Calle 51 # 9 - 29 PBX: (571) 343 6600 Ext. 1720 E-mail: fedemarly@gmail.com Bogotรก - Colombia.
MIEMBROS JUNTA DIRECTIVA 2015-2016
MARIA NANCY TORRES HERRERA FANNY SANABRIA CANTOR JUAN MANUEL OSPINA SANMIGUEL YOLANDA STEEVENS GARCÍA ANGELICA PATRICIA CASTILLO HERNANDEZ (R) CLAUDIA ESPERANZA SEGURA AMAYA (R) LUZ MARINA GUZMAN RODRÍGUEZ
MYRIAM FRANCO MORENO (R) JUDY ARDILA ARDILA ALEJANDRA NAVARRO BOHORQUEZ ZOILA ANGELA GÓMEZ CORREDOR ENRIQUE RAFAEL LOPIERRE TORRES FABIOLA SARMIENTO GÓMEZ BLANCA CECILIA CARRERO DE SAENZ
MIEMBROS COMITÉ DE CONTROL SOCIAL 2015-2016
CARMEN YOLANDA SACRISTAN ANA CECILIA NOVA LÓPEZ MARIA GLADYS MANRIQUE MORA
DIANA PATRICIA POVEDA SUTA MARIA ISABEL RODRIGUEZ TOCORA SANDRA PATRICIA SANCHEZ C.
MIEMBROS COMITÉ DE APELACIONES 2015-2016
SILVIA RAMIREZ ROJAS LUZ MARINA RICO RAMOS
SANDRA PATRICIA LOPEZ CAMPOS SANDRA MARCELA RODRIGUEZ MOLINA
ACUERDO DE JUNTA DIRECTIVA N° 14
(18 DE FEBRERO DE 2016)
Por lo cual convoca a asamblea general ordinaria de asociados. La Junta Directiva del Fondo de Empleados de Clínica de Marly “FEDEMARLY”, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y,
CONSIDERANDO: 1. Que tanto la Legislación actual (Decreto 1481 de 1989) como los artículos 49, 51 y 59 del estatuto vigente, corresponde a la Junta Directiva convocar a los asociados a asamblea general ordinaria, con el propósito de analizar la gestión realizada.
2. Que en reunión de Junta Directiva realizada el 18 de febrero de 2016 según acta 570, se aprobó convocar a reunión de asamblea general ordinaria de asociados.
RESUELVE:
ARTICULO 1.
Informe de Gestion 2015
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Convocar a la Asamblea General de Asociados No. 64, a realizarse el 17 de marzo de 2016, a las 2:00 p.m., en el auditorio principal del edificio Marly, ubicado en la carrera 13 No. 49-40 piso 7° en la ciudad de Bogotá, con el siguiente orden del día propuesto: 1. Verificación del quórum 2. Himno Nacional 3. Instalación de la Asamblea General 4. Elección de Presidente y Secretario de la Asamblea 5. Lectura y aprobación del orden del día 6. Lectura y aprobación del Reglamento de la Asamblea
7. Lectura del informe de la comisión de verificación y aprobación del acta anterior 8. Designación de la Comisión para revisión y aprobación del acta de la presente asamblea 9. Presentación de informes: 9.1. Junta Directiva y Gerencia 9.2. Comité de Control Social 9.3. Revisor Fiscal
10. Presentación y aprobación de los Estados Financieros con corte a Diciembre 31 de 2015 11. Presentación y aprobación del Proyecto de Distribución de Excedentes del Ejercicio 2015 12. Elección Comisión de Escrutinios para la presente Asamblea 13. Elección de Junta Directiva para el periodo 2016-2017
14. Elección Comité de Control Social para el periodo 2016-2017 15. Elección Comité de Apelaciones para el periodo 2016-2017 16. Elección de Revisor Fiscal para el periodo 2016-2017 y asignación de sus honorarios 17. Proposiciones y varios 18. Clausura.
NOTA: Los libros, estados financieros y demás documentos se encuentran a disposición de los asociados en la oficina de Fedemarly, ubicada en la calle 51 No. 9-29 Bogotá D.C., a partir de la fecha de la convocatoria. Igualmente, los asociados que no puedan asistir, podrán ser representados a través de poder. Plazo máximo para entrega de poderes en la oficina de fondo hasta el 11 de marzo de 2016.
Cordialmente,
MARIA NANCY TORRES HERRERA
HEIDY MARITZA SÁNCHEZ VARGAS
Bogotá D.C., Marzo 03 de 2016.
Informe de Gestion 2015
Presidente Junta Directiva Secretaria Junta Directiva (Original Firmado) (Original Firmado)
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ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS PROYECTO DE REGLAMENTO INTERNO DE ASAMBLEA
La Asamblea General Ordinaria de Asociados del Fondo de Empleados de Clínica de Marly “Fedemarly”, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y,
CONSIDERANDO:
1. Que compete a la Asamblea General aprobar su propio Reglamento de Asamblea.
2. Que es necesario fijar normas que permitan que la reunión de Asamblea General se desarrolle dentro de un marco de orden democrático y de legalidad.
RESUELVE:
ARTICULO 1o. QUÓRUM:
Informe de Gestion 2015
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Constituirá quórum suficiente para deliberar y adoptar decisiones válidas, la asistencia y representación de la mitad más uno de los Asociados hábiles. De conformidad con la lista de los mismos fijada en la oficina de “Fedemarly” verificada por el Comité de Control Social y la Revisoría Fiscal. Si transcurrida una (1) hora después de la señalada en la convocatoria y no se hubiese integrado el quórum, la Asamblea podrá deliberar válidamente con la presencia de un número de Asociados presentes o representados no inferior al diez por ciento (10%) del total de los asociados hábiles, ni un número inferior de cinco (5) asociados hábiles, dejando constancia de tal circunstancia en el acta. Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de uno o varios de los asistentes, siempre que se mantenga el quórum mínimo a que se refiere el párrafo anterior.
ARTICULO 2o. INSTALACION: La Asamblea General será instalada por el Presidente de la Junta Directiva o en su defecto por cualquier otro miembro de ésta. En caso de ausencia de todos será presidida por el
asociado que designe la propia Asamblea. El secretario de Fedemarly actuará como tal o en su defecto el presidente designará a la persona que desempeñe estas funciones. El Presidente de la Junta Directiva, pondrá en consideración de la honorable Asamblea la Aprobación del Orden del día.
ARTICULO 3o. FUNCIONES DEL PRESIDENTE: El presidente será el Director de la sesión de Asamblea, hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitada, evitará que las discusiones se salgan del tema que se está tratando y someterá a decisión de la Asamblea los temas que lo requieran y las proposiciones presentadas.
ARTICULO 4o. FUNCIONES DEL SECRETARIO: Es función del secretario elaborar el acta de la Asamblea, en la cual se dejará constancia del lugar, fecha y hora de la reunión; forma y antelación de la convocatoria y órgano o persona que convocó; número de Asociados convocados y el de los asistentes, los asuntos tratados, las proposiciones, recomendaciones y acuerdos aprobados, negados, aplazados, las decisiones adoptadas y el número de votos emitidos en favor, en contra o en blanco, las constancias presentadas por los asistentes a la reunión, los nombramientos efectuados, la fecha y la hora de clausura y las demás circunstancias que permitan una información clara y completa del desarrollo del evento.
ARTICULO 5o. DESIGNACION DE LA COMISION PARA LA REVISION Y APROBACION DEL ACTA: La Asamblea General nombrará a tres (3) Asociados presentes, quienes en nombre de ella estudiarán y revisarán el contenido del acta y si la encuentran ajustada a la realidad de lo ocurrido y acordado en la reunión, la aprobarán firmándola de conformidad junto con el Presidente y Secretario de la Asamblea.
Los Asociados hábiles que deseen hacer uso de la palabra deberán dirigirse previamente a la Presidencia levantando la mano o colocándose de pié. La Presidencia concederá el uso de la palabra en el orden que haya sido solicitada. Los Asociados presentes tendrán derecho al uso de la palabra por espacio máximo de tres (3) minutos, salvo que la Asamblea permita un más amplio debate sobre el asunto, pudiendo intervenir hasta dos (2) veces sobre el mismo tema. Las intervenciones deberán ceñirse estrictamente al tema que se discute. El Gerente, los funcionarios del Fondo de Empleados, el Revisor Fiscal y los miembros de la Junta Directiva en su carácter de tales, tendrán derecho a participar en las deliberaciones. Los asesores y demás personas invitadas, intervendrán solo cuando la Presidencia o la Asamblea lo solicite y sea conveniente para el enriquecimiento de las deliberaciones.
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ARTICULO 6o. DEL USO DE LA PALABRA:
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ARTICULO 7. NORMAS DE COMPORTAMIENTO: Los Asociados deberán conservar un comportamiento responsable y respetuoso durante el desarrollo de la Asamblea.
ARTICULO 8o. DERECHO AL VOTO: Cada Asociado hábil presente tendrá derecho a un (1) voto, excepto el caso de aquellos a quienes otros Asociados ausentes le confirieron poder escrito de representación a otro asociado con las formalidades previstas en la ley y las señaladas en la respectiva convocatoria de Asamblea. Ningún asociado podrá recibir más de cinco (5) poderes y los miembros de la Junta Directiva, el Representante Legal y los trabajadores de FEDEMARLY no podrán recibir poderes, de acuerdo con el artículo 45 de los estatutos. La Asamblea podrá imponer multas a los Asociados que no concurran a sus sesiones o no participen en eventos eleccionarios, sin causa justificada. El valor de la multa será del 2 por ciento sobre el salario básico mensual y se destinará para actividades de carácter social. Las decisiones se tomarán por mayoría absoluta de votos de los Asociados hábiles, salvo los asuntos para los que expresamente la ley y el estatuto prevén una mayoría calificada, lo cual será advertido por el Presidente antes de que se proceda a la respectiva votación.
ARTICULO 9o. COMISION DE ESCRUTINIOS: La mesa directiva de la Asamblea designará a tres (3) Asociados asistentes, para que junto con el Revisor Fiscal, y el Comité de Control Social, recepcionen y escruten los votos.
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ARTICULO 10º ELECCIONES: La elección de los órganos de administración, inspección y vigilancia se realizara por la asamblea general. Con el sistema de postulación uninominal. Dando cumplimiento al artículo 53 del estatuto vigente.
