CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018
FUNDACIÓN FONDO SOCIAL NIT. 890.901.506-0
Los suscritos Representante Juan Camilo Quintero y Natalia García Marín Contadora Pública Titula con tarjeta profesional número 78561-T, certificamos que los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2018, de la Fundación Fondo Social ANDI, han sido fielmente tomados de ios libros y
que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos;
a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros a Diciembre 31 de 2018, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados financieros se han realizado durante el año terminado en esa fecha.
b) Todos los hechos económicos realizados, durante el año terminado el 31 de diciembre de 2018, han sido reconocidos en los Estados Financieros.
c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo al 31 de diciembre de 2018.
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo Normas de Información Financiera y con las normas vigentes. e) Todos los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.
Esta certificación se expide a solicitud de los interesados y la Junta Directiva, a los 18 días del mes de febrero de 2019, en la ciudad de Medellin.
Juan Camilo Quintero Medina
NatálíálSafcía Marín
Representante Legal
Contadora Pública
CC. 71.749.615
T.P 78561-T
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FUNDACION FONDO SOCIAL ANDI ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS PERIODOS TERMINADOS A; Exorasadoen pesos colombianos DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE 31 DE 2017 2018
REV
DETALLE
VARIACION EN
VARIACION
PESOS
%
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 41,805.151
33,454,111
8,351,040
25%
694,106,684
480,161,503
214,045,181
45%
7,494,437,485
7,084,466,105
409,971,380
6%
8,230,439.320
7,598,071,719
632,367,601
8%
2,450,000
2,315,000
135,000
6%
8,232,889,320
7,600,386,719
632,502,601
8%
Bancos
Derechos Fiduciarios a la Vsta Total Insiersiones • APT 1
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
2
DEUDORES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD DE INVERSION Inmuebles en Arrendamiento 3
TOTAL PROPIEDAD DE INVERSION
10,513,006,710
10,181,102,760
331,903,050
3.26%
10,513,006.710
10.181.102.760
331,903,950
3.26%
2,518,193
0
2,516,193
-2,516,193
0
-2,516,193
0
0
0
10,513,008.710
10,181,102,760
331,903,960
Equipo de Cómputo Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo TOTAL EQUIPO DE COMPUTO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
3%
^ ynrAl AC^nvor
• '*
ixTij.--'
ía.74^96!-0S9
PASIVOS PASIVOS CORRIENTE
Fondo para educación - Universidad Eaüt Consignación por identificar Impuestos
Obllgaclortes laborales TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO' i"'.
0
5,164,019
•5,164.019
1,109,450
0
1,109,450
39,945.000
38,513,000
1,687,623
0
42,742,073
43,677,019
-2%
-934,946 ü:
-YÉriSMtitBÍÜitiáSfcUsdti
4%
1,432,000 1,687,623 N/A
,
. u.934.946
-211
PATRIMONIO
Adopción por primera vez-Converaencla NIIF año 2014
4,557,839,588
4,557,839,588
0
0%
AsignaciOítes pennanenies Acumuladas año 2014 Asignaciones permanentes Convergencia NIlF año 2015
7,315.290,224
7,315,290,224
0
0%
370,241,663
370,241,663
0
0%
Asignación Permanente año 2016
738,970,332
738,970,332
0
0%
Asignación Permanente año 2017
785,602,122
C
9,210,104.341
8,424.502,215
785,602,122
9%
Total asianaclones permanentes
785,602,122 N/A
3,569,823,279
3,S69,823,27£
C
0%
Resultado del presente eíercicio - Excedente - Valorización 2017
400,045.252
400,045,252
C
0%
Resultado del presente elercicio - Excedente - Valonzación 2018
331,903,950
C
331,903,95C
4,301,772.481
3.969.868.531
331,903,950
633,437,547
785.602,122
-152,164,57!
-19%
1Rí7ÓS3ia.9B7
17.737.812,461
965.341.49:
6%
4ft7«.n9B:03t
-17.781.489.47 «
9B4>U6.5S
Resultado del ejercicio - Excedente por convergencia NIIF - Valorización año 2016
Total Rnsiiltarlo del eierciclo Dor Valorizaciones
Total Resultado del Presente Elercicio - Excedente . ';{
TOTAL PATRIMONIO "<*
TOTAl..PASIVO Y PATRIMONIO
^ 4,.
JUAN CAMILO QUINTERO MEDINA^
NATAbht-dSn^CIA MARIN
LEONARDO NIÑO CARDENAS
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADORA PÚBLICA TITULADA
REVISOR FISCAL
TP.78561-T
.
