20170330 pace ar2016 th by anisa

August 29th, 2016

BANGKOK RISING

THE NIGHT OF LIGHTS

ICONIC LANDMARK

Residences, Hotel, Retail, Observation Deck info@mahanakhon.com www.mahanakhon.com FB.com/mahanakhonbkk

THE HEIGHT OF LUXURY LIVING

Freehold Residences +662 234 1414 sales@ rcr-bangkok.com www.rcr-bangkok.com

EXCLUSIVE GATHERINGS THE SOUND OF MAHASAMUTR February 20th, 2016

LIFETIME MEMBERSHIP Hua Hin’s first and only private country club Features Asia’s largest Crystal Lagoon

Crystal Lagoons®

Private Country Club Membership +66 32 907 900 info@mahasamutr.com www.mahasamutr.com FB.com/MahaSamutr

A NEW STANDARD OF

WATERSIDE LIVING

Freehold Luxury Villas +66 32 907 900 mahasamutr@cbre.co.th www.mahasamutr.com FB.com/MahaSamutr

BEST VILLA DEVELOPMENT (THAILAND)

MahaSamutr by PACE Development Corporation PLC.

2016

BEST RESIDENTIAL ARCHITECTURAL DESIGN

MahaSamutr by PACE Development Corporation PLC.

2016

BEST LUXURY VILLA DEVELOPMENT (HUA HIN)

MahaSamutr by PACE Development Corporation PLC.

2016

TRUE

REFLECTIONS

Freehold Residences +66 80 071 2000 nimitlangsuan@cbre.co.th www.nimitlangsuan.com

NEW DEVELOPMENTS

COMING SOON NI SEKO

B A NG KO K

W I N D S H E L L N A R A D H I WA S

IT IS A SHELL . IT IS

BIG

IT IS HOME .

Te l. +6 6 2 2 3 4 1 4 1 4 inf o@ p a c e d e v.c om

THE PURVEYOR OF FINE FOODS PACE’S OWN STORES: Thailand • All Seasons Place • Bluport, Hua Hin • Central Embassy • FYI Center • MahaNakhon CUBE • Park Ventures • Sathorn Square • Siam Discovery • Silom Soi1 • Suvarnabhumi Airport • The Crystal • The EmQuartier

USA • Charlotte, NC • City Spire Café, NY • Georgetown, DC • Leawood, KS • Madison, NY • New York Times Café, NY • Soho, NY • St. Helena, CA • Stonecrest Café, NC • Tryon Café, NC

*JV Partnership 50/50

LICENSE STORES: Japan Market • Amu Plaza Hakata • Ebisu • Fukuoka • Himonya • Kichijoji • Kyoto • Nagoya • Osaka • Roppongi • Sakae • Shibuya • Shinagawa

Japan Café • Aoyama • Akasaka Ark Hills • Haneda Airport • Marunouchi • Omotesando • Roppongi • Seijo • Shinjuku Newoman • Tama Plaza • Tokyo Garden Terrace Kioicho • Yurakucho

• Shinjuku • Yaesu • Yokohama • Yurakucho Kuwait • The Venues United Arab Emirates • Mall of Emirates USA • Honolulu, HI

Singapore • Far East Square • Hills View • Orchard Central South Korea • Shinsegae Gangnam • Myungdong Philippines • Edades Tower, Rockwell Center • Eton Tower Makati

Gourmet Food & Beverage | info@deandeluca.com | www.deandeluca.com

INVESTOR ROADSHOW 2016

FUNDING ACTIVITIES 2016

VISION & MISSION วิสัยทัศน์ เพซ น�ำจุดแข็งของบริษัทด้านการออกแบบและการเลือกท�ำเลที่ตั้งมาใช้ใน การด�ำเนินธุรกิจ ทั้งโครงการอสังหาริมทรัพย์และธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม โดยมุ่งมั่นที่จะส่งมอบงานดีไซน์ระดับเวิลด์คลาสและคุณภาพระดับพรีเมี่ยม โดยไม่ ห ยุ ด นิ่ ง ที่ จ ะน� ำ เสนอโครงการและเทรนด์ ใ หม่ ๆ สู ่ ต ลาดควบคู ่ กั บ การพัฒนาทัศนียภาพ และยกระดับคุณภาพการใช้ชวี ติ ของคนไทยในระยะยาว ด้วยโครงการอสังหาริมทรัพย์ด้านไลฟ์สไตล์ครบวงจรที่ตรงตามความต้องการ ของลูกค้าทั้งในปัจจุบันและอนาคต พร้อมทั้งบุกเบิกธุรกิจรีเทลด้วยกลยุทธ์ การขยายอาณาจักรแบรนด์อาหารและเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ต์ ดีน แอนด์ เดลูกา้ ไปทัว่ โลก บุคลากรของเพซด�ำเนินงานด้วยเป้าหมายในการมอบบริการที่ดีที่สุด ควบคู่ กับการมอบสิ่งดีๆ คืนสู่สังคมและชุมชนในทุกที่ที่เราด�ำเนินธุรกิจ

พันธกิจ • มอบสิ่งที่ดีที่สุดในทุกธุรกิจของบริษัท ด้วยการ ออกแบบระดับเวิลด์คลาส ได้แก่ โครงการที่พัก อาศัยระดับไฮเอนด์ การให้บริการ และรีเทล • พัฒนานวัตกรรมและเทรนด์ใหม่ๆ สู่ตลาดด้วย ความรู ้ แ ละความเข้ า ใจอย่ า งลึ ก ซึ้ ง ถึ ง ความ ต้องการและไลฟ์สไตล์ของลูกค้า • รักษามาตรฐานการด�ำเนินงานด้วยมาตรฐาน สูงสุด ทั้งด้านคุณภาพ สถาปัตยกรรม ท�ำเลที่ตั้ง และการบริการ • สร้างทีมงานและเครือข่ายธุรกิจที่มีความมุ่งมั่น ในการพัฒนาทัศนียภาพและสังคม ในทุกที่ที่ บริษัทด�ำเนินธุรกิจ เพื่อส่งมอบสิ่งดีๆ คืนสู่สังคม

การออกแบบ โครงการที่ ผ่ า นมาได้ พิ สู จ น์ ถึ ง ความเป็ น ผู้ นำ� ของเพซ ทัง้ ด้านการออกแบบ การส่งมอบผลงาน ระดั บ เวิ ล ด์ ค ลาส และรู ป แบบที่ โ ดดเด่ น เป็ น เอกลั ก ษณ์ เพซมุ่ ง เน้ น การนำ�เสนอความ แปลกใหม่ แ ละองค์ ป ระกอบที่ ส ร้ า งมู ล ค่ า เพิ่ ม ให้กับโครงการเพื่อมอบรูปแบบการใช้ชีวิตที่ดี ที่สุดให้กับลูกค้า เป้าหมายของเพซไม่เพียงแต่ ยกระดับคุณภาพชีวิต แต่ยังเป็นผู้นำ�ด้านการ ออกแบบภูมิสถาปัตยกรรมแบบยั่งยืน

ลูกค้าของเรา เพซ ให้ ค วามสำ�คั ญ สู ง สุ ด กั บ ลู ก ค้ า ในฐานะ ทรัพย์สนิ ทีม่ คี า่ ของบริษทั เราจึงต้องมัน่ ใจว่างาน ทีจ่ ะส่งมอบให้กบั ลูกค้านัน้ เป็นไปตามมาตรฐาน สูงสุด และลูกค้าของเราจะได้รับการบริการและ การดูแลอย่างดีเยีย่ มในทุกด้าน เพราะเพซเชือ่ ว่า การรักษาความสัมพันธ์ที่ดีกับลูกค้าในระยะยาว คือกุญแจสำ�คัญสู่ความสำ�เร็จอย่างยั่งยืน

จุดยืนของเรา เพซ เป็นผู้นำ�ในธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์และ งานด้านการบริการระดับลักชัวรีข่ องไทย ด้วยความรู้ ความเข้าใจถึงความต้องการของลูกค้าระดับไฮเอนด์ บริษทั ฯ ดำ�เนินธุรกิจบนหลักการของความคิดสร้างสรรค์ ทีต่ อบสนองตามความต้องการของลูกค้าและเทรนด์ ในโลกอสังหาริมทรัพย์และรีเทล บริษัทฯ มุ่งเน้นการพัฒนาโครงการในทำ�เลที่ยอดเยี่ยม ด้วยดีไซน์ระดับโลกและคุณภาพสูงสุด ชื่อเสียงของ เพซเป็นที่ยอมรับในระดับโลกด้วยผลงานการสร้าง เทรนด์ใหม่ออกสูต่ ลาด การมอบทัศนียภาพทีส่ วยงาม และการยกระดับรูปแบบการใช้ชีวิต