ARTICULO 11o. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES: Todos los Asociados tendrán derecho a presentar por escrito y debidamente secundadas con la firma de no menos de dos (2) Asociados proposiciones y recomendaciones. Las primeras se deben referir a decisiones que son competencia de aprobar por parte de la Asamblea y las segundas corresponden a determinaciones que no siendo competencia de la Asamblea se presentan a ésta para que si lo considera conveniente la someta a estudio del órgano competente para que se pronuncie sobre ellas. Al elaborar la petición el asociado deberá dejar en claro si se trata de una proposición o de una recomendación y el Presidente de la Asamblea podrá, si existe vacío o mala
clasificación, darle su plena identificación y solicitar su sustentación si lo considera conveniente. Las proposiciones y recomendaciones se considerarán en estricto orden de presentación, al Presidente de la Asamblea. Las proposiciones aprobadas serán de obligatorio cumplimiento para el órgano correspondiente y para los Asociados; y las recomendaciones acogidas serán trasladadas por el Presidente y Secretario de la Asamblea al órgano o funcionario competente para su consideración.
En constancia firma:
MARÍA NANCY TORRES HERRERA
HEIDY MARITZA SÁNCHEZ VARGAS
Presidente Asamblea secretaria Asamblea (Original Firmado) (Original Firmado)
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FONDO DE EMPLEADOS DE CLINICA DE MARLY S.A. “FEDEMARLY” INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA
Marzo 17 de 2016
Apreciados asociados: Reciban de la Junta Directiva, la Gerencia, el Comité de Control Social, la Revisoría Fiscal y la Administración de Fedemarly, un solidario saludo de bienvenida a los asociados y demás participantes a esta Asamblea. Recordemos que somos una entidad de Economía Solidaria que propende por el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias, apoyándolos con sentido humano y en función de suplir, dentro de nuestras limitaciones estatutarias y patrimoniales sus necesidades educativas y de crédito. Nuestro objetivo siempre ha sido el de fomentar con solidaridad los lasos de compañerismo entre los asociados, promoviendo el ahorro, así como suministrando créditos y prestación de servicios de índole social, económico y cultural. Nuestro compromiso como miembros de Junta Directiva, siempre ha sido el de trabajar arduamente para prestar, dentro del ámbito del reglamento el mejor y oportuno servicio a los asociados. Por ello insistimos en que la Asamblea es la mejor oportunidad para enterarnos de manera directa de cómo va nuestro fondo, expresar nuestros acuerdos y desacuerdos, así como participar en la toma asociativa de decisiones importantes, con nuestra voz y en ocasiones con nuestro voto, de manera democrática.
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Es el momento de manifestar especial reconocimiento a todos los miembros de Junta Directiva, a los Comités y demás personal administrativo, quienes cumplieron activamente durante este periodo. Igualmente, como siempre debemos agradecer el invaluable apoyo de la Clínica, así como a ustedes señores asociados, la confianza depositada en nosotros los responsables de la gestión durante la presente vigencia. A continuación nuestra Gerente, la señorita Luz Angela Vargas, nos presentará el informe de gestión donde se describe y pone a disposición cada una de las actividades desarrolladas durante el periodo 2015. Cordialmente, MARIA NANCY TORRES HERRERA
Presidente Junta Directiva (Original Firmado)
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA No. 64 INFORME DE GESTIÓN SOCIAL Y ECONÓMICO
Señores asociados: Para mí es muy grato presentar ante ustedes el informe de gestión del año 2015, periodo durante el cual es de su conocimiento hubo un cambio en la representación legal de FEDEMARLY asumiendo el cargo de Gerente a partir del mes de marzo. Momento desde el cual trabaje arduamente por recobrar la confianza de los asociados en la entidad, brindar soluciones en temas ahorro, bienestar, y crédito; por tal motivo en cumplimiento con los Estatutos del Fondo de empleados y de conformidad con las normas legales vigentes, presento este informe a la Asamblea General en donde se consignan las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2015 y una visión del entorno actual y futuro del país.
ASPECTOS MACROECONÓMICOS:
Durante el año 2015 la dinámica de la economía fue inferior a la esperada no solo en Colombia si no a nivel mundial; un punto de partida muy importante a tener en cuenta es la devaluación del peso colombiano frente al dólar el cual en el último trimestre de 2015 presento fluctuaciones importantes y logro fortalecerse.
Con respecto a las tasas de interés, como es de su conocimiento presentaron alzas con el fin de dar dinámica a la economía y controlar la inflación la cual fue del 6,77%. La expectativa de crecimiento para el año 2016 según el último informe del ministerio de hacienda será del 4%.
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El precio internacional del petróleo descendió y Ecopetrol se vio directamente afectado en el precio de sus acciones las cuales a 31 de diciembre de 2015 cerraron en $1.110. Entidad en la cual tenemos una inversión de 12.500 acciones.
BALANCE SOCIAL:
A cierre de 2015 FEDEMARLY cuenta con una base social de 446 asociados presentando una disminución del 5% con respecto al año 2014. Esta disminución se deriva principalmente a la rotación del personal temporal y como resultado de una depuración realizada en el primer trimestre del año, de personas que durante la vigencia 2014 no se encontraban vinculadas a la entidad pero seguían apareciendo como asociadas.
Informe de Gestion 2015
12 La participación de los asociados por empresa es la siguiente: Empresa patronal OCUPAR CLÍNICA DE MARLY PENSIONADOS LITOMEDICA MEDICOS PARA APOYOS EN SALUD CIRUROBOTICA FEDEMARLY TOTAL ASOCIADOS 31 DIC 2015
Asociados 230 136 52 19 5 3 1 446
Fidelización asociados:
Se realizó la apertura de dos excelentes convenios de cultura y recreación como lo son el Teatro Santafé y Cinecolombia donde los asociados pueden acceder a este servicio con tarifas preferenciales y facilidades de pago. En salud existe un nuevo colectivo con Medisanitas en la cual el asociado tiene un ahorro considerable teniendo en cuenta que en planes individuales la tarifa varía de acuerdo al rango de edad y dentro del colectivo se maneja una misma tarifa para personas menores de 64 años. También contamos con Mapfre en la parte de seguros de exequias con tarifas económicas y diversos planes de cobertura de acuerdo a las necesidades de los asociados.
La Junta directiva aprobó pagar un interés del 3,66% EA a los ahorros permanentes de los asociados los cuales fueron aplicaron trimestralmente y abonados directamente a los ahorros, la suma por este concepto es de $45.277.968. Póliza de vida deudores: Con el fin de mejorar la calidad de vida de los asociados, FEDEMARLY cancela el 100% de la prima del seguro de vida deudores constituida con suramericana y para la renovación 2015-2016 se logró un auxilio funerario de $1.500.000 en caso de fallecimiento. El valor desembolsado por este concepto para el año 2015 fue de $7.959.642
Informe de Gestion 2015
Corferias brindo la oportunidad de ingresar 2X1 a los asociados de FEDEMARLY a la feria del hogar la cual se llevó a cabo en el mes de septiembre. De este beneficio 15 asociados se acercaron a FEDEMARLY y obtuvieron su boleta.
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Bienestar social
Uno de los principales impactos para este periodo fue el cambio de reglamento del fondo de bienestar social dando cumplimiento a lo establecido en la asamblea general N 63 celebrada el 27 de marzo de 2015, cuyo principal objetivo fue brindar equidad al momento de otorgar los beneficios, por tal motivo los auxilios quedaron excluyentes con el fin de beneficiar a un mayor número de asociados. Para esta vigencia se otorgaron auxilios por la suma de $84.957.120 con destino a salud, educación, incapacidades y lentes como se evidencia en el siguiente cuadro:
Auxilio Medicina Prepagada Educación Incapacidad Lentes Feria de Salud total
Asociados VALOR beneficiados % $51.007.144 123 60% $32.129.746 42 38% $773.220 6 1% $966.710 15 1% $80.300 150 0% $84.957.120
De los recursos que se invirtieron en educación la suma de $1.160.000 fue con destino a formación en economía básica solidaria donde 17 asociados ya cuenta con dicha capacitación dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 21 del estatuto vigente.
Informe de Gestion 2015
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Para este año FEDEMARLY recibió la acostumbrada donación por parte de la Gerencia de la Clínica de Marly S.A. por la suma de $40.000.000 con destino a salud el cual es un aporte importante teniendo en cuenta las erogaciones que tiene el fondo por este concepto el cual representa 60% del total de los auxilios. Justamente sobre los beneficios que brinda FEDEMARLY se destaca la primera feria de salud la cual tuvo una asistencia aproximada de 150 personas, es decir, un 33% de los asociados accedieron a exámenes oftalmológicos, mantenimiento de lentes y monturas, tamizaje de seno, talla, tensión peso, masajes, análisis de composición corporal, valoración odontológica, jornada de vacunación, charlas de prevención del riesgo cardiovascular, rumbo terapia, rifas y diversos obsequios entregados por los convenios que participaron. Las tarifas que brindan nuestros diversos convenios tienen un importante porcentaje de descuento frente a las tarifas de los planes individuales, hemos intensificado la comunicación con los asociados a través del mailing y cartelera con el fin de mantenerlos enterados de promociones y beneficios a los cuales pueden acceder por estar afiliado a FEDEMARLY.
Crédito y cartera:
De esta manera el total de la cartera de FEDEMARLY a 31 de diciembre de 2015 es de $2.200 millones. Con la siguiente participación en cada una de las líneas de crédito:
Durante el año 2015 se desembolsaron 571 créditos por la suma de $1.371 millones de pesos. Los créditos que otorga FEDEMARLY son de consumo actualmente se cuenta con las siguientes líneas de crédito:
Informe de Gestion 2015
Línea Tasa E.A. Línea Tasa E.A. Ordinario 8,73% Emergencia 6,17% Extraordinario 8,73% Convenios 8,73% Calamidad 6,17% Reparaciones locativas 7,44% Estudiantil 6,17% Salud 6,17% Compra de Cultura y cartera 10,03% diversión 8,73% Turismo 8,73% Impuestos 6,17% promedio 7,66%
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Las líneas de crédito Cultura y diversión e impuestos fueron reglamentadas en el año 2015 con el fin de dinamizar los beneficios a los asociados, en la línea de impuestos se puede adquirir el SOAT. Las tasas relacionadas anteriormente son muy competitivas con respecto a bancos e inclusive cooperativas de ahorro y crédito como se puede evidenciar en la siguiente tabla:
CRÉDITO I II III IV CONSUMO Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Bancos 15,49% 18,70% 19,60% 22,22% Cooperativas 15,02% 16,83% 17,55% 17,42% FEDEMARLY 7,66% 7,66% 7,66% 7,66% Fuente: Financiafondos
EXIGENCIAS NORMATIVAS:
Oficial de cumplimiento:
Informe de Gestion 2015
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De acuerdo con lo reglamentado en la Circular Externa No. 006 de marzo 25 de 2014 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria. Se han enviado los reportes requeridos dentro de los plazos ordenados por la Unidad de Información y Análisis Financiero “UIAF”, se realizó la actualización de datos anuales, no se reportaron operaciones sospechosas durante el 2015. Y el oficial de cumplimiento realizó capacitación por elearning a través de la página de la UIAF.
