CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017
FUNDACIÓN FONDO SOCIAL NIT. 890.901.506-0
Los suscritos Representante Juan Camilo Quintero y Natalia García Marín Contadora Pública Titula con tarjeta profesional número 78561-T, certificamos que los Estados Financieros con corte al 31 de
diciembre de 2017, de la Fundación Fondo Social ANDI, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos;
a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros a Diciembre 31 de 2017, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados financieros se han realizado durante el año terminado en esa fecha.
b) Todos los hechos económicos realizados, durante el año terminado el 31 de diciembre de 2017, han sido reconocidos en los Estados Financieros.
c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo al 31 de diciembre de 2017.
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo Normas de Información Financiera y con las normas vigentes.
e) Todos los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.
Esta certificación se expide a solicitud de los interesados y la Junta Directiva de marzo 21 año 2018, en la ciudad de Medellín.
Juan Camilo Quintero Representante Legal
NamíiaTj^cia Marín Contadora Pública
CC. 71.749.615
T.P 78561-T
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FUNDACION FONDO SOCIAL ANDI ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS PERIODOS TERMINADOS A: Expresado en pesos colombianos DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE 31 DE REV -.
mi..
.. - 2016_.„ .
VARIACION EN
VARIACION
PEROS
%
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES Bancos Deiecnos Fiduciarios a la usta Total Inversiones -APT
33,454.111
4.604.190
28.849,921
627%
480.151.603
303.315,406
171,836.097
56%
7,084.466.105
6,451,624,359
632,641,746
10%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
1
7.598.071,719
6,764,743.956
833,327,764
12%
DEUDORES
2
2.315,000
36,273,958
•33,958,958
•94%
7,600.386.719
6.801,017,914
799,368,806
12%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD DE INVERSION Inmunes enArrerKlamiento
TOTAL PROPIEDAD DE INVERSION
3
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
rnTAi
Afmvnsi
i
10,181.102.760
9,781.057.508
400.045.252
4%
10,181.102,760
9,781,057,508
400,045,252
4%
10.181.102,760
9,781,057,508
400,045.252
4%
--J1i781.489;479
PASIVOS PASIVOS CORRIENTE
Fondo para educación - Universidad Eafil
5.164,019
0
5.164.019
Impuestos - acreedores varios
38.513.000
29.910,335
8,602.665
29%
TOTAL PASIVO CORRIENTE
43,677,019
29,910,335
13,766,684
46%
TOTAL1£ASlVÓ.fT7'•
-lüá:.'
-••L.. "
''.■A
41877.019 -
...Sg-oioáM
xtti: .48%
PATRIMONIO Adopción por primera vez-Converqencla NIIF efio 2014
4,557,839.588
4,557,839,688
0
0%
Asisnaciones permanentes Acumuladas aóo 2014
7.315,290.224
7.315.290,224
0
0%
Asienaciones permanentes Oxivergencla NIIF aAo 2015
370,241,663
370.241,663
0
0%
Asignación Permanente aóo 2016
736.970.332
0
738.970.332
Total asiqnaciones permanentes
8,424.502,219
7,685,631,887
738,970,332
10%
Resultado del eterclclo - Excedente por converqenela NIIF - Valorización año 2016
3,569,823.279
3,569,823.279
0
0%
400.045.252
Resultado del presente ejercicio - Excedente - Valonzaclón 2017
400.045,252
0
Resultado del presente ejercicio - Excedente
785,602.122
738,970.332
46.631.790
6%
Total Resultado del Ejercicio • Excedente
1.185,647,374
738,970,332
446,677,042
60%
1B.S52a8fiO» 7rt4sia65.w¿ST4
7%
p.-iW99í«l-4.068
n
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO.Y PATRIMONIO
";
.
^.
8
M"7J73r.8ir460 17.781.489 479
'{Sfi82.07Aát22
m JUAN CAMILO QUINTERO MEDINA
NATXÜA GARCIA MARIN
LEONARDO NIÑO i
■PRESENTANTE LEGAL
CONTADORA PÚBLICA TITULADA
REVISOR FISCAL
TP.78S61-T
TP.211ie-T
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FUNDACION FONDO SOCIAL ANDI
1
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE: Expresado en pesos colombinnn»
<0
AÑO 2017
REV
i
VARIACIÓN EN VARIACIÓN 7«
AÑO 2016
PESOS
%
INGRESOS
Inflresos ds actividades Ordinarias Ingresos dearrendamienlo Subvenciones apones afiliados Andi-Medellln Subvenciones aoortes egresados Eafit TOTAL INGRESOS ORDINARIOS
600.203.712
554,106.474
46.097,238
8%
121,350,896
150,230,745
-28.679.850
-19%
8,346,000 729.900.608
0
8,346,000
704.337.219
25.563.388
4%
•100%
FINANCIEROS
Rendimientos Apt - Btq - Paclual
135,319.433
■135,319,433
653.900,429 24,197,535 678.097.964
362,589.2201
291,311,209
60%
86.615.33e 584,523.991
-62.417,803
-72%
93.573.973
16%
384,043
260.00C
124.043
48%
t408.3e2;616
1^:121.210
119.261.404
9%
466,324,013
415.166,742
71,157,271
17%
95,943.587
84,272,200
11.671.388
14%
Seguro todo riesgo
3,581.178
3.375,173
205.005
6%
Servicios y varios
5.774.350
5.333,438
440.912
8%
23,262.878
18,846.355
4.416,323
23%
Rendimientos Api - Valores Bancolombia Rendimientos Flducia Bancolombia TOTAL INGRESOS FINANCIEROS TOTAL OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS;.