บุคลากรของเรา พนักงาน ผู้บริหาร พันธมิตรทางธุรกิจและ ซั พ พลายเออร์ เป็ น กำ�ลั ง สำ�คั ญ ที่ ผ ลั ก ดั น ให้ ธุ ร กิ จ ก้ า วเดิ น ไปข้ า งหน้ า เพซจึ ง ให้ ความสำ�คัญกับการพัฒนาบุคลากร ด้วยการ สร้างแรงจูงใจและให้รางวัลแก่ผู้ที่มีผลงาน ดี เ ด่ น และกำ�หนดเป้ า หมายร่ ว มกั น เพื่ อ สร้างผลงานที่เหนือความคาดหมาย ทีมงาน ของเพซประกอบด้วยมืออาชีพหลากหลาย สาขามากประสบการณ์ และได้สร้างผลงาน คุณภาพที่ยกระดับมาตรฐานในวงการ

CONTENTS

วิสัยทัศน์ และพันธกิจ

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ

ลักษณะการประกอบธุรกิจ

Key Strengths

ปัจจัยความเสี่ยง

ข้อมูลส�ำคัญทางการเงิน

การควบคุมภายในและการบริหาร จัดการความเสี่ยง

สารจากประธานกรรมการ

ข้อมูลหลักทรัพย์และผู้ถือหุ้น

สารจากประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

Events & Highlights

โครงสร้างการจัดการ

การก�ำกับดูแลกิจการ

120

งบการเงิน

บรรษัทบริบาลหรือกิจกรรมเพื่อสังคม

129

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

รายการระหว่างกัน

208

ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลส�ำคัญอื่นๆ

102

การวิเคราะห์และค�ำอธิบายของฝ่ายจัดการ

110

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

112

113

รายงานคณะกรรมการสรรหา และก�ำหนดค่าตอบแทน

115

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

PACE HAS A SINGLE-MINDED VISION, TO PROVIDE CUSTOMERS WITH SUPERIOR QUALITY LIFESTYLES.

รายงานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

ข้อมูลส�ำคัญ ทางการเงิน ประจ�ำปี 2559

งบแสดงฐานะการเงินรวม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557, 2558 และ 2559 (3 ปีย้อนหลัง) (หน่วย: ล้านบาท) 2557

สินทรัพย์ หนี้สิน ส่วนของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่ ส่วนของผู้ถือหุ้นเดิมในบริษัทย่อย ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำ�นาจควบคุม ส่วนของผู้ถือหุ้น

2558

2559

19,416.93 17,907.53 2,380.91 (146.47) (725.04)

25,932.15 23,804.55 2,127.60 - -

31,831.16 30,141.95 1,689.21 -

1,509.40

2,127.60

1,689.21 31,831

1,689 30,142

19,417

2,381 17,908

(หน่วย: ล้านบาท)

สินทรัพย์ หนี้สิน ส่วนของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่

2557

ยอดขายที่รอโอน

25,932

(หน่วย: ล้านบาท)

2,128 23,804

กราฟแสดงฐานะ การเงิน 3 ปีย้อนหลัง

2558

โครงการ

2559 2557

2558

ไฟคัส เลน ศาลาแดง เรสซิเดนเซส เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก @ มหานคร มหาสมุทร วิลล่า นิมิต หลังสวน

24.6 24.6 109.0 - 7,126.7 8,633.0 8,124.6 - - - 5,881.2

1,068.5 6,551.9

รวมมูลค่าโครงการทั้งหมด

7,260.3 14,538.8

15,745.0

รวมมูลค่า โครงการทั้งหมด

ล้านบาท

14,538.8

7,260.3

เรสซิเดนเซส บางกอก เรสซิเดนเซส @ มหานคร

15,745.0

2558

2557

ไฟคัส เลน เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน ศาลาแดง

2559

ไฟคัส เลน

เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน นิมิต หลังสวน เรสซิเดนเซส บางกอก @ มหานคร

2559

มหาสมุทร เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน นิมิต หลังสวน วิลลา เรสซิเดนเซส บางกอก @ มหานคร

(หน่วย: ล้านบาท) ยอดขาย โครงการ

2557

2558

การรับรู้รายได้สะสม 2559

2557

2558

ยอดขายรอโอน (Backlog)

2559

2557

2558

2559

ไฟคัส เลน 891.4 891.4 32.8 866.9 866.9 32.8 24.6 24.6 ศาลาแดง เรสซิเดนเซส 2,309.8 2,309.8 - 2,200.8 2,309.8 - 109.0 - เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส 7,126.7 8,633.0 9,466.9 - - 1,342.3 7,126.7 8,633.0 8,124.6 บางกอก @ มหานคร มหาสมุทร วิลล่า - - 1,068.5 - - - - - 1,068.5 นิมิต หลังสวน - 5,881.2 6,551.9 - - - - 5,881.2 6,551.9 รวมมูลค่าโครงการทั้งหมด

10,327.9 17,715.4 17,120.1

7,260.3 14,538.8 15,745.0

การเติบโตของธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ “ดีน แอนด์ เดลูก้า” เพิ่มขึ้นเป็น 57 สาขาทั่วโลก

การรับรู้รายได้โครงการ ที่อยู่ระหว่างการพัฒนา

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษทั ฯ เป็นเจ้าของกิจการในสหรัฐอเมริกา จํานวน 10 สาขา และในประเทศไทย จำ�นวน 10 สาขา และเป็นเจ้าของ ดีน แอนด์ เดลูกา้ รูปแบบคาเฟ่ในประเทศญีป่ นุ่ จำ�นวน 11 สาขา ซึง่ เป็นการร่วมลงทุน (Joint Venture) กับพาร์ทเนอร์ทป่ี ระเทศ ญีป่ นุ่ รวมเป็นจำ�นวนทัง้ สิน้ 31 สาขา

และ โครงการในอนาคตของบริษัทฯ

ดีน แอนด์ เดลูก้า โครงการเดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก @ มหานคร

3,067.7 3,176.7 1,375.1

2559

รูปภาพแสดงจำ�นวนสาขา ของ ดีน แอนด์ เดลูก้า จำ�นวน 57 สาขาทั่วโลก

โครงการมหาสมุทร - วิลลา

16+11

2560

ญี่ปุ่น

เกาหลี ใต้

ฮาวาย

2561

2562

โครงการนิมิต หลังสวน โครงการบนถนนนราธิวาสฯ โครงการนิเซโกะ

2563

อเมริกา

คูเวต

สหรัฐอาหรับ เอมิเรตส์

ไทย

สิงคโปร์

ฟิลิปปินส์

สารจาก ประธาน กรรมการ

นายไกรทิพย์ ไกรฤกษ์

ประธานกรรมการ

เดือนตุลาคมที่ผ่านมา คนไทยทั้งประเทศได้ประสบ กับความสูญเสียครั้งส�ำคัญที่สุดในประวัติศาสตร์ ในฐานะประธานกรรมการของเพซ ผมขอเป็นตัวแทน กรรมการ ผูบ ้ ริหารและพนักงานทุกคนในการร่วมถวาย อาลัยน้อมร�ำลึกถึงพระมหากรุณาธิคณ ุ อันหาทีส ่ ด ุ มิได้ และจะน้อมน�ำแนวพระราชด�ำริมาประยุกต์ใช้เพือ ่ เป็น ส่วนหนึ่งของการร่วมพัฒนาประเทศชาติของเราให้ เจริญก้าวหน้าต่อไป

