل‬ ‫الممارسات والمتطلبات التنظيمية‪.‬‬ ‫فيما يتعلق باإلدارة‪ ،‬يضطلع رئيس المجلس والرئيس التنفيذي للمجموعة بأدوار مختلفة ومنفصلة‪ ،‬مع تقسيم واضح للمسؤوليات‪ ،‬حيث يقود رئيس المجلس مجلس اإلدارة ويضمن‬ ‫المشاركة والمساهمة الفعالة لجميع أعضاء المجلس‪ ،‬بينما يتولى الرئيس التنفيذي للمجموعة مسؤولية جميع أعمال مجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬التي تتضمن استراتيجيتها‪،‬‬ ‫وسياستها‪ ،‬وإدارتها التشغيلية‪ ،‬ويتصرف وفقً ا للسلطة التي يفوضها إياه المجلس‪.‬‬ ‫يتمتع رئيس إدارة المخاطر للمجموعة وكبير مسؤولي االئتمان للمجموعة بإمكانية الوصول المباشر إلى لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر‪ ،‬كما أن رئيس المدققين الداخليين للمجموعة يقدم‬ ‫تقاريره إلى لجنة التدقيق‪ ،‬ويتمتع المدير المالي للمجموعة ورئيس االمتثال بإمكانية الوصول إلى لجنة التدقيق بينما يقدم أمين سر المجلس تقاريره إلى المجلس‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪59‬‬

‫تقـــــريــر‬ ‫الحـوكمــة المؤسسـية‬ ‫(تتمة)‬ ‫تقييم األداء‬ ‫عيّن المجلس خالل عام ‪ 2021‬شركة إرنست آند يونج إلجراء تقييم مستقل ألداء المجلس ولجانه بُغية التحديد االستباقي للمجاالت التي تتماشى مع المعايير القياسية أو تتجاوزها وتلك‬ ‫التي تحتاج إلى تحسينات‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يُجري رئيس المجلس ورؤساء اللجان تقييمات ذاتية سنوية تقدم على إثرها أي مجاالت ظهرت حاجتها للتحسين إلى المجلس مع خطط عمل‬ ‫يراقب المجلس تنفيذها بدقة‪.‬‬ ‫إشراف مجلس اإلدارة على إدارة المخاطر‬ ‫تُعد اإلدارة الفعالة للمخاطر جزءً ا مهمً ا من إطار الحوكمة المؤسسية للمصرف‪ .‬تقع مسؤولية تحديد درجة تقبل المصرف للمخاطر واإلدارة الفعالة ألهم تلك المخاطر على عاتق المجلس‪.‬‬ ‫وبموجب السلطة المفوضة من المجلس‪ ،‬تضطلع لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر بمسؤوليات إشرافية لرصد ومراجعة أهم أنواع المخاطر‪ .‬كما توجه لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر اإلدارة‬ ‫العليا بشأن مدى تقبل المخاطر عبر أعمال المجموعة‪ ،‬مع مراعاة العوامل الرئيسية مثل قطاعات المتعاملين‪ ،‬والمناطق الجغرافية‪ ،‬والتقنيات‪ ،‬والبيئة التنظيمية‪.‬‬ ‫كما تتلقى لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر تقارير من اإلدارة العليا إلثبات التوافق مع متطلبات المصرف المركزي بما يتماشى مع دور المجلس في تعزيز ثقافة االمتثال‪ .‬يحدد المجلس‬ ‫األسلوب من األعلى من خالل ثقافة مخاطر واضحة ومبادئ تحديد قابلية المخاطر‪ .‬ويدير رئيس إدارة المخاطر للمجموعة إطار عمل إدارة المخاطر في المصرف ويرفع تقاريره إلى لجنة الحوكمة‬ ‫وسياسة المخاطر للمجموعة‪ .‬كما أنه عضو في لجنة مخاطر المؤسسة ومسؤول عن إدارة جميع المخاطر‪ ،‬بما فيها مخاطر السوق والتشغيل‪ .‬وتتضمن البيانات المالية تفاصيل إضافية عن‬ ‫نهج المصرف في إدارة المخاطر‪.‬‬ ‫وقد هيأ المجلس بيئة تُمكِّ ن موظفي المصرف من إبراز أي سلوكيات ال تتماشى مع قيم المصرف‪.‬‬ ‫إشراف مجلس اإلدارة على التقارير المالية‪ ،‬وإطار الضوابط الداخلية‪ ،‬واالمتثال التنظيمي‬ ‫يضطلع المجلس بدور رئيسي في إشرافه على التقارير المالية للمصرف‪ ،‬وشفافية ونزاهة اإلفصاحات المالية‪ ،‬وكفاية إطار الرقابة الداخلية ووظيفة االمتثال عبر لجنة التدقيق التي تراجع وتقيم‬ ‫حوكمة المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية‪ ،‬وتغطية خطة التدقيق الداخلي‪ ،‬وأداء وظيفة االمتثال‪.‬‬ ‫قدم التدقيق الداخلي للمجموعة والمدققون الخارجيون إلى لجنة التدقيق بالمجموعة سلسلة من التقارير تضمنت تفاصيل أي أمور مهمة للرقابة الداخلية تحددت خالل عام ‪ .2021‬كما يخضع‬ ‫نظام الرقابة الداخلية للمجموعة للرقابة التنظيمية من المصرف المركزي‪.‬‬ ‫بيان حول نهج مصرف أبوظبي اإلسالمي بشأن اإلفصاح والشفافية‬ ‫أظهر المصرف خالل عام ‪ 2021‬أعلى معايير الشفافية من خالل اإلفصاح في الوقت المناسب والتواصل مع جميع أصحاب المصلحة من خالل قنوات مختلفة بشأن المعلومات المالية وغير‬ ‫المالية ذات الصلة‪ .‬كما حرصنا على إبقاء موظفينا على اطالع دائم بجميع األمور ذات الصلة‪ ،‬بما فيها سياسات وإجراءات إدارة المخاطر‪ ،‬والقيم واألهداف االستراتيجية طويلة األجل‪ ،‬واألداء‬ ‫المالي وكيفية إدارتنا خالل الجائحة‪.‬‬

‫‪60‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫نوضح أدناه هيكل الحوكمة المؤسسية للمصرف ونظام خطوط الدفاع الثالثة للرقابة الداخلية‪:‬‬ ‫المساهمون‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫لجنة الرقابة الشرعية الداخلية‬

‫مجلس االدارة‬

‫المدقق الخارجي‬ ‫لجنة الترشيحات والمكافآت‬

‫لجنة االستراتيجية‬

‫لجنة الموافقة على‬ ‫المخاطر واالستثمار‬

‫لجنة التدقيق‬

‫االدارة التنفيذية‬

‫لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر‬

‫الرئيس التنفيذي للمجموعة‬

‫اللجنة التوجيهية‬ ‫لتكنولوجيا المعلومات‬

‫لجنة المخاطر المؤسسية‬

‫لجنة األصول والخصوم‬

‫اإلدارة التخصصية‬

‫إدارة مخاطر األعمال‬

‫اللجنة التوجيهية ألمن‬ ‫المعلومات‬

‫اللجنة التوجيهية‬ ‫ضبط المخاطر واإلشراف عليها‬

‫لجنة الرقابة واالمتثال‬ ‫المراجعةالمستقلة‬

‫العمليات المصرفية‬ ‫الخاصة‬

‫العمليات المصرفية‬ ‫للشركات‬

‫العمليات المصرفية‬ ‫لألفراد‬

‫العمليات‬

‫المالية واالستراتيجية‬

‫التدقيق الداخلي‬

‫العمليات المصرفية‬ ‫الدولية للمجموعة‬

‫الخزانة‬

‫العمليات المصرفية‬ ‫المجتمعية‬

‫تكنولوجيا المعلومات‬

‫االمتثال‬

‫التدقيق الشرعي الداخلي‬

‫القسم القانوني‬

‫الحوكمة‬

‫قسم الموارد البشرية‬

‫الرقابة الشرعية الداخلية‬

‫إدارة المخاطر‬

‫االمتثال الشرعي‬

‫ُتقدم وحدات األعمال على المخاطر ضمن الحدود‬ ‫المسموح بها‪ ،‬وهي مسؤولة عن تحديد وتقييم وإدارة‬ ‫مخاطر أعمالها‪.‬‬

‫خط الدفاع األول‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫لجان أخرى‬

‫يضمن التعاون الوثيق بين قسمي الدعم والرقابة‬ ‫ووحدات األعمال رصد جميع المخاطر التي قد تتعرض‬ ‫لها وحدات األعمال وإدارتها بالشكل المناسب‪.‬‬

‫تقيم وظيفة التدقيق الداخلي بشكل مستقل فعالية‬ ‫العمليات في خطي الدفاع األول والثاني وتقدم‬ ‫ضمانات لنجاح هذه العمليات‪ .‬بينما تنفذ وظيفة التدقيق‬ ‫الشرعي عمليات تدقيق مستقلة لتقديم الضمانات فيما‬ ‫يتعلق بأنواع محددة من المخاطر المحتملة في الخدمات‬ ‫المصرفية اإلسالمية‪.‬‬

‫خط الدفاع الثاني‬

‫خط الدفاع الثالث‬

‫‪61‬‬

‫تقـــــريــر‬ ‫الحـوكمــة المؤسسـية‬ ‫(تتمة)‬ ‫الدور العام للجنة االستراتيجية‬ ‫توجه لجنة االستراتيجية للمجموعة اإلدارة التنفيذية للمصرف في تنفيذ األهداف االستراتيجية للمجموعة واستراتيجية العمل‪ ،‬وتجري مراجعات دورية لتحقيق ذلك وتوجيه اإلجراءات‬ ‫التصحيحية حيثما كان ذلك مطلوبًا‪ .‬كما تعمل هذه اللجنة أيضً ا بمنزلة قناة اتصال بين المجلس واإلدارة العليا في قضايا األعمال‪ .‬تتولى اللجنة المسؤوليات الرئيسية التالية‪:‬‬ ‫• مراجعة توصيات اإلدارة التنفيذية فيما يتعلق باستراتيجية العمل‪ ،‬والميزانيات‪ ،‬والخطط السنوية والنظر فيها‪ ،‬ومناقشتها‪ ،‬واالعتراض عليها‪.‬‬ ‫• العمل مع اإلدارة لتقديم توصيات إلى المجلس بشأن استراتيجية العمل واألهداف االستراتيجية طويلة األجل للمصرف‪ ،‬بما فيها جميع الشركات التابعة‪.‬‬ ‫• مراجعة األداء المالي لكل مجموعة عمل كل ربع سنة وتقديم توصيات عند الحاجة إلى اتخاذ إجراء‪.‬‬ ‫• مراجعة تخصيص رأس المال داخل مجموعة المصرف والتوصية بهذا للمجلس‪.‬‬ ‫• مراجعة الهيكل التنظيمي للمصرف وتقديم التوصيات إلى المجلس بشأن أي تغييرات تراها ضرورية‪ .‬و‬ ‫• مراجعة مقترحات اإلدارة لتأسيس فروع وشركات تابعة ومشاريع مشتركة جديدة أو التصرف عنها‪ ،‬وإحالتها إلى لجنة الموافقة على المخاطر واالستثمار التخاذ القرار النهائي‪.‬‬ ‫عقدت لجنة االستراتيجية أربعة (‪ )4‬اجتماعات خالل عام ‪ .2021‬نذكر في الجدول التالي تفاصيل العضوية والحضور‪:‬‬ ‫اإلســـم‬ ‫د‪ .‬فيصل الشعيبي‬ ‫السيد خليفة مطر المهيري‬ ‫السيد نجيب فياض‬ ‫السيد عبد اهلل علي مصلح األحبابي‬ ‫السيد ضاعن الهاملي‬

‫المنصب‬

‫الحالة‬

‫عدد االجتماعات التي حضرها‬

‫رئيس‬ ‫نائب رئيس‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬

‫مستقل‬ ‫مستقل‬ ‫غــير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫مستقل‬

‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬

‫الدور العام للجنة التدقيق‬ ‫تساعد لجنة التدقيق المجلس في الوفاء بمسؤولياته الرقابية فيما يتعلق بالتدقيق وإعداد التقارير المالية‪ .‬وتقدم وظائف التدقيق الداخلي‪ ،‬واالمتثال‪ ،‬والحوكمة للمجموعة تقارير وظيفية‬ ‫إلى اللجنة‪ .‬تتولى اللجنة المسؤوليات الرئيسية التالية‪:‬‬ ‫• مساعدة المجلس في الوفاء بمسؤوليته الرقابية المتعلقة بسالمة البيانات المالية الموحدة للمجموعة وعملية إعداد التقارير المالية‪.‬‬ ‫• مراجعة أنظمة الرقابة المالية والداخلية وضمان الجودة وإطار عمل إدارة المخاطر‪.‬‬ ‫• مراجعة أداء وظيفة التدقيق الداخلي‪.‬‬ ‫• مراجعة الضوابط الداخلية على التقارير المالية والتدقيق السنوي المستقل للبيانات المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫• توصية المجلس بإشراك المدققين الخارجيين وتقييم مؤهالتهم‪ ،‬واستقالليتهم‪ ،‬وأدائهم‪ .‬و‬ ‫• ضمان امتثال المجموعة للمتطلبات القانونية والتنظيمية فيما يتعلق بأعمالها‪.‬‬ ‫عقدت لجنة التدقيق خمسة (‪ )5‬اجتماعات خالل عام ‪ .2021‬نذكر في الجدول التالي تفاصيل العضوية والحضور‪:‬‬ ‫اإلســـم‬ ‫السيد نجيب فياض‬ ‫السيد ضاعن الهاملي‬ ‫السيد عبد اهلل علي مصلح األحبابي‬

‫‪62‬‬

‫المنصب‬

‫الحالة‬

‫عدد االجتماعات التي حضرها‬

‫رئيس‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬

‫غــير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫مستقل‬

‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الدور العام للجنة الحوكمة وسياسة المخاطر‬ ‫تساعد لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر للمجموعة المجلس في الوفاء بمسؤولياته الرقابية بما فيها‪:‬‬ ‫• مراجعة ملف مخاطر المجموعة على مستوى المؤسسة والتوصيات بشأن المعايرة المناسبة لهذا الملف‪ ،‬بما يتماشى مع المعايير التنظيمية المعمول بها‪ ،‬واعتبارات التصنيف‬ ‫واستراتيجية العمل‪.‬‬ ‫• مراجعة الحوكمة المؤسسية وأطر إدارة المخاطر للمجموعة والتوصية بها للمجلس‪ ،‬بما يتماشى مع متطلبات لجنة بازل‪ ،‬وبما يتوافق مع جميع المتطلبات التنظيمية المحلية‪.‬‬ ‫• مراجعة استراتيجية المخاطر التي تغطي مدى تقبل المخاطر‪ ،‬وإطار عمل إدارة المخاطر الذي يشمل البنية التحتية للمخاطر‪ ،‬وإطار عمل سياسات وإجراءات المخاطر‪ ،‬وكفاية موظفي‬ ‫إدارة المخاطر‪ ،‬وخطة التنفيذ‪ .‬كما تُراجع أي تغييرات رئيسية في أساليب تصنيف المخاطر التي تتبعها المجموعة ورفع التوصية بشأنها إلى المجلس‪.‬‬ ‫• مراجعة حدود المحفظة المتعلقة بأهم تعرضات المصرف للمخاطر‪.‬‬ ‫• مراقبة مواءمة ملف مخاطر المصرف مع استراتيجية المخاطر المعتمدة ومدى تقبل المخاطر‪.‬‬ ‫• تلقي تقارير منتظمة من رئيس إدارة المخاطر للمجموعة حول التعرض ألهم المخاطر للمجموعة‪ ،‬ومراقبة التعرضات المالية والمخاطر األخرى المهمة‪ ،‬ومراجعة الخطوات التي اتخذتها‬ ‫اإلدارة للسيطرة على هذه المخاطر في حدود المخاطر المعتمدة للمجموعة‪.‬‬ ‫• مراجعة خطة عملية تقييم كفاية رأس المال الداخلية السنوية ورفع التوصية بالموافقة عليها للمجلس‪.‬‬ ‫• مراجعة والتوصية بإطار الحوكمة المؤسسية الذي يلخص هيكل لجان المجلس‪ ،‬وأدوار‪ ،‬ومسؤوليات المجلس‪ ،‬ولجانه‪.‬‬ ‫• مراجعة والتوصية بسياسات المخاطر الرئيسية‪ ،‬بما فيها مخاطر االئتمان‪ ،‬ومخاطر السوق‪ ،‬ومخاطر التداول‪ ،‬ومخاطر السيولة‪ ،‬ومخاطر التشغيل‪ .‬و‬ ‫• مراجعة تقارير الهيئات التنظيمية أو المراجعة الداخلية المتعلقة بقضايا المخاطر‪ ،‬ومراقبة استجابات اإلدارة لها‪.‬‬ ‫تلقت اللجنة تحديثات وتقارير منتظمة من وظيفة إدارة المخاطر للمجموعة ولجنة المخاطر المؤسسية‪ ،‬التي تضمن توافق إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية للمصرف‪ ،‬والسياسات‪،‬‬ ‫واألنظمة‪ ،‬والممارسات ذات الصلة تمامً ا مع االستراتيجية المعتمدة من المجلس ومدى تقبل المخاطر‪ .‬كما تضمن لجنة المخاطر المؤسسية أن حوكمة المخاطر في المصرف قوية بما يكفي‬ ‫لتلبية احتياجات األعمال‪.‬‬ ‫عقدت لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر خمسة (‪ )5‬اجتماعات خالل عام ‪ .2021‬نذكر في الجدول التالي تفاصيل العضوية والحضور‪:‬‬ ‫اإلســـم‬ ‫السيد خليفة مطر المهيري‬ ‫السيد ضاعن الهاملي‬ ‫د‪ .‬فيصل الشعيبي‬ ‫السيد نجيب فياض‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫المنصب‬

‫الحالة‬

‫عدد االجتماعات التي حضرها‬

‫رئيس‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬

‫مستقل‬ ‫مستقل‬ ‫مستقل‬ ‫غــير تنفيذي‬

‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪63‬‬

‫تقـــــريــر‬ ‫الحـوكمــة المؤسسـية‬ ‫(تتمة)‬ ‫الدور العام للجنة الموافقة على المخاطر واالستثمار‬ ‫توجه لجنة الموافقة على المخاطر واالستثمار للمجموعة وتوافق على تعرضات المصرف للمخاطر‪ ،‬والمعامالت عالية القيمة‪ ،‬والبنود الرئيسية للنفقات الرأسمالية‪ .‬كما تتولى هذه اللجنة‬ ‫مراقبة جودة محفظة االئتمان والمخصصات‪ .‬تتولى اللجنة المسؤوليات الرئيسية التالية‪:‬‬ ‫• مراجعة التعرضات االئتمانية والمخاطر األخرى واعتمادها‪.‬‬ ‫• مراجعة محفظة االئتمان دوريًا لتقييم التوافق مع استراتيجية االئتمان المعتمدة ومدى تقبل المخاطر للمجموعة‪.‬‬ ‫• مراجعة اإلجراءات التي اتخذتها اإلدارة فيما يتعلق باألنشطة العالجية‪.‬‬ ‫• مراقبة األحكام العامة والخاصة‪.‬‬ ‫• الموافقة على المعامالت المهمة وذات القيمة العالية فيما يتعلق بعمليات االستحواذ والتصفية‪ ،‬ومبادرات األعمال الجديدة واالستثمارات المملوكة‪ ،‬واألعمال التجارية الدولية‬ ‫واالندماج واالستحواذ‪.‬‬ ‫• مراجعة مقترحات االستثمار والتوصية بالموافقة لمجلس اإلدارة على ما يتطلب منها هذه الموافقة بموجب اللوائح‪.‬‬ ‫• الموافقة على المعامالت عالية القيمة فيما يتعلق بالنفقات الرأسمالية‪ ،‬ومشاريع تكنولوجيا المعلومات‪ ،‬وشراء المعدات والمواد لعمليات المصرف‪ .‬و‬ ‫• مراجعة أي معامالت جوهرية غير متعلقة باالئتمان وتقديم التوصيات بشأنها إلى المجلس‪.‬‬ ‫عقدت لجنة الموافقة على المخاطر واالستثمار ‪ 26‬اجتماعً ا خالل عام ‪ .2021‬نذكر في الجدول التالي تفاصيل العضوية والحضور‪:‬‬ ‫اإلســـم‬ ‫سعادة جوعان الخيلي‬ ‫السيد خليفة مطر المهيري‬ ‫السيد ضاعن الهاملي‬ ‫السيد عبد اهلل علي مصلح األحبابي‬ ‫السيد نجيب فياض‬

‫المنصب‬

‫الحالة‬

‫عدد االجتماعات التي حضرها‬

‫رئيس‬ ‫نائب رئيس‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬

‫مستقل‬ ‫مستقل‬ ‫مستقل‬ ‫مستقل‬ ‫غــير تنفيذي‬

‫‪26‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪26‬‬

‫الدور العام للجنة الترشيحات والمكافآت‬ ‫تساعد لجنة الترشيحات والمكافآت المجلس في الوفاء بمسؤولياته الرقابية فيما يتعلق بما يلي للمجموعة‪:‬‬ ‫• مراجعة معايير االختيار‪ ،‬وعدد المناصب التنفيذية‪ ،‬والموظفين المطلوبين للمصرف والموافقة على إجمالي موظفي المصرف بناءً على التقارير المقدمة من الرئيس التنفيذي للمجموعة‪،‬‬ ‫مع األخذ في االعتبار مشورة شركة استشارية مستقلة ومعترف بها‪.‬‬ ‫• مراجعة سياسة مكافآت‪ ،‬وميزات‪ ،‬وحوافز‪ ،‬ورواتب جميع موظفي المصرف‪ ،‬بما في ذلك الشركات التابعة والزميلة وغير التابعة للمصرف‪ ،‬على النحو الذي يقدمه الرئيس التنفيذي‬ ‫للمجموعة‪ ،‬مع األخذ في االعتبار مشورة شركة استشارية مستقلة ومعترف بها‪.‬‬ ‫• تحديد وترشيح المرشحين للتعيين في المجلس ليعتمد المجلس تعيينهم‪.‬‬ ‫• التوصية بخطط تعاقب أعضاء المجلس‪.‬‬ ‫• تقديم المدخالت بشأن تجديد فترات عضوية أعضاء المجلس غير التنفيذيين‪.‬‬ ‫• المساعدة في عضوية لجان المجلس‪ ،‬بالتشاور مع رئيس المجلس ورؤساء هذه اللجان‪.‬‬ ‫• توفير اإلرشاد بشأن المسائل المتعلقة باستمرار أي عضو مجلس إدارة في المنصب في أي وقت‪.‬‬ ‫• التوصية بالتعيينات وإعادة التعيينات في مجالس إدارة الشركات التابعة والزميلة الرئيسية الخاضعة لسيطرة المصرف‪.‬‬ ‫• التأكد من استقاللية أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين وأي خبير مؤهل يُعين في إحدى لجان المجلس‪ .‬و‬ ‫• المراجعة المنتظمة لهيكل‪ ،‬وحجم‪ ،‬وتكوين المجلس (بما فيها المهارات‪ ،‬والمعرفة‪ ،‬والخبرة) وتقديم توصيات إلى المجلس فيما يتعلق بأي تغييرات‪.‬‬ ‫عقدت لجنة الترشيحات والمكافآت ثمانية (‪ )8‬اجتماعات خالل عام ‪ .2021‬نذكر في الجدول التالي تفاصيل العضوية والحضور‪:‬‬

‫‪64‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الدور العام للجنة الترشيحات والمكافآت تتمة‬ ‫عقدت لجنة الترشيحات والمكافآت ثمانية (‪ )8‬اجتماعات خالل عام ‪ .2021‬نذكر في الجدول التالي تفاصيل العضوية والحضور‪:‬‬ ‫اإلســـم‬ ‫سعادة جوعان الخيلي‬ ‫السيد خليفة مطر المهيري‬ ‫السيد نجيب فياض‬

‫المنصب‬

‫الحالة‬

‫عدد االجتماعات التي حضرها‬

‫رئيس‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬

‫غــير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫غــير تنفيذي‬

‫‪٨‬‬ ‫‪٨‬‬ ‫‪٨‬‬

‫إشراف مجلس اإلدارة على هيكل المجموعة‬ ‫يتأكد المجلس أن الهياكل القانونية للمجموعة مناسبة لألهداف‪ ،‬وقد عمل خالل عام ‪ 2021‬على ضمان تمثيل المصرف في منتديات حوكمة الشركات التابعة‪ ،‬بما يتماشى مع المتطلبات‬ ‫المحلية واإلماراتية‪ ،‬والتشغيل السليم للجان اإلشرافية في الفروع الدولية‪ ،‬وآليات رقابة الشركات التابعة‪.‬‬ ‫إشراف مجلس اإلدارة على معامالت األطراف ذات الصلة وتعويضات كبار موظفي اإلدارة‬ ‫في سياق أنشطته العادية‪ ،‬يدخل المصرف في معامالت مع أطراف ذات عالقة‪ ،‬تتضمن الشركات الزميلة‪ ،‬وأعضاء المجلس‪ ،‬والمساهمين الرئيسيين‪ ،‬واإلدارة الرئيسية‪ ،‬وشركاتهم ذات‬ ‫الصلة‪ .‬يحصل المصرف على ضمانات‪ ،‬تتضمن الرسوم على العقارات واألوراق المالية‪ ،‬التي يعتمد مداها على تقييم المصرف لمخاطر ائتمان الطرف ذي الصلة‪.‬‬ ‫أدرجت المعامالت المهمة مع األطراف ذات العالقة خالل عام ‪ 2021‬وتعويضات كبار موظفي اإلدارة العليا في بيان الدخل الموحد في البيانات المالية‪.‬‬ ‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة ومصالحهم في أسهم المجموعة‬ ‫خالل عام ‪ ،2021‬دُفع ‪ 7.350‬مليون درهم إلى أعضاء المجلس في صورة مكافأة عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬بعد أن اعتمدها المساهمون في الجمعية العمومية السنوية التي‬ ‫عقدت في ‪ 4‬أبريل ‪ .2021‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تسلَّم أعضاء المجلس مقابل حضور بقيمة ‪ 3.000‬درهم عن كل اجتماع للجنة مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫حصص أعضاء المجلس في أسهم المجموعة هي كما يلي‪:‬‬ ‫أعضاء المجلس‬ ‫سعادة جوعان الخيلي‬ ‫السيد خليفة مطر المهيري‬ ‫السيد نجيب فياض‬ ‫السيد عبد اهلل علي مصلح األحبابي‬ ‫السيد ضاعن محمد ضاعن الهاملي‬ ‫د‪ .‬فيصل سلطان ناصر الشعيبي‬

‫المساهمة كما في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫المساهمة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫التغيير في المساهمة‬

‫‪64,158,605‬‬ ‫‪252,222‬‬ ‫‬‫‬‫‪25,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪64,158,605‬‬ ‫‪252,222‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪25,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫ملكية الحصص الكبيرة التي تزيد عن ‪ ٪5‬وحقوق تصويتها‬ ‫يمتلك المصرف رأسمال مصرح به يبلغ ‪ 4,000,000‬ألف سهم عادي بقيمة درهم إماراتي للسهم والمصدر والمدفوع بالكامل هو ‪ 3,632,000‬ألف سهم عادي بقيمة درهم للسهم‪ .‬جميع‬ ‫األسهم في الشركة اسمية‪ )٪60( ،‬منها مملوكة بالكامل لمواطنين إماراتيين‪ ،‬في حين يسمح لغير المواطنين بتملك أسهم في الشركة بالقدر الذي ال يتجاوز (‪ ،)٪40‬والحد األقصى‬ ‫للمساهم الواحد (‪.)%5‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪65‬‬

‫تقـــــريــر‬ ‫الحـوكمــة المؤسسـية‬ ‫(تتمة)‬ ‫ملكية الحصص الكبيرة التي تزيد عن ‪ ٪5‬وحقوق تصويتها تتمة‬ ‫اعتبارًا من ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬كان المُالك الرئيسيون الذين يمتلكون أكثر من (‪ )٪5‬مباشرةً كما نشرتها الشركة عبر منصة النشر اإللكتروني لبورصة أبوظبي والموقع اإللكتروني للمصرف‬ ‫وحقوق التصويت الخاصة بهم على النحو التالي‪:‬‬ ‫كبار المساهمين‬ ‫شركة اإلمارات الدولية لالستثمار ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫المعمورة المتنوعة العالمية القابضة ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫مستثمرون آخرون *‬ ‫إجمالي أسهم المصرف‬

‫عدد األسهم‬

‫‪ %‬من الملكية وحقوق التصويت‬

‫‪1,431,110,701‬‬ ‫‪276,594,630‬‬ ‫‪1.924,294,669‬‬ ‫‪3.632,000,000‬‬

‫‪%39.4‬‬ ‫‪%7.62‬‬ ‫‪%52,98‬‬ ‫‪%100‬‬

‫* ملحوظة‪ :‬ال يوجد مستثمرون آخرون يمتلكون أكثر من (‪ )٪5‬بشكل مباشر باستثناء أولئك المذكورين أعاله‪.‬‬ ‫العالقات مع المساهمين‬ ‫تماشي ًا مع قيمه‪ ،‬يطبق المصرف معايير عالية من الشفافية واإلفصاح ويرسل المعلومات المالية وغير المالية ذات الصلة إلى المساهمين‪ ،‬والمتعاملين‪ ،‬والجهات التنظيمية‪ ،‬والموظفين‪،‬‬ ‫وأصحاب المصلحة اآلخرين في الوقت المناسب من خالل موقع المصرف اإللكتروني‪ ،‬وعبر سوق أبوظبي لألوراق المالية‪ ،‬وآليات أخرى مختلفة‪.‬‬ ‫كما يتواصل المصرف مع المساهمين من خالل التقرير السنوي ومن خالل تقديم المعلومات في اجتماع الجمعية العمومية حيث أتيحت الفرصة للمساهمين لطرح األسئلة‪.‬‬ ‫تعقد اإلدارة التنفيذية أيضً ا اجتماعات منتظمة مع المستثمرين المؤسسيين وتقدم لهم عروضً ا تقديمية‪ .‬كما يمكن للمساهمين األفراد إثارة المسائل المتعلقة بملكيتهم وأعمال المصرف‬ ‫في أي وقت خالل العام‪.‬‬ ‫يوفر قسم عالقات المستثمرين على موقع المصرف اإللكتروني معلومات شاملة حول األداء المالي للمجموعة‪ ،‬وإطار الحوكمة المؤسسية‪ ،‬ومعلومات أخرى ذات الصلة‪.‬‬ ‫قرارات خاصة‬ ‫عم ًال بالمادة ‪ 2/152‬من القانون االتحادي بشأن الشركات التجارية لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ ،)2‬سعى المصرف للحصول على موافقة الجمعية العمومية للموافقة على المعامالت‬ ‫التي تجاوزت ‪ ٪5‬من رأسماله وأبرمها في الماضي مع المجموعة الوطنية القابضة بصفتها طرف ذو عالقة في المصرف‪.‬‬ ‫حوكمة المصارف اإلسالمية ‪ -‬هيئة الفتوى والرقابة الشرعية لمصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫تنص معايير الشريعة الصادرة عن المصرف المركزي بشكل شامل على أدوار ومسؤوليات مجلس إدارة المصرف‪ ،‬واإلدارة العليا‪ ،‬وبعض اللجان واإلدارات في المصرف بما في ذلك‪:‬‬ ‫• يتحمل مجلس اإلدارة المسؤولية النهائية عن ضمان وضع إطار حوكمة شامل للمصرف‪ ،‬وأن يمتثل المصرف لهذا اإلطار والشريعة اإلسالمية (أي القرارات‪ ،‬والفتاوى‪ ،‬واللوائح‪ ،‬والمعايير‬ ‫الصادرة عن الهيئة الشرعية العليا للمصرف المركزي والقرارات والفتاوى الصادرة عن هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف فيما يتعلق باألنشطة واألعمال المرخصة للمصرف)‪.‬‬ ‫• لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر مسؤولة بشكل عام عن اإلشراف ومراقبة إدارة مخاطر عدم االمتثال للشريعة‪ ،‬ووضع الضوابط فيما يتعلق بكل نوع من المخاطر واإلشراف على‬ ‫تنفيذ إطار عمل مخاطر عدم االمتثال للشريعة‪.‬‬ ‫• لجنة التدقيق التابعة لمجلس اإلدارة هي المسؤولة بشكل عام عن تقييم فعالية السياسات المعتمدة من هيئة الفتوى والرقابة الشرعية‪ ،‬وتقييم فعالية وكفاية عمليات التدقيق‬ ‫الشرعي الداخلي والخارجي‪ ،‬ومراجعة وفحص االمتثال للتقارير المعدة من التدقيق الشرعي للمجموعة والمدققون الشرعيون الخارجيون‪.‬‬ ‫• اإلدارة العليا مسؤولة بشكل عام عن تنفيذ وإدارة أنشطة وأعمال المصرف بما يتوافق مع الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫• تدعم الرقابة الشرعية الداخلية للمجموعة هيئة الفتوى والرقابة الشرعية في واجباتها وتنفذ الوظائف التالية‪ :‬وحدة أمانة هيئة الفتوى والرقابة الشرعية‪ ،‬إدارة االستشارات الشرعية‪،‬‬ ‫إدارة البحوث الشرعية‪ ،‬إدارة االمتثال الشرعي‪ .‬وإدارة التدريب الشرعي‪.‬‬ ‫• التدقيق الشرعي الداخلي للمجموعة مسؤول بشكل عام عن إجراء عمليات التدقيق الشرعي ومراقبة التزام المصرف بالشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫• هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف هي مجلس علمي مستقل عن مجلس إدارة المصرف وهيكله اإلداري‪ .‬يتألف المجلس من علماء فقه متخصصين في فقه المعامالت المالية‬ ‫والمصرفية اإلسالمية والمكلفين باإلشراف والرقابة على أنشطة وأعمال وعمليات المصرف ومواثيقه التنفيذية لضمان االمتثال لقواعد ومبادئ الشريعة اإلسالمية‪ .‬وللتأكد من أن‬ ‫تنفيذ مثل هذه األنشطة واألعمال والمواثيق يتوافق مع قواعد ومبادئ الشريعة اإلسالمية من خالل مراجعة واعتماد جميع مواثيق وسياسات وإجراءات المصرف‪.‬‬

‫‪66‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫حوكمة المصارف اإلسالمية ‪ -‬هيئة الفتوى والرقابة الشرعية لمصرف أبوظبي اإلسالمي تتمة‬ ‫عُ يِّن هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف في اجتماع الجمعية العمومية المنعقد بتاريخ ‪ 2021/04/04‬امتثا ًال للمرسوم بقانون االتحادي رقم (‪ )14‬لسنة ‪ ،2018‬ومعايير الحوكمة الشرعية‬ ‫الصادرة عن المصرف المركزي‪ ،‬والنظام األساسي للمصرف‪ .‬يشمل دور ومسؤوليات هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف ما يلي‪:‬‬ ‫‪ .1‬اإلشراف الشرعي على جميع أعمال‪ ،‬وأنشطة‪ ،‬ومنتجات‪ ،‬وخدمات‪ ،‬وعقود‪ ،‬ووثائق‪ ،‬وقواعد سلوك المصرف‪.‬‬ ‫‪ .2‬إصدار الفتاوى والقرارات الشرعية الملزمة للمصرف‪.‬‬ ‫‪ .3‬مراقبة امتثال المصرف ألحكام الشريعة اإلسالمية من خالل مجموعة الرقابة الشرعية الداخلية للمجموعة والتدقيق الشرعي الداخلي للمجموعة‪.‬‬ ‫‪ -4‬مراجعة واعتماد اإلجراءات التصحيحية والمعالجات التي تتطلبها الشريعة اإلسالمية فيما يتعلق بالعواقب الناشئة عن قضايا عدم االمتثال للشريعة والتوصية باإلجراءات الوقائية‬ ‫لتجنب تكرار أي مشكلة من هذا القبيل‪.‬‬ ‫‪ .5‬المراجعة والموافقة من منظور شرعي على طريقة حساب األرباح‪ ،‬وتوزيعها‪ ،‬وتوزيع المصروفات‪ ،‬والتكاليف‪ ،‬وتقسيمها بين أصحاب حسابات االستثمار والمساهمين والحسابات‬ ‫الختامية السنوية قبل عرضها على المصرف المركزي‪.‬‬ ‫‪ .6‬إصدار تقرير سنوي يوضح مدى التزام المصرف بأحكام الشريعة اإلسالمية ونشره ضمن البيانات المالية في إفصاحات المصرف‪.‬‬ ‫االسم‬

‫المنصب‬

‫األستاذ الدكتور محمد عبد الرحيم سلطان العلماء‬

‫رئيس الهيئة ولجنتها التنفيذية (العضو التنفيذي)‬

‫عدد االجتماعات التي حضرها‬ ‫(‪ )3‬الهيئة‬ ‫(‪ )2‬اللجنة التنفيذية‬

‫األستاذ الدكتور جاسم علي سالم الشامسي‬

‫نائب رئيس الهيئة ولجنتها التنفيذية (العضو التنفيذي الثاني)‬

‫(‪ )6‬الهيئة‬ ‫(‪ )2‬اللجنة التنفيذية‬

‫األستاذ الدكتور أشرف محمد هاشم‬

‫عضو الهيئة ولجنتها التنفيذية‬

‫(‪ )2‬الهيئة‬ ‫(‪ )2‬اللجنة التنفيذية‬

‫الشيخ عصام محمد إسحاق‬

‫عضو الهيئة‬

‫(‪ )6‬الهيئة‬

‫لجان اإلدارة التنفيذية واإلدارة‬ ‫يدعم الرئيس التنفيذي للمجموعة فريق اإلدارة التنفيذية‪ ،‬الذي يضم رئيس المخاطر للمجموعة‪ ،‬والرئيس المالي للمجموعة‪ ،‬والرئيس التنفيذي للعمليات للمجموعة‪ ،‬ورئيس االئتمان‬ ‫للمجموعة‪ ،‬والرؤساء العالميين للتدقيق الداخلي‪ ،‬والشريعة‪ ،‬والشؤون القانونية‪ ،‬واالمتثال‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬عملت اللجان اإلدارية التالية أو تشكلت رسميًا خالل عام ‪:2021‬‬ ‫م‪.‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬

‫لجنة اإلدارة‬ ‫اللجنة التوجيهية‬ ‫لجنة المخاطر المؤسسية‬ ‫لجنة الرقابة واالمتثال‬ ‫لجنة األصول والخصوم‬ ‫لجنة إدارة االئتمان – األصول الخاصة‬ ‫لجنة حوكمة التعهيد‬ ‫اللجنة التوجيهية لتكنولوجيا المعلومات‬ ‫لجنة الحسابات الخيرية‬ ‫لجنة إدارة الثروات والمنتجات واالستثمار‬ ‫لجنة التظلمات‬ ‫اللجنة التوجيهية ألمن المعلومات‬ ‫مجلس االستدامة‬ ‫لجنة اإلنذار المبكر‬ ‫لجنة إدارة االئتمان‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫عدد االجتماعات‬ ‫‪8‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪9‬‬ ‫جديدة‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪16‬‬ ‫جديدة‬ ‫جديدة‬

‫‪67‬‬

‫تقـــــريــر‬ ‫الحـوكمــة المؤسسـية‬ ‫(تتمة)‬ ‫المدققون الخارجيون‬ ‫تُجري لجنة التدقيق للمجموعة تقييمً ا سنويًا الستقاللية وموضوعية المدققين الخارجيين وفعالية عملية التدقيق الخارجي‪ .‬كما تقدم اللجنة التوصيات إلى المجلس بشأن تعيين وإعادة‬ ‫تعيين ومكافآت وعزل المدققين الخارجيين‪ ،‬وتُجري مراجعة لجميع الخدمات غير المتعلقة بالتدقيق التي يقدمها المدققون الخارجيون‪ ،‬بما يتماشى مع سياسة المصرف لضمان استقاللية‬ ‫المدقق الخارجي‪.‬‬ ‫وافق المساهمون على تعيين ديلويت مدقق حسابات خارجيين للمصرف لعام ‪ 2021‬في اجتماع الجمعية العمومية المنعقد في ‪ 4‬أبريل ‪ .2021‬تراجع لجنة التدقيق للمجموعة جودة وأداء‬ ‫واستقاللية شركة ديلويت سنويًا وتوصي المجلس بإعادة التعيين بعد النظر فيما إذا كان ذلك في مصلحة المصرف‪.‬‬ ‫المبادئ والهياكل التوجيهية للمكافآت‬ ‫يهدف المصرف إلى جذب أفضل المواهب واالحتفاظ بها‪ ،‬ال سيما خالل األوقات العصيبة التي نجمت عن الجائحة مؤخرًا‪ .‬لتحقيق ذلك‪ ،‬صممنا إطار عمل للمكافآت يقع في نطاق تقبل‬ ‫المخاطرة التي حددها المجلس لتعزيز السلوكيات الصحيحة وسلوك العمل المسؤول‪ .‬وقد صممنا برامج المكافآت لدينا بحيث تكون عادلة ومنصفة ومرتبطة بأداء الموظفين والمجموعة‪.‬‬ ‫تستند مكافآتنا إلى نتيجة نظام تقييم األداء السنوي مع مدخالت من اإلدارة المباشرة والموظفين‪ .‬يتضمن هيكل المكافآت أيضً ا إدارة فعالة للمخاطر من خالل تحقيق التوازن بين مصالح‬ ‫متعاملينا‪ ،‬ومساهمينا‪ ،‬وأصحاب المصلحة اآلخرين بما في ذلك معايير حماية المستهلك للمصرف المركزي‪.‬‬ ‫المكافأة اإلجمالية – أهم المكونات‬ ‫يتكون الراتب الثابت من بدالت الراتب األساسي بناءً على معدالت السوق التي تُقاس لكل دور وتخضع للمراجعة بناءً على تحقيق أهداف سمارت‪ ،‬أي محددة وقابلة للقياس وقابلة‬ ‫للتحقيق وذو صلة ومقيدة بزمن‪ ،‬وحركة السوق‪ .‬يشمل الراتب الثابت أيضً ا البدالت األخرى بما يتماشى مع أفضل الممارسات ويقاس ذلك أيضً ا مقابل نظراء المصرف‪.‬‬ ‫يعتمد مكون الدفع المتغير أجر تقديري على األداء الفردي والوظيفي والشامل للمصرف‪ .‬تُنشر مخطط االستبقاء ونظام المكافآت عالية اإلمكانات في حاالت مختارة لالحتفاظ بالموظفين‬ ‫الرئيسيين وكذلك الحفاظ على كادر من المواطنين اإلماراتيين المحترفين ذوي اإلمكانات العالية وبما يتماشى مع أهداف التوطين للمصرف المركزي‪.‬‬

‫‪68‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﺧﺪﻣﺔ ﺑﺼﻤﺔ‬ ‫اﻟﻮﺟﻪ‪ ،‬اﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﻚ‬ ‫ﺑﺴﻬﻮﻟﺔ وأﻣﺎن‬

‫ﺧﺪﻣﺔ ﻣﺘﻤﻴﺰة‬ ‫وا وﻟﻰ ﻣﻦ‬ ‫ﻧﻮﻋﻬﺎ ﻓﻲ‬ ‫دوﻟﺔ ا ﻣﺎرات‬

‫إيضــاحـــات حـــول‬ ‫البيـانات المـــاليــة‬ ‫المــوحــــدة‬ ‫السنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠٢١‬‬

‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫‪7٢‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫‪74‬‬

‫بيان الدخل الموحد‬

‫‪82‬‬

‫بيان الدخل الشامل الموحد‬

‫‪83‬‬

‫بيان المركز المالي الموحد‬

‫‪84‬‬

‫بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد‬

‫‪85‬‬

‫بيان التدفقات النقدية الموحد‬

‫‪86‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬

‫‪87‬‬

‫اتفاقية «بازل ‪ :»3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬

‫‪158‬‬

‫‪70‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪71‬‬

‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫يسر مجلس اإلدارة تقديم تقريره مع البيانات المالية الموحدة لمصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬شركة مساهمة عامة («المصرف») والشركات التابعة له (يشار إليها مع ًا «بالمجموعة») للسنة المنتهية في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬

‫التأسيس وتسجيل المكتب‬

‫تأسس المصرف في إمارة أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة كشركة مساهمة عامة ذات مسؤولية محدودة طبقا ألحكام ومتطلبات القوانين في دولة اإلمارات العربية المتحدة القابلة للتطبيق ووفق ًا‬ ‫للمرسوم األميري رقم ‪ 9‬لسنة ‪.1997‬‬

‫النشاط األساسي‬

‫إن أعمال المصرف تتم وفق ًا لمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬التي تحرم الربا‪ ،‬كما تحددها لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف ووفق ًا لعقود تأسيس الشركات التابعة للمجموعة‪.‬‬

‫أساس إعداد البيانات المالية الموحدة‬

‫تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفق ًا لمعايير التقارير المالية الدولية‪ ،‬وأحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية كما تقررها لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمجموعة ومتطلبات القوانين في دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‪.‬‬

‫مالحظات مالية‬

‫سجل صافي أرباح المجموعة لعام ‪ 2021‬رقم ًا قياسي ًا يبلغ ‪ 2,330,1‬مليون درهم (‪ 1,604,0 :2020‬مليون درهم) بزيادة تبلغ ‪45,3‬ـ‪ .%‬أبرز النتائج المالية لكامل السنة هي كما يلي‪:‬‬ ‫•‬

‫صافي إيرادات المجموعة (مجموع صافي الدخل التشغيلي ناقص الموزع للمودعين) لعام ‪ 2021‬كان ‪ 5,559,6‬مليون درهم (‪ 5,358,2 :2020‬مليون درهم) بزيادة ‪.%3,8‬‬

‫•‬

‫الربح التشغيلي للمجموعة («هامش») لعام ‪ 2021‬ارتفع بنسبة ‪ %13,5‬ليصل إلى ‪ 3,299,5‬مليون درهم (‪ 2,908,2 :2020‬مليون درهم)‪.‬‬

‫•‬

‫مجموع مخصصات االنخفاض في القيمة لعام ‪ 2021‬بلغ ‪ 954,4‬مليون درهم (‪ 1,314,1 :2020‬مليون درهم)‪.‬‬

‫•‬

‫صافي الربح للمجموعة لعام ‪ 2021‬بلغ ‪ 2,330,1‬مليون درهم (‪ 1,604,0 :2020‬مليون درهم) بزيادة ‪.%45,3‬‬

‫•‬

‫إن ربحية السهم للمجموعة ارتفعت إلى ‪ 0,571‬درهم مقارنةً بـ ‪ 0,364‬درهم في عام ‪.2020‬‬

‫•‬

‫مجموع الموجودات كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬بلغ ‪ 136,9‬مليار درهم (‪ 127,8 :2020‬مليار درهم)‪.‬‬

‫•‬

‫صافي تمويالت المتعاملين (مرابحة‪ ،‬إجارة‪ ،‬وتمويالت إسالمية أخرى) كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬بلغ ‪ 88,3‬مليار درهم (‪ 83,4 :2020‬مليار درهم)‪.‬‬

‫•‬

‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬بلغت ودائع المتعاملين ‪ 109,6‬مليار درهم (‪ 101,3 :2020‬مليار درهم)‪.‬‬

‫توزيعات األرباح المقترحة والتخصيصات المقترحة‬ ‫اقترح مجلس اإلدارة التخصيصات التالية من األرباح المحتجزة‪:‬‬

‫ألف درهم‬ ‫ •تحويل إلى االحتياطي العام‬ ‫ •األرباح المدفوعة لصكوك الشق األول – مدرجة (اإلصدار الثاني) خالل السنة‬ ‫ •األرباح المدفوعة لصكوك الشق األول – حكومة أبوظبي خالل السنة‬

‫‪72‬‬

‫(‪)226,918‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)58,221‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫(يتبع)‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫مجلس اإلدارة‬ ‫إن أعضاء مجلس اإلدارة خالل السنة هم كما يلي‪:‬‬

‫‪ 1‬سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬ ‫‪ 2‬فيصل سلطان ناصر سالم الشعيبي‬ ‫‪ 3‬خليفة مطر المهيري‬ ‫‪ 4‬نجيب يوسف فياض‬ ‫‪ 5‬عبداهلل علي مصلح جمهور األحبابي‬ ‫‪ 6‬ظاعن محمد ظاعن محاسون الهاملي‬ ‫‪ 7‬خميس محمد بوهارون‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة (استقال في ‪ 4‬مارس ‪)2021‬‬

‫ً‬ ‫نيابة عن مجلس اإلدارة‬

‫سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫‪ 7‬فبراير ‪2022‬‬ ‫أبوظبي‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪73‬‬

‫ديلويت اند توش (الشرق األوسط)‬ ‫برج السلع‪ ،‬الطابق ‪11‬‬ ‫مربعةسوقأبوظبيالعالمي‬ ‫جزيرةالمارية‬ ‫ص ب‪ ,990 :‬أبوظبي‬ ‫اإلماراتالعربيةالمتحدة‬ ‫هاتف‪+971 )0( 2 408 2424 :‬‬ ‫فاكس‪+971 )0( 2 408 2525 :‬‬ ‫‪www.deloitte.com‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة‬

‫تقرير حول تدقيق البيانات المالية الموحدة‬

‫الرأي‬ ‫قمنا بتدقيق البيانات المالية الموحدة المرفقة لمصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة («المصرف»)‪ ،‬والتي تتكون من بيان المركز المالي الموحد كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪ ،2021‬وبيان الدخل الموحد‪،‬‬ ‫بيان الدخل الشامل الموحد‪ ،‬بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد وبيان التدفقات النقدية الموحد للسنة المنتهية بذلك التاريخ‪ ،‬واإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة التي تشمل ملخص‬ ‫للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى‪.‬‬ ‫في رأينا‪ ،‬إن البيانات المالية الموحدة المرفقة تظهر بصورة عادلة‪ ،‬من جميع النواحي الجوهرية‪ ،‬المركز المالي الموحد للمصرف كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وأدائه المالي الموحد وتدفقاته النقدية الموحدة‬ ‫للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفق ًا للمعايير الدولية للتقارير المالية‪.‬‬

‫أساس الرأي‬ ‫لقد قمنا بتدقيقنا وفق ًا للمعايير الدولية للتدقيق‪ .‬إن مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير موضحة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية الموحدة من تقريرنا‪ .‬كما أننا مستقلون‬ ‫عن المصرف وفق معايير السلوك الدولية لمجلس المحاسبين قواعد السلوك للمحاسبين المهنيين إلى جانب متطلبات السلوك األخالقي األخرى في دولة اإلمارات العربية المتحدة المتعلقة بتدقيقنا‬ ‫للبيانات المالية الموحدة للمصرف‪ .‬هذا‪ ،‬وقد التزمنا بمسؤولياتنا األخالقية األخرى وفقا لهذه المتطلبات ولقواعد السلوك للمحاسبين المهنيين الصادرة عن مجلس المعايير األخالقية الدولية للمحاسبين‪.‬‬ ‫ونعتقد بأن بيّنات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتوفر أساسا لرأينا‪.‬‬ ‫أمور التدقيق الرئيسية‬ ‫إن أمور التدقيق الرئيسية بموجب تقديرنا المهني‪ ،‬هي األكثر أهمية في تدقيقنا للبيانات المالية الموحدة للفترة الحالية‪ .‬وتم تناول هذه االمور في سياق تدقيقنا للبيانات المالية الموحدة ككل‪ ،‬وفي‬ ‫تكوين رأينا حولها‪ ،‬وال نبدي رأيا منفصال حول هذه األمور‪.‬‬ ‫انخفاض قيمة الموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬التقدير غير المؤكد فيما يتعلق بمخصص انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫مجاالت التركيز‬ ‫يتطلب تقويم المصرف لتحديد مخصصات انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة من اإلدارة إصدار أحكام هامة بشأن تحديد وقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬ ‫ركزت عملية التدقيق على هذا األمر نظر ًا ألهمية وتعقيد األحكام المطبقة واالفتراضات والتقديرات المستخدمة في نماذج الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬بلغ إجمالي‬ ‫الموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة ‪ 93,1‬مليار درهم‪ ،‬مقابل ذلك تم تسجيل مخصص لالنخفاض في القيمة بمبلغ ‪ 4,9‬مليار درهم‪.‬‬ ‫راجع اإليضاحين ‪ 17‬و ‪ 18‬حول البيانات المالية الموحدة للموجودات التمويلية‪ ،‬إيضاح ‪ 3‬للسياسة المحاسبية‪ ،‬إيضاح ‪ 4/3‬لألحكام والتقديرات الهامة التي إستخدمتها اإلدارة واإليضاح ‪ 42‬لإلفصاح‬ ‫عن مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫إن الخسائر االئتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر االئتمانية‪ .‬يتم قياسها بالقيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية المستحقة للمصرف بموجب العقد والتدفقات‬ ‫النقدية التي يتوقع المصرف استالمها إستناد ًا إلى سيناريوهات االقتصاد المستقبلية‪ ،‬مخصومة بمعدل الربح الفعلي لألصل‪ .‬يستخدم المصرف نماذج إحصائية إلحتسابات الخسائر االئتمانية‬ ‫المتوقعة والمتغيرات الرئيسية المستخدمة في هذه اإلحتسابات هي احتمالية التعثر‪ ،‬الخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض عند التعثر‪ ،‬والتي تم تحديدها في إيضاح ‪ 2/42‬حول البيانات المالية‬ ‫الموحدة‪.‬‬ ‫يتم تقويم الجزء الهام من محفظة الموجودات التمويلية لغير األفراد المقيسة بالتكلفة المطفأة بشكل فردي للزيادة الهامة في مخاطر االئتمان وقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬هناك‬ ‫خطر يتمثل في أن اإلدارة ال تتمكن من الحصول على جميع المعلومات النوعية والكمية المعقولة والقابلة للدعم المستقبلية عند تقويم الزيادة الهامة في مخاطر االئتمان‪ ،‬أو عند تقويم‬ ‫معايير مخاطر إنخفاض قيمة االئتمان‪ .‬كذلك قد يكون هناك تحييز من اإلدارة في المراحل غير اآللية وفقًا لسياسات المصرف‪ .‬هناك خطر أيضًا من عدم تطبيق األحكام‪ ،‬االفتراضات‪ ،‬التقديرات‬ ‫والخطوات العملية المطبقة سابقًا‪ ،‬بشكل مستمر طوال فترة إعداد التقرير الحالي أو أن هناك أي تحركات غير مبررة في التعديالت التي قامت بها اإلدارة‪.‬‬ ‫يتم تصنيف قياس مبالغ الخسائر االئتمانية المتوقعة لتعرضات األفراد وغير األفراد المصنفة كالمرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬من خالل النماذج ذات التدخل غير اآللي المحدود‪ ،‬ومع ذلك‪ ،‬من المهم أن‬ ‫تكون نماذج (احتمالية التعثر‪ ،‬الخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض عند التعثر وتعديالت االقتصاد الكلي) سارية المفعول طوال فترة التقرير وتخضع لعملية التحقق‪.‬‬

‫‪74‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫ديلويت اند توش (الشرق األوسط)‬ ‫برج السلع‪ ،‬الطابق‪11‬‬ ‫مربعةسوقأبوظبيالعالمي‬ ‫جزيرةالمارية‬ ‫ص ب‪ ,990 :‬أبوظبي‬ ‫اإلماراتالعربيةالمتحدة‬ ‫هاتف‪+971 )0( 2 408 2424 :‬‬ ‫فاكس‪+971 )0( 2 408 2525 :‬‬ ‫‪www.deloitte.com‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة (يتبع)‬

‫أمور التدقيق الرئيسية (يتبع)‬ ‫انخفاض قيمة الموجودات التمويلية المقاسة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬التقدير غير المؤكد فيما يتعلق بمخصص انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقاسة بالتكلفة المطفأة (يتبع)‬ ‫تم إدراج تأثير جائحة كوفيد‪ 19 -‬ونتائج برامج الدعم والتحفير االقتصادي المتخذة من قبل الحكومة والمصرف المركزي عند قيام المصرف بقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬قام المصرف‬ ‫بتحديث توقعاته لالقتصاد الكلي‪ ،‬من خالل األخذ باإلعتبار تأثير وباء «كوفيد‪.19-‬‬

‫منهجنا في التدقيق‬ ‫لقد حصلنا على فهم تفصيلي حول إجراءات عملية نشأة التمويل وعملية إدارة مخاطر االئتمان وعملية التقدير لتحديد مخصصات انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة‬ ‫المطفأة‪ ،‬وقمنا باختبار التصميم‪ ،‬والتنفيذ وفعالية تشغيل الضوابط ذات الصلة ضمن هذه العمليات‪ ،‬والتي شملت اختبار‪:‬‬ ‫·الرقابة القائمة على النظام اآللي وغير اآللي حول االعتراف في الوقت المناسب إلنخفاض قيمة الموجودات التمويلية؛‬ ‫·الرقابة على نماذج إحتساب الخسائر اإلئتمانية المتوقعة؛‬ ‫·الرقابة على تقديرات تقويم الضمانات؛‬ ‫·الضوابط على الحوكمة وعملية اإلعتماد المتعلقة بمخصصات انخفاض القيمة ونماذج الخسائر اإلئتمانية المتوقعة بما في ذلك التقويم المستمر من قبل اإلدارة‪.‬‬ ‫قمنا باإلطالع وتقويم صحة النظرية المتعلقة بنماذج الخسائر اإلئتمانية المتوقعة من خالل اإلستعانة بالخبراء الداخليين لدينا لضمان امتثالها لمتطلبات المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية‪.‬‬ ‫قمنا باختبار الدقة الحسابية لنموذج الخسائر اإلئتمانية المتوقعة من خالل إجراء عمليات إعادة اإلحتساب على عينة من الموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة‪ .‬لقد تحققنا من‬ ‫اتساق مختلف المدخالت واالفتراضات التي تستخدمها اإلدارة لتحديد انخفاض القيمة‪.‬‬ ‫ولعينة مختارة‪ ،‬قمنا باختيار عينات فردية وقمنا بمراجعة تفصيلية لتلك التعرضات وقمنا بمراجعة طريقة تحديد المصرف للزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان (المرحلة ‪ )2‬وتقويم التصنيف االئتماني‬ ‫(المرحلة ‪ )3‬وما إذا كان قد تم تحديد أحداث انخفاض القيمة ذات الصلة في الوقت المناسب‪ .‬قمنا بمراجعة االفتراضات‪ ،‬مثل التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة‪ ،‬تقويمات الضمان‬ ‫وتقديرات االسترداد‪ ،‬والتي يستند عليها إحتساب مخصص انخفاض القيمة‪ .‬قمنا بتقويم الضوابط على الموافقات‪ ،‬الدقة واكتمال مخصصات انخفاض القيمة وضوابط الحوكمة‪ ،‬بما في ذلك‬ ‫تقويم اجتماعات اإلدارة الرئيسية واللجان والتي تشكل جز ًءا من عملية اإلعتماد والموافقة إلحتساب مخصصات انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة‪.‬‬ ‫بالنسبة للموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة التي لم يتم اختبارها بشكل فردي‪ ،‬قمنا بتقويم الضوابط على عملية النموذج‪ ،‬بما في ذلك مراقبة النموذج والتحقق منه واعتماده‪.‬‬ ‫قمنا باختبار الضوابط على مخرجات النموذج‪ .‬قمنا بمراجعة االفتراضات الرئيسية‪ ،‬وقمنا بفحص منهجية اإلحتساب وتتبعنا عينة مع البيانات المصدرة‪ .‬قمنا بتقويم االفتراضات الرئيسية مثل‬ ‫الحدود والمعايير المستخدمة لتحديد الزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان وسيناريوهات االقتصاد الكلي المستقبلية‪.‬‬ ‫قمنا باختبار تطبيق تكنولوجيا المعلومات المستخدم في عملية انخفاض قيمة االئتمان والتحقق من سالمة البيانات المستخدمة كمدخالت للنماذج بما في ذلك نقل البيانات بين أنظمة‬ ‫المصدر ونماذج انخفاض القيمة‪ .‬قمنا بتقويم الضوابط المستندة إلى النظام اآللي وغير اآللي حول االعتراف وقياس مخصصات انخفاض القيمة‪.‬‬ ‫قمنا بتقويم تعديالت ما بعد النموذج والتعديالت التي قامت بها اإلدارة من أجل تقويم مدى معقولية هذه التعديالت‪ .‬قمنا أيضًا بتقويم مدى معقولية المعلومات المستقبلية المستخدمة‬ ‫في إحتساب انخفاض القيمة من خالل استخدام األخصائيين لدينا‪.‬‬ ‫بالنسبة لالفتراضات المستقبلية المستخدمة من قبل إدارة المجموعة في إحتساب الخسائر اإلئتمانية المتوقعة‪ ،‬قمنا بإجراء مناقشات مع اإلدارة وقمنا بالتثبيت من االفتراضات باستخدام‬ ‫المعلومات المتاحة للجمهور‪.‬‬ ‫قمنا بتقويم المنهجية واإلطار الذي تم تصميمه وتنفيذه من قبل المصرف لمعرفة ما إذا كانت نتائج نماذج انخفاض القيمة وتصنيفات المرحلة تبدو معقولة وتعكس توقعات المصرف للظروف‬ ‫االقتصادية المستقبلية في تاريخ التقرير‪.‬‬ ‫قمنا بتقويم النهج الذي يستخدمه المصرف لقياس تأثير كوفيد ‪ 19 -‬على الخسائر االئتمانية المتوقعة من خالل تقويم الضوابط على عملية الحوكمة التي تقوم بمراجعة واعتماد كافة عمليات‬ ‫الترحيل بين المراحل وسيناريوهات االقتصاد الكلي واألوزان الترجيحية‪ .‬قمنا أيضًا باختبار التأثير على تسهيالت التمويل الفردية من خالل مراجعات االئتمان التفصيلية المشار إليها أعاله‪.‬‬ ‫قمنا بتقويم اإلفصاحات في البيانات المالية الموحدة لتحديد أنها متوافقة مع المعايير الدولية للتقارير المالية‪.‬‬ ‫خطر الوصول غير المناسب أو التغييرات في أنظمة تكنولوجيا المعلومات‬