6
EGRESOS Auxilios educativos impuestos
Administración Honorarios
4.614.026
Q
4.614.026
Legales
1,837,964
1,728,600
109,364
0
0
c
0
20,408.489
•20.406.489
1,442,696
1,018.881
423.816
Depreciación
Perdida en venia de títulos portafolio APT • BTG Financieros
TOTAL EGRESOS
622:780,493
7
RESULTADODELEJERCICIOANTES DE AJUSTE VALORIZACIÓN-EXCEDENTE I
785;602.122l
INGRESO PORAJUSTEVALORIZACION PROPIEDAD DE INVERSIÓN
1
RESULTADO DEL ejERClCIQ>ASUMULMDO^ EXGEOENT&
1
JUAN CAMILO QUINTERO
RB>RESENTANTE LEGAL
iü550.150:S78 ¡
7ZB2^16
TP.78561-T
TP.21116-T
42%
-
-13»
•89»
1.186.647.3741 4.308.793.611 i .r8J23.146i237
REVISOR FISCAL
• 100%
738.970.332 !-•' '46Í631Í790
400,045.2521 3,568.823.279
NATAQA-eARCÍA MARIN CONTADORA PÚBLICA TITULADA
6%
-72»
LEONARDO NIÑO CARDENAS
Pá^na 3 de 13
FONDO SOCIAL ANDt
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 y 2016 FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
AÑO 2017
AÑO 2016
DE OPERACION:
Exceso de inqresos sobre egresos del ejercicio
1,185,647.374
4,308,793,611
33,958.958 13,766.684
-15,264,458 -168,416,652
1,233,373,015
4,125,112,501
-400,045,252
-3,569,823,279
-400,045,252
-3,569,823,279
0
0
833.327,763
555,289,222
6,764,743,956
6,209,454,734
'..^.';Si:^j;r,598.071J19
.,6,764.743,956
Cambios en activos v oasivos; Deudores Otros Pasivos Pasivos eslimados
EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Valorización
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:
AL PRINCIPIO DEL AÑO
ALFINALDEAÑO , -
-f - . ■
JUAN CAMILO QUINTERO
•
i' --
'
•'
NATAtnrGARCIA MARIN
LEONARDO NIÑO CARDENAS
CONTADORA PÚBLICA TITULADA
REPRESENTANTE LEGAL
REVISOR FISCAL
TP.78561-T
TP.21116-T
FUNDACION FONDO SOCIAL ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO DICIEMBRE 31 DE 2017 CUENTA
SALDO
AUMENTO
DISMINUCION
31/12/2016
SALDO 31/12/2017
PATRIMONIO
Adopción por primera <ez-Convergencia NIIF año 2014
0
JUAN CAMILO QUINTERO
REPRESENTANTE LEGAL
7,315.290,224 370.241,863 738.970.332 3,569.823,279 400.045.252
738.970,332
3,569,823,279
Resultado del presente ejercicio •Excedente•Valorización 2017 Resultado del presente ejercicio - Excedente TOTAL PATRIMONIO u'!