5%
TP.21118-T
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FUNDACION FONDO SOCIAL ANDI ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE:
Expresado en pesos colombianos REV
AÑO 2017
AÑO 2018
VARIACION EN
VARIACIÓN
PESOS
%
INGRESOS
Inqresos de actividades Ordinarias inqresos de arrendamiento
800,203,712
31,159,190
5%
25,970,059 -8,346,000 48,783,249
21%
778,683,857
121,350,896 8,346,000 729,900,608
416.781,837 22,045,181 438,827,018
653,900,429 24,197.535 678,097,964
-237,118,592 -2.152,354
-36%
•239,270,946
•35%
886
384,043
-383,177
-100%
.;1v2Í7i5l1i741 :,:ii408;38Z'^ giSgtl.90;^Ql873
-14%
631,362,902 147,320,955
Donaciones aportes afiliados Andi-ft^eliin Donacioens aportes apresados Eafit
0
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS
7%
FINANCIEROS
Rendimientos Apt •Valores Bancoiombia Rendimientos Fiducia Bancoiombia
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
TOTAL OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
6
-9%
EGRESOS Laborales
29,108,067
0
29,108,057
N/A
Auxilios educativos
419,880,237
486,324,013
-66,443,776
■14%
Impuestos Seguro todo riesgo
73,597,046
95,943,587
-22,346,541
-23%
3,818,330
3,561,178
237,152
7%
8,217,631
5,774,350
2,443,281
42%
24,632,918 3,867,648
23,262,678
,370,240
6%
0
3,867,648
N/A
747,716
4,614,026 1,837,964
-3,866,310 923,949
-84%
2,761,913 2,516,193
0
2,516,193
N/A
6,438,100 8,488,395 584,074,195
0
488%
622,780,493
6,438,100 7,045,699 •38,706,298
VALORIZACIÓN . EXCEDENTE
633,437,547
785,602,122
-152,164,575
-19%
INGRESO POR AJUSTE VALORIZACIÓN PROPIEDAD DE INVERSIÓN
331,903,950
400,045,252
•68,141,302
-17%
965,341,497
1,185,647,374
-220,305,877
-19%
Servicios y varios Administración Arrendamiento Honorarios
Legales Depreciación - Equipo de computo Gastos de representación Financieros y Comisiones TOTAL EGRESOS
7
1,442,696
50%
N/A
-6%
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTE
RESULTADO DEL EJERCICIO ACUlirtULADO ■ EXCEDENTE
JUAN CAMILO QUINTERO MEOtN/ REPRESENTANTE LEGAL
'-NATALTAQARCIA MARIN CONTADORA PÚBLICA TITULADA TP.78661-T
LEONARDO NIÑO CAIWENAS REVISOR FISCAL TP.2111$-T
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FUNDACION FONDO SOCIAL ANDI
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO DICIEMBRE 31 DE 2017 Y SALDO
CUENTA
1
2018 SALDO
DISMINUCION
AUMENTO
31/12/2018
31/12/2017 PATRIMONIO
Adopción por primera vez- Converqencla NIIF año 2014
4,557,839,588
4,557,839,588
Asignaciones permanentes Acumuladas año 2014
7,315,290,224
7,315,290,224
Asignaciones permanentes Con;erpencia NIIF año 2015 Asignación Permanente año 2016
370.241,663Í
370,241,663
738,970,332
738,970,332
o|
Asignación Permanente año 2017
0
785,602,122
Resultado de! presente ejercicio convergencia NIIF - Valorización año 2016 Resultado del presente ejercicio - Excedente - Valorización 2017 Resultado del presente ejercicio - Excedente - Valorización 2018
400,045,252
Resultado del presente ejercicio - Excedente
ot
331,903,950
785,602,122
633,437,547
:iA MARIN
JU7Ñ CAMILO QUINTERO MEDINA REPRESENTANTE LEGAL
400,045,252
0
iiiÉMn
TOTÁL-^ATRlMbÑlü'ñ ' '
785,602,122 3,569,823,279
3,569,623,279
331,903,950 785,602,122
633,437,547
wmmmmiM anoi??
4í1ftiTfl3i1S3;fíS7
LEONARDO NIÑO CARDENAS
CONTADORA PÚBLICA TITULADA
REVISOR FISCAL
TP.78561-T
TP.21116-T
FONDO SOCIAL ANDI
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 AÑO 2017
AÑO 2018
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN: Exceso de ingresos sobre egresos del eiercicio
965,341,497
1.185,647,374
Cambios en activos v pasivos; Deudores
-135,000
33,958,958
Otros Pasivos
-934,946
13,766,684
Pasivos estimados
964,271,550
1,233,373,015
-331,903,950
-400,045,252
-331,903,950
-400,045,252
0
0
632,367,600
833,327,763
7,598,071,719
6,764,743,956
"1 ll IIIliPiBU—l ■■■1111^8,230,439,320
,. 7,598,071,719
EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACION FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION: Valorización
EFECTIVO NETO UTILIZ/y30 EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION
AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: AL PRINCIPIO DEL ANO
I AL FINAL DE AÑO
JUAN CAMILO QUINTERO MEDINA
NATALTA GARCIA MARIN
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADORA PÚBLICA TITULADA TP.785S1-T
LEONARDO NIÑO CARDENAS REVISOR FISCAL TP.21116-T
Péigina4de 14
FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDI REVELACIONES Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DICIEMBRE DE 2018- 2017 ENTIDAD Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 1. INFORMACIÓN GENERAL
ENTIDAD -"FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDI", es una entidad sin ánimo de lucro, su personería jurídica fue reconocida por ia Gobernación de Antioquia mediante Resolución número veintiocho treinta y cuatro (2834) dei cinco (5) de septiembre de mil novecientos cincuenta y nueve (1959), de conformidad con ei certificado de existencia y representación legal expedido por ia Cámara de Comercio de Medellín. Su objetivo principal es propiciar actividades de asistencia social, para la formación profesional de estudiantes de escasos recursos económicos, mediante becas de auxilios educativos, con el convenio establecido con la
Universidad EAFIT, desde ei año 1995, y con otras Instituciones Educativas de Educación Superior. 2. Bases de preparación: Los Estados Financieros de la Fundación Fondo Social ANDI han sido preparados de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009, reglamentada por los Decretos
2420 y 2496 de 2015, prepara sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia - NCÍF, las cuales se basan en ia Norma Internacional de Información para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES)en su versión año 2009 autorizada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. (lASB).