‫مجاالت التركيز‬ ‫يعتمد المصرف بشكل أساسي على بيئة تكنولوجيا المعلومات المعقدة الخاصة به من حيث موثوقية واستمرارية عملياته وعملية إعداد التقارير المالية بسبب الحجم الكبير والمتنوع‬ ‫للمعامالت التي تتم معالجتها يوم ًيا على نطاق أعمال المصرف؛ ويشمل هذا مخاطر اإلنترنت‪.‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪75‬‬

‫ديلويت اند توش (الشرق األوسط)‬ ‫برج السلع‪ ،‬الطابق‪11‬‬ ‫مربعةسوقأبوظبيالعالمي‬ ‫جزيرةالمارية‬ ‫ص ب‪ ,990 :‬أبوظبي‬ ‫اإلماراتالعربيةالمتحدة‬ ‫هاتف‪+971 )0( 2 408 2424 :‬‬ ‫فاكس‪+971 )0( 2 408 2525 :‬‬ ‫‪www.deloitte.com‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة (يتبع)‬

‫أمور التدقيق الرئيسية (يتبع)‬ ‫انخفاض قيمة الموجودات التمويلية المقاسة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬التقدير غير المؤكد فيما يتعلق بمخصص انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقاسة بالتكلفة المطفأة (يتبع)‬ ‫مجاالت التركيز (يتبع)‬ ‫وبالتالي فإن منح حقوق الوصول إلى أنظمة تكنولوجيا المعلومات أو مراقبتها بطريقة غير فعالة يمثل خطر ًا على دقة المحاسبة المالية وإعداد التقارير‪ .‬وهناك حاجة إلى وجود ضوابط مناسبة‬ ‫لتكنولوجيا المعلومات لحماية البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات والبيانات والتطبيقات الخاصة بالمصرف‪ ،‬وضمان معالجة المعامالت بشكل صحيح والحد من احتماالت االحتيال والخطأ نتيجة‬ ‫للتغيير في التطبيق أو البيانات ذات العالقة‪.‬‬ ‫إن من شأن حقوق الوصول غير المصرح به أو الواسع النطاق أن يكون هناك إحتمال خطر التالعب المقصود أو غير المقصود للبيانات التي يمكن أن يكون لها تأثير جوهري على اكتمال ودقة‬ ‫البيانات المالية‪ .‬ولذلك‪ ،‬اعتبرنا هذا الجانب أمر تدقيق رئيسي‪.‬‬ ‫لمزيد من المعلومات حول أمر التدقيق الرئيسي هذا‪ ،‬راجع إيضاح ‪.42‬‬

‫منهجنا في التدقيق‬ ‫يعتمد نهج التدقيق الذي نتبعه إلى حد كبير على فعالية الضوابط اآللية وغير اآللية لتكنولوجيا المعلومات‪ ،‬وبالتالي قمنا بتحديث فهمنا لبيئة الرقابة المتعلقة بتكنولوجيا المعلومات بالمصرف‬ ‫وتطبيقات تكنولوجيا المعلومات المحددة وقواعد البيانات وأنظمة التشغيل ذات الصلة بعملية إعداد التقارير المالية وكذلك بتدقيقنا‪.‬‬ ‫بالنسبة للضوابط ذات الصلة بتكنولوجيا المعلومات المتعلقة بعملية إعداد التقارير المالية قمنا بمشاركة أخصائيينا الداخليين في مجال تكنولوجيا المعلومات‪ ،‬بتحديد دعم الضوابط العامة‬ ‫لتكنولوجيا المعلومات وتقويم تصميمها وتنفيذها وفعاليتها التشغيلية‪ .‬قمنا بتحديث فهمنا للتطبيقات ذات الصلة بالتقارير المالية وقمنا باختبار الضوابط الرئيسية خاصة في مجال حماية‬ ‫الوصول وسالمة واجهات النظام وربط هذه الضوابط بموثوقية واكتمال ودقة التقارير المالية بما في ذلك التقارير التي تم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر المستخدمة في التقارير المالية‪ .‬لقد‬ ‫غطت إجراءات التدقيق التي قمنا بها‪ ،‬على سبيل المثال ال الحصر‪ ،‬المجاالت التالية ذات الصلة بالتقارير المالية‪:‬‬ ‫·الضوابط العامة حول تكنولوجيا المعلومات ذات الصلة بالتحكم اآللي والمعلومات التي يتم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر والتي تغطي أمان الوصول وتغييرات البرامج ومركز البيانات‬ ‫وعمليات الشبكة؛‬ ‫·الضوابط المتعلقة بالوصول األولي الممنوح ألنظمة تكنولوجيا المعلومات للموظفين الجدد أو الموظفين الذين يتم تغيير مهامهم‪ ،‬حول ما إذا كان ذلك الوصول يخضع للفحص المناسب‬ ‫وأنه قد تمت الموافقة عليه من قبل أشخاص مفوضين؛‬ ‫·الضوابط المتعلقة بإزالة حقوق وصول الموظف أو الموظف السابق خالل فترة زمنية مناسبة بعد تغيير المهام الموكلة إليهم أو مغادرة المصرف؛‬ ‫·الضوابط المتعلقة بمدى مالءمة حقوق الوصول إلى النظام الخاصة بالتراخيص الممنوحة أو اإلدارية (امتيازات دخول شاملة للنظام) وأنها تخضع إلجراءات التخصيص المقيد للحقوق‬ ‫والمراجعة المنتظمة لها؛‬ ‫·حماية كلمة المرور وإعدادات األمان فيما يتعلق بتعديل التطبيقات وقواعد البيانات وأنظمة التشغيل وفصل مستخدمي التطبيقات عن دائرة وتكنولوجيا المعلومات وفصل الموظفين‬ ‫المسؤولين عن تطوير النظام عن الموظفين والمسؤولين عن عمليات تشغيل النظام؛‬ ‫·الحقوق الممنوحة لمطوري البرنامج خالل عملية التعديل وقدرتهم على تنفيذ أي تعديالت في اإلصدارات اإلنتاجية للتطبيقات وقواعد البيانات وأنظمة التشغيل‪ .‬قمنا بتحليل الفصل‬ ‫بين الواجبات على أنظمة التداول والسداد الهامة من أجل تقويم ما إذا كان الفصل بين مكاتب اإلتصال مع المتعاملين ومكاتب الدعم فعاالً؛ و‬ ‫·لقد أجرينا اختبار حول إدخال القيود اليومية وفقًا للمعايير الدولية للتدقيق‪.‬‬

‫‪76‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫ديلويت اند توش (الشرق األوسط)‬ ‫برج السلع‪ ،‬الطابق‪11‬‬ ‫مربعةسوقأبوظبيالعالمي‬ ‫جزيرةالمارية‬ ‫ص ب‪ ,990 :‬أبوظبي‬ ‫اإلماراتالعربيةالمتحدة‬ ‫هاتف‪+971 )0( 2 408 2424 :‬‬ ‫فاكس‪+971 )0( 2 408 2525 :‬‬ ‫‪www.deloitte.com‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة (يتبع)‬

‫معلومات أخرى‬ ‫إن مجلس اإلدارة واإلدارة هم المسؤولون عن المعلومات األخرى‪ .‬تتكون المعلومات األخرى من التقرير السنوي للمصرف وال تتضمن البيانات المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها‪ .‬نتوقع أن‬ ‫يصبح التقرير السنوي متاح لنا بعد تاريخ تقرير مدقق الحسابات‪ .‬إن رأينا حول البيانات المالية الموحدة ال يتناول المعلومات األخرى‪ ،‬وال نعبر بأي شكل عن تأكيد أو استنتاج بشأنها‪.‬‬ ‫تتمثل مسؤوليتنا بالنسبة ألعمال تدقيقنا للبيانات المالية الموحدة في االطالع على المعلومات األخرى‪ ،‬وفي سبيل ذلك نقوم بتحديد ما إذا كانت هذه المعلومات األخرى غير متوافقة جوهري ًا مع‬ ‫البيانات المالية الموحدة أو المعلومات التي حصلنا عليها أثناء قيامنا بأعمال التدقيق‪ ،‬أو تلك التي يتضح بطريقة أخرى أنها تتضمن أخطا ًء مادية‪.‬‬ ‫إذا استنتجنا وجود أي أخطاء مادية في التقرير السنوي للمصرف‪ ،‬عند قيامنا باالطالع عليه‪ ،‬فإنه يتعين علينا إخطار المكلفين بالحوكمة بذلك‪.‬‬

‫مسؤوليات االدارة والقائمين على الحوكمة في اعداد البيانات المالية الموحدة‬ ‫إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفق ًا للمعايير الدولية للتقارير المالية وطبق ًا لألحكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪)2‬‬ ‫لسنة ‪( 2015‬وتعديالته)‪ ،‬وكذلك من وضع نظام الرقابة الداخلية التي تجدها اإلدارة ضرورية لتمكنها من اعداد البيانات المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية‪ ،‬سواء كانت ناشئة عن‬ ‫احتيال أو خطأ‪.‬‬ ‫عند إعداد البيانات المالية الموحدة‪ ،‬ان اإلدارة مسؤولة عن تقويم قدرة المصرف على االستمرار كمنشأة مستمرة واالفصاح متى كان مناسباً‪ ،‬عن المسائل المتعلقة باالستمراريـــة واعتماد مبــــدأ‬ ‫االستمراريـــــة المحاسبي‪ ،‬ما لم تنوي اإلدارة تصفية المصرف أو وقف عملياته‪ ،‬أو ال يوجد لديها بديل واقعي اال القيام بذلك‪.‬‬ ‫يعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن االشراف على مسار إعداد التقارير المالية للمصرف‪.‬‬

‫مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية الموحدة‬ ‫إن غايتنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت البيانات المالية الموحدة خالية بصورة عامة من أخطاء جوهرية‪ ،‬سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ‪ ،‬وإصدار تقرير المدقق الذي يشمل‬ ‫رأينا‪ .‬ان التأكيد المعقول هو مستوى عا ٍل من التأكيد‪ ،‬وال يضمن أن عملية التدقيق التي ت ّمت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق سوف تكشف دائ ًما أي خطأ جوهري في حال وجوده‪ .‬وقد تنشأ االخطاء عن‬ ‫االحتيال أو عن الخطأ‪ ،‬وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو ُمج ّمع فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات االقتصادية المتخذة من المستخدمين بنا ًء على هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية‪ ،‬فإننا نمارس التقدير المهني ونحافظ على الشك المهني طوال فترة التدقيق‪ .‬كما نقوم أيضا‪:‬‬ ‫·بتحديد وتقويم مخاطر االخطاء الجوهرية في البيانات المالية الموحدة‪ ،‬سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ‪ ،‬بالتصميم والقيام بإجراءات التدقيق بما ينسجم مع تلك المخاطر والحصول على‬ ‫أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا‪ .‬ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن االحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ‪ ،‬حيث يشمل االحتيال التواطؤ‪ ،‬التزوير‪ ،‬الحذف المتعمد‪ ،‬سوء‬ ‫التمثيل أو تجاوز نظام الرقابة الداخلي‪.‬‬ ‫·باالطالع على نظام الرقابة الداخلي ذات الصلة بالتدقيق من أجل تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف‪ ،‬ولكن ليس بغرض إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للمصرف‪.‬‬ ‫·بتقويم مالءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية وااليضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل اإلدارة‪.‬‬ ‫·باستنتاج مدى مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي‪ ،‬وبنا ًء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها‪ ،‬في حال وجود حالة جوهرية من عدم اليقين متعلقة بأحداث أو ظــروف قد تثير‬ ‫شكوكا جوهرية حول قدرة المصرف على االستمرار‪ .‬وفي حال االستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم اليقين‪ ،‬يتوجب علينا لفت االنتباه في تقريرنا إلى اإليضاحات ذات الصلة الواردة في البيانات‬ ‫المالية الموحدة‪ ،‬أو‪ ،‬في حال كانت هذه اإليضاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا‪ .‬هذا ونعتمد في استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬قد تؤدي‬ ‫االحداث أو الظروف المستقبلية إلى توقف أعمال المصرف على أساس مبدأ االستمرارية‪.‬‬ ‫·بتقويم العرض الشامل للبيانات المالية الموحدة وهيكلها والبيانات المتضمنة فيها‪ ،‬بما في ذلك اإليضاحات‪ ،‬وفيما إذا كانت البيانات المالية الموحدة تظهر العمليات واالحداث ذات العالقة بطريقة‬ ‫تحقق العرض العادل‪.‬‬ ‫·بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية من المنشآت أو أنشطة أعمال المصرف إلبداء الرأي حول البيانات المالية الموحدة‪ .‬إننا مسؤولون عن التوجيه واإلشراف‬ ‫والقيام بأعمال التدقيق على صعيد المجموعة وتحملنا كامل المسؤولية عن رأينا حول التدقيق‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪77‬‬

‫ديلويت اند توش (الشرق األوسط)‬ ‫برج السلع‪ ،‬الطابق‪11‬‬ ‫مربعةسوقأبوظبيالعالمي‬ ‫جزيرةالمارية‬ ‫ص ب‪ ,990 :‬أبوظبي‬ ‫اإلماراتالعربيةالمتحدة‬ ‫هاتف‪+971 )0( 2 408 2424 :‬‬ ‫فاكس‪+971 )0( 2 408 2525 :‬‬ ‫‪www.deloitte.com‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة (يتبع)‬

‫مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية الموحدة (يتبع)‬ ‫نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال ال الحصر بنطاق وتوقيت ونتائج التدقيق الهامة‪ ،‬بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خالل تدقيقنا‪.‬‬ ‫كما نقوم باطالع القائمين على الحوكمة ببيان يظهر امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة باالستقاللية‪ ،‬والتواصل معهم بخصوص جميع العالقات وغيرها من المسائل التي يحتمل االعتقاد أنها قد‬ ‫معقول على استقالليتنا وإجراءات الحماية ذات الصلة متى كان مناسباً‪.‬‬ ‫ً‬ ‫تؤثر تأثي ًرا‬ ‫من األمور التي تم التواصل بشأنها مع لجنة التدقيق التابعة لمجلس اإلدارة لدى المصرف‪ ،‬نقوم بتحديد هذه االمور التي كان لها األثر األكبر في تدقيق البيانات المالية الموحدة للفترة الحالية‪ ،‬والتي تعد‬ ‫أمور تدقيق رئيسية‪ .‬نقوم باإلفصاح عن هذه االمور في تقريرنا حول التدقيق إال إذا حال القانون أو األنظمة دون االفصاح العلني عنها‪ ،‬أو عندما نقرر في حاالت نادرة للغاية‪ ،‬ان ال يتم اإلفصاح عن امر‬ ‫معين في تقريرنا في حال ترتب على اإلفصاح عنه عواقب سلبية قد تفوق المنفعة العامة المتحققة منه‪.‬‬ ‫تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى‬ ‫وفق ًا لمتطلبات القانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )2‬لسنة ‪( 2015‬وتعديالته) للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬نفيد بما يلي‪:‬‬ ‫·أننا قد حصلنا على كافة المعلومات التي رأيناها ضرورية ألغراض تدقيقنا؛‬ ‫·تم إعداد البيانات المالية الموحدة للمصرف‪ ،‬من جميع جوانبها الجوهرية بما يتطابق مع األحكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )2‬لسنة ‪( 2015‬وتعديالته)؛‬ ‫·أن المصرف قد احتفظ بدفاتر محاسبية نظامية؛‬ ‫·أن المعلومات المالية الواردة بتقرير مجلس اإلدارة تتوافق مع الدفاتر الحسابية للمصرف؛‬ ‫·يظهر اإليضاح رقم ‪ 20‬حول البيانات المالية الموحدة للمصرف المشتريات أو اإلستثمار في األسهم التي تمت خالل السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬؛‬ ‫·يظهر اإليضاح رقم ‪ 40‬حول البيانات المالية الموحدة للمصرف أهم المعامالت مع األطراف ذات العالقة مع الشروط واألحكام التي قد تم بموجبها إبرام تلك المعامالت ومبادئ إدارة تضارب‬ ‫المصالح؛‬ ‫·أنه‪ ،‬طبق ًا للمعلومات التي توفرت لنا‪ ،‬لم يلفت إنتباهنا أي أمر يجعلنا نعتقد أن المصرف قد إرتكب خالل السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬أي مخالفات لألحكام السارية للقانون االتحادي‬ ‫لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )2‬لسنة ‪( 2015‬وتعديالته)أو لعقد تأسيس المصرف مما قد يؤثر جوهري ًا على أنشطته أو مركزه المالي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬؛ و‬ ‫·يظهر اإليضاح رقم ‪ 44‬حول البيانات المالية الموحدة للمصرف المساهمات االجتماعية التي تمت خالل السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫إضافة إلى ذلك‪ ،‬ووفق ًا لمتطلبات القانون االتحادي رقم (‪ )14‬لسنة ‪ ،2018‬نقر بأننا قد حصلنا على كافة المعلومات والتوضيحات التي اعتبرناها ضرورية لغرض التدقيق‪.‬‬ ‫ديلويت آند توش (الشرق األوسط)‬

‫موقع من قبل‪:‬‬ ‫محمد خميس التح‬ ‫رقم القيد ‪717‬‬ ‫‪ 7‬فبراير ‪2022‬‬ ‫أبوظبي‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪78‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪79‬‬

‫السنوي للجنة الرقابة َّ‬ ‫الشرعية ال َّداخلية لمجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫ال َّتقرير َّ‬

‫بسم اهلل الرحمن الرحيم‬ ‫والسالم على أشرف األنبياء والمرسلين سيدنا محمدٍ وعلى آله وصحبه أجمعين‪.‬‬ ‫رب العالمين‪ ،‬والصَّ الة َّ‬ ‫الحمد هلل ِّ‬ ‫صدر في‪2022/2/15 :‬‬

‫(«المؤسسة»)‬ ‫َّ‬ ‫السادة المساهمين في مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫إلى َّ‬

‫السالم عليكم ورحمة اهلل تعالى وبركاته‪ ،‬وبعد‪:‬‬ ‫َّ‬

‫للسنة المالية‬ ‫للمؤسسة («اللجنة») ووفق ًا للمتطلَّبات المنصوص عليها في القوانين واألنظمة والمعايير ذات العالقة (“المتطلبات الرقابية”)‪ ،‬تُقدِّم تقريرها َّ‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية الدَّاخلية‬ ‫فإن لجنة الرقابة َّ‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر من عام ‪«( 2021‬السنة المالية»)‪.‬‬

‫‪ .1‬مسؤولية اللَّجنة‬

‫المؤسسة‪،‬‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية على جميع أعمال‪ ،‬وأنشطة‪ ،‬ومنتجات‪ ،‬وخدمــــات‪ ،‬وعقـــود‪ ،‬ومستندات‪ ،‬ومواثيق عمل‬ ‫إن مسؤولية اللَّجنة وفقاَّ للمتطلَّبات الرقابية والئحتها التَّنظيمية تتحدَّد في الرقابة َّ‬ ‫للمؤسسة‪ ،‬وتوزيع األرباح وتحميل الخسائر والنَّفقات والمصروفات‬ ‫َّ‬ ‫والسياسات‪ ،‬والمعايير المحاسبية‪ ،‬والعمليَّات واألنشطة بشكلٍ عامٍّ ‪ ،‬وعقدِ التَّأسيس‪ ،‬والنِّظام األساسي‪ ،‬والقوائم المالية‬ ‫ِّ‬ ‫بالشريعة اإلسالمية في‬ ‫المؤسسة والتزامِ ها َّ‬ ‫َّ‬ ‫الشرعيَّة الالزمة ألعمال‬ ‫قرارات شرعيَّةٍ بخصوصها‪ ،‬ووضع الضَّ وابط َّ‬ ‫ٍ‬ ‫المؤسسة»)‪ ،‬وإصدا ِر‬ ‫َّ‬ ‫بين المساهمين وأصحاب حسابات االستثمار («أعمال‬ ‫الشـــــريعة اإلســــالميَّة‪.‬‬ ‫الشرعية («الهيئة»)‪ ،‬لضـــمان توافقها مع أحكــــام َّ‬ ‫إطــــار القواعد والمبادئ والمعايير التي تضـــعها الهيئة العليا َّ‬ ‫المؤسسة بالشـَّـــريعة اإلسالميَّة وفق ًا لقرارات‪ ،‬وفتاوى‪ ،‬وآراء الهيئة‪ ،‬وقرارات اللَّجنة في إطار القواعد والمبادئ والمعايير التي تضعها الهيئة‬ ‫َّ‬ ‫وتتحـــمَّل اإلدارة العليا مسؤولية التــــزام‬ ‫الشـــأن‪.‬‬ ‫بالشريعة اإلسالميَّة») في جمـــيع أعمـــالها والـتأكُّ ـــد مــــن ذلك‪ ،‬ويتحمَّــل مجلس اإلدارة المســؤولية النهائية في هـــذا َّ‬ ‫(«االلتزام َّ‬

‫الشرعية‬ ‫‪ .2‬المعايير َّ‬

‫الشرعية‪ ،‬والتزمت بها في كل ما تُفتي به‬ ‫للمؤسسات المالية اإلسالمية («أيوفي») معايير للح ِّد األدنى للمتطلَّبات َّ‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية الصَّ ادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة‬ ‫اعتمدت اللَّجن ُة على المعايير َّ‬ ‫السنة المالية المنتهية دون استثناء‪ ،‬وفق ًا لقرار الهيئة رقم ‪.2018/3/18‬‬ ‫المؤسسة خالل َّ‬ ‫َّ‬ ‫أو تَعتمده أو توافق عليه أو توصي به فيما يتعلَّق بأعمال‬

‫السنة الماليـة‬ ‫‪ .3‬األعمال التي قامت بها اللَّجنة خالل َّ‬

‫المؤسسة‪ ،‬على مستوى المجموعة (باستثناء مصرف أبوظبي اإلسالمي ـــ مصر والشركة السعودية للتَّمويل‪ ،‬حيث لكلٍّ منهما هيئة شرعية‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية على أعمال‬ ‫لقد قامت اللَّجنة بالرقابة َّ‬ ‫الشرعي الدَّاخلي‪ ،‬وفق ًا لصالحيات اللَّجنة‬ ‫الشرعية الدَّاخلية ومجموعة التَّدقيق َّ‬ ‫المؤسسة ومراقبتها من خالل مجموعة الرقابة َّ‬ ‫َّ‬ ‫خاصة وجهاز رقابة شرعية داخلية خاص)‪ ،‬وذلك بمراجعة أعمال‬ ‫الشأن‪ .‬ومن األعمال التي قامت بها اللَّجنة ما يأتي‪:‬‬ ‫ومسؤولياتها والمتطلَّبات الرقابية في هذا َّ‬ ‫السنة المالية‪ ،‬وعقد اجتماعين للجنتها التَّنفيذية‪.‬‬ ‫أ‪ .‬عقد (‪ )6‬اجتماعات خالل َّ‬ ‫ب‪ .‬إصدار الفتاوى والقرارات وإبداء اآلراء فيما يتعلق بأعمال المؤسسة التي عُ رضت على اللجنة (أو لجنتها التَّنفيذية أو عضوها التَّنفيذي)‪.‬‬ ‫السياسات‪ ،‬واللَّوائح اإلجرائية‪ ،‬والمعايير المحاسبية‪ ،‬وهياكل المنتجات‪ ،‬والعقود‪ ،‬والمستندات‪ ،‬ومواثيق العمل‪ ،‬والوثائق األخرى المقدَّمة من قبل المؤسسة للَّجنة لالعتماد‪/‬‬ ‫ج‪ .‬مراجعة ِّ‬ ‫الموافقة‪.‬‬ ‫الشرعية‬ ‫د‪ .‬التأكُّ د من مدى توافق توزيع األرباح وتحميل النَّفقات والمصروفات بين أصحاب حسابات االستثمار وبين المساهمين‪ ،‬وبين أصحاب حسابات االستثمار أنفسهم‪ ،‬مع الضَّ وابط َّ‬ ‫المعتمَ دة من قبل اللَّجنة‪.‬‬ ‫المؤسسة بما في ذلك المعامالت المنفَّذة واإلجراءات المتَّبعة‪ ،‬وذلك على أساس‬ ‫َّ‬ ‫الشرعي الدَّاخلي‪ ،‬على أعمال‬ ‫الشرعية الدَّاخلية ومجموعة التَّدقيق َّ‬ ‫ه‪ .‬الرقابة من خالل مجموعة الرقابة َّ‬ ‫اختيار عينات من العمليات المنفَّذة‪ ،‬ومراجعة التَّقارير المقدَّمة في هذا الخصوص‪.‬‬ ‫الشرعي الدَّاخلي‪،‬‬ ‫الشرعي المرفوعة من مجموعة التَّدقيق َّ‬ ‫المؤسسة بتصحيح ما يمكن تصحيحه من المالحظات التي وردت في تقارير التَّدقيق َّ‬ ‫َّ‬ ‫و‪ .‬تقديم توجيهات إلى الجهات المعنية في‬ ‫وإصدار قرارات بتجنيب ما لزم تجنيبه من عوائد المعامالت التي وقعت مخالفات في تطبيقها لصرفها في وجوه الخير‪.‬‬ ‫ز‪ .‬اعتماد التَّدابير التَّصحيحية أو الوقائية فيما يتعلق باألخطاء التي تم الكشف عنها لمنع حدوثها مرة أخرى‪.‬‬ ‫الشق األوَّل من رأس المال‪.‬‬ ‫المؤسسة من ِّ‬ ‫َّ‬ ‫المؤسسة‪ ،‬باإلضافة إلى بيان مقدار الزكاة الواجبة على حاملي صكوك‬ ‫َّ‬ ‫ح‪ .‬بيان مقدار الزكاة الواجبة على السهم الواحد من أسهم‬ ‫ط‪ .‬التواصل مع مجلس اإلدارة واللجان التابعة له واإلدارة العليا للمؤسسة‪ ،‬حسب الحاجة‪ ،‬بخصوص التزام المؤسسة بالشريعة اإلسالمية‪.‬‬

‫‪80‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫للسنة المالية التي تنتهي في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬ ‫الشرعي الدَّاخلي َّ‬ ‫للسنة المالية‪ ،‬واعتماد خطَّ ة التَّدقيق َّ‬ ‫الشرعي الدَّاخلي المعتمَ دة َّ‬ ‫ي‪ .‬مراجعة تنفيذ خطَّ ة التَّدقيق َّ‬ ‫للمؤسسة‪ ،‬موقَّعة من نائب رئيس اللَّجنة‪.‬‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية الالزمة للفروع الخارجيَّة‬ ‫ك‪ .‬إصدار التَّقارير َّ‬ ‫للمؤسسات المالية‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية‬ ‫الشرعية الدَّاخلية التزام ًا بما طلبه معيار الحوكمة َّ‬ ‫الشرعي الدَّاخلي عن مجموعة الرقابة َّ‬ ‫المؤسسة من فصل واستقالل مجموعة التَّدقيق َّ‬ ‫َّ‬ ‫ل‪ .‬إقرار ما حصل في‬ ‫اإلسالمية‪ ،‬مع إقرار من يتولى رئاسة كلِّ مجموعة من المجموعتين‪.‬‬ ‫الشرعية في المؤسسة الصَّ ادر من مفتشي المصرف المركزي بتاريخ (‪ ،)2021/11/8‬والتأكيد على ضرورة االلتزام بالوارد فيه‪.‬‬ ‫م‪ .‬االطالع على تقرير التَّفتيش على الحوكمة َّ‬ ‫بالشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫المؤسسة َّ‬ ‫َّ‬ ‫وقد سعت اللَّجنة للحصول على جميع المعلومات والتَّفسيرات التي اعتبرَتها ضرورية للتأكُّ د من التزام‬

‫‪ .4‬استقاللية اللَّجنة‬

‫المؤسســـة وإدارتها العليا ومجلس إدارتها لالطالع على جمـــيع الوثائق‬ ‫َّ‬ ‫تؤكِّ د اللَّجنة بأنها أدَّت مسؤولياتها وقامت بجمــــيع أعمالها باستقاللية تامَّـــــة‪ ،‬وقــد حصَ لت على التَّســـهيالت الالزمــــة من‬ ‫الشرعية‪.‬‬ ‫والبيانات‪ ،‬ومناقشـــــة التَّعديالت والمتطلَّبات َّ‬

‫بالشريعة اإلسالميَّة‬ ‫المؤسسة َّ‬ ‫َّ‬ ‫‪ .5‬رأي اللَّجنة بخصوص التزام‬

‫السنة المالية‬ ‫المؤسسة خالل َّ‬ ‫َّ‬ ‫بالشريعة اإلسالميَّة‪ ،‬فقد خلصت اللَّجنة بدرجة مقبولة من االطمئنان إلى أن أعمال‬ ‫المؤسسة َّ‬ ‫َّ‬ ‫بناء على ما حصَ لنا عليه من معلومات وإيضاحات من أجل التأكُّ د من التزام‬ ‫الشريعة اإلسالميَّة وما لوحظ من بعض المخالفات فقد تم رفع تقارير بشأنها‪ ،‬ووجهت اللَّجنة باتخاذ اإلجراءات التَّصحيحيَّة أو الوقائية المناسبة في هذا الخصوص‪.‬‬ ‫متوافقة مع َّ‬ ‫السنة الماليَّة حصراً‪.‬‬ ‫ورأي اللَّجنة‪ ،‬المذكور أعاله‪ ،‬مبني على المعلومات التي اطَّ لعت عليها خالل َّ‬ ‫والسداد‬ ‫نسأل اهلل العلي القدير أن يحقِّق للجميع الرَّشاد َّ‬ ‫والسالم عليكم ورحمة اهلل تعالى وبركاته‬ ‫َّ‬

‫للمؤسسة‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية الدَّاخلية‬ ‫توقيع أعضاء لجنة الرقابة َّ‬

‫الشامسي‬ ‫األستاذ الدكتور‪ /‬جاسـم َّ‬ ‫نائب رئيس اللَّجنة‪ ،‬ونائب رئيس لجنتها التَّنفيذية‪،‬‬ ‫وعضوها التَّنفيذي الثاني‬

‫بالنيابة عن‬ ‫فضيلة الشيخ‪ /‬عصــام محمد إسـحاق‬ ‫عضو اللَّجنة‬

‫األستاذ الدكتور‪ /‬محمد عبد الرَّحيم سلطان‬ ‫العلماء‬ ‫رئيس اللَّجنة‪ ،‬ورئيس لجنتها التَّنفيذية‪،‬‬ ‫وعضوها التَّنفيذي‬

‫األستاذ الدكتور ‪ /‬أشرف محمــد هاشـــــــم‬ ‫عضو اللَّجنة‪،‬‬ ‫وعضو لجنتها التَّنفيذية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪81‬‬

‫بيان الدخل الموحد‬

‫السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫إيضاحات‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫إيرادات التشغيل‬ ‫‪38,703‬‬

‫‪61,015‬‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة والوكالة مع مؤسسات مالية‬

‫‪3,635,864‬‬

‫‪3,765,824‬‬

‫‪463,889‬‬

‫‪565,632‬‬

‫إيرادات من استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪6‬‬

‫‪177,492‬‬

‫‪164,647‬‬

‫الحصة من نتائج شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬

‫‪21‬‬

‫‪315,898‬‬

‫‪10,781‬‬

‫إيرادات الرسوم والعموالت‪ ،‬صافي‬

‫‪7‬‬

‫‪958,210‬‬

‫‪992,163‬‬

‫‪248,405‬‬

‫‪223,366‬‬

‫‪37,031‬‬

‫‪50,325‬‬

‫‪14,018‬‬

‫‪26,770‬‬

‫‪5,889,510‬‬

‫‪5,860,523‬‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين‬

‫‪5‬‬

‫الدخل من الصكوك المقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫إيرادات صرف عمالت أجنبية‬ ‫إيرادات من استثمارات عقارية‬

‫‪8‬‬

‫إيرادات أخرى‬ ‫المصاريف التشغيلية‬

‫تكاليف الموظفين‬

‫‪9‬‬

‫(‪)1,438,767‬‬

‫(‪)1,508,212‬‬

‫مصاريف عمومية وإدارية‬

‫‪10‬‬

‫(‪)526,100‬‬

‫(‪)619,846‬‬

‫‪ 22‬و ‪25‬‬

‫(‪)240,416‬‬

‫(‪)267,190‬‬

‫إطفاء الموجودات غير الملموسة‬

‫‪26‬‬

‫(‪)54,752‬‬

‫مخصص االنخفاض‪ ،‬صافي‬

‫‪11‬‬

‫(‪)954,399‬‬

‫(‪)1,314,112‬‬

‫(‪)3,214,434‬‬

‫(‪)3,764,112‬‬

‫‪2,675,076‬‬

‫‪2,096,411‬‬

‫(‪)329,959‬‬

‫(‪)502,358‬‬

‫الربح للسنة قبل الزكاة والضريبة‬

‫‪2,345,117‬‬

‫‪1,594,053‬‬

‫الزكاة والضريبة‬

‫(‪)15,028‬‬

‫‪9,908‬‬

‫الربح للسنة بعد الزكاة والضريبة‬

‫‪2,330,089‬‬

‫‪1,603,961‬‬

‫االستهالك‬

‫الربح من التشغيل‪ ،‬قبل التوزيع للمودعين‬

‫الموزع للمودعين‬

‫‪12‬‬

‫العائد إلى‪:‬‬ ‫مساهمي المصرف‬

‫‪2,328,731‬‬

‫‪1,602,828‬‬

‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬

‫‪1,358‬‬

‫‪1,133‬‬

‫‪2,330,089‬‬

‫‪1,603,961‬‬

‫‪0,571‬‬

‫‪0,364‬‬

‫الربح األساسي والمخفض على األسهم العادية (درهم)‬

‫‪13‬‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 44‬جزء ًا من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫‪82‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫بيان الدخل الشامل الموحد‬ ‫السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫ايضاحات‬ ‫ربح السنة بعد الزكاة والضريبة‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪2,330,089‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪1,603,961‬‬

‫الخسارة الشاملة األخرى‬

‫البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها ضمن بيان الدخل الموحد‬ ‫صافي الخسارة من تقويم االستثمارات في حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪33‬‬

‫(‪)153‬‬

‫(‪)12,148‬‬

‫مكافآت مدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة‬

‫‪40‬‬

‫(‪)7,350‬‬

‫خسارة من إعادة تقويم أرض‬

‫‪25‬‬

‫(‪)55,300‬‬

‫‪-‬‬

‫البنود التي من الممكن أن يتم إعادة تصنيفها الحق ًا ضمن بيان الدخل الموحد‬ ‫صافي الحركة في تقييم استثمارات في صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪33‬‬

‫(‪)41,126‬‬

‫‪37,504‬‬

‫فروقات الصرف الناتجة عن تحويل عمليات أجنبية‬

‫‪33‬‬

‫(‪)4,857‬‬

‫(‪)53,232‬‬

‫الربح‪( /‬الخسارة) من التحوط في العمليات األجنبية‬

‫‪33‬‬

‫‪5,825‬‬

‫(‪)16,990‬‬

‫خسارة القيمة العادلة من التحوط للتدفقات النقدية‬

‫‪33‬‬

‫(‪)846‬‬

‫(‪)2,336‬‬

‫الخسارة الشاملة األخرى للسنة‬

‫(‪)103,807‬‬

‫(‪)54,552‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل للسنة‬

‫‪2,226,282‬‬

‫‪1,549,409‬‬

‫العائد إلى‪:‬‬ ‫مساهمي المصرف‬

‫‪2,224,924‬‬

‫‪1,548,276‬‬

‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬

‫‪1,358‬‬

‫‪1,133‬‬

‫‪2,226,282‬‬

‫‪1,549,409‬‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 4٤‬جزء ًا من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪83‬‬

‫بيان المركز المالي الموحد‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪14‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪26‬‬

‫‪21,699,249‬‬ ‫‪3,739,683‬‬ ‫‪790,456‬‬ ‫‪43,165,461‬‬ ‫‪45,086,882‬‬ ‫‪9,633,426‬‬ ‫‪4,057,488‬‬ ‫‪1,604,378‬‬ ‫‪1,288,988‬‬ ‫‪713,701‬‬ ‫‪2,631,431‬‬ ‫‪2,310,871‬‬ ‫‪146,335‬‬ ‫‪136,868,349‬‬

‫‪19,579,524‬‬ ‫‪2,287,134‬‬ ‫‪132,864‬‬ ‫‪35,978,091‬‬ ‫‪47,431,270‬‬ ‫‪10,350,377‬‬ ‫‪3,458,194‬‬ ‫‪1,301,662‬‬ ‫‪1,310,347‬‬ ‫‪713,701‬‬ ‫‪2,820,609‬‬ ‫‪2,251,278‬‬ ‫‪201,087‬‬ ‫‪127,816,138‬‬

‫‪27‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪29‬‬

‫‪3,535,952‬‬ ‫‪109,611,103‬‬ ‫‪3,162,234‬‬ ‫‪116,309,289‬‬

‫‪3,773,245‬‬ ‫‪101,276,128‬‬ ‫‪3,604,881‬‬ ‫‪108,654,254‬‬

‫‪30‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬

‫‪3,632,000‬‬ ‫‪2,640,705‬‬ ‫‪2,633,934‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪6,741,105‬‬ ‫(‪)254,626‬‬ ‫‪4,754,375‬‬ ‫‪20,547,493‬‬ ‫‪11,567‬‬ ‫‪20,559,060‬‬ ‫‪136,868,349‬‬ ‫‪11,690,694‬‬

‫‪3,632,000‬‬ ‫‪2,640,705‬‬ ‫‪2,407,016‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪5,671,295‬‬ ‫(‪)354,766‬‬ ‫‪4,754,375‬‬ ‫‪19,150,625‬‬ ‫‪11,259‬‬ ‫‪19,161,884‬‬ ‫‪127,816,138‬‬ ‫‪13,913,242‬‬

‫إيضاحات‬ ‫الموجودات‬ ‫النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬ ‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬ ‫تمويالت إجارة‬ ‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫استثمارات عقارية‬ ‫عقارات قيد التطوير‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫ممتلكات ومعدات‬ ‫الشهرة وموجودات غير ملموسة‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫المطلوبات‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫حقوق المساهمين‬ ‫رأس المال‬ ‫احتياطي قانوني‬ ‫احتياطي عام‬ ‫احتياطي مخاطر االئتمان‬ ‫أرباح محتجزة‬ ‫احتياطيات أخرى‬ ‫صكوك الشق األول‬ ‫حقوق مساهمي المصرف وحملة صكوك الشق األول للمصرف‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬ ‫إجمالي حقوق المساهمين‬ ‫إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين‬ ‫مطلوبات طارئة والتزامات‬

‫‪33‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪36‬‬

‫وفق ًا ألفضل المعلومات المتوفرة لدينا‪ ،‬فإن البيانات المالية الموحدة تظهر بصورة عادلة‪ ،‬من جميع النواحي الجوهرية الوضع المالي‪ ،‬نتائج العمليات والتدفقات النقدية للمجموعة كما في وللفترات‬ ‫المعروضة فيها‪( .‬؟؟؟)‬

‫سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫ناصر عبداهلل العوضي‬ ‫الرئيس التنفيذي للمجموعة‬

‫محمد عبدالباري‬ ‫الرئيس المالي للمجموعة‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 4٤‬جزء ًا من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫‪84‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪85‬‬

‫‪33‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪31‬‬

‫‪34‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪32‬‬

‫‪38‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪31‬‬

‫‪34‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪32‬‬

‫إيضاحات‬

‫بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد‬

‫السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫ربح السنة‬ ‫الخسارة الشاملة األخرى‬ ‫أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول – مدرجة (اإلصدار الثاني)‬ ‫أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول – حكومة أبوظبي‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة لجمعيات خيرية‬ ‫ذمم الزكاة الدائنة‬ ‫تحويل إلى إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬عام‬ ‫تحويل إلى احتياطي انخفاض القيمة ‪ -‬محدد‬ ‫تحويل إلى احتياطيات‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫ربح السنة‬ ‫الخسارة الشاملة األخرى‬ ‫أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول – مدرجة (اإلصدار الثاني)‬ ‫أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول – حكومة أبوظبي‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة لجمعيات خيرية‬ ‫ذمم الزكاة الدائنة‬ ‫تحويل إلى إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬عام‬ ‫تحويل إلى احتياطي انخفاض القيمة ‪ -‬محدد‬ ‫تحويل إلى احتياطيات‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 44‬جزء ًا من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬

‫احتياطي‬ ‫قانوني‬ ‫ألف درهم‬

‫رأس المال‬ ‫ألف درهم‬

‫العائد إلى حملة أسهم وصكوك الشق األول للمصرف‬ ‫احتياطي‬ ‫مخاطر‬ ‫احتياطي عام االئتمان‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫‪3,632,000‬‬

‫احتياطيات‬ ‫أرباح محتجزة أخرى‬ ‫الف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2,640,705‬‬

‫صكوك الشق‬ ‫األول‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪2,250,033‬‬

‫المجموع‬ ‫الف درهم‬ ‫‪400,000‬‬

‫حقوق الملكية‬ ‫غير المسيطرة‬ ‫الف درهم‬ ‫‪5,776,978‬‬

‫إجمالي حقوق‬ ‫المساهمين‬ ‫ألف درهم‬ ‫(‪)361,775‬‬

‫‪4,754,375‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪19,092,316‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪11,101‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪156,983‬‬

‫‪19,103,417‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪1,602,828‬‬ ‫(‪)7,350‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)85,646‬‬ ‫(‪)994,313‬‬ ‫(‪)20,000‬‬ ‫(‪)193,758‬‬ ‫‪7,451‬‬ ‫(‪)61,662‬‬ ‫(‪)156,983‬‬

‫‪1,602,828‬‬ ‫(‪)54,552‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)85,646‬‬ ‫(‪)994,313‬‬ ‫(‪)20,000‬‬ ‫(‪)193,758‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫(‪)47,202‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)7,451‬‬ ‫‪61,662‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1,133‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)975‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫(‪)7,350‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)58,221‬‬ ‫(‪)747,343‬‬ ‫(‪)20,000‬‬ ‫‪193,758‬‬ ‫(‪)2,420‬‬ ‫(‪)194,177‬‬ ‫(‪)226,918‬‬ ‫‪6,741,105‬‬

‫‪5,671,295‬‬

‫(‪)354,766‬‬ ‫‬‫(‪)96,457‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2,420‬‬ ‫‪194,177‬‬ ‫‬‫(‪)254,626‬‬

‫‪3,632,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪3,632,000‬‬

‫‪4,754,375‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪4,754,375‬‬

‫‪2,640,705‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2,640,705‬‬

‫‪19,150,625‬‬ ‫‪2,328,731‬‬ ‫(‪)103,807‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)58,221‬‬ ‫(‪)747,343‬‬ ‫(‪)20,000‬‬ ‫‪193,758‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪20,547,493‬‬

‫‪2,407,016‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪226,918‬‬ ‫‪2,633,934‬‬

‫‪11,259‬‬ ‫‪1,358‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)1,050‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪11,567‬‬

‫‪400,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪400,000‬‬

‫‪1,603,961‬‬ ‫(‪)54,552‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)85,646‬‬ ‫(‪)995,288‬‬ ‫(‪)20,000‬‬ ‫(‪)193,758‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪19,161,884‬‬ ‫‪2,330,089‬‬ ‫(‪)103,807‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)58,221‬‬ ‫(‪)748,393‬‬ ‫(‪)20,000‬‬ ‫‪193,758‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪20,559,060‬‬

‫بيان التدفقات النقدية الموحد‬ ‫السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2,330,089‬‬

‫‪1,603,961‬‬

‫‪22‬‬

‫‪10,462‬‬ ‫‪159,060‬‬ ‫‪70,894‬‬ ‫‪54,752‬‬ ‫(‪)315,898‬‬ ‫(‪)4,762‬‬ ‫(‪)22,610‬‬ ‫‪11,893‬‬ ‫(‪)28,114‬‬ ‫‪2,525‬‬ ‫‪10,511‬‬ ‫‪954,399‬‬ ‫‪38,248‬‬ ‫‬‫‪3,271,449‬‬ ‫‪5,090,581‬‬ ‫(‪)324,911‬‬ ‫(‪)657,758‬‬ ‫(‪)7,567,930‬‬ ‫‪1,807,234‬‬ ‫(‪)470,351‬‬ ‫‪179,687‬‬ ‫(‪)470,490‬‬ ‫‪8,340,800‬‬ ‫(‪)302,134‬‬ ‫‪8,896,177‬‬ ‫(‪)34,673‬‬ ‫(‪)7,350‬‬ ‫‪8,854,154‬‬

‫‪16,859‬‬ ‫‪186,056‬‬ ‫‪64,275‬‬ ‫‪54,752‬‬ ‫(‪)10,781‬‬ ‫(‪)495‬‬ ‫‪4,004‬‬ ‫(‪)30,207‬‬ ‫(‪)32,092‬‬ ‫‪2,040‬‬ ‫‪9,629‬‬ ‫‪1,314,112‬‬ ‫‪36,697‬‬ ‫(‪)12,295‬‬ ‫‪3,206,515‬‬ ‫‪1,509,238‬‬ ‫‪736,194‬‬ ‫‪282,558‬‬ ‫(‪)1,776,550‬‬ ‫(‪)1,647,375‬‬ ‫(‪)638,878‬‬ ‫(‪)40,985‬‬ ‫‪382,455‬‬ ‫(‪)134,724‬‬ ‫‪304,564‬‬ ‫‪2,183,012‬‬ ‫(‪)36,121‬‬ ‫(‪)7,350‬‬ ‫‪2,139,541‬‬

‫‪6‬‬

‫‪4,762‬‬ ‫(‪)130,609‬‬ ‫‪696,019‬‬ ‫‪8,333‬‬ ‫‬‫(‪)313,511‬‬ ‫‪264,994‬‬

‫‪495‬‬ ‫(‪)460,354‬‬ ‫‪249,232‬‬ ‫‪10,416‬‬ ‫‪25,900‬‬ ‫(‪)256,679‬‬ ‫(‪)430,990‬‬

‫(‪)10,511‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)58,221‬‬ ‫(‪)749,875‬‬ ‫(‪)1,014,857‬‬ ‫‪8,104,291‬‬ ‫‪6,929,656‬‬ ‫‪15,033,947‬‬

‫(‪)9,629‬‬ ‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)85,646‬‬ ‫(‪)1,002,787‬‬ ‫(‪)1,294,312‬‬ ‫‪414,239‬‬ ‫‪6,515,417‬‬ ‫‪6,929,656‬‬

‫إيضاحات‬ ‫األنشطة التشغيلية‬ ‫ربح السنة‬ ‫تعديالت للبنود التالية‪:‬‬ ‫استهالك استثمارات عقارية‬ ‫استهالك ممتلكات ومعدات‬ ‫استهالك حق إستخدام الموجودات‬ ‫إطفاء موجودات غير ملموسة‬ ‫الحصة من نتائج شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫إيرادات توزيعات األرباح‬ ‫(أرباح)‪ /‬خسائر محققة من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫خسائر‪( /‬أرباح) غير محققة من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫أرباح محققة من الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫خسارة من استبعاد ممتلكات ومعدات‬ ‫تكاليف تمويل على التزامات عقود اإليجار‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬ ‫مخصص مكافآت نهاية الخدمة‬ ‫ربح من بيع استثمارات عقارية‬ ‫األرباح التشغيلية قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‬ ‫النقص في األرصدة لدى المصارف المركزية‬ ‫(الزيادة)‪ /‬النقص في األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫(الزيادة)‪ /‬النقص في المرابحة والمضاربة مع المؤسسات المالية‬ ‫الزيادة في المرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬ ‫النقص‪( /‬الزيادة) في تمويالت اإلجارة‬ ‫صافي الحركة في استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫النقص‪( /‬الزيادة) في الموجودات األخرى‬ ‫(النقص)‪ /‬الزيادة في المبالغ المستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫الزيادة‪( /‬النقص) في حسابات المودعين‬ ‫(النقص)‪ /‬الزيادة في مطلوبات أخرى‬ ‫النقد الناتج من العمليات‬ ‫مكافآت نهاية الخدمة المدفوعة‬ ‫مكافآت مدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‬ ‫األنشطة االستثمارية‬ ‫توزيعات أرباح مستلمة‬ ‫صافي الحركة في االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي الحركة في االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫صافي الحركة في الشركات الزميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫متحصالت من بيع استثمارات عقارية‬ ‫شراء ممتلكات ومعدات‬ ‫صافي النقد الناتج من‪( /‬المستخدم في) األنشطة االستثمارية‬ ‫األنشطة التمويلية‬ ‫تكلفة التمويل على إلتزامات اإليجار‬ ‫أرباح مدفوعة لصكوك الشق األول – مدرجة (اإلصدار الثاني)‬ ‫أرباح مدفوعة لصكوك الشق األول لحكومة أبوظبي‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية‬ ‫الزيادة في النقد وما يعادله‬ ‫النقد وما يعادله في ‪ 1‬يناير‬ ‫النقد وما يعادله في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪26‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪40‬‬

‫‪25‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪34‬‬

‫‪39‬‬

‫إن التدفقات النقدية التشغيلية من الربح على أرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف اإلسالمية ومؤسسات مالية أخرى‪ ،‬المرابحة والمضاربة مع المؤسسات المالية‪ ،‬تمويل المتعاملين‪ ،‬الصكوك وودائع‬ ‫المتعاملين‪ ،‬هي كما يلي‪:‬‬ ‫األرباح المستلمة‬

‫‪4,167,784‬‬

‫‪3,980,834‬‬

‫األرباح المدفوعة للمودعين‬

‫‪313,453‬‬

‫‪532,353‬‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 44‬جزء ًا من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫‪86‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫إيضــاحـــات حـــول‬ ‫البيـانات المـــاليــة‬ ‫المــوحــــدة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪87‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪1‬‬

‫الوضع القانوني واألنشطة الرئيسية‬

‫تأسس مصرف أبوظبي اإلسالمي – ش م ع («المصرف») في إمارة أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة كشركة مساهمة عامة ذات مسؤولية محدودة طبقا ألحكام قانون الشركات التجارية االتحادي‬ ‫لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )8‬لسنة ‪( 1984‬وتعديالته) ووفقا للمرسوم األميري رقم ‪ 9‬لسنة ‪ .1997‬لقد حل القانون االتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ ،2015‬بشأن الشركات التجارية محل القانون االتحادي‬ ‫القائم رقم ‪ 8‬لسنة ‪ .1984‬صدر القانون اإلتحادي رقم ‪ 32‬لسنة ‪ 2021‬بشأن الشركات التجارية («قانون الشركات الجديد») في ‪ 20‬سبتمبر ‪ 2021‬وسوف يدخل حيز التنفيذ في ‪ 2‬يناير ‪ 2022‬ليحل بالكامل‬ ‫محل القانون االتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ 2015‬بشأن الشركات التجارية‪ ،‬وتعديالته («قانون ‪ .)»2015‬إن المصرف في طور مراجعة األحكام الجديدة وسيطبق متطلباتها في موعد أقصاه سنة واحدة من تاريخ‬ ‫دخول التعديالت حيز التنفيذ‪.‬‬ ‫في ‪ 23‬سبتمبر ‪ ،2018‬صدر مرسوم بقانون اتحادي جديد رقم ‪ 14‬لسنة ‪ 2018‬بشأن المصرف المركزي وتنظيم المنشآت واألنشطة المالية‪ .‬وفقًا لألحكام االنتقالية للقانون الجديد‪ ،‬ينبغي على المؤسسات‬ ‫ممتثل بالكامل قبل الموعد النهائي لألحكام االنتقالية‪.‬‬ ‫المالية ضمان االمتثال خالل ‪ 3‬سنوات من تاريخ صدور المرسوم بالقانون‪ .‬إن المصرف بصدد اعتماد مرسوم القانون االتحادي الجديد وسيكون ً‬ ‫يقوم المصرف وشركاته التابعة («المجموعة») بتقديم جميع الخدمات المصرفية‪ ،‬التمويلية واالستثمارية من خالل أدوات مالية متنوعة مثل المرابحة‪ ،‬االستصناع‪ ،‬المضاربة‪ ،‬المشاركة‪ ،‬اإلجارة‪ ،‬الوكالة‬ ‫والصكوك وأدوات أخرى‪ .‬إن أعمال المصرف تتم وفق ًا لمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬التي تحرم الربا‪ ،‬كما تحددها لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف ووفق ًا لعقود تأسيس الشركات التابعة‬ ‫للمجموعة‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى المكتب الرئيسي في أبوظبي‪ ،‬يمتلك المصرف ‪ 59‬فرع في دولة اإلمارات العربية المتحدة (‪ 69 :2020‬فرع) وثالثة فروع في العراق وقطر والسودان باإلضافة إلى شركات تابعة في اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة والمملكة المتحدة‪ .‬إن هذه البيانات المالية الموحدة تتضمن نشاطات المكتب الرئيسي للمصرف‪ ،‬الفروع والشركات التابعة‪.‬‬ ‫إن عنوان المكتب الرئيسي المسجل للمصرف هو ص‪.‬ب ‪ ،313‬أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫تم اعتماد إصدار البيانات المالية الموحدة للمجموعة من قبل مجلس اإلدارة في ‪ 7‬فبراير ‪.2022‬‬

‫‪2‬‬

‫تعريفات‬

‫المصطلحات التالية هي المستخدمة في البيانات المالية الموحدة وتعريفاتها محددة كاآلتي‪:‬‬

‫المرابحـة‬

‫هي عقد تبيع المجموعة بموجبه للمتعامل أصال عينيا أو سلعة أو سهما مملوكا لها وفي حيازتها (حقيقة أو ُحكما) وذلك مقابل ثمن بيع يتكون من تكلفة الشراء وهامش ربح متفق عليه‪.‬‬

‫االستصناع‬

‫هو عقد بين المجموعة (الصانع) والمتعامل (المستصنع) تبيع بموجبه عينا تصنعها له بحيث يتفقان على مواصفاتها الدقيقة وثمن البيع وأجله وتاريخ التسليم‪ ،‬وتكون الصناعة والمواد الالزمة على‬ ‫المجموعة‪ .‬تقوم المجموعة بتطوير (صناعة) العين محل عقد االستصناع بنفسها أو من خالل مقاول تتعاقد معه ومن ثم تقوم بتسليمها للمتعامل بنفس المواصفات المتفق عليها في تاريخ التسليم‬ ‫المتفق عليه‪..‬‬

‫اإلجارة‬

‫عقد تؤجر المجموعة (المؤجر) بموجبه للمتعامل (المستأجر) أصال عينيا (أو خدمة) معينا بذاته (تمتلكه المجموعة أو استأجرته) أو موصوفا في الذمة‪ ،‬لمدة معلومة ومقابل أقساط إيجار محددة‪ ،‬وقد تنتهي‬ ‫اإلجارة ألصل عيني بتمليك المستأجر األصل المؤجر بتعاقد مستق ٍل ناق ٍل للملكية‪.‬‬

‫القـرض الحسـن‬

‫القرض الحسن هو تمويل من غير ربح يهدف لتمكين المقترض من استخدام األموال لفترة معينة على أن يقوم بسداد نفس مبلغ القرض عند أجل القرض بدون أخذ أي ربح أو أي مقابل على ذلك‬ ‫القرض‪.‬‬

‫المشاركة‬

‫هي عقد بين المجموعة والمتعامل يساهمان بموجبه في مشروع استثماري معين‪ ،‬قائم أو جديد‪ ،‬أو في ملكية أصل معين‪ ،‬إما بصفة مستمرة أو لفترة محدودة تتخذ المجموعة خاللها عدة ترتيبات‬ ‫مع المتعامل لتبيع له أجزا ًء من حصتها في المشروع بشكل تدريجي إلى أن تنتهي بتملك المتعامل لمحل المشاركة بشكل كامل (المشاركة المتناقصة)‪ .‬يتم اقتسام األرباح حسب العقد المبرم بين‬ ‫الطرفين ويتحمالن الخسارة بنسبة حصصهما في رأس مال المشاركة‪.‬‬

‫المضـاربة‬

‫هي عقد بين المجموعة والمتعامل بحيث يقدم بموجبه أحد الطرفين (رب المال) مبلغا معينا من المال ويقوم الطرف اآلخر (المضارب) باستثماره في مشروع أو نشاط معين ويوزَّع الربح بين الطرفين‬ ‫حسب الحصص المتفق عليها في العقد‪ ،‬ويتحمل المضارب الخسارة في حالة التعدي أو التقصير و‪/‬أو مخالفة أي من شروط عقد المضاربة‪ ،‬وإال فهي على رب المال‪.‬‬