4,557.839,588
4,557,839.586 7,315,290.224 370,241.663
Asignaciones petmanenles Acumuladas año 2014 Asignaciones pemianenles Convergencia NIF año 2015 Asignación Pemvanente año 2016 Resultado del presente ejercicio convergencia NIIF - Valorización año 2016
738,970,332
400,045.252 785,602,122
738,970,332
785,602,122
16;S52.165:067
1.924.817708
- 738.970:332
17.737:812.460
0
NATALIA García marin CONTADORA PÚBLICA TITUUDA
REVISOR FISCAL
TP.70561.T
TP.21116-T
LEONARDO NIÑO CARDENAS
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FUNDACION FONDO SOCIAL ANDI
REVELACIONES Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DICIEMBRE DE 2017-2016 ENTIDAD Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 1. INFORMACIÓN GENERAL
ENTIDAD -"FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDI", es una entidad sin ánimo de lucro, su personería jurídica fue reconocida por la Gobernación de Antioquia mediante Resolución número veintiocho treinta y cuatro (2834) del cinco (5) de septiembre de mil novecientos cincuenta y nueve (1959), de conformidad con el certificado de existencia y representación legal expedido por la Cámara de Comercio de Medellln. Su objetivo principal es propiciar actividades de asistencia social, para la formación profesional de estudiantes de escasos recursos económicos, mediante becas de auxilios educativos, con el convenio establecido con la
Universidad EAFIT, desde el año 1995. y con otras instituciones Educativas de Educación Superior. 2. Bases de preparación: Los Estados Financieros de la Fundación Fondo Social ANDI han sido preparados de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009, reglamentada por los Decretos
2420 y 2496 de 2015, prepara sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia - NCIF, las cuales se basan en la Norma Internacional de
Información para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en su versión año 2009 autorizada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. (lASB).
Adicionalmente, la Compañía en cumplimiento con Leyes, Decretos y otras normas vigentes, aplica los siguientes criterios que difieren al de las NIIF para PYMES emitidas por el lASB: Por lo general, el costo histórico se basa en el valor razonable de la contraprestación otorgada a cambio de los bienes y servicios.
El valor razonable es el precio que se recibiría al vender un activo o se pagarla al transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de medición, independientemente de si ese precio es directamente observable o estimado usando otra técnica de valuación. Al estimar el valor razonable de un activo o un pasivo, la Fundación toma en cuenta las características del activo o pasivo sí los participantes del mercado toman en cuenta esas características al valorar el activo o pasivo a la fecha de medición. Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. 3. Políticas contables: Las principales políticas contables aplicadas en ta preparación de los estados financieros se detallan a continuación:
3.1. Moneda funcional: Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, siendo esta la moneda funcional y de presentación de la Fundación Fondo Social ANDI y toda la información es presentada en pesos. 3.1.1. Moneda funcional y moneda de presentación: Las partidas incluidas en los estados financieros se miden utilizando la moneda del entorno económico primario en el cual opera la Fundación ("la moneda funcional'), Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es la moneda funcional y de presentación de la Fundación Fondo Social ANDI.
PigjnsSde 13
3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo: El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, el dispopible en bancos, fiduclas y el portafolio de inversiones en la modalidad de APT manejado por Valores Bancolombia. 3.3. Instrumentos financieros 3.3.1. Activos financieros
3.3.1.1. Clasificación: La Fundación Fondo Sodal, clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Activos financieros a valor razonable a través del estado de resultados, y activos mobiliarios registrados al valor razonable.
La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.
a) Activos financieros a valor razonable a través del estado de resultados: Los activos financieros a valor
razonable a través del estado de resultados son activos que se mantienen para ser negociados. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si es adquirido principalmente para efectos de ser vendido en el corto
plazo. Los instrumentos financieros derivados también se clasifican como negociables a menos que se les designe como de cobertura. Los activos en esta categoría se clasifican como activos corrientes.
b) Activos financieros mobiliarios registrados al valor razonable. Corresponden a las oficinas del piso 8 y la mitad del piso 9 ubicados en San Fernando Plaza. Los activos en esta categoría se clasifican como activos no corrientes.
3.3.1.2. Reconocimiento y medición: Los activos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable más
los costos de transacción en el caso de todos los activos financieros que no se miden posteriormente a valor razonable.
Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de "activos financieros a valor razonable a través del estado de resultados" se incluyen en el estado de resultados en la cuenta de "otros (gastosj/ingresos, netos", en el período en el que se producen los referidos cambios en el valor razonable.
En el caso de las cuentas por cobrar que se espera el recaudo en un año o menos, se clasifican como activos
corrientes, de lo contrario se presentan como activos no corrientes. Las cuentas por cobrar se reconocen a su valor razonable.
3.3.1.3. Baja de activos financieros: Los activos financieros se eliminan del estado de situación financiera cuando
los derechos a recibir flujos de efectivo de las inversiones expiran o se transfieren y la Fundación Fondo Social ANDI, ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su propiedad.
Cuando los activos financieros clasificados como disponibles para la venta se venden o se deterioran, los ajustes a valor razonable acumulados en el patrimonio neto se transfieren al estado de resultados.