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): Dando cumplimiento con la ley 1314 de 2009, circular externa 11 de 2015 se presentó el Estado de situación financiera de apertura “ESFA” dentro de los plazos establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria.
Fondo de Liquidez Inversiones De acuerdo a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, los fondos de empleados deben constituir un fondo de liquidez del 10% sobre el valor de los depósitos captados de nuestros asociados. Estas inversiones se realizan en, certificados depósitos a término a tasa fija, emitidos por entidades financieras de calificación AA+ y AAA.
Adicionalmente expreso que la entidad liquido en forma correcta y pago en forma oportuna los aportes al sistema de seguridad social integral.
Cumplimiento de la ley sobre la propiedad intelectual: En cumplimiento del artículo 47 de la Ley 222 de 1995 modificada con la Ley 603 del 27 de Julio del 2000, nos permitimos informar que El Fondo de Empleados de Clínica de Marly “FEDEMARLY” cumple con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor. En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de Julio 27 del 2000 puedo garantizar ante los asociados y autoridades, que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están utilizados en forma legal, es decir, con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones.
RESULTADOS FINANCIEROS:
A 31 de diciembre de 2015 el activo de FEDEMARLY cerró en $5.988 millones siendo, la cartera, las inversiones y las valorizaciones los rubros más representativos del activo. La cartera de crédito alcanzo los $2.200 millones con una participación del 37% sobre el total de los activos, el segundo rubro más importante de él activo son las valorizaciones las cuales con respecto al año 2014 presentaron un incremento 41% generado por la valorización en acciones de Clínica de Marly las valorizaciones representan el 24% del activo con un valor de $1.463 millones; las inversiones a término fijo a 31 de diciembre de 2015 cerraron en $1.339 millones, representando el 22% y un incremento del 34% con referencia al año 2014. Con respecto al año 2014 el activo presenta un incremento del 13%
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El pasivo de FEDEMARLY presento un incremento del 18% con respecto al año 2014 y el rubro más representativo del pasivo son los ahorros de nuestros asociados con un porcentaje de participación del 87% con un valor de $1.334 millones presentando un incremento del 20% con relación al año 2014; el segundo rubro más representativo del pasivo son los fondos sociales los cuales cerraron en $154.7 millones con una participación del 10% sobre el total del pasivo, el cual con respecto al año 2014 presento una disminución del 2% derivado de los auxilios y beneficios sociales otorgados a nuestros asociados. Con lo anterior se concluye que el principal medio de apalancamiento de FEDEMARLY es con sus asociados.
El patrimonio de FEDEMARLY 31 de diciembre de 2015 es de $4.455 millones presentando un incremento del 12% con respecto al año 2014, los aportes sociales cerraron en $1.918 con una participación del 43% del patrimonio, el segundo rubro más importante del patrimonio son las valorizaciones con una participación del 33%. Las reservas representan el 20% del patrimonio con un saldo a 31 de diciembre de 2015 de $887,9 millones.
Informe de Gestion 2015
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Los ingresos totales obtenidos en el año 2015 fueron de $350 millones, representados en intereses obtenidos por servicio de crédito la suma de $196.9 millones presentando un incremento del 12% con respecto a un 4% del año 2014. El acumulado de los ingresos operacionales, presentaron un aumento de él 10% con respecto al año 2014.
Los gastos operacionales sumaron $260,3 millones presentando un aumento del 56% representado en los obsequios de navidad y bonos de fidelidad otorgados durante el año 2015. En el costo de servicio se observa la suma de $45.277.968 este valor corresponde a los intereses cancelados a los asociados en el transcurso del año 2015. A 31 de diciembre de 2015 hay un excedente de $76.7 millones, que si lo comparamos con la cifra del año anterior, presenta una disminución de 42% para lo cual es importante tener presente que en el año 2015 se cancelaron intereses sobre el ahorro de los asociados, adicionalmente fue la primera vez que el obsequio de navidad y bonos de fidelidad no se otorgaron por el fondo de bienestar social afectando directamente el estado de resultados, por la suma de $66.450.000 por tal motivo si tenemos en cuenta la erogaciones presentadas en el año 2015 versus los ingresos observamos un crecimiento del 42,79%
valor $ 45.000.000 $ 21.450.000 $ 45.277.968 $ 76.751.624 $ 188.479.592
Es importante anotar que el excedente real del ejercicio no solo está representado en la cifra que finalmente muestran los estados financieros, si no en los múltiples beneficios de los que gozan todos los asociados.
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Concepto Bonos asamblea 2015 Obsequio navidad Intereses cancelados 2015 Excedente año 2015 Total
PROYECCIONES Y RETOS PARA EL AÑO 2016:
1. Incrementar nuevamente la base social mediante mecanismos como: “campaña de referidos”. 2. Seguir trabajando en la búsqueda de mantener el fondo de bienestar social de una manera equitativa 3. Fidelización de los asociados mediante creación de convenios y beneficios.
4. Aumentar la colocación de cartera con el fin que los asociados vean en FEDEMARLY una opción de financiación para cumplir sus proyectos profesionales, personales, y familiares. 5. Mejorar el acceso a la información de los asociados mediante la página WEB. 6. Motivar a los asociados para que sean parte activa de la administración de FEDEMARLY participando en los diversos comités.
Como Representante Legal, confirmo que lo contenido en el presente informe son fielmente tomados de los libros y registros contables de la entidad y reflejan las transacciones y situación financiera al final del ejercicio 2015 y de acuerdo con lo establecido en la Ley 222 de 1995 copia de este Informe de Gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen informe sobre su concordancia con los Estados Financieros.
Una vez más agradezco a todos los asociados su confianza y apoyo.
Informe de Gestion 2015
20 LUZ ANGELA VARGAS PACHÓN
Gerente General. (Original Firmado)
INFORME DE GESTIÓN 2015 COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
El Comité de Control social está conformado por las personas nombradas en la Asamblea General de Asociados efectuada el año 2015 así: Principales
Suplentes
CARMEN YOLANDA SACRISTAN ANA CECILIA NOVA LÓPEZ MARIA GLADYS MANRIQUE MORA
DIANA PATRICIA POVEDA SUTA MARIA ISABEL RODRIGUEZ TOCORA SANDRA PATRICIA SANCHEZ CAMARGO
Las actividades realizadas se resumen en: El Comité de Control Social del Fondo de Empelados de la Clínica de Marly, hizo presencia en todas las reuniones de Junta Directiva acompañando con sus opiniones, las decisiones que se tomaron en el curso del año 2015. El trabajo de la junta directiva, de todos y cada uno de los comités que se conforman, ha sido ardua y con el convencimiento de que la tarea realizada beneficie a los asociados del Fondo y se ciña a las normas dispuestas para los fondos de Empleados. Se realizó la verificación y revisión de los comprobantes de egreso de Marzo de 2015 a Noviembre de 2015. Se realizó el seguimiento a algunas inquietudes e inconformidades de los asociados.
Cecilia Nova López Diana Poveda Suta Presidente comité Control social
Secretaria Comité Control Social
(Original Firmado) (Original Firmado)
21 Informe de Gestion 2015
El comité de control social es el medio por el cual el asociado puede comunicarse con el Fondo de Empleados y expresar sus inconformidades y sugerencias las cuales son oportunidades de mejora en la atención.
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
LA SUSCRITA REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO DE FEDEMARLY En cumplimiento del artículo 37 de la ley 222 de 1995 y en los términos del artículo 57 del decreto 2649 de 1993, y demás normas concordantes y complementarias nos permitimos declarar que, los Estados Financieros Básicos de FEDEMARLY: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo, correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año 2015, fueron preparados con base en los principios de contabilidad de general aceptación en Colombia, principios que fueron aplicados uniformemente, con los del año inmediatamente anterior. Damos fe que de acuerdo a la información recopilada y las aseveraciones de los órganos de administración, dueños y terceros que tienen relación directa con el Fondo de Empleados; que los Estados Financieros antes mencionados, incluyen y reflejan la totalidad de hechos económicos de los que tuvimos conocimiento. De acuerdo con lo anterior, consideramos que estos estados no presentan desviaciones materiales significativas y por lo tanto presentan en forma razonable la situación financiera de FEDEMARLY, con corte al 31 de diciembre de 2015, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Posición Financiera y en sus Flujos de Efectivo. Expresamos además que: De acuerdo a nuestro conocimiento, así como la verificación y el análisis razonado, efectuado sobre las cifras de los Estados Financieros Básicos con corte al 31 de diciembre de 2015:
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22
1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales de contabilidad de FEDEMARLY. 2. Hasta la fecha de expedición de la presente certificación no hemos evidenciado en el desarrollo propio de nuestras funciones, posibles irregularidades que involucren a miembros de los órganos de administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados. 3. De acuerdo con la información recolectada y obtenida en el desarrollo propio de nuestras funciones, consideramos que los activos, pasivos, derechos y obligaciones cuantificados en los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2015 existen y los mismos fueron reconocidos de acuerdo a las técnicas de valuación vigentes en las normas contables por importes apropiados. 4. Con base en la información obtenida tanto en forma verbal como escrita en el desarrollo propio de nuestras funciones, consideramos que la totalidad de la información que se nos suministró y tenía relación con el desarrollo del objeto social del Fondo de Empleados, fue reconocida en los Estados Financieros de FEDEMARLY con corte al 31 de diciembre de 2015.
5. Como se expuso en los numerales anteriores los hechos económicos que evidenciamos durante el desarrollo propio de nuestras funciones, fueron correctamente registrados, clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros expuestos en el primer párrafo de la presente y en la notas adjuntas a los mismos, las que forman parte integral de estos en los términos del artículo 36 de la Ley 222 de 1995.