‫الوكــالة‬

‫ط وبنود محددة وتكون عمولة الوكيل مح َّددة بمبلغ‬ ‫هي عقد بين المجموعة والمتعامل بحيث يقدم أحد الطرفين (األصيل‪ -‬الموكل) لآلخر (الوكيل) مبلغا من المال ويوكل باستثماره حسب شرو ٍ‬ ‫مقطوع وقد يضاف إليها ما زاد عن نسبة محددة من الربح المتوقع كربح تحفيزي للوكيل على حسن األداء‪ .‬يتحمل الوكيل الخسارة في حالة التعدي أو التقصير أو مخالفة أي من شروط وبنود عقد‬ ‫الوكالة‪ ،‬وإال فهي على األصيل‪.‬‬ ‫‪88‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫تعريفات (تتمة)‬

‫‪2‬‬ ‫الصكوك‬

‫وثائق متساوية القيمة تمثل حصصا شائعة في ملكية أصل معين (مؤجر‪ ،‬أو سيؤجر سواء كان قائما أو موصوفا في المستقبل) أو في ملكية حقوق مترتبة على بيع أصل قائم بعد أن يتملكه حملة‬ ‫الصكوك‪ ،‬أو في ملكية سلعة مترتبة في الذمة‪ ،‬أو في ملكية مشروعات تدار على أساس المضاربة أو الشركة‪ ،‬وفي كل هذه الحاالت يكون حملة الصكوك مالكين لحصتهم الشائعة من األصول المؤجرة‪،‬‬ ‫أو من الحقوق أو السلع المترتبة في الذمة‪ ،‬أو من أصول مشروعات الشركة أو المضاربة‪.‬‬

‫‪3‬‬ ‫أ‪3.1.‬‬

‫أساس اإلعداد‬ ‫بيان االمتثال‬

‫تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفق ًا لمعايير التقارير المالية الدولية‪ ،‬وأحكام وقواعد الشريعة اإلسالمية كما تقررها لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمجموعة ومتطلبات قوانين دولة اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة‪.‬‬

‫ب‪ 3.1.‬العرف المحاسبي‬

‫تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفق ًا لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‪ ،‬االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬والبدائل‬ ‫الشرعية للمشتقات المالية والتي تم قياسها بقيمتها العادلة واألرض المحتفظ بها كممتلكات ومعدات والتي تم إدراجها بالقيمة المعاد تقويمها‪.‬‬ ‫تم إعداد البيانات المالية الموحدة بدرهم اإلمارات العربية المتحدة (الدرهم) وهي العملة التي يتداول بها المصرف‪ .‬لقد تم عرض المبلغ ألقرب ألف‪ ،‬إال إذا تم اإلشارة إلى غير ذلك‪.‬‬

‫ج‪ 3.1.‬أساس توحيد البيانات المالية‬

‫تتكون البيانات المالية الموحدة من البيانات المالية للمصرف والشركات التابعة له التالية‪:‬‬ ‫نسبة الشراكة‬

‫شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‪.‬‬ ‫شركة بروج العقارية ذ‪ .‬م‪ .‬م‪.‬‬ ‫ام بي ام العقارية ذ‪ .‬م‪ .‬م‪.‬‬ ‫أديب انفست ‪1‬‬ ‫كوادر للخدمات ذ‪ .‬م‪ .‬م‪.‬‬ ‫أديب (المملكة المتحدة) ليمتد‬ ‫أديب هولدنجز (جيرسي) ليمتد * (قيد التصفية)‬ ‫أديب صكوك كومباني ليمتد *‬ ‫أديب صكوك كومباني ‪ II‬ليمتد *‬ ‫أديب كابيتال انفست ‪ I‬ليمتد *‬ ‫أديب كابيتال انفست ‪ 2‬ليمتد *‬ ‫أديب ألتيرنيتيف ليمتد*‬

‫النشــاط‬

‫بلد المنشأ‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫خدمات الوساطة في األسهم‬ ‫استثمارات في العقارات‬ ‫خدمات عقارية‬ ‫خدمات الوساطة في األسهم‬ ‫تزويد القوى العاملة‬ ‫خدمات أخرى‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫بي في أي‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫المملكة المتحدة‬ ‫جزر الكانال البريطانية‬ ‫جزر الكيمان‬ ‫جزر الكيمان‬ ‫جزر الكيمان‬ ‫جزر الكيمان‬ ‫جزر الكيمان‬

‫‪%95‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫* ليس لدى المصرف أي ملكية مباشرة في هذه الشركات وتعتبر هذه الشركات تابعة بحكم سيطرة المصرف على عملياتها‪.‬‬ ‫تتضمن هذه البيانات المالية الموحدة عمليات الشركات التابعة التي يسيطر عليها المصرف‪ .‬يتم توحيد الشركات التابعة عند تاريخ االستحواذ‪ ،‬وهو التاريخ الذي بموجبه يصبح للمجموعة قدرة السيطرة‬ ‫على هذه الشركات‪ .‬يتم التوقف عن توحيد الشركات التابعة في التاريخ الذي تتوقف القدرة على هذه السيطرة‪.‬‬ ‫تم إعداد البيانات المالية للشركات التابعة في تواريخ متوافقة مع تلك التي يتبعها المصرف وباستخدام سياسات محاسبية متوافقة‪ .‬تم استبعاد جميع األرصدة‪ ،‬المعامالت‪ ،‬اإليرادات والمصروفات‪،‬‬ ‫واألرباح والخسائر الناتجة من المعامالت بين شركات المجموعة‪.‬‬ ‫تمثل حقوق الملكية غير المسيطرة الحصة غير المملوكة من قبل المصرف في صافي الدخل والخسائر وصافي الموجودات للشركات التابعة للمجموعة ويتم إدراجها منفصل ًة في بيان الدخل الشامل‬ ‫الموحد وفي بيان المركز المالي الموحد ضمن حقوق المساهمين منفصل ًة عن حقوق مساهمي المصرف‪.‬‬

‫ ‬ ‫‪3.2‬‬

‫التغيرات في السياسات المحاسبية‬

‫في السنة الحالية‪ ،‬قامت المجموعة بتطبيق التعديالت التالية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتي تصبح ف ّعالة بشكل إلزامي للفترة المحاسبية التي‬ ‫تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ .2021‬لم يكن لتطبيق هذه التعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أي تأثير مادي على المبالغ المدرجة للفترة الحالية ولكن قد تؤثر على المعامالت المحاسبية أو الترتيبات‬ ‫المستقبلية للمجموعة‪.‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪89‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪3‬‬ ‫ ‬ ‫‪3.2‬‬

‫أساس اإلعداد (تتمة)‬ ‫التغيرات في السياسات المحاسبية (تتمة)‬

‫تعديالت على المراجع حول اإلطار المفاهيمي في المعايير الدولية للتقارير المالية‬ ‫تعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام ‪ 14 ،6 ،3،2‬والمعايير المحاسبية الدولية التي أرقامها ‪ 37 ،34 ،8 ،1‬و ‪ 38‬وتفسيرات لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية التي‬ ‫أرقامها ‪ 20 ،19،12‬و ‪ ،22‬والتفسير رقم ‪ 32‬لتحديث تلك األحكام فيما يتعلق بالمراجع إلى اإلطار واإلقتباس منه أو لإلشارة إلى ذلك عندما يتم اإلشارة إلى إصدار مختلف من اإلطار المفاهيمي‪.‬‬ ‫تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 3‬إندماج االعمال المتعلق بتعريف األعمال‬ ‫التعديالت في تعريف األعمال التجارية (تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ )3‬هي تغييرات على الشروط المحددة في الملحق أ‪« ،‬دليل التطبيق»‪ ،‬واألمثلة التوضيحية للمعيار الدولي للتقارير‬ ‫المالية رقم ‪ 3‬فقط‪.‬‬ ‫تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 1‬والمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 8‬المتعلق بتعريف المادية‬ ‫توضح التعديالت في تعريف المادية (التعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 1‬والمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ )8‬تعريف «المادية» ومواءمة التعريف المستخدم في اإلطار المفاهيمي والمعايير‪.‬‬ ‫كوفيد – ‪ – 19‬إمتيازات اإليجار ذات العالقة (تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪)16‬‬ ‫تم نشر التعديل من قبل مجلس معايير المحاسبة الدولية في مايو ‪ 2020‬لتوفير تخفيفًا عمل ًيا للمستأجرين في محاسبة امتيازات اإليجار التي هي نتيجة لكوفيد – ‪.19‬‬

‫إعادة تشكيل مؤشر معدل األرباح ‪ -‬تعديالت المرحلة ‪ 2‬على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،9‬المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ ،39‬المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،7‬المعيار الدولي للتقارير‬ ‫المالية رقم ‪ 4‬والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪( 16‬إعادة تحسين مؤشر معدل األرباح ‪ -‬المرحلة الثانية)‬ ‫اعتبا ًرا من ‪ 1‬يناير ‪ ،2021‬يتم تطبيق المرحلة الثانية من إعادة تحسين مؤشر معدل األرباح ‪ -‬تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،9‬المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ ،39‬المعيار الدولي للتقارير‬ ‫المالية رقم ‪ ،7‬المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،4‬والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ .16‬تشمل المجاالت التي تأثرت بالتعديالت تطبيق الوسيلة العملية للمحاسبة عن تعديالت الموجودات المالية‬ ‫والمطلوبات المالية عند تحديث المعامالت لمعدالت ايبور الجديدة (لن تؤدي إلى إلغاء االعتراف)‪ ،‬والتخفيف من التغييرات في تصنيفات التحوط ووثائق التحوط (لن تؤدي تغيير التصنيفات للتحوط‬ ‫ووثائق التحوط التي يتطلبها إعادة تحسين مؤشر معدل األرباح إلى وقف محاسبة التحوط) وتوفير إفصاحات تمكن المستخدمين من فهم طبيعة ومدى المخاطر الناتجة عن تحسين مؤشر معدل‬ ‫األرباح الذي تتعرض له المجموعة وكيفية إدارتها لتلك المخاطر‪.‬‬ ‫بنا ًء على قرار الجهات الرقابية المالية العالمية باإللغاء التدريجي لمؤشر العائد المرجعي (ايبور) واستبداله بمؤشرات مرجعية بديلة‪ ،‬بدأ المصرف في سنة ‪ ،2020‬بالتنسيق مع إستشاري خارجي‪ ،‬مشروع ًا‬ ‫إلدارة االنتقال ألي من عقوده التي يمكن أن تتأثر‪ .‬تتعرض المجموعة للعقود التي ترتبط بالمؤشرات المرجعية‪ ،‬مثل ليبور ‪ ،‬والتي يمتد أثرها إلى ما بعد سنة ‪ .2021‬إن المشروع مهم من حيث الحجم‬ ‫والتعقيد وسيؤثر على جميع جوانب عمليات المجموعة من عقود المتعاملين والمعامالت إلى عمليات إدارة مخاطر البنوك واألرباح‪ .‬يقود المشروع ممثلون من كبار الموظفين في جميع أقسام المصرف‬ ‫بما في ذلك الدوائر التي تخدم المتعاملين بصورة مباشرة والخزانة والرقابة المالية ومجموعة الرقابة الشرعية الداخلية والشؤون القانونية والعمليات والتكنولوجيا‪ .‬يقوم المصرف حالي ًا بوضع خطط‬ ‫وعمليات وإجراءات تفصيلية لدعم انتقال تعرض المصرف من مؤشر أيبور إلى مؤشر معدالت العائد الخالي من المخاطر‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬سيبحث المصرف في تحديد مدى التغييرات المطلوبة في نهج‬ ‫واستراتيجية إدارة المخاطر نتيجة إعادة تشكيل ايبور‪ .‬خالل سنة ‪ ،2021‬أنشأ البنك إطار الحوكمة لهذا المشروع والذي يتضمن إطا ًرا إلعداد التقارير الداخلية لتقديم تحديثات منتظمة إلى اللجنة التوجيهية‪.‬‬ ‫قام المصرف كذلك بإجراء مراجعة شهرية لمخاطره وعقوده لمراقبة نطاق االنتقال المطلوب من أيبور إلى مؤشرات معدالت العائد الخالي من المخاطر‪ .‬ال يعتبر تعرض المجموعة لتحوطات التدفقات‬ ‫النقدية وتحوطات القيمة العادلة المرتبطة بمعدالت العائد بين البنوك (ايبور) المستحقة بعد عام ‪ 2021‬جوهر ًيا‪.‬‬ ‫إن إعادة تشكيل معيار مؤشر معدل األرباح يعرّض المجموعة لمخاطر مختلفة يديرها المشروع ويراقبها عن كثب‪ .‬تشمل هذه المخاطر على سبيل المثال ال الحصر ما يلي‪:‬‬ ‫ • إجراء المخاطر الناشئة عن المناقشات مع العمالء واألطراف المقابلة في السوق بسبب التعديالت المطلوبة على العقود الحالية الالزمة إلحداث إعادة تشكيل معيار مؤشر معدل األرباح‪.‬‬ ‫ •المخاطر المالية التي يتعرض لها المصرف ومتعامليه بسبب تعطل األسواق بسبب إعادة تشكيل معيار مؤشر معدل األرباح مما يؤدي إلى حدوث خسائر مالية‪.‬‬ ‫ •مخاطر التسعير الناتجة من النقص المحتمل لمعلومات السوق إذا انخفضت السيولة في ايبورز وأصبحت مؤشر األرباح معدالت العائد الخالي من المخاطر غير سائلة وغير قابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫ •مخاطر التشغيل الناشئة عن التغييرات في أنظمة وعمليات تكنولوجيا المعلومات بالمصرف‪ ،‬وكذلك مخاطر تعطل المدفوعات في حالة توقف ايبور عن التوفر‪.‬‬ ‫ •المخاطر المحاسبية في حالة فشل عالقات التحوط الخاصة بالمصرف ومن التقلبات غير التمثيلية في بيان الدخل حيث تتحول األدوات المالية إلى تقارير معدالت العائد الخالي من المخاطر‪.‬‬ ‫تواصل المجموعة التعامل مع أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين لدعم االنتقال المنظم والتخفيف من المخاطر الناتجة عن االنتقال‪.‬‬ ‫تتوقع اإلدارة أن هذه المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديالت سيتم تطبيقها في البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في أو عندما تكون قابلة للتطبيق‪ ،‬وان تطبيق هذه المعايير الجديدة‬ ‫والتفسيرات والتعديالت‪ ،‬قد ال يـكون لها تأثير ًا جوهري ًا على البيانات المالية الموحدة للمجموعة في فتـرة التطبيق المبدئي‪.‬‬

‫‪90‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫أساس اإلعداد (تتمة)‬

‫‪3‬‬

‫‪ 3.3‬المعايير المصدرة والتي لم يحن موعد تطبيقها‬

‫إن المعايير والتفسيرات الصادرة‪ ،‬والتي لم يحن موعد تطبيقها بعد‪ ،‬حتى تاريخ إصدار البيانات المالية للمجموعة مفصح عنها أدناه‪ .‬لدى المجموعة النية في تطبيق هذه المعايير‪ ،‬إذا انطبق ذلك‪ ،‬عندما‬ ‫تصبح فعالة‪.‬‬ ‫يسري تطبيقها للفترات‬ ‫المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدّلة‬ ‫السنوية التي تبدأ من أو بعد‬ ‫تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 16‬ممتلكات وآالت ومعدات‪ ،‬المتعلق بالعائدات قبل االستخدام المقصود‬ ‫دورة التحسينات السنوية ‪2020-2018‬‬ ‫تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 3‬إندماج االعمال‬ ‫تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 37‬العقود المثقلة باإللتزامات ‪ -‬تكلفة تنفيذ العقد‬ ‫تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 1‬تصنيف المطلوبات كمتداولة أو غير متداولة‬ ‫المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ :17‬عقود التأمين‬ ‫تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 10‬البيانات المالية والمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 28‬استثمارات في شركات زميلة‬ ‫ومشاريع مشتركة (‪ )2011‬المتعلقة بمعالجة بيع أو المساهمة في األصول بين المستثمر والشركات الزميلة أو المشاريع‬ ‫المشتركة‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2022‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2022‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2022‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2022‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2023‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2023‬‬ ‫تأجيل سريان التطبيق إلى أجل غير مسمى‪.‬‬ ‫ال يزال التطبيق مسموح به‪.‬‬

‫تتوقع اإلدارة أن هذه المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديالت سيتم تطبيقها في البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في أو عندما يتم تطبيقها‪ ،‬وان تطبيق هذه المعايير الجديدة والتفسيرات‬ ‫والتعديالت‪ ،‬قد ال يـكون لها تأثير ًا جوهري ًا على البيـانات المالية الموحدة للمجموعة في فتـرة التطبيق المبدئي‪.‬‬

‫ ‬ ‫‪3.4‬‬

‫القرارات والتقديرات الهامة‬

‫يتطلب إعداد البيانات المالية الموحدة وفق ًا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية من اإلدارة وضع األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المدرجة‬ ‫للموجودات والمطلوبات المالية واإلفصاح عن المطلوبات الطارئة‪ .‬تؤثر هذه األحكام والتقديرات واالفتراضات كذلك على اإليرادات والمصاريف والمخصصات باإلضافة إلى التغيرات في القيمة العادلة‪.‬‬ ‫قد تؤثر تلك األحكام والتقديرات واالفتراضات على المبالغ المعلنة في السنوات المالية التالية‪ .‬ويتم بصورة مستمرة تقييم تلك التقديرات واألحكام وهي ترتكز على الخبرة التاريخية وعوامل أخرى عديدة‪.‬‬ ‫ولتخفيض أثر عامل الموضوعية‪ ،‬قامت المجموعة بوضع معايير محددة لتتمكن من تقدير التدفقات النقدية المستقبلية‪ .‬وبما أن التقديرات ترتكز على األحكام فإن النتائج الفعلية قد تختلف مما قد يؤدي‬ ‫إلى تغييرات مستقبلية في تلك المخصصات‪.‬‬ ‫إن التقديرات واألحكام التالية قابلة للتطبيق اعتبار ًا من ‪ 1‬يناير ‪.2021‬‬ ‫المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ :9‬األدوات المالية‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬

‫ تصنيف الموجودات المالية‪ :‬تقييم نموذج األعمال الذي يتم فيه االحتفاظ بالموجودات وتقييم ما إذا كانت الشروط التعاقدية للموجودات المالية هي عبارة فقط عن دفع المبلغ األساسي وربح‬ ‫المبلغ األساسي القائم‪.‬‬ ‫ احتساب خسارة االئتمان المتوقعة‪ :‬تتعلق التغيرات في االفتراضات والتقديرات غير المؤكدة والتي لها تأثير جوهري على خسائر االئتمان المتوقعة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬بالتغيرات‬ ‫التي تم إدخالها نتيجة اعتماد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪( 9‬خسارة االئتمان المتوقعة)‪ :‬األدوات المالية‪ .‬ويرجع ذلك األثر بشكل رئيسي إلى المدخالت واالفتراضات والتقنيات‬ ‫المستخدمة في احتساب خسائر االئتمان المتوقعة بموجب منهجية المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪.9‬‬

‫االعتبارات الرئيسية‪ :‬إن بعض المفاهيم الرئيسية في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬والتي لها األثر األكبر وتتطلب درجة عالية من التقدير‪ ،‬كما اعتبرتها المجموعة أثناء تحديد تقويم‬ ‫التأثير‪ ،‬هي‪:‬‬ ‫تقويم االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪ :‬يتم تقويم االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان على أساس نسبي‪ .‬من أجل تقويم ما إذا كانت مخاطر االئتمان على أصل مالي قد زادت بشكل‬ ‫جوهري منذ نشأتها‪ ،‬تقوم المجموعة بمقارنة مخاطر التعثر الناشئة على مدى العمر المتوقع لألصل المالي في تاريخ التقارير المالية بالمخاطر المقابلة للتعثر في السداد عند نشوء األصل‪ ،‬باستخدام‬ ‫مؤشرات المخاطر الرئيسية التي يتم استخدامها في عمليات إدارة المخاطر الحالية للمجموعة‪.‬‬ ‫يتم إجراء تقويم لالرتفاعات الجوهرية في مخاطر االئتمان بشكل ربع سنوي على األقل لكل تعرض فردي بنا ًء على ثالثة عوامل‪ .‬إذا كان أي من العوامل التالية يشير إلى حدوث ارتفاع جوهري في‬ ‫مخاطر االئتمان قد حدث‪ ،‬سوف يتم نقل األداة من المرحلة ‪ 1‬إلى المرحلة ‪:2‬‬ ‫‪ i.‬لقد وضعت المجموعة سقف ًا لالرتفاعات الجوهرية في مخاطر االئتمان استناد ًا إلى التغيّر في احتمالية التعثر على النحو المحدد في تصنيف مخاطر الملتزم المتعلقة باإلدراج المبدئي وكذلك أسقف‬ ‫احتمالية التعثر‪.‬‬ ‫‪ii.‬سوف يتم إجراء مراجعات نوعية إضافية لتقويم نتائج المراحل وإجراء تعديالت‪ ،‬حسب الضرورة‪ ،‬لتعكس بشكل أفضل المراكز التي ارتفعت مخاطرها بشكل جوهري‪.‬‬ ‫‪ iii.‬يحتوي المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬على افتراض قابل للنقض بأن األدوات التي تجاوز موعد استحقاقها ‪ 30‬يوم ًا قد شهدت ارتفاع ًا جوهري ًا في مخاطر االئتمان‪ .‬تعتمد التحركات بين‬ ‫المرحلة ‪ 2‬والمرحلة ‪ 3‬على ما إذا كانت الموجودات المالية قد انخفضت قيمتها االئتمانية كما في تاريخ التقارير المالية‪ .‬سوف يكون تحديد االنخفاض في القيمة االئتمانية وفق ًا للمعيار الدولي إلعداد‬ ‫التقارير المالية رقم ‪ 9‬مشابه ًا للتقويم الفردي للموجودات المالية القائمة على دليل موضوعي على االنخفاض في القيمة وفق ًا لمعيار المحاسبة الدولي رقم ‪.39‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪91‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪3‬‬ ‫ ‬ ‫‪3.4‬‬

‫أساس اإلعداد (تتمة)‬ ‫القرارات والتقديرات الهامة (تتمة)‬

‫عوامل االقتصاد الكلي والمعلومات التطلعية والسيناريوهات المتعددة‪ :‬يجب أن يأخذ قياس خسائر االئتمان المتوقعة لكل مرحلة وتقويم االرتفاعات الجوهرية في مخاطر االئتمان في االعتبار‬ ‫المعلومات المتعلقة باألحداث السابقة والظروف الراهنة‪ ،‬فض ًال عن التنبؤات المعقولة والداعمة لألحداث والظروف االقتصادية المستقبلية‪ .‬سوف يتطلب تقدير وتطبيق المعلومات التطلّعية أحكام ًا‬ ‫جوهرية‪.‬‬

‫يتم بناء النموذج على أساس مدخالت احتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر المستخدمة لتقدير مخصصات الخسارة االئتمانية للمرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬بنا ًء على متغيرات االقتصاد الكلي (أو التغيرات‬ ‫في متغيرات االقتصاد الكلي) التي ترتبط ارتباط ًا وثيق ًا بخسائر االئتمان في المحفظة ذات الصلة‪ .‬إن أي سيناريو من سيناريوهات االقتصاد الكلي تم استخدامه في احتساب المجموعة لخسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة سيكون له توقعات لمتغيرات االقتصاد الكلي ذات الصلة‪.‬‬ ‫سوف يكون تقدير خسائر االئتمان المتوقعة في المرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬عبارة عن تقدير مخصوم لالحتماالت المرجحة والذي يأخذ في االعتبار ما ال يقل عن ثالثة سيناريوهات مستقبلية لالقتصاد الكلي‪.‬‬ ‫سوف تعتمد الحالة األساسية‪ ،‬والسيناريوهات الصاعدة والهابطة على توقعات االقتصاد الكلي الواردة من مصدر خارجي ذي سمعة طيبة‪ .‬سوف يتم تحديث هذه السيناريوهات على أساس ربع‬ ‫سنوي أو على أساس فترات أقصر منه إذا اقتضت الظروف ذلك‪.‬‬ ‫سوف يتم تطبيق كافة السيناريوهات التي تم النظر فيها على كافة المحافظ الخاضعة لخسائر االئتمان المتوقعة بنفس االحتماالت‪.‬‬ ‫تعريف التعثر‪ :‬سوف يكون تعريف التعثر المستخدم في قياس خسائر االئتمان المتوقعة والتقويم المستخدم لتحديد الحركة بين المراحل متوافق ًا مع تعريف التعثر المستخدم ألغراض إدارة مخاطر‬ ‫االئتمان الداخلية‪ .‬ال يقوم المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬بتعريف التعثر‪ ،‬ولكنه يحتوي على افتراض قابل للنقض بأن التعثر قد يحدث عندما يكون التعرض أكبر من ‪ 90‬يوم ًا من تاريخ‬ ‫االستحقاق‪.‬‬ ‫العمر المتوقع‪ :‬عند قياس خسارة االئتمان المتوقعة‪ ،‬تأخذ المجموعة في االعتبار الفترة التعاقدية القصوى التي يتعرض لها المصرف لمخاطر االئتمان‪ .‬يجب أخذ جميع الشروط التعاقدية في االعتبار عند‬ ‫تحديد العمر المتوقع‪ ،‬بما في ذلك خيارات الدفع المسبق وخيارات التمديد وخيارات التجديد‪ .‬بالنسبة لبعض تسهيالت االئتمان المتجددة التي ليس لها تاريخ استحقاق ثابت‪ ،‬يتم تقدير العمر المتوقع‬ ‫على أساس الفترة التي تتعرض فيها المجموعة لمخاطر االئتمان وكذلك عندما ال يتم تخفيف خسائر االئتمان من خالل إجراءات اإلدارة‪.‬‬ ‫الحوكمة‪ :‬لقد أنشأت المجموعة لجنة داخلية لإلشراف على عملية االنخفاض في القيمة في إطار المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ .9‬تتكون اللجنة من ممثلين رفيعي المستوى من اإلدارة المالية‬ ‫وإدارة المخاطر‪ ،‬وسوف تكون مسؤولة عن مراجعة واعتماد المدخالت واالفتراضات الرئيسية المستخدمة في تقديرات المجموعة المتعلقة بخسارة االئتمان المتوقعة‪ .‬كما تقوم بتقويم مدى مالءمة‬ ‫نتائج المخصصات اإلجمالية التي يتم إدراجها في البيانات المالية للمجموعة‪.‬‬

‫مبدأ االستمرارية‬ ‫قامت إدارة المجموعة بإجراء تقييم لتحديد مدى قدرتها على االستمرار وفق ًا لمبدأ االستمرارية‪ ،‬وابدت ارتياحها المتالك المجموعة الموارد الكفيلة بمواصة األعمال في المستقبل المنظور‪ .‬إضاف ًة‬ ‫إلى ذلك فإن اإلدارة ال تعتقد بوجود شكوك جوهرية بشكل قد ينتج عنه شك في قدرة المجموعة على االستمرار‪ .‬لذلك فإن المجموعة قد تابعت إعداد البيانات المالية الموحدة على أساس مبدأ‬ ‫االستمرارية‪.‬‬ ‫االلتزامات الطارئة‬ ‫إن طبيعة هذه االلتزامات تجعل حلها معتمدا على إمكانية وقوع‪ ،‬أو عدم وقوع‪ ،‬حدث ما أو أكثر من حدث في المستقبل‪ .‬إن تقويم احتمال تحقق هذه االلتزامات ينطوي‪ ،‬وإلى درجة كبيرة‪ ،‬على حكم‬ ‫تقديري وعلى توقعات نتائج أحداث مستقبلية‪.‬‬ ‫التزامات التأجير التشغيلي ‪ -‬المجموعة كمؤجر‬ ‫قامت المجموعة بالدخول في اتفاقيات عقود إيجار من خالل محفظة االستثمارات العقارية‪ .‬إنه في تقدير المجموعة‪ ،‬وبنا ًء على تقويم شروط التأجير‪ ،‬بأنها ال زالت تحتفظ بالجزء األكبر من المخاطر‬ ‫والمنافع المتعلقة باقتناء هذه العقارات ولذلك قررت إدراج هذه العقود على أنها عقود تأجير تشغيلية‪.‬‬ ‫تصنيف وقياس الموجودات المالية‬ ‫إن تحديد وقياس الموجودات المالية تعتمد على طريقة اإلدارة بإدارة موجوداتها المالية باإلضافة إلى خصائص التدفقات النقدية المتعاقد عليها بالنسبة لألصل المالي الجاري تقويمه‪ .‬إن استثمارات‬ ‫المجموعة في األوراق المالية مقيسة ومصنفة بشكل مناسب‪.‬‬ ‫استثمارات عقارية وعقارات قيد التطوير‬ ‫لقد قامت المجموعة بتعيين مقيم عقارات مستقل لتزويدها ببيانات موثوقة عن القيم العادلة لالستثمارات العقارية كما في تاريخ التقرير‪ ،‬ألغراض عرضها في اإليضاحات وتقييم االنخفاض‪ .‬لقد تم‬ ‫إدراج أسس التوقعات والطريقة المستخدمة للمقيم المستقل في إيضاح رقم ‪.22‬‬ ‫القيم العادلة لألدوات المالية‬ ‫في حال عدم وجود أسواق نشطة لتحديد القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المدرجة في بيان المركز المالي الموحد‪ ،‬يتم تحديد القيم العادلة بنا ًء على طرق تقويم منها طريقة خصم التدفقات‬ ‫النقدية‪ .‬يتم استخدام معطيات متاحة من األسواق المالية عند اإلمكان‪ .‬في حال لم يكن هذا ممكناً‪ ،‬فإن بعض التقديرات تكون مطلوبة لتحديد القيم العادلة‪ .‬إن هذه التقديرات تتطلب بعض‬ ‫المعطيات كمخاطر السيولة ومخاطر االئتمان والتقلبات‪ .‬إن التغير في التقديرات حول هذه العوامل قد تؤثر في القيم العادلة المدرجة لألدوات المالية‪.‬‬ ‫‪92‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪3‬‬

‫أساس اإلعداد (تتمة)‬

‫ القرارات والتقديرات الهامة (تتمة)‬ ‫‪3.4‬‬ ‫تصنيف العقارات‬

‫قامت اإلدارة خالل عملية تصنيف العقارات باتخاذ عدة أحكام‪ .‬هناك حاجة لمثل تلك األحكام للتمكن من تحديد ما إذا كان عقار ما مؤهل للتصنيف كاستثمار عقاري‪ ،‬عقار قيد التطوير أو ممتلكات‬ ‫ومعدات‪ .‬وضعت المجموعة معايير معينة حتى تستطيع الحكم بصورة منتظمة وفق ًا لتعريف االستثمارات العقارية‪ ،‬العقارات قيد التطوير والممتلكات والمعدات‪ .‬عند اتخاذ أحكامها‪ ،‬تلجأ اإلدارة إلى‬ ‫الشروط المفصلة والتوجيهات المتعلقة بتصنيف العقارات على النحو المبين في المعيار المحاسبي الدولي رقم‪ ،2‬والمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ ،16‬والمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ ،40‬وبصفة خاصة‪،‬‬ ‫استخدام الممتلكات على النحو الذي تحدده اإلدارة‪.‬‬

‫االنخفاض في االستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫تراجع اإلدارة استثماراتها في الشركات الزميلة ومشاريع مشتركة على نحو منتظم لتحديد إن كان هناك ما يشير إلى انخفاض قيمتها‪ .‬إن تحديد ما إذا كانت االستثمارات في الشركات الزميلة قد‬ ‫تعرضت النخفاض في قيمتها يستلزم من اإلدارة أن تقوم بتقويم ربحية المنشأة المستثمر فيها‪ ،‬وسيولتها‪ ،‬وعجزها المالي‪ ،‬وقدرتها على توليد تدفقات نقدية تشغيلية من تاريخ االستحواذ وحتى‬ ‫المستقبل المنظور‪ .‬بحال تم مراجعة االنخفاض من قبل اإلدارة‪ ،‬يتم االعتراف بالفارق بين القيمة القابلة لالسترداد المقدرة والقيمة المدرجة لالستثمار كمصروف في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫مراجعة انخفاض االستثمارات العقارية‪ ،‬ممتلكات قيد التطوير والمبالغ المدفوعة مقدم ًا مقابل شراء ممتلكات‬ ‫يتم تقويم االنخفاض في قيمة االستثمارات العقارية والعقارات قيد التطوير والمبالغ المدفوعة مقدم ًا مقابل شراء ممتلكات‪ ،‬على أساس تقدير التدفقات النقدية للوحدات الفردية المولدة للنقد عندما‬ ‫يكون هناك مؤشر على أن تلك الموجودات قد تعرضت لخسارة انخفاض‪ .‬يتم تحديد التدفقات النقدية بالرجوع إلى أوضاع السوق الحالية واألسعار القائمة في نهاية فترة بيان المركز المالي واالتفاقيات‬ ‫التعاقدية وتقديرات األعمار اإلنتاجية للموجودات والمخصومة باستخدام مجموعة من معدالت الخصم التي تعكس تقديرات السوق الحالي للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المحددة لألصل‪ .‬تتم مقارنة‬ ‫صافي القيم الحالية بالمبالغ الدفترية لتقويم أي انخفاض‪.‬‬ ‫يتطلب تقويم ظروف السوق الحالية‪ ،‬ويشمل ذلك تكلفة إكمال المشاريع‪ ،‬اإليجارات المستقبلية ومعدالت اإلشغال وتقويم هيكل المشاريع الرأسمالية ومعدالت الخصم‪ ،‬من اإلدارة إجراء تقديرات‪.‬‬ ‫تقوم اإلدارة باستخدام الخبراء الداخليين والخارجيين إلجراء هذا التقدير‪.‬‬

‫االنخفاض في الشهرة‬ ‫تقوم المجموعة بتحديد إذا ما كان هناك انخفاض في الشهرة‪ ،‬وذلك بشكل سنوي‪ .‬يتطلب هذا األمر تقدير القيمة القابلة لالسترداد باستخدام القيمة في االستعمال للوحدات المولدة للنقد والتي‬ ‫تم توزيع الشهرة عليها‪ .‬إن تقدير القيمة في االستخدام يتطلب من المجموعة أن تقدر التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من الوحدات المولدة للنقد وأيض ًا أن تختار معدل خصم مناسب من أجل‬ ‫احتساب القيمة الحالية لتلك التدفقات النقدية‪.‬‬ ‫العمر اإلنتاجي للممتلكات والمعدات واإلستثمارات العقارية‬ ‫يتم استهالك تكلفة الممتلكات والمعدات واإلستثمارات العقارية على طول عمرها االنتاجي المقدر‪ ،‬والذي يعتمد على االستخدام المتوقع لألصل واالستهالك المادي‪ ،‬والذي يعتمد على عوامل‬ ‫تشغيلية‪.‬‬ ‫اندماج األعمال‬ ‫تتطلب المعالجة المحاسبية الستحواذ األعمال القيام بتوزيع سعر الشراء على مختلف الموجودات والمطلوبات التابعة لألعمال المستحوذ عليها‪ .‬ويتم توزيع سعر الشراء لغالبية الموجودات‬ ‫والمطلوبات من خالل تسجيلها بقيمتها العادلة المقدرة‪ .‬ويتم تقدير القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المستحوذ عليها من قبل اإلدارة وغالب ًا ما ينطوي على استخدام التقديرات واالفتراضات‬ ‫الهامة بما في ذلك االفتراضات فيما يتعلق بالمقبوضات والمدفوعات المستقبلية‪ ،‬معدالت الخصم‪ ،‬العمر اإلنتاجي للموجودات الغير ملموسة وغيرها من الموجودات وعوامل السوق‪ .‬تستخدم إدارة‬ ‫المجموعة جميع المعلومات المتاحة لتحديد القيمة العادلة‪ .‬في حال تطلب األمر‪ ،‬على المجموعة إكمال تحديد القيمة العادلة وتوزيع سعر الشراء خالل فترة سنة بعد االستحواذ‪.‬‬ ‫تقويم األدوات المالية‬ ‫إن أفضل دليل على القيمة العادلة هو السعر المعلن لألداة التي يتم قياسها في سوق تداول نشطة‪ .‬وفي حال كون سوق األداة المالية غير نشطة‪ ،‬يتم االعتماد على أحد أساليب التقويم‪ .‬إن معظم‬ ‫أساليب التقويم تعتمد فقط على بيانات السوق القابلة للمالحظة مما يؤدي إلى ارتفاع موثوقية عملية قياس القيمة العادلة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬يتم تقويم بعض األدوات المالية على أساس أساليب التقويم‬ ‫التي تنطوي على واحدة أو أكثر من المدخالت الهامة غير القابلة للمالحظة في السوق‪ .‬إن أساليب التقويم التي تعتمد إلى حد كبير على المدخالت غير القابلة للمالحظة تتطلب جهد ًا كبير ًا من اإلدارة‬ ‫الحتساب القيمة العادلة مقارنة بتلك األساليب التي تعتمد بالكامل على المدخالت القابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫محاسبة عقود اإليجار بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪16‬‬ ‫فيما يلي األحكام األساسية في تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،16‬والتي قامت اإلدارة باتخاذها خالل عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والتي لها تأثير جوهري أكثر على المبالغ‬ ‫المعترف بها في البيانات المالية الموحدة‪:‬‬ ‫ •تحديد ما إذا كان العقد (أو جزء من العقد) يتضمن عقد إيجار؛‬ ‫ •تحديد ما إذا كان من المؤكد بشكل معقول أنه سيتم ممارسة خيار التمديد أو اإلنهاء؛‬ ‫ •تصنيف ترتيبات عقود اإليجار (عندما تكون المنشأة مؤج ًرا)؛‬ ‫ •تحديد المعدل المناسب لخصم مدفوعات عقود اإليجار؛‬ ‫ •تقويم ما إذا كان حق إستخدام األصل قد إنخفضت قيمته‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪93‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة‬

‫فيما يلي السياسات المحاسبية الهامة التي تم تبنيها عند إعداد البيانات المالية الموحدة‪:‬‬

‫اإلعتراف باإليرادات‬ ‫مرابحـة‬

‫يتم إدراج إيرادات المرابحة على مدى فترة العقد وفق أساس زمني محدد وبنا ًء على المبلغ المتبقي من تكلفة المرابحة‪.‬‬

‫االستصنـاع‬ ‫يتم حساب عوائد االستصناع وهامش الربح المتعلق بها (الفرق بين الثمن النقدي للمصنوع للمتعامل وتكلفة االستصناع اإلجمالية للمصرف) على أساس استحقاقاتها الزمنية‪.‬‬ ‫اإلجارة‬ ‫يتم إدراج إيرادات اإلجارة وفق أساس زمني على مدى فترة العقد‪.‬‬ ‫المشاركــة‬ ‫يتم اإلعتراف بالدخل من المشاركة على أساس تخفيض رصيد المشاركة على أساس زمني يعكس العائد الفعلي على األصل‪.‬‬ ‫المضاربــة‬ ‫يتم اإلعتراف بالدخل أو الخسائر على التمويل بالمضاربـة على أساس االستحقاق إذا كان باإلمكان قياس الدخل أو الخسائر بدقة‪ .‬وبخالف ذلك فإنه يتم اإلعتراف بالدخل عندما يتم توزيعه من قبل‬ ‫المضارب‪ ،‬بينما تسجل الخسارة في بيان الدخل الموحد للمصرف عند إعالنها من قبل المضارب‪.‬‬ ‫صكــوك‬ ‫يتم حساب الدخل وفق أساس زمني محدد على مدى فترة الصكوك‪.‬‬ ‫إيرادات من بيع العقارات‪ ،‬صافي‬ ‫يتم االعتراف باإليرادات عندما (أو متى) تلبي المجموعة إلتزام األداء بمبلغ يعكس البدل الذي يحق للمجموعة الحصول عليه مقابل تحويل ملكية البضائع أو منفعة الخدمات إلى المتعامل‪ .‬قد يتم الوفاء‬ ‫بإلتزام األداء عند نقطة زمنية معينة (عاد ًة تحويل ملكية البضائع المنقولة إلى المتعامل) أو مع مرور الوقت (عاد ًة لتزويد منفعة الخدمات إلى المتعامل)‪.‬‬ ‫تتضمن تكلفة بيع العقارات تكلفة التطوير‪ .‬تتضمن تكاليف التطوير تكاليف البناء والبنية التحتية‪.‬‬ ‫إن تكلفة بيع األرض تتكون من القيمة الدفترية التي تم إدراجها في البيانات المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬

‫إيرادات الرسوم والعمولة‬ ‫يتم تحقيق إيرادات الرسوم من مجموعة متنوعة من الخدمات التي يقدمها المصرف لمتعامليه‪ ،‬ويتم احتسابها وفقًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪« 15‬إيرادات من عقود مع المتعاملين»‪ .‬يعترف‬ ‫المصرف باإليرادات عندما يتم تحويل السيطرة على منتج أو منفعة خدمة بنقل ملكيتها إلى المتعامل‪.‬‬ ‫يتم احتساب إيرادات الرسوم كما يلي‪:‬‬ ‫•يتم االعتراف باإليرادات المحققة من تنفيذ أعمال هامة كإيرادات عند اكتمال األعمال (على سبيل المثال‪ ،‬رسوم الوسطاء والعموالت)؛‬ ‫•يتم االعتراف باإليرادات المحققة من تقديم الخدمات كإيرادات عند تقديم الخدمات (على سبيل المثال‪ ،‬رسوم إدارة المشاريع والعقارات ورسوم خدمات الحسابات)؛ و‬ ‫•يتم االعتراف بإيرادات ومصاريف الرسوم والعموالت األخرى عندما يتم تقديم أو استالم منفعة الخدمات ذات الصلة‪..‬‬ ‫إيرادات اإليجـار التشغيلي‬ ‫يتم اإلعتراف بإيرادات اإليجارات التشغيلية المتعلقة باالستثمارات العقارية بطريقة القسط الثابت على مدى مدة العقد‪.‬‬ ‫الربح من بيع االستثمارات‬ ‫إن الربح أو الخسارة من بيع االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر تتمثل بالفرق بين إيرادات البيع والقيمة الدفترية لهذه االستثمارات بتاريخ البيع ناقصأ أي تكاليف تتعلق بالبيع‪ ،‬ويتم‬ ‫اإلعتراف بها في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫إن الربح والخسارة من بيع االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر تمثل الفرق بين إيرادات البيع وبين التكلفة األولية ناقص ًا أي تكاليف للبيع ويتم إدراجها في بيان الدخل الشامل‬ ‫الموحد‪ .‬وتدرج في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة ضمن حقوق المساهمين وال تدرج في بيان الدخل الموحد‪.‬‬

‫توزيعات األربــاح‬ ‫يتم إدراج توزيعات األرباح من استثمارات األسهم عندما يكون هناك حق لتسلم هذه التوزيعات‪.‬‬

‫‪94‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫األدوات المالية‬ ‫االعتراف والقياس‬ ‫تتألف األدوات المالية من الموجودات المالية والمطلوبات المالية‪ .‬إن الموجودات المالية للمجموعة ملخصة كما يلي‪:‬‬ ‫● تمويالت المتعاملين؛‬ ‫● األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى؛‬ ‫● مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية؛‬ ‫● استثمارات في صكوك؛‬ ‫● استثمارات في أدوات الملكية؛‬ ‫● ذمم تجارية مدينة وذمم مدينة أخرى؛ و‬ ‫● البدائل المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية للمشتقات‪.‬‬ ‫تتألف تمويالت المتعاملين للمجموعة من التالي‪:‬‬ ‫● مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى؛ و‬ ‫● تمويالت إجارة‪.‬‬ ‫يتم تصنيف كافة الموجودات المالية على أساس نموذج األعمال للمجموعة المستعمل إلدارة الموجودات المالية وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية للموجودات المالية‪ .‬تقاس الموجودات المالية‬ ‫إما بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة‪.‬‬

‫التصنيف‬ ‫الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة‬ ‫يتم قياس األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى والمرابحة والمضاربة لدى مؤسسات مالية واالعتمادات والمرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى وتمويالت اإلجارة‪،‬‬ ‫كتمويالت المتعاملين واالستثمار في صكوك‪ ،‬بالتكلفة المطفأة‪ ،‬في حال الوفاء بكال الشرطين التاليين‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬

‫يتم االحتفاظ باألصل ضمن نموذج األعمال الذي يهدف إلى االحتفاظ بالموجودات للحصول على التدفقات النقدية التعاقدية؛ و‬ ‫الشروط التعاقدية لألصل المالي تُنشيء في تواريخ محددة تدفقات نقدية التي هي فقط دفعات ألصل الدين والربح على المبلغ الرئيسي القائم‪.‬‬

‫يتم قياس جميع الموجودات المالية األخرى الحق ًا بالقيمة العادلة‪.‬‬

‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر (“‪)”FVTPL‬‬ ‫يتم تصنيف االستثمارات في أدوات الملكية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‪ ،FVTPL‬ما لم تصنف المجموعة استثمار ًا ما بأنه لغير غرض المتاجرة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪ FVTOCI‬عند االعتراف األولي‪.‬‬ ‫إن الموجودات المالية األخرى التي ال تتطابق مع مبدأ التكلفة المطفأة تقاس بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ .FVTPL‬وكذلك الموجودات المالية التي تتطابق مع مبدأ التكلفة المطفأة والتي‬ ‫صنفت بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ‪ FVTPL‬عند االعتراف المبدئي بالتماشي مع نموذج األعمال للمجموعة‪ .‬وفق ًا إلختيار القيمة العادلة‪ ،‬يمكن تصنيف الموجودات المالية بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل األرباح أو الخسائر ‪ FVTPL‬عند االعتراف المبدئي إذا كان هذا التصنيف يلغي أو يقلل تناقض القياس أو االعتراف الذي قد يظهر من قياس الموجودات أو المطلوبات أو االعتراف بالمكاسب‬ ‫أو الخسائر عليها بأسس مختلفة‪.‬‬ ‫يتم إعادة تصنيف الموجودات المالية من التكلفة المطفأة إلى القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ FVTPL‬عندما يتم تغيير نموذج العمل بحيث ال تتحقق شروط مبدأ التكلفة المطفأة‪ .‬ال يجوز إعادة‬ ‫تصنيف الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ FVTPL‬عند االعتراف المبدئي وفق ًا إلختيار القيمة العادلة‪.‬‬

‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر (“‪)”FVTOCI‬‬ ‫عند االعتراف األولي‪ ،‬يمكن للمجموعة أن تقوم باختيار بما ال يقبل النقض (على أساس كل أداة على حدة) أن تصنف استثمارات أدوات الملكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪.FVTOCI‬‬ ‫تعتبر الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر (‪ )FVTPL‬إذا‪:‬‬ ‫● تم شراؤها أساس ًا لغرض بيعها في المستقبل القريب‪ ،‬أو‬ ‫● كانت عند االعتراف المبدئي جزء ًا من أداة مالية محددة تديرهما المجموعة مع ًا ولها دليل على نمط فعلي حديث للحصول على أرباح في مدى قصير‪ ،‬أو‬ ‫● كانت البدائل الشرعية للمشتقات المالية غير مصنفة كأداة تحوط فعالة أو كضمان مالي‪.‬‬

‫القياس‬ ‫الموجودات المالية أو المطلوبات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫يتم قياس الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة‪ ،‬والتي تشمل األرصدة وودائع الوكالة لدى البنوك اإلسالمية والمؤسسات المالية األخرى‪ ،‬والمرابحة والمضاربة لدى المؤسسات المالية‪ ،‬والقبوالت‪،‬‬ ‫والمرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى (باستثناء االستصناع) واالستثمارات في صكوك‪ ،‬ناق ًصا أي إنخفاض في القيمة‪ .‬يتم احتساب التكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي‪ .‬ويتم إدراج‬ ‫العالوات والخصومات‪ ،‬بما في ذلك تكاليف المعاملة األولية‪ ،‬ضمن القيمة الدفترية لألداة المعنية ويتم إطفاؤها وفق ًا لمعدل الربح الفعلي لألداة‪.‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪95‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫األدوات المالية (تتمة)‬ ‫القياس (تتمة)‬

‫تشتمل الموجودات المالية على األرصدة والودائع لدى مصارف ومؤسسات مالية إسالمية أخرى‪ ،‬المرابحة‪ ،‬اإلجارة‪ ،‬المضاربة وتمويالت إسالمية أخرى مالية ذات دفعات ثابتة أو متوقعة‪ .‬هذه األصول‬ ‫غير مدرجة في سوق نشط‪ .‬تنشأ الموجودات المالية عندما تقوم المجموعة بتقديم أموال مباشرة ألحد المتعاملين مع عدم وجود نية للمتاجرة في المبالغ المدينة‪ .‬المطلوبات المالية هي المطلوبات‬ ‫التي تفرض على المجموعة التزامات تعاقدية بتقديم مبالغ نقدية أو موجودات مالية أخرى أو استبدال أدوات مالية تحت شروط معينة قد تكون في غير صالح المجموعة‪.‬‬ ‫يتم إدراج األرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف والمؤسسات المالية األخرى بالتكلفة ناقص ًا أية مبالغ مشطوبة أو مخصصات‪ ،‬إن وجدت‪.‬‬ ‫يتم إدراج المرابحة والمضاربة مع مؤسسات مالية بالتكلفة المطفأة ناقص ًا مخصص االنخفاض‪ ،‬إن وجد (باستثناء الدخل المؤجل أو األرباح المتوقعة)‪.‬‬ ‫يتكون التمويل اإلسالمي من مديني المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬االستصناع‪ ،‬والبطاقات اإلسالمية المغطاة (على أساس المرابحة) وتمويالت إسالمية أخرى‪.‬‬ ‫يتم قياس وإدراج تكلفة االستصناع في البيانات المالية الموحدة برصيد ال يزيد عن المبلغ النقدي المعادل له‪.‬‬ ‫يتم إدراج التمويالت اإلسالمية األخرى بالتكلفة المطفأة (باستثناء الدخل المؤجل) ناقص ًا أية مخصص انخفاض‪.‬‬ ‫يتم تصنيف اإلجارة كإجارة تمويلية عندما يعد المصرف ببيع األصول المؤجرة للمستأجر من خالل عقود مستقلة ناقلة للملك عند نهاية اإلجارة ويترتب على ذلك نقل كافة المخاطر والمنافع المترتبة على‬ ‫ملكية هذه األصول إلى ذلك المستأجر‪ .‬تمثل األصول المؤجرة عقود إيجار تمويلية ألصول لفترات معينة والتي تكون إما قاربت أو تخطت فترة كبيرة من العمر اإلنتاجي المقدر لهذه الموجودات‪ .‬يتم إدراج‬ ‫األصول المؤجرة بقيمة مساوية لصافي االستثمار القائم في اإليجار المدرج بما في ذلك الدخل المدرج ناقص ًا مخصصات االنخفاض‪.‬‬

‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر (“‪)”FVTPL‬‬ ‫يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة في تاريخ كل مركز مالي موحد ويتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن إعادة القياس في بيان الدخل الموحد‪ .‬ويتم تضمين صافي األرباح أو الخسائر‬ ‫المعترف بها في بيان الدخل الموحد تحت بند «إيرادات االستثمارات”‪.‬‬ ‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر (“‪)”FVTOCI‬‬ ‫يتم قياس االستثمارات في أدوات الملكية مبدئي ًا بالقيمة العادلة مضاف إليها تكاليف المعامالت‪ .‬ويتم قياسها الحق ًا بالقيمة العادلة ويتم االعتراف باألرباح والخسائر الناتجة عن التغيرات في القيمة‬ ‫العادلة تحت بند البيان الموحد لإليرادات الشاملة األخرى وتضاف التغيرات المتراكمة في القيم العادلة ضمن حقوق المساهمين‪.‬‬ ‫عند استبعاد أصول مالية‪ ،‬باستثناء الصكوك المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬فإن تراكم األرباح أو الخسائر والتي تم إضافتها مسبق ًا في التغيرات المتراكمة في القيم العادلة ال‬ ‫يتم إعادة تصنيفها إلى بيان الدخل الموحد ولكن يتم إعادة تصنيفها إلى أرباح محتجزة‪ .‬ال يتطلب إجراء اختبار لالنخفاض في قيمة الموجودات المالية المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر ‪.FVTOCI‬‬ ‫بالنسبة للصكوك المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬التي تم استبعادها‪ ،‬يتم إعادة تصنيف األرباح أو الخسائر المتراكمة المدرجة في بيان الدخل الشامل اآلخر الموحد من حقوق‬ ‫المساهمين إلى بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة في األسواق المالية ذات حركة نشطة بالرجوع إلى أسعار السوق المعلنة‪.‬‬ ‫لالستثمارات األخرى التي ال يوجد لها أسواق نشطة‪ ،‬يتم قياس القيمة العادلة بنا ًء على إحدى الطرق التالية‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫التدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بمعدالت األرباح الحالية المطبقة للبنود ذات شروط وسمات مخاطر مماثلة‪.‬‬ ‫أسعار الوسطاء المعلنة‬ ‫المعامالت األخيرة في السوق‬

‫يتم االعتراف بتوزيعات األرباح على االستثمارات في أدوات الملكية في بيان الدخل الموحد عندما ينشأ حق للمجموعة في استالم هذه التوزيعات‪ ،‬إال إذا كانت هذه التوزيعات تمثل بشكل واضح‬ ‫استرداد لجزء من تكاليف االستثمار‪.‬‬

‫(‪ )i‬االعتراف ‪ /‬إلغاء اإلعتراف‬ ‫تقوم المجموعة بصورة مبدئية باالعتراف بالموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة والموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر في تاريخ التسوية‪ ،‬أي التاريخ الذي تصبح فيه المجموعة طرف ًا في األحكام التعاقدية الخاصة باألداة‪..‬‬ ‫يتم االعتراف بالتمويالت للمتعاملين في اليوم الذي يتم فيه دفع الموجودات للطرف المقابل‪ .‬يتم االعتراف بالمطلوبات المالية في التاريخ الذي تصبح به المجموعة طرف ًا لألداة المتعاقد عليها‪.‬‬ ‫يتم إلغاء االعتراف بالموجودات المالية عند انتهاء الحقوق التعاقدية الخاصة بالتدفقات النقدية للموجودات المالية المعنية أو عند القيام بتحويل الموجودات المالية‪ .‬ويتم إلغاء االعتراف بالمطلوبات‬ ‫المالية عندما تنتهي‪ ،‬أي عندما يتم تسوية االلتزام المحدد في العقد أو يتم إلغاؤه أو تنتهي مدته‪.‬‬ ‫‪96‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫األدوات المالية (تتمة)‬ ‫القياس (تتمة)‬ ‫(‪ )i‬االعتراف ‪ /‬إلغاء االعتراف (تتمة)‬ ‫يتم إلغاء االعتراف بالموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر عندما يتم بيعها‪ ،‬ويتم االعتراف بالمبالغ‬ ‫المدينة المترتبة والمستحقة الدفع من المشتري في التاريخ الذي تلتزم فيه المجموعة ببيع الموجودات‪ .‬تستخدم المجموعة طريقة التعريف المحددة لتحديد األرباح أو الخسائر الناتجة عن إلغاء االعتراف‪.‬‬ ‫(‪ )ii‬مقاصة األدوات المالية‬ ‫تتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية ويتم إدراج صافي المبلغ في بيان المركز المالي عندما يكون هناك حق قانوني وشرعي واجب التطبيق يتناسب مع مبادئ الشريعة اإلسالمية قابل للتطبيق‬ ‫بمقاصة المبالغ المعترف بها وتكون هناك النية للتسوية على أساس صافي المبلغ أو تحقيق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت‪.‬‬ ‫تقييم االنخفاض في القيمة‪:‬‬ ‫تقوم المجموعة بتقويم ما إذا كانت الموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة والمدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر منخفضة القيمة االئتمانية‪ .‬يعتبر األصل المالي «منخفض القيمة‬ ‫االئتمانية» عند وقوع حدث أو أكثر ذو تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لألصل المالي‪ .‬تتضمن األدلة على أن األصل المالي منخفض القيمة االئتمانية على البيانات الملحوظة التالية‪:‬‬ ‫● صعوبة مالية كبيرة بالنسبة للمتعامل الحاصل على التمويل أو المصدر؛‬ ‫● خرق للعقد مثل تعثر أو تأخر في السداد؛‬ ‫ف أخرى؛‬ ‫● إعادة هيكلة تمويل من قبل المجموعة بشروط لم تكن لتأخذها المجموعة في االعتبار في ظرو ٍ‬ ‫● أن يصبح من المحتمل أن يدخل المتعامل الحاصل على التمويل في حالة إفالس أو إعادة تنظيم مالي آخر؛ أو‬ ‫● اختفاء السوق النشط للضمان نتيجة للصعوبات المالية‪.‬‬ ‫قياس خسائر االئتمان المتوقعة‪:‬‬ ‫يتم احتساب االنخفاض في قيمة الموجودات المالية وفق ًا لنموذج خسارة االئتمان المتوقعة الوارد ضمن المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ .9‬يقدم المعيار نموذج ًا جديد ًا منفرد ًا لقياس خسائر‬ ‫االنخفاض في القيمة لكافة الموجودات المالية بما في ذلك التمويالت والصكوك المقيسة بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ .‬يشتمل نموذج خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫على منهج مكون من ثالث مراحل والذي يعتمد على التغيير في جودة ائتمان الموجودات المالية منذ اإلدراج المبدئي‪ .‬يستخدم نموذج خسائر االئتمان المتوقعة نموذج تطلعي ويتطلب استخدام‬ ‫توقعات معقولة وقابلة للدعم عن الظروف االقتصادية المستقبلية أثناء تحديد االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان وقياس مخاطر االئتمان المتوقعة‪.‬‬ ‫المرحلة ‪ :1‬يتم تطبيق خسارة اإلئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شه ًرا على جميع الموجودات المالية التي لم ترتفع فيها مخاطر االئتمان بشكل جوهري منذ إدراجها المبدئي والتي لم تنخفض قيمتها االئتمانية‪.‬‬ ‫سيتم إحتساب خسارة اإلئتمان المتوقعة باستخدام عامل يمثل احتمالية التعثر والتي تكون محتملة الحدوث خالل ‪ 12‬شهر ًا والخسارة الناتجة عن التعثر في السداد‪.‬‬ ‫المرحلة ‪ :2‬بموجب المرحلة ‪ ،2‬عندما تكون هناك زيادة هامة في مخاطر االئتمان منذ االعتراف األولي ولكن ال تعتبر األدوات المالية ذات قيمة ائتمانية منخفضة‪ ،‬سيتم تسجيل مبلغ مسا ٍو لخسارة‬ ‫االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع ويتم حسابه باستخدام احتمالية التعثر‪ ،‬الخسارة الناتجة عن التعثر في السداد والتعرض عند التعثر في السداد‪ .‬من المتوقع أن تكون المخصصات أعلى في‬ ‫هذه المرحلة نتيجة الزيادة في المخاطر وتأثير المدى الزمني األطول الذي يتم أخذه باإلعتبار مقارنة بـ ‪ 12‬شه ًرا في المرحلة األولى‪.‬‬ ‫المرحلة ‪ :3‬بموجب المرحلة ‪ ،3‬عندما يكون هناك دليل موضوعي على انخفاض القيمة في تاريخ التقرير‪ ،‬سيتم تصنيف هذه األدوات المالية ذات قيمة ائتمانية منخفضة بمبلغ يعادل خسارة االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى فترات سداد الموجودات المالية‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بقياس مخصصات الخسارة بمبلغ مسا ٍو لخسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة‪ ،‬باستثناء األدوات المالية التي لم ترتفع فيها مخاطر االئتمان بشكل جوهري منذ‬ ‫إدراجها المبدئي‪ .‬تعتبر خسارة االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهر ًا جزء ًا من خسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة والتي تنتج عن أحداث التعثر في السداد على أداة مالية والتي تكون‬ ‫محتملة الحدوث خالل ‪ 12‬شهر ًا بعد تاريخ التقارير المالية‪.‬‬ ‫يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة من خالل حاصل ضرب ثالثة مكونات رئيسية‪ ،‬وهي احتمالية التعثر‪ ،‬والخسارة الناتجة عن التعثر في السداد والتعرض عند التعثر في السداد‪ ،‬والخصم بمعدل‬ ‫الربح الفعلي المبدئي‪ .‬قامت المجموعة بتطوير مجموعة من النماذج لتقدير هذه المؤشرات‪ .‬بالنسبة للمحافظ التي تتوفر لها بيانات تاريخية كافية‪ ،‬قامت المجموعة بتطوير نموذج إحصائي‪ ،‬أما بالنسبة‬ ‫للمحافظ األخرى فتم تطوير نماذج تعتمد على األحكام‪.‬‬ ‫تسهيالت تمويلية معاد التفاوض بشأنها‬ ‫يسعى المصرف‪ ،‬حيثما أمكن‪ ،‬إلى إعادة هيكلة التسهيالت التمويلية بد ًال من االستحواذ على الضمانات‪ .‬وقد يشمل ذلك تمديد اتفاقيات الدفع واالتفاق على شروط جديدة‪ .‬تقوم اإلدارة باستمرار‬ ‫بمراجعة التسهيالت التي أُعيد التفاوض بشأنها للتأكد من أن كافة المدفوعات المستقبلية من المتوقع حدوثها بشكل موثوق‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪97‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫تسهيالت تمويلية معاد التفاوض بشأنها (تتمة)‬ ‫عند إعادة التفاوض على شروط أصل مالي أو تعديلها أو عند استبدال أصل مالي قائم بأصل جديد نتيجة للصعوبات المالية التي يواجهها المتعامل الحاصل على التمويل‪ ،‬عندها يتم تقييم ما إذا كان‬ ‫يجب استبعاد األصل المالي وقياس خسارة االئتمان المتوقعة على النحو التالي‪:‬‬ ‫●‬