3.3.1.4. Compensación de instrumentos financieros: Activos y pasivos financieros se compensan y su monto neto se presenta en el estado de situación financiera cuando existe un derecho legalmente exigióle de compensar los importes reconocidos y la Gerencia tenga la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
3.3.1.5. Deterioro del valor de los activos financieros: La Fundación evalúa al final de cada ejercicio si existe evidencia objetiva del deterioro de un activo financiero o grupo de activos financieros. Un activo financiero o un
grupo de activos financieros está deteriorado y se ha incurrido en pérdidas por deterioro del valor, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un "evento de pérdida") y que ese evento de pérdida (o eventos) tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que pueden calcularse de forma fiable. Página 6 lie 13
3.4. Propiedades de Inversión: Los terrenos y edificios que sirven para obtener rentas por alquiler, apreciación de capital (generación de valorizaciones) o ambas, se clasifican contablemente como propiedades de inversión. Son propiedades de inversión los bienes inmuebles y, portal razón, también, comúnmente llamadas propiedades inmobiliarias: este tipo de propiedades corresponden a terrenos o edificios destinados exclusivamente al alquiler o generación de valorizaciones. Dichas propiedades de inversión se encuentran, en la Norma Internacional de Contabilidad NIC-40 del estándar pleno y en la sección 16 de la Norma Internacional de Información Financiera NIIF- para pymes.
En la NIIF para pymes - sección 16, sólo se clasificarán como propiedades de inversión, los bienes que puedan ser medidos a valor razonable.
Los terrenos y propiedades de inversión no se deprecian.
Equipos; Los equipos se expresan al costo histórico menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles para colocar el activo en su ubicación y condición necesarias para que pueda operar de la forma esperada por la Gerencia. La Fundación Fondo Social ANDI, incluye en el importe en libros de un elemento de propiedad, planta y equipo el costo por el reemplazo de partes de dicho elemento cuando se incurre en ese costo si se espera que la parte reemplazada le proporcione beneficios increméntales futuros a la Fundación. El importe en libros de la parte reemplazada se da de baja. Cualquier otra reparación y mantenimiento se carga en el estado de resultados durante el periodo en el cual ocurre.
La depreciación de otros activos se carga para asignar el costo de activos menos su valor residual durante sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de linea recta sobre la vida útil estimada.
Los valores residuales, las vidas útiles y los métodos de depreciación del activo se revisan, y se ajustan de manera prospectiva si es el caso, cuando hay un indicio de un cambio significativo desde la última fecha de reporte.
El importe en libros de un activo se reduce inmediatamente a su importe recuperable si el importe en libros del activo es mayor que su importe recuperable estimado.
Las ganancias y las pérdidas por disposiciones se determinan comparando los ingresos con el importe en libros y se reconocen en el estado de resultados en otros (gastos)/ingresos, netos. 3.5. Valorizaciones de Propiedades de Inversión: Corresponden a la diferencia existente entre el valor de
realización determinado por avalúos de reconocido valor técnico y el valor neto en libros de las propiedades. El avalúo se realizaba cada tres años y cada año se ajustaba con el Indice de precios al consumidor para ingresos medios.
Con la convergencia a normas internacionales, el valor de las valorizaciones de registra como ingresos en el estado de resultados. Para el año 2016, se efectuó el avalúo de las oficinas del piso 8, la mitad de! piso 9 y los parqueaderos ubicados en el edificio San Fernando Plaza, con la firma Activos e Inventarios Ltda.
La
valorización obtenida se registró como otros ingresos en el estado de resultado.
3.6. Deudas: Las deudas se reconocen inicialmente al precio de transacción (es decir, el valor presente del efectivo por pagar, incluyendo los costos de transacción). El gasto por intereses se reconoce con base en el método de interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.
Las deudas se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Fundación Fondo Social tenga una obligación incondicional de diferir la liquidación del pasivo a por lo menos 12 meses después de la fecha de reporte.
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3.7. Cuentas por pagar: Las cuentas comerciales por pagar se reconocen iniclalmente al precio de la transacción y posteriormente se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. 3.8. Beneficios a empleados
3.8.1. Beneficios por terminación de contrato: Los beneficios por terminación de contrato se pagan cuando la relación laboral se interrumpe antes de la fecha normal de retiro o cuando un empleado acepta voluntariamente el retiro a cambio de estos beneficios. La Fundación reconoce los beneficios por terminación de contrato cuando está demostrablemente comprometida, bien sea: i) a poner fin a la relación laboral del empleado de acuerdo a un plan formal detallado sin posibilidad de renuncia; o ii) a proporcionar beneficios por terminación de contrato como resultado de una oferta hecha para incentivar el retiro voluntario. Los beneficios que vencen en más de 12 meses después de la fecha del balance general se descuentan a su valor presente. A la fecha del presente reporte la Fundación Fondo Soda ANDI, no tiene empleados vinculados.
3.9. Asignaciones permanentes: La Fundación contempla los requisitos y tiene dentro de su patrimonio las asignaciones permanentes, las cuales son objeto de continuidad del programa de becas en cumplimiento del objeto social de la Fundación Fondo Social ANDI.