Adicionalmente, la Compañía en cumplimiento con Leyes, Decretos y otras normas vigentes, aplica los siguientes criterios que difieren ai de las NIIF para PYMES emitidas por el lASB; Por lo general, el costo histórico se basa en el valor razonable de ia contraprestación otorgada a cambio de ios bienes y servicios.
El valor razonable es el precio que se recibiría al vender un activo o se pagaría al transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a ia fecha de medición, independientemente de si ese precio es directamente observable o estimado usando otra técnica de valuación. Ai estimar el valor razonable de un activo o un pasivo, ia Fundación toma en cuenta las características dei activo o pasivo si los participantes del
mercado toman en cuenta esas características al valorar el activo o pasivo a ia fecha de medición. Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que io rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de ia información contable. 3. Políticas contables: Las principales políticas contables aplicadas en ia preparación de los estados financieros se detallan a continuación:
3.1. Moneda funcional: Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, siendo esta la moneda
funcional y de presentación de la Fundación Fondo Social ANDI y toda la información es presentada en pesos. 3.1.1. Moneda funcional y moneda de presentación: Las partidas incluidas en los estados financieros se
miden utilizando ia moneda del entorno económico primario en el cual opera la Fundación ('la moneda funcional'). Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es la moneda funcional y de presentación de ia Fundación Fondo Social ANDI.
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3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo: El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, el disponible en bancos, fiducias y el portafolio de inversiones en la modalidad de APT manejado por Valores Bancolombia.
3.3. Instrumentos financieros 3.3.1. Activos financieros
3.3.1.1. Clasificación: La Fundación Fondo Social, clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Activos financieros a valor razonable a través del estado de resultados, y activos mobiliarios registrados al valor razonable.
La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.
a) Activos financieros a valor razonable a través del estado de resultados: Los activos financieros a valor razonable a través del estado de resultados son activos que se mantienen para ser negociados. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si es adquirido principalmente para efectos de ser vendido en el corto
plazo. Los instrumentos financieros derivados también se clasifican como negociables a menos que se les designe como de cobertura. Los activos en esta categoría se clasifican como activos corrientes. b) Activos financieros mobiliarios registrados al valor razonable. Corresponden a las oficinas del piso 8 y la mitad del piso 9 ubicados en San Fernando Plaza. Los activos en esta categoría se clasifican como activos no corrientes.
3.3.1.2. Reconocimiento y medición: Los activos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable más los costos de transacción en el caso de todos los activos financieros que no se miden posteriormente a valor razonable.
Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de "activos financieros a valor razonable a través del estado de resultados" se incluyen en el estado de resultados en la cuenta de "otros (gastosj/ingresos, netos", en el periodo en el que se producen los referidos cambios en el valor razonable. En el caso de las cuentas por cobrar que se espera el recaudo en un año o menos, se clasifican como activos corrientes, de lo contrario se presentan como activos no corrientes. Las cuentas por cobrar se reconocen a su valor razonable.
3.3.1.3. Baja de activos financieros: Los activos financieros se eliminan del estado de situación financiera cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de las inversiones expiran o se transfieren y la Fundación Fondo Social ANDI, ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su propiedad. Cuando los activos financieros clasificados como disponibles para la venta se venden o se deterioran, los ajustes a valor razonable acumulados en el patrimonio neto se transfieren al estado de resultados. 3.3.1.4. Compensación de instrumentos financieros: Activos y pasivos financieros se compensan y su monto neto
se presenta en el estado de situación financiera cuando existe un derecho legalmente exigióle de compensar los importes reconocidos y la Gerencia tenga la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y
cancelar el pasivo simultáneamente. 3.3.1.5. Deterioro del valor de los activos financieros: La Fundación evalúa al final de cada ejercicio si existe
evidencia objetiva del deterioro de un activo financiero o grupo de activos financieros. Un activo financiero o un grupo de activos financieros está deteriorado y se ha incurrido en pérdidas por deterioro del valor, si existe
evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un "evento de pérdida") y que ese evento de pérdida (o eventos) tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que pueden calcularse de forma fiable. Página 6 de 14
3.4. Propiedades de Inversión: Los terrenos y edificios que sirven para obtener rentas por alquiler, apreciación de capital (generación de valorizaciones) o ambas, se clasifican contablemente como propiedades de inversión. Son propiedades de inversión los bienes inmuebles y, por tal razón, también, comúnmente llamadas propiedades inmobiliarias; este tipo de propiedades corresponden a terrenos o edificios destinados exclusivamente al alquiler o generación de valorizaciones. Dichas propiedades de inversión se encuentran, en la Norma Internacional de Contabilidad NIC-40 del estándar pleno y en la sección 16 de ia Norma Internacional de Información Financiera NIIF- para pymes.