‫ إذا لم ﺗﺆدي إﻋﺎدة اﻟﻬﻴﻜﻠﺔ المتوقعة إﻟﻰ استبعاد األصل الحالي‪ ،‬ﻓﺈنه يتم إدراج التدفقات النقدية المتوقعة الناشئة عن األصل المالي المعدل في عملية احتساب إجمالي القيمة المدرجة لألصل‬ ‫المالي كالقيمة الحالية للتدفقات النقدية المعاد التفاوض بشأنها أو المعدلة‪ ،‬يتم خصمها من األصل المالي بمعدل الربح الفعلي األصلي ويجب اإلعتراف بالخسارة الناتجة عن التعديل في الربح‪.‬‬

‫●‬

‫ إذا أدت إعادة الهيكلة المتوقعة إلى استبعاد األصل الحالي‪ ،‬عندها يتم التعامل مع القيمة العادلة المتوقعة لألصل الجديد على أنها تدفقات نقدية نهائية من األصل المالي الحالي عند استبعاده‪.‬‬ ‫يتم إدراج هذا المبلغ أثناء احتساب العجز النقدي من األصل المالي الحالي‪ .‬يتم خصم العجز النقدي من التاريخ المتوقع لالستبعاد إلى تاريخ التقارير المالية باستخدام معدل الربح الفعلي األصلي‬ ‫لألصل المالي الحالي‪.‬‬

‫الموجودات المنخفضة القيمة االئتمانية المشتراة أو المولّدة‬ ‫إن الموجودات المنخفضة القيمة االئتمانية المشتراة أو المولّدة هي موجودات مالية منخفضة القيمة االئتمانية عند اإلدراج المبدئي‪ .‬يتم إدراج الموجودات المنخفضة القيمة االئتمانية المشتراة أو المولّدة‬ ‫بالقيمة العادلة عند اإلدراج المبدئي ويتم إدراج إيرادات الربح الحق ًا بنا ًء على معدل الربح المتوقع المع ّدل ائتمانياً‪ .‬يتم إدراج أو تحرير خسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة فقط إلى‬ ‫الحد الذي ينتج عنه تغيير الحق لخسارة االئتمان المتوقعة‪.‬‬ ‫تمويالت البطاقات ال ُمغطاة‬ ‫يشمل عرض منتجات المجموعة مجموعة متنوعة من تمويالت البطاقات المغطاة‪ ،‬والتي يحق فيها للمجموعة إلغاء و ‪ /‬أو تقليل التمويالت في غضون مهلة قصيرة‪ .‬ال تحد المجموعة من تعرضها لخسائر‬ ‫االئتمان لفترة اإلشعار التعاقدي‪ ،‬ولكن بد ًال من ذلك تقوم باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة على مدى فترة تعكس توقعات المجموعة لسلوك المتعامل‪ ،‬واحتمالية تعثره في السداد وإجراءات‬ ‫الحد من المخاطر المستقبلية للمجموعة‪ ،‬والتي يمكن أن تتضمن تخفيض أو إلغاء التسهيالت‪.‬‬ ‫بنا ًء على الخبرة السابقة وتوقعات المجموعة‪ ،‬يتم تقدير الفترة التي تقوم فيها المجموعة باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة لهذه المنتجات‪ ،‬بنا ًء على الفترة التي تتعرض فيها المجموعة لمخاطر‬ ‫االئتمان وعندما ال يكون باإلمكان الحد من خسائر االئتمان من خالل إجراءات اإلدارة‪.‬‬ ‫الشطب‬ ‫يتم شطب الموجودات المالية (إما جزئي ًا أو كلياً) عندما ال يكون هناك احتمال واقعي لالسترداد‪ .‬يكون هذا هو الحال بشك ٍل عام عندما تستنفذ المجموعة كافة الجهود القانونية واإلصالحية السترداد‬ ‫المبالغ من المتعاملين‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬يمكن أن تخضع الموجودات المالية المشطوبة لألنشطة التنفيذية من أجل االمتثال إلجراءات المجموعة المتعلقة باسترداد المبالغ المستحقة‪.‬‬ ‫تقويم الضمانات‬ ‫حينما يكون ممكناً‪ ،‬يسعى المصرف الستخدام الضمانات بهدف تقليل المخاطر على الموجودات المالية‪ .‬تكون الضمانات في عدة أشكال مثل النقد واألسهم وخطابات الضمان‪ /‬االئتمان والعقارات‬ ‫والمدينون والمخزون والموجودات الغير مالية األخرى وتحسينات االئتمان مثل اتفاقيات التسوية‪ .‬يتم تقويم القيمة العادلة للضمانات بشكل عام كحد أدنى‪ ،‬عند التأسيس وبنا ًء على جدول التقارير‬ ‫للمصرف‪ ،‬ويقوم المصرف‪ ،‬كلما كان ذلك ممكنا‪ ،‬باستخدام البيانات السوقية النشطة لتقويم الموجودات المالية المحتفظ بها كضمانات‪ .‬بينما يتم تقويم الموجودات المالية األخرى التي ال يكون لها‬ ‫قيمة سوقية محددة باستخدام النماذج‪ .‬يتم تقويم الضمانات الغير مالية‪ ،‬كالعقارات بنا ًء على تعامالت السوق‪ ،‬عوائد اإليجارات والبيانات المالية المدققة‪.‬‬ ‫انخفاض قيمة الموجودات غير المالية‬ ‫تتم مراجعة القيم المرحلة لموجودات المجموعة بتاريخ كل بيان مركز مالي لتحديد فيما إذا كان هنالك دليل على انخفاض القيمة‪ .‬وفي حال وجود دليل على ذلك‪ ،‬يتم تقدير قيمة األصل القابلة‬ ‫لالسترداد‪ .‬يتم االعتراف بخسائر انخفاض القيمة في حال تجاوزت القيمة المدرجة لألصل قيمته القابلة لالسترداد‪ .‬ويتم االعتراف بأي انخفاض في القيمة ضمن بيان الدخل الموحد‪ .‬بغرض تقويم انخفاض‬ ‫القيمة‪ ،‬يتم تجميع الموجودات إلى أدنى مستوى يمكن أن يكون له تدفقات نقدية يمكن تحديدها بشكل منفصل (الوحدات المنتجة للنقد)‪ .‬تتم مراجعة الموجودات غير المالية‪ ،‬باستثناء الشهرة‬ ‫التجارية‪ ،‬التي تتعرض النخفاض القيمة لعكس أي تغيرات قد تطرأ على انخفاض القيمة بتاريخ كل بيان مركز مالي‪.‬‬ ‫قياسات القيمة العادلة‬ ‫إن القيمة العادلة هي سعر الشراء الذي قد يتم استالمه لبيع أصل أو دفعه لتحويل التزام ضمن معاملة منظمة بين متعاملي السوق بتاريخ القياس‪ .‬تعتمد قياسات القيمة العادلة على افتراض أن‬ ‫المعاملة لبيع األصل أو تحويل االلتزام تحصل إما‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬

‫في السوق الرئيسي لألصل أو االلتزام‪ ،‬أو‬ ‫بظل غياب السوق الرئيسي‪ ،‬في أكثر األسواق ذات منفعة لألصل أو االلتزام‪.‬‬

‫يجب أن تكون المجموعة قادرة على الوصول إلى السوق الرئيسي أو أكثر األسواق منفعة‪.‬‬ ‫يتم قياس القيمة العادلة لألصل أو االلتزام باستخدام االفتراضات التي قد يقوم متعاملو السوق باستخدامها عند تسعير األصل أو االلتزام‪ ،‬بافتراض أن يتصرف متعاملي السوق فيما يصب في أفضل‬ ‫مصالحهم االقتصادية‪.‬‬ ‫إن قياس القيمة العادلة لألصل الغير مالي تأخذ باالعتبار قدرة أحد متعاملي السوق على توليد المنافع االقتصادية من خالل استخدام األصل في أفضل مجاالت استخداماته أو من خالل بيعه إلى أحد‬ ‫المتعاملين اآلخرين في السوق والذي قد يستخدم األصل في أفضل مجاالت استخداماته‪.‬‬ ‫‪98‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫قياسات القيمة العادلة (تتمة)‬ ‫تستخدم المجموعة طرق التقييم التي تعد مناسبة في الظروف والتي تتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة‪ ،‬وذلك بزيادة استخدام المعطيات الملحوظة ألقصى حد والتقليل قدر المستطاع من‬ ‫استخدام المعطيات الغير ملحوظة (إيضاح ‪.)43‬‬ ‫اندماج األعمال‬ ‫تتم محاسبة تملّك األعمال التجارية باستخدام طريقة االستحواذ‪ .‬ويتم قياس البدل المنقول ضمن اندماج األعمال بالقيمة العادلة‪ ،‬والتي يتم حسابها على أنها مجموع القيم العادلة للموجودات التي‬ ‫ينقلها المصرف بتاريخ التملك‪ ،‬والمطلوبات التي يتحملها المصرف إلى مالكي المنشأة المشتراة السابقين باإلضافة إلى حصص حقوق الملكية التي أصدرها المصرف في مقابل السيطرة على المنشأة‬ ‫المشتراة‪ .‬يتم االعتراف بالتكاليف المتعلقة بعمليات التملك في بيان الدخل الموحد عند تكبدها‪.‬‬ ‫في تاريخ االستحواذ‪ ،‬يتم االعتراف بالموجودات الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات المضمونة بقيمها العادلة بتاريخ االستحواذ‪ ،‬ما عدا الحاالت التالية‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫ يتم االعتراف بالموجودات أو المطلوبات الضريبية المؤجلة باإلضافة إلى المطلوبات أو الموجودات المتصلة بترتيبات منافع الموظفين وقياسها وفق ًا لمعيار المحاسبة الدولي رقم ‪ 12‬ضرائب الدخل؛‬ ‫ومعيار المحاسبة الدولي رقم ‪ ،19‬مكافآت الموظفين على التوالي؛‬ ‫ يتم قياس المطلوبات أو أدوات حقوق الملكية المتصلة بترتيبات الدفع على أساس األسهم للمنشأة المشتراة أو ترتيبات الدفع على أساس األسهم التي دخل فيها المصرف الستبدال ترتيبات‬ ‫الدفع على أساس األسهم للمنشأة المشتراة وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 2‬الدفع على أساس األسهم بتاريخ التملك؛ و‬ ‫ يتم قياس الموجودات التي تصنف كمحتفظ بها للبيع وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 5‬موجودات غير متداولة محتفظ بها للبيع وعمليات متوقفة وفق ًا لذلك المعيار‪.‬‬

‫يتم قياس الشهرة كالزيادة على مجموع البدل المنقول‪ ،‬ومقدار أي ملكية غير مسيطرة في المنشأة المشتراة‪ ،‬والقيمة العادلة لحصة حقوق الملكية للشركة المستح ِوذة التي كانت تحتفظ بها سابق ًا في‬ ‫المنشأة ال ُمستَح َو ِذ عليها (إن وجدت) على صافي القيمة العادلة للموجودات الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات المضمونة بتاريخ التملك‪ .‬في حال‪ ،‬بعد إعادة التقويم‪ ،‬تجاوز صافي مبالغ الموجودات‬ ‫الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات المضمونة بتاريخ التملك مجموع البدل المنقول ومبالغ أي ملكية غير مسيطرة في المنشأة المشتراة والقيمة العادلة لحصة حقوق الملكية للشركة المستح ِوذة التي‬ ‫كانت تحتفظ بها سابق ًا في ال ُمستَح َو ِذ عليها (إن وجدت)‪ ،‬يتم االعتراف بالزيادة مباشرة في بيان الدخل الموحد كربح عند االستحواذ على ملكية مسيطرة‪.‬‬ ‫إن الملكية غير المسيطرة والتي هي حصة ملكية حالية وتخول مالكيها إلى حصة تناسبية من صافي موجودات المنشأة في حالة التصفية يمكن قياسها بشكل أولي إما بالقيمة العادلة أو بالحصة‬ ‫التناسبية للملكية غير المسيطرة من المبالغ المعترف بها لصافي الموجودات القابلة للتحديد في المنشأة ال ُمستَح َو ِذ عليها‪ .‬يختلف أساس القياس من معاملة إلى أخرى‪.‬‬ ‫عندما يشتمل البدل المنقول بواسطة المصرف في اندماج األعمال على موجودات أو مطلوبات ناتجة عن ترتيب بدل محتمل‪ ،‬يتم قياس البدل المحتمل بالقيمة العادلة في تاريخ تملكه ويتم إدراجه‬ ‫كجزء من البدل المنقول في اندماج األعمال‪ .‬يتم تعديل التغيرات في القيمة العادلة للبدل المحتمل والتي يمكن اعتبارها تعديالت فترة القياس بأثر رجعي‪ ،‬مع عمل تعديالت مقابلة على الشهرة‪ .‬إن‬ ‫تعديالت فترة القياس هي التعديالت التي تنشأ عن معلومات إضافية يتم الحصول عليها خالل «فترة القياس» (والتي ال يمكن أن تتجاوز سنة واحدة اعتبار ًا من تاريخ التملك) حول الوقائع والظروف‬ ‫السائدة بتاريخ التملك‪.‬‬ ‫إن المحاسبة الالحقة للتغيرات في القيمة العادلة للبدل المحتمل والتي ال يمكن اعتبارها تعديالت فترة القياس تعتمد على كيفية تصنيف البدل المحتمل‪ .‬ال تتم إعادة قياس البدل المحتمل والمصنف‬ ‫كحقوق ملكية في تواريخ تقارير الحقة‪ ،‬ويتم حساب التسوية الالحقة له ضمن حقوق الملكية‪ .‬يتم إعادة قياس البدل المحتمل والمصنف على أنه أحد الموجودات أو المطلوبات في تواريخ تقارير الحقة‪،‬‬ ‫مع االعتراف بالربح أو الخسارة المقابلة في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫عندما يتم دمج األعمال على مراحل‪ ،‬يتم قياس حصة المصرف في حقوق الملكية المحتفظ بها سابق ًا في المنشأة ال ُمستَح َو ِذ عليها بالقيمة العادلة في تاريخ التملك (تاريخ تولي المصرف السيطرة) ويتم‬ ‫االعتراف بما ينتج من ربح أو خسارة‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬في بيان الدخل الموحد‪ .‬إن المبالغ الناشئة عن الملكية في المنشأة ال ُمستَح َو ِذ عليها قبل تاريخ التملك والتي سبق االعتراف بها في الدخل الشامل اآلخر‬ ‫يتم إعادة تصنيفها إلى بيان الدخل الموحد في حال كانت هذه المعالجة مالئمة فيما لو تم استبعاد تلك الملكية‪.‬‬ ‫إذا لم تكتمل المحاسبة األولية الندماج األعمال مع نهاية فترة إعداد التقارير التي حدث فيها االندماج يقوم المصرف بأخذ مخصصات عن المبالغ االنتقالية للبنود التي لم تكتمل محاسبتها‪ .‬ويتم تعديل‬ ‫هذه المبالغ خالل فترة القياس‪ ،‬أو يتم االعتراف بموجودات أو مطلوبات إضافية‪ ،‬وذلك لتعكس المعلومات الجديدة التي تم الحصول عليها حول الوقائع والظروف القائمة بتاريخ التملك‪ ،‬إذا كانت‬ ‫معروفة‪ ،‬والتي يمكن أن تكون قد أثرت على المبالغ المعترف بها في ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعمال‬ ‫يتم إدراج الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعمال والمدرجة بشكل منفصل عن الشهرة بالقيمة العادلة في تاريخ االستحواذ والتي تعتبر تكلفة الشهرة‪ .‬بعد اإلدراج المبدئي‪ ،‬يتم‬ ‫إدراج الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعمال بالتكلفة ناقصا خسائر اإلطفاء واالنخفاض المتراكمة‪.‬‬ ‫يتم إدراج اإلطفاء على أساس القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المقدر لها‪ .‬يتم مراجعة العمر اإلنتاجي المقدر وطريقة اإلطفاء في نهاية كل فترة إعداد تقارير مالية‪ ،‬مع تأثير أي تغييرات في‬ ‫التقدير والتي تحتسب على أساس مستقبلي‪ .‬تستند معدالت االستهالك على األعمار اإلنتاجية المقدرة التالي‪:‬‬ ‫ ‬ ‫العالقة مع المتعاملين‬ ‫ودائع غير ملموسة أساسية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪ 8‬سنوات‬ ‫‪ 8‬سنوات‬

‫‪99‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫الشهرة‬ ‫يتم االعتراف بالشهرة الناتجة عن االستحواذ كموجودات ويتم قياسها مبدئي ًا بالتكلفة‪ ،‬التي تمثل فائض تكلفة اندماج األعمال على حصة المصرف في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات‬ ‫والمطلوبات المحتملة المحددة‪ .‬وفي حال كانت حصة المصرف‪ ،‬بعد إعادة التقويم‪ ،‬من صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات المحتملة المحددة للمنشأة ال ُمستَح َو ِذ عليها تزيد عن‬ ‫مجموع تكلفة اندماج األعمال فإنه يتم تسجيل الزيادة فور ًا في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫ألغراض اختبار انخفاض القيمة‪ ،‬يتم توزيع الشهرة على كل الوحدات المنتجة للنقد في المصرف والتي يتوقع استفادتها من عملية االندماج‪ .‬يتم إجراء اختبار سنوي النخفاض القيمة للوحدات المنتجة‬ ‫للنقد والتي تم توزيع الشهرة عليها أو على فترات أكثر تقارب ًا إذا وجد ما يشير إلى انخفاض قيمة الوحدة‪ .‬إذا كانت القيمة القابلة لالسترداد للوحدة المنتجة للنقد أقل من قيمتها المدرجة يتم تحميل‬ ‫خسارة االنخفاض أو ًال لتخفيض القيمة المدرجة للشهرة الموزعة على الوحدة ثم على الموجودات األخرى للوحدة تناسبي ًا على أساس القيمة المدرجة لكل أصل في الوحدة‪ .‬إن خسائر انخفاض القيمة‬ ‫المسجلة للشهرة ال يمكن عكسها في فترات الحقة‪.‬‬ ‫عند استبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت تحت السيطرة المشتركة يتم تضمين قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من االستبعاد‪.‬‬ ‫استثمار في شركات زميلة‬ ‫يتم احتساب استثمار المجموعة في الشركات الزميلة على أساس طريقة حقوق الملكية المحاسبية‪ .‬إن الشركة الزميلة هي شركة تمارس المجموعة عليها تأثير ًا مهما‪ .‬وهي ليست شركة تابعة أو‬ ‫مشروع مشترك‪.‬‬ ‫وفق ًا لطريقة حقوق الملكية‪ ،‬فإن االستثمار في شركة زميلة يدرج في بيان المركز المالي الموحد بالتكلفة مضاف ًا إليها التغير في حصة المجموعة من صافي موجودات الشركة الزميلة بعد استحواذها‪ .‬يتم‬ ‫إدراج الشهرة المتعلقة بالشركة الزميلة ضمن قيمة االستثمار وال يتم إطفاؤها أو اختبارها إلنخفاض القيمة بصورة منفصلة‪ .‬يتم إدراج حصة المجموعة من نتائج عمليات الشركات الزميلة في بيان الدخل‬ ‫الموحد‪ .‬في حال إدراج أية تغيرات في بيان التغيرات في حقوق المساهمين للشركة الزميلة‪ ،‬تقوم المجموعة بإدراج حصتها من أي تغير‪ ،‬في بيان التغيرات الموحد لحقوق المساهمين للمجموعة‪ .‬يتم‬ ‫استبعاد األرباح والخسائر غير المحققة من المعامالت بين المجموعة والشركة الزميلة لحدود مساهمة المصرف في الشركة الزميلة‪.‬‬ ‫تعد البيانات المالية للشركات الزميلة في تواريخ متوافقة مع تواريخ إعداد بيانات المصرف‪ ،‬وإذا اقتضى األمر يتم تعديل السياسات المحاسبية للشركات الزميلة للتوافق مع السياسات المحاسبية‬ ‫المستخدمة من قبل المصرف للمعامالت أو األحداث ذات الظروف المماثلة‪.‬‬ ‫بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية‪ ،‬تقدر المجموعة فيما إذا كان هنالك أي حاجة إلدراج خسارة انخفاض الستثمارها في الشركة الزميلة‪ .‬تقوم المجموعة مع كل بيان مركز مالي بتقدير أية براهين على أن‬ ‫االستثمار في الشركة الزميلة قد يكون منخفضاً‪ .‬في حال وجدت‪ ،‬يتم قيد االنخفاض كالفرق بين المبلغ الممكن تحصيله للشركة الزميلة والقيمة الدفترية لالستثمار في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫استثمار في مشاريع مشتركة‬

‫لدى المجموعة استثمار في مشاريع مشتركة‪ ،‬وهي شركات ذات سيطرة مشتركة‪ ،‬بحيث يكون هناك عقد يحدد السيطرة المشتركة على األنشطة االقتصادية لهذه الشركات‪ .‬يتم‬ ‫احتساب استثمار المجموعة في المشاريع المشتركة على أساس طريقة حقوق الملكية المحاسبية‪.‬‬ ‫وفق ًا لطريقة حقوق الملكية‪ ،‬فإن االستثمار في مشروع مشترك يدرج في بيان المركز المالي الموحد بالتكلفة مضاف ًا إليها التغير في حصة المجموعة من صافي موجودات المشروع المشترك‬ ‫بعد استحواذها‪ .‬يتم إدراج الشهرة المتعلقة بالمشروع المشترك في القيمة المدرجة لالستثمار وال يتم إطفاؤها أو اختبارها بشكل منفصل لتحديد انخفاض القيمة‪ .‬يتم إدراج حصة المجموعة‬ ‫من نتائج عمليات المشروع المشترك في بيان الدخل الموحد‪ .‬في حال إدراج أية تغيرات في بيان التغيرات في حقوق المساهمين لمشروع مشترك‪ ،‬تقوم المجموعة بإدراج حصتها من أي‬ ‫تغير ويفصح عنها في بيان التغيرات الموحد لحقوق المساهمين للمجموعة‪.‬‬ ‫تعد البيانات المالية للمشاريع المشتركة في تواريخ متوافقة مع الشركة األم‪ .‬وعند الحاجة يتم القيام بتعديالت للتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل المجموعة‪.‬‬ ‫بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية‪ ،‬تقدر المجموعة فيما إذا كان هنالك أي حاجة إلدراج خسارة انخفاض إضافية الستثمارها في مشروع مشترك‪ .‬تقوم المجموعة مع كل بيان مركز مالي‬ ‫بتقدير أية براهين على أن االستثمار في مشروع مشترك قد يكون منخفضاً‪ .‬في حال وجود ذلك‪ ،‬تقوم المجموعة بحساب مبلغ االنخفاض المتمثل في الفرق بين المبلغ الممكن تحصيله من‬ ‫المشروع المشترك والقيمة الدفترية لالستثمار وإدراجه في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫استثمارات عقارية‬ ‫تمثل االستثمارات في العقارات تلك العقارات المحتفظ بها الكتساب إيرادات إيجارات أو المحتفظ بها لالستخدام‪ .‬يتم قيد االستثمارات في العقارات بالتكلفة ناقص ًا مخصص االستهالك المتراكم وأي‬ ‫مخصصات لالنخفاض‪ .‬يتم احتساب االستهالك بطريقة القسط الثابت على مدى أعمار االستثمارات في عقارات‪ .‬إن العمر اإلنتاجي المقدر للمباني هو ‪ 40 - 25‬سنة‪.‬‬ ‫يتم استبعاد االستثمارات في العقارات عندما يتم بيعها أو يتم سحبها من االستخدام بشكل كامل وال يكون هناك أي منفعة اقتصادية مستقبلية متوقعة عند استبعادها‪ .‬يتم إدراج الفرق بين‬ ‫صافي القيمة الدفترية في بيان الدخل الموحد عند االستبعاد‪ .‬تحتسب أي من األرباح أو الخسائر الناتجة عن توقف أو االستغناء عن اإلستثمارات العقارية في بيان الدخل الموحد‪.‬‬

‫‪100‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫عقارات قيـد التطوير‬ ‫عقارات في سياق البناء للبيع أو عقارات مكتملة اإلنشاء متاحة للبيع تصنف كعقارات قيد التطوير‪ .‬يتم إدراج العقارات مكتملة اإلنشاء المتاحة للبيع بالتكلفة أو صافي قيمة البيع‪ ،‬أيهما أقل‪ .‬يتم‬ ‫إدراج العقارات قيد التطوير بالتكلفة ناقص ًا أي خسائر انخفاض متراكمة‪ .‬تتضمن التكلفة؛ تكلفة األرض وتكاليف أخرى متعلقة والتي يتم رسملتها عند تنفيذ النشاطات الضرورية بغرض إعداد العقارات‬ ‫لالستخدام المقصود‪ .‬إن صافي القيمة المحققة تتمثل بسعر البيع المتوقع ناقص ًا المصاريف المتوقع تكبدها عند البيع‪.‬‬ ‫تعتبر الملكية منجزة عندما ينتهي العمل من جميع النشاطات المتعلقة بالبناء‪ ،‬بما فيها أعمال البنية التحتية والمرافق التابعة للمشروع‪.‬‬ ‫الممتلكات والمعدات‬ ‫يتم إدراج الممتلكات والمعدات بالتكلفة ناقص ًا مخصص االستهالك المتراكم وأي انخفاض في القيمة‪ .‬يتم إدراج األراضي بعد إعادة تقييمها في البيان المالي الموحد‪.‬‬ ‫يتم احتساب االستهالك على أساس القسط الثابت على مدى األعمار اإلنتاجية المقدرة للممتلكات والمعدات‪ ،‬بخالف األراضي المملوكة ملك ًا حر ًا والتي لها أعمار غير محددة‪ .‬تتوقف معدالت االستهالك‬ ‫على األعمار اإلنتاجية المقدرة التالية‪:‬‬ ‫مباني‬ ‫أثاث وتحسينات على األصول المؤجرة‬ ‫أجهزة الحاسوب ومعدات مكتبية‬ ‫مركبات‬

‫‪ ٤٠ - ٢٥‬سنة‬ ‫‪ 7 - 3‬سنوات‬ ‫‪ ٨ - ٤‬سنوات‬ ‫‪ 4‬سنوات‬

‫يتم مراجعة المبالغ المدرجة للممتلكات والمعدات ألي انخفاض عند حدوث أي تغيرات قد تستدعي ذلك‪ .‬وفي مثل هذه الحاالت‪ ،‬يتم خفض قيمة الممتلكات والمعدات للقيم المتوقع الحصول عليها‪.‬‬ ‫يتم رسملة المصاريف المتكبدة الستبدال بند من بنود الممتلكات والمعدات إذا كان مسج ًال بشكل منفصل‪ ،‬ويتم شطب القيمة الدفترية للبند الذي تم استبداله‪ .‬كذلك يتم رسملة المصاريف الالحقة‬ ‫األخرى فقط عند زيادة المنافع االقتصادية المستقبلية للبند المتعلق بالممتلكات والمعدات‪ .‬تدرج جميع المصاريف األخرى في بيان الدخل الموحد عند تكبد المصروفات‪.‬‬ ‫يتم استبعاد بنود الممتلكات والمعدات عند بيعها أو عندما ال تكون هناك منافع اقتصادية متوقعة من االستخدام أو االستبعاد‪ .‬يتم إدراج أي خسائر أو أرباح ناتجة من استبعاد األصل في بيان الدخل‬ ‫الموحد في السنة التي يتم فيها استبعاد الموجودات‪.‬‬ ‫يتم قيد األعمال الرأسمالية قيد التنفيذ بالتكلفة ويتم تحويلها إلى الفئة المحاسبية من ممتلكات ومعدات عند االنتهاء من بنائها‪ ،‬ومن ثم يتم استهالكها‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بأي زيادة تنتج عن إعادة تقويم األصول في بيان الدخل الشامل يتم تحميلها إلى احتياطي إعادة التقويم في حقوق المساهمين‪ .‬في حال نتج عن إعادة التقويم زيادة في قيمة األصل‬ ‫إلى سعره االصلي‪ ،‬يتم تسجيل الفرق في بيان الدخل الموحد كإيرادات‪ ،‬إلى الحد الذي يعكس الخسارة المسجلة من قبل كمصاريف‪ .‬أما في حال نتج عن إعادة التقويم نقص ًا في القيمة المدرجة‪ ،‬فإنه‬ ‫يتم عكس مخصص إعادة التقويم مع أي زيادة ناتجة من إعادة التقويم محملة بالسنة لذلك األصل ويتم إدراج باقي النقص كمصروفات عند استبعاد أي أصل‪ .‬يتم إدراج أي زيادة ناتجة من إعادة تقويم‬ ‫ضمن األرباح المحتجزة من حقوق المساهمين‪.‬‬ ‫عقود اإليجار‬ ‫في الحاالت التي تكون فيها المجموعة هي المستأجر‪ ،‬يتم بشكل عام االعتراف بجميع عقود اإليجار والحقوق وااللتزامات التعاقدية المرتبطة بها في المركز المالي للمجموعة‪ ،‬ما لم تكن فترة عقود‬ ‫اإليجار لمدة ‪ 12‬شه ًرا أو أقل أو عقود إيجار األصول ذات القيمة المنخفضة‪ .‬لكل عقد إيجار‪ ،‬يقوم المستأجر باإلعتراف بإلتزامات عقود اإليجار المتكبدة في المستقبل‪ .‬في المقابل‪ ،‬يتم تسجيل حق‬ ‫استخدام األصل المؤجر في جانب األصول‪ ،‬وهو ما يعادل بشكل عام القيمة الحالية لمدفوعات اإليجار المستقبلية باإلضافة إلى تكاليف المق ّدرة ذات الصلة المباشرة والتي يتم إطفاؤها على مدى العمر‬ ‫اإلنتاجي‪.‬‬ ‫يتم قياس حق استخدام الموجودات بمبلغ يعادل التزامات اإليجارات‪ ،‬معدلة بأي دفعات مدفوعة مقدم ًا أو دفعات إيجارية متعلقة بعقود اإليجار المعترف به في بيان المركز المالي الموحد‪.‬‬ ‫يتعلق حق استخدام الموجودات المعترف به والمدرج في الممتلكات والمعدات وكذلك إلتزامات اإليجارات المقابلة ضمن االلتزامات األخرى في بيان المركز المالي الموحد‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بعقود اإليجار كحق استخدام األصل واإللتزام المقابل له في التاريخ الذي يكون فيه األصل المؤجر متوفر لالستخدام من قبل المجموعة‪ .‬يتم توزيع كل دفعة إيجار بين االلتزام وتكلفة‬ ‫التمويل‪ .‬يتم تحميل تكلفة التمويل المقبولة على بيان الدخل الموحد على مدى فترة اإليجار بحيث يتم تحميل معدل دوري ثابت للربح على الرصيد المتبقي من االلتزام لكل فترة («تكلفة التمويل على‬ ‫مطلوبات اإليجار»)‪ .‬يتم استهالك حق استخدام األصل على أساس فترة العمر اإلنتاجي لألصل ومدة اإليجار أيهما أقصر على أساس القسط الثابت‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪101‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫عقود اإليجار (تتمة)‬ ‫يتم قياس الموجودات والمطلوبات الناتجة عن عقد اإليجار مبدئ ًيا على أساس القيمة الحالية‪ .‬تشمل التزامات اإليجار صافي القيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التالية‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫مدفوعات ثابتة (بما في ذلك مدفوعات ثابتة بالجوهر)‪ ،‬مطرو ًحا منها حوافز اإليجار المستحقة؛‬ ‫مدفوعات اإليجار المتغيرة التي تستند إلى مؤشر أو معدل؛‬ ‫المبالغ المتوقع أن يدفعها المستأجر بموجب ضمانات القيمة المتبقية؛‬ ‫سعر الممارسة لخيار الشراء إذا كان المستأجر على يقين معقول من ممارسة هذا الخيار؛ و‬ ‫دفع غرامات إنهاء العقد‪ ،‬إذا كان عقد اإليجار يعكس أن المستأجر سيقوم بهذا الخيار‪.‬‬

‫يتم خصم مدفوعات اإليجار باستخدام معدل الربح الضمني في عقد اإليجار‪ .‬إذا لم يمكن باإلمكان تحديد ذلك المعدل‪ ،‬فسيتم استخدام معدل التمويل اإلضافي للمستأجر‪ ،‬وهو المعدل الذي يتعين‬ ‫على المستأجر دفعه مقابل التمويالت الالزمة للحصول على أصل ذا قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة مع شروط وأحكام مماثلة‪ .‬استخدمت المجموعة المتوسط المرجح لربح التمويل اإلضافي‬ ‫إلحتساب صافي القيمة الحالية اللتزامات اإليجار‪.‬‬ ‫يتم قياس حق إستخدام الموجودات بالتكلفة التي تشمل ما يلي‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬

‫مبلغ القياس األولي اللتزامات اإليجار؛‬ ‫أي مدفوعات إيجار تتم في أو قبل تاريخ البدء‪.‬‬

‫يتم اإلعتراف بالمدفوعات المرتبطة بعقود اإليجار قصيرة األجل وعقود تأجير الموجودات منخفضة القيمة بطريقة القسط الثابت كمصروف في بيان الدخل الموحد‪ .‬إن عقود اإليجار قصيرة األجل هي‬ ‫عقود إيجار مدتها ‪ 12‬شه ًرا أو أقل‪.‬‬ ‫المخصصات والمطلوبات الطارئة‬ ‫يتم تكوين مخصصات عند حصول التزامات مالية على المجموعة (قانونية أو ُحكمية) ناتجة عن أحداث سابقة ويكون هناك احتمال لسداد االلتزام ويمكن قياس تكلفة سداده بدقة‪ .‬يتم إظهار أي‬ ‫مخصص يمكن استرجاعه ضمن الموجودات في حال وجود توقع أكيد باسترجاع المبلغ من قبل المجموعة‪ .‬يتم إظهار المخصصات في بيان الدخل الموحد كبند منفصل‪ ،‬صافي ًا من أي إسترجاعات‪.‬‬ ‫الضريبة‬ ‫يتم تكوين مخصص للضرائب وفق ًا للمعدالت المطبقة أو الصادرة بشكل جوهري في تاريخ بيان المركز المالي على أرباح الفروع الخارجية الخاضعة للضريبة وفق ًا للوائح المالية ذات الصلة في الدول التي‬ ‫يعمل فيها المصرف‪.‬‬ ‫القبوالت‬ ‫يتم تسجيل القبوالت كمطلوبات مالية في بيان المركز المالي الموحد مع حق تعاقدي للسداد من قبل المتعاملين كموجودات مالية‪ .‬لذلك‪ ،‬تم تسجيل االلتزامات المتعلقة باالعتمادات كموجودات‬ ‫مالية ومطلوبات مالية‪.‬‬ ‫الودائـع‬ ‫يتم إدراج ودائع المتعاملين والمطلوبات للمصارف والمؤسسات المالية األخرى بالتكلفة‪.‬‬ ‫أدوات صكوك تمويلية‬

‫تقاس أدوات تمويل الصكوك بالقيمة العادلة‪ ،‬ومن ثم يتم قياسها الحق ًا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي‪ ،‬مع حساب الربح الموزع على أساس العائد الفعلي‪.‬‬ ‫إن طريقة الربح الفعلية هي طريقة الحتساب التكلفة المطفأة للمطلوبات المالية واألرباح الموزعة على الفترة المعنية‪ .‬إن معدل الربح الفعلي هو المعدل الذي يستخدم وبشكل محدد‬ ‫لخصم الدفعات النقدية المستقبلية المتوقعة في إطار العمر الزمني المتوقع للمطلوبات المالية‪ ،‬أو الفترة األقصر لصافي القيمة المحملة للموجودات المالية أو المطلوبات المالية‪ ،‬إذا كان‬ ‫ذلك مناسباً‪.‬‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة للموظفين‬ ‫تقوم المجموعة بتوفير مكافآت نهاية الخدمة لموظفيها‪ .‬يتم عادة احتساب هذه المكافآت على أسـاس فترة الخدمة للموظفين وإكمال الحد األدنى لفترة الخدمة‪ .‬تدرج التكاليف المتوقعة لهذه‬ ‫المكافآت على مدى فترة الخدمة‪ .‬يتم استحقاق التكاليف المتوقعة لهذه المكافآت على مدى فترة التوظيف ويتم إدراجها ضمن «المطلوبات األخرى” في بيان المركز المالية الموحد‪.‬‬ ‫يتم احتساب المساهمات التقاعدية المستحقة الدفع لصندوق أبوظبي لمعاشات التقاعد والتأمينات االجتماعية بالنسبة للموظفين من مواطني دولة اإلمارات العربية المتحدة كنسبة من رواتب‬ ‫الموظفين‪ .‬تعتبر التزامات المصرف محدودة بهذه المساهمات والتي يتم إدراجها في بيان الدخل الموحد عند استحقاقها‪.‬‬

‫‪102‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫البدائل الشرعية للمشتقات المالية‬ ‫يدخل المصرف في عقود بديلة للمشتقات المالية متوافقة مع الشريعة اإلسالمية إلدارة مخاطر معدل الربح بحيث تتضمن وعد ًا ملزم ًا من طرف واحد بشراء أو بيع سلع ما بحيث يمثل ذلك بدي ًال شرعي ًا‬ ‫للمبادالت التقليدية‪ .‬يتم مبدئي ًا إدراج األدوات المالية بالتكلفة‪ ،‬والتي تمثل القيمة العادلة في تاريخ العقد ويتم الحق ًا إعادة قياسها بقيمتها العادلة‪ .‬تدرج جميع البدائل الشرعية للمشتقات المالية من‬ ‫طرف واحد بالقيمة العادلة الموجبة كموجودات بينما تدرج بالقيمة العادلة السالبة كمطلوبات‪ .‬يتم تحديد القيمة العادلة لهذه األدوات إما بالرجوع إلى األسعار السوقية المعلنة أو بناء على التدفقات‬ ‫النقدية المخصومة أو نماذج تسعير معترف بها‪.‬‬ ‫يدخل المصرف في تحوطات التدفقات النقدية والتي تغطي مخاطر تغيرات التدفقات النقدية المرتبطة إما بمخاطر معينة متعلقة بموجودات أو مطلوبات أو بمعاملة مستقبلية متوقع حصولها وسيكون‬ ‫لها تأثير على صافي الربح المستقبلي‪.‬‬ ‫من أجل االستيفاء لمتطلبات محاسبة التحوط‪ ،‬فإنه يتوقع من أدوات التحوط أن تكون عالية الفعالية‪ ،‬بحيث تعادل أي تغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية لألداة التي يتم التحوط لها‪،‬‬ ‫ويجب أن يكون من الممكن قياسها بدقة‪ .‬في بداية معاملة التحوط‪ ،‬يقوم المصرف بتوثيق طبيعة وأهداف واستراتيجيات إدارة المخاطر باإلضافة إلى تعريف أدوات التحوط واألدوات األخرى المتعلقة‬ ‫بها وطريقة تقويم المصرف لفعالية عالقة التحوط الحقاً‪ .‬يتم تقويم وتحديد فعالية التحوط بصورة مستمرة‪.‬‬ ‫تحوط التدفقات النقدية‬ ‫إن الجزء الفعال لتغيرات القيمة العادلة للمشتقات المالية المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية والتي تتوافر فيها شروط محاسبة التحوط‪ ،‬يتم إدراج الربح أو الخسارة من إدارة التحوط ضمن احتياطي‬ ‫تحوط التدفقات النقدية في حقوق المساهمين‪ .‬أما الجزء غير الفعال فيتم إدراجه ضمن بيان الدخل الموحد‪ .‬يتم تحويل المبالغ المتراكمة في حقوق المساهمين في بيان الدخل الموحد في الفترة التي‬ ‫تؤثر فيها معاملة التحوط على بيان الدخل‪ .‬بينما إذا نتج احتساب أو اعتراف بموجودات أو مطلوبات غير مالية من المعامالت المتوقع حصولها مستقبالً‪ ،‬فإنه يتم تحويل األرباح أو الخسائر المتراكمة‬ ‫المؤجلة ضمن حقوق المساهمين يتم تضمينها في القياس المبدئي لتكلفة الموجودات أو المطلوبات‪ .‬عندما تنتهي مدة األدوات المالية المشتقة التي استعملت للحماية أو يتم بيعها أو عندما تتوقف‬ ‫عن الخضوع لمحاسبة الحماية‪ ،‬فإن األرباح والخسائر المتراكمة ستبقى في حقوق المساهمين إلى حين حدوث المعاملة المتوقع حصولها‪ ،‬وفي حالة الموجودات أو المطلوبات غير المالية أو إلى حين تأثير‬ ‫المعاملة المتوقع حصولها على بيان الدخل الموحد‪ .‬عندما يتم استبعاد حدوث المعاملة المتوقع حصولها فإن يتم تحويل األرباح والخسائر المتراكمة في حقوق المساهمين مباشرة إلى بيان الدخل‬ ‫الموحد‪.‬‬ ‫صافي استثمار التحوط‬ ‫تتم المعاملة المحاسبية لتحوط صافي االستثمار للعمليات الخارجية بنفس الطريقة التي تعامل بها تحوطات التدفقات النقدية‪ .‬يتم االعتراف بالربح أو الخسارة المتعلقة بالجزء الفعال ألداة التحوط في‬ ‫قائمة الدخل الشامل الموحد في بند احتياطي التغيرات في العمالت األجنبية‪ .‬ويتم االعتراف الفوري بالربح والخسارة المتعلق بالجزء غير الفعال ألدوات التحوط في بيان الدخل الموحد‪ .‬كما يتضمن بيان‬ ‫الدخل الموحد األرباح والخسائر المتراكمة بحقوق الملكية والناتجة من استبعاد هذه العمليات الخارجية‪.‬‬ ‫الزكاة‬ ‫بما أن المصرف غير ملزم بدفع الزكاة بموجب قوانين دولة اإلمارات العربية المتحدة أو بعقد تأسيسه أو بقرار من الجمعية العمومية‪ ،‬فإن كل مساهم مسؤول بشكل مباشر عن إخراج مبلغ زكاة‬ ‫أسهمه التي يملكها‪ .‬ووفقًا لعقد التأسيس والنظام األساسي للمصرف‪ ،‬يتم حساب مبلغ الزكاة من قبل المصرف ويتم اعتماده من قبل لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف‪ .‬ومع ذلك يلزم القانون‬ ‫في بعض السلطات القضائية لبعض فروع المصرف أو شركاته التابعة أو الزميلة بدفع مبلغ الزكاة للجهة الحكومية المسؤولة عن تحصيل الزكاة‪ ،‬وعليه فقد قام المصرف عم ًال بالقانون بدفع مبالغ الزكاة‬ ‫لهذه الجهات بالنيابة عن المساهمين وقام باقتطاع هذا المبلغ المدفوع من إجمالي مبلغ زكاة كل سهم‪.‬‬ ‫يتم حساب مبلغ الزكاة وفقًا للمعيار الشرعي رقم ‪ 35‬بشأن الزكاة الصادر عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية وقرارات لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمجموعة‪.‬‬ ‫وفق ًا لعقد التأسيس‪ ،‬إن مسؤولية المجموعة تنحصر في حساب زكاة السهم‪ ،‬أما دفع مبلغ الزكاة فهو من مسؤولية حملة األسهم (إيضاح ‪.)38‬‬ ‫توزيع األرباح‬ ‫يتم حساب وتوزيع أرباح أو خسائر الحسابات المبنية على صيغة المضاربة وفق عقد الخدمات المصرفية بين المصرف وأصحاب هذه الحسابات‪ .‬إن االستثمارات في الشركات التابعة هي من أموال‬ ‫المساهمين‪ ،‬بالتالي ال يتم توزيع األرباح أو الخسائر من الشركات التابعة على حسابات االستثمار‪ .‬ويتم تمويل االستثمارات في الشركات الزميلة من أموال المساهمين وأموال أصحاب حسابات‬ ‫االستثمار‪ ،‬وبالتالي فإن األرباح والخسائر من الشركات الزميلة يتم توزيعها على المساهمين «احتياطي مخاطر اإلستثمار»‪ .‬يتم احتجاز جزء من أرباح أصحاب حسابات المضاربة المحققة ضمن حساب‬ ‫«احتياطي مخاطر اإلستثمار» ويتم استخدامه فيما بعد للمحافظة على توزيعات األرباح على أصحاب هذه الحسابات عند مستويات محددة‪.‬‬ ‫ويتبع نفس التوزيع المفصل لإليرادات والمصاريف على حسابات الوكالة باالستثمار‪ ،‬ويحصل الوكيل (المصرف) على األرباح التي تزيد عن الربح المتوقع واألجرة الثابتة كربح تحفيزي‪.‬‬ ‫النقد وما يعادله‬ ‫لغرض إعداد بيان التدفقات النقدية الموحد‪ ،‬يتكون النقد وما يعادله من نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية‪ ،‬مستحقات على المصارف ومديونيات مرابحات السلع الدولية‪ .‬يتكون النقد وما يعادله من‬ ‫االستثمارات السائلة قصيرة األجل التي يكون باإلمكان تحويلها بيسر إلى مبالغ نقدية والتي تستحق خالل ثالثة أشهر أو أقل‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪103‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة (تتمة)‬

‫تاريخ المتاجرة والسداد المحاسبي‬ ‫يتم قيد مشتريات ومبيعات الموجودات المالية بالطرق المعتادة في تاريخ السداد‪ ،‬وهو التاريخ الذي يمكن فيه نقل ملكية األصول إلى الطرف المقابل‪ .‬يتم قيد المشتريات والمبيعات للموجودات المالية‬ ‫بالطرق المعتادة المطلوب نقل ملكيتها خالل فترة محددة بنا ًء على أحكام اتفاقيات السوق‪.‬‬ ‫الدخـل المحرم‬ ‫وفق قرارات لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف فإنه يتوجب على المجموعة أال تدخل في أي من المعامالت واألنشطة غير المقبولة شرعاً‪ ،‬كما يجب عليها تحديد الدخل الناتج من مصادر غير مقبولة‬ ‫حسب مبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية وقيد هذه المبالغ في حساب منفصل (حساب خيري) يتم صرفه في أوجه الخير تحت إشراف لجنة الرقابة الشرعية الداخلية (باعتباره مبلغ تطهير)‪.‬‬ ‫الموجودات االئتمانية‬ ‫إن الموجودات المحتفظ بها كأمانات أو بصفة ائتمانية ال تعتبر كموجودات للمصرف وبالتالي‪ ،‬لم يتم إدراجها في البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫العمـالت األجنبيـة‬ ‫يتم إظهار البيانات المالية للمجموعة بدرهم اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬وهي العملة التي تتعامل بها المجموعة‪ .‬إن درهم اإلمارات العربية المتحدة هي العملة التي تستخدمها المجموعة في أماكن عملها‬ ‫الرئيسية‪ .‬كل شركة في المجموعة تقوم بتحديد عملتها الرئيسية وتقوم بإدراج جميع معامالتها في بياناتها المالية بتلك العملة‪ .‬يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية حسب أسعار‬ ‫الصرف السائدة بتاريخ المعامالت‪ .‬تحول الموجودات والمطلوبات المالية المسجلة بالعمالت األجنبية بتاريخ بيان المركز المالي حسب أسعار الصرف السائدة في ذلك التاريخ‪ .‬إن أية أرباح أو خسائر تنتج‬ ‫عن التغييرات في أسعار الصرف في وقت الحق لتاريخ المعاملة يتم تثبيتها في بيان الدخل الموحد‪ .‬يتم تحويل المبالغ المتعلقة بموجودات أو مطلوبات غير مالية والمدرجة بسعرها التاريخي والمشتراة‬ ‫بعمالت أجنبية حسب أسعار الصرف السائدة عند تاريخ الشراء‪ .‬يتم تحويل المبالغ المتعلقة بموجودات أو مطلوبات غير مالية والمدرجة بقيمتها العادلة حسب سعر الصرف السائد عند تحديد القيمة‬ ‫العادلة‪.‬‬ ‫يتم تحويل الموجودات والمطلوبات المتعلقة بالعمليات األجنبية إلى الدرهم حسب سعر الصرف السائد في تاريخ بيان المركز المالي الموحد‪ ،‬ويتم تحويل المعامالت المتعلقة ببيان الدخل حسب أسعار‬ ‫الصرف السائدة في تاريخ المعامالت‪ .‬يتم إدراج الفروقات الناتجة عن عملية التحويل إلى بيان الدخل الشامل‪ .‬عند استبعاد أي من العمليات األجنبية‪ ،‬يتم تحويل المبالغ المتراكمة عن فروقات التحويل‬ ‫إلى بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫الضمانات المالية‬ ‫يقوم المصرف بتقديم ضمانات مالية في سياق األعمال المعتادة‪ .‬تتكون الضمانات المالية من االعتمادات المستندية‪ ،‬خطابات الضمان واالعتمادات‪ .‬يتم إدراج الضمانات المالية في البيانات المالية‬ ‫بالقيمة العادلة ضمن المطلوبات األخرى‪ .‬الحق ًا لتاريخ اإلدراج‪ ،‬يتم قياس الضمانات المالية بالقيمة العادلة األولية‪ ،‬ناقصاً‪ ،‬اإلطفاء المتراكم المحسوب لتضمين الرسوم في بيان الدخل الموحد ضمن‬ ‫«صافي الرسوم والعموالت» على مدى عمر الضمان‪ ،‬وأحسن تقدير للمصروفات المتوقعة لدفع أية مستحقات مالية قد تنتج عن إصدار الضمان‪.‬‬ ‫يتم إدراج أي زيادة في المطلوبات المتعلقة بالضمانات المالية في بيان الدخل الموحد ضمن «مصاريف خسائر التمويالت»‪ .‬يتم إدراج أية ضمانات مالية دائنة في بيان الدخل الموحد ضمن « صافي الرسوم‬ ‫والعموالت» عند التخلص من الضمانات أو إلغائها أو انتهاء مفعولها‪.‬‬ ‫إعداد تقارير القطاعـات‬ ‫تم عرض معلومات عن القطاع بالنسبة إلى قطاع األعمال والقطاع الجغرافي بالطريقة نفسها التي تعرض داخلي ًا إلى إدارة المصرف‪.‬‬ ‫توزيعات األرباح على األسهم العادية‬ ‫يتم إدراج توزيعات األرباح على األسهم العادية كمطلوبات ويتم اقتطاعها من حقوق المساهمين عند اعتمادها من قبل مساهمي المصرف‪ .‬ان توزيعات األرباح التي يتم الموافقة عليها بعد تاريخ‬ ‫إعداد البيانات المالية‪ ،‬يتم اإلفصاح عنها كحدث بعد تاريخ التقرير‪.‬‬ ‫أسهم الخزينة والعقود على األدوات الملكية الخاصة بالمصرف‬ ‫يتم اقتطاع أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمصرف‪ ،‬التي تم شراؤها من قبل المصرف أو من قبل إحدى شركاته التابعة (أسهم الخزينة)‪ ،‬من حقوق الملكية ويتم احتسابها بمتوسط التكلفة المرجحة‪ .‬يتم‬ ‫إدراج البدالت المدفوعة أو المستلمة على الشراء أو البيع أو إصدار أو إلغاء ألدوات ملكية خاصة بالمصرف مباشرة ضمن حقوق المساهمين‪ .‬ال يتم إدراج أرباح أو خسائر في بيان الدخل الشامل الموحد‬ ‫عند الشراء أو البيع أو إصدار أو إلغاء ألدوات الملكية الخاصة بالمصرف‪.‬‬

‫‪104‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪5‬‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين‬ ‫مرابحة مركبات‬ ‫مرابحة بضائع‬ ‫مرابحة أسهم‬ ‫مرابحة سلع – الخير‬ ‫البطاقات اإلسالمية المغطاة (مرابحة)‬ ‫مرابحة أخرى‬ ‫إجمالي المرابحة‬ ‫المضاربة‬ ‫الوكالة‬ ‫اإلجارة‬ ‫االستصناع‬

‫‪6‬‬

‫إيرادات من استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫الدخل من الصكوك المقاسة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫الدخل من الصكوك المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫ربح‪( /‬خسارة) محققة من االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫(خسارة)‪ /‬ربح غير محقق من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫ربح محقق من صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫األرباح‪( /‬الخسائر) من موجودات االستثمارات األخرى‬ ‫إيرادات توزيعات األرباح‬

‫‪7‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪224,180‬‬ ‫‪160,265‬‬ ‫‪864,001‬‬ ‫‪354,228‬‬ ‫‪274,317‬‬ ‫‪210,426‬‬ ‫‪2,087,417‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪1,527,027‬‬ ‫‪21,366‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪3,635,864‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪231,457‬‬ ‫‪116,786‬‬ ‫‪957,506‬‬ ‫‪360,389‬‬ ‫‪283,780‬‬ ‫‪182,650‬‬ ‫‪2,132,568‬‬ ‫‪387‬‬ ‫‪23,049‬‬ ‫‪1,609,601‬‬ ‫‪219‬‬ ‫‪3,765,824‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪54,714‬‬ ‫‪57,880‬‬ ‫‪22,610‬‬ ‫(‪)11,893‬‬ ‫‪28,114‬‬ ‫‪21,305‬‬ ‫‪4,762‬‬ ‫‪177,492‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪52,998‬‬ ‫‪55,595‬‬ ‫(‪)4,004‬‬ ‫‪30,207‬‬ ‫‪32,092‬‬ ‫(‪)2,736‬‬ ‫‪495‬‬ ‫‪164,647‬‬

‫إيرادات الرسوم والعموالت‪ ،‬صافي‬ ‫إيرادات الرسوم والعموالت‬ ‫إيرادات الرسوم والعموالت على البطاقات‬ ‫إيرادات الرسوم والعموالت المتعلقة باألعمال‬ ‫رسوم متعلقة بالتكافل‬ ‫رسوم خدمات الحسابات‬ ‫رسوم إدارة مشاريع وممتلكات‬ ‫رسوم الترتيب ومشاركة المخاطر‬ ‫رسوم وعموالت عمليات وساطة‬ ‫رسوم وعموالت أخرى‬ ‫مجموع إيرادات الرسوم والعموالت‬ ‫مصاريف الرسوم والعموالت‬ ‫المصاريف المتعلقة برسوم وعموالت البطاقات‬ ‫مصاريف رسوم وعموالت أخرى‬ ‫مجموع مصاريف الرسوم والعموالت‬ ‫إيرادات الرسوم والعموالت‪ ،‬صافي‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪856,238‬‬ ‫‪68,949‬‬ ‫‪49,485‬‬ ‫‪95,297‬‬ ‫‪40,876‬‬ ‫‪88,151‬‬ ‫‪31,975‬‬ ‫‪395,047‬‬ ‫‪1,626,018‬‬

‫‪709,865‬‬ ‫‪63,420‬‬ ‫‪156,209‬‬ ‫‪76,300‬‬ ‫‪40,926‬‬ ‫‪120,688‬‬ ‫‪20,866‬‬ ‫‪358,997‬‬ ‫‪1,547,271‬‬

‫(‪)560,890‬‬ ‫(‪)106,918‬‬ ‫(‪)667,808‬‬ ‫‪958,210‬‬

‫(‪)498,215‬‬ ‫(‪)56,893‬‬ ‫(‪)555,108‬‬ ‫‪992,163‬‬ ‫‪105‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫الربح من استثمارات عقارية‬

‫‪8‬‬

‫متحصالت من بيع استثمارات عقارية‬ ‫ناقصاً‪ :‬صافي القيمة الدفترية لعقارات مباعة‬ ‫الربح من بيع استثمارات عقارية‬ ‫إيراد اإليجارات (إيضاح ‪)22‬‬

‫‪9‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪37,031‬‬ ‫‪37,031‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪25,900‬‬ ‫(‪)13,605‬‬ ‫‪12,295‬‬ ‫‪38,030‬‬ ‫‪50,325‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪1,276,447‬‬ ‫‪67,380‬‬ ‫‪94,940‬‬ ‫‪1,438,767‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪1,365,404‬‬ ‫‪65,485‬‬ ‫‪77,323‬‬ ‫‪1,508,212‬‬

‫تكاليف الموظفيـن‬ ‫المرتبات واألجور‬ ‫مكافآت نهاية الخدمة للموظفين‬ ‫تكاليف موظفين أخرى‬

‫مصاريف عمومية وإدارية‬

‫‪10‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪60,666‬‬ ‫‪76,584‬‬ ‫‪51,355‬‬ ‫‪88,347‬‬ ‫‪158,264‬‬ ‫‪10,511‬‬ ‫‪80,373‬‬ ‫‪526,100‬‬

‫مصاريف قانونية ومهنية‬ ‫مصاريف مباني‬ ‫مصاريف تسويق وإعالنات‬ ‫مصاريف اتصاالت‬ ‫مصاريف متعلقة بالتكنولوجيا‬ ‫تكاليف تمويل على مطلوبات عقود اإليجار‬ ‫مصاريف تشغيلية أخرى‬

‫‪11‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪122,134‬‬ ‫‪102,813‬‬ ‫‪57,789‬‬ ‫‪82,558‬‬ ‫‪161,549‬‬ ‫‪9,629‬‬ ‫‪83,374‬‬ ‫‪619,846‬‬

‫مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬ ‫إيضاحات‬ ‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬ ‫تمويالت اإلجارة‬ ‫شطب مباشر‪ ،‬صافي المبالغ المستردة‬ ‫إستثمار في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات عقارية‬ ‫عقارات قيد التطوير‬ ‫أخرى‬

‫‪22‬‬ ‫‪23‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪398,707‬‬ ‫‪537,154‬‬ ‫(‪)18,147‬‬ ‫‪20,932‬‬ ‫‬‫‬‫‪15,753‬‬ ‫‪954,399‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪417,203‬‬ ‫‪696,546‬‬ ‫‪8,821‬‬ ‫‪59,011‬‬ ‫‪625‬‬ ‫‪31,148‬‬ ‫‪100,758‬‬ ‫‪1,314,112‬‬