De acuerdo con las disposiciones legales del Gobierno Nacional Decreto 4400 de Diciembre de 2004 y el Decreto 640 de Marzo de 2005 y el decreto 2150 del 20 de Diciembre de 2017, que reglamentan las entidades del Régimen Tributario Especial, dentro de las que se encuentran las Fundaciones como entidades sin ánimo de lucro, se debe cumplir con ciertos requisitos para el no pago del impuesto de renta o tener derecho a la exención
del beneficio neto para las entidades sin ánimo de lucro. La Fundación contempla los requisitos y tiene dentro de su patrimonio las asignaciones permanentes, las cuales son objeto de continuidad del programa de becas con la Universidad EAFIT, el nuevo convenio con Sapiencia y cumplimiento del objeto social de la Fundación Fondo Social ANDI.
3.10. Excedentes: Está constituido por el exceso de ingresos sobre egresos obtenidos en el ejercicio anual de la Fundación Fondo Social ANDI, estos excedentes de acuerdo con la norma se trasladan para asignaciones permanentes, previa aprobación de la Junta Directiva, como máximo órgano de la Fundación.
3.11. Impuesto de Renta: De acuerdo al articulo 19 del estatuto tributario, las Fundaciones pertenecen al régimen tributario especial, por lo tanto gozan de los beneficios como contribuyentes con tratamiento tributario especial, con un impuesto de renta del 20%, no obstante, si sus excedentes son reinvertidos totalmente en la
actividad de su objeto social no paga impuesto de renta y toda su renta se convierte en exenta. 3.12. Ingresos: Los Ingresos de la Fundación Fondo Social ANDI, provienen principalmente de los rendimientos
de las inversiones, de los cánones de arrendamientos de los parqueaderos y de las oficinas ubicadas en el piso 8 y la mitad del piso 9 de San Fernando Plaza, los cuales se causan en el momento de la facturación.
Los ingresos por las donaciones de los afiliados de la seccional ANDI Medellin y de los aportes realizados por los becarios egresados de la Universidad EAFIT, son reconocidos y registrados con base en el recaudo real de las donaciones y los aportes.
La Fundación Fondo Social ANDI, reconoce el ingreso cuando el importe del ingreso puede ser medido confiablemente, es probable que los beneficios económicos futuros entrarán a la Fundación.
4. Adopción de las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia: La
Fundación prepara estados financieros que cumplen con las NCIF vigentes al 31 de diciembre de 2017, comparativa al 31 de diciembre de 2016 y por el ejercicio finalizado en esa fecha.
PAginuSde 13
REVELACIONES;
REVELACIÓN 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES; Está conformado por el saldo en bancos, derechos fiduciarios a la vista y por las inversiones disponibles en el APT - de Valores Bancolombia.
Bancos; El valor de $33.454.111 está en la cuenta corriente de Bancolombia, a nombre de la Fundación Fondo
Social ANDI. El saldo del banco está debidamente concillado sin partidas pendientes.
Derechos fiduciarios a la vista; Se tiene una fiducia a la vista en Valores Bancolombia por valor de $480,151,503.
Inversiones APT - Valores Bancolombia; Por decisión de la Junta Directiva y con el objetivo de optimizar la rentabilidad, en marzo de 2016 el portafolio de inversiones bajo la modalidad de APT manejado por BTG PACTUAL. se canceló. El saldo a febrero 28 de 2016 era de $6,110,121.813. El valor total se trasladó para valores Bancolombia, Inicialmente los recursos se invirtieron en una fiducia a la vista en valores Bancolombia.
En mayo de 2017 se trasladaron los recursos para un APT manejado por valores Bancolombia. Desde la fecha hasta diciembre 31 de 2016 obtuvo una rentabilidad de 10,50% EA. Para el año 2017, se terminó con un saldo de $7.084.466.105 y durante el año 2017 se obtuvo una rentabilidad del 10.14% EA. Se detalla; AÑO
SALDO DEL APT
RENDIMIENTOS
RENTABILIAD
2016
6,451.824,359
499,208.585
10,50%
2017
7,084.466,105
653,900.429
10,14%
REVELACION 2. DEUDORES;
AÑO 2Ó17
CONCEPTO
ANDI- Arrendamiento mes de diciembre 2016
Anticipo Impuesto - IVA retenido
AÑO 2016 33,495,508
0
2,315,000
Otros -Locería Colombiana TOTAL DEUDORES
1,779,600
0
998,850
2,315,000
38,273,958
El valor de arrendamiento, fue cancelado por la ANDI en el mes de enero de 2017.
La cuenta por cobrar de Locería Colombiana por concepto de aporte a la Fundación, la pagaron en el mes de enero de 2017.