จุดเริ่มต้นของ เพซ เกิดขึ้นจากความมุ่งมั่นของคนรุ่นใหม่ที่ต้องการ จะมอบรูปแบบการใช้ชีวิตที่ดีขึ้นส�ำหรับคนกลุ่มหนึ่ง แต่เป้าหมาย ที่อยู่เหนือกว่าผลก�ำไรทางธุรกิจ คือการสร้างสรรค์สถาปัตยกรรมที่ ทันสมัยโดดเด่นและสวยงาม พร้อมกับสร้างชื่อเสียงให้ประเทศชาติ เพื่อให้คนไทยทุกคนได้ร่วมภาคภูมิใจ เพซ มีความมุ่งหวังที่จะด�ำเนินธุรกิจอย่างยั่งยืนเช่นเดียวกับผลงาน ทางสถาปัตยกรรมของบริษทั ทีจ่ ะด�ำรงอยูค่ ขู่ อบฟ้าเมืองไทย การมอบ สิง่ ดีๆ ให้กบั สังคมจึงเป็นอีกหนึง่ พันธกิจของบริษทั ซึง่ ด�ำเนินตามหลัก ธรรมาภิบาล สิง่ แวดล้อมและสังคมตามแนวทางของสถาบันธุรกิจเพือ่ สังคม (CSRI) นอกจากนี้ การขยับขยายสู่ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม เมื่อ 2-3 ปีที่ผ่านมา ยังเป็นกลยุทธ์กระจายความเสี่ยงของวงจรธุรกิจ อสังหาริมทรัพย์และเป็นการสร้างความยัง่ ยืนให้กบั องค์กรอีกทางหนึง่ ส�ำหรับปี 2560 เพซจะยังคงมุ่งมั่นด�ำเนินธุรกิจเพื่อบรรลุเป้าหมาย ตามพันธะสัญญาที่เราให้ไว้ อีกทั้งจะเป็นปีแห่งการเติบโตอย่างก้าว กระโดดของธุรกิจอาหารและเครือ่ งดืม่ ของบริษทั สูค่ วามยัง่ ยืนในเวทีโลก ผมขอขอบคุ ณ ผู ้ ถื อ หุ ้ น และลู ก ค้ า ทุ ก รายที่ มี ค วามเชื่ อ มั่ น ให้ ก าร สนับสนุนและไว้วางใจเพซอย่างดีมาโดยตลอด ขอบคุณพนักงาน ทุกคนส�ำหรับการท�ำงานในช่วงที่ผ่านมา จนท�ำให้ปี 2559 เป็นปีที่ บริษัทฯ ประสบความส�ำเร็จด้วยดี รวมถึงขอขอบคุณ พันธมิตรทาง ธุรกิจ นักลงทุน และหวังเป็นอย่างยิ่งว่าจะได้รับการสนับสนุนอย่าง ดีจากทุกท่านเช่นนี้ตลอดไป

สารจาก ประธาน เจ้าหน้าที่ บริหาร

นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

ปี 2559 นั บ เป็ น ปี แ ห่ ง ความภาคภู มิ ใ จสู ง สุ ด ของ บริ ษั ท จากความส�ำเร็ จ ของ 2 โครงการแฟล็ ก ชิ ป ได้แก่ ‘มหานคร’ และ ‘มหาสมุทร’ ที่มีความคืบหน้า ด้านการก่อสร้างอย่างเห็นได้ชัดและได้รับค�ำชื่นชม จากงาน The Sound of MahaSamutr และ The Night of Lights ของมหานคร ซึ่ ง ท�ำให้ ทั้ ง 2 โครงการเป็ น ที่ รู ้ จั ก มากยิ่ ง ขึ้ น ทั้ ง ในไทย และต่ า งประเทศ จากความส�ำเร็ จ นี้ ต่ อ ยอดสู ่ ความส�ำเร็ จ ที่ ต ามมาอี ก มากมาย ทั้ ง ผู ้ ร ่ ว มลงทุ น ต่ า งชาติ ร ายใหม่ รวมถึ ง รางวั ล จากหลากหลาย สถาบั น ที่ ไ ด้ รั บ ซึ่ ง ตอกย�้ ำ ชื่ อ เสี ย งของบริ ษั ท และ โครงการต่างๆ ทั้งในปัจจุบันและอนาคต

ทีผ่ า่ นมา เพซได้กา้ วไปอีกขัน้ สูอ่ งค์กรระดับโลก โดยนอกจากจะขยาย การลงทุน ‘ดีน แอนด์ เดลูกา้ ’ ทัง้ ในไทยและสหรัฐฯ อย่างต่อเนือ่ งแล้ว เรายังได้ลงทุนเพิ่มใน 2 ประเทศใหม่ด้วยกัน คือ ญี่ปุ่นและสหราช อาณาจักร เช่นเดียวกับธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งเพซได้เพิ่มทุนส�ำเร็จ เพื่อแลกที่ดินในญี่ปุ่นส�ำหรับพัฒนาโครงการบ้านพักตากอากาศ ใน ขณะที่มหานครก็ได้ผู้ร่วมลงทุนรายใหม่เป็นสถาบันการลงทุนอันดับ หนึ่งของโลก จึงกล่าวได้ว่า เพซ ได้ก้าวสู่การเป็นองค์กรระดับโลก อย่างเต็มตัวทั้งธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม การด�ำเนินธุรกิจในตลาดทีห่ ลากหลายนับเป็นความท้าทายใหม่ทเี่ รา ต้องท�ำงานกันหนักมากขึน้ เพือ่ ศึกษาสภาพการแข่งขันทีแ่ ตกต่างกัน พร้อมกับพัฒนาสินค้าและบริการที่ดีที่สุดเพื่อตอบโจทย์กลุ่มลูกค้า เป้าหมาย โดยผมเชื่อว่าในปี 2560 และปีต่อๆ ไป ด้วยความร่วมแรง ร่วมใจและการสนับสนุนจากทุกฝ่าย เพซจะสามารถเติบโตได้อย่าง มั่นคงทั้งในประเทศไทยและระดับโลก ขอขอบคุ ณ ลู ก ค้ า เพื่ อ นร่ ว มงาน พนั ก งาน พั น ธมิ ต รทางธุ ร กิ จ นักลงทุน ผูถ้ อื หุน้ และทุกภาคส่วนทีใ่ ห้การสนับสนุนเพซมาโดยตลอด และหวังว่าเป็นอย่างยิ่งว่าจะได้รับการสนับสนุนจากท่านทั้งหลาย เช่นนี้ตลอดไป

EVENTS & HIGHLIGHTS

บริษทั อพอลโล โกลบอล แมเนจเมนท์ และบริษทั ในเครือ, “Apollo” (NYSE: APO) สถาบันจัดการ การลงทุ น ที่ ใ หญ่ ที่ สุ ด ของโลกและโกลด์ แ มน แซ็คส์ (NYSE: GS) สถาบันการเงินชัน้ น�ำของโลก ร่วมลงทุนใน ‘มหานคร’ นับเป็นการลงทุนครั้ง ใหญ่ที่สุดของกองทุนต่างชาติขนาดใหญ่ที่เข้า ลงทุนในวงการอสังหาริมทรัพย์ของไทย

อพอลโล ร่วมลงทุน ในมหานคร

ซึ่ ง ในงานแถลงข่ า วความร่ ว มมื อ ครั้ ง นี้ ได้ รั บ เกี ย รติ จ ากรองนายกรั ฐ มนตรี ดร.สมคิ ด จาตุ ศ รี พิ ทั ก ษ์ และรั ฐ มนตรี ว ่ า การกระทรวง การคลัง คุณอภิศักดิ์ ตันติวรวงศ์ เป็นประธาน และแขกรับเชิญพิเศษ เมื่อเดือนมกราคม 2560

แบงค็อก ไรซ์ซิ่ง: เดอะ ไนท์ ออฟ ไลท์ ในเดือนสิงหาคม 2559 โครงการมหานครพร้อม ผู้สนับสนุนจาก SCB, BMW และซิตี้แบงค์ ได้เฉลิมฉลองการก่อสร้างแล้วเสร็จในฐานะ ตึกที่สูงที่สุดในประเทศไทย ซึ่งงานในครั้งนี้ รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการท่องเที่ยว บริษัท คู ่ ค ้ า และแขกผู ้ มี เ กี ย รติ ต ่ า งเพลิ ด เพลิ น กั บ คอนเสิร์ตเอ้าท์ดอร์ โดยศิลปินโอเปร่าระดับ โลก ‘โฮเซ่ การ์เรรัส’ และการแสดงไลท์โชว์สุด ตระการตา ได้สร้างความประทับใจแก่ผู้ชม นับหมื่น พร้อมกิจกรรมประกวดภาพถ่ายที่ได้ สร้างประวัติศาสตร์ให้กับประเทศไทย