‫يشمل رصيد مخصص االنخفاض الوارد أعاله ال شيء درهم (‪ 31,773 :2020‬ألف درهم) متعلق بشركة بروج العقارية ذ‪.‬م‪.‬م‪ ،‬وهي شركة عقارية تابعة للمصرف‪.‬‬

‫‪106‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪12‬‬

‫التوزيع للمودعين‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪197,951‬‬ ‫‪132,008‬‬ ‫‪329,959‬‬

‫حسابات التوفير‬ ‫حسابات االستثمار‬

‫‪13‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪184,407‬‬ ‫‪317,951‬‬ ‫‪502,358‬‬

‫ربحية السهم األساسية والمخفضة‬

‫يحتسب الربح األساسي على السهم بتقسيم األرباح للسنة المتعلقة بحاملي األسهم العادية للمصرف على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية خالل السنة‪.‬‬ ‫يحتسب الربح المخفض للسهم بتقسيم أرباح السنة المتعلقة بحاملي األسهم العادية للمصرف على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية خالل السنة معد ًال بتأثيرات أي أدوات مالية والتي قد يكون‬ ‫لها تأثيرات مخفضة‪.‬‬ ‫يظهر التالي بيانات الدخل واألسهم المستعملة في حساب ربحية السهم‪:‬‬

‫ربح السنة الخاص بحاملي األسهم (ألف درهم)‬ ‫ناقصاً‪ :‬الربح العائد لحاملي صكوك الشق األول‬ ‫– مدرجة (اإلصدار الثاني) ‪( -‬ألف درهم)‬ ‫– حكومة أبوظبي ‪( -‬ألف درهم)‬ ‫ربح السنة الخاص بحاملي األسهم بعد خصم الربح الخاص بصكوك الشق األول (ألف درهم)‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية الصادرة في ‪ 31‬ديسمبر (ألف)‬ ‫العائد األساسي والمخفض للسهم (درهم)‬

‫إيضاحات‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2,328,731‬‬

‫‪2020‬‬ ‫‪1,602,828‬‬

‫‪34‬‬ ‫‪34‬‬

‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)58,221‬‬ ‫‪2,074,260‬‬ ‫‪3,632,000‬‬ ‫‪0,571‬‬

‫(‪)196,250‬‬ ‫(‪)85,646‬‬ ‫‪1,320,932‬‬ ‫‪3,632,000‬‬ ‫‪0,364‬‬

‫ال يوجد لدى المصرف أي أدوات قد تخفض الربح األساسي للسهم عند التحويل أو االستخدام‪ .‬يتم احتساب الربح المدفوع لصكوك الشق األول ضمن عملية حساب ربحية السهم عند دفع هذا الربح‪.‬‬

‫‪14‬‬

‫النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية‬

‫النقد في الصندوق‬ ‫األرصدة لدى المصارف المركزية‪:‬‬ ‫ الحسابات الجارية‬‫ وديعة نظامية‬‫‪ -‬شهادات اإليداع اإلسالمية‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪2,023,205‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪1,541,178‬‬

‫‪1,421,122‬‬ ‫‪9,252,359‬‬ ‫‪9,002,563‬‬ ‫‪21,699,249‬‬

‫‪1,023,920‬‬ ‫‪9,013,897‬‬ ‫‪8,000,529‬‬ ‫‪19,579,524‬‬

‫يتوجب على المصرف اإلبقاء على إحتياطيات نظامية مع المصرف المركزي لكل من اإلمارات العربية المتحدة والعراق والسودان عند الطلب‪ ،‬ودائع ألجل وودائع أخرى‪ .‬إن هذه اإلحتياطيات اإللزامية‬ ‫ليست متاحة لالستخدام في عمليات المصرف اليومية وال يمكن سحبها إال بموافقة المصرف المركزي‪ .‬إن النقد في الصندوق والحسابات الجارية ال تدفع عليها أية عوائد وفق ًا للشريعة اإلسالمية‪ .‬أما‬ ‫شهادات اإليداع اإلسالمية فإنها تدفع عليها عوائد‪ ،‬وهي تقوم على أساس الدخول في معامالت مرابحات السلع الدولية التي يكون فيها المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة والمصرف‬ ‫المركزي للعراق مشتريين والمصرف بائعاً‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪107‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪14‬‬

‫النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية (تتمة)‬

‫إن توزيع النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي‪:‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬ ‫أخرى‬

‫‪15‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪19,943,492‬‬ ‫‪1,557,219‬‬ ‫‪198,538‬‬ ‫‪21,699,249‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪18,217,266‬‬ ‫‪1,187,942‬‬ ‫‪174,316‬‬ ‫‪19,579,524‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪725,390‬‬ ‫‪3,028,414‬‬ ‫‪3,753,804‬‬ ‫(‪)14,121‬‬ ‫‪3,739,683‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪430,049‬‬ ‫‪1,871,662‬‬ ‫‪2,301,711‬‬ ‫(‪)14,577‬‬ ‫‪2,287,134‬‬

‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫حسابات جارية‬ ‫ودائع وكالة‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫وفق ًا للشريعة اإلسالمية‪ ،‬يتم استثمار الودائع مع مؤسسات مالية إسالمية فقط‪ .‬ال يحصل المصرف على أية عوائد على أرصدة الحسابات الجارية مع المصارف والمؤسسات المالية‪.‬‬ ‫إن توزيع األرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف االسالمية والمؤسسات المالية األخرى حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي‪:‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬ ‫أوروبا‬ ‫أخرى‬

‫‪16‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪985,230‬‬ ‫‪1,707,346‬‬ ‫‪297,035‬‬ ‫‪764,193‬‬ ‫‪3,753,804‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪143,180‬‬ ‫‪1,250,374‬‬ ‫‪142,506‬‬ ‫‪765,651‬‬ ‫‪2,301,711‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫مرابحة‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪790,670‬‬ ‫(‪)214‬‬ ‫‪790,456‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪132,912‬‬ ‫(‪)48‬‬ ‫‪132,864‬‬

‫وفق ًا للشريعة اإلسالمية‪ ،‬فإن التمويل بالمضاربة يكون فقط للمؤسسات المالية اإلسالمية أو للنشاطات التي تتوافق بشكل كامل مع الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫إن توزيع إجمالي أرصدة المرابحة والمضاربة مع مؤسسات مالية حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي‪:‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪108‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪707,138‬‬ ‫‪83,532‬‬ ‫‪790,670‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪45,096‬‬ ‫‪87,816‬‬ ‫‪132,912‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪17‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫مرابحات المركبات‬ ‫مرابحات البضائع‬ ‫مرابحات األسهم‬ ‫مرابحات السلع – الخير‬ ‫البطاقات اإلسالمية المغطاة (مرابحة)‬ ‫مرابحات أخرى‬ ‫مجموع المرابحات‬ ‫مضاربة‬ ‫وكالة‬ ‫استصناع‬ ‫تمويالت مدينة أخرى‬ ‫إجمالي المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى‬ ‫ناقصاً‪ :‬األرباح المؤجلة على المرابحة‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪4,984,670‬‬ ‫‪11,065,853‬‬ ‫‪15,377,270‬‬ ‫‪7,223,919‬‬ ‫‪8,160,050‬‬ ‫‪7,151,124‬‬ ‫‪53,962,886‬‬ ‫‪28,818‬‬ ‫‪2,361,809‬‬ ‫‪92,123‬‬ ‫‪51,882‬‬ ‫‪56,497,518‬‬ ‫(‪)11,013,757‬‬ ‫‪45,483,761‬‬ ‫(‪)2,318,300‬‬ ‫‪43,165,461‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪5,041,904‬‬ ‫‪5,845,608‬‬ ‫‪16,027,978‬‬ ‫‪7,049,669‬‬ ‫‪11,444,899‬‬ ‫‪5,686,406‬‬ ‫‪51,096,464‬‬ ‫‪28,379‬‬ ‫‪1,096,471‬‬ ‫‪93,950‬‬ ‫‪60,676‬‬ ‫‪52,375,940‬‬ ‫(‪)14,423,716‬‬ ‫‪37,952,224‬‬ ‫(‪)1,974,133‬‬ ‫‪35,978,091‬‬

‫إن توزيع إجمالي المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى حسب القطاع االقتصادي والجغرافي هو كما يلي‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫القطاع االقتصادي‪:‬‬ ‫القطاع الحكومي‬ ‫القطاع العام‬ ‫شركات‬ ‫مؤسسات مالية‬ ‫أفراد‬ ‫شركات صغيرة ومتوسطة‬ ‫القطاع الجغرافي‪:‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬ ‫أوروبا‬ ‫أخرى‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪517,224‬‬ ‫‪6,045,453‬‬ ‫‪2,971,019‬‬ ‫‪2,864,860‬‬ ‫‪32,666,265‬‬ ‫‪418,940‬‬ ‫‪45,483,761‬‬

‫‪294,591‬‬ ‫‪3,263,132‬‬ ‫‪2,011,543‬‬ ‫‪1,441,073‬‬ ‫‪30,597,204‬‬ ‫‪344,681‬‬ ‫‪37,952,224‬‬

‫‪38,410,899‬‬ ‫‪3,383,540‬‬ ‫‪2,386,750‬‬ ‫‪1,302,572‬‬ ‫‪45,483,761‬‬

‫‪34,309,824‬‬ ‫‪1,584,497‬‬ ‫‪1,512,329‬‬ ‫‪545,574‬‬ ‫‪37,952,224‬‬

‫تم اإلفصاح بالتفصيل عن مخصص االنخفاض في قيمة المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى ضمن اإليضاح ‪.42.2.6‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪109‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪18‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫تمثل تمويالت اإلجارة صافي االستثمار في الموجودات التأجيرية للفترات التي إما تعادل أو تغطي اجزاء رئيسية من األعمار اإلنتاجية لهذه الموجودات‪ .‬تنص اتفاقية التأجير على انتقال ملكية األصل‬ ‫المؤجر إلى المستأجر عند استحقاق االيجار‪.‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫ألف درهـم‬ ‫إجمالي مدفوعات التأجير المدينة المستقبلية هي كالتالي‪:‬‬ ‫‪8,766,151‬‬ ‫‪10,041,304‬‬ ‫مستحقة خالل سنة‬ ‫‪22,903,721‬‬ ‫‪21,777,280‬‬ ‫مستحقة من السنة الثانية إلى الخامسة‬ ‫‪28,639,676‬‬ ‫‪30,437,991‬‬ ‫مستحقة بعد خمس سنوات‬ ‫‪60,309,548‬‬ ‫‪62,256,575‬‬ ‫إجمالي تمويالت اإلجارة‬ ‫(‪)12,664,162‬‬ ‫(‪)12,802,018‬‬ ‫ناقصاً‪ :‬اإليرادات المؤجلة‬ ‫‪47,645,386‬‬ ‫‪49,454,557‬‬ ‫صافي القيمة الحالية للحد األدنى لمدفوعات التأجير المدينة‬ ‫(‪)2,558,504‬‬ ‫(‪)2,023,287‬‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫‪45,086,882‬‬ ‫‪47,431,270‬‬ ‫إن توزيع إجمالي تمويالت اإلجارة حسب القطاع االقتصادي والجغرافي هي كما يلي‪:‬‬ ‫القطاع االقتصادي‪:‬‬ ‫القطاع الحكومي‬ ‫القطاع العام‬ ‫شركات‬ ‫أفراد‬ ‫شركات صغيرة ومتوسطة‬ ‫مؤسسات غير ربحية‬ ‫القطاع الجغرافي‪:‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬ ‫أوروبا‬ ‫أخرى‬

‫‪19‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪615,773‬‬ ‫‪8,643,742‬‬ ‫‪16,475,656‬‬ ‫‪21,692,607‬‬ ‫‪83,219‬‬ ‫‪134,389‬‬ ‫‪47,645,386‬‬

‫‬‫‪9,578,891‬‬ ‫‪17,725,429‬‬ ‫‪21,904,338‬‬ ‫‪101,598‬‬ ‫‪144,301‬‬ ‫‪49,454,557‬‬

‫‪45,501,845‬‬ ‫‪1,303,631‬‬ ‫‪271,411‬‬ ‫‪568,499‬‬ ‫‪47,645,386‬‬

‫‪47,808,671‬‬ ‫‪1,017,418‬‬ ‫‪381,501‬‬ ‫‪246,967‬‬ ‫‪49,454,557‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫صكوك ‪ -‬مدرجة‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪9,744,063‬‬ ‫(‪)110,637‬‬ ‫‪9,633,426‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪10,440,082‬‬ ‫(‪)89,705‬‬ ‫‪10,350,377‬‬

‫إن توزيع إجمالي االستثمارات حسب القطاع الجغرافي كان كما يلي‪:‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬ ‫أخرى‬

‫‪110‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪7,034,430‬‬ ‫‪2,234,448‬‬ ‫‪475,185‬‬ ‫‪9,744,063‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪7,930,840‬‬ ‫‪2,093,403‬‬ ‫‪415,839‬‬ ‫‪10,440,082‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪20‬‬

‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫استثمارات مدرجة‬ ‫أسهم‬ ‫صكوك‬

‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات مدرجة‬ ‫أسهم‬ ‫صكوك‬ ‫استثمارات غير مدرجة‬ ‫صكوك‬ ‫صناديق‬ ‫أسهم خاصة‬

‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫إجمالي االستثمارات المقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪21,482‬‬ ‫‪2,111,997‬‬ ‫‪2,133,479‬‬

‫‪5,983‬‬ ‫‪1,646,428‬‬ ‫‪1,652,411‬‬

‫‪40,579‬‬ ‫‪1,744,142‬‬ ‫‪1,784,721‬‬

‫‪25,693‬‬ ‫‪1,638,636‬‬ ‫‪1,664,329‬‬

‫‪72,398‬‬ ‫‪23,351‬‬ ‫‪58,531‬‬ ‫‪154,280‬‬ ‫‪1,939,001‬‬ ‫‪4,072,480‬‬ ‫(‪)14,992‬‬ ‫‪4,057,488‬‬

‫‪72,437‬‬ ‫‪34,365‬‬ ‫‪50,426‬‬ ‫‪157,228‬‬ ‫‪1,821,557‬‬ ‫‪3,473,968‬‬ ‫(‪)15,774‬‬ ‫‪3,458,194‬‬

‫إن توزيع إجمالي االستثمارات حسب القطاع الجغرافي كان كما يلي‪:‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬ ‫أوروبا‬ ‫أخرى‬

‫‪21‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪1,788,037‬‬ ‫‪1,279,826‬‬ ‫‪15,006‬‬ ‫‪989,611‬‬ ‫‪4,072,480‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪2,141,586‬‬ ‫‪623,276‬‬ ‫‪383‬‬ ‫‪708,723‬‬ ‫‪3,473,968‬‬

‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬

‫كانت الحركة في القيمة المدرجة خالل السنة كما يلي‪:‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬ ‫الحصة في النتائج‬ ‫توزيعات أرباح مستلمة‬ ‫صرف عمالت أجنبية‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪1,317,769‬‬ ‫‪315,898‬‬ ‫(‪)8,333‬‬ ‫(‪)4,956‬‬ ‫‪1,620,378‬‬ ‫(‪)16,000‬‬ ‫‪1,604,378‬‬

‫‪1,296,784‬‬ ‫‪10,781‬‬ ‫(‪)10,416‬‬ ‫‪20,620‬‬ ‫‪1,317,769‬‬ ‫(‪)16,107‬‬ ‫‪1,301,662‬‬

‫‪111‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪21‬‬

‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة (تتمة)‬

‫كانت الحركة في مخصص االنخفاض في القيمة خالل السنة كما يلي‪:‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪16,535‬‬ ‫(‪)428‬‬ ‫‪16,107‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪16,107‬‬ ‫(‪)107‬‬ ‫‪16.٠٠٠‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬ ‫المعكوس للسنة (إيضاح ‪)11‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫إن تفاصيل استثمارات المصرف في شركات زميلة ومشاريع مشتركة كما في ‪ 31‬ديسمبر هي كما يلي‪:‬‬

‫حصة أسهم الملكية‬

‫الشركات الزميلة‬ ‫أبوظبي الوطنية للتكافل – ش م ع‬ ‫بنك البوسنة الدولي‬ ‫صندوق عقاري سكني (‪)REIT‬‬ ‫مشاريع مشتركة‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي – مصر (اس‪.‬ايه‪.‬أي)‬ ‫الشركة السعودية للتمويل ش‪.‬م‪.‬م‬ ‫عرب لينك للتحويالت (قيد التصفية)‬ ‫أبوظبي اإلسالمي ميرشنت أكوايرينغ كومباني ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫بلد المنشأ‬

‫‪202١‬‬ ‫‪%‬‬

‫‪2020‬‬ ‫‪%‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫البوسنة‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪42‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪٢٩‬‬

‫‪42‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪30‬‬

‫التأمين التكافلي اإلسالمي‬ ‫مصرف إسالمي‬ ‫صندوق عقاري‬

‫جمهورية مصر العربية‬ ‫المملكة العربية السعودية‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪49‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪51‬‬

‫مصرف إسالمي‬ ‫التمويل التجاري اإلسالمي‬ ‫تحويل العمالت األجنبية‬ ‫خدمات إدارة وتشغيل شبكات نقاط البيع‬

‫النشاط الرئيسي‬

‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬بلغت حصة المصرف من االلتزامات والمطلوبات الطارئة للشركات الزميلة والمشاريع المشتركة ‪ 1,066,968‬ألف درهم (‪ 1,324,465 :2020‬ألف درهم)‪ .‬إن أدوات الملكية لشركة‬ ‫أبوظبي الوطنية للتكافل ش م ع مدرجة في سوق أبوظبي لألوراق المالية‪ ،‬اإلمارات وإن القيمة المدرجة لحصة المصرف من االستثمار كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬بلغت ‪ 256,652‬ألف درهم (‪162,490 :2020‬‬ ‫ألف درهم)‪ ،‬وبلغت قيمتها الدفترية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬ما قيمته ‪ 297,978‬ألف درهم (‪ 266,427 :2020‬ألف درهم)‪.‬‬ ‫‪22‬‬

‫استثمارات عقارية‬

‫كانت الحركة في االستثمارات العقارية خالل السنة كالتالي‪:‬‬

‫‪2021‬‬ ‫التكلفة‪:‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫استبعادات‬ ‫الرصيد اإلجمالي في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض‬ ‫صافي الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫االستهالك المتراكم‪:‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫المحمل للسنة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫صافي القيمة الدفترية في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪112‬‬

‫أراضي‬ ‫ألف درهم‬

‫ممتلكات أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪988,572‬‬ ‫‬‫‪988,572‬‬ ‫(‪)106,033‬‬ ‫‪882,539‬‬

‫‪518,735‬‬ ‫(‪)10,897‬‬ ‫‪507,838‬‬ ‫(‪)13,038‬‬ ‫‪٤٩٤,٨٠٠‬‬

‫‪1,507,307‬‬ ‫(‪)10,897‬‬ ‫‪1,496,410‬‬ ‫(‪)119,071‬‬ ‫‪1,377,339‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪882,539‬‬

‫‪77,889‬‬ ‫‪10,462‬‬ ‫‪88,351‬‬ ‫‪406,449‬‬

‫‪77,889‬‬ ‫‪10,462‬‬ ‫‪88,351‬‬ ‫‪1,288,988‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪22‬‬

‫استثمارات عقارية (تتمة)‬

‫‪202٠‬‬ ‫التكلفة‪:‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫استبعادات‬ ‫الرصيد اإلجمالي في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض‬ ‫صافي الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫االستهالك المتراكم‪:‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫المحمل للسنة‬ ‫المتعلق باإلستبعادات‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫صافي القيمة الدفترية في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫أراضي‬ ‫ألف درهم‬

‫ممتلكات أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪988,572‬‬ ‫‬‫‪988,572‬‬ ‫(‪)106,033‬‬ ‫‪882,539‬‬

‫‪541,159‬‬ ‫(‪)22,424‬‬ ‫‪518,735‬‬ ‫(‪)13,038‬‬ ‫‪505,697‬‬

‫‪1,529,731‬‬ ‫(‪)22,424‬‬ ‫‪1,507,307‬‬ ‫(‪)119,071‬‬ ‫‪1,388,236‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪882,539‬‬

‫‪69,849‬‬ ‫‪16,859‬‬ ‫(‪)8,819‬‬ ‫‪77,889‬‬ ‫‪427,808‬‬

‫‪69,849‬‬ ‫‪16,859‬‬ ‫(‪)8,819‬‬ ‫‪77,889‬‬ ‫‪1,310,347‬‬

‫إن اإليجارات المحققة للمجموعة من االستثمارات العقارية‪ ،‬والمؤجرة بعقود تأجير تشغيلية‪ ،‬قد بلغت ‪ 37,031‬ألف درهم (‪ 38,030 :2020‬ألف درهم)‪.‬‬ ‫إن القيم العادلة لالستثمارات العقارية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬بلغت ‪ 1,608,517‬ألف درهم (‪ 1,517,814 :2020‬ألف درهم) حسب التقويم الذي قام به مقيمون مهنيون تم تعيينهم للقيام بذلك من قبل‬ ‫شركة تابعة للمصرف وهم أعضاء في عدة جمعيات للتقويم المهني‪ ،‬ولديهم المؤهالت المناسبة والتجربة في تقويم العقارات في اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬وقد تم تحديد القيمة العادلة للعقارات إما‬ ‫على أساس معامالت قابلة للمالحظة في السوق أو نماذج التقويم‪.‬‬ ‫إن طرق التقويم التي يتم أخذها باالعتبار من قبل المقيمين الخارجيين تتضمن‪:‬‬ ‫‌أ)‬ ‫‌ب)‬

‫طريقة المقارنة‪ :‬تعمل هذه الطريقة على استنباط القيمة من خالل تحليل معامالت المبيعات الحالية لممتلكات مماثلة في موقع مماثل‪.‬‬ ‫طريقة االستثمار‪ :‬تعمل هذه الطريقة على استنباط القيمة من خالل تحويل التدفقات النقدية المستقبلية إلى قيمة مالية رأسمالية حالية‪.‬‬

‫الحركة في مخصص االنخفاض خالل السنة هي كالتالي‪:‬‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫أراضي‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪106,033‬‬

‫ممتلكات أخرى‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪12,413‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪118,446‬‬

‫المحمل للسنة (إيضاح ‪)11‬‬

‫‪-‬‬

‫‪625‬‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫المحمل للسنة (إيضاح ‪)11‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪106,033‬‬ ‫‬‫‪106,033‬‬

‫‪13,038‬‬ ‫‬‫‪13,038‬‬

‫‪119,071‬‬ ‫‬‫‪119,071‬‬

‫التوزيع الجغرافي لالستثمارات العقارية هو كالتالي‪:‬‬

‫أراضي‬ ‫ألف درهم‬

‫ممتلكات أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2021‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي دول الشرق األوسط‬

‫‪980,358‬‬

‫‪419,487‬‬

‫‪1,399,845‬‬

‫‪8,214‬‬ ‫‪988,572‬‬

‫‬‫‪419,487‬‬

‫‪8,214‬‬ ‫‪1,408,059‬‬

‫‪2020‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪980,358‬‬

‫‪440,846‬‬

‫‪1,421,204‬‬

‫باقي دول الشرق األوسط‬

‫‪8,214‬‬ ‫‪988,572‬‬

‫‬‫‪440,846‬‬

‫‪8,214‬‬ ‫‪1,429,418‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪113‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪23‬‬

‫عقارات قيد التطوير‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪837,381‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪837,381‬‬

‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫(‪)123,680‬‬

‫‪713,701‬‬

‫كانت الحركة في مخصص االنخفاض في القيمة خالل السنة كما يلي‪:‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪123,680‬‬

‫المحمل للسنة (إيضاح ‪)11‬‬

‫‪-‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪123,680‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪92,532‬‬ ‫‪31,148‬‬ ‫‪123,680‬‬

‫تتضمن العقارات قيد التطوير أرض ًا بقيمة دفترية بلغت ‪ 707,468‬ألف درهم (‪ 707,468 :2020‬ألف درهم) مملوكة من قبل شركة تابعة للمصرف‪.‬‬ ‫إن جميع العقارات قيد التطوير موجودة داخل اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪24‬‬

‫موجودات أخرى‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أوراق قبول‬

‫‪136,325‬‬

‫‪258,622‬‬

‫موجودات مستحوذ عليها من مطالبات محققة‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬

‫‪78,252‬‬

‫‪88,737‬‬

‫‪242,977‬‬

‫‪243,212‬‬

‫مصاريف مدفوعة مقدم ًا‬

‫‪823,676‬‬

‫‪613,289‬‬

‫أرباح مستحقة‬

‫‪114,395‬‬

‫‪223,727‬‬

‫ذمم مدينة أخرى (إيضاح ‪)40‬‬

‫‪-‬‬

‫‪183,625‬‬

‫القيمة العادلة الموجبة للبدائل المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية لألدوات المالية المشتقة (إيضاح ‪)37‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,796‬‬

‫أخرى‪ ،‬صافي‬

‫‪1,235,806‬‬

‫‪1,206,601‬‬

‫‪2,631,431‬‬

‫‪2,820,609‬‬

‫إن الموجودات المستحوذ عليها مقابل مطالبات من أجل تحقيق تحصيل منتظم يتم تسجيلها «كموجودات مستحوذ عليها من مطالبات محققة»‪ .‬يتم إدراج األصل المستحوذ عليه بقيمته العادلة ناقص ًا‬ ‫تكاليف تكاليف البيع والقيمة المدرجة للمطالبة (بالصافي من مخصص انخفاض القيمة) أيهما أقل كما في تاريخ اإلستحواذ‪.‬‬

‫‪114‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪25‬‬

‫ممتلكات ومعدات‬ ‫أرض‬ ‫ألف درهم‬

‫مباني‬ ‫ألف درهم‬

‫أثاث وتجهيزات‬ ‫ألف درهم‬

‫أجهزة حاسوب‬ ‫مركبات‬ ‫ومعدات مكاتب‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫أعمال رأسمالية‬ ‫قيد التنفيذ‬ ‫ألف درهم‬

‫حق إستخدام‬ ‫الموجودات‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2021‬‬ ‫التكلفة أو التقييم‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪291,178‬‬

‫‪781,395‬‬

‫‪567,668‬‬

‫‪1,679,271‬‬

‫‪9,831‬‬

‫‪338,179‬‬

‫‪381,124‬‬

‫‪4,047,159‬‬

‫فروقات الصرف‪ /‬تعديالت أخرى‬

‫‪-‬‬

‫(‪)4,894‬‬

‫(‪)1,200‬‬

‫(‪)80‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,156‬‬

‫(‪)18‬‬

‫إعادة تقويم خالل السنة‬

‫(‪)55,300‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)55,300‬‬

‫إضافات‬

‫‪-‬‬

‫‪3,046‬‬

‫‪34,455‬‬

‫‪13,715‬‬

‫‪-‬‬

‫‪262,295‬‬

‫(‪)6‬‬

‫‪313,505‬‬

‫التحويالت من أعمال رأسمالية قيد التنفيذ‬

‫‪-‬‬

‫‪2‬‬

‫‪170,882‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)170,884‬‬

‫‪-‬‬

‫إستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫(‪)194,937‬‬

‫(‪)173,597‬‬

‫(‪)3,832‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)372,366‬‬

‫‪235,878‬‬

‫‪784,441‬‬

‫‪402,294‬‬

‫‪1,689,071‬‬

‫‪5,919‬‬

‫‪429,590‬‬

‫‪387,274‬‬

‫‪3,934,467‬‬

‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,487‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,487‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪235,878‬‬

‫‪782,954‬‬

‫‪402,294‬‬

‫‪1,689,071‬‬

‫‪5,919‬‬

‫‪429,590‬‬

‫‪387,274‬‬

‫‪3,932,980‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪-‬‬

‫‪119,170‬‬

‫‪403,573‬‬

‫‪1,136,952‬‬

‫‪9,831‬‬

‫‪-‬‬

‫‪126,355‬‬

‫‪1,795,881‬‬

‫فروقات الصرف‪ /‬تعديالت أخرى‬

‫‪-‬‬

‫(‪)2,090‬‬

‫‪2,102‬‬

‫(‪)732‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)33,165‬‬

‫(‪)33,885‬‬

‫المحمل للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪19,952‬‬

‫‪42,848‬‬

‫‪95,608‬‬

‫‪652‬‬

‫‪-‬‬

‫‪70,894‬‬

‫‪229,954‬‬

‫المتعلق باالستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫(‪)193,021‬‬

‫(‪)172,988‬‬

‫(‪)3,832‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)369,841‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪-‬‬

‫‪139,122‬‬

‫‪251,310‬‬

‫‪1,061,674‬‬

‫‪5,919‬‬

‫‪-‬‬

‫‪164,084‬‬

‫‪1,622,109‬‬

‫االستهالك‪:‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‪:‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪235,878‬‬

‫‪643,832‬‬

‫‪150,984‬‬

‫‪627,397‬‬

‫‪-‬‬

‫‪429,590‬‬

‫‪223,190‬‬

‫‪2,310,871‬‬

‫‪115‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪25‬‬

‫ممتلكات ومعدات (تتمة)‬ ‫أرض‬ ‫ألف درهم‬

‫مباني‬ ‫ألف درهم‬

‫أثاث وتجهيزات‬ ‫ألف درهم‬

‫أجهزة حاسوب‬ ‫مركبات‬ ‫ومعدات مكاتب‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫أعمال رأسمالية‬ ‫قيد التنفيذ‬ ‫ألف درهم‬

‫حق إستخدام‬ ‫الموجودات‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2020‬‬ ‫التكلفة أو التقييم‪:‬‬ ‫يف ‪ 1‬يناير‬

‫‪291,178‬‬

‫‪768,222‬‬

‫‪538,857‬‬

‫‪1,548,252‬‬

‫‪9,378‬‬

‫‪309,135‬‬

‫‪402,026‬‬

‫‪3,867,048‬‬

‫فروقات الرصف‪ /‬تعديالت أخرى‬

‫‪-‬‬

‫(‪)4,932‬‬

‫(‪)4,525‬‬

‫(‪)144‬‬

‫‪2‬‬

‫(‪)37,953‬‬

‫(‪)47,552‬‬

‫إضافات‬

‫‪-‬‬

‫‪13,173‬‬

‫‪58,471‬‬

‫‪37,625‬‬

‫‪674‬‬

‫‪146,736‬‬

‫‪17,051‬‬

‫‪273,730‬‬

‫التحويالت من أعامل رأساملية قيد التنفيذ‬

‫‪-‬‬

‫‪56‬‬

‫‪117,638‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)117,694‬‬

‫‪-‬‬

‫إستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫(‪)24,784‬‬

‫(‪)19,719‬‬

‫(‪)77‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)44,580‬‬

‫‪291,178‬‬

‫‪781,395‬‬

‫‪567,668‬‬

‫‪1,679,271‬‬

‫‪9,831‬‬

‫‪338,179‬‬

‫‪381,124‬‬

‫‪4,048,646‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,487‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,487‬‬

‫يف ‪ 31‬ديسمرب‬

‫‪291,178‬‬

‫‪779,908‬‬

‫‪567,668‬‬

‫‪1,679,271‬‬

‫‪9,831‬‬

‫‪338,179‬‬

‫‪381,124‬‬

‫‪4,047,159‬‬

‫يف ‪ 1‬يناير‬

‫‪-‬‬

‫‪95,693‬‬

‫‪387,054‬‬

‫‪1,045,919‬‬

‫‪7,789‬‬

‫‪-‬‬

‫‪60,473‬‬

‫‪1,596,928‬‬

‫فروقات الرصف‪ /‬تعديالت أخرى‬

‫‪-‬‬

‫(‪)6,918‬‬

‫(‪)4,543‬‬

‫‪1,016‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,607‬‬

‫(‪)8,838‬‬

‫املحمل للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪23,477‬‬

‫‪48,221‬‬

‫‪113,332‬‬

‫‪1,026‬‬

‫‪-‬‬

‫‪64,275‬‬

‫‪250,331‬‬

‫املتعلق باالستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫(‪)24,784‬‬

‫(‪)17,756‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)42,540‬‬

‫‪-‬‬

‫‪119,170‬‬

‫‪403,573‬‬

‫‪1,136,952‬‬

‫‪9,831‬‬

‫‪-‬‬

‫‪126,355‬‬

‫‪1,795,881‬‬

‫ناقصاً‪ :‬مخصص االنخفاض يف القيمة‬ ‫االستهالك‪:‬‬

‫يف ‪ 31‬ديسمرب‬ ‫صايف القيمة الدفرتية‪:‬‬ ‫يف ‪ 31‬ديسمرب‬

‫‪26‬‬

‫‪291,178‬‬

‫‪660,738‬‬

‫‪164,095‬‬

‫‪-‬‬

‫‪542,319‬‬

‫‪338,179‬‬

‫‪254,769‬‬

‫‪2,251,278‬‬

‫الشهرة والموجودات المالية غير الملموسة‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫الشهرة‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪109,888‬‬

‫موجودات غير ملموسة أخرى‬ ‫العالقة مع‬ ‫وديعة أساسية‬ ‫المتعاملين‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪24,394‬‬ ‫‪121,557‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪255,839‬‬

‫اإلطفاء خالل السنة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)45,600‬‬

‫(‪)9,152‬‬

‫(‪)54,752‬‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪109,888‬‬

‫‪75,957‬‬

‫‪15,242‬‬

‫‪201,087‬‬

‫اإلطفاء خالل السنة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)45,600‬‬

‫(‪)9,152‬‬

‫(‪)54,752‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪109,888‬‬

‫‪30,357‬‬

‫‪6,090‬‬

‫‪146,335‬‬

‫بتاريخ ‪ 6‬ابريل ‪ ،2014‬قام المصرف باالستحواذ على األعمال المصرفية التجارية لبنك باركليز في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬خالل الربع الثاني من سنة ‪ ،2014‬تمت الموافقة على هذا االستحواذ من‬ ‫قبل المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬تم تحويل هؤالء المتعاملين إلى المصرف بطريقة تتوافق مع الشريعة اإلسالمية ‪.‬قام المصرف بتسجيل مبلغ ‪ 438,012‬ألف درهم كموجودات غير‬ ‫ملموسة ومبلغ ‪ 109,888‬ألف درهم كشهرة وذلك على أساس توزيع سعر الشراء‪.‬‬ ‫الشهرة‬ ‫لهدف اختبار االنخفاض في القيمة‪ ،‬يتم تخصيص الشهرة ألقسام المصرف التشغيلية والتي تمثل أدنى مستوى داخل المصرف يتم مراقبة الشهرة له ألهداف اإلدارة الداخلية‪.‬‬

‫‪116‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫الشهرة والموجودات المالية غير الملموسة (تتمة)‬

‫‪26‬‬

‫موجودات أخرى غير ملموسة‬ ‫ تمثل الموجودات غير الملموسة لعالقات المتعاملين القيمة العائدة لألعمال المتوقع أن تتولد من المتعاملين الذين كانوا موجودين في تاريخ االستحواذ‪ .‬عند‬ ‫العالقة مع المتعاملين‬ ‫تحديد القيمة العادلة لعالقات المتعاملين‪ ،‬تم اعتبار متعاملي البطاقات المغطاة بشكل منفصل‪ ،‬نظر ًا الختالف بيانات المخاطر والعالقات والوالء‪ .‬من المتوقع‬ ‫من هذه العالقات أن تولد دخل مادي متكرر على شكل إيرادات متعاملين‪ ،‬ورسوم وعموالت‪.‬‬ ‫ تظهر قيمة الموجودات غير الملموسة من ودائع أساسية من حقيقة أنه من المتوقع أن تكون توزيعات األرباح المتوقعة لهذه الودائع‪ ،‬على ضوء شروطها‬ ‫ودائع أساسية‬ ‫التعاقدية‪ ،‬أقل من توزيعات األرباح المتوقعة لغيرها من أدوات صكوك سوق الجملة وسوق التمويل المالي‪ .‬يمثل الفرق بين توزيعات األرباح المتوقعة لهذه‬ ‫الودائع وأدوات الصكوك‪ ،‬قيمة الوديعة األساسية غير الملموسة‪.‬‬ ‫تقويم االنخفاض في قيمة الشهرة‬ ‫لم يتم إدراج خسائر انخفاض في قيمة الشهرة خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ :2020( 2021‬ال شيء)‪.‬‬ ‫تم تقويم المبالغ القابلة لالسترداد على أساس قيمتها قيد االستخدام‪ .‬تم تحديد القيمة قيد االستخدام عن طريق خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع توليدها من االستخدام المستمر لهذا‬ ‫القسم التشغيلي‪.‬‬ ‫يستخدم المبلغ القابل لالسترداد للشهرة من وحدة توليد النقد‪ ،‬الذي يتم تحديده على أساس احتساب القيمة قيد االستخدام‪ ،‬توقعات التدفقات النقدية التي تغطي فترة خمس سنوات‪ ،‬مع معدل‬ ‫نمو نهائي بنسبة ‪ )%2 :2020( ٪2,0‬يتم تطبيقه بعد ذلك‪ .‬يتم خصم التدفقات النقدية المتوقعة بمعدل ‪.)%4,5 :2020( ٪6,3‬‬ ‫إن الحساسية للتغيرات في نقطة مئوية واحدة من معدل الخصم أو معدل النمو النهائي‪ ،‬واستناد ًا إلى النتائج؛ تعتقد اإلدارة أنه لن يؤدي أي تغير محتمل بشكل معقول في أي من االفتراضات‬ ‫األساسية المذكورة أعاله إلى تجاوز القيمة الدفترية للقيمة القابلة لالسترداد‪.‬‬ ‫‪27‬‬

‫مبالغ مستحقة لمؤسسات المالية‬

‫حسابات جارية‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪1,764,574‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪2,795,295‬‬

‫تمويل بموجب برنامج المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة لخطة اﻟدﻋـم اﻻﻗﺗﺻﺎدي المستهدف‬

‫‪-‬‬

‫‪665,000‬‬

‫ودائع استثمارية‬

‫‪1,752,528‬‬

‫‪280,356‬‬

‫‪3,517,102‬‬

‫‪3,740,651‬‬

‫‪18,850‬‬

‫‪32,594‬‬

‫‪3,535,952‬‬

‫‪3,773,245‬‬

‫الحساب الجاري – المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫يبلغ التمويل بموجب برنامج مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي لخطة اﻟدﻋـم اﻻﻗﺗﺻﺎدي المستهدف الذي توفره المجموعة ال شيء (‪ 665,000 :2020‬ألف درهم) والذي تم استخدامه بالكامل لتوفير‬ ‫تأجيل المدفوعات للمتعاملين المتأثرين‪.‬‬ ‫إن توزيع إجمالي المبالغ المستحقة لمؤسسات مالية حسب القطاع الجغرافي كما يلي‪:‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪1,094,471‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪714,312‬‬

‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪570,659‬‬

‫‪1,077,991‬‬

‫أوروبا‬

‫‪113,015‬‬

‫‪65,136‬‬

‫أخرى‬

‫‪1,757,807‬‬

‫‪1,915,806‬‬

‫‪3,535,952‬‬

‫‪3,773,245‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪117‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫حسابات المودعيـن‬

‫‪28‬‬

‫حسابات جارية‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪34,556,062‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪31,512,411‬‬

‫حسابات االستثمار‬

‫‪74,331,596‬‬

‫‪69,079,821‬‬

‫احتياطي مخاطر االستثمار‬

‫‪723,445‬‬

‫‪683,896‬‬

‫‪109,611,103‬‬

‫‪101,276,128‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪683,896‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪677,848‬‬

‫الحصة من األرباح خالل السنة‬

‫‪51,858‬‬

‫‪41,822‬‬

‫المدفوع خالل السنة‬

‫(‪)12,309‬‬

‫(‪)35,774‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪723,445‬‬

‫‪683,896‬‬

‫لقد كانت الحركة على احتياطي مخاطر االستثمار للسنة كما يلي‪:‬‬

‫إن توزيع إجمالي حسابات المودعين بحسب القطاع االقتصادي‪ ،‬المنطقة الجغرافية والعمالت هي كاآلتي‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫القطاع االقتصادي‪:‬‬

‫القطاع الحكومي‬

‫‪13,870,693‬‬

‫‪9,892,653‬‬

‫القطاع العام‬

‫‪6,116,992‬‬

‫‪7,639,002‬‬

‫شركات‬

‫‪5,378,659‬‬

‫‪6,028,698‬‬

‫مؤسسات مالية‬

‫‪2,435,535‬‬

‫‪1,393,956‬‬

‫أفراد‬

‫‪68,010,942‬‬

‫‪64,388,678‬‬

‫شركات صغيرة ومتوسطة الحجم‬

‫‪11,108,555‬‬

‫‪9,265,891‬‬

‫مؤسسات غير ربحية‬

‫‪2,689,727‬‬

‫‪2,667,250‬‬

‫‪109,611,103‬‬

‫‪101,276,128‬‬

‫المنطقة الجغرافية‪:‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪104,369,133‬‬

‫‪97,979,972‬‬

‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪2,814,240‬‬

‫‪1,558,781‬‬

‫أوروبا‬

‫‪413,492‬‬

‫‪404,750‬‬

‫أخرى‬

‫‪2,014,238‬‬

‫‪1,332,625‬‬

‫‪109,611,103‬‬

‫‪101,276,128‬‬

‫العمالت‪:‬‬

‫‪118‬‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪95,372,621‬‬

‫‪87,279,150‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪11,620,920‬‬

‫‪12,469,964‬‬

‫يورو‬

‫‪953,836‬‬

‫‪666,191‬‬

‫جنيه إسترليني‬

‫‪916,017‬‬

‫‪315,916‬‬

‫أخرى‬

‫‪747,709‬‬

‫‪544,907‬‬

‫‪109,611,103‬‬

‫‪101,276,128‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫حسابات المودعيـن (تتمة)‬

‫‪28‬‬

‫يقوم المصرف باستثمار جميع ودائع االستثمار من ضمنها حسابات التوفير‪ ،‬بعد اقتطاع احتياطيات المصارف المركزية في اإلمارات العربية المتحدة والعراق والسودان ومتطلبات السيولة من قبل‬ ‫المجموعة‪.‬‬ ‫فيما يتعلق بالحسابات االستثمارية بصيغة المضاربة أو الوكالة باالستثمار فإن المصرف يتحمل الخسارة الفعلية فقط في حال التعدي أو التقصير أو مخالفة شروط العقد‪ ،‬وإال فهي على رب المال أو‬ ‫الموكل‪.‬‬

‫مطلوبـات أخرى‬

‫‪29‬‬

‫ذمم دائنة‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪484,010‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪339,269‬‬

‫أوراق قبول‬

‫‪136,325‬‬

‫‪258,622‬‬

‫مطلوبات عقود اإليجار‬

‫‪236,178‬‬

‫‪265,549‬‬

‫الربح المستحق للتوزيع على المودعين وحملة الصكوك‬

‫‪56,653‬‬

‫‪210,342‬‬

‫شيكات بنكية‬

‫‪645,454‬‬

‫‪542,148‬‬

‫مخصصات مكافأة الموظفين ومصروفات أخرى‬

‫‪398,087‬‬

‫‪414,079‬‬

‫محتجزات دائنة‬

‫‪11,088‬‬

‫‪11,005‬‬

‫مبالغ مستلمة مقدم ًا من المتعاملين‬

‫‪70,441‬‬

‫‪60,008‬‬

‫مصاريف مستحقة‬

‫‪293,502‬‬

‫‪415,256‬‬

‫أرباح موزعة غير مطالب بها‬

‫‪91,767‬‬

‫‪93,249‬‬

‫إيرادات مؤجلة‬

‫‪127,914‬‬

‫‪108,017‬‬

‫حساب األعمال الخيرية‬

‫‪872‬‬

‫‪2,531‬‬

‫حساب التبرعات‬

‫‪18,030‬‬

‫‪18,627‬‬

‫زكاة دائنة‬

‫‪-‬‬

‫‪193,758‬‬

‫القيمة العادلة السالبة للبدائل الشرعية للمشتقات المالية (إيضاح ‪)37‬‬

‫‪846‬‬

‫‪-‬‬

‫أخرى‬

‫‪591,067‬‬

‫‪672,421‬‬

‫‪3,162,234‬‬

‫‪3,604,881‬‬

‫‪30‬‬

‫رأس المـال‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫رأس المال المصرح به‪:‬‬ ‫‪ 4.000.000‬ألف (‪ 4.000.000 :2020‬ألف) سهم عادي بقيمة درهم واحد لكل سهم (‪ :2020‬درهم واحد لكل سهم)‬

‫‪4.000.000‬‬

‫رأس المال الصادر والمدفوع بالكامل‪:‬‬ ‫‪ 3,632,000‬ألف (‪ 3,632,000 :2020‬ألف) سهم عادي بقيمة درهم واحد لكل سهم (‪ :2020‬درهم واحد لكل سهم)‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪3.632.000‬‬

‫‪119‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪31‬‬

‫االحتياطيات‬

‫االحتياطي القانوني‬ ‫‪31.1‬‬ ‫وفق ًا للقانون االتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ 2015‬بشأن الشركات التجارية والنظام األساسي للمصرف وشركاته التابعة‪ ،‬يتم تحويل ‪ %10‬من صافي أرباح السنة إلى االحتياطي القانوني‪ .‬ويعقد المصرف العزم على‬ ‫وقف هذا التحويل عندما يساوي االحتياطي ‪ %50‬أو أكثر من رأس المال المدفوع‪ .‬إن االحتياطي القانوني غير قابل للتوزيع على المساهمين‪.‬‬ ‫وفق ًا للمادة ‪ 203‬من قانون الشركات االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )8‬لسنة ‪( 1984‬وتعديالته) في شأن الشركات التجارية‪ ،‬قام المصرف بتحويل عالوة إصدار أسهم بمبلغ ‪ 1,529,412‬ألف‬ ‫درهم إلى االحتياطي القانوني‪ .‬بلغ االحتياطي القانوني أكثر من ‪ %50‬من إجمالي رأس المال المدفوع للمصرف وبالتالي لم يتم تحويل أي مبلغ من ربح السنة إلى االحتياطي القانوني للبنك‪.‬‬ ‫خالل ‪ ،2018‬قام المصرف بتحويل عالوة األسهم البالغة ‪ 538,240‬ألف درهم والمتعلقة بإصدار ‪ 464,000‬سهم حقوق إلى االحتياطي القانوني بعد الحصول على موافقة المساهمين في اجتماع الجمعية‬ ‫العمومية الذي عقد في ‪ 19‬أغسطس ‪.2018‬‬ ‫خالل ‪ ،2015‬قام المصرف بتحويل عالوة األسهم بقيمة ‪ 336,000‬ألف درهم والمتعلقة بإصدار أسهم حقوق تبلغ ‪ 168,000‬إلى االحتياطي القانوني بعد الحصول على موافقة المساهمين في اجتماع الجمعية‬ ‫العمومية غير العادية المنعقد بتاريخ ‪ 28‬يونيو ‪.2015‬‬ ‫االحتياطي العام‬ ‫‪31.2‬‬ ‫وفق ًا للمادة ‪ )2( 57‬من النظام األساسي للمصرف‪ ،‬قررت الجمعية العمومية السنوية‪ ،‬بنا ًء على توصية من مجلس اإلدارة تحويل ‪ %10‬من صافي األرباح السنوية إلى االحتياطي العام‪ .‬يستخدم هذا‬ ‫االحتياطي ألغراض يتم تحديدها من قبل الجمعية العمومية بنا ًء على توصية من مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫احتياطي مخاطر االئتمان‬ ‫‪31.3‬‬ ‫بنا ًء على توصية من مجلس اإلدارة‪ ،‬قام المصرف بتكوين احتياطي خاص لمخاطر االئتمان خاضع لموافقة من قبل المساهمين في الجمعية العمومية‪ .‬ستكون المساهمات لهذا االحتياطي بشكل‬ ‫طوعي‪.‬‬

‫‪32‬‬

‫أرباح موزعة‬

‫خالل سنة ‪ ،2021‬تم دفع توزيعات أرباح نقدية بنسبة ‪ %20,58‬من رأس المال المدفوع والمتعلقة بالسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬والبالغة قيمتها ‪ 747,343‬ألف درهم بعد الحصول على موافقة‬ ‫المساهمين في إجتماع الجمعية العمومية السنوية المنعقدة بتاريخ ‪ 4‬أبريل ‪.2021‬‬ ‫تم اقتراح توزيعات أرباح نقدية بقيمة ‪ %31,12‬من رأس المال المدفوع والمتعلقة بالسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والبالغة قيمتها ‪ 1,130,115‬ألف درهم من قبل مجلس اإلدارة للموافقة عليها من‬ ‫قبل المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية السنوية القادمة‪.‬‬

‫‪33‬‬

‫احتياطيات أخرى‬ ‫التغيرات‬ ‫المتراكمة في‬ ‫القيم العادلة‬ ‫ألف درهم‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫(‪)169,102‬‬

‫احتياطي تحويل‬ ‫العمالت األجنبية‬ ‫ألف درهم‬

‫احتياطي إعادة‬ ‫تقويم األرض‬ ‫ألف درهم‬

‫إحتياطي‬ ‫إنخفاض القيمة‬ ‫ محدد‬‫ألف درهم‬

‫احتياطي‬ ‫التحوط‬ ‫ألف درهم‬

‫إحتياطي‬ ‫إنخفاض القيمة‬ ‫ عام‬‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪192,700‬‬

‫(‪)791,145‬‬

‫‪2,336‬‬

‫‪-‬‬

‫‪403,436‬‬

‫(‪)361,775‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)12,148‬‬

‫‪-‬‬

‫‪69,596‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)32,092‬‬

‫فروقات التحويل الناتجة عن عملية تحويل للعمليات األجنبية‬

‫‪-‬‬

‫(‪)53,232‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)53,232‬‬

‫خسارة من التحوط في العمليات األجنبية‬

‫‪-‬‬

‫(‪)16,990‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)16,990‬‬

‫ربح في القيمة العادلة من تحوط التدفقات النقدية‬

‫‪-‬‬

‫(‪)2,336‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)2,336‬‬

‫صافي الحركة في إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬محدد‬

‫‪-‬‬

‫‪61,662‬‬

‫‪-‬‬

‫‪61,662‬‬

‫صافي الحركة في إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬عام‬

‫‪-‬‬

‫(‪)7,451‬‬

‫صافي الحركة في تقويم استثمار في حقوق ملكية مدرج‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي الحركة في تقويم استثمار في صكوك مدرجة بالقيمة‬ ‫‪69,596‬‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لالستثمار في الصكوك‬ ‫المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر والتي تم (‪)32,092‬‬ ‫تحريرها إلى بيان الدخل (إيضاح ‪)6‬‬ ‫(‪)12,148‬‬

‫‪120‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪33‬‬

‫احتياطيات أخرى (تتمة)‬ ‫التغيرات‬ ‫المتراكمة في‬ ‫القيم العادلة‬ ‫ألف درهم‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫احتياطي تحويل‬ ‫العمالت األجنبية‬ ‫ألف درهم‬

‫احتياطي إعادة‬ ‫تقييم األرض‬ ‫ألف درهم‬

‫إحتياطي إنخفاض‬ ‫القيمة ‪ -‬محدد‬ ‫ألف درهم‬

‫احتياطي التحوط‬ ‫ألف درهم‬

‫إحتياطي إنخفاض‬ ‫القيمة ‪ -‬عام‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫(‪)143,746‬‬

‫‪192,700‬‬

‫(‪)861,367‬‬

‫‪-‬‬

‫‪61,662‬‬

‫‪395,985‬‬

‫(‪)354,766‬‬

‫(‪)153‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)153‬‬

‫(‪)13,012‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)13,012‬‬

‫(‪)28,114‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)28,114‬‬

‫إعادة تقويم خالل السنة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)55,300‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)55,300‬‬

‫فروقات التحويل الناتجة عن عملية تحويل للعمليات‬ ‫األجنبية‬

‫‪-‬‬

‫(‪)4,857‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)4,857‬‬

‫ربح من التحوط في العمليات األجنبية‬

‫‪-‬‬

‫‪5,825‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5,825‬‬

‫خسارة في القيمة العادلة من تحوط التدفقات النقدية‬

‫‪-‬‬

‫(‪)846‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)846‬‬

‫صافي الحركة في إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬محدد‬

‫‪-‬‬

‫‪194,177‬‬

‫‪-‬‬

‫‪194,177‬‬

‫صافي الحركة في إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬عام‬

‫‪-‬‬

‫‪2,420‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫(‪)185,025‬‬

‫‪137,400‬‬

‫(‪)860,399‬‬

‫(‪)846‬‬

‫‪255,839‬‬

‫‪398,405‬‬

‫(‪)254,626‬‬

‫صافي الحركة في تقويم استثمار في حقوق ملكية مدرج‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي الحركة في تقويم استثمار في صكوك مدرجة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لالستثمار في‬ ‫الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر والتي تم تحريرها إلى بيان الدخل (إيضاح ‪)6‬‬

‫‪34‬‬

‫صكوك الشق األول‬

‫صكوك الشق األول – مدرجة (اإلصدار الثاني)‬

‫‪2,754,375‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪2,754,375‬‬

‫صكوك الشق األول – حكومة أبوظبي‬

‫‪2,000,000‬‬

‫‪4,754,375‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫صكوك الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني)‬ ‫بتاريخ ‪ ٢٠‬سبتمبر ‪ ،٢٠١٨‬قام المصرف بإصدار صكوك من الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني) («الصكوك») بقيمة تبلغ ‪ ٢,٧٥٤,٣٧٥‬ألف درهم (‪ ٧٥٠‬مليون دوالر أمريكي)‪ .‬تم إصدار هذه الصكوك بموجب‬ ‫الصالحيات المعتمدة من قبل مساهمي المصرف في اجتماع الجمعية العمومية غير االعتيادية الذي ُعقد بتاريخ ‪ ١٩‬أغسطس ‪ .٢٠١٨‬تم تكبد تكاليف إصدار بقيمة ‪ ١٩,٣٧٣‬ألف درهم في تاريخ اإلصدار‪.‬‬ ‫تعد هذه الصكوك دائمة حيث إنه ال يوجد لها تاريخ استرداد ثابت وتشكل التزامات مباشرة وغير مضمونة من جانب المصرف عند نشوئها وفق ًا لشروط وأحكام المضاربة‪ .‬إن الصكوك مدرجة في سوق‬ ‫إيرلندا لألوراق المالية وهي قابلة لالسترداد من قبل المصرف بعد الفترة المنتهية في ‪ ٢٠‬سبتمبر ‪«( ٢٠٢٣‬تاريخ االسترداد األول») أو أي تاريخ دفع للربح (المحقق) بعد ذلك وفق ًا لشروط معينة‪ .‬تحمل‬ ‫الصكوك ربح ًا متوقع ًا (في المضاربة) بمعدل ‪ %٧,١٢٥‬يستحق سداده (عند تحققه) خالل الفترة األولية التي تقدر بخمس سنوات بشكل نصف سنوي عند نهاية نصف كل سنة‪ .‬بعد الفترة األولية‪،‬‬ ‫ولكل ‪ ٥‬سنوات بعد ذلك‪ ،‬يتم إعادة تحديد معدل ربح جديد متوقع للمضاربة على أساس معدل عائد الخزينة األمريكية لمدة ‪ ٥‬سنوات زائد ًا هامش ًا متوقع ًا بنسبة ‪ .٪٤,٢٧٠‬سوف يتم إدراج توزيعات‬ ‫األرباح في بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد‪.‬‬ ‫يجوز للمصرف‪ ،‬وفق إرادته المطلقة‪ ،‬أن ال يقوم بتوزيع أية أرباح على المضاربة وفق ما كان متوقعاً‪ ،‬وال يعتبر هذا الحدث تعثراً‪ .‬في حال قرر المصرف عدم توزيع أرباح أو في حال وقوع حدث عدم توزيع‬ ‫أرباح‪ ،‬فلن يقوم المصرف (أ) باإلعالن عن أو دفع أية توزيعات أرباح أو (ب) استرداد أو شراء أو إلغاء أو تخفيض أو االستحواذ بأي وسيلة كانت على أي رأس مال أو أية أوراق مالية خاصة بالمصرف‬ ‫والمصنفة بالتساوي مع أو بدرجة أقل من الصكوك باستثناء األوراق المالية‪ ،‬التي تنص شروطها الخاصة على إلزامية استردادها أو تحويلها إلى حقوق ملكية في كل حالة ما لم يتم أو حتى يتم توزيع‬ ‫أرباح المضاربة التالية المتوقعة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪121‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪34‬‬

‫صكوك الشق األول (تتمة)‬

‫صكوك الشق األول – حكومة أبوظبي‬ ‫في ‪ ١٦‬ابريل ‪ ،٢٠٠٩‬وتماشيا مع برنامج حكومة أبوظبي لتعزيز المالءة المالية لعدد من المؤسسات المصرفية‪ ،‬أصدر المصرف صكوك من الشق األول («الصكوك الحكومية») لصالح دائرة المالية لحكومة‬ ‫إمارة أبوظبي بقيمة اسمية بلغت ‪ ٢,٠٠٠,٠٠٠‬ألف درهم‪ .‬تمت الموافقة على إصدار هذه الصكوك الحكومية من قبل المساهمين خالل االجتماع غير العادي‪ .‬والذي عقد يوم ‪ ٢٢‬مارس ‪.2009‬‬ ‫في ‪ 15‬ديسمبر ‪ ،2021‬تم توقيع اتفاقية المضاربة المعدلة والمعاد بيانها لتقديم الصكوك الحكومية وفق ًا لبازل ‪.3‬‬ ‫تعتبر هذه الصكوك الحكومية دائمة حيث أنه ال يوجد لها تاريخ استرداد محدد وتشكل التزامات مباشرة وغير مضمونة من جانب المصرف وتخضع لشروط وأحكام المضاربة‪ .‬استنا ًدا إلى اتفاقية المضاربة‬ ‫المعدلة والمعاد صياغتها بتاريخ ‪ 15‬ديسمبر ‪ ،2021‬يمكن للمصرف المطالبة باسترداد الصكوك الحكومية بعد الفترة المنتهية في ‪ 16‬أبريل ‪«( 2027‬تاريخ االستدعاء») أو أي تاريخ دفع ربح محقق بعد ذلك‬ ‫وفقًا لشروط معينة‪.‬‬ ‫إن الربح المتوقع لهذه الصكوك الحكومية هو ‪ %٦‬سنوي ًا خالل الفترة األولى وهي خمس سنوات تدفع نهاية كل نصف سنة‪ .‬وقد انتهت فترة الخمس سنوات األولى في ‪ 16‬أبريل ‪ .2014‬ويقدر الربح‬ ‫المتوقع بعد هذه السنوات الخمس األولى بإيبور ‪ ٦‬شهور زائد ًا هامش ‪ .%٢,٣‬وسيتم توزيع األرباح المحققة على شكل نصف سنوي وسيتم إظهار دفعات األرباح الموزعة في بيان التغيرات في حقوق‬ ‫المساهمين الموحد‪ .‬لم يتم إجراء أي تغييرات على معدالت أرباح المضاربة المتوقعة بموجب اتفاقية المضاربة المعدلة والمجددة بتاريخ ‪ 15‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫يحق للمصرف وفق إرادته المطلقة أن ال يقوم بتوزيع أي أرباح وفق ما كان متوقعا‪ ،‬وال يعتبر هذا الحدث تخلف ًا عن سدادها‪ .‬في حال قيام المصرف باختيار أن ال يقوم بتوزيع األرباح أو في حال األحداث‬ ‫التي تستوجب عدم قيامه بهذا التوزيع‪ ،‬فإنه ال يحق للمصرف‪( :‬أ) اإلعالن عن أو دفع أو توزيع أية أرباح‪ ،‬أو (ب) االسترداد أو شراء أو إلغاء أو تخفيض أو االستحواذ بأي وسيلة كانت على أي جهة‬ ‫إصدار مساوية للصكوك أو أقل منها‪ ،‬باستثناء األوراق المالية التي تنص بنودها على إلزامية االسترداد أو التحويل إلى حقوق ملكية‪ ،‬إال إذا تم في كل حالة من هذه الحاالت‪ ،‬القيام بتوزيع أرباح المضاربة‬ ‫المتوقعة مرتين متتاليتين‪.‬‬