REVELACIÓN 3; PROPIEDAD DE INVERSIÓN; Registra el costo de las oficinas del piso 8, la mitad del piso 9 y los parqueaderos de San Fernando Plaza, registrado según el valor del avalúo realizado a diciembre 31 de 2016, más el incremento del IPC del año 2017, como ajuste a la valorización de las propiedades de inversión. La composición está conformada de la siguiente manera:
OF.868 OF.864
277,4 323.43
2.297.937,938 2.679,243,212
4.09% 4,09%
93,985,662 109,581,047
Mitad Piso 9
351.57
2.906,548,508
4,09%
118,877,834
2,391.923,599 2,788,824,260 3,025,426,342
1.897,327,850 9,781,057,508
4.09%
77,600,709
1,974,928,559
400,045,252
10,181,102,760
Parqueaderos Totales
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REVELACIÓN 4. PASIVOS: DETALLE
AÑO 2016
ANO 2017
IVA por pagar
38,013,000
Servicios de contabilidad diciembre
500,000
Otros Retención de IVA Universidad EAFIT TOTAL PASIVOS
29,572,134 285,000
0
32,200
0
21,001
5,164,019
0
43,677.019
29,910,335
REVELACIÓN 5: TOTAL PATRIMONIO: CONFORMADO POR LAS SIGUIENTES CUENTAS:
ASIGNACIONES PERMANENTES; Articulo 9° Decreto 4400 de diciembre 2004: Las asignaciones permanentes están constituidas por el beneficio neto o excedente que se reserve para realizar inversiones en bienes o derechos, con el objeto de que sus rendimientos permitan el mantenimiento o desarrollo permanente de
alguna de las actividades de su objeto social. La entidad podrá optar por invertir en diversos activos negociables, salvo las limitaciones legales o restricciones de los organismos de control.
Para constituir válidamente la asignación permanente, las entidades sin ánimo de lucro, deberán cumplir totalmente con los siguientes requisitos: Que la constitución de la asignación permanente esté aprobada por la Asamblea General o máximo órgano directivo que haga sus veces. La aprobación deberá constar en Acta de Asamblea, o máximo órgano directivo que haga sus veces, en la cual se dejará constancia del valor neto o excedente que se reserva para asignación permanente, el periodo gravadle al que corresponde el excedente, el objeto de la inversión y las actividades específicas a desarrollar. No será de recibo el señalamiento genérico de las actividades a ejecutar, como tampoco la simple mención del objeto estatutario. El valor de las asignaciones permanente al 31 de diciembre de 2015 y 2016, presentaron variación, con la convergencia a las NIIF, debido a la devolución del gasto depreciación de los mismos años. Se detalla comparativamente bajo norma colombiana y bajo NIIF. VALOR ASIGNACION
AÑO 2014 2015 2016
VALOR ASIGNACIÓN
NORMA COLOMBIANA 7,086,386.469 7,114,414,886 7,187,903.564
NIIF
7,086,386,468 7,114,414,886 7,685,531,887
DIFERENCIA 0 0
497,628,323
Para efecto de la aprobación de asignación permanente de! año 2016, que se verá reflejada en los estados financieros del año 2017, se tomó el excedente operativo del año 2016, por valor de $738.970.332 antes del excedente por el ajuste de la valorización de propiedad de inversión.
El valor del resultado acumulado por efecto de la valorización de propiedad de inversión, se registró como asignación permanente restringida, debido a que no es efectiva. El valor de la respectiva asignación es de $3.569.823.279.
Para el año 2017 las asignaciones permanentes, aumentan con el excedente obtenido en el año 2016 por valor de $738.970.332, previa aprobación de la Junta Directiva como máximo órgano de la Fundación, quedando un total de $8.424.502.219. Se muestran en cada uno de los años: DETALLE
Asignaciones permanentes Acumuladas 2014 Asignaciones permanentes Convergencia NIIF - 2015 Asignación Permanente año 2016
TOTAL ASIGNACIONES PERMANENTES A DICIEMBRE 31 DE 2017
VALOR
7,315,290,224 370,241,663 738,970,332 8,424.502,219
Pá^HB IO.de 13
Con la-expedición del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017, al igual que con el decreto 4400 de diciembre 2004 para constituir válidamente la asignación permanente, las entidades sin ánimo de lucro, deberán cumplir totalmente con los siguientes requisitos:
Que la constitución de la asignación permanente esté aprobada por la Asamblea General o máximo órgano directivo que haga sus veces. La aprobación deberá constar en Acta de Asamblea, o máximo órgano directivo que haga sus veces, en la cual se dejará constancia del valor neto o excedente que se reserva para asignación permanente, el período gravable
al que corresponde el excedente, el objeto de la inversión y las actividades especificas a desarrollar. No será de recibo el señalamiento genérico de las actividades a ejecutar, como tampoco la simple mención del
objeto estatutario. Pero las asignaciones permanentes a partir del año 2017, se deben agotar en un plazo máximo de 5 años.
