CIRCULAR INTERNA: INSTRUCCIONS ACTES AMB INGRESSOS
FORMA DE PAGAMENT ACORS/RESOLUCIONS
I
COMPTE
MUNICIPAL
A
INDICAR
EN
ELS
En els actes no tramitats des del departament de Tresoreria, en els qual s’aprovin LIQUIDACIONS d’INGRESSOS, i es determinin els imports que ha de pagar l’interessat, ha de quedar clarament determinat:
1). L’import a pagar 2) El mitjà de pagament En general : Pagament per transferència bancària al compte restringit de recaptació obert a Banc de Sabadell: 0081 0526 5300 0116 5623)
ES69
Amb document amb codi de barres En pagament també es pot fer presencialment a les oficines de l’entitat col·laboradora (Banc de Sabadell) o als seus caixers automàtics amb lectors de codis de barres, quan es disposi del document de pagament corresponent. També a les oficines de l’OPIC amb datàfon. L’emissió d’aquests documents ha de ser sol·licitada prèviament per part de qui enviï les notificacions a l’interessat al correu tresoreria@cubelles.cat.
3) Termini de pagament Pot ser:
1) Termini d’acord amb la normativa específica i característiques del procediment concret Si el procediment que s’està tramitant estableix un termini de pagament concret per aquell acte, un número de dies (per exemple: 10 dies hàbils des de la data de notificació) o bé una data màxima de pagament (per exemple “abans del 31 de juliol de cada any o hàbil següent”), procedeix l’aplicació d’aquest termini d’acord amb la normativa que el regula. La redacció ha de ser clara i el darrer dia per efectuar el pagament ha de quedar clarament definit en l’acord de manera que no pugui comportar diferents interpretacions.
1
2) Termini general per les liquidacions tributàries establert a l’article 62.2 LGT
Si la notificació de la liquidació es fa entre el dia 1 i el 15, el termini de pagament és entre el dia en què s’ha fet la notificació i el dia 20 del mes posterior i, si aquest no és hàbil, fins al dia hàbil següent. Si la notificació de la liquidació es fa entre el dia 16 i l’últim del mes, el termini de pagament és entre el dia en què s’ha fet la notificació i el dia 5 del segon mes posterior i, si aquest no és hàbil, fins al dia hàbil següent
4) Les conseqüències del NO pagament dins el termini establert. Segons determini el procediment en concret, pot comportar execució garantia, extinció contracte, extinció adjudicació, segons sigui el cas concret. El procediment de recaptació en via executiva, només pot iniciar-se després d’haver-se realitzat les accions establertes en el contracte/adjudicació/autorització i no haver pogut efectuar la recaptació. És necessari advertir en l’acord, en el seu cas i si correspon, que pel cobrament dels imports no ingressats a termini es podrà seguir el procediment executiu. No procedeix el procediment executiu per al el cobrament de drets, no pagats dins el termini de pagament establert, que corresponguin a actes subjectes a Dret privat. Per tant, ha de quedar determinada prèviament el règim jurídic de l’acte.
DOCUMENTS PER PAGAR LES LIQUIDACIONS QUE PROVINGUIN D’ACTES NO TRAMITATS PER TRESORERIA El comprovant de rebuda de les notificacions dels acords pels que s’adjudica o atorga algun ús del domini públic, o bé altres tipus d’actes que impliquin algun ingrés com a obligació del tercer, és el que determina l’obligació de pagar. En el cas de que, per facilitar el pagament, el servei gestor o qui tramiti les notificacions consideri necessari que s’enviï “document per pagar” a l’interessat , s’haurà de sol·licitar l’emissió de dit document al departament de tresoreria (tresoreria@gmail.com) amb l’antelació suficient. Dit document s’enviarà per correu electrònic al correu en resposta a la sol·licitud, i el servei gestor l’haurà d’adjuntar a la notificació a l’interessat. En el cas que un sol acte impliqui un pagament anual per exercicis successius, des del departament de tresoreria s’enviarà, només com a recordatori i per facilitar el pagament a l’interessat document per pagar abans de la finalització del termini establert, previ informe del servei gestor conforme els drets i dades de la liquidació inicial són correctes i procedeix la liquidació. 2
Nota: Des del departament de tresoreria només es tramiten i notifiquen liquidacions anuals per les concessions antigues que continuen vigents en les que no es va fer constar termini de pagament, previ informe del responsable que confirmi les dades.