‫‪35‬‬

‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬

‫تمثل حقوق الملكية غير المسيطرة النسبة المملوكة من صافي الموجودات للشركات التابعة للمصرف‪.‬‬

‫‪36‬‬

‫التزامات ومطلوبات طارئة‬

‫إن االلتزامات المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية تشمل االلتزامات بتقديم وتوفير التسهيالت االئتمانية اإلسالمية واالعتمادات المستندية وخطابات الضمان المخصصة لتلبية متطلبات متعاملي المصرف‪.‬‬ ‫تتمثل االلتزامات المتعلقة بتقديم تسهيالت ائتمانية إسالمية بالتزامات تعاقدية وفق ًا لعقود التمويالت اإلسالمية‪ .‬عادة ما يكون لهذه االلتزامات تواريخ انتهاء ثابتة أو بنود تعاقدية متعلقة بانتهائها‬ ‫وعادة ما تتطلب دفع رسوم‪ .‬وبما انه من الممكن انتهاء االلتزامات دون سحب أو استخدام التسهيالت‪ ،‬فإن مجموع مبالغ تلك العقود ال يمثل بالضرورة المتطلبات النقدية المستقبلية‪.‬‬ ‫يلتزم المصرف بموجب خطابات االعتماد وخطابات الضمان بصرف دفعات نيابة عن متعامليه في حالة عدم قيام المتعامل بالوفاء بالتزاماته وفق ًا لشروط العقد‪.‬‬ ‫لقد كان على المصرف االلتزامات التالية المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية والمطلوبات الطارئة وااللتزامات الرأسمالية األخرى‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫المطلوبات الطارئة‬

‫خطابات االعتماد‬

‫‪5,250,958‬‬

‫‪6,898,871‬‬

‫خطابات ضمان‬

‫‪5,647,695‬‬

‫‪6,254,485‬‬

‫‪10,898,653‬‬

‫‪13,153,356‬‬

‫االلتزامات‬

‫‪122‬‬

‫التزامات التسهيالت الغير مسحوبة‬

‫‪555,498‬‬

‫‪582,694‬‬

‫التزامات لمصاريف رأسمالية مستقبلية‬

‫‪236,543‬‬

‫‪172,206‬‬

‫استثمارات عقارية وعقارات قيد التطوير‬

‫‪-‬‬

‫‪4,986‬‬

‫‪792,041‬‬

‫‪759,886‬‬

‫‪11,690,694‬‬

‫‪13,913,242‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪37‬‬

‫البدائل الشرعية لمشتقات األدوات المالية‬

‫تعتمد المبادالت الشرعية على وعد موحد ملزم من طرف واحد بشراء سلع مقبولة شرعا من الطرف اآلخر بسعر وتاريخ محددين في المستقبل‪ .‬تتطلب البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية دخول‬ ‫الطرفين في مرابحتين مختلفتين ومستقلتين بحيث يمكّن ذلك أحدهما من الحصول على عائد ثابت يحسب ابتداءا وفقا لمؤشر متفق عليه‪ ،‬بينما يمكن اآلخر من الحصول على عائد متغير يحسب ابتداءا‬ ‫وفقا لمؤشر متغير متفق عليه أيضا‪ ،‬وتتم حساب األرباح في هذه الحالة على أساس مبلغ مرجعي وبعملة واحدة‪.‬‬ ‫إن الجدول المرفق أدناه يظهر القيم العادلة للبدائل الشرعية للمشتقات المالية باإلضافة إلى القيمة اإلسمية مرتبة حسب مدة االستحقاق‪ .‬إن القيمة اإلسمية تنبني على المبالغ الناتجة من المرابحات‬ ‫والمؤشرات المرجعية التي يقاس بها التغير في هذه المعامالت‪ .‬إن القيم اإلسمية تدل على حجم رصيد المعامالت في نهاية السنة وال تعطي مؤشر ًا لمخاطر السوق أو االئتمان‪.‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪ :2021‬القيمة االسمية بالمدة‬ ‫إلى االستحقاق‬ ‫البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية‬ ‫(إيضاح ‪)29 ،24‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬ ‫القيمة اإلسمية بالمدة إلى االستحقاق‬ ‫البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية‬ ‫(إيضاح ‪)29‬‬

‫‪38‬‬

‫القيمة العادلة‬ ‫الموجبة‬ ‫ألف درهم‬

‫القيمة العادلة‬ ‫السالبة‬ ‫ألف درهم‬

‫القيمة االسمية‬ ‫ألف درهم‬

‫أقل من ‪ 3‬أشهر‬ ‫ألف درهم‬

‫أكثر من ‪5‬‬ ‫سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫سنة إلى ‪5‬‬ ‫‪ 3‬أشهر إلى سنة سنوات‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫‪-‬‬

‫‪846‬‬

‫‪8,095,062‬‬

‫‪4,904,300‬‬

‫‪404,980‬‬

‫‪2,323,695‬‬

‫‪462,087‬‬

‫‪2,796‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8,548,616‬‬

‫‪5,423,646‬‬

‫‪307,090‬‬

‫‪2,164,853‬‬

‫‪653,027‬‬

‫الزكــاة‬

‫بما أن المصرف ليس ملزم ًا بدفع الزكاة بموجب القانون أو نظامه األساسي وعقد تأسيسه أو بقرار من الجمعية العمومية‪ ،‬فإن مسؤولية دفع الزكاة تقع على عاتق المساهمين‪ .‬بنا ًء على تقييم‬ ‫اإلدارة لصافي الوعاء الزكوي للمصرف الخاضع للزكاة‪ ،‬تم تقدير إجمالي مبلغ الزكاة‪ ،‬على أساس السنة الميالدية‪ ،‬بمبلغ ‪ 294,022‬ألف درهم (‪ 259,128 :2020‬ألف درهم) وبنا ًء عليه‪ ،‬تم تقدير مبلغ الزكاة‬ ‫بـ ‪ 0,0809532‬درهم (‪ 0,07135 :2020‬درهم) لكل سهم‪.‬‬ ‫وفي بعض السلطات القضائية لبعض فروع المصرف أو شركاته التابعة أو الزميلة يلزم القانون بدفع مبلغ الزكاة للجهة الحكومية المسؤولة عن تحصيل الزكاة‪ ،‬وعليه فقد قام المصرف عم ًال بالقانون‬ ‫بدفع مبالغ الزكاة لهذه الجهات بالنيابة عن المساهمين وقام باقتطاع هذا المبلغ المدفوع من إجمالي مبلغ الزكاة أعاله‪ ،‬وتعديل مبلغ الزكاة لكل سهم‪.‬‬ ‫وقد تم تقدير إجمالي مبلغ زكاة صكوك الشق األول بنا ًء على السنة الميالدية بمبلغ ‪ 90,780‬ألف درهم (‪ 85,571 :2020‬ألف درهم) وعليه تم تقدير مبلغ الزكاة بواقع ‪ 0,019094‬درهم (‪ 0,01800 :2020‬درهم)‬ ‫لكل درهم تم استثماره في صكوك الشق األول‪.‬‬ ‫وقد قام المصرف بحساب مبلغ الزكاة المذكور أعاله من أجل مساعدة المستثمرين في صكوك الشق األول على إخراج زكاتهم؛ أما إخراج مبلغ الزكاة فهو من مسؤولية حملة هذه الصكوك‪.‬‬

‫‪39‬‬

‫النقد ومرادفات النقد‬

‫نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية‪ ،‬قصيرة األجل‬

‫‪15,775,808‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪8,565,502‬‬

‫األرصدة وودائع وكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‪ ،‬قصيرة األجل‬

‫‪2,579,580‬‬

‫‪1,452,398‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‪ ،‬قصيرة األجل‬

‫‪-‬‬

‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‪ ،‬قصيرة األجل‬

‫(‪)3,321,441‬‬

‫(‪)3,088,244‬‬

‫‪15,033,947‬‬

‫‪6,929,656‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪123‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪40‬‬

‫المعامالت مع األطراف ذات العالقة‬

‫يقوم المصرف ضمن سياق أعماله االعتيادية بالتعامل مع أطراف ذات عالقة والتي تشمل المساهمين الرئيسيين‪ ،‬وأعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬والشركات الزميلة‪ ،‬والمشاريع المشتركة‪ ،‬والمديرين‬ ‫الرئيسين وشركاتهم ذات العالقة‪ .‬يقوم المصرف بالحصول على ضمانات كرهن األمالك واألوراق المالية (األسهم والصكوك) بنا ًء على تقويم المصرف لمخاطر االئتمان للطرف ذي العالقة خالل سنة‬ ‫‪ ،2021‬تمت إعادة التفاوض بشأن تمويل األطراف ذات العالقة بنا ًء على الشروط المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة‪ .‬إن جميع التمويالت نشطة وخالية من أي مخصص لالنخفاض‪ .‬إن األرصدة والمعامالت‬ ‫بين المصرف وشركاته التابعة التي تمثل أطراف ذات عالقة‪ ،‬قد تم حذفها في عملية توحيد البيانات المالية ولم يتم اإلفصاح عنها في هذا اإليضاح‪.‬‬ ‫إن معدالت الربح المحققة على األرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف والمؤسسات المالية وتمويل متعاملين المقدمة إلى أطراف ذات عالقة خالل السنة قد تراوحت من صفر‪ %‬إلى ‪ :2020( %9,9‬صفر‪%‬‬ ‫إلى ‪ %9,9‬في السنة)‪.‬‬ ‫إن معدالت الربح المدفوعة على مبالغ الودائع المستحقة لمؤسسات مالية وودائع متعاملين من أطراف ذات عالقة خالل السنة قد تراوحت من صفر‪ %‬إلى ‪ %2,0‬في السنة (‪ :2020‬صفر‪ %‬إلى ‪ %2,0‬في‬ ‫السنة)‪.‬‬ ‫خالل السنة كانت المعامالت الهامة مع األطراف ذات العالقة في بيان الدخل الموحد كاآلتي‪:‬‬

‫شركات زميلة‬ ‫ومشاريع‬ ‫مشتركة‬ ‫ألف درهـم‬

‫أعضاء مجلس‬ ‫اإلدارة‬ ‫ألف درهـم‬

‫مساهم رئيسي‬ ‫ألف درهـم‬

‫آخرون‬ ‫ألف درهـم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫الدخل من المرابحة والمضاربة والوكالة مع مؤسسات مالية‬

‫‪-‬‬

‫‪17,211‬‬

‫‪-‬‬

‫‪17,211‬‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين‬

‫‪40,258‬‬

‫‪36‬‬

‫‪2,414‬‬

‫‪83,857‬‬

‫‪126,565‬‬

‫الدخل من رسوم وعموالت‪ ،‬صافي‬

‫‪-‬‬

‫‪9‬‬

‫‪178‬‬

‫‪1,143‬‬

‫‪1,330‬‬

‫المصاريف التشغيلية‬

‫‪-‬‬

‫‪468‬‬

‫‪-‬‬

‫‪468‬‬

‫األرباح الموزعة للمودعين وحاملي الصكوك‬

‫‪33‬‬

‫‪6‬‬

‫‪1,002‬‬

‫‪5‬‬

‫‪1,046‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫الدخل من المرابحة والمضاربة والوكالة مع مؤسسات مالية‬

‫‪-‬‬

‫‪19,877‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19,877‬‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين‬

‫‪52,213‬‬

‫‪2,495‬‬

‫‪-‬‬

‫‪68,846‬‬

‫‪123,554‬‬

‫الدخل من رسوم وعموالت‪ ،‬صافي‬

‫‪1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,245‬‬

‫‪2,629‬‬

‫‪3,875‬‬

‫المصاريف التشغيلية‬

‫‪-‬‬

‫‪660‬‬

‫‪-‬‬

‫‪660‬‬

‫األرباح الموزعة للمودعين وحاملي الصكوك‬

‫‪493‬‬

‫‪7‬‬

‫‪930‬‬

‫‪14‬‬

‫‪1,444‬‬

‫‪124‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪40‬‬

‫المعامالت مع األطراف ذات العالقة (تتمة)‬

‫تضمنت األرصدة مع األطراف ذات العالقة والمدرجة في بيان المركز المالي الموحد ما يلي‪:‬‬

‫شركات زميلة‬ ‫ومشاريع‬ ‫مشتركة‬ ‫ألف درهـم‬

‫أعضاء مجلس‬ ‫اإلدارة‬ ‫ألف درهـم‬

‫مساهم رئيسي‬ ‫ألف درهـم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهـم‬

‫آخرون‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪319,585‬‬

‫‪-‬‬

‫‪319,585‬‬

‫مرابحة ومضاربة لدى المؤسسات المالية‬

‫‪-‬‬

‫‪83,417‬‬

‫‪-‬‬

‫‪83,417‬‬

‫مرابحة‪ ،‬مضاربة‪ ،‬إجارة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪2,019,643‬‬

‫‪1,589‬‬

‫‪4,905‬‬

‫‪4,049,767‬‬

‫‪6,075,904‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪551,593‬‬

‫‪97‬‬

‫‪551,690‬‬

‫‪2,019,643‬‬

‫‪1,589‬‬

‫‪959,500‬‬

‫‪4,049,864‬‬

‫‪7,030,596‬‬

‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫‪-‬‬

‫‪14,206‬‬

‫‪-‬‬

‫‪14,206‬‬

‫حسابات المودعين‬

‫‪37,633‬‬

‫‪7,353‬‬

‫‪286,779‬‬

‫‪41,423‬‬

‫‪373,188‬‬

‫مطلوبات أخرى‬

‫‪1‬‬

‫‪57‬‬

‫‪22‬‬

‫‪101‬‬

‫‪180‬‬

‫‪37,633‬‬

‫‪7,410‬‬

‫‪301,007‬‬

‫‪41,524‬‬

‫‪387,574‬‬

‫‪-‬‬

‫‪11,264‬‬

‫‪103,673‬‬

‫‪114,937‬‬

‫مطلوبات طارئة‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪319,585‬‬

‫‪-‬‬

‫‪319,585‬‬

‫مرابحة ومضاربة لدى المؤسسات المالية‬

‫‪-‬‬

‫‪88,105‬‬

‫‪-‬‬

‫‪88,105‬‬

‫مرابحة‪ ،‬مضاربة‪ ،‬إجارة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪2,651,377‬‬

‫‪56,147‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,189,047‬‬

‫‪5,896,571‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫‪183,625‬‬

‫‪-‬‬

‫‪517,890‬‬

‫‪8,271‬‬

‫‪709,786‬‬

‫‪2,835,002‬‬

‫‪56,147‬‬

‫‪925,580‬‬

‫‪3,197,318‬‬

‫‪7,014,047‬‬

‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫‪-‬‬

‫‪5,128‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5,128‬‬

‫حسابات المودعين‬

‫‪129,170‬‬

‫‪7,987‬‬

‫‪253,856‬‬

‫‪34,790‬‬

‫‪425,803‬‬

‫مطلوبات أخرى‬

‫‪1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪23‬‬

‫‪8,272‬‬

‫‪8,296‬‬

‫‪129,171‬‬

‫‪7,987‬‬

‫‪259,007‬‬

‫‪43,062‬‬

‫‪439,227‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19,601‬‬

‫‪91,510‬‬

‫‪111,111‬‬

‫مطلوبات طارئة‬

‫إن المصرف ومساهمه الرئيسي يمتلكان حصة مسيطرة في مصرف أبوظبي اإلسالمي – مصر (اس‪.‬ايه‪.‬أي)‪ ،‬وهناك اتفاقية رسمية للسيطرة المشتركة لهذا االستثمار (إيضاح ‪.)21‬‬ ‫مكافآت موظفي اإلدارة الرئيسيين‬ ‫كانت مكافآت موظفي اإلدارة الرئيسيين خالل السنة كما يلي‪:‬‬

‫رواتب ومكافآت أخرى‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪23,459‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫‪25,765‬‬

‫مكافآت نهاية الخدمة للموظفين‬

‫‪1,586‬‬

‫‪2,007‬‬

‫‪25,045‬‬

‫‪27,772‬‬

‫خالل سنة ‪ ،2021‬تم دفع مبلغ بقيمة ‪ 7,350‬ألف درهم إلى مجلس اإلدارة والمتعلق بالسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬بعد الحصول على موافقة من قبل المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية‬ ‫السنوي المنعقد بتاريخ ‪ 4‬أبريل ‪.2021‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪125‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪41‬‬

‫معلومات القطاعات‬

‫إن القطاعات التشغيلية تحدد على أساس التقارير الداخلية المتعلقة بأقسام المجموعة والتي يتم مراجعتها دوري ًا من قبل صانعي القرارات المتعلقة بعمليات المصرف وذلك لتوزيع الموارد للقطاعات‬ ‫ولتقويم أدائها‪ .‬إن المعلومات المقدمة إلى صانعي القرارات المتعلقة بعمليات المصرف لغرض تحديد اإلمكانات وتقويم األداء‪ ،‬هي على أساس الوحدات االستراتيجية التالية للمصرف والتي تقدم‬ ‫منتجات وخدمات ألسواق مختلفة‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية العالمية لألفراد ‪ -‬يقوم هذا القطاع بالتعامل مع المشاريع الصغيرة والمتوسطة‪ ،‬إيداعات األفراد‪ ،‬تزويد المتعاملين بالتمويل‪ ،‬اإلجارة‪ ،‬المرابحة‪ ،‬بطاقات االئتمان اإلسالمية‪ ،‬خدمات‬ ‫التحويل وتسهيالت التمويل التجاري‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية العالمية للشركات ‪ -‬يقوم هذا القطاع بالتعامل مع خدمات التمويل واإليداع والحسابات الجارية للشركات والمؤسسات الفردية‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية الخاصة ‪ -‬يقوم هذا القطاع بشكل رئيسي بالتمويالت‪ ،‬الخدمات االئتمانية األخرى‪ ،‬اإليداع والحسابات الجارية لألفراد أصحاب ثروات مالية عالية‪.‬‬ ‫الخزينة ‪ -‬يقوم هذا القطاع بتزويد خدمات أسواق المال‪ ،‬خدمات المتاجرة والخزينة وكما يقوم بإدارة عمليات التمويل للمصرف باستخدام خدمات اإليداعات االستثمارية‪.‬‬ ‫الخدمات العقارية ‪ -‬تقوم شركة تابعة للمصرف بأنشطة عمليات الشراء‪ ،‬البيع‪ ،‬التطوير‪ ،‬اإليجار بما في ذلك األراضي والمباني‪ ،‬باإلضافة إلى إدارة وإعادة بيع الممتلكات وجميع األنشطة المتعلقة‪.‬‬ ‫العمليات األخرى ‪ -‬يمثل هذا القطاع المكتب الرئيسي والشركات التابعة والشركات الزميلة والمشاريع المشتركة غير المدرجة أعاله وتشمل أيض ًا التكاليف غير الموزعة‪.‬‬ ‫تقوم اإلدارة بمراقبة النتائج التشغيلية للقطاعات بشكل منفصل بهدف أخذ القرارات المتعلقة بتوزيع الموارد وتقويم األداء‪ .‬يتم تقويم أداء القطاعات على أساس الربح أو الخسارة التشغيلية‪.‬‬ ‫كانت معلومات القطاعات للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬كاآلتي‪:‬‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫خدمات مصرفية عالمية‬ ‫للشركات‬ ‫تجارية عالمية‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫الخزينة‬ ‫خاصة‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات عقارية‬ ‫ألف درهم‬

‫قطاعات أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫اإليرادات والنتائج‬ ‫إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫‪3,056,192‬‬

‫‪875,145‬‬

‫‪133,792‬‬

‫‪778,501‬‬

‫‪63,237‬‬

‫‪652,684‬‬

‫‪5,559,551‬‬

‫مصاريف تشغيلية ما عدا مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬

‫(‪)1,804,811‬‬

‫(‪)279,317‬‬

‫(‪)62,377‬‬

‫(‪)41,178‬‬

‫(‪)59,809‬‬

‫(‪)12,543‬‬

‫(‪)2,260,035‬‬

‫ربح تشغيلي (هامش)‬

‫‪1,251,381‬‬

‫‪595,828‬‬

‫‪71,415‬‬

‫‪737,323‬‬

‫‪3,428‬‬

‫‪640,141‬‬

‫‪3,299,516‬‬

‫مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬

‫(‪)45,795‬‬

‫(‪)578,426‬‬

‫‪9,752‬‬

‫‪3,012‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)342,942‬‬

‫(‪)954,399‬‬

‫أرباح (خسائر) السنة قبل الزكاة والضريبة‬

‫‪1,205,586‬‬

‫‪17,402‬‬

‫‪81,167‬‬

‫‪740,335‬‬

‫‪3,428‬‬

‫‪297,199‬‬

‫‪2,345,117‬‬

‫الزكاة والضريبة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)9,611‬‬

‫(‪)5,417‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)15,028‬‬

‫أرباح (خسائر) السنة بعد الزكاة والضريبة‬

‫‪1,205,586‬‬

‫‪7,791‬‬

‫‪75,750‬‬

‫‪740,335‬‬

‫‪3,428‬‬

‫‪297,199‬‬

‫‪2,330,089‬‬

‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,358‬‬

‫أرباح (خسائر) السنة العائد لمساهمي المصرف‬

‫‪1,205,586‬‬

‫‪7,791‬‬

‫‪75,750‬‬

‫‪740,335‬‬

‫‪3,428‬‬

‫‪295,841‬‬

‫‪1,602,828‬‬

‫الموجودات‬ ‫موجودات القطاع‬

‫‪55,760,847‬‬

‫‪40,324,755‬‬

‫‪4,773,111‬‬

‫‪27,231,109‬‬

‫‪2,069,309‬‬

‫‪6,709,218‬‬

‫‪136,868,349‬‬

‫المطلوبات‬ ‫مطلوبات القطاع‬

‫‪126‬‬

‫‪76,548,716‬‬

‫‪25,707,149‬‬

‫‪5,645,725‬‬

‫‪4,600,325‬‬

‫‪247,621‬‬

‫‪3,559,753‬‬

‫‪116,309,289‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪41‬‬

‫معلومات القطاعات (تتمة)‬

‫كانت معلومات القطاعات للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬كاآلتي‪:‬‬

‫خدمات مصرفية خدمات مصرفية خدمات مصرفية‬ ‫تجارية عالمية عالمية للشركات خاصة‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات عقارية‬ ‫ألف درهم‬

‫الخزينة‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫قطاعات أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإليرادات والنتائج‬ ‫إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫‪3,238,515‬‬

‫‪938,270‬‬

‫‪134,925‬‬

‫‪599,405‬‬

‫‪71,507‬‬

‫‪375,543‬‬

‫‪5,358,165‬‬

‫مصاريف تشغيلية ما عدا مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬

‫(‪)1,848,296‬‬

‫(‪)321,873‬‬

‫(‪)58,469‬‬

‫(‪)42,612‬‬

‫(‪)66,411‬‬

‫(‪)112,339‬‬

‫(‪)2,450,000‬‬

‫ربح تشغيلي (هامش)‬

‫‪1,390,219‬‬

‫‪616,397‬‬

‫‪76,456‬‬

‫‪556,793‬‬

‫‪5,096‬‬

‫‪263,204‬‬

‫‪2,908,165‬‬

‫مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬

‫(‪)117,247‬‬

‫(‪)981,974‬‬

‫(‪)15,381‬‬

‫(‪)9,748‬‬

‫(‪)31,773‬‬

‫(‪)157,989‬‬

‫(‪)1,314,112‬‬

‫أرباح (خسائر) السنة قبل الزكاة والضريبة‬

‫‪1,272,972‬‬

‫(‪)365,577‬‬

‫‪61,075‬‬

‫‪547,045‬‬

‫(‪)26,677‬‬

‫‪105,215‬‬

‫‪1,594,053‬‬

‫الزكاة والضريبة‬

‫‪18,477‬‬

‫(‪)8,569‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9,908‬‬

‫أرباح (خسائر) السنة بعد الزكاة والضريبة‬

‫‪1,291,449‬‬

‫(‪)374,146‬‬

‫‪61,075‬‬

‫‪547,045‬‬

‫(‪)26,677‬‬

‫‪105,215‬‬

‫‪1,603,961‬‬

‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,133‬‬

‫أرباح (خسائر) السنة المتعلقة بمساهمي المصرف‬

‫‪1,291,449‬‬

‫(‪)374,146‬‬

‫‪61,075‬‬

‫‪547,045‬‬

‫(‪)26,677‬‬

‫‪104,082‬‬

‫‪1,602,828‬‬

‫الموجودات‬ ‫‪53,559,868‬‬

‫موجودات القطاع‬

‫‪36,017,012‬‬

‫‪4,376,098‬‬

‫‪2,135,387‬‬

‫‪24,884,974‬‬

‫‪127,816,138‬‬

‫‪6,842,799‬‬

‫المطلوبات‬ ‫‪71,403,278‬‬

‫مطلوبات القطاع‬

‫‪22,787,507‬‬

‫‪5,405,937‬‬

‫‪249,473‬‬

‫‪4,700,564‬‬

‫‪108,654,254‬‬

‫‪4,107,495‬‬

‫فيما يلي تحليل إلجمالي اإليرادات لكل قطاع بين اإليرادات من االطراف الخارجية وبين القطاعات‪:‬‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫تجارية عالمية‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫عالمية للشركات‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫خاصة‬ ‫ألف درهم‬

‫الخزينة‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات عقارية‬ ‫ألف درهم‬

‫قطاعات أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫‪2,963,726‬‬

‫‪900,972‬‬

‫‪128,807‬‬

‫‪904,758‬‬

‫‪63,237‬‬

‫‪598,051‬‬

‫‪5,559,551‬‬

‫اإليرادات بين القطاعات‪ ،‬صافي‬

‫‪92,466‬‬

‫(‪)25,827‬‬

‫‪4,985‬‬

‫(‪)126,257‬‬

‫‪-‬‬

‫‪54,633‬‬

‫‪-‬‬

‫إجمالي إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫‪3,056,192‬‬

‫‪875,145‬‬

‫‪133,792‬‬

‫‪778,501‬‬

‫‪63,237‬‬

‫‪652,684‬‬

‫‪5,559,551‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫‪3,070,894‬‬

‫‪1,014,926‬‬

‫‪110,374‬‬

‫‪971,453‬‬

‫‪71,507‬‬

‫‪119,011‬‬

‫‪5,358,165‬‬

‫اإليرادات بين القطاعات‪ ،‬صافي‬

‫‪167,621‬‬

‫(‪)76,656‬‬

‫‪24,551‬‬

‫(‪)372,048‬‬

‫‪-‬‬

‫‪256,532‬‬

‫‪-‬‬

‫إجمالي إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫‪3,238,515‬‬

‫‪938,270‬‬

‫‪134,925‬‬

‫‪599,405‬‬

‫‪71,507‬‬

‫‪375,543‬‬

‫‪5,358,165‬‬

‫المعلومات الجغرافية‬ ‫تعمل المجموعة في منطقتين جغرافيتين رئيسيتين‪ ،‬محلية ودولية‪ .‬تمثل اإلمارات العربية المتحدة المنطقة المحلية التي تتضمن عمليات المجموعة الناتجة من الفروع والشركات الزميلة والتابعة داخل‬ ‫الدولة‪ ،‬وتكون المنطقة الدولية متمثلة بعمليات المصرف الصادرة من فروع العراق وقطر والسودان والشركات الزميلة والتابعة خارج الدولة‪ .‬بما أن عمليات المجموعة داخل الدولة تمثل األغلبية الكبرى‬ ‫من ايرادات المجموعة‪ ،‬وبما أن إجمالي أصول المجموعة داخل الدولة تمثل األغلبية الكبرى من إجمالي أصول ومطلوبات المجموعة‪ ،‬لذلك لم يتم اإلفصاح عن معلومات القطاعات الجغرافية لإليرادات‬ ‫والمصاريف‪ ،‬أرباح العمليات (هامش)‪ ،‬الموجودات والمطلوبات‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪127‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر‬

‫مقدمة‬ ‫‪42.1‬‬ ‫إن األنشطة الرئيسية للمصرف تتمثل في إدارة المخاطر وتقديم العوائد للمساهمين بما يتماشى مع مستوى المخاطر المقبولة‪ .‬إن المخاطر هي ضمن أنشطة المجموعة يتم إدارتها من خالل عملية‬ ‫تعريف وقياس ومراقبة مستمرة تخضع لحدود المخاطر ومراقبة أخرى وفق ًا للقوانين ومتطلبات المجلس‪ .‬تتعرض المجموعة بشكل رئيسي لمخاطر االئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق ومخاطر‬ ‫تشغيلية‪ .‬أما األخطار األخرى مثل مخاطر السمعة‪ ،‬المخاطر القانونية والمخاطر المختلفة المحددة من اتفاقية بازل فيتم أيض ًا مراقبتها وإدارتها‪.‬‬ ‫هيكل إدارة المخاطر‬ ‫‪42.1.1‬‬ ‫يتحمل مجلس اإلدارة «المجلس» إجمالي مسؤولية تأسيس إطار إدارة المخاطر للمصرف ومراقبته‪ ،‬والموافقة على إجمالي تعرض المصرف للمخاطر‪ ،‬وضمان إنجاز العمل ضمن هذا اإلطار‪ .‬يمثل المجلس‬ ‫السلطة التصديقية العليا‪ .‬خالل ‪ ،2015‬وافق المجلس على إطار حوكمة الشركات وتحديث مواثيق لجان المجلس المختلفة‪.‬‬

‫لجنة االستراتيجية‬ ‫قام المجلس بتعيين لجنة االستراتيجية وهي مسؤولة عن توجيه اإلدارة التنفيذية للمجموعة في تحقيق األهداف االستراتيجية للمجموعة وتنفيذ استراتيجية المجموعة‪ ،‬وعمل مراجعة دورية لمدى‬ ‫تحقيق األهداف االستراتيجية وخطط األعمال والنشاطات التصحيحية المباشرة حيثما تكون مطلوبة‪ .‬باإلضافة لذلك‪ ،‬تعمل هذه اللجنة كحلقة اتصال بين المجلس واإلدارة العليا لقضايا األعمال‪.‬‬ ‫لجنة ٌإقرار المخاطر واالستثمارات‬ ‫تم تعيين لجنة إقرار المخاطر واالستثمارات من قبل المجلس وهي مسؤولة عن الموافقات على تعرض المجموعة للمخاطر‪ ،‬والمعامالت ذات القيمة العالية والبنود األساسية في إنفاق رأس المال‪.‬‬ ‫باإلضافة لذلك‪ ،‬إن هذه اللجنة مسؤولة عن مراقبة جودة ومخصصات المحفظة االئتمانية‪.‬‬ ‫لجنة سياسة القيادة والمخاطر‬ ‫تم تعيين لجنة سياسة القيادة والمخاطر من قبل المجلس لتساعده في استيفاء مسؤوليات الرقابة في المصرف وكل الشركات التابعة له والشركات الزميلة الجوهرية فيما يتعلق بما يلي‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫ مراجعة ملف المخاطر للمجموعة مع األخذ بالنظر المتطلبات المتعلقة بإدارة مخاطر الشركة ولعمل توصيات لفحص ملف مخاطر المجموعة بالتماشي مع المتطلبات التنظيمية القابلة للتطبيق‬ ‫واعتبارات التسعير واستراتيجية األعمال؛‬ ‫ مساعدة المجلس في اإلشراف على استجابة المجموعة للمخاطر التي تواجهها من خالل اعتماد سياسات ومعايير مخاطر المجموعة؛‬ ‫ مراجعة والتوصية بهيكل قيادة الشركة وإدارة المخاطر واستراتيجية المخاطر للمجلس بالتماشي مع متطلبات نمو األعمال في المجموعة‪.‬‬

‫لجنة التدقيق‬ ‫تم تعيين لجنة التدقيق من قبل المجلس لمساعدته في استيفاء مسؤوليات الرقابة في المصرف وكل الشركات التابعة له والشركات الزميلة الهامة فيما يتعلق بما يلي‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫ ضمان نزاهة البيانات المالية الموحدة وعملية إعداد التقارير المالية للمجموعة؛‬ ‫ مراجعة البيانات المالية ونظم الرقابة الداخلية‪ ،‬وضمان الجودة وهيكل إدارة المخاطر؛‬ ‫ مراجعة أداء وظائف التدقيق الداخلية؛‬ ‫ مراجعة الرقابة الداخلية على إعداد البيانات المالية والتدقيق السنوي المستقل للبيانات المالية الموحدة للمجموعة؛‬ ‫ توصية المجلس بتعيين مدققي الحسابات الخارجيين وتقييم كفاءاتهم واستقالليتهم وأدائهم؛ و‬ ‫ ضمان امتثال المجموعة للمتطلبات القانونية والتشريعية المتعلقة بأنشطة األعمال‪.‬‬

‫تتم إدارة واجبات ومسؤوليات اللجان من خالل ميثاق رسمي موافق عليه‪.‬‬ ‫إدارة مخاطر المجموعة “‪”GRM‬‬ ‫‪42.1.2‬‬ ‫إن لجنة إدارة المخاطر للمجموعة هي لجنة مستقلة تعمل بصورة مقربة من اإلدارات األخرى‪ ،‬حيث إنها تعمل على دعم أنشطتها وحماية مخاطر المجموعة في نفس الوقت كخط دفاع ثاني‪ .‬يترأس إدارة‬ ‫مخاطر المجموعة رئيس إدارة مخاطر المجموعة الذي يتولى المسؤوليات الرئيسية التالية‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫‪128‬‬

‫ ضمان الحفاظ على إطار مناسب إلدارة المخاطر وااللتزام بسياسات وإجراءات المخاطر ضمن المجموعة؛‬ ‫ التحقق من االلتزام بالتوجيهات والقوانين في دولة اإلمارات العربية المتحدة وفي اسواقنا خارج البالد؛‬ ‫ المحافظة على العالقات العامة مع أجهزة التنظيم المحلية بالنسبة إلى إدارة المخاطر؛‬ ‫ الموافقة على معامالت التمويل التجارية وتمويل األفراد ضمن هيئاتها المفوضة؛‬ ‫ المحافظة على أنظمة ونماذج وعمليات السيطرة على المخاطر؛ و‬ ‫ ضمان منهج قوي في منح التمويالت لدعم كافة قطاعات األعمال‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مقدمة (تتمة)‬ ‫‪42.1‬‬ ‫إدارة مخاطر المجموعة “‪( ”GRM‬تتمة)‬ ‫‪42.1.2‬‬ ‫ترفع التقارير إلى رئيس إدارة مخاطر المجموعة من أفراد رئيسيين ومختصين في المخاطر المجربة يقومون بإدارة مجاالت محددة من المخاطر من بينها الخدمات المصرفية اإلجمالية‪ ،‬والخدمات المصرفية‬ ‫الخاصة‪ ،‬والخدمات المصرفية التجارية والمخاطر التشغيلية والسيطرة االئتمانية وإدارة اإلصالحات وإدارة مخاطر المؤسسة ومخاطر السوق‪ .‬إن مسؤوليات إدارة مخاطر المجموعة تمتد عبر كافة وحدات‬ ‫األعمال للمصرف وفي جميع المناطق الجغرافية التي يعمل فيها المصرف‪.‬‬

‫لجنة االئتمان‬ ‫يتم مراجعة واعتماد جميع عروض أعمال المتعاملين من خالل لجنة ائتمان ممنوحة صالحية متفق عليها من قبل المجلس‪ .‬تتكون اللجنة من موظفي ائتمان ذو خبرة معينين يتم تعيينهم من خالل‬ ‫منهج قوي وموسع للكفاءات‪ .‬تتم عملية التعيين من قبل الرئيس التنفيذي بنا ًء على توصيات رئيس االمتثال للمجموعة ورئيس إدارة مخاطر المجموعة‪ .‬إن عملية اعتماد العروض االئتمانية ألعمال‬ ‫المتعاملين والحدود المتاحة للجنة يتم قيادتها بشكل مفصل خارج المصرف في دليل سياسات وإجراءات االئتمان بحيث تتم مراجعتها يشكل دوري‪.‬‬ ‫قياس المخاطر وأنظمة إصدار التقارير‬ ‫‪42.1.3‬‬ ‫من أجل رصد ومراقبة المخاطر بشكل فعال‪ ،‬تحافظ مجموعة إدارة المخاطر على القدرة التي تتيح لها‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫ إعداد تقارير المحافظ بنا ًء على مؤشرات كتركز المحافظ حسب القطاع الجغرافي أو االقتصادي والمنتجات ومعدالت المخاطر ومؤشرات أخرى تستخدم في تحليل وإدارة جودة المحافظ بصورة عامة‪.‬‬ ‫ مراقبة سالمة وتوافق المعلومات المشتملة على معدالت المخاطر ومخاطر الهجرة والخسائر وإجمالي االنكشاف وصيانة قاعدة بيانات الخسائر المركزية للتحكم ولتحليل الخسائر‪.‬‬ ‫ وضع عوامل لتستخدم في حساب الخسائر المتوقعة ومتطلبات مخاطر رأس المال‪.‬‬ ‫ توحيد معلومات إدارة المحافظ والتقارير الستخدام المديرين التنفيذيين ومجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫ تأسيس والمحافظة على مجموعة من المؤشرات التحذيرية المبكرة للتعرف على المخاطر الجديدة‪.‬‬

‫يتم إصدار تقرير مفصل عن مخاطر الصناعات والمتعاملين والمخاطر الجغرافية المكتسبة والتي تحصل بشكل متكرر‪ .‬يتم فحص هذه التقارير ومناقشتها بشكل متقارب في سلسلة من مراجعات‬ ‫المحفظة المرحلية التي تعقد مع كبار مدراء األعمال والمخاطر‪ .‬يتم أخذ قرارات بشأن الرغبة في المخاطرة والتعديالت على معايير التمويل وغيرها من المبادرات نتيجة لهذه االجتماعات‪ .‬يتم عرض تقارير‬ ‫المخاطر على الرئيس التنفيذي‪ ،‬والقائمين على الحوكمة ولجنة سياسة المخاطر وعلى المجلس بشكل دوري‪ .‬تحدد اإلدارة العليا المخصصات المناسبة لخسائر التمويالت بصورة شهرية‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بالحصول على ضمانات ألجل تخفيض مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫تركـز المخاطـر‬ ‫‪42.1.4‬‬ ‫يسعى المصرف إلى إدارة تعرضه لمخاطر االئتمان من خالل توزيع أنشطة التمويل لتفادي تركزات المخاطر غير المناسبة عند أفراد أو مجموعات من المتعاملين في صناعة أو قطاع أعمال معين‪ .‬كما‬ ‫تحصل اإلدارة على الضمانات عند اللزوم‪.‬‬ ‫إن تفاصيل محتويات محفظة التمويالت مبينة ضمن اإليضاحين (‪ )17‬و(‪.)18‬‬ ‫التدقيق الداخلي للمجموعة‬ ‫‪42.1.5‬‬ ‫يتم تدقيق عمليات إدارة المخاطر في المصرف دوري ًا من قبل قسم التدقيق الداخلي الذي يقوم بفحص دقة اإلجراءات وكيفية تقيد المصرف بها‪ .‬يناقش قسم التدقيق الداخلي للمجموعة نتائج كل‬ ‫التقويمات مع اإلدارة وينقل كل النتائج والتوصيات إلى لجنة التدقيق‪ .‬يقوم رئيس قسم التدقيق الداخلي للمجموعة بإرسال التقارير مباشرة إلى لجنة التدقيق مما يدل على استقالليته وموضوعيته‬ ‫في جميع عمليات التدقيق التي تتم داخل المصرف‪.‬‬ ‫بازل ‪ 2‬عملية تقييم كفاية رأس المال “‪”ICAAP‬‬ ‫‪42.1.6‬‬ ‫منذ عام ‪ ،2009‬تطلب مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ ،‬وذلك كجزء من النظام التنظيمي الدولي بازل ‪ ،II‬بأن يقدم كل مصرف في اإلمارات العربية المتحدة تقرير ًا عن عملية التقويم الداخلي‬ ‫لكفاية رأس المال ‪ -‬المعروفة باسم «‪ .»ICAAP‬قام المصرف بإعداد وتقديم تقرير ‪ ICAAP‬الخاص به في كل من السنوات التسع الماضية‪ .‬تنسجم هذه اإلجراءات مع رغبة المصرف في المخاطرة وفق ًا‬ ‫لحجم المخاطر التي بدورها تنتج مجموعة واسعة من حدود المخاطر الموضوعة ضمن ووفق استراتيجية المصرف الشاملة‪.‬‬ ‫مخاطر االئتمان‬ ‫‪42.2‬‬ ‫تتمثل مخاطـر االئتمـان في عدم التزام أحد األطـراف لعقـود االدوات المالية بالوفاء بالتزاماته مما يؤدي إلى تكبد الطرف اآلخر لخسائر مالية‪ .‬تحاول المجموعة ضبط مخاطر االئتمان من خالل ضوابط‬ ‫استخدام السوق المستهدف عالي التركيز الذي يعرف مع من سيتعامل المصرف من منظور بيان المخاطر‪ ،‬واستخدام معايير قبول المخاطر التي تحدد نوع وحجم المخاطر التي يستعد المصرف لتحملها‬ ‫مع كل طرف مقابل‪ .‬يتم استخدام هذه األدوات الهامة باالقتران مع مراقبة احتمالية التعرض لمخاطر االئتمان والحد من التركيز على التعامل مع أطراف محـددة‪ ،‬واالستمـرار في تقويم القدرة االئتمانية‬ ‫لألطـراف األخرى‪ .‬باإلضافة إلى متابعة حدود االئتمان‪ ،‬يقوم المصرف بإدارة المخاطـر المتعلقة بأنشطة المتـاجرة عن طريق الدخول في اتفاقيات التسوية وترتيبات الضمان مع األطراف األخرى حسب ما‬ ‫تقتضيه الحالة للحد من فترة التعرض للمخاطر‪ .‬وقد يقوم المصرف في بعض الحاالت بإلغاء معامالت أو توزيعها على أطراف أخرى لتخفيض مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫قام المصرف بتأسيس عملية مراجعة لنوعية االئتمان لتقديم تعريف مبكر عن التغيرات الممكنة في الكفاءة االئتمانية لألطراف المقابلة وتشمل مراجعات الضمانات الدورية‪ .‬إن عملية مراجعة نوعية‬ ‫االئتمان تسمح للمصرف بإجراء تقويم للخسارة المحتملة كنتيجة للمخاطر التي يتعرض لها والقيام بإجراء تصحيحي‪.‬‬ ‫يتم تصنيف جميع التعرضات االئتمانية التجارية على أساس محلل المخاطر «موديز» الذي ينظر إليه كمقياس عالمي‪ .‬تدعم هذه القاعدة عدة طرق تصنيف لمختلف قطاعات األعمال التي تم احتوائها‬ ‫بشكل جيد‪ .‬يتم أيض ًا تطبيق طريقة تقويم مخاطر التسهيالت‪ .‬التعرضات لمخاطر المتعاملين يتم تقويمها باستعمال تطبيقات وجداول تقويم السلوك‪.‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪129‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر(تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫نموذج إدارة المخاطر‬ ‫من أجل قياس المخاطر بشكل ف ّعال‪ ،‬قامت المجموعة باستخدام مجموعة من نماذج تحديد المخاطر مثل تقويم ‪ /‬تدوين مخاطر المتعاملين‪ ،‬والخسارة الناتجة عن التعثر ومخاطر السوق ونماذج اختبار‬ ‫الضغوط‪ .‬تخضع نماذج المخاطر هذه إلى سياسة حوكمة المجموعة المتعلقة بالنماذج‪ ،‬والتي تنص على اتباع إرشادات عبر دورة حياة النموذج وتضع مبادئ وتعليمات للمساهمة في عملية ف ّعالة التخاذ‬ ‫القرارات بين أصحاب المصالح من أجل تطوير والحفاظ على نماذج مخاطر عالية الجودة في المجموعة‪ .‬تغطي سياسة الحوكمة ما يلي‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫ أدوار ومسؤوليات أصحاب المصالح (مطور النموذج‪ ،‬المتحقق من صحة النموذج المستقل‪ ،‬سلطة الموافقة إلخ)‪،‬‬ ‫ الحد األدنى من المتطلبات لكل خطوة من خطوات دورة حياة النموذج‪،‬‬ ‫ عملية الموافقة‪،‬‬ ‫ الحد األدنى من متطلبات التوثيق‪.‬‬

‫قياس مخاطر االئتمان‬ ‫يتم قياس مخاطر ائتمان المجموعة من حيث خسارة االئتمان المتوقعة‪ ،‬والتي يتم احتسابها بضرب ثالثة مكونات رئيسية‪ ،‬وهي احتمالية التعثر في السداد والخسارة الناتجة عن التعثر في السداد‬ ‫والتعرض عند التعثر للسداد‪ ،‬وخصمها بمعدل الربح الفعلي المبدئي‪.‬‬ ‫قام المصرف بتطوير مجموعة من النماذج لتقدير هذه المتغيرات‪ .‬بالنسبة للمحافظ التي تتوفر لها بيانات تاريخية كافية‪ ،‬قامت المجموعة بتطوير نموذج إحصائي‪ ،‬أما بالنسبة للمحافظ األخرى‪ ،‬فتم تطوير‬ ‫نماذج تعتمد على األحكام‪.‬‬

‫تصنيف مخاطر االئتمان‬ ‫قامت المجموعة بتصميم مقياس تقويم رئيسي‪ ،‬يحتوي على ‪ 22‬فئة للمخاطر تعكس تقويم احتمالية التعثر في السداد من جانب المتعامل‪ .‬يشتمل مقياس التقويم الرئيسي على ‪ 19‬فئة عاملة و‪3‬‬ ‫فئات متعثرة‪.‬‬ ‫بالنسبة لمحافظ األفراد‪ ،‬تستخدم المجموعة بطاقات األداء السلوكية‪ ،‬والتي تشمل سلوك الدفع األخير ومعلومات العالقة األخرى ذات الصلة المتاحة لدى المصرف‪ ،‬الحتساب درجة االئتمان التي يتم‬ ‫ضبطها على احتمالية التعثر في وقت محدود‪.‬‬ ‫يتم تقويم المتعاملين من الشركات باستخدام نماذج تقويم المخاطر المحددة للقطاع‪ ،‬والتي تستخدم المعلومات المالية وغير المالية المتعلقة بالمتعامل للوصول إلى التقويم المناسب للمخاطر‪ .‬يتم‬ ‫ضبط تقويمات المخاطر على احتمالية التعثر في وقت محدود إلجراء الحسابات القائمة على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪.9‬‬

‫قياس خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫يعتبر تقويم مخاطر االئتمان وتقدير خسارة االئتمان المتوقعة منصف ًا وذا احتمالية مرجحة ويتضمن كافة المعلومات المتاحة ذات الصلة بالتقويم بما في ذلك المعلومات حول األحداث السابقة والظروف‬ ‫الحالية والتوقعات المعقولة والقابلة للدعم للظروف االقتصادية في تاريخ التقارير المالية‪ .‬وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يأخذ تقدير خسارة االئتمان المتوقعة في االعتبار القيمة الزمنية للنقود‪.‬‬ ‫وفق ًا لمتطلبات المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬تقوم المجموعة باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة لتسهيل ما كقيمة حالية آجلة ذات احتمالية مرجحة للخسائر المتوقعة خالل اإلثني عشر‬ ‫شهر ًا القادمة أو العمر الفعلي المتبقي للتسهيل‪ .‬يتم احتساب الخسارة المتوقعة في أي فترة زمنية من عمر التسهيل باستخدام الصيغة الحسابية التالية‪:‬‬ ‫خسارة االئتمان المتوقعة = احتمالية التعثر * التعرض عند التعثر * الخسارة الناتجة عن التعثر‬ ‫لكل تسهيل تقوم المجموعة باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة على فترتين متوقعتين‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬

‫ ‪ 12‬شهر‪ :‬يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة باستخدام احتمالية التعثر والتعرض عند التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر اآلجلة لمدة ‪ 12‬شهر‪.‬‬ ‫ على مدى عمر األداة‪ :‬يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة باستخدام احتمالية التعثر والتعرض عند التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر اآلجلة على مدى عمر األداة‪.‬‬

‫يتم استخدام خسارة االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهر أو على مدى عمر األداة لكل تسهيل بنا ًء على مرحلة التسهيل‪ ،‬كما هو موضح أدناه‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫ المرحلة األولى‪ :‬عندما ال تتم مالحظة أي ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان‪ ،‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهر كمخصص انخفاض في القيمة؛‬ ‫ المرحلة الثانية‪ :‬عندما تتم مالحظة ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان‪ ،‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة على مدى عمر األداة كمخصص انخفاض في القيمة؛‬ ‫ المرحلة الثالثة‪ :‬عندما يكون التعرض متعثر ًا أو منخفض القيمة‪ ،‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة على مدى عمر األداة كمخصص انخفاض في القيمة‪.‬‬

‫االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‬ ‫يتم تحديد المرحلة من خالل تحديد مدى االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان منذ نشوئها المبدئي‪ .‬تقوم المجموعة بتقويم وقت حدوث االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان بنا ًء على التقويمات‬ ‫الك ّمية والنوعية‪ .‬يتم تصنيف التسهيالت ضمن المرحلة الثانية عندما تستوفي المعايير التالية‪:‬‬ ‫المعايير الك ّمية‪ :‬يتم تحديد الحد األدنى القائم على احتمالية التعثر المطلقة أو زيادة احتمالية التعثر النسبية مقارن ًة بنشوء التعثر للمحافظ المختلفة من أجل تحديد االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يستخدم المصرف كذلك تقويم االنتقال منذ نشوء التعثر للملتزمين من خارج محافظ األفراد‪.‬‬ ‫‪130‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫‪42.2‬‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬

‫االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫المعايير النوعية‪ :‬مستقلة عن احتمالية التعثر‪ ،‬تستخدم المجموعة كذلك معلومات نوعية لتقويم االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪ .‬ويشمل هذا معلومات مثل تصنيف قائمة المراقبة ومؤشرات‬ ‫التعثر التاريخي‪.‬‬ ‫معايير الدعم‪ :‬بالنسبة لكافة حسابات المتعاملين ‪ ،‬يتم تطبيق الدعم ويعتبر أن التسهيل يواجه ارتفاع ًا جوهري ًا في مخاطر االئتمان إذا تجاوز استحقاق الدفعات التعاقدية للمتعاملين الملتزمين ‪ 30‬يوماً‪.‬‬ ‫بالنسبة للحاالت التي شهدت فيها المجموعة نقص ًا في المعلومات المتاحة عند نشوء اإللتزام‪ ،‬تم إجراء بعض االفتراضات غير المباشرة لتقدير التقويم عند نشوء اإللتزام‪.‬‬

‫تعريف التعثر والموجودات المنخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫تحدد المجموعة أن األداة المالية متعثرة‪ ،‬عندما تستوفي واح ًدا أو أكثر من المعايير التالية‪:‬‬ ‫األفراد‪ :‬المتعامل الذي يكون متعثر ًا في السداد ألكثر من ‪ 90‬يوم ًا فسوف يتم تصنيفه كمتعثر أو منخفض القيمة االئتمانية‪.‬‬ ‫الشركات‪ :‬بالنسبة لكافة المتعاملين المصنفين ‪ /‬المقيميين حالي ًا كما هو مبين أدناه‪ ،‬فسوف يتم اعتبارهم متعثرين على النحو التالي‪:‬‬ ‫● عندما يكون التصنيف دون المستوى‪ ،‬أو مشكوك في تحصيله أو خسارة كاملة؛ أو‬ ‫● عندما يكون تصنيف المخاطر هو د‪ ،8/‬د‪ 9/‬ود‪10/‬؛ أو‬ ‫● عندما تكون المعاملة متاخرة عن إستحقاق السداد ألكثر من ‪ 90‬يوم ًا إال إذا كان اإلستثناء موافق عليه‪.‬‬ ‫يتم تصنيف أو خفض تصنيف المتعاملين في الفئات المذكورة أعاله‪ ،‬بنا ًء على تقويم شامل للجودة االئتمانية للمتعامل‪ .‬يشمل هذا التقويم مراجعة تاريخ الدفع والقدرة على السداد والمالءة المالية‪.‬‬

‫المعالجة‬ ‫يمكن للموجودات اإلنتقال إلى المرحلة ‪ 1‬من المرحلة ‪ 2‬في حال لم تعد تستوفي معايير االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان وفي حال أكملت فترة اختبار لمدة ‪ 12‬شهر‪ ،‬تحددها المجموعة‪ .‬وبالمثل‬ ‫بالنسبة لالنتقاالت من المرحلة ‪ 3‬إلى المرحلة ‪ ،2‬بالنسبة لمحافظ معينة‪ ،‬تشتمل سياسة المجموعة على فترات اختبار حيث تظل الموجودات في المرحلة ‪ 3‬لفترات تتراوح ما بين ستة إلى اثني عشر‬ ‫شهراً‪ .‬تضمن السياسة أيض ًا عدم إنتقال أي من الموجودات مباشر ًة إلى المرحلة ‪ 1‬من المرحلة ‪.3‬‬ ‫قياس خسارة االئتمان المتوقعة ‪ -‬تفسيرات المدخالت واالفتراضات وتقنيات التقدير‬ ‫وفق ًا للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬يجب أن تتضمن خسارة االئتمان المتوقعة المحتسبة للتسهيل التطلعات االقتصادية الحالية والمستقبلية على مدى فترة ‪ 12‬شهر ًا وعلى مدى العمر‬ ‫المتبقي للتسهيل‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة لتسهيل ما كقيمة حالية آجلة ذات احتمالية مرجحة للخسائر المتوقعة خالل فترة التوقعات (الـ ‪ 12‬شهر ًا القادمة أو العمر المتبقي الفعلي للتسهيل)‪.‬‬ ‫في تاريخ التقارير المالية‪ ،‬يتم تقدير خسارة االئتمان المتوقعة الشهرية لكل تعرض فردي في كل شهر حتى نهاية فترة التوقعات‪ .‬يتم احتساب ذلك كعملية ضرب بسيطة لكل من احتمالية التعثر‬ ‫والخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض عند التعثر في كل شهر‪ .‬يتم خصم خسائر االئتمان المتوقعة الشهرية هذه حتى تاريخ التقارير المالية باستخدام معدل الربح الفعلي‪ ،‬كما يعطي تجميع خسائر‬ ‫االئتمان المتوقعة الشهرية المخصومة هذه تقدير لخسارة االئتمان المتوقعة‪ .‬تمثل خسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة إجمالي خسائر االئتمان المتوقعة الشهرية على مدى العمر‬ ‫المتبقي‪ ،‬بينما تقتصر خسارة االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهر على أول ‪ 12‬شهر‪.‬‬ ‫تم شرح منهج تقدير الفئات الرئيسية الثالث‪ ،‬إحتمالية التعثر‪ ،‬والتعرض عند التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر أدناه‪:‬‬

‫احتمالية التعثر‪:‬‬ ‫الشركات ‪ :‬تعتمد احتمالية التعثر لمدة ‪ 12‬شهر لكل تسهيل على درجات السلوك التي يتم ضبطها على أداء المحفظة مؤخر ًا من أجل عكس احتماليات التعثر في وقت معين‪ .‬في الحاالت التي ال يتوفر‬ ‫ف الحتساب درجة السلوك‪ ،‬يقوم المصرف باستخدام احتماليات التعثر على مستوى الوحدة‪.‬‬ ‫فيها سجل أداء كا ٍ‬ ‫استنا ًدا إلى البيانات التاريخية‪ ،‬قامت المجموعة بتطوير منحنيات تطور لمعدل التعثر على مدى العمر المتوقع لمحافظ وقطاعات مختلفة‪ .‬من أجل الحصول على هيكل الحتمالية التعثر على مدى العمر‬ ‫المتوقع الذي تم تعديله على أساس االقتصاد الكلي‪ ،‬يتم مضاعفة منحنيات العمر وفق ًا لمعايير االقتصاد الكلي‪ ،‬المشتقة باستخدام نماذج إحالل االقتصاد الكلي التي طورتها المجموعة‪.‬‬ ‫األفراد‪ :‬يتم التوصل الحتماليات التعثر للمتعاملين من الشركات من خالل تصنيف المخاطر الذي تم توليده من نماذج التقويم المعنية‪ .‬تم استخدام معدالت التعثر التاريخية لمختلف القطاعات لتطوير‬ ‫نماذج إحالل االقتصاد الكلي الحتماليات التعثر‪ .‬يتم تحويل احتماليات التعثر ال ُمتنبأ بها من النماذج إلى احتمالية التعثر التراكمية باستخدام مفهوم تحليل االستمرار ويتم التوصل إلى احتمالية التعثر‬ ‫الهامشية‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪131‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫‪42.2‬‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬

‫قياس خسارة االئتمان المتوقعة ‪ -‬تفسيرات المدخالت واالفتراضات وتقنيات التقدير (تتمة)‬ ‫الخسارة الناتجة عن التعثر‪:‬‬ ‫الشركات‪ :‬تعتمد نماذج الخسارة الناتجة عن التعثر على تقديرات االسترداد النقدي‪ .‬بالنسبة للمنتجات المضمونة‪ ،‬يتم كذلك أخذ المبالغ المستردة من الضمانات في االعتبار‪.‬‬ ‫بالنسبة للمنتجات غير المضمونة والقطاعات المتضمنة‪ ،‬قامت المجموعة بتطوير منحنيات استرداد على فترة إعادة الجدولة استناد ًا إلى خبرة االسترداد التاريخية‪ .‬بالنسبة لكل تسهيل‪ ،‬يتم احتساب‬ ‫الخسارة الناتجة عن التعثر باستخدام منحنيات االسترداد تلك مع تعديلها لتتوافق مع تطلعات االقتصاد الكلي‪.‬‬ ‫بالنسبة للمنتجات المضمونة‪ ،‬تعتمد الخسارة الناتجة عن التعثر على قيمة الضمان الحالية ‪ /‬المستقبلية المعدلة لالستهالك أو مؤشر أسعار المنازل‪.‬‬ ‫األفراد‪ :‬يستخدم مصرف أبوظبي اإلسالمي نموذج ًا ُمشترى‪ ،‬يتم ضبطه على محفظة المجموعة‪ ،‬الحتساب الخسارة الناتجة عن التعثر غير المضمونة‪ .‬يتم بعد ذلك احتساب الخسارة الناتجة عن التعثر‬ ‫المضمونة بعد االستفادة من الضمانات المخصصة‪ .‬يتم تعديل الخسائر الناتجة عن التعثر لتتوافق مع تطلعات االقتصاد الكلي‪.‬‬