En la NIIF para pymes - sección 16, sólo se clasificarán como propiedades de inversión, los bienes que puedan ser medidos a valor razonable.
Los terrenos y propiedades de inversión no se deprecian.
Equipos: Los equipos se expresan al costo histórico menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles para colocar el
activo en su ubicación y condición necesarias para que pueda operar de la forma esperada por ia Gerencia. La Fundación Fondo Social ANDI, incluye en el importe en libros de un elemento de propiedad, planta y equipo el costo por el reemplazo de partes de dicho elemento cuando se Incurre en ese costo si se espera que la parte reemplazada le proporcione beneficios Increméntales futuros a la Fundación. El importe en libros de la parte reemplazada se da de baja. Cualquier otra reparación y mantenimiento se carga en el estado de resultados durante el periodo en el cual ocurre.
La depreciación de otros activos se carga para asignar el costo de activos menos su valor residual durante sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta sobre la vida útil estimada.
Los valores residuales, las vidas útiles y los métodos de depreciación del activo se revisan, y se ajustan de manera prospectiva si es el caso, cuando hay un indicio de un cambio significativo desde la última fecha de reporte.
El importe en libros de un activo se reduce inmediatamente a su importe recuperable si el importe en libros del activo es mayor que su importe recuperable estimado. Las ganancias y las pérdidas por disposiciones se determinan comparando los ingresos con el importe en libros y se reconocen en el estado de resultados en otros (gastos)/ingresos, netos. 3.5. Valorizaciones de Propiedades de Inversión: Corresponden a la diferencia existente entre el valor de
realización determinado por avalúos de reconocido valor técnico y el valor neto en libros de las propiedades. El avalúo se realizaba cada tres años y cada año se ajustaba con el índice de precios al consumidor para ingresos medios.
Con la convergencia a normas internacionales, el valor de las valorizaciones de registra como ingresos en el
estado de resultados. Para el año 2016, se efectuó el avalúo de las oficinas del piso 8, la mitad del piso 9 y los parqueaderos ubicados en el edificio San Fernando Plaza, con la firma Activos e Inventarios Ltda. valorización obtenida se registró como otros ingresos en el estado de resultado.
La
3.6. Deudas: Las deudas se reconocen inicialmente al precio de transacción (es decir, el valor presente del efectivo por pagar, incluyendo los costos de transacción). El gasto por intereses se reconoce con base en el método de interés efectivo y se incluyen en los costos financieros. Las deudas se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Fundación Fondo Social tenga una obligación incondicional de diferir la liquidación del pasivo a por lo menos 12 meses después de la fecha de reporte.
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3.7. Cuentas por pagar: Las cuentas comerciales por pagar se reconocen iniclalmente al precio de la transacción y posteriormente se miden al costo amortizado utilizando ei método de interés efectivo. 3.8. Beneficios a empleados
3.8.1. Beneficios por terminación de contrato:(Obligaciones Laborales Consolidadas)
Tipos de Beneficios: Los que se originan de las obligaciones laborales, como cesantías, intereses de cesantías, prima, vacaciones, entre otras.
Los tipos de beneficios a los empleados son:
Beneficios a corto plazo a los empleados, cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del período en ei cual los empleados han prestado sus servicios. Otros beneficios a largo plazo para los empleados, cuyo pago no vence dentro de los doce meses
siguientes al cierre del período en el cual han prestado sus sen/icios. La Fundación Fondo Social, presenta los beneficios a empleados a corto plazo, atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del período en el cual los empleados han prestado sus sen/icios. Principios de Reconocimiento Económico General Para Todos los Beneficios a los Empleados: La Fundación Fondo Social reconocerá el costo de todos los beneficios a los que los empleados tengan derecho,
como resultado de servicios prestados durante el período sobre el que se informa, de acuerdo con la ley y las políticas internas.
Representa las obligaciones de La Fundación Fondo Social con sus empleados por concepto de cesantías, e intereses a las cesantías, vacaciones y primas, las mismas se calculan y provisionan mes a mes y se ajustan con base al cálculo definitivo que se determina al cierre dei período contable, de acuerdo con las normas legales vigentes.
3.9. Asignaciones permanentes: La Fundación contempla los requisitos y tiene dentro de su patrimonio las asignaciones permanentes, las cuales son objeto de continuidad del programa de becas en cumplimiento del objeto social de la Fundación Fondo Social AND1.
De acuerdo con las disposiciones legales del Gobierno Nacional Decreto 4400 de Diciembre de 2004 y el Decreto 640 de Marzo de 2005 y el decreto 2150 del 20 de Diciembre de 2017, que reglamentan las entidades del Régimen Tributario Especial, dentro de las que se encuentran las Fundaciones como entidades sin ánimo de
lucro, se debe cumplir con ciertos requisitos para el no pago del impuesto de renta o tener derecho a la exención del beneficio neto para las entidades sin ánimo de lucro. La Fundación contempla los requisitos y tiene dentro de su patrimonio las asignaciones permanentes, las cuales son objeto de continuidad del programa de becas con la Universidad EAFIT, el nuevo convenio con Sapiencia, y cumplimiento del objeto social de la Fundación Fondo Social ANDI.