La presente certificación se expide en Bogotá, a los veinticuatro (24) días del mes de febrero de 2016.
LUZ ANGELA VARGAS PACHÓN
ABIMAEL PEREZ CABRALES
Representante Legal Contador Público T.P. 136.839 - T (Original Firmado) (Original Firmado)
23 Informe de Gestion 2015
FONDO DE EMPLEADOS DE CLINICA DE MARLY "FEDEMARLY" BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 (Valores expresados en pesos Colombianos) 2015 2014 AUMENTO O DISMINUCIÓN PARTICIPAC.
ACTIVO
NOTA
VALOR
%
%
ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE
3
297.972.211
379.669.432
-81.697.221
-22%
5%
FONDO DE LIQUIDEZ
4
141.046.809
109.438.889
31.607.920
29%
2%
35.523.854
10.145.335
25.378.519
250%
1%
INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 6 1.339.258.943
1.002.509.641
336.749.302
34%
22%
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS 5 CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS
7
2.200.362.645
2.183.975.814
16.386.831
1%
37%
PROVISION DE CARTERA
7
-40.878.485
-40.922.973
44.488
0%
-1%
CUENTAS POR COBRAR
8
129.048.704
165.160.480
-36.111.776
-22%
2%
PROVISION CTAS POR COBRAR
8
-2.329.134
-2.329.134
0
0%
0%
ACTIVOS INTANGIBLES - DERECHOS TOTAL ACTIVO CORRIENTE
11
1.389.600 4.101.395.148
0 3.807.647.485
1.389.600 293.747.663
100% 8%
0% 68%
INVERSIONES EN ACCIONES PERMANENTES
481.371.907
481.371.907
0
0%
8%
PROVISION INVERSIONES PERMANENTES
-64.562.500
-52.437.500
-12.125.000
23%
-1%
416.809.407
428.934.407
-12.125.000
-3%
7%
10.472.841
10.472.841
0
0%
0%
9.227.757
9.227.757
0
0%
0%
-18.413.598
-18.083.598
-330.000
2%
0%
1.287.000
1.617.000
-330.000
-20%
0%
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL INVERSIONES PERMANENTES
9
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION MUEBLES Y EQUIPO OFICINA MENOS: DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
10
OTROS ACTIVOS
Informe de Gestion 2015
24
DEPOSITOS
0
0
0 INDETER
0%
5.249.238
5.249.238
0
0%
0%
1.463.893.093
1.040.083.093
423.810.000
41%
24%
1.469.142.331
1.045.332.331
423.810.000
41%
25%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
1.887.238.738
1.475.883.738
411.355.000
28%
32%
TOTAL ACTIVO
5.988.633.886
5.283.531.223
705.102.663
13%
100%
3.047.148.113 3.047.148.113
2.921.309.218 2.921.309.218
125.838.895 125.838.895
4% 4%
100% 100%
INVERSIONES ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO VALORIZACIONES TOTAL OTROS ACTIVOS
11
CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN TOTAL CUENTAS DE ORDEN LUZ ANGELA VARGAS PACHON
ABIMAEL PEREZ CABRALES
RODRIGO MORENO TOVAR
REPRESENTANTE LEGAL
Contador Público T.P. 136839-T
REVISOR FISCAL MAT. 315-A
PASIVO
NOTA
2015
2014
AUMENTO O DISMINUCION PARTICIPAC. % % VALOR
PASIVO CORRIENTE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
12
6.810.901
6.523.197
287.704
4%
0%
IMPUESTOS POR PAGAR
12
156.633
520.540
-363.907
-70%
0%
527.000
493.000
34.000
7%
0%
12
940.320
304.347
635.973
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
VALORIZACIONES
1.463.893.093
1.040.083.093
423.810.000
41%
24%
1.469.142.331
1.045.332.331
423.810.000
41%
25%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
1.887.238.738
1.475.883.738
411.355.000
28%
32%
TOTAL ACTIVO
5.988.633.886
5.283.531.223
705.102.663
13%
100%
3.047.148.113 3.047.148.113
2.921.309.218 2.921.309.218
125.838.895 125.838.895
4% 4%
100% 100%
TOTAL OTROS ACTIVOS
11
CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN TOTAL CUENTAS DE ORDEN
FONDO DE EMPLEADOS DE CLINICA DE MARLY LUZ ANGELA VARGAS PACHON REPRESENTANTE LEGAL PASIVO FONDOS SOCIALES
OBLIGACIONES LABORALES
"FEDEMARLY" ABIMAEL PEREZ CABRALES RODRIGO MORENO TOVAR BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 FISCAL MAT. 315-A Contador Público T.P. 136839-T REVISOR (Valores expresados en pesos Colombianos) 2015 2014 NOTA AUMENTO O DISMINUCION DISMINUCIÓN 13 154.727.780 158.231.996 -3.504.216 -2% PARTICIPAC. 10% % % VALOR 14 2.657.225 646.877 2.010.348INDETERM 0%
PASIVO CORRIENTE RETENCIONES O ANTICIPOS POR APLICAR
14
13.334.013
9.099.014
4.234.999
47%
1%
COSTOS GASTOS PORA PAGAR 12 ABONOS Y POR APLICAR OBLIGACIONES 14 PROVISION DE CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES IMPUESTOS POR PAGAR 12
6.810.901 9.613.488 846.863 156.633
6.523.197 0 1.758.162 520.540
287.704 4% 9.613.488INDETERM -911.299 -52% -363.907 -70%
0% 1% 0%
34.000 3.982.456
7% 2%
0% 3%
-2.733.584 100% BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE REMANENTES POR PAGAR 12 9.242.404 3.098.310 31 6.144.094 198% (Valores en pesos Colombianos) DEPOSITOS DEVARIOS AHORRO PERMANENTE 15 expresados 1.334.408.634 1.107.722.628 226.686.006 20% ACREEDORES 12 176.322 11.641.466 -11.465.144 -98% 2015 O DISMINUCIÓN TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1.334.408.634 1.107.722.628 226.686.006 20% FONDOS SOCIALES 13 154.727.780 158.231.996 AUMENTO -3.504.216 -2%
1% 87% 0%
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 527.000 493.000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 199.032.958 195.050.502 DE CLINICA DE304.347 MARLY RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA FONDO DE 12 EMPLEADOS 940.320 "FEDEMARLY" CONVENIOS PROGRAMADOS 12 9 2.733.593 PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES LABORALES TOTAL PASIVO O ANTICIPOS POR APLICAR RETENCIONES
14
635.973 0%
22% 10%
14
2.657.225 1.533.441.592 13.334.013
646.877 1.302.773.130 9.099.014
2.010.348INDETERM 230.668.462 18% 4.234.999 47%
ABONOS POR APLICAR A OBLIGACIONES 14 PATRIMONIO 16 PROVISION DE CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
9.613.488 846.863
0 1.758.162
9.613.488INDETERM -911.299 -52%
1.918.072.857 199.032.958
1.838.603.951 195.050.502
79.468.906 3.982.456
4% 2%
43% 3%
887.984.720
861.585.396
26.399.324
3%
20%
VALORIZACIONES PASIVO NO CORRIENTE
1.463.893.093
1.040.083.093
423.810.000
41%
33%
SUPERAVIT DEPOSITOS AHORRO PERMANENTE EXCEDENTEDE DEL EJERCICIO
108.490.000 1.334.408.634 76.751.624
108.490.000 1.107.722.628 131.995.653
0 226.686.006 -55.244.030
0% 20% -42%
2% 87% 2%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
0 1.334.408.634
0 1.107.722.628
0 INDETER 226.686.006 20%
0% 22%
PATRIMONIO TOTAL PASIVO
4.455.192.294 1.533.441.592
3.980.758.093 1.302.773.130
474.434.200 230.668.462
12% 18%
100% 26%
5.988.633.885
5.283.531.223
705.102.662
13%
13%
1.918.072.857
1.838.603.951
79.468.906
4%
43%
887.984.720
861.585.396
26.399.324
3%
20%
3.047.148.113 1.463.893.093 3.047.148.113 108.490.000
2.921.309.218 1.040.083.093 2.921.309.218 108.490.000
125.838.895 423.810.000 125.838.895 0
4% 41% 4% 0%
100% 33% 100% 2%
76.751.624
131.995.653
-55.244.030
-42%
2%
RODRIGO MORENO TOVAR 0 0 INDETER
0%
CAPITAL SOCIAL TOTAL PASIVO CORRIENTE RESERVAS
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS DE ORDEN RESERVAS CUENTAS DE ORDEN VALORIZACIONES TOTAL CUENTAS DE ORDEN SUPERAVIT EXCEDENTE DEL EJERCICIO LUZ ANGELA VARGAS PACHON EXCEDENTE DEL EJERCICIO
ORIGINAL FIRMADO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
16
ABIMAEL PEREZ CABRALES 0
Contador Público T.P. 136839-T REVISOR FISCAL MAT. 315-A 4.455.192.294 3.980.758.093 (Ver 474.434.200 12% ( Certificación Adjunta) dictamen adjunto) ORIGINAL FIRMADO
1% 0%
100%
ORIGINAL FIRMADO
5.988.633.885
5.283.531.223
705.102.662
13%
13%
3.047.148.113 3.047.148.113
2.921.309.218 2.921.309.218
125.838.895 125.838.895
4% 4%
100% 100%
CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN TOTAL CUENTAS DE ORDEN LUZ ANGELA VARGAS PACHON
ABIMAEL PEREZ CABRALES
RODRIGO MORENO TOVAR
REPRESENTANTE LEGAL
Contador Público T.P. 136839-T
REVISOR FISCAL MAT. 315-A
ORIGINAL FIRMADO
( Certificación Adjunta) ORIGINAL FIRMADO
(Ver dictamen adjunto) ORIGINAL FIRMADO
25 Informe de Gestion 2015
REPRESENTANTE LEGAL TOTAL PATRIMONIO
15
0% 26% 1%
CUENTAS
FONDO DE EMPLEADOS DE CLINICA DE MARLY "FEDEMARLY" ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2015-2014 Del 1 de Enero de 2015 al 31 de Diciembre de 2015 y 2014 (Valores expresados en pesos Colombianos) 2015 2014 NOTA AUMENTO O DISMINUCION VALOR %
INGRESOS OPERACIONALES SERVICIO DE CREDITO RECUPERACIONES PROVISIONES UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES INGRESOS FINANCIEROS TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 17
196.980.876 3.252.598 0 60.164.537 260.398.011
175.858.414 1.762.562 0 59.633.198 237.254.173
21.122.462 1.490.036 0 531.340 23.143.838
12% 85% 100% 1% 10%
76% 1% 0% 23% 100%
18
45.277.968 45.277.968
0 0
45.277.968 45.277.968
INDETERM INDETERM
17% 17%
18