‫التعرض عند التعثر ‪:‬‬ ‫إن التعرض عند التعثر هو المبلغ الذي يتوقع المصرف من المتعامل االلتزام به في حالة التعثر عن السداد‪ .‬يعتمد التعرض عند التعثر على نوع المنتج‪:‬‬ ‫● بالنسبة للمنتجات التي يتم إطفأها‪ ،‬يعتمد هذا على السداد التعاقدي خالل فترة التوقعات‪.‬‬ ‫● بالنسبة ﻟﻠﻤﻨﺘﺠﺎت المتجددة ‪ /‬خارج الميزانية‪ ،‬فيتم تقديرها كمزيج من التعرض الحالي وعامل تحويل االئتمان المطبق على الجزء غير المسحوب من الحد‪.‬‬ ‫تطبق المجموعة إحالل إداري في الحاالت التي يتعذر فيها على النماذج تصوير خواص المتعامل‪ .‬تتم مناقشة هذه اإلحالالت والموافقة عليها من قبل رئيس إدارة مخاطر المجموعة أو لجنة اإلدارة‬ ‫المناسبة للمجموعة‪.‬‬

‫المعلومات اآلجلة المدرجة ضمن نموذج خسارة االئتمان المتوقعة‬ ‫وفق ًا لمتطلبات المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬تم أيض ًا إدراج التطلعات االقتصادية المستقبلية عند احتساب الخسائر‪ .‬قامت المجموعة بتطوير نماذج إحالل االقتصاد الكلي عن طريق إجراء‬ ‫تحليل إحصائي إلنشاء عالقة تاريخية لمتغيرات االقتصاد الكلي مع احتمالية التعثر ومكونات الخسارة الناتجة عن التعثر‪ .‬تعتمد هذه النماذج على متغيرات مختلفة مثل أسعار النفط والناتج المحلي‬ ‫اإلجمالي وأسعار العقارات وما إلى ذلك‪ .‬يتم استخدام نماذج االقتصاد الكلي لتعديل احتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر المحتسبة من النماذج األساسية‪ .‬باإلضافة إلى حسابات خسارة االئتمان‬ ‫المتوقعة‪ ،‬يتم استخدام احتمالية التعثر اآلجلة على مدى العمر المتوقع لألداة لتحديد مدى االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بتصنيف البيانات المتعلقة بسيناريوهات االقتصاد الكلي من مزود خارجي‪ ،‬والذي يقوم باستخدام سيناريوهات مبنية على ظروف السوق الحالية وتطلعات فريقه االقتصادي‪ .‬تستخدم‬ ‫المجموعة ثالثة سيناريوهات اقتصاد كلي حيث يتم وضع اعتبار لكل سيناريو منها‪.‬‬ ‫يلخص الجدول أدناه مؤشرات االقتصاد الكلي الرئيسية المدرجة في السيناريوهات االقتصادية المستخدمة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬للسنوات من ‪ 2022‬إلى ‪ ،2026‬بالنسبة لدولة اإلمارات العربية المتحدة التي‬ ‫تعمل فيها المجموعة‪ ،‬وبالتالي فهي الدولة التي لها تأثير هام على الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬

‫قائمة المتغيرات الكلية المستخدمة‬

‫التعريف‬

‫النطاق‬

‫سعر النفط‪ ،‬برنت دوالر أمريكي‬

‫سعر البرميل‬

‫بين ‪ 34‬دوالر أمريكي و ‪ 76‬دوالر أمريكي‬

‫نمو الناتج المحلي اإلجمالي الحقيقي‬

‫تغير‪%‬‬

‫بين – ‪ %11‬و ‪%9‬‬

‫مؤشر اسعار البيع السكني‬

‫تغير‪%‬‬

‫بين – ‪ %12‬و ‪%10‬‬

‫االستهالك الخاص‬

‫تغير‪%‬‬

‫بين – ‪ %10‬و ‪%9‬‬

‫الطلب المحلي‬

‫تغير‪%‬‬

‫بين – ‪ %10‬و ‪%9‬‬

‫مراقبة مخاطر االئتمان‬ ‫فيما يتعلق باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة الواردة في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬تتم مراقبة التعرضات االئتمانية واإلبالغ عنها وفق ًا لمتطلبات المعيار الدولي إلعداد التقارير‬ ‫المالية رقم ‪ .9‬تتم مراجعة واعتماد التغير في المراحل‪ ،‬وأية استثناءات لمعايير االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪ ،‬وغيرها من المسائل المتعلقة باالئتمان واالنخفاض في القيمة‪ ،‬من قبل اللجنة‬ ‫اإلدارية المناسبة‪.‬‬ ‫يتم باستمرار تقويم ومراقبة مخاطر محفظة ائتمان المجموعة على أساس االستثناءات وتقارير المعلومات اإلدارية والعوائد المولدة عن وحدات األعمال واالئتمان‪ .‬كما يتم مراقبة مخاطر االئتمان‬ ‫بشكل مستمر مع تقديم تقارير شهرية وربع سنوية رسمية للتأكد من أن اإلدارة العليا على علم بالتغيرات في جودة ائتمان المحفظة إلى جانب العوامل الخارجية المتغيرة‪.‬‬

‫‪132‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫إستراتيجية المجموعة للتخفيف من مخاطر االئتمان‬ ‫تعمل المجموعة ضمن حدود التعرض التحوطية التي حددها مجلس اإلدارة بما يتماشى مع إرشادات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ .‬تم وضع العمليات بشكل مناسب إلدارة وتصعيد‬ ‫االستثناءات‪.‬‬ ‫قامت المجموعة بتبني إجراءات لتنويع التعرضات على مختلف القطاعات‪ .‬يتم تحقيق التنويع من خالل الحد من التركيز من خالل وضع حدود للمتعاملين والقطاع الصناعي وحدود جغرافية‪.‬‬

‫إدارة الضمانات‬ ‫يتم استخدام الضمانات بشكل ف ّعال كأدوات للحد من المخاطر من قبل المجموعة‪ .‬تتم مراقبة وتقويم جودة الضمانات بشكل مستمر ويسعى المصرف إلى ضمان قابلية استخدام الضمانات‪ .‬تشمل‬ ‫الفئات الرئيسية للضمانات الودائع النقدية ‪ /‬الثابتة والمخزون واألسهم والضمانات (الضمانات التجارية والضمانات المصرفية والشخصية) والممتلكات غير المنقولة والذمم المدينة والمركبات‪.‬‬ ‫يتم إعادة تقويم الضمانات بشكل منتظم وفقًا لسياسة االئتمان الخاصة بالمصرف‪ .‬وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يتم إجراء التقويمات المناسبة كذلك حسب طبيعة الضمان والظروف االقتصادية العامة‪ .‬يعمل‬ ‫ذلك األمر على تمكين المصرف من تقويم القيمة السوقية العادلة للضمانات وضمان تغطية المخاطر بشكل مناسب‪ .‬كما تخضع الهياكل األمنية والمواثيق القانونية للمراجعة الدورية‪.‬‬

‫مخاطر االلتزامات المتعلقة باالئتمان‬ ‫يقوم المصرف بتوفير خطابات ضمان لعمالئه والتي قد تتطلب قيام المصرف بسداد المدفوعات بالنيابة عنهم‪ .‬يتم تحصيل هذه المدفوعات من المتعاملين بنا ًء على شروط خطابات الضمان‪ .‬إن هذه‬ ‫المدفوعات تُعرض المصرف لمخاطر مماثلة لمخاطر التمويالت ويتم تخفيضها بنفس العمليات والسياسات الرقابية‪.‬‬ ‫الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان بدون األخذ باالعتبار أية ضمانات وتعزيزات ائتمانية‬ ‫‪42.2.1‬‬ ‫يظهر الجدول التالي الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان لعناصر بيان المركز المالي الموحد‪ .‬إن الحد األقصى للتعرض موضح بإجمالي المبلغ بدون األخذ بالحسبان استخدام اتفاقيات المقاصة اإلطارية‬ ‫واتفاقيات الرهن‪.‬‬

‫إيضاحات‬

‫إجمالي التعرض‬ ‫األقصى‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬

‫إجمالي التعرض‬ ‫األقصى‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أرصدة وودائع وكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪15‬‬

‫‪3,753,804‬‬

‫‪2,301,711‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫‪16‬‬

‫‪790,670‬‬

‫‪132,912‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪17‬‬

‫‪45,483,761‬‬

‫‪37,952,224‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪18‬‬

‫‪47,645,386‬‬

‫‪49,454,557‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫‪19‬‬

‫‪9,744,063‬‬

‫‪10,440,082‬‬

‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪20‬‬

‫‪3,928,537‬‬

‫‪3,357,501‬‬

‫‪1,753,659‬‬

‫‪1,953,911‬‬

‫‪113,099,880‬‬

‫‪105,592,898‬‬

‫مطلوبات محتملة‬

‫‪36‬‬

‫‪10,898,653‬‬

‫‪13,153,356‬‬

‫التزامات‬

‫‪36‬‬

‫‪555,498‬‬

‫‪582,694‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪11,454,151‬‬

‫‪13,736,050‬‬

‫إجمالي التعرض لمخاطر االئتمان‬

‫‪124,554,031‬‬

‫‪119,328,948‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪133‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫تركز مخاطر االئتمان‬ ‫‪42.2.2‬‬ ‫يتم إدارة تركز مخاطر االئتمان حسب المتعامل ‪ /‬الطرف المقابل وحسب المنطقة الجغرافية والقطاع االقتصادي‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬بلغت قيمة أكبر خمس تعرضات ائتمان مبلغ ‪ 8,955,216‬ألف‬ ‫درهم (‪ 8,819,327 :2020‬ألف درهم) قبل احتساب الضمانات أو أي تعزيزات ائتمانية أخرى‪.‬‬ ‫توزع الموجودات والمطلوبات للمجموعة حسب المنطقة الجغرافية لألطراف المقابلة‪.‬‬ ‫إن توزيع الموجودات المالية للمجموعة المعرضة لمخاطر االئتمان حسب المنطقة الجغرافية هو كاآلتي‪:‬‬

‫األرصدة وودائع‬ ‫الوكالة لدى‬ ‫مصارف اسالمية‬ ‫ومؤسسات‬ ‫مالية أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫مرابحة ومضاربة مرابحة‬ ‫مع مؤسسات وتمويالت‬ ‫إسالمية أخرى‬ ‫مالية‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫تمويالت إجارة‬ ‫ألف درهم‬

‫استثمارات في استثمارات‬ ‫صكوك مقيسة مقيسة بالقيمة‬ ‫موجودات أخرى مجموع‬ ‫بالتكلفة المطفأة العادلة‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪985,230‬‬

‫‪707,138‬‬

‫‪38,410,899‬‬

‫‪45,501,845‬‬

‫‪7,034,430‬‬

‫‪1,692,908‬‬

‫‪1,676,547‬‬

‫‪96,008,997‬‬

‫باقي دول الشرق األوسط‬

‫‪1,707,346‬‬

‫‪83,532‬‬

‫‪3,383,540‬‬

‫‪1,303,631‬‬

‫‪2,234,448‬‬

‫‪1,256,308‬‬

‫‪77,112‬‬

‫‪10,045,917‬‬

‫أوروبا‬

‫‪297,035‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,386,750‬‬

‫‪271,411‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,955,196‬‬

‫أخرى‬

‫‪764,193‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,302,572‬‬

‫‪568,499‬‬

‫‪475,185‬‬

‫‪979,321‬‬

‫‪-‬‬

‫‪4,089,770‬‬

‫‪790,670‬‬

‫‪45,483,761‬‬

‫‪47,645,386‬‬

‫‪9,744,063‬‬

‫‪3,928,537‬‬

‫‪1,753,659‬‬

‫‪113,099,880‬‬

‫الموجودات المالية الخاضعة لمخاطر االئتمان ‪3,753,804‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪143,180‬‬

‫‪45,096‬‬

‫‪34,309,824‬‬

‫‪47,808,671‬‬

‫‪7,930,840‬‬

‫‪2,076,950‬‬

‫‪1,872,344‬‬

‫‪94,186,905‬‬

‫باقي دول الشرق األوسط‬

‫‪1,250,374‬‬

‫‪87,816‬‬

‫‪1,584,497‬‬

‫‪1,017,418‬‬

‫‪2,093,403‬‬

‫‪588,776‬‬

‫‪81,567‬‬

‫‪6,703,851‬‬

‫أوروبا‬

‫‪142,506‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,512,329‬‬

‫‪381,501‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,036,336‬‬

‫أخرى‬

‫‪765,651‬‬

‫‪-‬‬

‫‪545,574‬‬

‫‪246,967‬‬

‫‪415,839‬‬

‫‪691,775‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,665,806‬‬

‫‪132,912‬‬

‫‪37,952,224‬‬

‫‪49,454,557‬‬

‫‪10,440,082‬‬

‫‪3,357,501‬‬

‫‪1,953,911‬‬

‫‪105,592,898‬‬

‫الموجودات المالية الخاضعة لمخاطر االئتمان ‪2,301,711‬‬

‫إن مخاطر االئتمان الناشئة عن بنود خارج بيان المركز المالي والمذكورة في إيضاح ‪ 42.2.1‬هي متعلقة بشكل أساسي بدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫إن توزيع الموجودات المالية والمطلوبات وااللتزامات الطارئة للمجموعة حسب القطاع االقتصادي هو كاآلتي‪:‬‬

‫القطاع الحكومي‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪6,671,286‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪5,423,432‬‬

‫القطاع العام‬

‫‪15,092,559‬‬

‫‪13,350,004‬‬

‫المؤسسات المالية‬

‫‪11,380,283‬‬

‫‪8,356,652‬‬

‫التجارة والصناعة‬

‫‪5,644,820‬‬

‫‪5,249,055‬‬

‫البناء والعقارات‬

‫‪7,258,529‬‬

‫‪7,373,596‬‬

‫الطاقة‬

‫‪1,413,217‬‬

‫‪684,750‬‬

‫أفراد‬

‫‪54,541,096‬‬

‫‪52,599,676‬‬

‫أخرى‬

‫‪11,098,090‬‬

‫‪12,555,733‬‬

‫موجودات مالية خاضعة لمخاطر االئتمان‬

‫‪113,099,880‬‬

‫‪105,592,898‬‬

‫‪134‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫‪ 42.2.3‬تقييم االنخفاض في القيمة‬ ‫مع اعتماد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬تم استبدال طريقة الخسارة المتكبدة لالنخفاض في القيمة بطريقة خسارة االئتمان المتوقعة‪ .‬يقوم المصرف بإدراج مخصص لخسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة لكافة األدوات المالية بخالف تلك المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‪ .‬يتم تصنيف األدوات المالية إلى ثالث فئات على النحو التالي‪:‬‬ ‫المرحلة ‪( 1‬عاملة)‪ :‬عندما ال يوجد ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان ملحوظ منذ نشأة األداة المالية‪ .‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة الناتجة عن أحداث التعثر الممكنة الحدوث في غضون اإلثني عشر‬ ‫شهر ًا كمخصص انخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫المرحلة ‪( 2‬منخفضة األداء)؛ حيث لوحظ وجود ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان منذ نشأة األداة المالية ولكن لم يحدث تعثر‪ .‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة الناتجة عن أحداث التعثر الممكنة‬ ‫الحدوث على مدى عمر األداة المالية كمخصص انخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫المرحلة ‪( 3‬متعثرة)‪ :‬عندما يحدث التعثر‪ .‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة بنا ًء على الخسارة المتوقعة على مدى العمر المتبقي لألداة المالية كمخصص انخفاض القيمة‪.‬‬ ‫تم تحديد معايير االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان لكل من محفظة الشركات واألفراد‪ .‬إن المحرك الرئيسي لالرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان لمحفظة الشركات هو تقويم انتقال مخاطر‬ ‫المتعامل منذ نشأة األداة المالية‪ .‬إن المحرك األساسي لالرتفاع الجوهري في مخاطر ائتمان محفظة االفراد هو عدد أيام التعثر واحتمالية التعثر على مدى عمر األداة‪.‬‬ ‫يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة كناتج من احتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض عند التعثر والتي يتم تقويمها باستخدام معدل الربح الفعلي لكل تسهيل‪ .‬يتم تعديل احتمالية‬ ‫التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر بنا ًء على المتوسط المرجح لثالثة سيناريوهات متعلقة باالقتصاد الكلي تم تقديمها من قبل خبير خارجي‪ .‬يتم تحديث هذه السيناريوهات بشكل ربع سنوي‪.‬‬ ‫تتم مراجعة المخصصات القائمة على خسائر االئتمان المتوقعة والموافقة عليها شهري ًا من قبل لجنة إدارة المخصصات‪.‬‬

‫شطب الموجودات التمويلية‬ ‫قام مجلس اإلدارة بوضع سياسات تتعلق بتوقيت وكمية المخصصات وكميات الشطب لكافة محافظ التمويل للمصرف‪ .‬تعكس هذه السياسات القوانين والقواعد المحددة من المصرف المركزي‬ ‫لإلمارات العربية المتحدة ومن معايير المحاسبة الدولية المعتمدة باإلضافة إلى أفضل الممارسات المتبعة في السوق والقطاع المصرفي‪ ،‬ويتم االلتزام بها بشكل صارم‪.‬‬ ‫‪42.2.4‬‬

‫الضمانات والتعزيزات االئتمانية األخرى‬

‫إن حجم ونوع الضمان المطلوب يعتمد على تقويم مخاطر االئتمان للطرف المقابل‪ .‬تطبق ارشادات موثقة بالنسبة لعملية قبول أنواع الضمانات ومؤشرات التقويم‪.‬‬ ‫إن األنواع الرئيسية للضمانات التي يتم الحصول عليها هي كالتالي‪:‬‬ ‫● لمعامالت إعادة الشراء وإعادة الشراء المعكوسة‪ :‬النقد أو األوراق المالية؛‬ ‫● للتمويل التجاري‪ :‬رهن على الممتلكات العقارية والمخزون والمديونيات التجارية واألوراق المالية؛ و‬ ‫● التمويل الشخصي‪ :‬رهن األصول‪ ،‬رهن العقارات والسيارات وتحويل الرواتب لصالح المصرف‪.‬‬ ‫يوضح الجدول أدناه‪ ،‬قيمة الضمانات أو الرصيد القائم لتمويل المتعاملين أيهما أقل كما في تاريخ التقرير‪:‬‬

‫مقابل التمويل عمالء غير منخفض القيمة‬ ‫ممتلكات‬ ‫أوراق مالية‬ ‫هامش النقد ورهن عقاري على الودائع الثابتة‬ ‫أخرى‬ ‫مقابل القيمة المنخفضة بصورة فردية‬ ‫ممتلكات‬ ‫أوراق مالية‬ ‫هامش النقد ورهن عقاري على الودائع الثابتة‬ ‫أخرى‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪32,712,172‬‬ ‫‪23,972‬‬ ‫‪667,900‬‬ ‫‪9,039,219‬‬ ‫‪42,443,263‬‬

‫‪31,994,124‬‬ ‫‪30,241‬‬ ‫‪815,095‬‬ ‫‪9,296,090‬‬ ‫‪42,135,550‬‬

‫‪4,136,848‬‬ ‫‪54,366‬‬ ‫‪16,767‬‬ ‫‪205,624‬‬ ‫‪4,413,605‬‬ ‫‪46,861,868‬‬

‫‪3,405,155‬‬ ‫‪118,154‬‬ ‫‪16,578‬‬ ‫‪248,319‬‬ ‫‪3,788,206‬‬ ‫‪45,923,756‬‬

‫‪135‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫الضمانات والتعزيزات االئتمانية األخرى (تتمه)‬ ‫‪42.2.4‬‬ ‫يحصل المصرف أيض ًا على ضمانات من الشركات األم من أجل منح تمويالت للشركات التابعة لها‪ ،‬لكن لم يتم إدراج عوائدها في الجدول أعاله‪.‬‬ ‫تراقب اإلدارة بشكل دوري القيمة السوقية للضمانات وتطلب ضمانات إضافية وفق ًا لالتفاقية المذكورة وتراقب أيض ًا القيمة السوقية للضمانات التي تم الحصول عليها من خالل مراجعتها لكفاية مخصص‬ ‫خسائر االنخفاض‪.‬‬ ‫يقوم المصرف كذلك باستخدام اتفاقيات المقاصة اإلطارية مع األطراف األخرى‪.‬‬ ‫نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية‬ ‫‪42.2.5‬‬ ‫تتم إدارة نوعية االئتمان للموجودات المالية من قبل المصرف باستخدام التصنيفات االئتمانية الداخلية‪ .‬يظهر الجدول أدناه نوعية اإلئتمان ألرصدة ووكاالت لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية‬ ‫أخرى‪ ،‬مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‪ ،‬مرابحة‪ ،‬إجارة وتمويالت إسالمية أخرى‪ ،‬استثمارات بالتكلفة المطفأة‪ ،‬استثمار مقيس بالقيمة العادلة (باستثناء أدوات حقوق الملكية)‪ ،‬بعض الموجودات‬ ‫األخرى واإللتزامات والمطلوبات الطارئة للمصرف استناد ًا إلى نظام التصنيف االئتماني لدى المجموعة‪.‬‬ ‫فيما يلي إجمالي التعرض حسب التصنيف‪:‬‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪53,162,846‬‬

‫‪304,629‬‬

‫‪-‬‬

‫‪53,467,475‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪38,430,520‬‬

‫‪5,750,078‬‬

‫‪-‬‬

‫‪44,180,598‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬

‫‪103,990‬‬

‫‪1,826,189‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,930,179‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8,412,071‬‬

‫إجمالي األدوات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة‬

‫‪91,697,356‬‬

‫‪7,880,896‬‬

‫‪8,412,071‬‬

‫‪107,990,323‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪1,309,739‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,309,739‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪506,548‬‬

‫‪-‬‬

‫‪506,548‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪253‬‬

‫إجمالي الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪1,816,287‬‬

‫‪-‬‬

‫‪253‬‬

‫‪1,816,540‬‬

‫‪6,929,327‬‬ ‫‪1,903,826‬‬ ‫‪474‬‬ ‫‬‫‪8,833,627‬‬ ‫‪102,347,270‬‬

‫‪243,148‬‬ ‫‪1,624,572‬‬ ‫‪580,097‬‬ ‫‬‫‪2,447,817‬‬ ‫‪10,328,713‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪172,707‬‬ ‫‪172,707‬‬ ‫‪8,585,031‬‬

‫‪7,172,475‬‬ ‫‪3,528,398‬‬ ‫‪580,571‬‬ ‫‪172,707‬‬ ‫‪11,454,151‬‬ ‫‪121,261,014‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‬

‫الدرجات من ‪4-1‬‬ ‫الدرجات من ‪6-5‬‬ ‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫إجمالي اإللتزامات والمطلوبات الطارئة‬

‫‪136‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫‪42.2‬‬ ‫‪42.2.5‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية (تتمة)‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪202٠‬‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪48,371,621‬‬

‫‪481,443‬‬

‫‪-‬‬

‫‪48,853,064‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪36,285,598‬‬

‫‪5,657,072‬‬

‫‪-‬‬

‫‪41,942,670‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬

‫‪236,849‬‬

‫‪2,126,774‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,363,623‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7,813,877‬‬

‫‪84,894,068‬‬

‫‪8,265,289‬‬

‫‪7,813,877‬‬

‫‪100,973,234‬‬

‫إجمالي األدوات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪1,282,824‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,282,824‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪402,917‬‬

‫‪18,045‬‬

‫‪-‬‬

‫‪420,962‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7,287‬‬

‫إجمالي الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪1,685,741‬‬

‫‪18,045‬‬

‫‪7,287‬‬

‫‪1,711,073‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‬

‫الدرجات من ‪4-1‬‬ ‫الدرجات من ‪6-5‬‬ ‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫إجمالي اإللتزامات والمطلوبات الطارئة‬

‫‪10,081,869‬‬ ‫‪2,254,012‬‬ ‫‪1,159‬‬ ‫‬‫‪12,337,040‬‬ ‫‪98,916,849‬‬

‫‪108,934‬‬ ‫‪499,236‬‬ ‫‪621,919‬‬ ‫‬‫‪1,230,089‬‬ ‫‪9,513,423‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪168,921‬‬ ‫‪168,921‬‬ ‫‪7,990,085‬‬

‫‪10,190,803‬‬ ‫‪2,753,248‬‬ ‫‪623,078‬‬ ‫‪168,921‬‬ ‫‪13,736,050‬‬ ‫‪116,420,357‬‬

‫فيما يلي خسائر االئتمان المتوقعة حسب التصنيف‪:‬‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪52,906‬‬

‫‪5,892‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪443,740‬‬

‫‪181,578‬‬

‫‪-‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬

‫‪9,646‬‬

‫‪235,004‬‬

‫‪-‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪506,292‬‬

‫‪422,474‬‬

‫‪-‬‬

‫‪58,798‬‬ ‫‪625,318‬‬ ‫‪244,650‬‬

‫‪4,074,225‬‬

‫‪5,002,991‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪1,116‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,116‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪13,776‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13,776‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪100‬‬

‫‪14,892‬‬

‫‪-‬‬

‫‪100‬‬

‫‪14,992‬‬

‫‪1,145‬‬ ‫‪3,805‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‬‫‪4,964‬‬ ‫‪526,148‬‬

‫‪13‬‬ ‫‪12,295‬‬ ‫‪46,263‬‬ ‫‬‫‪58,571‬‬ ‫‪481,045‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪65,168‬‬ ‫‪65,168‬‬ ‫‪4,139,493‬‬

‫‪1,158‬‬ ‫‪16,100‬‬ ‫‪46,277‬‬ ‫‪65,168‬‬ ‫‪128,703‬‬ ‫‪5,146,686‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬

‫الدرجات من ‪4-1‬‬ ‫الدرجات من ‪6-5‬‬ ‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪137‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫‪42.2‬‬ ‫‪42.2.5‬‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية (تتمة)‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪88,698‬‬

‫‪54,665‬‬

‫‪-‬‬

‫‪143,363‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪241,940‬‬

‫‪136,801‬‬

‫‪-‬‬

‫‪378,741‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬

‫‪20,603‬‬

‫‪308,341‬‬

‫‪-‬‬

‫‪328,944‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,252,236‬‬

‫‪351,241‬‬

‫‪499,807‬‬

‫‪3,252,236‬‬

‫‪4,103,284‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪7,021‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7,021‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪5,165‬‬

‫‪695‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5,860‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,893‬‬

‫‪12,186‬‬

‫‪695‬‬

‫‪2,893‬‬

‫‪15,774‬‬

‫‪1,531‬‬ ‫‪5,534‬‬ ‫‪86‬‬ ‫‬‫‪7,151‬‬ ‫‪370,578‬‬

‫‬‫‪2,094‬‬ ‫‪47,429‬‬ ‫‬‫‪49,523‬‬ ‫‪550,025‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪64,588‬‬ ‫‪64,588‬‬ ‫‪3,319,717‬‬

‫‪1,531‬‬ ‫‪7,628‬‬ ‫‪47,515‬‬ ‫‪64,588‬‬ ‫‪121,262‬‬ ‫‪4,240,319‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬

‫الدرجات من ‪4-1‬‬ ‫الدرجات من ‪6-5‬‬ ‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫إن سياسة المجموعة هي الحفاظ على تصنيفات دقيقة ومتناسقة للمخاطر عبر محفظة االئتمان‪ .‬وهذا يسهل تركيز اإلدارة على المخاطر المعمول بها والمقارنة بين مخاطر االئتمان في جميع خطوط‬ ‫األعمال التجارية والمناطق الجغرافية والمنتجات‪ .‬ويتم دعم نظام التصنيف من خالل مجموعة متنوعة من التحليالت المالية والنوعية‪ ،‬جنبا إلى جنب مع معلومات السوق لتوفير المدخالت الرئيسية‬ ‫لقياس مخاطر الطرف المقابل‪ .‬تم تصميم جميع تصنيفات المخاطر الداخلية لمختلف الفئات وتستمد وفقا لسياسة المجموعة في التصنيف‪ .‬ويتم تقويم نموذج تصنيف المخاطر وتحديثها بانتظام‪ .‬إن‬ ‫التقويم الموازي لشركة مودي يتعلق فقط ببعض التعرضات في كل فئة من فئات تصنيف المخاطر‪ .‬تم خالل السنة إدراج عدد من طرق التقويم الجديدة المتعلقة بقطاعات عمل معينة‪.‬‬

‫تمويالت المرابحة‪ ،‬اإلجارة والتمويالت اإلسالمية األخرى التي تم إعادة التفاوض حولها‬ ‫بلغ إجمالي القيمة الدفترية للتمويالت إلى أطـراف ليسـت ذات عـالقـة والتي تـم إعادة التفـاوض حـول شروطها خــالل السنة بمـوجـب برنامج الدعـم اإلقصادي المستهدف مبلغ ‪ 599,651‬ألف درهم‬ ‫(‪ 1,637,060 :2020‬ألف درهم)‪.‬‬

‫‪138‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية‬ ‫‪42.2.6‬‬ ‫كانت تفاصيل إجمالي التعرض للموجودات المالية وخسائر االئتمان المتوقعة لكل المراحل كما يلي‪:‬‬ ‫إجمالي التعرض‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫خسارة االئتمان المتوقعة‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪3,577,447‬‬

‫‪176,357‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,753,804‬‬

‫‪360‬‬

‫‪13,761‬‬

‫‪-‬‬

‫‪14,121‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫‪790,670‬‬

‫‪-‬‬

‫‪790,670‬‬

‫‪214‬‬

‫‪-‬‬

‫‪214‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪41,039,037‬‬

‫‪1,539,649‬‬

‫‪2,905,075‬‬

‫‪45,483,761‬‬

‫‪200,616‬‬

‫‪209,610‬‬

‫‪1,908,074‬‬

‫‪2,318,300‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪36,100,016‬‬

‫‪6,164,890‬‬

‫‪5,380,480‬‬

‫‪47,645,386‬‬

‫‪291,711‬‬

‫‪199,103‬‬

‫‪2,067,690‬‬

‫‪2,558,504‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫‪9,618,762‬‬

‫‪-‬‬

‫‪125,301‬‬

‫‪9,744,063‬‬

‫‪12,612‬‬

‫‪-‬‬

‫‪98,025‬‬

‫‪110,637‬‬

‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪1,816,287‬‬

‫‪-‬‬

‫‪253‬‬

‫‪1,816,540‬‬

‫‪14,892‬‬

‫‪-‬‬

‫‪100‬‬

‫‪14,992‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫‪571,424‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,215‬‬

‫‪572,639‬‬

‫‪779‬‬

‫‪-‬‬

‫‪436‬‬

‫‪1,215‬‬

‫‪93,513,643‬‬

‫‪7,880,896‬‬

‫‪8,412,324‬‬

‫‪109,806,863‬‬

‫‪521,184‬‬

‫‪422,474‬‬

‫‪4,074,325‬‬

‫‪5,017,983‬‬

‫‪172,707‬‬

‫‪11,454,151‬‬

‫‪4,964‬‬

‫‪58,571‬‬

‫‪65,168‬‬

‫‪128,703‬‬

‫‪8,585,031‬‬

‫‪121,261,014‬‬

‫‪526,148‬‬

‫‪481,045‬‬

‫‪4,139,493‬‬

‫‪5,146,686‬‬

‫مطلوبات طارئة وإلتزامات‬

‫‪2,447,817 8,833,627‬‬ ‫‪102,347,270‬‬

‫‪10,328,713‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪1,982,126‬‬

‫‪319,585‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,301,711‬‬

‫‪98‬‬

‫‪14,479‬‬

‫‪-‬‬

‫‪14,577‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫‪54,753‬‬

‫‪78,159‬‬

‫‪-‬‬

‫‪132,912‬‬

‫‪24‬‬

‫‪-‬‬

‫‪48‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪33,362,644‬‬

‫‪1,596,250‬‬

‫‪2,993,330‬‬

‫‪37,952,224‬‬

‫‪192,821‬‬

‫‪225,817‬‬

‫‪1,555,495‬‬

‫‪1,974,133‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪38,983,893‬‬

‫‪5,775,370‬‬

‫‪4,695,294‬‬

‫‪49,454,557‬‬

‫‪139,221‬‬

‫‪256,352‬‬

‫‪1,627,714‬‬

‫‪2,023,287‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫‪10,174,709‬‬

‫‪140,120‬‬

‫‪125,253‬‬

‫‪10,440,082‬‬

‫‪18,326‬‬

‫‪2,352‬‬

‫‪69,027‬‬

‫‪89,705‬‬

‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪1,685,741‬‬

‫‪18,045‬‬

‫‪7,287‬‬

‫‪1,711,073‬‬

‫‪12,186‬‬

‫‪695‬‬

‫‪2,893‬‬

‫‪15,774‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫‪335,943‬‬

‫‪355,805‬‬

‫‪-‬‬

‫‪691,748‬‬

‫‪751‬‬

‫‪783‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,534‬‬

‫‪86,579,809‬‬

‫‪8,283,334‬‬

‫‪7,821,164‬‬

‫‪102,684,307‬‬

‫‪363,427‬‬

‫‪500,502‬‬

‫‪3,255,129‬‬

‫‪4,119,058‬‬

‫‪12,337,040‬‬

‫‪1,230,089‬‬

‫‪168,921‬‬

‫‪13,736,050‬‬

‫‪7,151‬‬

‫‪49,523‬‬

‫‪64,588‬‬

‫‪121,262‬‬

‫‪98,916,849‬‬

‫‪9,513,423‬‬

‫‪7,990,085‬‬

‫‪116,420,357‬‬

‫‪370,578‬‬

‫‪550,025‬‬

‫‪3,319,717‬‬

‫‪4,240,320‬‬

‫مطلوبات طارئة وإلتزامات‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪139‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫‪42.2‬‬ ‫‪42.2.6‬‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية (تتمة)‬

‫فيما يلي الحركة في إجمالي التعرض حسب المرحلة‪:‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪84,893,868‬‬

‫‪8,265,289‬‬

‫‪7,813,877‬‬

‫‪100,973,034‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫(‪)3,514,772‬‬

‫‪3,514,772‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫(‪)275,495‬‬

‫‪-‬‬

‫‪275,495‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪1,123,317‬‬

‫(‪)1,123,317‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)816,233‬‬

‫‪816,233‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪7‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)7‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪137,131‬‬

‫(‪)137,131‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫(‪)6,165,028‬‬

‫(‪)345,969‬‬

‫(‪)137,052‬‬

‫(‪)6,648,049‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪36,740,631‬‬

‫‪633,451‬‬

‫‪87,480‬‬

‫‪37,461,562‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫(‪)21,105,172‬‬

‫(‪)2,384,228‬‬

‫(‪)306,824‬‬

‫(‪)23,796,224‬‬

‫‪91,697,356‬‬

‫‪7,880,896‬‬

‫‪8,412,071‬‬

‫‪107,990,323‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪1,685,741‬‬

‫‪18,045‬‬

‫‪7,287‬‬

‫‪1,711,073‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫(‪)128,284‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)7,034‬‬

‫(‪)135,318‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪689,658‬‬

‫‪-‬‬

‫‪689,658‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫(‪)430,828‬‬

‫(‪)18,045‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)448,873‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪1,816,287‬‬

‫‪-‬‬

‫‪253‬‬

‫‪1,816,540‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪12,337,240‬‬

‫‪1,230,089‬‬

‫‪168,921‬‬

‫‪13,736,250‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫(‪)1,044,406‬‬

‫‪1,044,406‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫(‪)9,179‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9,179‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪53,220‬‬

‫(‪)53,220‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)8,941‬‬

‫‪8,941‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪114‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)114‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,856‬‬

‫(‪)1,856‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫(‪)2,813,725‬‬

‫(‪)15,950‬‬

‫(‪)245‬‬

‫(‪)2,829,920‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪2,957,856‬‬

‫‪388,826‬‬

‫‪227‬‬

‫‪3,346,909‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫(‪)2,647,493‬‬

‫(‪)139,249‬‬

‫(‪)12,346‬‬

‫(‪)2,799,088‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪8,833,627‬‬

‫‪2,447,817‬‬

‫‪172,707‬‬

‫‪11,454,151‬‬

‫‪102,347,270‬‬

‫‪10,328,713‬‬

‫‪8,585,031‬‬

‫‪121,261,014‬‬

‫‪140‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫‪42.2‬‬ ‫‪42.2.6‬‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية (تتمة)‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫‪87,280,171‬‬

‫‪6,000,390‬‬

‫‪5,452,960‬‬

‫‪98,733,521‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫(‪)3,433,717‬‬

‫‪3,433,717‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫(‪)2,273,210‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,273,210‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪716,716‬‬

‫(‪)716,716‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)435,204‬‬

‫‪435,204‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪9,023‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)9,023‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪393,607‬‬

‫(‪)393,607‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫(‪)6,196,593‬‬

‫(‪)178,848‬‬

‫(‪)191,320‬‬

‫(‪)6,566,761‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪29,581,751‬‬

‫‪1,129,006‬‬

‫‪612,263‬‬

‫‪31,323,020‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫(‪)20,790,073‬‬

‫(‪)1,360,663‬‬

‫(‪)227,413‬‬

‫(‪)22,378,149‬‬

‫صافي المبالغ المشطوبة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)138,397‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪84,894,068‬‬

‫‪8,265,289‬‬

‫‪7,813,877‬‬

‫‪100,973,234‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫‪1,159,851‬‬

‫‪18,429‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,178,280‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫(‪)132,034‬‬

‫(‪)384‬‬

‫‪7,287‬‬

‫(‪)125,131‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫‪657,924‬‬

‫‪-‬‬

‫‪657,924‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪1,685,741‬‬

‫‪18,045‬‬

‫‪7,287‬‬

‫‪1,711,073‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‬ ‫‪1,522,695‬‬

‫‪154,684‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫(‪)256,955‬‬

‫‪256,955‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫(‪)36,533‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)36,533‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪15,520‬‬

‫(‪)15,520‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,674‬‬

‫‪1,674‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪10‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)10‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪604‬‬

‫(‪)604‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫(‪)622,913‬‬

‫(‪)127,864‬‬

‫(‪)4,071‬‬

‫(‪)754,848‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪4,417,494‬‬

‫‪146,892‬‬

‫‪67‬‬

‫‪4,564,453‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫(‪)2,496,359‬‬

‫(‪)551,999‬‬

‫(‪)19,352‬‬

‫(‪)3,067,710‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪11,316,776‬‬

‫‪12,994,155‬‬

‫‪12,337,040‬‬

‫‪1,230,089‬‬

‫‪168,921‬‬

‫‪13,736,050‬‬

‫‪98,916,849‬‬

‫‪9,513,423‬‬

‫‪7,990,085‬‬

‫‪116,420,357‬‬

‫‪141‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية (تتمة)‬ ‫‪42.2.6‬‬ ‫فيما يلي الحركة في الخسارة اإلئتمانية المتوقعة حسب الدرجة‪:‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة – الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪351,241‬‬

‫‪499,807‬‬

‫‪3,252,236‬‬

‫‪4,103,284‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫(‪)74,226‬‬

‫‪74,226‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫(‪)63,477‬‬

‫‪-‬‬

‫‪63,477‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪12,759‬‬

‫(‪)12,759‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)195,462‬‬

‫‪195,462‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪1‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪23,920‬‬

‫(‪)23,920‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫(‪)52,617‬‬

‫(‪)25,876‬‬

‫‪674,779‬‬

‫‪596,286‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪413,922‬‬

‫‪77,767‬‬

‫‪69,245‬‬

‫‪560,934‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫(‪)81,311‬‬

‫(‪)19,149‬‬

‫(‪)157,053‬‬

‫(‪)257,513‬‬

‫‪506,292‬‬

‫‪422,474‬‬

‫‪4,074,225‬‬

‫‪5,002,991‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪12,186‬‬

‫‪695‬‬

‫‪2,893‬‬

‫‪15,774‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫(‪)831‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)2,793‬‬

‫(‪)3,624‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪4,429‬‬

‫‪-‬‬

‫‪4,429‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫(‪)892‬‬

‫(‪)695‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,587‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪14,892‬‬

‫‪-‬‬

‫‪100‬‬

‫‪14,992‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة – الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪7,151‬‬

‫‪49,523‬‬

‫‪64,588‬‬

‫‪121,262‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫(‪)7,709‬‬

‫‪7,709‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫(‪)1,930‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,930‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪12‬‬

‫(‪)12‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪٣‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,726‬‬

‫‪1,726‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪١‬‬

‫‪5‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)5‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫(‪)910‬‬

‫‪2,102‬‬

‫(‪)2,327‬‬

‫(‪)1,135‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪11,202‬‬

‫‪3,726‬‬

‫‪16‬‬

‫‪14,944‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫(‪)2,857‬‬

‫(‪)2,751‬‬

‫(‪)760‬‬

‫(‪)6,368‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪4,964‬‬

‫‪58,571‬‬

‫‪65,168‬‬

‫‪128,703‬‬

‫‪526,148‬‬

‫‪481,045‬‬

‫‪4,139,493‬‬

‫‪5,146,686‬‬

‫‪142‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫‪42.2‬‬ ‫‪42.2.6‬‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية (تتمة)‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة – الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪202٠‬‬ ‫ تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬‫ تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪٣‬‬‫ تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪١‬‬‫ تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪٣‬‬‫ تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪١‬‬‫ تحويل من الدرجة ‪ ٣‬إلى الدرجة ‪2‬‬‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬ ‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬ ‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬ ‫صافي المبالغ المشطوبة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪202٠‬‬ ‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪202٠‬‬ ‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬ ‫صافي موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪202٠‬‬ ‫إلتزامات ومطلوبات طارئة – الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪202٠‬‬ ‫ تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬‫ تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪٣‬‬‫ تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪١‬‬‫ تحويل من الدرجة ‪ ٢‬إلى الدرجة ‪٣‬‬‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬ ‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬ ‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪202٠‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪404,987‬‬ ‫(‪)182,881‬‬ ‫(‪)936,703‬‬ ‫‪5,557‬‬ ‫‬‫‪48‬‬ ‫‬‫(‪)17,127‬‬ ‫‪111,599‬‬ ‫‪965,761‬‬ ‫‬‫‪351,241‬‬

‫‪446,177‬‬ ‫‪182,881‬‬ ‫‬‫(‪)5,557‬‬ ‫(‪)118,298‬‬ ‫‬‫‪52,035‬‬ ‫‪12,175‬‬ ‫‪50,606‬‬ ‫(‪)120,212‬‬ ‫‬‫‪499,807‬‬

‫‪2,202,720‬‬ ‫‬‫‪936,703‬‬ ‫‬‫‪118,298‬‬ ‫(‪)48‬‬ ‫(‪)52,035‬‬ ‫‪291,517‬‬ ‫‪349,208‬‬ ‫(‪)455,730‬‬ ‫(‪)138,397‬‬ ‫‪3,252,236‬‬

‫‪3,053,884‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪286,565‬‬ ‫‪511,413‬‬ ‫‪389,819‬‬ ‫(‪)138,397‬‬ ‫‪4,103,284‬‬

‫‪7,522‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪4,441‬‬ ‫‪12,186‬‬

‫‪1,898‬‬ ‫(‪)1,203‬‬ ‫‬‫‪695‬‬

‫‬‫‪2,893‬‬ ‫‬‫‪2,893‬‬

‫‪9,420‬‬ ‫‪1,913‬‬ ‫‪4,441‬‬ ‫‪15,774‬‬

‫‪9,619‬‬ ‫(‪)1,487‬‬ ‫(‪)7,426‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‬‫(‪)42‬‬ ‫‪3,167‬‬ ‫‪3,314‬‬ ‫‪7,151‬‬ ‫‪370,578‬‬

‫‪54,524‬‬ ‫‪1,487‬‬ ‫‬‫(‪)6‬‬ ‫(‪)54‬‬ ‫‪1,250‬‬ ‫‪19‬‬ ‫(‪)7,697‬‬ ‫‪49,523‬‬ ‫‪550,025‬‬

‫‪46,149‬‬ ‫‬‫‪7,426‬‬ ‫‬‫‪54‬‬ ‫‪17,855‬‬ ‫‪24‬‬ ‫(‪)6,920‬‬ ‫‪64,588‬‬ ‫‪3,319,717‬‬

‫‪110,292‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪19,063‬‬ ‫‪3,210‬‬ ‫(‪)11,303‬‬ ‫‪121,262‬‬ ‫‪4,240,320‬‬

‫احتياطي انخفاض القيمة بموجب توجيهات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‬ ‫‪42.2.7‬‬ ‫أصدر مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي مذكرة توجيهية للمصارف وشركات التمويل بشأن تطبيق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬في ‪ 30‬إبريل ‪ 2018‬عبر إشعار رقم ‪458/2018 / CBUAE / BSD‬‬ ‫حيث تناول مختلف التحديات التي قد تواجه عملية التطبيق والتأثيرات العملية على البنوك التي تعتمد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬في دولة اإلمارات العربية المتحدة («التوجيه»)‪.‬‬ ‫عم ًال بالفقرة رقم ‪ 6.4‬من التوجيه‪ ،‬تكون المقارنة بين المخصص العام والمحدد بموجب التعميم رقم ‪ 2010/28‬الصادر من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي والمعيار الدولي إلعداد التقارير‬ ‫المالية رقم ‪ 9‬كما يلي‪:‬‬ ‫‪202٠‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫احتياطي االنخفاض في القيمة‪ :‬العام‬ ‫مخصصات عامة بموجب التعميم رقم ‪ 2010/28‬الصادر من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‬

‫‪1,365,541‬‬

‫‪1,296,387‬‬

‫ناقصاً‪ :‬مخصصات المرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪9‬‬

‫(‪)1,008,039‬‬

‫(‪)921,554‬‬

‫مخصص عام محول إلى احتياطي االنخفاض في القيمة‬

‫‪357,502‬‬

‫‪374,833‬‬

‫احتياطي االنخفاض في القيمة‪ :‬المحدد‬ ‫مخصصات محددة بموجب التعميم رقم ‪ 2010/28‬الصادر من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‬

‫‪3,225,397‬‬

‫‪2,701,136‬‬

‫ناقصاً‪ :‬مخصصات المرحلة ‪ 3‬بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪9‬‬

‫(‪)4,139,493‬‬

‫(‪)3,319,717‬‬

‫المخصص المحدد المحول إلى احتياطي االنخفاض في القيمة‬

‫‪-‬‬

‫إجمالي المخصص المحول إلى احتياطي االنخفاض في القيمة‬

‫‪357,502‬‬

‫‪374,833‬‬

‫وفق ًا للمذكرة التوجيهية‪ ،‬عندما تتجاوز قيمة المخصصات بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬قيمة المخصصات بموجب التعميم رقم ‪ 2010/28‬الصادر من قبل مصرف اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة المركزي‪ ،‬ال يتوجب تحويل أية مبالغ إلى احتياطي االنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪143‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة‬ ‫‪42.2.8‬‬ ‫تم تأكيد وجود فيروس كورونا المستجد )كوفيد ‪ )19‬مطلع العام ‪ 2020‬والذي تفشى على مستوى العالم‪ ،‬مما تسبب في حدوث عدم استقرار في األعمال والنشاط االقتصادي‪ .‬واستجابة لذلك‪ ،‬طرحت‬ ‫الحكومات والمصارف المركزية خطة دعم اقتصادي وإجراءات إغاثية )بما فيها تأجيل سداد الدفعات) لتقليل التأثير على األفراد والشركات ‪.‬‬ ‫في ‪ 27‬مارس ‪ ،2020‬أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية مذكرة إرشادية تنص على أن كال من الزيادة الهامة في مخاطر االئتمان وقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة يجب أن تستند إلى معلومات‬ ‫معقولة وقابل للدعم متاحة للمنشأة دون تكلفة أو جهد ال داعي له‪ .‬عند تقويم الظروف المتوقعة‪ ،‬يجب األخذ باإلعتبار ك ًال من كوفيد ‪ 19‬وتدابير الدعم الحكومية الهامة التي يتم اتخاذها‪.‬‬ ‫تماشي ًا مع الهيئات التنظيمية العالمية األخرى‪ ،‬قام المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬بموجب برنامج الدعم االقتصادي المستهدف‪ ،‬بتيسير أحكام اإلغاثة المؤقتة من مدفوعات األقساط‬ ‫(رأس المال و ‪ /‬أو الربح) على تمويل المتعامل لجميع شركات القطاع الخاص المتضررة والشركات الصغيرة والمتوسطة واألفراد بشروط محددة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يسعى البرنامج إلى تسهيل التمويل‬ ‫اإلضافي وقدرات السيولة للبنوك من خالل التخفيف من متطلبات رأس المال الحالي وحاجز السيولة‪.‬‬ ‫عند تحديد الخسارة اإلئتمانية المتوقعة لسنة ‪ ،2021‬أخذت المجموعة باإلعتبار التأثير المحتمل (بنا ًء على أفضل المعلومات المتاحة) للشكوك نتيجة جائحة كوفيد ‪ 19‬وأخذت في االعتبار الدعم االقتصادي‬ ‫وإجراءات اإلغاثة من الحكومات والبنوك المركزية‪ .‬كما أخذت المجموعة باإلعتبار اإلشعارات الصادرة عن البنك المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة فيما يتعلق بخطة الدعم االقتصادي المستهدف‬ ‫و «معالجة الخسارة االئتمانية المتوقعة وفق ًا للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬في سياق أزمة كوفيد ‪ »19 -‬باإلضافة إلى التوجيهات الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‪.‬‬ ‫لدى المجموعة عملية حوكمة مخصصة للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬تم إنشاؤها لمراجعة واعتماد عمليات إنتقال المراحل للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،9‬وتعديالت اإلدارة لتقديرات الخسارة‬ ‫اإلئتمانية المتوقعة‪ ،‬وسيناريوهات وأوزان االقتصاد الكلي‪.‬‬ ‫‪ 42,2,8,1‬تحديد ما إذا كانت قد حدثت زيادة هامة في مخاطر االئتمان وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬ ‫بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،9‬يتطلب نقل األدوات المالية من المرحلة ‪ 1‬إلى المرحلة ‪ 2‬إذا وفقط إذا كانت تخضع لزيادة هامة في مخاطر االئتمان منذ نشأتها‪ .‬تحدث الزيادة الهامة في مخاطر‬ ‫االئتمان عندما يكون هناك زيادة هامة في مخاطر حدوث التعثر على مدى العمر المتوقع لألداة المالية ‪.‬‬ ‫تواصل المجموعة تقويم المتعاملين الحاصلين على التمويالت بمؤشرات أخرى لمعرفة احتمال عدم الدفع‪ ،‬مع األخذ في االعتبار السبب األساسي ألي صعوبة مالية وما إذا كان من المحتمل أن يكون‬ ‫ذلك مؤقتًا نتيجة كوفيد ‪ 19 -‬أو على المدى الطويل ‪.‬‬ ‫في ظل عدم وجود بيانات كافية وفي الوقت المناسب لتحديث التصنيفات االئتمانية‪ ،‬والتي تعد عنص ًرا أساس ًيا لتقويم الزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان‪ ،‬ولغرض إعداد تقارير لسنة ‪ ،2021‬طبقت‬ ‫المجموعة مجموعة متنوعة من العوامل لتحديد التأثير المحتمل‪.‬‬ ‫وفقًا لمتطلبات برنامج الدعم االقتصادي المستهدف‪ ،‬طرحت المجموعة أيضًا برنامج التخفيف من أعباء الدفع لعمالئها المتأثرين من خالل تأجيل القسط ( الربح ‪ /‬المتبقي من مبلغ التمويل( المستحق‬ ‫لفترة من شهر إلى ستة أشهر‪ .‬تعتبر إعفاءات الدفع هذه بمثابة سيولة قصيرة األجل لمعالجة مشاكل التدفق النقدي للمتعاملين الحاصلين على التمويالت‪ .‬قد يشير برنامج التخفيف من أعباء الدفع‬ ‫المقدم للمتعاملين إلى الزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬تعتقد المجموعة أن تمديد هذه اإلعفاءات من المدفوعات لن يؤدي تلقائ ًيا إلى حدوث زيادة هامة في مخاطر اإلئتمان واإلنتقال‬ ‫من مرحلة إلى أخرى ألغراض إحتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة حيث من المتوقع أن يكون التأثير على أعمال المتعامل قصيرة األجل‪ ،‬حيث يتم توفيرها لمساعدة المتعاملين الحاصلين على التمويالت‬ ‫المتضررين من تفشي وباء كوفيد ‪ 19 -‬على استئناف المدفوعات المنتظمة‪ .‬فيما يتعلق بجميع المتعاملين اآلخرين‪ ،‬تواصل المجموعة األخذ باإلعتبار شدة ومدى التأثير المحتمل لكوفيد ‪ 19 -‬على القطاع‬ ‫االقتصادي والتوقعات المستقبلية‪ ،‬التدفق النقدي والقدرة المالية‪ ،‬والقدرة على اإلستجابة والتغير في معيار القدرة على تحمل المخاطر إلى جانب سجل األداء السابق في تحديد الزيادة الهامة في‬ ‫مخاطر اإلئتمان‪ .‬يتوافق هذا النهج مع توقعات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة كما هو مشار إليه في إشعار برنامج الدعم االقتصادي المستهدف‪.‬‬ ‫وفقًا لمتطلبات اإلفصاح الصادرة عن مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي في سياق كوفيد ‪ ،19 -‬فيما يتعلق بعمليات دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬قامت المجموعة بتقسيم عمالئها المستفيدين‬ ‫من تأجيل الدفعات إلى مجموعتين (المجموعة ‪ 1‬والمجموعة ‪ .)2‬تم اإلبقاء على المتعاملين الذين لم يكن من المتوقع أن يواجهوا تغييرات جوهرية في الجدارة االئتمانية‪ ،‬بخالف مشاكل السيولة الناتجة‬ ‫عن جائحة كوفيد ‪ ،19 -‬في نفس المرحلة قبل الدخول إلى خطة الدعم االقتصادي المستهدف وتم تصنيفهم في المجموعة ‪.1‬‬ ‫تم تصنيف المتعاملين المتوقع أن يتأثروا بشكل كبير بجائحة كوفيد – ‪ 19‬على المدى الطويل والذين من المتوقع أن يواجهوا تدهو ًرا كبي ًرا في الجدارة االئتمانية لديهم ضمن المجموعة ‪ .2‬تم تخصيص‬ ‫هؤالء المتعاملين إلى المرحلة ‪ .2‬في ظروف استثنائية‪ ،‬قد يتم كذلك اإلنتقال إلى المرحلة ‪ 3‬في حال كان من المتوقع أن تتأثر أعمال العميل وتدفقات الدخل وقدرته على تسديد األقساط بشكل‬ ‫دائم‪ .‬تم تصنيف هؤالء المتعاملين أيضًا في المجموعة ‪ 2‬مع فئة خسائر االئتمان المتوقعة ذات العالقة‪.‬‬ ‫ستواصل المجموعة العمل مع مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي والهيئات التنظيمية األخرى لتحسين وتشغيل خطط التخفيف من أعباء الدفع التي يتم نشرها لمساعدة المتعاملين المتأثرين بكوفيد ‪.19 -‬‬ ‫‪ 42,2,8,2‬معقولية المعلومات المستقبلية واالحتماالت المرجحة‬ ‫في ضوء التأثير الواسع االنتشار لكوفيد ‪ 19 -‬على التغيير في السجل االئتماني للمتعاملين والتأثير العام على مؤشرات االقتصاد الكلي المستقبلية‪ ،‬فإن أي تغييرات في نماذج الخسارة اإلئتمانية‬ ‫المتوقعة والتقديرات سوف تخضع لدرجة عالية من عدم اليقين‪.‬‬ ‫قامت المجموعة سابق ًا بإجراء تحليل تاريخي وتحديد المتغيرات االقتصادية الرئيسية التي تؤثر على مخاطر االئتمان وخسائر االئتمان المتوقعة لكل محفظة‪ ،‬وتم أيضا تطبيق حكم الخبراء في هذه‬ ‫العملية‪ .‬وتختلف هذه المتغيرات االقتصادية وتأثيرها ذي الصلة على احتمالية التعثر والتعرض عند التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر بحسب األداة المالية‪ .‬يتم الحصول على توقعات هذه المتغيرات‬ ‫االقتصادية («السيناريو االقتصادي اإليجابي والسيناريو السلبي») من مصادر خارجية على أساس شهري‪.‬‬ ‫‪144‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة (تتمه)‬ ‫‪42.2.8‬‬ ‫‪ 42,2,8,2‬معقولية المعلومات المستقبلية واالحتماالت المرجحة (تتمة)‬ ‫وفقًا إلرشادات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي بشأن المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬فيما يتعلق بكوفيد – ‪ ،19‬استخدمت المجموعة أحدث بيانات وسيناريوهات االقتصاد الكلي لتقديرات‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة لسنة ‪ .2021‬قدرت المجموعة الخسائر االئتمانية المتوقعة لسنة ‪ 2021‬باستخدام سيناريوهات خط األساس‪ ،‬والسيناريو اإليجابي والسيناريو السلبي بنسب مرجحة تبلغ ‪٪40‬‬ ‫و ‪ ٪30‬و ‪ ٪30‬على التوالي‪.‬‬ ‫قام المصرف بمراجعة التأثير المحتمل لكوفيد – ‪ 19‬على المدخالت واالفتراضات الخاصة بقياس المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬الخسارة اإلئتمانية المتوقعة على أساس المعلومات المتاحة‪ .‬في‬ ‫ضوء اعتبارات مرنة ومتنامية‪ ،‬فإن التحقق من موثوقية ومعقولية أي معلومات مستقبلية هو أمر صعب‪ .‬على الرغم من ذلك‪ ،‬وإدراكًا للتأثيرات المحتملة لألزمات على بيئة االئتمان في السوق‪ ،‬قامت‬ ‫المجموعة بتقويم األثر لزيادة االحتمال للسيناريو السلبي في إدارة الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬ ‫كما هو الحال مع أي توقعات اقتصادية‪ ،‬تخضع التوقعات واالحتماالت لدرجة عالية من عدم اليقين المتأصل وبالتالي قد تختلف النتائج الفعلية بشكل كبير عن تلك المتوقعة‪.‬‬ ‫‪ 42,2,8,٣‬تحليل المتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات‬ ‫المبلغ المؤجل والتعرض عند التعثر والخسائر اإلئتمانية المتوقعة ذات الصلة للمتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات‬ ‫تحليل للمبلغ المؤجل‪ ،‬التعرض عند التعثر والخسائر اإلئتمانية المتوقعة ذات الصلة للمتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات بموجب برنامج الدعم االقتصادي المستهدف‬ ‫يتضمن الجدول أدناه ً‬ ‫الصادر عن المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬ ‫الخسائر‬ ‫التعرض‬ ‫اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫عند التعثر‬ ‫المبلغ المؤجل‬ ‫عدد المتعاملين‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫الخدمات المصرفية لألفراد‪:‬‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪159,695‬‬

‫‪1,166,275‬‬

‫‪5,795,557‬‬

‫‪20,859‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪38‬‬

‫‪501‬‬

‫‪-‬‬

‫‪159,733‬‬

‫‪1,166,776‬‬

‫‪5,795,557‬‬

‫‪20,859‬‬

‫المرحلة ‪٢‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪2,817‬‬

‫‪45,635‬‬

‫‪404,260‬‬

‫‪37,134‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪226‬‬

‫‪5,325‬‬

‫‪59,030‬‬

‫‪2,908‬‬

‫‪3,043‬‬

‫‪50,960‬‬

‫‪463,290‬‬

‫‪40,042‬‬

‫المرحلة ‪٣‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪2,021‬‬

‫‪22,845‬‬

‫‪160,031‬‬

‫‪49,579‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪119‬‬

‫‪3,681‬‬

‫‪12,763‬‬

‫‪6,162‬‬

‫إجمالي الخدمات المصرفية لألفراد‬

‫‪2,140‬‬

‫‪26,526‬‬

‫‪172,794‬‬

‫‪55,741‬‬

‫‪164,916‬‬

‫‪1,244,262‬‬

‫‪6,431,641‬‬

‫‪116,642‬‬

‫الخدمات المصرفية للشركات‪:‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪139‬‬