El resultado del presente ejercicio como excedente del año 2017 es de $785.602.122, valor que al constituirse en asignaciones permanentes, se debe agotar en un plazo máximo de 5 años, destinación para definir en la Junta Directiva como máximo órgano de la Fundación.
VALORIZACIÓN: El resultado de la valorización realizada en el año 2016 de propiedad de inversión por valor de $3.569.823.279.
Para el año 2017, se realizó el ajuste de propiedad de inversión del IPC correspondiente al 4.09%, como ajuste a la valorización, por valor de $400.045.252.
Ambas valorizaciones aumentan el excedente como resultado del ejercicio, y se registran como asignaciones permanentes restringidas, porque no son efectivas debido a que no son efectivas. ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ- CONVERGENCIA NIIF: Ei saldo acumulado a diciembre 31 de 2014 de la
revalorización de patrimonio y valorizaciones edificaciones,
con la convergencia a las NIIF, se canceló
contablemente contra la cuenta de ajustes por adopción por primera vez - convergencia NIIF registrada en el
patrimonio. La cuenta se compone de las siguientes cuentas que se reclasificaron en la conversión de NIIF: Ajuste de Convergencia Adopción de NIIF
Saldo dic.31 de 2014
Valorizaciones Edificaciones Revalorización Del Patrimonio
4.233.582.531 324.262 144 194.922
Valorizaciones Inversiones Acciones
-200.009
Otras Inversiones En Acciones
Total de ajustes por adopción:por primera Véz - Convergencia NIIE rail ^iñii t;s«4i55.7>839á588i
REVEl-ACIÓN 6. TOTAL INGRESOS: Están conformados por las siguientes cuentas; INGRESOS POR ARRENDAMIENTO; Corresponde al ingreso proveniente del canon de arrendamiento de ios siguientes arrendatarios: DETALLE INGRESOS POR
INGRESO TOTAL
INGRESO TOTAL
ARRENDAMIENTO
AÑO 2017
AÑO 2016
Btq - Pactual - Parqueaderos Serfinco S.A. - Parqueaderos Parqueaderos
210,754,236 132,752,688 213,789,228 29,848,740 11,193,276 1,865,544
TOTAL
600,203,712
ANDI -Of.969
ANDI-Of,868 Posse Herrera Ruiz
196,026,408 125,534,460
198,412,272 24.000,000 9,000,000 1,133,334
554,106,474 l'Agmn 11 de Ü
El incremento del canon de arrendamiento de la ANDI, se hace en enero de cada año. con el IPC del año inmediatamente anterior.
El incremento del canon de arrendamiento de Posse Herrera Ruiz, se hace en enero de cada año, con el IPC de! año Inmediatamente anterior más dos puntos.
Para el año 2017, el valor del canon de arrendamiento de los parqueaderos pasó de $145.000 a $185.000 mensuales, según aprobación de la Junta Directiva.
SUBVENCIONES: En esta cuenta se registran las Donaciones realizadas por las empresas afiliadas a la ANDI Medelíín, vinculadas al programa del convenio de las becas con la Universidad EAFIT y el nuevo convenio establecido con Sapiencia. Y por los egresados de la Universidad EAFIT beneficiarios de la beca del Fondo social.
INGRESOS FINANCIEROS: Este rubro está representado por los ingresos financieros provenientes de los rendimientos del portafolio APT, manejado actualmente por Valores Bancolombia, y por la cartera colectiva de Fiducolombia.
REVELACIÓN 7: TOTAL DE GASTOS: Se detallan a continuación; AUXILIOS EDUCATIVOS: En ésta cuenta se encuentran registrados los auxilios económicos, causados y pagados a la Universidad EAFIT hasta Diciembre 31 de 2017, en cumplimiento del Convenio con la Universidad para ayudar a estudiantes de bajos recursos. Igualmente incluye el valor de los auxilios económicos consignados a cada uno de los estudiantes de las diferentes tecnologías, de acuerdo con lo pactado en el convenio de Sapiencia. Los diferentes conceptos se discriminan a continuación: DETALLE AUXILIOS EDUCATIVOS
ANO 2017
Ayuda Económica Material Didáctico
ANO 2016
404,659,159 36,538,265 22,626,589
345,565,000 69,601,742
TOTAL
463,824,013
415,166,742
Becas convenio Sapiencia
22,500,000 486,324,013
415,166,742
* Auxilios Extraordinarios
TOTAL AUXILIOS EDUCATIVOS
0
0
El valor de $22.626.589 corresponde a la compra de un instrumento musical (Corno) para la estudiante Lina Patricia Gómez Córdoba, valor que se compensa con las ayudas económicas y material académico proyectadas para toda la carrera. IMPUESTOS: Se detallan: DETALLE IMPUESTOS
Impuesto de Industria v Comercio Impuesto Predial Impuesto de registro
AÑO 2016
ANO 2017
Retención en la Fuente Rendimientos Financieros
3,056,066 21,258,683
1,994,169 63,623,838 95,400 3,305,848 15,252,945
TOTAL IMPUESTOS
95.943.587
SffieE.u- 84,272,2001
Gravamen a los movimientos Financieros
6,132,471 65,496,368 0
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EGURO todo RIESGO: Por $3.581.178. El valor cancelado por la prima del seguro de los pisos 8 y 9 y responsabilidad civil con las siguientes condiciones:
Vigencia; junio 1 de 2017 hasta junio 1 de 2018,
Valor asegurado: $2.228.781.653. que cubre las adecuaciones básicas de las instalaciones. (La infraestructura esta asegurada por la póliza de seguros de la copropiedad, a través de la administración.) Coberturas: Básico incendio, terremoto al 100%. Terrorismo al 100%.