3.10. Excedentes: Está constituido por el exceso de ingresos sobre egresos obtenidos en el ejercicio anual de la Fundación Fondo Social ANDI, estos excedentes de acuerdo con la norma se trasladan para asignaciones permanentes, previa aprobación de la Junta Directiva, como máximo órgano de la Fundación. 3.11. Impuesto de Renta: De acuerdo al artículo 19 del estatuto tributario, las Fundaciones pertenecen al régimen tributario especial, por lo tanto gozan de los beneficios como contribuyentes con tratamiento tributario especial, con un impuesto de renta del 20%, no obstante, si sus excedentes son reinvertidos totalmente en la actividad de su objeto social no paga impuesto de renta y toda su renta se convierte en exenta.
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3.12. Ingresos: Los ingresos de !a Fundación Fondo Social ANDI, provienen principalmente de los rendimientos de las inversiones, de los cánones de arrendamientos de los parqueaderos y de las oficinas ubicadas en el piso 8 y la mitad del piso 9 de San Fernando Plaza, los cuales se causan en el momento de la facturación. Los ingresos por las donaciones de los afiliados de la seccional ANDI Medellín, son reconocidos y registrados con base en el recaudo real de las donaciones y los aportes.
La Fundación Fondo Social ANDI, reconoce el ingreso cuando el importe del ingreso puede ser medido confiablemente, es probable que los beneficios económicos futuros entrarán a la Fundación.
4. Adopción de las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia: La Fundación prepara estados financieros que cumplen con las NCIF vigentes al 31 de diciembre de 2018, comparativa al 31 de diciembre de 2017 y por el ejercicio finalizado en esa fecha. REVELACIONES:
REVELACIÓN 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES: Está conformado por el saldo en bancos, derechos fiduciarios
a la vista y por las inversiones disponibles en el APT - de Valores Bancolombla. Bancos: El valor de $41.805.151 está en la cuenta corriente de Bancolombla, a nombre de la Fundación Fondo Social ANDI. El saldo del banco está debidamente concillado sin partidas pendientes. Derechos fiduciarios
a la vista: Se tiene una fíducia a la vista en Valores Bancolombla por valor de
$694.196.684.
Inversiones APT - Valores Bancolombla: El portafolio de inversiones bajo la modalidad de APT manejado por Valores Bancolombla. El saldo a diciembre 31 de 2017 era de $7.084.466.105 y durante el año 2017 se obtuvo una rentabilidad del 10.14% EA. Para el año 2018 se obtuvo una rentabilidad de 5.89% terminando con un saldo al 31 de diciembre de $7.494.437.485. Se detalla:
AÑO
SALDO DEL APT
RENTABILIAD
RENDIMIENTOS
2017
7,084.466,105
653,900,429
10.14%
2018
7,494,437,485
416.781,837
5.89%
REVELACIÓN 2. DEUDORES: Corresponde al valor de La retención de iva, que se descuenta al momento de presentar la declaración de IVA. El valor de retención de iva a diciembre 31 de 2018 es de $2.450.000.
REVELACIÓN 3: PROPIEDAD DE INVERSIÓN: Registra el costo de las oficinas del piso 8, la mitad del piso 9 y los 50 parqueaderos de San Fernando Plaza, registrado según el valor del avalúo realizado a diciembre 31 de 2016, más el incremento del IPC para ingresos medios del año 2017 de 4.09% y el del año 2018 de 3.26%, como ajuste a la valorización de las propiedades de inversión. La composición está conformada de la siguiente manera: Ajuste Valorízació
L 277.4
2,391.923,599
3.26%
77,976,709
OF.864
323.43
2,788,824,260
3.26%
90,915,671
2,469,900,308 2,879,739,931
Mitad Piso 9
351.57:
3,025,426,342
3.26%
98,628,899
3,124,055,241
1,974,928,559
3.26%
64,382,671
2,039,311,230 10,513,006,710
OF.868
Parqueaderos Totales
10,181,102.760
331,903,950
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REVELACIÓN 4. PASIVOS; AÑO 2017
AÑO 2018
DETALLE
39.945.000
38.013.000
Obligaciones laborales
1,687.623
0
Consignación por identificar
1.109.450
0
IVA por pagar
Servicios de contabilidad diciembre
0
500.000
Universidad Eafit
0
5.164.019
42.742.073
TOTAL PASIVOS
43.677.019;
El Iva por pagar corresponde al último cuatrimestre de 2018, la respectiva declaración se pagó y se presentó oportunamente en el mes de enero de 2019.
Las obligaciones laborales corresponden al valor de las cesantías y de los intereses de las cesantías causados en el año 2018, que se pagan en enero y febrero de 2019.
