Contenido
FURAG (*)
2021 Estructura y Balance diligenciamiento
(*) FURAG: Formulario único de Reportes y Avances de Gestión a través del cual se reporta el avance en la implementación de las políticas de gestión y desempeño institucional que hacen parte del Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG)
Qué es el Índice Desempeño Institucional
Es el resultado de la operación estadística realizada por del DAFP luego del reporte realizado por las Entidades Públicas a través del FURAG. A partir de la medición del IDI se identifica el estado actual de la operación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIGP), esto se realiza mediante la medición de los Índices de las 19 Políticas de Gestión y Desempeño Institucional, de las 7 Dimensiones MIPG y del IDI.
¿Qué es MIPG
El Sistema de Gestión vigente (MIPG) integra:
Sistema de Desarrollo Administrativo - Ley 489/98
Sistema de Gestión de Calidad – Ley 872/03 y se articula
Sistema de Control Interno MECI – Ley 87/93
¿Cuál es su propósito?
La Medición del Desempeño Institucional tiene el propósito de ser un “insumo fundamental para que las entidades puedan establecer un diagnóstico de sus fortalezas y debilidades”
Una Entidad con un mejor desempeño institucional aporta para que el “Estado invierta menos recursos en la gestión interna, supere los estándares de eficiencia y pueda dedicar más esfuerzos a satisfacer las solicitudes de la ciudadanía”
“
Resultados Índice Desempeño Institucional ESAP 2021
La ESAP mejoró su desempeño Institucional en 16,08 puntos en el período comprendido entre 2018 y 2021”
Puesto Nacional Por Entidades de la Rama Ejecutiva Nacional
Resultados por Dimensión MIPG
Resultados por Política de Gestión y Desempeño Institucional Variación 2021 con respecto al
Resultados por Política de Gestión y Desempeño
Resultados por Política de Gestión y Desempeño
Ruta de Formulación e Implementación Acciones de Mejora 2022
OBJETIVOS
1. Expresar una opinión, sobre si los estados financieros a 31 de diciembre de 2021, están preparados, en todos los aspectos significativos, de conformidad con el marco de información financiera o marco legal aplicable y si se encuentran libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Se deben incluir todos los estados financieros y las notas a los estados financieros.
2. Verificar si la información presupuestal refleja la realidad de los hechos económicos ocurridos y emitir la opinión correspondiente, con corte al 31 de diciembre de 2021.
3. Evaluar las reservas presupuestales para efectos de su refrendación
4. Evaluar el control interno financiero y expresar un concepto.
5. Evaluar el manejo financiero de la ESAP, relacionado con los recursos asignados para atender la pandemia por COVID-19.
6. Verificar el manejo financiero de la ESAP, relacionado con los recursos públicos asignados para: implementación y ejecución de la política pública de las personas en condición de discapacidad y/o para educación inclusiva.
7. Verificar el manejo financiero de la ESAP, relacionado con los recursos públicos asignados para la Política Pública de Participación Ciudadana.
8. Emitir fenecimiento o no sobre la cuenta fiscal rendida por el sujeto de control.
9. Atender las glosas del Congreso, las denuncias asignadas y las alertas o insumos enviados por la DIARI y por esta Contraloría Delegada.
10. Evaluar el cumplimiento del plan de mejoramiento presentado a la CGR en el SIRECI.
Resultados
Opinión Estados Contables – Sin Salvedades
nuestra opinión los estados contables presentan razonablemente, en aspecto significativo, la situación financiera de la Escuela Superior de Administración Pública – ESAP, a 31 de diciembre de 2021, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios y normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad universalmente aceptados o prescritos por el Contador General de la Nación.
Opinión presupuestal
acuerdo con lo establecido en el Decreto 111 de 1996, Estatuto Orgánico Presupuesto y demás normas aplicables, se concluye que la planeación, programación, ejecución y cierre del presupuesto en la ESAP para la vigencia 2021, cumplieron con la normativa presupuestal aplicable, por tanto, se emite un concepto consolidado de la gestión presupuestal “Razonable”
sobre la cuenta fiscal rendida Con fundamento en la opinión contable y presupuestal presentada, la CGR
la cuenta fiscal de la Escuela Superior de Administración
por
2021. OPINIÓN CONTABLE OPINIÓN PRESUPUESTAL OPINIÓN CONTABLE FENECE Sin salvedades Razonable Sin salvedades
Fenecimiento
Fenece
Pública - ESAP,
la vigencia fiscal
Concepto del control interno financiero
La calificación general del diseño de control fue “Adecuado”, y la calificación total de riesgo combinado “Bajo”.
La calificación del riesgo combinado para el macroproceso de gestión financiera y contable, se ubica en el nivel de riesgo “Medio”.
La calificación del riesgo combinado para el macroproceso de gestión presupuestal y del gasto, se ubica en el nivel de riesgo “Bajo”.
La evaluación del diseño y efectividad de los controles, arroja una calificación de 1,4.
Debilidades en el diseño de controles y la efectividad de los mismos en el proceso financiero
Sede Central
1. Deficiencias en el reporte de información en el SIRECI, relacionadas con procesos judiciales.
2. Debilidades en las actividades de supervisión, frente al diligenciamiento de los formatos mensuales de seguimiento de los contratos.
3. Deficiencias en el aplicativo de inventarios, relacionados con los ajustes en terrenos.
4. Inconsistencias en las bases de datos de procesos judiciales, frente a los registros contables.
Dirección Territorial Santander
1. Debilidades en el manejo de la Propiedad Planta y Equipo, por falta de control, seguimiento a la custodia, ubicación de los bienes y la depuración en el aplicativo SEVEN de los equipos de comunicación y computación, así como, deficiencias en el proceso de bajas de los mismos.
Efectividad del plan de mejoramiento
Sede Central
El plan de mejoramiento presentado por la ESAP con corte a 31 de diciembre de 2021 a través del SIRECI, comprende cuarenta y ocho (48) hallazgos, con cincuenta y cinco (55) acciones de mejora.
Se revisó la efectividad de cuarenta y seis (46) actividades de mejora planteadas, correspondientes a treinta y nueve (39) hallazgos, los cuales se evaluaron teniendo en cuenta que la ESAP, las reporto en el sistema SIRECI con ejecución del 100% a 31 de diciembre de 2021-
Como resultado del seguimiento al plan de mejoramiento, se establece una efectividad consolidada del 58,6% dado que, de los treinta y nueve (39) hallazgos revisados, veintiséis (26) tuvieron acciones con una efectividad del 100% y trece (13) no presentaron cumplimiento de las acciones planteadas, razón por la cual deben ser reformuladas en plan de mejoramiento de la entidad para su posterior evaluación.
Relación de hallazgos
Como resultado de la auditoría, la Contraloría General de la República constituyó once (11) hallazgos administrativos, de los cuales uno (1) tiene presunta incidencia disciplinaria y dos (2) con otra incidencia para impulsar copia al ente competente.
Plan de Mejoramiento
La entidad deberá elaborar y/o ajustar el Plan de Mejoramiento que se encuentra vigente, con acciones y metas de tipo correctivo y/o preventivo, dirigidas a subsanar las causas administrativas que dieron origen a los hallazgos identificados por la Contraloría General de la República como resultado del proceso auditor y que hacen parte de este informe.
¡Gracias!