กรรมการผู้จัดการโครงการ มหานคร เมื่อเดือนเมษายน 2559 เพซ ได้แต่งตั้งนายคิพศาล ออสโล เบ็ค ด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการผูจ้ ดั การ โครงการมหานคร ดูแลรับผิดชอบ ด้านการบริหารงานภาพรวมของโครงการ ซึ่งรวมถึง ออบเซอเวชั่น เด็ค หรือจุดชมวิวบนชัน้ สูงสุดของมหานครและพืน้ ทีร่ เี ทลเพือ่ สร้าง มหานครสู่การเป็นแลนด์มาร์คด้านการท่องเที่ยวของไทย

มหานครร่วมการประชุม CTBUH 2016 นับเป็นปีที่ 2 ติดต่อกันที่โครงการมหานครได้แสดงศักยภาพ บนเวทีระดับโลก ในการประชุม CTBUH 2016 จัดขึ้นในเดือน ตุลาคมที่ผ่านมา ณ เมืองเซินเจิ้น สาธารณรัฐประชาชนจีน หลังจากได้รับการรับรองอย่างเป็นทางการ จาก CTBUH ให้ เ ป็ น อาคารที่ สู ง ที่ สุ ด ใน ประเทศไทยในเดือนเมษายน 2559 โดยปีนี้ นายคิพศาล ออสโล เบ็ค เป็นตัวแทนของ เพซ น�ำเสนอโครงการมหานครในแง่มุมด้าน การพัฒนาจุดชมวิวให้เป็นแหล่งท่องเที่ยว แลนด์มาร์คแห่งใหม่ของกรุงเทพฯ

การประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ประจ�ำปี 2559 การประชุมสามัญผูถ้ อื หุน้ ประจ�ำปี 2559 ของบริษทั จัดขึ้นเมื่อวันที่ 26 เมษายน 2559 ณ ห้องเกรทรูม โรงแรมดับเบิ้ลยู โดยมีผู้ถือหุ้นเข้าร่วมการประชุม รวมทั้งสิ้น 172 คน

การโอนกรรมสิทธิ์โครงการ มหานครเป็นครั้งแรก เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก ในโครงการ มหานคร ที่พักอาศัยระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ พร้อมบริการ ระดับต�ำนานโดยสุภาพสตรีและสุภาพบุรุษจากเดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน ได้เริม่ โอนกรรมสิทธิใ์ นเดือนเมษายน 2559

เดอะ ซาวด์ ออฟ มหาสมุทร เมื่อเดือนกุมภาพันธ์ 2559 โครงการมหาสมุทรได้จัด งาน The Sound of MahaSamutr เพือ่ ให้แขกผูม้ เี กียรติ ได้สัมผัสบรรยากาศของมหาสมุทร ลากูน พร้อมเล่น กิ จ กรรมทางน�้ ำ ชิ ม อาหารทะเลสดๆ และการแสดง สุดพิเศษ โดยศิลปินระดับโลก โรแนน คีตติ้ง

‘ดีน แอนด์ เดลูก้า’ สนับสนุน ‘กอล์ฟพีจีเอ’ รายการ ‘อินวิเทชั่นแนล’ เมื่อเดือนพฤษภาคม 2559 ดีน แอนด์ เดลูก้า ได้ตกลงเป็นสปอนเซอร์กอล์ฟรายการพีจเี อเป็น เวลา 6 ปี โดยใช้ชื่อการแข่งขันว่า “ดีน แอนด์ เดลูก้า อินวิเทชั่นแนล” โดยการแข่งขันในปี 2559 จัดขึน้ ณ โคโลเนียล คลับ เมืองฟอร์ทเวิรธ์ รัฐเท็กซัส สหรัฐอเมริกา

ดีน แอนด์ เดลูก้า ประเทศอังกฤษ เพซ ตัดสินใจลงทุนเปิดสาขา ดีน แอนด์ เดลูก้า ในประเทศอังกฤษ โดยได้เปิดบริษัทลูก 2 แห่ง เมื่อเดือนมิถุนายน 2559 และคาดว่าจะสามารถ เปิดให้บริการสาขาแรกในอังกฤษได้ในเดือน มิถุนายน 2560

เพซ ร่วมลงทุน ดีน แอนด์ เดลูก้า คาเฟ่ ในญี่ปุ่น เมือ่ เดือนมีนาคม 2559 เพซ ได้ตกลงเซ็นสัญญาร่วมทุน กับ ดีน แอนด์ เดลูก้า ประเทศญี่ปุ่น เพื่อร่วมลงทุนใน ธุรกิจรูปแบบคาเฟ่ในญี่ปุ่น

ดีน แอนด์ เดลูก้า เผยโฉมรูปแบบ ร้านใหม่ในงาน ดีไซน์ ไมอามี่ เดือนพฤศจิกายน 2559 ดีน แอนด์ เดลูก้า ได้จัดแสดงตัวอย่าง ร้านอาหารรูปแบบใหม่ “STAGE” หรือ “เวที” ในงาน ดีไซน์ ไมอามี่ ที่สะท้อนถึงความมีชีวิตชีวาระหว่างกระบวนการประกอบอาหาร และการพบปะสังสรรค์ โดยให้ความส�ำคัญกับขั้นตอนการเตรียม อาหาร รูปแบบการน�ำเสนอ และผู้คนที่เกี่ยวข้อง

เดอะ วิลเลียมส์ แฟมิลี่ คิทเช่น โปรเจกต์ เมื่อเดือนสิงหาคม 2559 ดีน แอนด์ เดลูก้า ประกาศความร่วมมือกับ ‘ฟาร์เรล วิลเลียมส์’ ศิลปินเจ้าของรางวัลแกรมมีแ่ ละโปรดิวเซอร์ เพลงชื่ อ ดั ง เปิ ด ตั ว ผลิ ต ภั ณ ฑ์ ข องฟาเรล และครอบครัวภายใต้แบรนด์ ‘เดอะ วิลเลียมส์ แฟมิ ลี่ คิ ท เช่ น ’ ซึ่ ง จะวางจ� ำ หน่ า ยในฤดู ใบไม้ผลิ ปี 2560 โดยงานแถลงความร่วมมือ ในครั้งนี้ จัดขึ้นที่ดีน แอนด์ เดลูก้า สาขา มหานคร คิวบ์ ซึ่งฟาเรลและครอบครัวได้ เดินทางมาร่วมงานด้วยตัวเอง

เพซ คว้า 5 รางวัล จาก Think of Living People’s Choice Awards 2016 เพซ คว้ า รางวั ล Developer of the Year จากการประกวด Think of Living People’s Choice Award 2016 ในขณะทีโ่ ครงการมหานคร ได้รับรางวัลชนะเลิศสาขา Best Mixed-Use Development ด้ า น เดอะ ริ ท ซ์ - คาร์ ล ตั น เรสซิเดนเซส ได้รับถึง 3 รางวัล ได้แก่ Luxury: Best High Rise Condominium Development, Best Architecture Design และ Project of the Year

มหาสมุทร กวาด 3 รางวัลจากเวที พรอพเพอร์ตี้ อวอร์ดส์ 2016 เดือนกันยายน 2559 นับเป็นอีกความส�ำเร็จของเพซ เมื่อโครงการมหาสมุทร วิลล่าได้รับ 3 รางวัล จากเวทีพรอพเพอร์ตี้ อวอร์ดส์ 2016 ในประเทศไทย และระดับภูมิภาคเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ ได้แก่ ‘Best Villa Development (Thailand)’, ‘Best Luxury Villa Development (Hua Hin)’, ‘Best Residential Architectural Design’

นโยบายและภาพรวมการ ประกอบธุรกิจ 1. วิสัยทัศน์ พันธกิจ และกลยุทธ์การด�ำเนินงานของบริษัท