La consignación pendiente, corresponde a un valor consignado el día 26 de diciembre, en ia cuenta corriente de la Fundación Fondo Social sin poder identificar quien la consignó. (Se hizo la gestión con Bancolombia para identificarla y figura como depositante Oscar León Ortiz en la ciudad de Armenia). REVELACIÓN 5: TOTAL PATRIMONIO: CONFORMADO POR LAS SIGUIENTES CUENTAS: ASIGNACIONES PERMANENTES: Articulo 9" Decreto 4400 de diciembre 2004 y Decreto 2150 de 2017: Las asignaciones permanentes están constituidas por el beneficio neto o excedente que se reserve para realizar
inversiones en bienes o derechos, con el objeto de que sus rendimientos permitan el mantenimiento o desarrollo permanente de alguna de las actividades de su objeto social. La entidad podrá optar por invertir en diversos
activos negociables, salvo las limitaciones legales o restricciones de ios organismos de control. Para constituir válidamente ia asignación permanente, las entidades sin ánimo de lucro, deberán cumplir
totalmente con ios siguientes requisitos: Que la constitución de ia asignación permanente esté aprobada por ia Asamblea Genera! o máximo órgano directivo que haga sus veces. La aprobación deberá constar en Acta de Asamblea, o máximo órgano directivo que haga sus veces, en ia cual se dejará constancia del valor neto o excedente que se reserva para asignación permanente, el período gravabie ai que corresponde el excedente, el objeto de la inversión y las actividades especificas a desarrollar. No será de recibo el señalamiento genérico de
las actividades a ejecutar, como tampoco la simple mención del objeto estatutario. Para el año 2018 las asignaciones permanentes, aumentan con el excedente obtenido en el año 2017 por valor
de $785.602.122, previa aprobación de la Junta Directiva como máximo órgano de ia Fundación, quedando un total de $9.210.104.341. Se muestran en cada uno de ios años: DETALLE
VALOR
Asignaciones permanentes Acumuladas 2014 Asignaciones permanentes Convergencia NliF - 2015 Asignación Permanente año 2016 Asignación Permanente año 2017
7,315,290,224
TOTAL ASIGNACIONES PERMANENTES A DICIEMBRE 31 DE 2018
9,210,104,341
370,241,663 738,970,332 785,602,122
Con la expedición del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017, ai igual que con el decreto 4400 de diciembre 2004 para constituir válidamente la asignación permanente, las entidades sin ánimo de lucro, deberán cumplir totalmente con ios siguientes requisitos:
Que ia constitución de la asignación permanente esté aprobada por ia Asamblea General o máximo órgano directivo que haga sus veces. Página 10 de 14
La aprobación deberá constar en Acta de Asamblea, o máximo órgano directivo que haga sus veces, en la cual se dejará constancia del vaior neto o excedente que se reserva para asignación permanente, el periodo gravable ai que corresponde ei excedente, ei objeto de ia inversión y las actividades específicas a desarroiiar, No será de recibo el señaiamiento genérico de las actividades a ejecutar, como tampoco la simple mención del
objeto estatutario. Pero las asignaciones permanentes a partir dei año 2017, se deben agotar en un plazo máximo de 5 años.
El resultado del ejercicio como excedente del año 2017 es de $785.602.122, vaior que al constituirse en asignaciones permanentes, se debe agotar en un plazo máximo de 5 años, destinación para definir en la Junta Directiva como máximo órgano de la Fundación.
Ei resultado del presente ejercicio como excedente del año 2018 es de $633.437.547, valor que al constituirse en asignaciones permanentes, se debe agotar en un plazo máximo de 5 años, destinación para definir en la Junta Directiva como máximo órgano de la Fundación. Previa aprobación de la Junta Directiva de destinar el
excedente como asignaciones permanente, se verá reflejado en los estados financieros del año 2019 como asignaciones permanentes.
VALORIZACIÓN: El resultado de la valorización realizada en el año 2016 de propiedad de inversión por valor de $3.569.823.279.
Para el año 2017, se realizó el ajuste de propiedad de inversión del IPC correspondiente ai 4.09%, como ajuste a ia valorización, por valor de $400.045.252.
Para el año 2018, se realizó el ajuste de propiedad de inversión del IPC correspondiente al 3.26%, como ajuste a la valorización, por valor de $331.903.950. Ambas valorizaciones aumentan el excedente como resultado del ejercicio, y se registran como excedente dei ejercicio por valorizaciones, debido a que no son efectivas. ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ- CONVERGENCIA NIIF: El saldo acumulado a diciembre 31 de 2014 de la revalorización de patrimonio y vaiorizaciones edificaciones, con ia convergencia a las NIIF, se canceló contablemente contra la cuenta de ajustes por adopción por primera vez - convergencia NIIF registrada en el patrimonio. La cuenta se compone de las siguientes cuentas que se reciasificaron en la conversión de NIIF: lAjuste de Convergencia Adopción de
i Saldo dlc.31 de 2014 4.233.582.531
Valorizaciones Edificaciones Revaiorización Dei Patrimonio Valorizaciones Inversiones Acciones
324.262.144 194.922
-200.009
Otras Inversiones En Acciones
[ll6Ml^d^Íúsjtiés!ó.or.adQpción RPXPJdnTLefáLy.eiL(lojay.ecge^
REVELACIÓN 6. TOTAL INGRESOS: Están conformados por las siguientes cuentas: INGRESOS POR ARRENDAMIENTO: Corresponde al ingreso proveniente del canon de arrendamiento de ios siguientes arrendatarios: DETALLE INGRESOS POR ARRENDAMIENTO ANDI-Oficina 964 ANDI- Oficina 868 Posse Herrera Ruiz
BTG-Pactual(16 Paraueaderos) Serfinco S.A.(6 Parqueaderos) Paraueaderos - TOTAL .