41.129.157 158.396.125 15.401.535 0 330.000 0 215.256.817
26.457.394 109.286.853 29.127.565 0 2.451.263 0 167.323.075
14.671.763 49.109.272 -13.726.030 0 -2.121.263 0 138.489.679
55% 45% -47% INDETERM -87% #¡DIV/0! 83%
16% 61% 6% 0% 0% 0% 83%
-136.774
69.931.099
-70.067.873
-100%
0%
87.555.450 0 1.626.062 491.505 89.673.017
73.230.419 1.035 4.125.000 9.179 77.365.633
14.325.031 -1.035 -2.498.938 482.326 12.307.384
20% -100% -61% 5255% 16%
34% 0% 1% 0% 34%
GASTOS NO OPERACIONALES 18 DIVERSOS NO OPERACIONALES GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES SUB-TOTAL
12.532.296 252.323 12.784.619
15.301.078 0 15.301.078
-2.768.782 252.323 -2.768.782
-18% INDETERM INDETERM
5% 0% 5%
EXCEDENTE NO OPERACIONAL
76.888.398
62.064.555
14.823.843
24%
30%
EXCEDENTE NETO PRESENTE EJERCICIO
76.751.624 0
131.995.653 0
-55.244.030
-42%
29%
GASTOS OPERACIONALES COSTOS DEL SERVICIO TOTAL COSTO DEL SERVICIO DE PERSONAL GENERALES PROVISIONES AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES FINANCIEROS TOTAL GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES REINTEGROS PARA TERCEROS REINTEGRO DE PROVISIONES OTROS INGRESOS SUB-TOTAL
Informe de Gestion 2015
26
PARTICIPAC. %
LUZ ANGELA VARGAS PACHON REPRESENTANTE LEGAL (Certificacion Adjunta) ORIGINAL FIRMADO
19
ABIMAEL PEREZ CABRALES Contador Pùblico T.P. No. 136839-T (Certificacion Adjunta) ORIGINAL FIRMADO
RODRIGO MORENO TOVAR REVISOR FISCAL MAT.P No. 315-A (Ver Dictamen Adjunto) ORIGINAL FIRMADO
FONDO DE EMPLEADOS DE LA CLINICA DE MARLY "FEDEMARLY" ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 31 de Diciembre de 2015 (Valores expresados en pesos Colombianos)
SALDO A 2014
CUENTA CAPITAL SOCIAL Capital Social
DISMINUCIÓN
SALDO A 2015
AUMENTO
1.838.603.951
150.257.447
229.726.353
1.918.072.857
861.585.396
0
26.399.324
887.984.720
1.040.083.093
0
423.810.000
1.463.893.093
SUPERAVIT Auxilios y Donaciones
108.490.000
0
0
108.490.000
RESULTADO DEL EJERCICIO Excedentes Presente Ejercicio
131.995.653
131.995.653
76.751.624
76.751.624
3.980.758.093
282.253.100
756.687.301
4.455.192.294
RESERVAS Reserva protección Aportes Sociales VALORIZACIONES Inversiones
TOTAL PATRIMONIO
27 Informe de Gestion 2015
REPRESENTANTE LEGAL (Certificación Adjunta) ORIGINAL FIRMADO
ABIMAEL PEREZ CABRALES RODRIGO MORENO TOVAR Contador Público T.P. No. 136839-T REVISOR FISCAL MAT. No. 315-A (Certificación Adjunta) (Ver dictamen adjunto) ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
FONDO DE EMPLEADOS DE CLINICA DE MARLY "FEDEMARLY" ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014 (Valores expresados en pesos Colombianos) DICIEMBRE 2015
DICIEMBRE 2014
76.751.624
131.995.653
330.000 -911.299 12.125.000
2.451.263 1.758.162
TOTAL RECURSOS GENERADOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS88.295.325
136.205.078
RECURSOS PROVISTOS POR: EXCEDENTE DEL EJERCICIO DEPRECIACIONES PROVISION AFILIACIONES Y CONTRIBUCIONES PROVISION DE INVERSIONES
AUMENTO EN: DISPONIBLE CUENTAS POR COBRAR
81.697.221 36.111.776
0 0
226.686.006 0 34.000
255.175.740 17.337.130 50.000
FONDOS SOCIALES OTROS PASIVOS APORTES SOCIALES
0 13.848.487 79.468.906
-68.012.438 -3.599.403 103.722.111
RESERVAS VALORIZACIONES OBLIGACIONES LABORALES
26.399.324 0 2.010.348
34.893.721 0 -724.871
554.551.393
475.047.068
DISPONIBLE 0 FONDO DE LIQUIDEZ 31.607.920 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS25.378.519 CUENTAS POR COBRAR 0 CARTERA ASOCIADOS 16.431.319 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 0 OTROS ACTIVOS 0 CUENTAS POR PAGAR 7.494.864 INVERSIONES PARA AL VENCIMIENTO 336.749.302 FONDOS SOCIALES 3.504.216 INVERSIONES EN ACCIONES PNTES 0 INTANGIBLES 1.389.600
142.627.782 5.311.857 322.050 34.707.135 307.190.641 2.800.600 -93.801 0 -172.037.800 0 -20.250.000 0
DEPOSITOS DE ASOCIADOS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
TOTAL RECURSOS PROVISTOS RECURSOS FINANCEROS UTILIZADOS LOS RECURSOS SE APLICARON EN: AUMENTO EN:
Informe de Gestion 2015
28
DISMINUCIONES EN: EXCEDENTES APLICADOS TOTAL RECURSOS UTILIZADOS Representate Legal
131.995.653 554.551.393
ABIMAEL PEREZ CABRALES Contador Público T.P.No.136839-T
174.468.604 475.047.068 RODRIGO MORENO TOVAR Revisor Fiscal MAT. No. 315-A
(Certificacion Adjunta)
(Certificacion Adjunta)
(Ver dictamen adjunto)
ORIGINAL FIRMADO
ORIGINAL FIRMADO
ORIGINAL FIRMADO
FONDO DE EMPLEADOS DE CLINICA DE MARLY "FEDEMARLY" FLUJO DE EFECTIVO Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014 (Valores expresados en pesos Colombianos) (Método Directo) 2015 1. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
2014
-16.431.319 36.111.776 -1.389.600 226.686.006 5.708.562 -363.907 635.973 -3.504.216 13.848.487 -911.299 -11.465.144 26.399.324 34.000 0 350.071.028 -260.864.404
-307.190.641 -34.707.135 93.801 255.175.740 8.497.779 99.891 -130.613 -68.012.438 -3.599.403 1.758.162 8.145.202 34.893.721 50.000 0 314.619.806 -182.973.490
EFECTO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
364.565.267
26.720.384
2. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Fondo de Liquidez Propiedad, Planta y Equipo Inversiones Inversiones Permanentes Inversiones Negociables Gastos-Cargos Diferidos EFECTO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-31.607.920 0 -336.749.302 0 -25.378.519 0 -393.735.741
-5.311.857 0 172.037.800 20.250.000 -322.050 0 186.653.892
3. ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Efectivo recibido de aportes sociales Aplicación de excedentes EFECTO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
79.468.906 -131.995.653 -52.526.747
103.722.111 -174.468.604 -70.746.493
DISMINUCIÓN NETO EN EFECTIVO EFECTIVO NETO AL INICIO DEL PERIODO
-81.697.222 379.669.432
142.627.783 237.041.650
EFECTIVO NETO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
297.972.211
379.669.433 0
REPRESENTANTE LEGAL (Certificacion Adjunta) ORIGINAL FIRMADO
RODRIGO MORENO TOVAR REVISOR FISCAL MAT. No.315-A (Ver dictamen adjunto) ORIGINAL FIRMADO
ABIMAEL PEREZ CABRALES CONTADOR PUBLICO T.P 136839-T (Certificacion Adjunta) ORIGINAL FIRMADO
29 Informe de Gestion 2015
Efectivo entregado de cartera Efectivo recibido de cuentas por cobrar Efectivo recibido de otros activos Efectivo recibido por depósitos asociados Efectivo recibido de cuentas por pagar Efectivo entregado impuestos, gravámenes y tasas Efectivo entregado retenciones y aportes de Nomina Efectivo recibido por Fondos Sociales Efectivo entregado por otros pasivos Efectivo entregado pasivos estimados y provisiones Efectivo entregado por Acreedores Varios Efectivo recibido de reservas Efectivo entregado Impuesto Industria y Cio Efectivo recibido de Valorizaciones Efectivo recibido en ingresos Efectivo entregado Costos y Gastos
FONDO DE EMPLEADOS DE CLINICA DE MARLY “FEDEMARLY”
NIT 860.025.786-9 A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Valores expresados en Pesos Colombianos)
NOTA No. 1 – ENTIDAD REPORTANTE El FONDO DE EMPLEADOS DE CLINICA DE MARLY “FEDEMARLY”, fue constituido el 21 de febrero de 1959, como una entidad sin ánimo de lucro reconocido mediante Personería Jurídica N. 0594 expedida por el Ministerio de Justicia el 21 de Febrero de 1959, vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria SUPERSOLIDARIA, inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá con el número S0001781 del 10 de febrero de 1997 y su duración legal es indefinida. El objeto social de la Entidad es, el de fomentar la solidaridad, el compañerismo, el ahorro entre sus asociados, así como suministrar créditos y prestación de servicios de índole social que busquen el mejoramiento económico, social, cultural y moral de sus asociados.
Informe de Gestion 2015
30
Para el efecto, desarrolla principalmente las siguientes actividades: solucionar las necesidades de crédito de sus asociados, desarrollar programas tendientes a satisfacer las necesidades de salud, previsión, seguridad, asistencia, educación y solidaridad en forma directa y a través de la celebración de convenios, con sujeción a las normas legales y regulaciones internas del Fondo de Empleados
NOTA 2 – PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
2.1. Política de Contabilidad Básica El sistema utilizado por el Fondo de Empleados para la preparación de sus Estados financieros es el de causación y sigue las políticas y prácticas contables establecidas en el Decreto 2649 de 1993 y las prescritas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 y las demás circulares externas expedidas por la Supersolidaria.