Deducibles; Básico incendio 10% de la perdida, mínimo 2 smmiv. Terremoto: 3% del valor asegurable del predio afectado, mínimo 5 simmiv. Terrorismo: 10% de la perdida, minimo 5 smmIv Responsabilidad Civil $1.550 millones de pesos. Aseguradora: Suramericana
En junio de 2018 se realizará nuevamente la renovación de la póliza por un periodo de un año. SERVICIOS Y GASTOS VARIOS: Se detallan: DETALLE SERVICIOS Y VARIOS
ANO 2017
Servicios de Contabilidad
ANO 2016
4.925.000
Ret.lva
3,420.000 84,000 176.100
0
Papelería Y Utiles Transporte - envió de corresoondencia
427.650 421.700
Soporte PSL
0
Servicios públicos
0
TOTAL VARIOS
690,650 445.440
517,248
5,774,350
5,333,438
ADMINISTRACIÓN PROPIEDAD HORIZONTAL: corresponde a la cuota de administración de los parqueaderos de San Fernando Plaza.
HONORARIOS: Corresponde al valor de la asesorías prestada por PSL que es el proveedor del software por valor de $1.282.026 y el valor de avaluó realizado en el año 2017 por valor de $3.332.000.
GASTOS LEGALES: Por concepto de gasto autenticaciones, certificados de cámara de comercio y registros. El principal gasto Incurrido en el 2017 fue por concepto de renovación de cámara de comercio para entidades sin ánimo de lucro, el valor de la renovación fue de $1.810.400.
GASTOS FINANCIEROS: Corresponde a los gastos bancarios, se detallan:
DETALLE FINANCIEROS
ANO 2017
ANO 2016
Compara Chequera
214.127
192,000
Sucursal Virtual
788,256
698.400
440.313
128.481 1,018,881
Notas Sanearías - Comisiones TOTAL FINANCIEROS )
."
1.442.596
Las respectivas notas hacen parte integral de los estados financieros. EVENTOS SUBSECUENTES:
No se presentan hechos posteriores después de la fecha del periodo sobre el que se informa que representen cambios significativos para la Fundación Fondo Social ANDI.
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'V
INFORME DEL REVISOR FISCAL
A los miembros de la Asamblea General de la
FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDI
He auditado los estados financieros adjuntos de FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDI, los cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y los estados de resultados integral, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y el resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas. La administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye; diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación de los estados financieros, libres de errores
significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; asi como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en la circunstancias.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados
financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su
evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la Fundación que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad dei control interno de ia Fundación. Una auditoría también incluye, evaluar ios principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración. Asi como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que mi auditoría me proporciona una base razonable para expresar mi opinión.
En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados de ios libros
de contabilidad, presentan razonabiemente en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la FUNDACIÓN FONDO SOCIAL ANDI al 31 de diciembre
de 2017, el resultado de sus operaciones, los cambios en su patrimonio, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo por el año terminado en
esa fecha, de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia fueron aplicadas sobre bases uniformes con las del año anterior.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016, se incluyen para propósitos comparativos únicamente, fueron auditados por mi y sobre los mismos expresé mi opinión sin salvedades el 24 de mayo de 2017. De acuerdo con el alcance de mi auditoría, informo que la Fundación ha llevado su
contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea
General y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados
financieros; la Fundación no realiza aportes al Sistema de Seguridad Social por no tener empleados a cargo. Mi evaluación del control interno, efectuada con el
propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto que la FUNDACION FONDO SOCIAL ANDI no haya seguido medidas adecuadas de control Interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que estén en su poder.
LEONARDO S. NINO CARDENAS Revisor Fiscal T.P. 21116-T
21 de Marzo de 2018