INGRESO TOTAL
AÑO 2018
INGRESO TOTAL
219,374,088 140,837,328
AÑO 2017 210,754,236 132,752,688
226,809.000 31,069,548
213,789,228 29,848,740
11,651,088 1,621,850
11,193,276
"•"r--63^.362,902'
1,865,544 SOO.203.712 Página n de 14
El incremento del canon de arrendamiento de la ANDI oficina 964, se hace en enero de cada año, con el IPC del año inmediatamente anterior, y para la Oficina 868 el IPC más dos puntos.
El incremento del canon de arrendamiento de Posse Herrera Ruiz, se hace en enero de cada año, con el IPC del año inmediatamente anterior más dos puntos.
Para el año 2018, el valor del canon de arrendamiento de los parqueaderos pasó de $185.000 a $193,000 mensuales.
DONACIONES Por valor de $147.320,955, en esta cuenta se registran las donaciones realizadas por las
empresas afiliadas a la ANDI Medellin, vinculadas al programa del convenio de las becas con la Universidad EAFIT y el nuevo convenio establecido con Sapiencia,
A partir del año 2018, la Universidad EAFIT canceló la gestión de recaudar un porcentaje del salario de los egresados becarios del programa de becas, por lo tanto para el año 2018 no se tienen ingresos registrados por este concepto.
INGRESOS FINANCIEROS: Este rubro está representado por los ingresos financieros provenientes de los
rendimientos del portafolio APT, manejado actualmente por Valores Bancolombia, y por la cartera colectiva de Fiducolombia. La tasa de interés obtenida por el portafolio APT manejado por valores Bancolombia fue de 5.89% y de la cartera colectiva de Fiducolombia una tasa promedio de 3% EA. REVELACIÓN 7: TOTAL DE GASTOS: Se detallan a continuación:
LABORALES: A partir de mayo 15 de 2018 se vinculó una persona para gestionar nuevos recursos y hacer la coordinación de la Fundación, con contrato laboral a término indefinido. El valor hasta diciembre 31 de 2018
corresponde a los siguientes conceptos: DETALLE
VALOR 18,750.000
Sueldos Prestaciones sociales
4.673.734
Seguridad social
3.721.933
Parafiscales
1.914.300 48.100
Exámenes médicos
!TOTAL:.;aiSiaHB^^^H
AUXILIOS EDUCATIVOS: En ésta cuenta se encuentran registrados los auxilios económicos, causados y pagados a la Universidad EAFIT hasta Diciembre 31 de 2018, en cumplimiento del Convenio con la Universidad
para ayudar a estudiantes de bajos recursos. Igualmente incluye el valor de los auxilios económicos consignados a cada uno de los estudiantes de las diferentes tecnologías, de acuerdo con lo pactado en el convenio de Sapiencia. Los diferentes conceptos se discriminan a continuación: DETALLE AUXILIOS EDUCATIVOS
Ayuda Económica
ANO 2018 359.824.240
Material Didáctico
23,355.997
36,538.265
0
22.626.589
* Auxilios Extraordinarios Convenio EAFIT Portátiles
TOTAL;..':
1.390.000 mmaammmm :ir4 670.7:17 >
Becas convenio Sapiencia
TOTAL AUXILIOS EDUCATIVOS^
ANO 2017 404,659.159
0
4.63.824.013
35.310.000
22.500.000
419.880.237
486.324.013 Página 12 de 14
El valor de $22.626.589 del año 2017, corresponde a la compra de un instrumento musical (Como) para la estudiante Lina Patricia Gómez Córdoba, valor que se compensa con las ayudas económicas y material académico proyectadas para toda la carrera. IMPUESTOS: Se detallan; AÑO 2017
AÑO 2018
DETALLE IMPUESTOS Imouesto Predial
Impuesto de Industria Y Comercio Gravamen a los movimientos Financieros Retención en la Fuente Rendimientos Financieros
67.461.276
65.496.368
3.075.999
6.132.471
3.059.771 0
3.056.066
21.258.683 95.943.587
:íTOTAL IMR«
Para el año 2018, con la expedición del decreto 2150 de 2017. las entidades del régimen tributario especial quedaron exentas de retención en la fuente por concepto de rendimientos financieros. Se hizo la gestión ante Valores Bancolombia para que no practicara retención en la fuente, y en efecto no fue aplicada para el respetivo periodo.
SEGURO TODO RIESGO: Por $3.818.330. Ei valor cancelado por la prima del seguro de los pisos 8 y 9. y responsabilidad civil con las siguientes condiciones: Vigencia: junio 1 de 2018 hasta junio 1 de 2019.
Valor asegurado: $2.299.943.824. que cubre las adecuaciones básicas de las instalaciones. (La infraestructura está asegurada por la póliza de seguros de la copropiedad, a través de la administración.) Coberturas: Básico incendio, terremoto al 100%. Terrorismo al 100%.