วิสัยทัศน์

เพซ น� ำ จุ ด แข็ ง ของบริ ษั ท ด้ า นการออกแบบและการเลื อ กท� ำ เล ที่ ตั้ ง มาใช้ ใ นการด� ำ เนิ น ธุ ร กิ จ ทั้ ง โครงการอสั ง หาริ ม ทรั พ ย์ แ ละ ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม โดยมุ่งมั่นที่จะส่งมอบงานดีไซน์ระดับ เวิลด์คลาสและคุณภาพระดับพรีเมี่ยม โดยไม่หยุดนิ่งที่จะน�ำเสนอ โครงการและเทรนด์ใหม่ๆ สู่ตลาด ควบคู่กับการพัฒนาทัศนียภาพ และยกระดับคุณภาพการใช้ชวี ติ ของคนไทยในระยะยาว ด้วยโครงการ อสังหาริมทรัพย์ด้านไลฟ์สไตล์ครบวงจรที่ตรงตามความต้องการ ของลูกค้าทั้งในปัจจุบันและอนาคต พร้อมทั้งบุกเบิกธุรกิจรีเทลด้วย กลยุทธ์การขยายอาณาจักรแบรนด์อาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ ดีน แอนด์ เดลูกา้ ไปทัว่ โลก บุคลากรของเพซด�ำเนินงานด้วยเป้าหมาย ในการมอบบริการที่ดีที่สุด ควบคู่กับการมอบสิ่งดีๆ คืนสู่สังคมและ ชุมชนในทุกที่ที่เราด�ำเนินธุรกิจ พันธกิจ

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหาชน) เป็น ผู้น�ำในธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์และไลฟ์สไตล์ครบวงจรระดับ ไฮเอนด์ โดยได้น�ำความรู้ความเข้าใจในกลุ่มลูกค้าอย่างแท้จริง มาพัฒนาและออกแบบโครงการ ด้วยงานดีไซน์ระดับเวิลด์คลาสและ มาตรฐานด้านคุณภาพระดับโลก บนท�ำเลทีต่ งั้ ทีด่ ที สี่ ดุ โดยมีเป้าหมาย เพื่อยกระดับคุณภาพการใช้ชีวิตของผู้คน บริษทั ฯ ท�ำงานร่วมกับพันธมิตรทางธุรกิจและองค์กรชัน้ น�ำหลากหลาย บริษัท เพื่อพัฒนาโครงการและรูปแบบการให้บริการที่ดีที่สุด และ ได้ดำ� เนินธุรกิจอาหารและเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ต์ ภายใต้เครือ่ งหมายการค้า ดี น แอนด์ เดลู ก ้ า ซึ่ ง เป็ น กลยุ ท ธ์ ก ารด� ำ เนิ น งานเพื่ อ กระจาย ความเสี่ยงและเพิ่มรายได้ให้กับบริษัทฯ

• มอบสิ่งที่ดีที่สุดในทุกธุรกิจของบริษัท ด้วยการออกแบบระดับ เวิลด์คลาส ได้แก่ โครงการทีพ่ กั อาศัยระดับไฮเอนด์ การให้บริการ และรีเทล • พัฒนานวัตกรรมและเทรนด์ใหม่ๆ สู่ตลาดด้วยความรู้และความ เข้าใจอย่างลึกซึ้งถึงความต้องการและไลฟ์สไตล์ของลูกค้า • รักษามาตรฐานการด�ำเนินงานด้วยมาตรฐานสูงสุด ทั้งด้าน คุณภาพ สถาปัตยกรรม ท�ำเลที่ตั้ง และการบริการ • สร้างทีมงานและเครือข่ายธุรกิจที่มีความมุ่งมั่นในการพัฒนา ทัศนียภาพและสังคม ในทุกที่ที่บริษัทด�ำเนินธุรกิจ เพื่อส่งมอบ สิ่งดีๆ คืนสู่สังคม

กลยุทธ์การด�ำเนินงานของบริษัท

เพซมีจุดยืนที่ชัดเจนในการด�ำเนินงานเพื่อตอบโจทย์ความต้องการ ของลูกค้าระดับบน โดยสามารถแบ่งกลยุทธ์แนวทางการด�ำเนินธุรกิจ ของเพซ ตามรูปแบบการรับรู้รายได้ของธุรกิจ ดังต่อไปนี้ การพัฒนาโครงการที่พักอาศัยระดับไฮเอนด์ เพซยึดหลักพัฒนาโครงการคุณภาพมากกว่าปริมาณ โดยเน้นความ เป็นเอกลักษณ์ คือมีเพียงแห่งเดียว ทั้งท�ำเลที่ตั้ง การออกแบบ และ การด�ำเนินงานทุกขั้นตอน ภายใต้การควบคุมคุณภาพการก่อสร้าง ที่เข้มข้นและเลือกใช้วัสดุคุณภาพมาตรฐานสูงสุด จึงท�ำให้โครงการ ของเพซได้รับความเชื่อมั่นและไว้วางใจจากผู้บริโภคและผู้ถือหุ้น นอกเหนื อ จากนั้ น โครงการที่เพซพัฒนายัง สามารถก�ำ หนดราคา ที่สูงกว่าตลาดได้ โดยบริษัทฯ มีเป้าหมายในการพัฒนาโครงการ ที่พักอาศัย 1-2 โครงการต่อปี ธุรกิจไลฟ์สไตล์ที่สร้างการรับรู้รายได้อย่างต่อเนื่อง เนื่ อ งจากการพั ฒ นาโครงการที่ พั ก อาศั ย จะสามารถรั บ รู ้ ร ายได้ เมื่ อ โครงการสร้ า งเสร็ จ และโอนให้ กั บ ลู ก ค้ า เท่ า นั้ น จึ ง ท� ำ ให้ มี ข้อจ�ำกัดในการรับรูร้ ายได้ เพซจึงวางแผนต่อยอดธุรกิจด้านไลฟ์สไตล์ เพื่ อ ตอบโจทย์ วิ สั ย ทั ศ น์ ใ นการยกระดั บ รู ป แบบการใช้ ชี วิ ต ของ ผู้บริโภคพร้อมทั้งสร้างความยั่งยืนและการรับรู้รายได้ที่ต่อเนื่อง ให้ กั บ ธุ ร กิ จ และเสริ ม สร้ า งความเชื่ อ มั่ น ให้ กั บ ผู ้ ถื อ หุ ้ น และ นักลงทุน ด้วยการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย์แบบผสมผสาน (Mixed-Use) ซึ่งมีองค์ประกอบของโรงแรมและไลฟ์สไตล์รีเทล ใน โครงการมหานคร และคันทรี่ คลับ ในโครงการมหาสมุทร รวมถึงการ ด�ำเนินธุรกิจอาหารและเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ต์ “ดีน แอนด์ เดลูกา้ ” ซึง่ จะช่วย ต่อยอดความยั่งยืนให้กับองค์กร

พัฒนา อสังหาริมทรัพย� ระดับไฮเอนด�

ความพึงพอใจของผู�ถือหุ�น

ความพึงพอใจของผู�บริโภค

ผลกำไร • รายได�ที่ยั่งยืน •

• ทำเลที่ดีที่สุด • ผลงานออกแบบที่เป�นเอกลักษณ� • คุณภาพระดับพรีเมี่ยม • คุณภาพชีวิตที่สมบูรณ�

ไลฟ�สไตล�รีเทล

โรงแรม คันทรี่ คลับ อาหารและเครื่องดื่มกูร�เม�ต�

แผนภูมิแสดงกลยุทธ์การด�ำเนินธุรกิจของเพซ

จากแนวทางการด�ำเนินงานของบริษัทฯ จึงสามารถแบ่งพัฒนาการ ของบริษัทฯ ออกเป็นล�ำดับขั้น ดังแผนภูมิข้างล่างนี้ อาหารและเครื่องดื่มกูร�เมต�

พัฒนา Landmark / โครงการมิกซ�ยูส

พัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย�ระดับไฮเอนด�

2548 - 2552

2553 - 2557

2558 - เป�นต�นไป

แผนภูมิแสดงล�ำดับขั้นของการด�ำเนินธุรกิจของเพซ

2. การเปลี่ยนแปลงและพัฒนาการที่ส�ำคัญ บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหาชน) (บริษัทฯ) มีชื่อภาษาอังกฤษว่า “Pace Development Corporation Public Company Limited” ประกอบธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ระดับ ไฮเอนด์ ธุ ร กิ จ ไลฟ์ ส ไตล์ รี เ ทลด้ า นอาหารและเครื่ อ งดื่ ม กู ร ์ เ ม่ ต ์ ภายใต้เครือ่ งหมายการค้า “ดีน แอนด์ เดลูกา้ ” ทัว่ โลก โดยเป็นเจ้าของ กิจการ ดีน แอนด์ เดลูกา้ ทัง้ หมดในสหรัฐอเมริกาและในประเทศไทย และเป็นเจ้าของ ดีน แอนด์ เดลูก้า รูปแบบคาเฟ่ ในประเทศญี่ปุ่น ซึ่ง เป็นการร่วมลงทุน (Joint Venture) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษทั ฯ มีทุนจดทะเบียนช�ำระเต็มมูลค่าแล้วจ�ำนวน 3,758.0 ล้านบาท โดย มีส�ำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ที่ 87/2 อาคารซีอาร์ซี ออลซีซั่นส์เพลส ชั้น 45 ถนนวิทยุ แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร

บริษัทฯ ก่อตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 1 กันยายน 2546 ภายใต้ชื่อ “บริษัท ชินคาร่า จ�ำกัด” ด้วยทุนจดทะเบียนทีช่ ำ� ระเต็มมูลค่าแล้ว 2 ล้านบาท และเมื่อวันที่ 6 พฤศจิกายน 2546 นายสรพจน์ เตชะไกรศรี ได้ เข้ามาซื้อหุ้น และท�ำการเพิ่มทุนจดทะเบียนโดยช�ำระเต็มมูลค่า เป็นเงิน 10 ล้านบาท โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อประกอบธุรกิจพัฒนา อสังหาริมทรัพย์

ปี พ.ศ.

เหตุการณ์สำ�คัญที่เกิดขึ้นในรอบปี

2546

จัดตั้ง บริษัท ชินคาร่า จำ�กัด

2547

เริ่มดำ�เนินงานโครงการไฟคัส เลน

2550 2551

จัดตั้งบริษัท วาย แอล พี จำ�กัด (“วาย แอล พี”) เพื่อพัฒนาโครงการภายใต้ชื่อ ศาลาแดง เรสซิเดนเซส

2554

ปรับโครงสร้างการถือหุน้ ภายในกลุม่ บริษทั ฯ ใหม่ เพือ่ เตรียมพร้อมในการเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

จัดตั้ง บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำ�กัด (“เพซวัน”) บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำ�กัด (“เพซทู”) บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำ�กัด (“เพซทรี”) เพื่อพัฒนาโครงการมหานคร ในรูปแบบผสมผสาน (มิกซ์-ยูส) และ บริษัท เพซ เรียลเอสเตท จำ�กัด (“พีอาร์อี”) เพื่อเป็นบริษัท โฮลดิ้ง และได้เข้าถือหุ้นในเพซวัน เพซทู และ เพซทรี เปลี่ยนสภาพเป็นบริษัทมหาชนจำ�กัดและได้จดทะเบียนเพิ่มทุนอีก 600 ล้านบาท เพื่อเตรียมเสนอขายต่อประชาชนทั่วไป ทำ�ให้ทุนจดทะเบียนเป็น 2,054.3 ล้านบาท พร้อมทั้งเปลี่ยนชื่อเป็น บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) หรือ PACE

2556

เปิดตัวโครงการมหาสมุทร (MahaSamutr) ที่หัวหิน ซึ่งเป็นโครงการแบบผสมผสานที่รวบรวมวิลล่าตากอากาศ พร้อมด้วย มหาสมุทร คันทรี่ คลับ จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ด้วยทุนจดทะเบียน จำ�นวน 2,054.3 ล้านบาท พร้อมทั้งเข้าซื้อหุ้น และ รับโอนสิทธิการรับชำ�ระเงินกู้และดอกเบี้ยค้างชำ�ระจากบริษัทร่วม คือ ไอบีซี ไทยแลนด์ และ ไอดีเจ โฮลดิ้ง ทำ�ให้ พีอาร์อี เพซวัน เพซทู และ เพซทรี กลายเป็นบริษัทย่อยของบริษัทฯ โดยมีสัดส่วนการเป็นเจ้าของ (ทั้งทางตรงและทางอ้อม) เป็น ประมาณร้อยละ 68 เริ่มก่อสร้างโครงการมหาสมุทร ที่หัวหิน

2557

ซื้อที่ดินและเปลี่ยนกรรมสิทธิ์การถือครองในโครงการมหานคร จากรูปแบบการเช่าระยะยาว หรือ ลีสโฮลด์ (Leasehold) เป็นแบบถือครองกรรมสิทธิ์อย่างสมบูรณ์ หรือ ฟรีโฮลด์ (Freehold) จัดตั้งบริษัทย่อยใหม่ คือ บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จำ�กัด จัดตั้งบริษัทย่อยใหม่ คือ บริษัท เพซ ฟู้ด รีเทล จำ�กัด ซื้อกิจการทั้งหมดของ ดีน แอนด์ เดลูก้า แบรนด์ร้านอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ชั้นนำ�ของโลก มูลค่า 140 ล้านเหรียญ ดอลลาร์สหรัฐ

2558

เปิดขายโครงการนิมิต หลังสวน อย่างเป็นทางการ พร้อมด้วยยอดขายกว่า ร้อยละ 90 ซื้อหุ้นของ เพซวัน เพซทู และ เพซทรี ส่วนที่เหลือทั้งหมดจาก ไอบีซี ไทยแลนด์ และ พีอาร์อี และส่วนที่เหลือทั้งหมดจาก ไอบีซี ไทยแลนด์ และ ไอดีเจ โฮลดิ้ง จัดสรรหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่บุคคลในวงจำ�กัด (Private Placement) จำ�นวน 542,722,500 หุ้น เพื่อตอบแทน IBC และ IDJ มูลค่าหุ้นที่ตราไว้หุ้นละ 3.39 บาท ซื้อกิจการในบริษัท ดีน แอนด์ เดลูกก้า (ประเทศไทย) จํากัด โดยทำ�สัญญาซื้อหุ้นทั้งหมดและรับโอนสิทธิการรับชำ�ระ เงินกู้ใน D&D Thailand จากนายสรพจน์ เตชะไกรศรี รวมเป็นมูลค่าทั้งสิ้น 240 ล้านบาท โดยจัดสรรหุ้นสามัญเพิ่มทุน ให้แก่บุคคลในวงจำ�กัด (Private Placement) จำ�นวน 64,690,027 หุ้น เพื่อชำ�ระแก่นายสรพจน์ เตชะไกรศรี มูลค่าหุ้น ที่ตราไว้หุ้นละ 3.71 บาท เพิ่มทุน ให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมของบริษัทฯ (Right Offering) จํานวนไม่เกิน 600,000,000 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1.00 บาท ได้รับเงินวงเงินกู้ยืมเพื่อพัฒนาโครงการใหม่บนถนนนราธิวาสราชนครินทร์ จากสถาบันการเงินในประเทศ จำ�นวนทั้งสิ้น ประมาณ 1,090 ล้านบาท

ปี พ.ศ.