‫‪268,634‬‬

‫‪102,582‬‬

‫‪1,340‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪42‬‬

‫‪117,675‬‬

‫‪210,886‬‬

‫‪-‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪181‬‬

‫‪386,309‬‬

‫‪313,468‬‬

‫‪1,340‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪25‬‬

‫‪70,173‬‬

‫‪649,082‬‬

‫‪7,798‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪٢‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪57,808‬‬

‫‪350,424‬‬

‫‪2,229‬‬

‫‪32‬‬

‫‪127,981‬‬

‫‪999,506‬‬

‫‪10,027‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪31‬‬

‫‪4,635‬‬

‫‪16,487‬‬

‫‪4,625‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪٣‬‬

‫إجمالي الخدمات المصرفية للشركات‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪17‬‬

‫‪807‬‬

‫‪4,129‬‬

‫‪1,267‬‬

‫‪48‬‬

‫‪5,442‬‬

‫‪20,616‬‬

‫‪5,892‬‬

‫‪261‬‬

‫‪519,732‬‬

‫‪1,333,590‬‬

‫‪17,259‬‬ ‫‪145‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة (تتمه)‬ ‫‪42.2.8‬‬ ‫‪ 42,2,8,٣‬تحليل المتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات (تتمة)‬ ‫وفقًا لمتطلبات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ ،‬قامت المجموعة بتقسيم متعامليها المستفيدين من تأجيل الدفعات إلى مجموعتين كما يلي‪:‬‬ ‫المجموعة ‪ :1‬تشمل المتعاملين الذين ال يُتوقع أن يواجهوا تغييرات كبيرة في مالءتهم االئتمانية وأمور تتخطى نطاق السيولة والذين يتأثرون بشكل مؤقت وطفيف بجائحة كوفيد ‪.19‬‬ ‫بالنسبة لهؤالء المتعاملين‪ ،‬يعتقد بأن تكون مزايا تأجيل الدفعات فعالة‪ ،‬وبالتالي من غير المتوقع أن يطرأ هناك تأثير جوهري على القيمة االقتصادية للتسهيالت‪ .‬وسيبقى هؤالء المتعاملون في‬ ‫المرحلة الحالية من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،9‬على األقل طوال فترة األزمة أو فترة تأثرهم‪ ،‬أيهما أقصر‪.‬‬ ‫المجموعة ‪ :2‬تشمل المتعاملين الذين يُتوقع أن يواجهوا تغييرات جوهرية في مالءتهم االئتمانية‪ ،‬باإلضافة إلى مشاكل السيولة التي ستتم معالجتها من خالل تأجيل الدفعات‪.‬‬ ‫ف في مخاطر االئتمان ليدفع باالنتقال من مرحلة إلى أخرى وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ .9‬تواصل المجموعة مراقبة الجدارة االئتمانية لهؤالء‬ ‫بالنسبة لهؤالء المتعاملين‪ ،‬هناك تدهور كا ٍ‬ ‫المتعاملين‪ ،‬وال سيما مؤشرات العجز المحتمل على تسديد أي من التزاماتهم عند استحقاقها‪.‬‬ ‫يستمر تأثير جائحة كوفيد ‪ 19‬باالنعكاس بشكل أوضح على المشهد االقتصاد الفعلي‪ .‬وفي ضوء ذلك‪ ،‬تتبع المجموعة نهجا استباقيا على أساس مستمر لجميع المتعاملين‪ ،‬وتواصل المجموعة النظر‬ ‫في مدى خطورة ومدى التأثير المحتمل لجائحة كوفيد‪ 19-‬على القطاعات االقتصادية والتوقعات المستقبلية‪ ،‬والتدفق النقدي‪ ،‬والقدرة المالية‪ ،‬سرعة اإلستجابة والتغيير والقدرة على تحمل المخاطر إلى‬ ‫جانب سجل األداء السابق والتكيف المستمر‪ .‬وبنا ًء على ذلك‪ ،‬تخضع جميع قرارات االنتقال من مرحلة إلى أخرى والتجميع للمراجعة الدورية للتأكد من أنها تعكس رؤية دقيقة لتقويم المجموعة للمالءة‬ ‫االئتمانية للمتعامل واالنتقال من مرحلة إلى أخرى والتجميع كما في تاريخ التقرير‪.‬‬

‫مراحل نقل التعرض عند التعثر والخسائر اإلئتمانية المتوقعة منذ ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬للمتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ – 2021‬التعرض عند التعثر وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫الخدمات المصرفية لألفراد‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪13,289,340‬‬

‫‪507,744‬‬

‫‪99,206‬‬

‫‪13,896,290‬‬

‫محول من المرحلة ‪1‬‬

‫(‪)321,834‬‬

‫‪228,646‬‬

‫‪93,188‬‬

‫‪-‬‬

‫محول من المرحلة ‪2‬‬

‫‪65,726‬‬

‫(‪)117,319‬‬

‫‪51,593‬‬

‫‪-‬‬

‫محول من المرحلة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,432‬‬

‫(‪)6,432‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى‬

‫(‪)7,227,896‬‬

‫(‪)228,695‬‬

‫(‪)8,058‬‬

‫(‪)7,464,649‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪5,795,557‬‬

‫‪463,290‬‬

‫‪172,794‬‬

‫‪6,431,641‬‬

‫الخدمات المصرفية للشركات‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪1,111,086‬‬

‫‪722,596‬‬

‫‪26,318‬‬

‫‪1,860,000‬‬

‫محول من المرحلة ‪1‬‬

‫(‪)852,869‬‬

‫‪852,869‬‬

‫‪-‬‬

‫محول من المرحلة ‪2‬‬

‫‪210,886‬‬

‫(‪)210,886‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى‬

‫(‪)657,580‬‬

‫‪111,635‬‬

‫‪19,536‬‬

‫(‪)526,409‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪313,468‬‬

‫‪999,506‬‬

‫‪20,616‬‬

‫‪1,333,590‬‬

‫‪146‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر االئتمان (تتمة)‬ ‫‪42.2‬‬ ‫كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة (تتمه)‬ ‫‪42.2.8‬‬ ‫‪ 42,2,8,٣‬تحليل المتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات (تتمة)‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪ – 2021‬الخسائر اإلئتمانية المتوقعة وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫الخدمات المصرفية لألفراد‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪63,573‬‬

‫‪69,562‬‬

‫‪44,863‬‬

‫‪177,998‬‬

‫محول من المرحلة ‪1‬‬

‫(‪)44,741‬‬

‫‪14,309‬‬

‫‪30,432‬‬

‫‪-‬‬

‫محول من المرحلة ‪2‬‬

‫‪569‬‬

‫(‪)19,093‬‬

‫‪18,524‬‬

‫‪-‬‬

‫محول من المرحلة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,045‬‬

‫(‪)1,045‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى‬

‫‪1,458‬‬

‫(‪)25,781‬‬

‫(‪)37,033‬‬

‫(‪)61,356‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪20,859‬‬

‫‪40,042‬‬

‫‪55,741‬‬

‫(‪)61,356‬‬

‫الخدمات المصرفية للشركات‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪5,044‬‬

‫‪3,541‬‬

‫‪4,904‬‬

‫‪13,489‬‬

‫محول من المرحلة ‪1‬‬

‫(‪)8,565‬‬

‫‪8,565‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى‬

‫‪4,861‬‬

‫(‪)2,079‬‬

‫‪988‬‬

‫‪3,770‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪1,340‬‬

‫‪10,027‬‬

‫‪5,892‬‬

‫‪17,259‬‬

‫التغير في الخسائر االئتمانية المتوقعة المحملة حسب المنتجات لمتعاملين الخدمات المصرفية لألفراد والخدمات المصرفية للشركات المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ –– 2021‬الخسائر اإلئتمانية المتوقعة وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫الخدمات المصرفية لألفراد‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪60,449‬‬

‫‪49,301‬‬

‫‪60,142‬‬

‫‪169,892‬‬

‫مرابحة مركبات‬

‫(‪)1,559‬‬

‫(‪)521‬‬

‫‪2,297‬‬

‫‪217‬‬

‫البطاقات اإلسالمية المغطاة (مرابحة)‬

‫‪1‬‬

‫‪8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9‬‬

‫مرابحة أخرى‬

‫(‪)33,883‬‬

‫(‪)14,439‬‬

‫(‪)23,391‬‬

‫(‪)71,713‬‬

‫إجارة‬

‫(‪)4,148‬‬

‫‪5,692‬‬

‫‪16,693‬‬

‫‪18,237‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪20,860‬‬

‫‪40,041‬‬

‫‪55,741‬‬

‫‪116,642‬‬

‫الخدمات المصرفية للشركات‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬

‫‪4,410‬‬

‫‪4,176‬‬

‫‪4,904‬‬

‫‪13,490‬‬

‫الشركات‬

‫(‪)3,071‬‬

‫‪5,851‬‬

‫‪989‬‬

‫‪3,769‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪1,339‬‬

‫‪10,027‬‬

‫‪5,893‬‬

‫‪17,259‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪147‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر السـيولة وإدارة التمويل‬ ‫‪42.3‬‬ ‫إن مخاطر السـيولة هي المخاطر التي تكمن في عدم مقدرة المجموعة على الوفاء بمتطلباتها التمويلية عند استحقاقها أو نتيجة حاالت الضغط تنتج مخاطر السيولة من تدني درجة التصنيف االئتماني‬ ‫أو حدوث اضطرابات في األسواق المالية مما قد يتسبب في نضوب مصادر التمويل‪ .‬وللوقاية من هذه المخاطر‪ ،‬قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات مع أخذ السيولة في االعتبار‪،‬‬ ‫واالحتفاظ برصيد جيد للنقد والبنود المماثلة للنقد واألوراق المالية القابلة للتداول‪ .‬إن هذا يتضمن تقويم التدفقات النقدية المتوقعة وصيانة ومراقبة المخزون ووجود ضمانات عالية الجودة والتي يمكن‬ ‫استخدامها لتأمين تمويالت إضافية إذا ما احتاج األمر‪.‬‬ ‫تحتفظ المجموعة بمحفظة أوراق مالية عالية الجودة ومتنوعة يمكن تسييلها بسهولة و ‪ /‬أو استخدامها كضمان في حال وجود ضغط غير متوقع في التدفقات النقدية‪ .‬كما تتمتع المجموعة بموافقات‬ ‫ائتمان يمكنها استخدامها لتتمكن من الوفاء بالتزامات السيولة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يمتلك المصرف ودائع إلزامية مع المصرف المركزي‪ .‬يتم تقويم وضع السيولة وإدارته من خالل مجموعة متنوعة من‬ ‫سيناريوهات الضغط‪ ،‬مع األخذ باالعتبار العوامل الضاغطة الشديدة ولكنها مقبولة المتعلقة باألسواق عامة وبالمجموعة خاصة‪.‬‬ ‫إن الجودة العالية لمحفظة االستثمارات تضمن السيولة و ‪ /‬أو األهلية كضمان مقبول باإلضافة إلى سيولة المصرف من أمواله الخاصة وودائع المتعاملين‪ ،‬حيث يساعد ذلك المصرف على المحافظة على‬ ‫تدفقات نقدية ثابتة‪ .‬حتى تحت االحتماالت األسوأ‪ ،‬باستطاعة المصرف الحصول على النقد الالزم للوفاء بمتطلبات المتعاملين وللوفاء بالتزاماته‪.‬‬ ‫يستخدم المصرف الوسيلة األساسية لعملية مراقبة السيولة والتي تكون بمقارنة االستحقاقات‪ ،‬والتي تتم حسب مدة محددة وللعمالت المختلفة‪ .‬يتبع المصرف إجراءات محددة لمتابعة التراكمات‬ ‫السلبية للتدفقات النقدية على فترة زمنية محددة‪ .‬باإلضافة لذلك‪ ،‬يقوم المصرف بمراقبة مجموعة متنوعة من معدالت مخاطر السيولة واالحتفاظ بخطة تمويل طوارئ محدثة‪.‬‬ ‫الخزينة‬ ‫‪42.3.1‬‬ ‫إن الخزينة هي المسؤولة عن إدارة موجودات ومطلوبات المصرف والهيكل المالي العام‪ .‬وهي أيضا المسؤولة الرئيسية عن إدارة التمويل ومخاطر السيولة للمصرف‪.‬‬ ‫‪ 42.3.2‬لجنة األصول وااللتزامات («‪)»ALCO‬‬ ‫تركز عملية إدارة األصول وااللتزامات («‪ )»ALM‬على تخطيط وشراء وتوجيه تدفق األموال خالل المجموعة‪ .‬إن الهدف النهائي من هذه العملية هو توليد عائدات مستقرة كافية وبناء حقوق ملكية‬ ‫بثبات مع مرور الوقت‪ ،‬في حين أخذ مخاطر األعمال المقيسة بالتماشي مع الرغبة اإلجمالية المصرف في المخاطرة‪ .‬لدى المصرف سياسة ‪ ALM‬المحددة التي تصف الهدف‪ ،‬ودور ووظيفة لجنة األصول‬ ‫وااللتزامات‪ .‬تدور هذه العملية حول لجنة األصل وااللتزام‪ ،‬وهي الهيئة داخل المصرف التي تحمل مسؤولية اتخاذ القرارات االستراتيجية المتعلقة بإدارة المخاطر المتعلقة بالمركز المالي‪ .‬تتألف لجنة‬ ‫األصول وااللتزامات من اإلدارة العليا المصرف بما في ذلك الرئيس التنفيذي وتجتمع في العادة مرة كل شهر‪.‬‬ ‫‪ 42.3.3‬إدارة مخاطر السيولة‬ ‫إن عملية إدارة مخاطر السيولة من قبل المجموعة ومتابعتها من قبل فريق منفصل من قسم خزينة المجموعة تتضمن اآلتي‪:‬‬ ‫●‬

‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫‪148‬‬

‫ عمليات تمويل يومية‪ ،‬مدارة من خالل متابعات التدفقات النقدية المستقبلية للتأكد من أن المتطلبات سيتم الوفاء بها‪ .‬إن هذا يتضمن متابعة التمويالت عندما تستحق للمصرف أو عند منح‬ ‫التمويالت للمتعاملين‪.‬‬ ‫االحتفاظ بمحفظة أصول عالية السيولة والتي من الممكن تسييلها بسهولة للحماية من أية اضطرابات في التدفقات النقدية‪.‬‬ ‫إدارة معايير بيان المركز المالي حسب المتطلبات الداخلية والقانونية‪.‬‬ ‫إدارة تركزات ومجموعات استحقاقات الديون‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر السـيولة وإدارة التمويل (تتمة)‬ ‫‪42.3‬‬ ‫‪ 42.3.4‬تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية‬ ‫يلخص الجدول المبين أدناه قائمة استحقاق موجودات ومطلوبات المصرف لغاية تاريخ االستحقاق التعاقدي‪.‬‬

‫اقل من ‪ 3‬أشهر‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى المصرف المركزي‬ ‫أرصدة وودائع وكالة لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬ ‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬ ‫تمويالت اإلجارة‬ ‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات أخرى مقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫موجودات مالية‬ ‫موجودات غير مالية‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫المطلوبات‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى المصرف المركزي‬ ‫أرصدة وودائع وكالة لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬ ‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬ ‫تمويالت اإلجارة‬ ‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات أخرى مقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫موجودات مالية‬ ‫موجودات غير مالية‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫المطلوبات‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫من ‪ 3‬أشهر‬ ‫إلى سنة‬ ‫ألف درهم‬

‫من سنة إلى ‪5‬‬ ‫سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫أكثر من ‪5‬‬ ‫سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪18,497,982‬‬ ‫‪3,563,317‬‬ ‫‪263,481‬‬ ‫‪4,186,292‬‬ ‫‪1,411,926‬‬ ‫‪426,391‬‬ ‫‪53,841‬‬ ‫‬‫‪1,699,581‬‬ ‫‪30,102,811‬‬

‫‪3,201,267‬‬ ‫‬‫‪526,975‬‬ ‫‪6,717,095‬‬ ‫‪3,447,242‬‬ ‫‪1,345,880‬‬ ‫‪2,246,251‬‬ ‫‬‫‬‫‪17,484,710‬‬

‫‬‫‪176,366‬‬ ‫‬‫‪28,858,669‬‬ ‫‪18,072,478‬‬ ‫‪3,188,127‬‬ ‫‪728,561‬‬ ‫‬‫‬‫‪51,024,201‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪3,403,405‬‬ ‫‪22,155,236‬‬ ‫‪4,673,028‬‬ ‫‪1,028,835‬‬ ‫‪1,604,378‬‬ ‫‪16,006‬‬ ‫‪32,880,888‬‬

‫‪21,699,249‬‬ ‫‪3,739,683‬‬ ‫‪790,456‬‬ ‫‪43,165,461‬‬ ‫‪45,086,882‬‬ ‫‪9,633,426‬‬ ‫‪4,057,488‬‬ ‫‪1,604,378‬‬ ‫‪1,715,587‬‬ ‫‪131,492,610‬‬ ‫‪5,375,739‬‬ ‫‪136,868,349‬‬

‫‪3,535,952‬‬ ‫‪107,396,917‬‬ ‫‪2,544,373‬‬ ‫‪113,477,242‬‬

‫‬‫‪2,209,351‬‬ ‫‪61,996‬‬ ‫‪2,271,347‬‬

‫‬‫‪4,835‬‬ ‫‪533,715‬‬ ‫‪538,550‬‬

‫‬‫‬‫‪22,150‬‬ ‫‪22,150‬‬

‫‪3,535,952‬‬ ‫‪109,611,103‬‬ ‫‪3,162,234‬‬ ‫‪116,309,289‬‬

‫‪18,879,485‬‬ ‫‪2,110,767‬‬ ‫‪123,068‬‬ ‫‪3,455,027‬‬ ‫‪2,165,058‬‬ ‫‪260,780‬‬ ‫‬‫‬‫‪1,769,213‬‬ ‫‪28,763,398‬‬

‫‪700,039‬‬ ‫‬‫‪9,796‬‬ ‫‪6,826,626‬‬ ‫‪4,433,923‬‬ ‫‪874,103‬‬ ‫‪1,791,881‬‬ ‫‬‫‪129,751‬‬ ‫‪14,766,119‬‬

‫‬‫‪66,105‬‬ ‫‬‫‪21,497,724‬‬ ‫‪17,137,682‬‬ ‫‪5,764,769‬‬ ‫‪778,083‬‬ ‫‬‫‪203,062‬‬ ‫‪45,447,425‬‬

‫‬‫‪110,262‬‬ ‫‬‫‪4,198,714‬‬ ‫‪23,694,607‬‬ ‫‪3,450,725‬‬ ‫‪888,230‬‬ ‫‪1,301,662‬‬ ‫‪16,557‬‬ ‫‪33,660,757‬‬

‫‪19,579,524‬‬ ‫‪2,287,134‬‬ ‫‪132,864‬‬ ‫‪35,978,091‬‬ ‫‪47,431,270‬‬ ‫‪10,350,377‬‬ ‫‪3,458,194‬‬ ‫‪1,301,662‬‬ ‫‪2,118,583‬‬ ‫‪122,637,699‬‬ ‫‪5,178,439‬‬ ‫‪127,816,138‬‬

‫‪3,108,245‬‬ ‫‪96,361,752‬‬ ‫‪2,809,800‬‬ ‫‪102,279,797‬‬

‫‪665,000‬‬ ‫‪4,836,300‬‬ ‫‪189,875‬‬ ‫‪5,691,175‬‬

‫‬‫‪78,076‬‬ ‫‪559,175‬‬ ‫‪637,251‬‬

‫‬‫‬‫‪46,031‬‬ ‫‪46,031‬‬

‫‪3,773,245‬‬ ‫‪101,276,128‬‬ ‫‪3,604,881‬‬ ‫‪108,654,254‬‬

‫‪149‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر السـيولة وإدارة التمويل (تتمة)‬ ‫‪42.3‬‬ ‫‪ 42.3.4‬تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية (تتمة)‬ ‫يلخص الجدول أدناه المطلوبات المالية حسب تاريخ االستحقاق للمجموعة في تاريخ ‪ 31‬ديسمبر متضمن ًا السداد وااللتزامات التعاقدية غير المخصومة بما فيها التدفقات النقدية المتعلقة بسداد المبلغ‬ ‫األساسي واألرباح المستحقة حتى تاريخ االستحقاق‪.‬‬

‫من ‪ 3‬أشهر إلى سنة‬ ‫ألف درهم‬

‫أقل من ‪ 3‬أشهر‬ ‫ألف درهم‬

‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫من ‪ 1‬إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫المطلوبات‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫‪3,536,076‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,536,076‬‬

‫حسابات المودعين‬

‫‪107,400,106‬‬

‫‪2,215,957‬‬

‫‪4,866‬‬

‫‪-‬‬

‫‪109,620,929‬‬

‫مطلوبات أخرى‬

‫‪2,544,373‬‬

‫‪61,996‬‬

‫‪533,715‬‬

‫‪22,150‬‬

‫‪3,162,234‬‬

‫إجمالي المطلوبات‬

‫‪113,480,555‬‬

‫‪2,277,953‬‬

‫‪538,581‬‬

‫‪22,150‬‬

‫‪116,319,239‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫المطلوبات‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫‪3,108,264‬‬

‫‪665,000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,773,264‬‬

‫حسابات المودعين‬

‫‪96,367,328‬‬

‫‪4,854,458‬‬

‫‪79,899‬‬

‫‪-‬‬

‫‪101,301,685‬‬

‫مطلوبات أخرى‬

‫‪2,809,800‬‬

‫‪189,875‬‬

‫‪559,175‬‬

‫‪46,031‬‬

‫‪3,604,881‬‬

‫إجمالي المطلوبات‬

‫‪102,285,392‬‬

‫‪5,709,333‬‬

‫‪639,074‬‬

‫‪46,031‬‬

‫‪108,679,830‬‬

‫إن األدوات المالية في الجدول أعاله تمثل التدفقات النقدية اإلجمالية غير المخصومة‪.‬‬ ‫يعرض الجدول التالي انتهاء االستحقاقات التعاقدية لاللتزامات والمطلوبات الطارئة للمصرف‪ .‬تدرج عقود الضمانات المالية المصدرة بالقيمة القصوى للضمان في أقرب فترة يستدعى فيها الضمان‪.‬‬

‫من ‪ 3‬أشهر إلى سنة‬ ‫ألف درهم‬

‫أقل من ‪ 3‬أشهر‬ ‫ألف درهم‬

‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫من ‪ 1‬إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫المطلوبات الطارئة‬

‫‪5,440,058‬‬

‫‪3,378,590‬‬

‫‪2,077,322‬‬

‫‪2,683‬‬

‫‪10,898,653‬‬

‫االلتزامات‬

‫‪-‬‬

‫‪236,543‬‬

‫‪-‬‬

‫‪236,543‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪5,440,058‬‬

‫‪3,615,133‬‬

‫‪2,077,322‬‬

‫‪2,683‬‬

‫‪11,135,196‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫المطلوبات الطارئة‬

‫‪6,725,835‬‬

‫‪1,426,851‬‬

‫‪5,000,198‬‬

‫‪472‬‬

‫‪13,153,356‬‬

‫االلتزامات‬

‫‪4,986‬‬

‫‪172,206‬‬

‫‪-‬‬

‫‪177,192‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪6,730,821‬‬

‫‪1,599,057‬‬

‫‪5,000,198‬‬

‫‪472‬‬

‫‪13,330,548‬‬

‫ال يتوقع المصرف أن يتم سحب جميع المطلوبات الطارئة أو االلتزامات قبل انتهاء مدتها‪.‬‬

‫‪150‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫مخاطر السوق‬ ‫‪42.4‬‬ ‫تنشأ مخاطر السوق من تغيرات نسب الربح‪ ،‬أسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار األسهم‪ .‬إن إدارة مخاطر السوق تحد من الخسائر المحتملة على االلتزامات القائمة والتي قد تنتج عن متغيرات غير‬ ‫متوقعة في نسب األرباح‪ ،‬أسعار صرف العمالت أو أسعار األسهم‪ .‬إن المجموعة معرضة لتنويع األدوات المالية بما فيها األسهم‪ ،‬العمالت األجنبية والمنتجات المهيكلة والسلع‪.‬‬ ‫تولي المجموعة مخاطر السوق أولوية كبيرة‪ .‬تستخدم المجموعة نماذج مالئمة وفق ًا لما هو متعارف عليه في السوق لتقويم مواقفها وتتلقى بانتظام معلومات السوق لضبط مخاطر السوق‪.‬‬ ‫إن آلية إدارة مخاطر السوق تتضمن العوامل التالية‪:‬‬ ‫●‬ ‫●‬

‫تطبيق حدود معينة للتأكد من أن االلتزامات الخطرة ال تتعدى حدود المخاطرة والتركز المحددة من قبل اإلدارة العليا؛ و‬ ‫تقييمات مستقلة حسب سعر السوق ومطابقة أرصدة االلتزامات ومتابعة إيقاف الخسائر للمراكز التجارية في الوقت المناسب‪.‬‬

‫لقد تم وضع اإلجراءات وحدود للتداول للتأكد من أن المجموعة تطبق سياسة مخاطر السوق في معامالتها اليومية‪ .‬يتم مراجعة هذه اإلجراءات بشكل منتظم للتأكد من أنها تتوافق مع سياسة‬ ‫المجموعة في إدارة المخاطر‪ .‬تتأكد لجنة األصول واإللتزامات ‪ ALCO‬و ‪ ERC‬من أن عملية إدارة مخاطر السوق تبقى دائم ًا مجهزة بكوادر قادرة‪ .‬كما تقوم المجموعة بالتقيد بمتطلبات المصرف المركزي‪.‬‬ ‫مخاطر نسب الربح‬ ‫‪42.4.1‬‬ ‫تتكون مخاطر الربح من احتمال التغيير في نسب الربح وتأثيرها على التدفقات النقدية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية‪ .‬إن المجموعة معرضة لمخاطر نسب الربح من احتمال عدم مطابقة‬ ‫التدفقات النقدية المتعلقة بالموجودات واألصول واألدوات الغير مدرجة في بيان المركز المالي التي تستحق أو يعاد تسعيرها في فترة معينة‪ .‬تقوم المجموعة بإدارة هذه المخاطر من خالل وضع‬ ‫الحدود المناسبة والمراجعة الدورية للمركز الهيكلي للمصرف فيما يتعلق بمخاطر معدل الربح وتأثيرها على العوائد باإلضافة إلى القيمة االقتصادية لحقوق مساهمي المصرف‪.‬‬ ‫إن الجدول التالي يقدر مدى حساسية تغير محتمل في نسب األرباح على بيان الدخل الموحد للمجموعة‪ .‬إن حساسية بيان الدخل هو نتيجة لتغير محتمل (سواء كان زيادة أو نقص) في تغيرات نسبة‬ ‫الربح على صافي الربح خالل سنة واحدة‪ ،‬بنا ًء على موجودات أو مطلوبات مالية غير متداولة تحمل نسب ربح متغيرة ومدرجة بعمالت مختلفة كما في ‪ 31‬ديسمبر‪.‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫حساسية الدخل على‬ ‫حساسية الدخل على‬ ‫الموجودات‬ ‫الموجودات‬ ‫والمطلوبات المالية‬ ‫والمطلوبات المالية الزيادة في النقاط‬ ‫الزيادة في النقاط‬ ‫ألف درهم‬ ‫األساسية‬ ‫ألف درهم‬ ‫األساسية‬ ‫العملة‬ ‫درهم‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫يورو‬ ‫عمالت أخرى‬

‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬

‫‪46,141‬‬ ‫‪69,139‬‬ ‫‪1,548‬‬ ‫‪1,951‬‬

‫‪21,068‬‬ ‫‪46,362‬‬ ‫(‪)378‬‬ ‫‪4,914‬‬

‫مخاطر العمالت‬ ‫‪42.4.2‬‬ ‫تمثل مخاطر العمالت‪ ،‬مخاطر التغير في قيمة األداة المالية نظر ًا للتغير في سعر صرف العمالت األجنبية‪ .‬يوضح الجدول التالي العمالت التي كان للمجموعة تعرض جوهري لها كما في ‪ 31‬ديسمبر في‬ ‫موجوداته ومطلوباته المالية لغير المتاجرة والتدفقات النقدية المتوقعة‪ .‬إن هذا التحليل يقدر نتيجة التغير في سعر صرف العملة األجنبية مقابل الدرهم اإلماراتي‪ ،‬مع اإلبقاء على جميع المعطيات‬ ‫األخرى ثابتة‪ ،‬على بيان الدخل الموحد (نتيجة التغيرات في القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لغير المتاجرة ذات عمالت أجنبية) وبيان حقوق المساهمين (نتيجة التغيرات في القيمة العادلة‬ ‫لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ذات عمالت أجنبية في بيان الدخل الموحد – أدوات حقوق الملكية واستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة)‪.‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫العملة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫يورو‬ ‫جنيه استرليني‬ ‫عمالت أخرى‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫العملة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫يورو‬ ‫جنيه استرليني‬ ‫عمالت أخرى‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪ %‬الزيادة في سعر العملة‬ ‫بالنسبة‬

‫التأثير على صافي الربح‬ ‫ألف درهم‬

‫التأثير على حقوق‬ ‫المساهمين‬ ‫ألف درهم‬

‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪1,197,904‬‬ ‫(‪)3,828‬‬ ‫(‪)7,825‬‬ ‫‪24,902‬‬

‫‪1,608‬‬ ‫‪4,844‬‬ ‫‬‫‪53,970‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪938,514‬‬ ‫(‪)4,994‬‬ ‫(‪)16,975‬‬ ‫‪33,940‬‬

‫‪2,419‬‬ ‫‪4,806‬‬ ‫‬‫‪38,724‬‬ ‫‪151‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫‪42.4‬‬ ‫‪42.4.2‬‬

‫مخاطر السوق‬ ‫مخاطر العمالت (تتمة)‬

‫الجدول أدناه يبين تعرض المجموعة إلى العمالت األجنبية‪:‬‬

‫درهم إماراتي‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية‬ ‫األرصدة وودائع وكالة لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬ ‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬ ‫تمويالت إجارة‬ ‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية‬ ‫األرصدة وودائع وكالة لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬ ‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬ ‫تمويالت إجارة‬ ‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫‪152‬‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫ألف درهم‬

‫يورو‬ ‫ألف درهم‬

‫جنيه‬ ‫استرليني‬ ‫ألف درهم‬

‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫إجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪19,976,643‬‬ ‫‪1,136,333‬‬ ‫‬‫‪28,579,355‬‬ ‫‪37,634,131‬‬ ‫‬‫‪87,925‬‬ ‫‪429,141‬‬ ‫‪1,328,794‬‬ ‫‪89,172,322‬‬

‫‪711,779‬‬ ‫‪2,192,412‬‬ ‫‬‫‪12,237,261‬‬ ‫‪7,370,943‬‬ ‫‪9,633,426‬‬ ‫‪3,830,565‬‬ ‫‬‫‪350,611‬‬ ‫‪36,326,997‬‬

‫‪1,141‬‬ ‫‪50,903‬‬ ‫‪706,924‬‬ ‫‪21,670‬‬ ‫‪1,019‬‬ ‫‬‫‪138,607‬‬ ‫‪96,096‬‬ ‫‪108,152‬‬ ‫‪1,124,512‬‬

‫‪7‬‬ ‫(‪)124,623‬‬ ‫‬‫‪2,130,363‬‬ ‫‪42,115‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)139,327‬‬ ‫‪1,908,535‬‬

‫‪1,009,679‬‬ ‫‪484,658‬‬ ‫‪83,532‬‬ ‫‪196,812‬‬ ‫‪38,674‬‬ ‫‬‫‪391‬‬ ‫‪1,079,141‬‬ ‫‪67,357‬‬ ‫‪2,960,244‬‬

‫‪21,699,249‬‬ ‫‪3,739,683‬‬ ‫‪790,456‬‬ ‫‪43,165,461‬‬ ‫‪45,086,882‬‬ ‫‪9,633,426‬‬ ‫‪4,057,488‬‬ ‫‪1,604,378‬‬ ‫‪1,715,587‬‬ ‫‪131,492,610‬‬

‫‪1,756,451‬‬ ‫‪95,372,621‬‬ ‫‪2,291,423‬‬ ‫‪99,420,495‬‬

‫‪137,946‬‬ ‫‪11,620,920‬‬ ‫‪577,879‬‬ ‫‪12,336,745‬‬

‫‪106,908‬‬ ‫‪953,836‬‬ ‫‪43,462‬‬ ‫‪1,104,206‬‬

‫‪1,043,815‬‬ ‫‪916,017‬‬ ‫‪105,207‬‬ ‫‪2,065,039‬‬

‫‪490,832‬‬ ‫‪747,709‬‬ ‫‪144,263‬‬ ‫‪1,382,804‬‬

‫‪3,535,952‬‬ ‫‪109,611,103‬‬ ‫‪3,162,234‬‬ ‫‪116,309,289‬‬

‫‪18,249,198‬‬ ‫‪13,358‬‬ ‫‬‫‪27,326,905‬‬ ‫‪39,696,922‬‬ ‫‬‫‪60,437‬‬ ‫‪433,690‬‬ ‫‪1,434,002‬‬ ‫‪87,214,512‬‬ ‫‪2,899,742‬‬ ‫‪87,279,150‬‬ ‫‪3,000,295‬‬ ‫‪93,179,187‬‬

‫‪600,248‬‬ ‫‪1,908,192‬‬ ‫‬‫‪7,083,764‬‬ ‫‪7,196,021‬‬ ‫‪10,350,377‬‬ ‫‪3,255,821‬‬ ‫‬‫‪1,858,778‬‬ ‫‪32,253,201‬‬ ‫‪576,775‬‬ ‫‪12,469,964‬‬ ‫‪387,803‬‬ ‫‪13,434,542‬‬

‫‪1,102‬‬ ‫‪6,634‬‬ ‫‪44,951‬‬ ‫‪96,943‬‬ ‫‪1,291‬‬ ‫‬‫‪135,761‬‬ ‫‪95,816‬‬ ‫‪313,940‬‬ ‫‪696,438‬‬ ‫‪24,447‬‬ ‫‪666,191‬‬ ‫‪9,554‬‬ ‫‪700,192‬‬

‫‬‫‪35,046‬‬ ‫‬‫‪1,310,463‬‬ ‫‪385,187‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)1,541,983‬‬ ‫‪188,713‬‬ ‫‪134,107‬‬ ‫‪315,916‬‬ ‫‪78,191‬‬ ‫‪528,214‬‬

‫‪728,976‬‬ ‫‪323,904‬‬ ‫‪87,913‬‬ ‫‪160,016‬‬ ‫‪151,849‬‬ ‫‬‫‪6,175‬‬ ‫‪772,156‬‬ ‫‪34,408‬‬ ‫‪2,265,397‬‬ ‫‪138,174‬‬ ‫‪544,907‬‬ ‫‪129,038‬‬ ‫‪812,119‬‬

‫‪19,579,524‬‬ ‫‪2,287,134‬‬ ‫‪132,864‬‬ ‫‪35,978,091‬‬ ‫‪47,431,270‬‬ ‫‪10,350,377‬‬ ‫‪3,458,194‬‬ ‫‪1,301,662‬‬ ‫‪2,099,145‬‬ ‫‪122,618,261‬‬ ‫‪3,773,245‬‬ ‫‪101,276,128‬‬ ‫‪3,604,881‬‬ ‫‪108,654,254‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫‪42.4‬‬ ‫‪42.4.3‬‬

‫مخاطر السوق‬ ‫مخاطر أسعار األسهم‬

‫إن مخاطر أسعار األسهم تمثل مخاطر انخفاض القيم العادلة لالستثمار في األسهم كنتيجة للتغييرات في مستويات مؤشرات األسهم وقيمة األسهم‪ .‬تنشأ مخاطر التعرض لمخاطر األسعار من‬ ‫محفظة استثمارات المجموعة المدرجة‪.‬‬ ‫يوضح الجدول التالي حساسية بيان الدخل للمصرف في حالة حدوث أي تغييرات ممكنة على حساب الدخل الشامل اآلخر الموحد‪ .‬يعرض الجدول التالي مدى التأثير على حقوق المساهمين (نتيجة التغير‬ ‫في القيم العادلة ألسعار األسهم والتي هي عبارة عن استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر كما في ‪ 31‬ديسمبر) من تغير محتمل في مؤشرات األسهم‪ ،‬مع اإلبقاء على جميع‬ ‫المعطيات األخرى ثابتة‪.‬‬

‫نسبة الزيادة بالمؤشرات‬ ‫السوقية ‪%‬‬ ‫‪2021‬‬

‫التأثير على الربح او‬ ‫الخسارة ‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬

‫نسبة الزيادة‬ ‫بالمؤشرات السوقية ‪%‬‬ ‫‪2020‬‬

‫التأثير على حقوق الملكية‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫أسواق أخرى‬

‫‪10‬‬

‫‪1,100‬‬

‫‪10‬‬

‫‪598‬‬

‫نسبة الزيادة بالمؤشرات‬ ‫السوقية ‪%‬‬ ‫‪2021‬‬

‫التأثير على حقوق الملكية‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬

‫نسبة الزيادة‬ ‫بالمؤشرات السوقية ‪%‬‬ ‫‪2020‬‬

‫التأثير على حقوق الملكية‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫سوق أبوظبي لألوراق المالية‬

‫‪10‬‬

‫‪4,015‬‬

‫‪10‬‬

‫‪2,554‬‬

‫سوق دبي المالي‬

‫‪10‬‬

‫‪43‬‬

‫‪10‬‬

‫‪15‬‬

‫المخاطر التشغيلية‬ ‫‪42.4.4‬‬ ‫إن المخاطر التشغيلية هي مخاطر التعرض لألضرار المالية أو األضرار المتعلقة بالسمعة أو األضرار األخرى التي تنشأ من عدم مالئمة أو فشل األنظمة الداخلية واألخطاء البشرية واألنظمة واألحداث‬ ‫الخارجية‪.‬‬ ‫قام المصرف بتطوير دليل مفصل للمخاطر التشغيلية والعمل على تفعيله‪ ،‬وذلك وفق ًا لتوجيهات بازل ‪ .3‬إن الهدف من الدليل هو توضيح مهام ومسؤوليات األشخاص ‪ /‬والوحدات واللجان داخل‬ ‫المجموعة والذين لهم دور في إدارة عناصر إدارة المخاطر التشغيلية المتنوعة‪ .‬كما يهدف إطار إدارة المخاطر التشغيلية إلى ضمان تحديد المخاطر التشغيلية ضمن المجموعة ومراقبتها ومتابعتها‪ .‬إن‬ ‫األقسام الرئيسية في اإلطار تتضمن مراجعات المخاطر‪« ،‬التقويم الذاتي للمخاطر والرقابة»‪ ،‬وإدارة بيانات الخسارة‪ ،‬ومؤشرات المخاطر الرئيسية‪ ،‬واختبار الضوابط‪ ،‬وإدارة وإعداد التقارير الخاصة بالقضايا‬ ‫واإلجراءات المتبعة‪ .‬يشمل ويدمج اإلطار كذلك بالكامل عناصر الوقاية من مخاطر االحتيال وضمان الجودة‪.‬‬ ‫إن وحدات دعم األعمال في المصرف مسؤولة عن إدارة مخاطر التشغيل ضمن المجاالت الوظيفية المعنية بهم‪ .‬وهي تعمل ضمن إطار إدارة المخاطر التشغيلية للمصرف وتضمن أن يتم تحديد المخاطر‬ ‫ورصدها واإلبالغ عنها وإدارتها بشكل استباقي ضمن نطاق عملهم‪ .‬يتم كذلك إدارة المخاطر التشغيلية اليومية من خالل اعتماد نظام شامل للرقابة الداخلية‪ ،‬يتكون من طبقات متعددة من أنظمة‬ ‫وإجراءات الدفاع المتخصصة لمراقبة المعامالت والمراكز وعمليات التوثيق‪ ،‬وكذلك الحفاظ على إجراءات احتياطية رئيسية وخطة عمل للطوارئ والتي يتم تقويمها واختبارها بانتظام‪.‬‬ ‫في ‪ 2014‬أصبح مصرف أبوظبي اإلسالمي على علم ببعض المعامالت المالية المتعلقة بالدفعات بالدوالر األمريكي والتي من المحتمل أنها انتهكت قوانين العقوبات األمريكية السارية في ذلك الوقت‪.‬‬ ‫بعد التعرف على هذه االنتهاكات المحتملة‪ ،‬قام المصرف بتعيين استشاريين قانونيين خارجيين لمساعدته في مراجعة هذه المعامالت ومراجعة مدى امتثاله لقوانين العقوبات األمريكية وإجراءات‬ ‫امتثاله بشك ٍل عام‪ .‬بعد عملية المراجعة هذه‪ ،‬قدم مصرف أبوظبي اإلسالمي النتائج التي توصل إليها إلى الجهات التنظيمية المعنية في دولة اإلمارات العربية المتحدة والواليات المتحدة األمريكية‬ ‫في أوائل عام ‪ .2017‬كما ساعدت عملية المراجعة هذه مصرف أبوظبي اإلسالمي في تحديد الخطوات اإلضافية التي يتوجب اتخاذها لضمان االمتثال لقوانين العقوبات المعمول بها‪ ،‬حيث قام المصرف‬ ‫بتعزيز عملياته وفق ًا لذلك‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬لم يتلقى المصرف جواب ًا من الجهات التنظيمية المعنية بعد الحصول على نتائج المصرف‪ ،‬وبالتالي‪ ،‬فإن النتيجة المرجحة لمراجعتهم ال تزال مجهولة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪153‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫إدارة رأس المال‬ ‫‪42.5‬‬ ‫يقوم مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي بتحديد ومراقبة متطلبات رأس المال للمجموعة ككل‪ .‬أصدر مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي لوائح بازل ‪ 3‬الخاصة برأس المال‪ ،‬والتي دخلت حيز‬ ‫التنفيذ اعتبار ًا من ‪ 1‬فبراير ‪ ،2017‬حيث قدمت متطلبات الحد األدنى من رأس المال على ثالثة مستويات‪ ،‬وهي الشق األول من حقوق الملكية العادية («‪ )»CET1‬والشق األول اإلضافي («‪ )»AT1‬وإجمالي‬ ‫رأس المال‪.‬‬ ‫لقد تجاوزت مصدات رأس المال اإلضافية التي تم طرحها (مصد حماية رأس المال (‪ )CCB‬ومصد التقلبات الدورية لرأس المال (‪ – )CCyB‬بحد أقصى يصل إلى ‪ %2,5‬لكل مصد) الحد األدنى لمتطلبات الشق‬ ‫األول من حقوق الملكية العادية التي تمثل ‪.٪7‬‬ ‫بالنسبة لسنة ‪ 2021‬وما بعدها‪ ،‬يتوجب المحافظة على مصدر حماية رأس المال عند نسبة ‪ )٪2,5 :2020( %2,5‬من قاعدة رأس المال‪ .‬لم يكن مصد التقلبات الدورية لرأس المال فعا ًال بعد وال يلزم االحتفاظ‬ ‫به لسنة ‪ :2020( 2021‬ال شيء)‪.‬‬ ‫وفقا ألحكام المصرف المركزي بشأن بازل ‪ ،3‬فإن الحد األدنى لمتطلبات رأس المال كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬هو ‪ %13‬ويشمل على مصد حماية رأس المال بنسبة ‪ ,%2,5‬مع ذلك‪ ،‬بسبب أزمة فيروس‬ ‫كورونا‪ ، 19 -‬يسمح للبنوك باالستفادة من مصد حماية رأس المال بحد أقصى ‪ %60‬دون أي عواقب رقابية اعتبار ًا من ‪ 15‬مارس ‪ 2020‬حتى ‪ 30‬يونيو ‪ .2022‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬أصدر المصرف المركزي لدولة‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة توجيهات بشأن األحكام المحاسبية ومتطلبات رأس المال ‪ -‬الترتيب االنتقالي بتاريخ ‪ 22‬أبريل ‪ .2020‬تسمح هذه التحوطات للبنوك بإضافة زيادات مرة أخرى في مخصصات‬ ‫للخسائر اإلئتمانية المتوقعة‪ ،‬المرحلة ‪ 1‬و ‪ ،2‬وفق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬من ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2019‬إلى رأس المال النظامي والمرحلي على مدى ‪ 5‬سنوات‪.‬‬ ‫إن الحد األدنى لمعدل كفاية رأس المال وفق ًا للوائح بازل ‪ 3‬الخاصة برأس المال موضح أدناه‪:‬‬

‫الحد األدنى من متطلبات‬ ‫رأس المال‬ ‫‪2021‬‬

‫الحد األدنى من متطلبات‬ ‫رأس المال بحلول‬ ‫‪2020‬‬

‫نسب رأس المال‪:‬‬

‫أ‪ .‬اإلجمالي للمجموعة الموحدة‬

‫‪%11,50‬‬

‫ب‪ .‬نسبة الشق األول للمجموعة الموحدة‬

‫‪%9,50‬‬

‫ج‪ .‬الشق األول من حقوق الملكية العادية‬

‫‪%8,00‬‬

‫يتم تحليل رأس المال التنظيمي للمجموعة إلى ثالثة مستويات‪:‬‬ ‫تنقسم قاعدة رأسمال المصرف إلى ثالث فئات رئيسية‪ ،‬هي الشق األول من حقوق الملكية العادية والشق األول اإلضافي والشق الثاني‪ ،‬بنا ًء على خصائصها‪.‬‬ ‫●‬

‫●‬ ‫●‬

‫ إن رأس مال الشق األول من حقوق الملكية العادية هو الشكل األعلى لجودة رأس المال‪ ،‬حيث يشتمل على رأس المال‪ ،‬وعالوة اإلصدار واالحتياطيات القانونية والنظامية واالحتياطيات األخرى‬ ‫واحتياطي القيمة العادلة واألرباح المحتجزة والحقوق غير المسيطرة بعد خصم الشهرة والموجودات غير الملموسة والتعديالت التنظيمية األخرى المتعلقة بالبنود التي يتم إدراجها ضمن حقوق‬ ‫الملكية ولكن يتم التعامل معها بشكل مختلف ألغراض كفاية رأس المال بموجب إرشادات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي؛‬ ‫ يتكون رأس مال الشق األول اإلضافي من األدوات الرأسمالية المؤهلة الغير عادي؛ و‬ ‫يتكون رأس مال الشق الثاني من األدوات الثانوية المؤهلة واالحتياطي غير المفصح عنه‪.‬‬

‫إن الهدف األساسي إلدارة رأس مال المجموعة هو التأكد من أن المجموعة تستوفي المتطلبات الخارجية لرأس المال وأن تبقي المجموعة تصنيف االئتمان لديها جيد ًا وتبقي معدالتها الرأس مالية‬ ‫جيدة لدعم نشاطها التمويلي وزيادة القيمة االستثمارية للمساهمين‪.‬‬ ‫تدير المجموعة بنيتها الرأسمالية وتعدلها حسب األوضاع االقتصادية والمخاطر في نشاطاتها‪ .‬إلبقاء أو تعديل البنية الرأسمالية‪ ،‬يمكن للمجموعة أن تعدل قيمة األرباح الموزعة على حاملي األسهم‬ ‫أو إعادة جزء من رأس المال للمساهمين أو إصدار أدوات رأسمالية‪ .‬لم يكن هناك تغير في األهداف والسياسات واإلجراءات مقارنة بالعام السابق بالنسبة المجموعة ولنشاطاتها النظامية المستقلة‪.‬‬ ‫لقد أصدر المصرف المركزي تعليمات تطبيق المنحى المعياري لمخاطر االئتمان والسوق‪ .‬بالنسبة للمخاطر التشغيلية فإن المصرف المركزي قد أعطى البنوك الخيار إما استخدام منحى المؤشرات الرئيسية‬ ‫أو المنحى المعياري ولقد اختار المصرف استخدام منحى المؤشرات الرئيسية‪.‬‬

‫‪154‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪42‬‬

‫إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫إدارة رأس المال (تتمة)‬ ‫‪42.5‬‬ ‫إن الجدول أدناه يلخص مكونات رأس المال النظامي وفق بازل ‪ 3‬والمعدالت للمجموعة للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬و‪ .2020‬خالل هاتين السنتين‪ ،‬استوفت الشركات الفردية ضمن‬ ‫المجموعة والمجموعة كل المتطلبات الخارجية لقوانين رأس المال والتي تخضع إلى‪:‬‬ ‫بازل ‪3‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬ ‫ألف درهـم‬ ‫قاعدة رأس المال‬ ‫الشق األول لحقوق الملكية‬

‫‪13,500,957‬‬

‫‪12,884,982‬‬

‫الشق األول اإلضافي لرأس المال‬

‫‪4,754,375‬‬

‫الشق األول لرأس المال‬

‫‪18,255,332‬‬

‫‪17,639,357‬‬

‫الشق الثاني لرأس المال‬

‫‪1,137,950‬‬

‫‪1,079,597‬‬

‫إجمالي قاعدة رأس المال‬

‫‪19,393,282‬‬

‫‪18,718,954‬‬

‫قاعدة رأس المال‬ ‫مخاطر االئتمان‬

‫‪91,036,016‬‬

‫‪86,367,747‬‬

‫مخاطر السوق‬

‫‪2,893,484‬‬

‫‪2,546,050‬‬

‫مخاطر تشغيلية‬

‫‪10,513,631‬‬

‫‪10,659,881‬‬

‫إجمالي الموجودات المرجحة للمخاطر‬

‫‪104,443,131‬‬

‫‪99,573,678‬‬

‫نسب رأس المال‬ ‫نسبة الشق األول لحقوق الملكية‬

‫‪%12,93‬‬

‫‪%12,94‬‬

‫نسبة إجمالي رأس مال الشق األول لحقوق الملكية‬

‫‪%17,48‬‬

‫‪%17,71‬‬

‫نسبة إجمالي رأس المال‬

‫‪%18,57‬‬

‫‪%18,80‬‬

‫‪43‬‬

‫القيمة العادلة لألدوات المالية‬

‫االستثمارات المدرجة ‪ -‬بالقيمة العادلة‬ ‫تشتمل االستثمارات المدرجة على استثمارات في أسهم وصكوك تقاس بالقيمة العادلة‪ .‬أدرجت القيم العادلة لهذه االستثمارات بنا ًء على األسعار السوقية كما في تاريخ التقرير‪ .‬بالنسبة لالستثمارات‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬لقد تم إدراج التأثير على تغير القيم العادلة المدرجة سابق ًا كجزء من التغيرات المتراكمة في القيم العادلة في بيان حقوق المساهمين الموحد‪ ،‬من خالل‬ ‫بيان الدخل الشامل الموحد‪.‬‬ ‫االستثمارات غير المدرجة – بالقيمة العادلة‬ ‫تشتمل البيانات المالية الموحدة على استثمارات في صناديق غير مدرجة واستثمارات خاصة تم قياسها بالقيمة العادلة‪ .‬تحدد القيم العادلة بالرجوع إلى نماذج التسعير المقبولة عموم ًا بنا ًء على تحليل‬ ‫التدفقات النقدية المخصومة وعلى أساس رسملة اإليرادات المستدامة‪ .‬تحتوي نماذج التقويم على افتراضات غير مدعومة بأسعار ومعدالت السوق‪ .‬لقد تم إدراج التأثير على تغير القيمة العادلة‬ ‫المدرجة سابق ًا كجزء من التغيرات المتراكمة في القيم العادلة في بيان حقوق المساهمين الموحد‪ ،‬من خالل بيان الدخل الشامل الموحد‪.‬‬ ‫في رأي اإلدارة‪ ،‬إن القيم الدفترية المقدرة والقيم العادلة لتلك الموجودات والمطلوبات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة في البيانات المالية الموحدة ليس بينها اختالف جوهري (باستثناء االستثمارات‬ ‫المدرجة بالتكلفة المطفأة واالستثمار في شركات زميلة ومشاريع مشتركة (إيضاح ‪ ،))21‬ألن تلك الموجودات والمطلوبات المالية إما قصيرة األجل بطبيعتها‪ ،‬أو في حالة الودائع وأصول التمويل يعاد‬ ‫تقويمها بشكل مستمر‪ .‬فيما يلي تم اإلفصاح عن القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة‪.‬‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫‪202٠‬‬ ‫‪202٠‬‬ ‫‪202١‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫القيم العادلة لالستثمارات – بالتكلفة المطفأة‬ ‫‪9,749,116‬‬ ‫‪9,633,426‬‬ ‫‪10,679,678‬‬ ‫‪10,350,377‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة – صكوك (إيضاح ‪)19‬‬ ‫قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد‬ ‫تستخدم المجموعة الهيكل التالي للتحديد واإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية‪ ،‬حسب طريقة التقويم‪:‬‬ ‫المستوى األول‪ :‬األسعار المدرجة (غير المعدلة في أسواق ذات حركة نشطة لموجودات ومطلوبات مطابقة)‪.‬‬ ‫المستوى الثاني‪ :‬طرق تقويم مبنية على أسس معلنة في أسواق التداول‪ ،‬سواء بشكل مباشر أو غير مباشر ولها تأثير جوهري على القيم العادلة المسجلة‪.‬‬ ‫المستوى الثالث‪ :‬طرق تقويم غير مبنية على أسس معلنة في أسواق التداول ولها تأثير جوهري على القيم العادلة المسجلة‪.‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪155‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪43‬‬

‫القيمة العادلة لألدوات المالية (تتمة)‬

‫قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد (تتمة)‬ ‫يقدم الجدول التالي تحليل لألدوات المالية التي تم قياسها بعد اإلدراج المبدئي بالقيمة العادلة‪ ،‬مصنفة إلى مجموعات من المستوى األول إلى الثالث إلى الحد الذي تكون فيه القيمة العادلة قابلة‬ ‫للمالحظة‪.‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى األول‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫موجودات ومطلوبات مقيسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫موجودات مالية‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫استثمارات مدرجة‬ ‫صكوك‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات مدرجة‬ ‫أسهم‬ ‫صكوك‬

‫استثمارات غير مدرجة‬ ‫صكوك‬ ‫صناديق‬ ‫أسهم خاصة‬

‫المطلوبات المالية‬ ‫البدائل الشرعية لمشتقات المبادالت المالية (إيضاح ‪)37‬‬ ‫الموجودات التي تم اإلفصاح عن قيم عادلة لها‬ ‫استثمارات عقارية (إيضاح ‪)22‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬صكوك‬ ‫موجودات مستحوذة لتسوية المطالبات‬

‫‪21,482‬‬ ‫‪2,111,997‬‬ ‫‪2,133,479‬‬

‫‪40,579‬‬ ‫‪1,744,142‬‬ ‫‪1,784,721‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪1,784,721‬‬ ‫‪3,918,200‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات مدرجة‬ ‫أسهم‬ ‫صكوك‬

‫‪ 156‬مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪40,579‬‬ ‫‪1,744,142‬‬ ‫‪1,784,721‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪72,398‬‬ ‫‪23,351‬‬ ‫‪58,531‬‬ ‫‪154,280‬‬ ‫‪1,939,001‬‬ ‫‪4,072,480‬‬

‫‪72,398‬‬ ‫‪23,351‬‬ ‫‪58,531‬‬ ‫‪154,280‬‬ ‫‪154,280‬‬ ‫‪154,280‬‬

‫‪-‬‬

‫‪846‬‬

‫‪-‬‬

‫‪846‬‬

‫‬‫‪9,749,116‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪125,340‬‬

‫‪1,608,517‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪1,608,517‬‬ ‫‪9,749,116‬‬ ‫‪125,340‬‬

‫المستوى األول‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪202٠‬‬ ‫موجودات ومطلوبات مقيسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫موجودات مالية‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫استثمارات مدرجة‬ ‫صكوك‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪21,482‬‬ ‫‪2,111,997‬‬ ‫‪2,133,479‬‬

‫‪5,983‬‬ ‫‪1,646,428‬‬ ‫‪1,652,411‬‬

‫‪25,693‬‬ ‫‪1,638,636‬‬ ‫‪1,664,329‬‬

‫المستوى الثاني‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‬‫‪--‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫المستوى الثالث‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪5,983‬‬ ‫‪1,646,428‬‬ ‫‪1,652,411‬‬

‫‪25,693‬‬ ‫‪1,638,636‬‬ ‫‪1,664,329‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪43‬‬

‫القيمة العادلة لألدوات المالية (تتمة)‬

‫قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد (تتمة)‬

‫المستوى األول‬ ‫ألف درهم‬ ‫استثمارات غير مدرجة‬ ‫صكوك‬ ‫صناديق‬ ‫أسهم خاصة‬

‫المطلوبات المالية‬ ‫البدائل الشرعية لمشتقات المبادالت المالية (إيضاح ‪)37‬‬ ‫الموجودات التي تم اإلفصاح عن قيم عادلة لها‪:‬‬ ‫استثمارات عقارية (إيضاح ‪)22‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬صكوك‬ ‫موجودات مستحوذة لتسوية المطالبات‬

‫المستوى الثاني‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫المستوى الثالث‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1,664,329‬‬ ‫‪3,316,740‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪72,437‬‬ ‫‪34,365‬‬ ‫‪50,426‬‬ ‫‪157,228‬‬ ‫‪157,228‬‬ ‫‪157,228‬‬

‫‪72,437‬‬ ‫‪34,365‬‬ ‫‪50,426‬‬ ‫‪157,228‬‬ ‫‪1,821,557‬‬ ‫‪3,473,968‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,796‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,796‬‬

‫‬‫‪10,679,678‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪134,080‬‬

‫‪1,517,814‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪1,517,814‬‬ ‫‪10,679,678‬‬ ‫‪134,080‬‬

‫لم تكن هناك تحويالت بين المستوى ‪ 1‬و‪ 2‬و‪ 3‬خالل السنة‪.‬‬ ‫إن جزء ًا كبير ًا من االستثمارات المصنفة ضمن المستوى الثالث يتم تقويمها باستخدام مدخالت من مدراء االستثمار‪ ،‬وترى اإلدارة أنه ليس من العملي أن يتم اإلفصاح عن حساسية المدخالت لطرق‬ ‫التقويم المستخدمة‪.‬‬ ‫يبين الجدول التالي التسوية من مبلغ االفتتاح واالختتام من األصول المالية للمستوى الثالث الذي يتم تسجيلها بالقيمة العادلة‪.‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪2021‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪157,228‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫‪171,717‬‬

‫صافي المشتريات‬

‫‪13,279‬‬

‫(‪)2,990‬‬

‫الخسارة المدرجة في حقوق المساهمين‬

‫(‪)16,227‬‬

‫(‪)11,499‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪154,280‬‬

‫‪157,228‬‬

‫‪44‬‬

‫المساهمات االجتماعية‬

‫كانت المساهمات االجتماعية (بما في ذلك التبرعات واألعمال الخيرية) التي تم دفعها خالل السنة بقيمة ‪ 20,000‬ألف درهم والتي تم اعتمادها من قبل المساهمين في الجمعية العمومية السنوية‬ ‫المنعقدة في ‪ 4‬أبريل ‪.2021‬‬ ‫خالل ‪ ،2020‬تم تقديم المساهمات االجتماعية (بما في ذلك التبرعات واألعمال الخيرية) بقيمة ‪ 20,000‬ألف درهم بعد اعتمادها من قبل المساهمين في الجمعية العمومية السنوية المنعقدة في ‪29‬‬ ‫مارس ‪.2020‬‬ ‫تم اقتراح توزيعات أرباح لألعمال الخيرية المتعلقة بالسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬بقيمة ‪ 20,000‬ألف درهم من قبل مجلس اإلدارة للموافقة عليها من قبل المساهمين في الجمعية العمومية‬ ‫السنوية القادمة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2021‬‬

‫‪157‬‬