Dilluns, 7 d'abril de 2014 ADMINISTRACIÓ LOCAL Ajuntament de Cubelles EDICTE En data 14 de març de 2014 s'aprova el Decret d'alcaldia núm. 179/2014 relatiu al Pla de Disposició de fons que tot seguit es fa públic: "Atès que el Pla de Disposició de Fons és un instrument que estableix els criteris que determinen com i quan sortiran els fons municipals, criteris que han d'ajustar-se a lo disposat en la normativa de la matèria, que està constituïda bàsicament per: - Article 187 RDL 2/2004, de 5 de març, Text refós Llei Reguladora de les Hisendes Locals que disposa que "l'expedició de les ordres de pagament s'acomodarà al pla de disposició de fons de la tresoreria que s'estableixi pel President que, en tot cas, haurà de recollir la prioritat de les despeses de personal i de les obligacions contretes en exercicis anteriors". - Article 65 del RD 500/1990, de 20 d'abril que estableix que "l'expedició de les ordres de pagament s'acomodarà al pla de disposició de fons que s'estableixi, amb la periodicitat que es determini, pel President o per l'òrgan facultat en el cas dels organismes autònoms dependents. - El pla de disposició de fons considerarà aquells factors que facilitin una eficient i eficaç gestió de la tresoreria necessitant la prioritat de les despeses de personal i de les obligacions contretes en exercicis anteriors. Atès que el Pla de disposició de fons constitueix l'expressió normativa dels criteris per a l'ordenació del pagament, donant com a prioritaris els assenyalats en l'article 135.3 de la Constitució espanyola (els crèdits per satisfer els interessos i el capital del deute públic de les Administracions s'entendran sempre inclosos en l'estat de despeses del s pressupostos i el seu pagament tindrà prioritat absoluta), i en l'article 187 del text refós de la Llei d'Hisendes Locals (despeses de personal i obligacions contretes en exercicis anteriors). Vist l'informe-proposta, núm.27/2013 de data 18 de juny emès per la tresorera. Vista la diligència de fiscalització núm. 25 /2014 de data 5 de març de 2014. Per tot lo anteriorment exposat, i en compliment d'allò disposat a l'article 187 del RD Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s'aprova el text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals, HE RESOLT: Primer.- Establir el Pla de disposició de fons de la tresoreria municipal de l'ajuntament de Cubelles següent: PLA DE DISPOSICIÓ DE FONS DE LA TRESORERIA DE L'AJUNTAMENT DE CUBELLES.
a) El Pla de Disposició de Fons de la Tresoreria de l'Ajuntament de Cubelles té per objecte aconseguir una adient distribució de les ordres de pagament acomodant-les a les disponibilitats d'efectiu previstes en la tresoreria que permeti una correcta estimació de les necessitats d'endeutament i optimització de la utilització dels recursos disponibles. b) La gestió dels fons integrants de la tresoreria, excepte disposició legal en contra, es realitzarà sota el principi d'unitat de caixa amb la centralització de tots els fons i valors generats per operacions pressupostàries i per operacions no pressupostàries. c) El pla de disposició de fons podrà ser revisat al llarg de l'exercici en funció de les modificacions produïdes en les disponibilitats líquides efectives o previstes de la tresoreria. d) Les normes d'aquest pla no s'aplicaran als pagaments en formalització. 2. Prioritats en l'ordenació i execució material dels pagaments. Quan les disponibilitat de tresoreria, certes o estimades, no permetin atendre la totalitat de les obligacions vençudes i exigibles, s'establiran amb caràcter general les següents prioritats en l'ordenació i execució material dels pagaments:
1
CVE-Núm. de registre: 022014008016
1. Principis generals
Dilluns, 7 d'abril de 2014 Nivell 1- interessos i capital del deute previstos als pressupostos. Nivell 2- despeses de personal, incloses les ajudes socials i les retencions tributàries o de qualsevol altre tipus, practicades a la nòmina, així com el pagament d'aportacions a la Seguretat Social o altres. Nivell 3- pagaments derivats de liquidacions de l'Impost sobre el Valor Afegit i de l'Impost sobre la renda de les persones físiques, que han sigut objecte de retenció a tercers. Es tracta de fons repercutits o retinguts que són de titularitat aliena i que han de ser pagats en els terminis que fixa la seva normativa reguladora. Nivell 4- pagaments d'obligacions contretes en exercicis anteriors, tant de naturalesa pressupostària com extra pressupostària. S'inclou també els reconeixements extrajudicials de crèdit d'obligacions que, malgrat haver-se reconegut amb càrrec al pressupost corrent, derivin de prestacions de serveis, adquisició de béns o realització d'obres d'exercicis anteriors. Nivell 5- devolucions de garanties o fiances constituïdes en metàl·lic, els pagaments originats en actes de devolucions d'ingressos indeguts. Nivell 6- pagaments relatius a benestar social. Nivell 7- pagaments de les obligacions contretes en l'exercici corrent com a prestació de les operacions comercials realitzades entre empreses i l'Administració, de conformitat amb allò disposat en la Llei 30/2007, de 30 d'octubre, de Contractes del Sector Públic. Una vegada hagi tingut entrada a la tresoreria municipal el document comptable que acredita el reconeixement de l'obligació s'ordenaran els pagaments en funció de la data de reconeixement de l'obligació i la data de venciment determinada per la llei de morositat. Nivell 8- pagament de transferències i subvencions a favor d'altres ens. Nivell 9- resta de pagaments. Quan les disponibilitats de tresoreria permetin atendre la totalitat de pagament de les obligacions vençudes i exigibles, s'atendran amb la màxima celeritat en funció de la data de recepció a la tresoreria municipal. En tot cas, per a les factures, certificacions i documents equivalents que tenen el seu origen en operacions comercials, subjectes per tant als termini que fixa la Llei de Morositat, la seva antiguitat serà la que es fixi aplicant els criteris que fixa la pròpia llei de morositat. 3. Vigència El present pla de disposició de fons tindrà vigència anual i serà d'aplicació durant el present exercici pressupostari, corresponen a l'any 2014 i es considerarà automàticament prorrogat fins a l'aprovació d'un de nou. 4. Entrada en vigor
Segon.- Publicar el present acord al Butlletí Oficial de la Província de Barcelona. Tercer.- Notificar el present Decret a la Tresoreria de la Corporació, i al departament d'Intervenció, als efectes corresponents." Cubelles, 21 de març de 2014 L'alcaldessa presidenta, Mònica Miquel i Serdà Davant meu, la secretària general, Carme López-Feliu i Font
https: //bop.diba.cat
●
bop@ diba.cat
●
DL: B-41698-2002
2
CVE-Núm. de registre: 022014008016
El present pla de disposició de fons entrarà en vigor el dia següent al de publicació en el Butlletí Oficial de la Província de Barcelona als efectes de l'article 52 de la LRJPAC, podent interposar-se contra el mateix recurs contenciós administratiu en els termes, forma i terminis prevists a la Llei reguladora de dita jurisdicció.