DADES NECESSÀRIES PER PODER GESTIONAR LA RECAPTACIÓ DELS DRETS LIQUIDATS Des del departament de Tresoreria s’obrirà expedient 2317 per gestionar i controlar l’ingrés i es comptabilitzaran els DRETS reconeguts en l’aplicació corresponent del pressupost d’ingressos. Per a la correcta tramitació esdevé imprescindible que se’ns traslladi, en un termini màxim de 10 dies: 1) Notificació al departament de Tresoreria de l’acord , per valisa o bé per correu amb signatura digital (tresoreria@cubelles.cat) 2) Còpia de la notificació enviada a l’interessat i comprovant de rebuda on es vegi la data i signatura de l’interessat i els intents de notificació. (tan bon punt se’n disposi) (es pot enviar escanejat al correu tresoreria@cubelles.cat) Nota: En el cas de que el servei gestor no traslladi al departament de Tresoreria la documentació necessària, s’enviarà requeriment que haurà de ser atès en un termini de 10 dies. En cas que no s’atengui es traslladarà a l’alcaldia per tal que s’efectuï providència. Si tampoc s’atén la providència es traslladarà a Intervenció per fer-ho constar com a Anomalia d’ingressos mitjançant e-mail a intervenció@cubelles.cat amb el tema: “ANOMALIA REQUERIMENT TRESORERIA xx/18).
CONTROL DEL PAGAMENTS DINS EL TERMINI DELS CÀNONS I ALTRES INGRESSOS QUE PUGUIN COMPORTAR CONSEQÜÈNCIES A NIVELL CONTRACTUAL PEL TERCER Quan el no pagament en el termini establert en l’acord tingui conseqüències en les autoritzacions, concessions, contractes adjudicats, el control de l’ingrés del cànon (o altre concepte d’ingressos) té la consideració d’obligació contractual, i, en conseqüència, el servei gestor/responsable del contracte és qui ha de realitzar el seu seguiment i tramitar les accions que corresponguin i si detecta incompliment en l’ingrés, comunicar-lo a l’òrgan de contractació.
3
CONSULTES SOBRE INGRESSOS PER PART DEL SERVEI GESTOR O RESPONSABLE DEL CONTRACTE La informació relativa als ingressos haurà de ser sol·licitada per e-mail al correu de tresoreria tresoreria@cubelles.cat, i es donarà resposta mitjançant diligència o informe en un termini màxim de 10 dies. Si des de tresoreria s’observa un impagament sense que consti cap sol·licitud del servei gestor o del responsable del contracte, pot comunicar-se mitjançant avís al servei gestor o responsable del contracte.
SEGUIMENT DELS INGRESSOS PER EXERCICIS FUTURS En els actes que tinguin efectes per a varis exercicis, i que hagi quedat clarament determinat l’import i termini de pagament, si no hi ha cap acte que modifiqui l’acord inicial, es considerà que manté la seva eficàcia i, en conseqüència, s’obrirà expedient directament per als exercicis successius. En aquests casos, com s’ha indicat, previ informe favorable del servei gestor, directament des del servei de tresoreria, s’enviarà document de pagament a l’interessat on s’indicarà el termini i forma per fer l’ingrés d’acord amb l’acord original. Per poder efectuar aquest enviament serà necessari que se’ns indiqui el domicili i dades a efectes de notificacions.
4
DADES NECESSÀRIES EXPEDIENT TRESORERIA EXPEDIENT 2317/xx/xxxx
ÒRGAN:
DATA ACORD LIQUIDACIÓ:
CONCEPTE APLICACIÓ PT INGRESSOS: IMPORT: TERCER RD DATA RD DATA COMUNICACIO A TRESORERIA COMPROVANT DE NOTIFICACIÓ ACUS DE REBUDA NOTIFICACIÓ 3R FI TERMINI PAGAMENT FORMA DE PAGAMENT RESPONSABLE DEL CONTRACTE: SERVEI GESTOR: EXPEDIENT DEPT. CONTRACTACIÓ: SI
NO
Adreça de l’interessat a efectes notificacions: EXERCICIS FUTURS: DATES FI PAGAMENT EXERCICIS FUTURS
SETEMBRE 2018
CPISR-1 C Signat digitalment per Alba CPISR-1 C Alba Casas Busquet Casas Data: 2018.09.25 Busquet 12:36:34 +02'00'
5