2.2. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Para el reconocimiento de los ingresos y gastos, FEDEMARLY utilizó la base de causación en los términos del Decreto 2649 de 1993, que reglamenta la Contabilidad y expide los principios y normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. Se registraron como ingresos la totalidad de las partidas susceptibles de producir un incremento en el patrimonio, la principal fuente de los ingresos la constituyen los intereses recibidos de los préstamos otorgados a los asociados, los rendimientos generados por las cuentas de ahorro y las inversiones en fiducia. Como gastos se registran la totalidad de las partidas susceptibles de producir disminución del patrimonio, de acuerdo con las normas establecidas, como son el pago de los gastos de funcionamiento, costos por servicios a los asociados y los gastos financieros.
2.3. Inversiones Las inversiones se clasifican en las que constituyen el fondo de liquidez e inversiones negociables. Las inversiones son registradas al costo de adquisición más sus rendimientos. Se registran al valor histórico y al cierre de cada mes son avaluadas y ajustadas al valor del mercado de acuerdo con la tasa fija de negociación, valor patrimonial o al valor certificado, según sea el caso, mediante provisiones o valorizaciones.
2.4 Fondo de Liquidez
El Estatuto y Reglamentos de FEDEMARLY establecen reintegros parciales acogido a su reglamentación interna, por tal motivo el porcentaje a mantener en el fondo de liquidez por este concepto es del 10% del saldo de la cuenta de Ahorros Permanentes, incluyendo todos los depósitos y exigibilidades si son del caso.
2.5 Evaluación del Riesgo de Liquidez El mismo Decreto y Circular citados en el literal 2.1 establece los principios aplicables al riesgo de liquidez, definiéndolo como la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la enajenación de activos y/o a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.
31 Informe de Gestion 2015
FEDEMARLY cumple con lo reglamentado en los Decretos 790 del 31 de marzo de 2003 y 2280 del 11 de agosto de 2003 y el capítulo XVI de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008. El Gobierno Nacional, estableció que los Fondos de Empleados deberán mantener un porcentaje equivalente al 10% sobre el saldo de todos los depósitos y exigibilidades, como fondo de liquidez, salvo, respecto de la cuenta de los ahorros permanentes en los eventos en que los estatutos de la entidad establezcan que estos depósitos pueden ser retirados únicamente al momento de la desvinculación definitiva del Asociado, caso en el cual el porcentaje a mantener será del dos por ciento (2%) del total de dicha cuenta. Los ajustes del fondo de liquidez en caso de ser necesario, deberán hacerse dentro del mismo mes objeto del reporte.
Además, los Fondos de Empleados deben efectuar una gestión integral de la estructura de sus activos, pasivos y posiciones fuera de balance, estimando y controlando el grado de exposición al riesgo de liquidez, con el objeto de protegerse de eventuales cambios que ocasionen pérdidas en los estados financieros.
2.6 Cartera de Crédito La cartera de crédito durante los periodos comparados se registró y controló de acuerdo con los parámetros establecidos en las Resoluciones No. 1507 del 27 de noviembre de 2001 y No. 1152 del 8 de julio de 2002, incorporadas a la Circular Básica Contable y Financiera No. 008 de 2008, respecto a la evaluación, clasificación y el régimen de provisiones. La cartera de crédito se calificó por categorías A, B, C, D y E, dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual según porcentaje asignado para cada una, el cual varía según modalidad o clasificación de crédito. Lo anterior se resume en el siguiente cuadro: CONSUMO
Informe de Gestion 2015
32
CATEGORÍA
DIAS DE MORA
PROVISIÓN
CATEGORÍA A - RIESGO NORMAL
0-30
0%
CATEGORÍA B – RIESGO ACEPTABLE SUPERIOR AL NORMAL
31-60
1% - 9%
CATEGORÍA C - RIESGO APRECIABLE
61-90
10% - 19%
CATEGORÍA D - RIESGO SIGNIFICATIVO
91-180
20% - 49%
CATEGORÍA E - RIESGO DE INCOBRABILIDAD
181-360
50%
CATEGORÍA E - RIESGO DE INCOBRABILIDAD
>360
100%
FEDEMARLY clasificó los créditos como de Consumo y los provisionó teniendo en cuenta los porcentajes asignados en cada una de las categorías. Igualmente se debe revelar el efecto que tiene la “REGLA DE ARRASTRE” en la calificación de la cartera, la cual hace que la entidad deba realizar un análisis de todos los créditos y llevar a la categoría de mayor riesgo el valor de todos los créditos del asociado, que presente mora en algún crédito, aumentando significativamente el indicador de morosidad; se exceptúan del arrastre los créditos vigentes que estén garantizados en un 100% con los aportes sociales. De acuerdo con la Circular externa No. 003 de 2013 que modificó la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 004 DE 2008) en su Capítulo II-Cartera de Créditos. Se tuvo observancia de los parámetros normalizados en la misma con respecto a los criterios mínimos para el otorgamiento de los créditos, procesos de seguimiento y control, el comité evaluador de cartera y la provisión la cual se estableció en el 1% para la totalidad de la cartera de créditos.
2.7. Propiedades Planta y Equipo Las propiedades, planta y equipo se registran al costo histórico y la depreciación se calcula utilizando el método de línea recta con base en la vida útil de los mismos, reconociendo el gasto que sufren los activos por el uso o su obsolescencia. Las tasas anuales de depreciación utilizadas para cada rubro de activos fijos son: VIDA UTIL
TASA ANUAL
MUEBLES Y ENSERES
ACTIVO
10 años
10%
EQUIPO DE OFICINA
5 Años
20%
EQUIPO DE COMPUTO
5 Años
20%
Los bienes que se encuentran totalmente depreciados y que no han sido dados de baja por encontrarse aún en condiciones de uso, son registrados y controlados en cuentas de orden.
2.8 Depósitos de Asociados De la cuota mensual ordinaria del asociado el setenta por ciento (70%) corresponde a ahorro permanente. Los depósitos (Ahorros Permanentes) de los Asociados se devuelven por regla general al retiro definitivo del asociado y tal como lo establece el Artículo 35 del Estatuto vigente de FEDEMARLY, se pueden efectuar reintegros parciales y periódicos en la forma límites y requisitos que establezca la asamblea general.
2.9 Fondos Sociales Están constituidos por recursos tomados de los excedentes; lo anterior, de acuerdo con el Estatuto y el artículo 19° del Decreto Ley 1481 de 1989 y demás normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Estos fondos, son de carácter agotable mediante destinación específica, según el estatuto y los reglamentos.
2.10 Pasivos Laborales Los Pasivos laborales incluyen las prestaciones sociales consolidadas a fin del ejercicio, del personal por vinculación laboral directa, las cuales son liquidadas de acuerdo con las disposiciones legales.
Informe de Gestion 2015
Los fondos sociales (pasivos), corresponden al valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General.
33
2.11 Aportes Sociales Constituidos por el 30% del ahorro mensual y en cumplimiento del Estatuto en cuanto al régimen económico que lo rige. Los aportes y los ahorros permanentes de los asociados, quedarán directamente afectados desde su origen en favor de FEDEMARLY, como garantía de las obligaciones que contraigan con el Fondo de Empleados. Tales sumas no podrán ser gravados por los titulares a favor de terceros, ni embargables o cederse a otros asociados (Artículo 16° Decreto Ley 1481 de 1989).
2.12 Aportes Sociales Irreducibles FEDEMARLY consecuentemente con la Ley 454 de 1998 en su artículo 6° y numeral 5°, estableció según el Artículo 30 del estatuto vigente, en (20) salarios mínimos legales mensuales vigentes, el monto mínimo de los aportes sociales pagados no reducibles (Artículo 19° Decreto Ley 1481 de 1989).
2.13 Impuestos gravámenes y tasas FEDEMARLY, en razón a que no ejerce actividades industriales, comerciales, financieras, ni de mercadeo sólo está obligado a presentar declaración de ingresos y patrimonio. Conforme a la Resolución 0079 de marzo de 2013 expedida por la Secretaria de Hacienda Distrital se homologó el código CIIU 6593 al 6492 con una tarifa del 11.04 por mil sobre los ingresos y somos retenedores de este impuesto al régimen simplificado.
Informe de Gestion 2015
34
FEDEMARLY como agente de retención presentó las declaraciones de retención en la fuente y del gravamen a los movimientos financieros en las fechas establecidas; además cumplió con la presentación de la información exógena a la Dian y medios magnéticos a la Secretaria de Hacienda Distrital de acuerdo con la normatividad establecida. Impuesto a las ventas De conformidad con las normas del Estatuto Tributario, el servicio de crédito prestado por el Fondo, está excluido del impuesto a las ventas. En consecuencia, el Fondo no es responsable de este impuesto.
2.14 Reservas Este rubro representa apropiaciones de los excedentes, conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la asamblea general de asociados. La reserva para protección de los aportes sociales, se constituye con el 20% de los excedentes de cada ejercicio y tiene el propósito de proteger el patrimonio social.