Deducibies: Básico incendio 10% de la perdida, mínimo 2 smmiv. Terremoto: 3% dei valor asegurable del predio afectado, mínimo 5 simmiv. Terrorismo: 10% de la perdida, mínimo 5 smmiv. Responsabilidad Civil $1.550 millones de pesos. Aseguradora: Suramericana
En junio de 2019 se realizará nuevamente la renovación de la póliza por un periodo de un año. SERVICIOS Y GASTOS VARIOS: Se detallan: DETALLE SERVICIOS Y VARIOS
AÑO 2017
ANO 2018 6.037.800
4.925.000
Transporte - envío de correspondencia
778.375
421.700
suministro de sofware v licencias
715.000
Papelería Y Utiles Compra de dominio oáoina web
346.610 212.846
427.650
Dotaciones oficina
127.000
0
Servicios de Contabilidad
TOTAL VARIOS
8.217.631
0 0
SMMIMBÍIft¿^5.774.3S0
ADMINISTRACIÓN PROPIEDAD HORIZONTAL: corresponde a la cuota de administración de los parqueaderos de San Fernando Plaza, por valor de $24.632.918.
ARRENDAMIENTO: Por valor de $3.867.648, es ei precio comprendido entre el periodo de mayo 15 hasta
noviembre 30 de 2018, suma que se pagó por la oficina de especio compartido para la coordinadora de la Fundación. El valor del canon mensual era de $644,608. A partir del mes de diciembre de 2018 la ANDl le prestó temporalmente un módulo de oficina para uso de la Fundación. HONORARIOS: Corresponde al valor de la asesorías prestada por PSL que es el proveedor del software por valor de $747.716.
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GASTOS LEGALES: Por concepto de gasto autenticaciones, certificados de cámara de comercio y registros. El principal gasto incurrido en el 2018 fue por concepto de renovación de cámara de comercio para entidades sin ánimo de lucro. Se detalla; VALOR
DETALLE
1,918,000 412,100 379,313 52,500 2,761,913
Renovación cámara de comercio
Registro en cámara de comercio cumplir con el decreto 2150 Seminario actualización decreto 2150 Certificados v varios TOTAL
Depreciación Equipo de Cómputo: Corresponde a la compra de un portátil asignado a la coordinadora de la Fundación Fondo Social Andi. El cual se depreció en su totalidad por $2.516.193. Gastos Representación: Se detallan: DETALLE
VALOR
Compra de 500 manilla - Leyenda del hilo roio
2,500,000
Móntale v desmontáis stand Innovation Land - ANDI
1,416,100
Refrigerio para reunión con estudiantes
800,000
Desayuno para estudiantes taller sembrando sueños
655,000
Creación video para Innovation Land - ANDI
476,000
Taller experiencia sembrando sueños
472,000
Tarjeta de presentación Daniela Botero
119,000
6,438,100
TOTAL GASTOS DE REPRESENTACION
GASTOS FINANCIEROS: Corresponde a los gastos bancarios, y la comisión de éxito obtenida por Valores Bancolombia por la mayor rentabilidad obtenida en el año 2017 del portafolio de inversiones APT. La comisión de éxito fue pagada en el año 2018. Se detallan: DETALLE FINANCIEROS
AÑO 2017
ANO 2018
6,810,457
0
Sucursal Virtual
834,999
788,256
Notas Sanearías - Comisiones
842,939
440,313
Comisión de éxito APT- Valores Bancolombia
Compra Chequera
214,127
0
8,488.395 ..9>MHHKÍS<,M2,69G
TOTAL FINANCIEROS
Las respectivas notas hacen parte integral de los estados financieros. EVENTOS SUBSECUENTES:
No se presentan hechos posteriores después de la fecha del periodo sobre el que se informa que representen cambios significativos para la Fundación Fondo Social ANDI.
JUAN CAMILO QUINTEROXEDINA REPRESENTANTE LEGAL
NÁTAtOnSARCft MARIN CONTADORA PÚBLICA TITULADA TP.78561-T
LEONARDO NIÑO CARDENAS REVISOR FISCAL TP.21116-T
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INFORME DEL REVISOR FISCAL
A ios miembros de ia Asamblea General de la
FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDl
He auditado los estados financieros adjuntos de FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDl, los cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y los estados de resultados integral, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y el resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas. La administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de
información financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye:
diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación de los estados financieros, libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; asi como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en la circunstancias.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en mi auditoria. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis
funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados
financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros. En la
evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la Fundación que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Fundación. Una auditoría también incluye,
evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración. Así como evaluar la presentación
general de los estados financieros. Considero que mi auditoria me proporciona una base razonable para expresar mi opinión.
En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDI al 31 de diciembre
de 2018, el resultado de sus operaciones, los cambios en su patrimonio, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de contabilidad y de información
financiera aceptadas en Colombia fueron aplicadas sobre bases uniformes con las del año anterior.
De acuerdo con el alcance de mi auditoria, informo que la Fundación ha llevado su
contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las
operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros: la Información contenida en las declaraciones de autoliquidación de
aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular a los afiliados y sus ingresos base de cotización, ha sido tomado de los registros y soportes contables. Al 31 de diciembre de 2018 la Fundación no se encuentra en mora por concepto
de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el
alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto que la FUNDACION FONDO SOCIAL ANDI no haya seguido medidas adecuadas de control interno y
de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que estén en su poder.
LEONARDO S. NINO CARDENAS Revisor Fiscal T.P. 21116-T
19 de febrero de 2019