NOTA 3 – DISPONIBLE El saldo disponible al 31 de diciembre de 2015, asciende a la suma de $298 millones de pesos y representa el 4.98% del total de los activos; Los cuales están representados en las siguientes cuentas y rubros: SALDO CUENTA
2015
CAJA MENOR
BANCOLOMBIA CTA. CORRIENTE 20334606387
2014
ABSOLUTA
RELATIVA
200.000
200.000
0
0
364.885
-364.885
-100%
200.000
564.885
-364.885
-65%
CAJA GENERAL SUBTOTAL CAJA
VARIACION
0%
47.440.209
36.374.454
11.065.755
30%
BANCOLOMBIA CTA. AHORROS 20394646581
127.740.648
214.158.768
86.418.120
40%
FIDUCUENTA BANCOLOMBIA
107.551.999
103.889.073
3.662.926
4%
15.039.355
24.682.253
-9.645.898
-39%
297.772.211
379.104.547
-81.332.336
-21%
297.972.211
379.669.432
-81.697.221
-22%
BANCO DAVIVIENDA SUBTOTAL BANCOS TOTAL DISPONIBLE
NOTA 4 – INVERSIONES (FONDOS DE LIQUIDEZ) El saldo de este rubro corresponde al 11% del valor total de los ahorros permanentes. Estos títulos están libres de todo gravamen y se encuentran desmaterializados. A diciembre 31 tiene la siguiente composición: CUENTA
SALDO 2015
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
FONDO DE LIQUIDEZ - FINANDINA
141.046.809
69.897.809
71.509.000
102%
FONDO DE LIQUIDEZ - SUDAMERIS
0
39.541.080
-39.541.080
-100%
141.046.809
109.438.889
31.967.920
29%
TOTAL INVERSIONES
FEDEMARLY posee inversiones negociables en títulos participativos a 31 de diciembre de 2015 así:
CUENTA FONDO DE VALORES FONVAL TOTAL INVERSIONES NEGOCIABLES
SALDO 2015
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
35.523.854
10.145.335
25.378.519
250%
35.523.854
10.145.335
25.378.518
250%
Informe de Gestion 2015
NOTA No. 5 – INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS
35
NOTA No. 6 – INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO Las inversiones que posee FEDEMARLY se encuentran representadas en CDT´S, libres de todo gravamen. Al corte 31 de diciembre de 2015 se discriminan así: CUENTA
SALDO 2015
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
CDT - FINANDINA
159.976.809
326.289.525
-166.312.716
51%
CDT - SUDAMERIS
525.480.012
203.570.535
321.909.477
158%
CDT – BANCO PICHINCHA
209.870.563
199.367.377
10.503.186
CDT - FINAMERICA
408.180.474
268.282.204
139.898.270
30.751.085
0
30.751.085
CDT – LEASING BANCOLDEX ACCIONES OPTHALMOLASER (*) TOTAL INVERSIONES
5.000.000
5.000.000
0
1.339.258.943
1.002.509.641
336.749.302
5% 52% INDETERM 0% 34%
(*) Inversión totalmente provisionada al 31 de diciembre de 2015.
NOTA 7 – CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS Corresponde en su totalidad a los valores adeudados por los asociados por los créditos otorgados y desembolsados bajo las distintas modalidades autorizadas según el reglamento de crédito del fondo de empleados.
Informe de Gestion 2015
36
En la estructura de la cartera de créditos se están considerando los principios y criterios generales que las entidades vigiladas deben adoptar para la adecuada valuación del riesgo crediticio teniendo en cuenta la clasificación, la mora, el tipo de garantía y la provisión general del 1% de acuerdo con lo establecido en la normatividad legal vigente y en los reglamentos internos de FEDEMARLY. La cartera de crédito es el activo más importante de la estructura financiera de FEDEMARLY y representa el 37% del total de los Activos al 31 de diciembre de 2015. Al 31 de diciembre de los años comparados la cartera de crédito está conformada así:
VARIACION DESCRIPCION
2015
2014
RELATIVA
ABSOLUTA
CARTERA VIGENTE CREDITOS DE CONSUMO - RIESGO NORMAL CATEGORIA A CON GARANTIA ADMISIBLE – CON LIBRANZA
773.611.390
678.009.624
95.601.766
14%
CON GARANTIA ADMISIBLE – SIN LIBRANZA
109.252.145
60.797.998
48.454.147
80%
1.260.770.986
1.299.884.102
-39.113.116
-3% 1.616%
OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA TOTAL CARTERA VIGENTE
13.065.022
761.000
12.304.022
2.156.699.543
2.039.452.724
117.246.819
6%
CARTERA VENCIDA CREDITOS DE CONSUMO – GARANTIA ADMISIBLE CON LIBRANZA CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE
0
0
0
INDETERM
CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE
0
0
0
INDETERM
CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO
0
6.109.240
-6.109.240
CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD
0
0
0
INDETERM
INDETERM
-100%
CREDITOS DE CONSUMO – GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE
0
0
0
CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE
0
10.665.461
-10.665.461
CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO
0
5.762.334
-5.762.334
CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD
0
0
0
8.174
72.965.125
-72.956.951
-100%
450
4.390.615
-4.390.165
-100%
22.139.074
15.827.045
6.312.029
40%
0
774.993
-774.993
-100%
-100% -100% INDETERM
CREDITOS DE CONSUMO - OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD
CREDITOS DE CONSUMO - OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD TOTAL CARTERA VENCIDA
3.523.379
0
3.523.379
INDETERM
194.323
0
194.323
INDETERM INDETERM
0
0
0
17.797.702
28.028.277
10.230.575
43.663.102
144.523.090
-100.868.612
-70%
36%
PROVISION CREDITOS DE CONSUMO -43.408
-260.079
-216.671
-83%
CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTÍAS
-19.882
-257.166
-237.284
-92% 140%
CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTÍAS
-903.779
-377.308
526.471
-17.906.890
-18.182.490
-275.600
2%
TOTAL PROVISION INDIVIDUAL
-18.873.959
-19.077.043
-203.084
-1%
PROVISION GENERAL
-22.004.526
-21.845.930
158.596
1%
TOTAL PROVISION DE CARTERA
-40.878.485
-40.922.973
-44.488
-1%
2.159.484.160
2.143.052.841
16.431.619
1%
CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTÍAS
TOTAL NETO DE LA CARTERA DE CREDITO
Informe de Gestion 2015
CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTÍAS
37
NOTA 8 - CUENTAS POR COBRAR Registra los valores pendientes de cobro derivados de las operaciones complementarias en el desarrollo del objeto social, como lo son los convenios de medicina pre-pagada, los saldos pendientes por cancelar por los deudores patronales correspondientes a los descuentos de nómina del mes de diciembre entre otros, dichos saldos se discrimina así: SALDO CUENTA CONVENIOS POR COBRAR ANTICIPOS A PROVEEDORES DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS
VARIACION
2015
2014
2.640.289
4.717.202
RELATIVA
ABSOLUTA -2.076.913
250.791
0
250.791
101.397.455
129.564.450
-28.166.995
INGRESOS POR COBRAR
-44% INDETERM -22%
570.705
0
570.705
INDETERM
5.650.800
4.944.450
706.350
14%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y ADELANTOS AL PERSONAL
18.538.664
23.380.853
-4.842.189
21%
PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO
-2.329.134
-2.329.134
0
126.719.570
162.831.346
-36.111.776
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y EXCEDENTES
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
0% -22%
NOTA No. 9 – INVERSIONES EN ACCIONES PERMANENTES Representan el 8,12% del total del activo y se registran así: CUENTA ACCIONES - ECOPETROL (*)
ABSOLUTA
RELATIVA
73.437.500
0
0%
5.000.000
5.000.000
0
0%
ACCIONES – CLIICA DE MARLY
407.934.407
407.934.407
0
0%
PROVISION ACCIONES - ECOPETROL
-59.562.500
-47.437.500
-12.125.000
-5.000.000
-5.000.000
0
416.809.407
428.934.407
-12.125.000
PROVISION ACCIONES - OPTHALMOLASER TOTAL INVERSIONES PERMANENTES
Informe de Gestion 2015
VARIACION 2014
73.437.500
ACCIONES – OPTHALMOLASER (**)
38
SALDO 2015
26% 0% -3%
Se registra provisión de la inversión en acciones que FEDEMARLY tiene en Ecopetrol ocasionada por la baja del precio de la acción en el mercado. (*)
(**) La inversión que FEDEMARLY tiene en Opthalmolaser se encuentra provisionada en el 100%, toda vez que esta entidad se encuentra en proceso de liquidación.
NOTA 10 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo al 31 de diciembre de 2014, asciende a la suma de $1.6 millones de pesos y representa el 0.03% del total de los activos. La composición de las Propiedades, Planta y Equipo es la siguiente: SALDO
CUENTA
2015
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
9.227.757
9.227.757
0
10.472.841
10.472.841
0
0%
19.700.598
19.700.598
0
0%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES
-9.227.757
-9.227.757
0
0%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMP.
-9.185.841
-8.855.841
-330.000
4%
-18.413.598
-18.083.598
-330.000
2%
1.287.000
1.617.000
-330.000
-20%
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN SUBTOTAL ACTIVOS
SUBTOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
0%
NOTA No. 11 – OTROS ACTIVOS Corresponde al valor de los aportes que mantiene la entidad en organismos cooperativos y entidades sin ánimo de lucro con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados. SALDO
CUENTA
2015
FINANCIAFONDOS ANALFE
VALORIZACION – ACCIONES CLINICA DE MARLY TOTAL VALORIZACIONES
ABSOLUTA
4.734.238
4.734.238
RELATIVA 0
0%
515.000
515.000
0
1.389.600
0
1.389.600
100%
6.638.838
5.249.238
1.389.600
21%
1.463.893.093
1.040.083.093
423.810.000
41%
1.463.893.093
1.040.083.093
423.810.000
41%
DERECHOS (BONOS) TOTAL OTRAS INVERSIONES
VARIACION 2014
0%
DESCRIPCION
SALDO 2015
2014
ACCIONES CLINICA DE MARLY S.A. NUMERO DE ACCIONES
353.175
353.175
5.300
4.100
VALOR COMERCIAL
1.871.827.500
1.448.017.500
COSTO HISTORICO
407.934.407
407.934.407
1.463.893.093
1.040.083.093
VALOR EN BOLSA
TOTAL VALORIZACION
Informe de Gestion 2015
Las valorizaciones de las acciones de la Clínica de Marly hacen referencia a la diferencia entre el costo histórico y el valor en bolsa al 31 de diciembre de 2015.
39
NOTA 12 - CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2015, asciende a la suma de $17 millones de pesos y representa el 1.13% del total pasivo, disminuyendo en un 30% con relación al periodo 2014. CUENTA
SALDO 2015
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - HONORARIOS
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
726.495
4.568.560
-3.842.065
-84%
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - MANTENIMIENTO
1.036.666
0
1.036.666
INDETERM
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR – OTRAS
5.047.740
1.954.637
3.093.103
158%
GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIER RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
9.252
0
9.252
93.373
253.526
-160.153
54.008
267.014
-213.006
-80%
304.347
635.973
209%
0
2.733.593
-2.733.593
-100% 198%
9.242.404
3.098.310
6.144.094
176.322
11.641.466
-11.465.144
-98%
17.326.589
24.821.453
-7.494.864
-30%
DIVERSAS TOTAL CUENTAS POR PAGAR
-63%
940.320
EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO REMANENTES POR PAGAR
INDETERM
NOTA 13 - FONDOS SOCIALES El saldo de los Fondos Sociales al 31 de diciembre de 2015 asciende a la suma de $154 millones de pesos, y representa el 10% del total pasivo; los saldos están representados así: CUENTA
40
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
Informe de Gestion 2015
FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL FONDO IMPLEMENTACION NIIF TOTAL FONDOS SOCIALES
SALDO 2015
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
20.370.211
30.280.224
-9.910.013
-33%
119.783.879
106.584.072
13.199.807
12%
14.573.690
21.367.700
-6.794.010
-32%
154.727.780
158.231.996
-3504.216
-2%
NOTA 14 – OTROS PASIVOS El saldo de los otros pasivos al 31 de diciembre de 2015, asciende a la suma de $26 millones de pesos y representa el 1.7% del total del pasivo; los saldos están representados así:
SALDO CUENTA
2015
OBLIGACIONES LABORALES - PRESTACIONES ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS PENDIENTES POR APLICAR
2014
RELATIVA
ABSOLUTA
2.657.224
646.877
2.010.347
311%
13.334.014
9.099.014
4.235.000
47%
9.613.488
0
9.613.488
INDETERM
25.604.726
9.745.894
15.857.832
163%
ABONOS POR APLICAR A OBLIGACIONES (*) TOTAL OTROS PASIVOS
VARIACION
Estos abonos corresponden a consignaciones realizadas al fondo las cuales no ha sido posible su identificación, ya que se realizaron a través de corresponsal no bancario. (*)
NOTA 15 - DEPÓSITOS DE LOS ASOCIADOS Este es el rubro más representativo del pasivo ya que corresponde al 87% del total del mismo y hace referencia a los ahorros de los asociados, el incremento con relación al año 2014 fue de 227 millones de pesos que expresado en porcentaje corresponde a un 20%. SALDO CUENTA AHORRO PERMANENTE TOTAL DEPÓSITOS
2015
VARIACION 2014
RELATIVA
ABSOLUTA
1.334.408.634
1.107.722.628
226.686.006
20%
1.334.408.634
1.107.722.628
226.686.006
20%
Se está dando cumplimiento al decreto 790 de 2003 respecto a la constitución y porcentajes del fondo de liquidez que se debe mantener sobre dichos depósitos.
NOTA 16 - PATRIMONIO
CUENTA PATRIMONIO - APORTES ORDINARIOS
SALDO 2015
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
1.918.072.857
1.838.603.951
79.468.906
4%
RESERVA PROTECCION DE APORTES
887.984.720
861.585.396
26.399.324
3%
SUPERAVIT – AUXILIOS Y DONACIONES
108.490.000
108.490.000
0
1.463.893.093
1.040.083.093
423.810.000
41%
VALORIZACIONES – ACCIONES CLINICA DE MARLY
0%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO - UTILIDAD
76.751.624
131.995.653
-55.244.829
-42%
TOTAL APORTES SOCIALES
4.455.192.294
3.980.758.093
474.434.201
12%
41 Informe de Gestion 2015
El patrimonio constituye el capital con el que cuenta el fondo para realizar su actividad principal, este rubro se encuentra desglosado de la siguiente manera:
NOTA 17 - INGRESOS OPERACIONALES Los ingresos operacionales se derivan principalmente de la colocación de recursos en la cartera de crédito a los asociados y secundariamente por las recuperaciones de la provisión general de cartera; con respecto al año anterior incrementaron en $23 millones de pesos producto de una mayor colocación de créditos a sus asociados; su saldo está conformado así: CUENTA ACTIVIDAD FINANCIERA – UTILIDAD EN VENTA DE ACCIONES
ABSOLUTA
RELATIVA
0
0
0
36.056.162
13.444.753
128.229.433
125.018.834
3.210.599
3%
2.007.316
1.843.251
164.065
9%
0
0
0
SERVICIO DE CREDITO – CR COMPRA DE CARTERA
2.839.888
4.319.170
-1479282
-34%
SERVICIO DE CREDITO – CR OTROS
4.179.144
1.918.555
2.260.589
118%
SERVICIO DE CREDITO – INTERESES FIDUCIA BANCOLOMBIA
3.662.927
1.390.585
2.272.342
163%
SERVICIO DE CREDITO – FONDO DE LIQUIDEZ
6.561.253
5.311.857
1.249.396
24% 85%
SERVICIO DE CREDITO – CR EXTRAORDINARIO SERVICIO DE CREDITO – CR ESTUDIANTIL SERVICIO DE CREDITO – CR CALAMIDAD DOMESTICA
RECUPERACIONES – PROVISION DE CARTERA INTERESES REDIMIENTOS INVERSIONES TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
Informe de Gestion 2015
VARIACION 2014
49.500.915
SERVICIO DE CREDITO – CR ORDINARIO
42
SALDO 2015
3.252.598
1.762.562
1.490.036
60.164.537
59.633.198
531.339
260.398.011
237.254.174
23.143.837
0% 37%
0%
1% 10%
NOTA 18 - GASTOS DE ADMINISTRACION Corresponden al pago y causación de los diferentes servicios prestados por parte de terceros al FEDEMARLY para el desarrollo normal de los servicios, así como el pago de los diferentes gravámenes del orden nacional y municipal; representan el 77% de los Ingresos Operacionales. Al 31 de diciembre de los años comparados su saldo fue: SALDO CUENTA SALARIOS, HORAS EXTRAS, AUX TRANS E INCAPACIDADES
2015
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
26.848.595
17.616.014
9.232.581
34%
5.866.176
3.710.981
2.155.195
37%
152.380
66.792
85.588
56%
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL
5.553.990
3.391.065
2.162.925
39%
APORTES PARAFISCALES
2.371.616
1.473.842
897.774
38%
336.400
198.700
137.700
41%
41.129.157
26.457.394
14.671.763
36%
PRESTACIONES SOCIALES DOTACIONES
OTROS GASTOS DE PERSONAL TOTAL GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES - HONORARIOS
52.238.876
63.442.036
-11.203.160
-21%
GASTOS GENERALES - IMPUESTOS
2.886.653
2.608.773
277.880
10%
GASTOS GENERALES - SEGUROS
8.488.682
5.499.439
2.989.243
35% -240%
GASTOS GENERALES – JUNTA DIRECTIVA GASTOS GENERALES - MANTENIMIENTO Y REPARACIONES GASTOS GENERALES – PORTES, CABLES Y FAX GASTOS GENERALES - ASEO Y ELEMENTOS
602.200
2.049.000
-1.446.800
1.055.220
888.508
166.712
16%
75.300
195.800
-120.500
-160%
0
5.500
-5.500
1.249.908
232.800
1.017.108
81%
219.400
299.300
-79.900
-36%
GASTOS GENERALES - PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA Y FOTOCOPIAS
2.135.645
3.314.874
-1.179.229
-55%
GASTOS GENERALES - CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
4.813.175
4.502.880
310.295
GASTOS GENERALES - CAFETERIA GASTOS GENERALES - TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
GASTOS GENERALES - GASTOS DE ASAMBLEA Y DIRECTIVOS
INDETERM
6%
15.680.331
38.193.401
71%
3.458.730
5.765.400
-2.306.670
-67%
GASTOS GENERALES – GASTOS INFORMACION CENTRALES
2.739.335
1.700.740
1.038.595
38%
21.450.000
0
21.450.000
0
0
GASTOS GENERALES – FONDO DE BIENESTAR GASTOS GENERALES - SISTEMATIZACION GASTOS GENERALES – ASISTENCIA TECNICA GASTOS GENERALES - GASTOS VARIOS TOTAL GASTOS GENERALES COSTOS DEL SERVICIO (*) TOTAL COSTOS DEL SERVICIO
100% INDETERM
3.091.369
2.923.178
168.191
5%
17.900
178.294
-160.394
-896%
158.396.125
109.286.853
49.109.272
31%
45.277.968
0
45.277.968
100%
45.277.968
0
45.277.968
100%
(*) Hace referencia al interés reconocido a los asociados al cierre del periodo sobre los ahorros realizados por cada uno de ellos.
43 Informe de Gestion 2015
53.873.732
GASTOS GENERALES - GASTOS LEGALES
PROVISIONES Las provisiones registradas para proteger los activos y aplicar el principio contable de la prudencia para no sobreestimar los activos ni los excedentes, equivalen al 6% de los ingresos operacionales. Al 31 de diciembre su saldo estaba conformado así: SALDO CUENTA
VARIACION
2015
PROVISIONES DE INVERSIONES
2014
ABSOLUTA
12.187.500
24.375.000
PROVISIONES CREDITO CONSUMO
2.553.070
1.023.699
1.529.371
60%
PROVISION GENERAL DE CARTERA
652.508
3.115.016
-2.462.508
-377%
CUENTAS POR COBRAR INTERESES
8.457
613.850
-605.393
15.401.535
29.127.565
-13.726.030
TOTAL PROVISIONES
-12.187.500
RELATIVA -100%
-7.158% -89%
GASTOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre los gastos financieros se discriminaban de la siguiente forma: SALDO CUENTA
VARIACION
2015
2014
GASTOS BANCARIOS
6.138.839
8.134.010
-1.995.171
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
6.393.458
7.158.337
-764.879
0
8.731
-8.731
12.532.297
15.301.078
-2.768.781
INTERESES TOTAL GASTOS FINANCIEROS
ABSOLUTA
RELATIVA -33% -12% INDETERM -22%
NOTA 19 – INGRESOS NO OPERACIONALES
Informe de Gestion 2015
44
Dentro de este rubro encontramos los ingresos que no son resultado del objeto principal de FEDEMARLY, pero que son representativos, ya que significan un 34% de los ingresos obtenidos durante el año 2015, y están representados de la siguiente manera: SALDO CUENTA DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES (CLINICA DE MARLY – ECOPETROL) REINTEGRO DE PROVISIONES - INVERSIONES DIVERSOS TOTAL PROVISIONES
2015
VARIACION 2014
ABSOLUTA
87.555.450
73.230.419
14.325.031
1.626.062
4.125.000
-2.498.938
491.505
10.214
481.291
89.673.017
77.365.633
12.307.384
RELATIVA 20% -61% 5.255% 16%
NOTA 20 – CUENTAS DE ORDEN El saldo al 31 de diciembre estaba compuesto por: SALDO CUENTA
2015
VARIACION 2014
ABSOLUTA
RELATIVA
ACREEDORAS CONTINGENTES CREDITOS DE CONSUMO
3.034.261.113
2.908.989.218
125.271.891
4%
ACREEDORAS DE CONTROL CAPITAL MINIMO IRREDUCTIBLE TOTAL ACREEDORAS
12.887.000
12.320.000
567.000
4%
3.047.148.113
2.921.309.218
125.838.895
4%
45 Informe de Gestion 2015