เหตุการณ์สำ�คัญที่เกิดขึ้นในรอบปี

2559

จัดงาน “The Sound of MahaSamutr” (เดอะ ซาวด์ ออฟ มหาสมุทร) เปิดตัวบ้านตัวอย่างซึง่ ประกอบด้วย “โครงการ มหาสมุทร วิลล่า” บ้านพักตากอากาศระดับไฮเอนด์แบบฟรีโฮลด์ และ มหาสมุทร ลากูน ทะเลสาบ แมน-เมด ส่วนตัว ที่ใหญ่ที่สุดในเอเชีย จัดตั้งบริษัทร่วมทุน “บริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า คาเฟ่ เจแปน จำ�กัด” (Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd.) จัดตั้งบริษัทย่อย “บริษัท เพซ แมเนจเมนท์ จำ�กัด” เริ่มก่อสร้างโครงการที่พักอาศัยระดับซูเปอร์ลักชัวรี่แห่งใหม่ โครงการ “นิมิต หลังสวน” บนที่ดินฟรีโฮลด์ทำ�เลทอง ถนนหลังสวน จัดตั้งบริษัทย่อย จำ�นวน 2 บริษัท ได้แก่ D&D Mount Limited และ D&D Fourteen Limited ได้รับวงเงินกู้ยืมเพื่อขยายธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ “ดีน แอนด์ เดลูก้า” จากสถาบันการเงินในประเทศ จำ�นวนทั้งสิ้นประมาณ 1.1 พันล้านบาท จัดสรรหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่บุคคลในวงจำ�กัด (Private Placement) จำ�นวน 176,350,000 หุ้น มูลค่าหุ้นที่ตราไว้หุ้นละ 3.00 บาท เพื่อเป็นการตอบแทน Bell Investments Limited และ Asension Trading Limited ที่นำ�ที่ดินในตำ�บลนิเซโกะ จังหวัดฮอกไกโด ประเทศญี่ปุ่น มาชำ�ระเป็นค่าหุ้นสามัญเพิ่มทุนของบริษัทฯ ดังกล่าวแทนการชำ�ระด้วยเงินสด จัดสรรหุน้ สามัญเพิม่ ทุนในรูปแบบ Private Placement (PP) หรือการขายให้แก่บคุ คลในวงจำ�กัดจำ�นวน 320,000,000 หุน้ มูลค่าหุ้นที่ตราไว้หุ้นละ 3.00 บาท มูลค่ารวมทั้งสิ้นประมาณ 960 ล้านบาท ให้กับผู้ลงทุนสถาบันต่างประเทศทั้งหมด จัดงาน “MahaNakhon Bangkok Rising: The Night Of Lights” (มหานคร ไนท์ ออฟ ไลท์) ฉลองการก่อสร้างแล้วเสร็จ ของโครงการมหานคร ตึกที่สูงที่สุดในไทย ด้วยความสูง 314 เมตร 77 ชั้น อย่างเป็นทางการ อนุมัติการจัดตั้ง Dean & DeLuca Small Format Lq. LLC ซึ่งเป็นบริษัทย่อยในกลุ่มบริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า อิงค์

3. ภาพรวมของการประกอบธุรกิจของบริษัทฯ และบริษัทย่อย บริษัทฯ ก่อตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 1 กันยายน 2546 ภายใต้ชื่อ “บริษัท ชินคาร่า จ�ำกัด” เพื่อประกอบธุรกิจ พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งโครงการแรกที่บริษัทฯ ได้เริ่มพัฒนา คือ โครงการ ไฟคัส เลน โดยบริษัทฯ มี ความมุ่งมั่นที่จะเป็นผู้น�ำตลาดอสังหาริมทรัพย์ระดับไฮเอนด์ และได้ขยายธุรกิจมาอย่างต่อเนื่อง จน ปัจจุบันบริษัทฯ ได้เข้าสู่การด�ำเนินธุรกิจใหม่ ภายใต้แบรนด์ “ดีน แอนด์ เดลูก้า” แบรนด์ร้านอาหาร และเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ชั้นน�ำของโลก ส่งผลให้บริษัทฯ มีรายได้หลักจากธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และธุรกิจ อาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ มีบริษัทย่อยจ�ำนวนทั้งสิ้น 34 บริษัท โดยมีการแบ่งการด�ำเนินงานของแต่ละบริษัท ดังนี้

แผนภาพโครงสร้างการถือหุ้นของบริษัทฯ และบริษัทย่อย เป็นดังนี้ บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท� คอร�ปอเรชั่น จำกัด (มหาชน) กลุ�มธุรกิจอสังหาริมทรัพย�

กลุ�มธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร�เม�ต�

กลุ�มธุรกิจสนับสนุนบริษัทฯ

บริษัท วาย แอล พี จำกัด 100% บริษัท เพซ เรียลเอสเตท จำกัด 100% 50% บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด

50%

บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด

50%

50% บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด

50%

บริษัท เพซ ฟู�ด รีเทล จำกัด 100%

บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด 100%

กลุ�มบริษัท 100% ดีน แอนด� เดลูก�า อิงค�*

บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร�วิสเซส จำกัด 100% บริษัท เพซ แมเนจเมนท� จำกัด 100%

บริษัท ดีน แอนด� เดลูก�า 100% (ประเทศไทย) จำกัด

บริษัท เพซ ครีเอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด 100%

สัดส่วนการถือหุ้น (ร้อยละ)

ชื่อบริษัท

ประเภทธุรกิจ

ลักษณะธุรกิจ

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน)

พัฒนาและบริหาร อสังหาริมทรัพย์ และ บริหารจัดการบริษัทย่อย

พัฒนาโครงการ อาทิ โครงการมหาสมุทร ส่วนที่เป็นวิลล่า และ โครงการนิมิต หลังสวน เป็นต้น

บริษัท วาย แอล พี จำ�กัด

พัฒนาและบริหาร อสังหาริมทรัพย์

พัฒนาโครงการศาลาแดง เรสซิเดนเซส และ โครงการใหม่ บนถนนนราธิวาสราชนครินทร์ ที่จะเปิดตัวในช่วงต้นปีหน้า (2560)

100

บริษทั เพซ เรียลเอสเตท จำ�กัด

พัฒนาและบริหาร อสังหาริมทรัพย์

เป็นผู้ถือหุ้นในโครงการอสังหาริมทรัพย์โครงการมหานคร

100

บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำ�กัด

การโรงแรม

พัฒนาโครงการมหานครในส่วนโรงแรมบูติก ลักชัวรี่ ระดับ 5 ดาว ภายใต้แบรนด์ใหม่ของกลุ่มแมริออท บริหารงานโดย เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน โฮเต็ล คัมพานี “โรงแรม บางกอก เอดิชั่น”

50 + 501)**

บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำ�กัด

พัฒนาและบริหาร อสังหาริมทรัพย์

พัฒนาโครงการมหานครในส่วนที่พักอาศัยระดับซูเปอร์ ลักชัวรี่ ภายใต้แบรนด์ที่พักอาศัยที่มีชื่อเสียงระดับโลก “เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก”

50 + 501)**

บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำ�กัด

ไลฟ์สไตล์รีเทล

พัฒนาโครงการมหานครในส่วนไลฟ์สไตล์รีเทล อาทิ อาคารมหานคร คิวบ์ รวมถึง รีเทล ฮิลล์ และ มหานคร ออบเซอร์เวชั่น เด็ค ในอาคารมหานคร ทาวเวอร์

50 + 501)**

บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จำ�กัด

พัฒนาและบริหาร อสังหาริมทรัพย์

พัฒนาและบริหารอสังหาริมทรัพย์ โครงการมหาสมุทร คันทรี่ คลับสุดหรูที่หัวหิน

100

บริษัท เพซ ฟู้ด รีเทล จำ�กัด

ประเภทอาหารและเครื่องดื่ม

เป็นผู้ถือหุ้นในบริษัทที่ประกอบธุรกิจอาหารและ เครื่องดื่มกูร์เม่ต์ ภายใต้แบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้า ทั้งในสหรัฐอเมริกาและประเทศไทย

100

สัดส่วนการถือหุ้น (ร้อยละ)

ชื่อบริษัท

ประเภทธุรกิจ

ลักษณะธุรกิจ

บริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย) จำ�กัด

อาหารและเครื่องดื่ม

เป็นผู้รับสิทธิในการประกอบธุรกิจร้านอาหาร เครื่องดื่มกูร์เม่ต์ และซูเปอร์มาร์เก็ตระดับพรีเมี่ยมภายใต้ เครื่องหมายการค้า “ดีน แอนด์ เดลูก้า” ในประเทศไทย

กลุ่มบริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า อิงค์

ร้านซูเปอร์มาร์เก็ตระดับ พรีเมี่ยมชั้นนำ� และอาหาร และเครื่องดื่มกูร์เม่ต์

ประกอบธุรกิจด้านร้านซูเปอร์มาร์เก็ตระดับพรีเมี่ยมชั้นนำ� 1003)* และจำ�หน่ายอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ แบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้า โดยเป็นเจ้าของเครื่องหมายการค้า "ดีน แอนด์ เดลูก้า" ทั่วโลก และเป็นเจ้าของสาขาในสหรัฐอเมริกา

บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จำ�กัด

ออกแบบและตกแต่งภายใน

ให้บริการด้านการออกแบบและตกแต่งภายใน

100

บริษัท เพซ ครีเอทีฟ เอเจนซี่ จำ�กัด

ออกแบบ โฆษณา การสื่อสาร ทางการตลาด

เป็นบริษัทย่อยใหม่ที่ถูกจัดตั้งขึ้นมาเพื่อให้บริการด้าน การออกแบบ โฆษณา รวมทั้งการสื่อสารทางการตลาด สำ�หรับกลุ่มบริษัทฯ

100

บริษัท เพซ แมเนจเมนท์ จำ�กัด

บริหารอสังหาริมทรัพย์

บริหารงานอสังหาริมทรัพย์ บริหารงานนิติบุคคลหมู่บ้าน จัดสรร นิติบุคคลอาคารชุด

100

หมายเหตุ: 1) บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำ�กัด และ บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำ�กัด อยู่ระหว่างการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างการถือหุ้นผ่านผู้ร่วมทุนภายนอก ทั้งนี้ หากการดำ�เนินการดังกล่าวแล้วเสร็จ จะทำ�ให้สัดส่วนการถือหุ้นของบริษัทและ บริษัท เพซ เรียลเอสเตท จำ�กัด ที่ร่วมกันถือหุ้นในทั้ง 2 บริษัทนี้ลดลง จากเดิมร้อยละ 100 เป็นร้อยละ 51 2) สัดส่วนการถือหุ้นทางอ้อมผ่าน บริษัท เพซ เรียลเอสเตท จำ�กัด 3) กลุ่มบริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า อิงค์ (จดทะเบียนในสหรัฐอเมริกา) ที่ถือหุ้น (ทางอ้อม) โดยบริษัท เพซ ฟู้ด รีเทล จำ�กัด สัดส่วนร้อยละ 100 ทั้งในปี 2557 และ ปี 2558 ซึ่งมีลักษณะธุรกิจเดียวกัน คือ การจำ�หน่ายอาหารและ เครื่องดื่ม มีจำ�นวนทั้งหมด 25 บริษัท ได้แก่ Dean & DeLuca Inc., Dean & DeLuca Brands, Inc., Dean & DeLuca Marketing, LLC, Dean & DeLuca Atlanta, LLC, Dean & DeLuca Markets, LLC, D&D Cafes of North Carolina, LLC, Dean & DeLuca Georgetown, Inc., Dean & DeLuca Imports, Incorporated, Dean & DeLuca Call Center, Inc., Dean & DeLuca New York, Inc., Dean & DeLuca Espresso, Inc., Dean & DeLuca Madison Avenue, Inc., Gaetano & Barteau, Inc., Dean & DeLuca International, LLC, Dean & DeLuca Brands Hawaii, LLC, Dean & DeLuca, Incorporated, Dean & DeLuca Espresso D.C., Inc. Dean & DeLuca Productions, LLC., Dean & DeLuca New Jersey, Inc., Dean & DeLuca Small Format, LLC, Dean & DeLuca Small Format, Lq., LLC, Dean & DeLuca Management Co., Dean & DeLuca Fourteen Ltd., Dean & DeLuca Mount Ltd., and Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd.

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ และ บริษัทย่อยมีโครงการ อสังหาริมทรัพย์ที่อยู่ระหว่างการพัฒนาและอยู่ระหว่างการขายรวม 5 โครงการ ได้แก่ (1) โครงการมหานคร (2) โครงการมหาสมุทร (3) โครงการนิมิต หลังสวน (4) โครงการใหม่บนถนนนราธิวาส ราชนครินทร์ และ (5) โครงการใหม่ที่นิเซโกะ ประเทศญี่ปุ่น นอกจากนี้ บริษทั ฯ ยังด�ำเนินธุรกิจด้านอาหารและเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ตช์ นั้ น�ำของโลก ภายใต้ของเครือ่ งหมายการค้า “ดีน แอนด์ เดลูกา้ ” ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษทั ฯ เป็นเจ้าของสาขา ดีน แอนด์ เดลูกา้ ซึง่ รวม ถึงคาเฟ่และซูเปอร์มาร์เก็ตทัง้ ในสหรัฐอเมริกา จ�ำนวน 10 สาขา และ

ในประเทศไทย จ�ำนวน 10 สาขา และเป็นเจ้าของ ดีน แอนด์ เดลูก้า รูปแบบคาเฟ่ ในประเทศญี่ปุ่น จ�ำนวน 11 สาขา ซึ่งเป็นการร่วม ลงทุน (Joint Venture) กับพาร์ทเนอร์ที่ประเทศญี่ปุ่น โดยจัดตั้งเป็น บริษัท ย่อยในนาม “บริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า คาเฟ่ เจแปน จ�ำกัด” (Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd.) และมีการจ�ำหน่ายสิทธิ การใช้แบรนด์ “ดีน แอนด์ เดลูก้า” นอกสหรัฐอเมริกา อีก 26 สาขา ในประเทศ/เมือง ดังนี้ ประเทศญี่ปุ่น (เฉพาะรูปแบบซูเปอร์มาร์เก็ต) ประเทศสิงคโปร์ ประเทศเกาหลีใ ต้ ประเทศฟิลิปปินส์ ประเทศ คูเวต ประเทศสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ เและรัฐฮาวาย ในประเทศ สหรัฐอเมริกา

4. ความสัมพันธ์กับกลุ่มธุรกิจของผู้ถือหุ้นใหญ่ (ถ้ามี) บริษัทฯ มิได้มีความสัมพันธ์หรือเกี่ยวข้องกับการด�ำเนินธุรกิจอื่นของผู้ถือหุ้นรายใหญ่อย่างมีนัยส�ำคัญ

ลักษณะ การประกอบธุรกิจ 1. ลักษณะผลิตภัณฑ์หรือบริการ บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีรายได้หลักจากการด�ำเนินธุรกิจอสังหาริมทรัพย์เพื่อขาย และธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ แบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้า โดยสรุปโครงสร้างรายได้ 3 ปีย้อนหลัง ได้ดังนี้ % การถือหุ้น ของบริษัท

กลุ่มธุรกิจ

ดำ�เนินการโดย

รายได้จากธุรกิจ อสังหาริมทรัพย์

บริษัทฯ และบริษัทย่อย

รายได้จากธุรกิจ ดีน แอนด์ เดลูกา้ * รายได้อื่นๆ

2557

2558

2559

รายได้

100

34.0

4.5

109.0

3.1

1,375.1

25.1

บริษัทย่อย

100

645.1

85.0 3,338.0 95.0 4,006.8

73.3

บริษัทฯ และบริษัทย่อย

100

79.6

10.5

1.6

758.7

100.0 3,512.3 100.0 5,466.8 100.0

รวมรายได้ทั้งสิ้น

65.3

1.9

84.9

* เริ่มรับรู้รายได้ตั้งแต่วันที่ 4 ธันวาคม 2557 ภายหลังจากการที่บริษัทฯ เข้าซื้อกิจการ ดีน แอนด์ เดลูก้า อิงค์ (สหรัฐอเมริกา) และในปี 2558 บริษัทฯ เข้าซื้อกิจการดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย) จึงรับรู้รายได้จากการรวมธุรกิจ ภายใต้การควบคุมเดียวกัน โดยถือเสมือนว่าเป็นบริษัทย่อยของ บริษัทฯ มาโดยตลอด

กราฟโครงสร้างรายได้ทั้งหมดของบริษัทฯ (3 ปีย้อนหลัง) รายไดจากธุรกิจอสังหาริมทรัพย รายไดจากธุรกิจ ดีน แอนด เดลูกา* รายไดอื่นๆ

หนวย : ลานบาท

5,000

4,006.8

4,000

3,338.0

3,000 2,000 1,000 0

โครงการมหานคร “เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก” ซึ่ง เริ่มทยอยโอนได้ตั้งแต่ไตรมาสที่ 2/2559 เป็นต้นมา รวมทั้งการขาย และโอนกรรมสิทธิ์ห้องชุดพักอาศัยที่เหลือของโครงการไฟคัส เลน ในขณะที่ปี 2558 บริษัทฯ มีรายได้จากการขายและโอนกรรมสิทธิ์ ห้องชุดพักอาศัยที่เหลือของโครงการศาลาแดง เรสซิเดนเซส จ�ำนวน 5 เรสซิเดนซ์เท่านั้น

1,375.1 79.6

645.1

2557

34.0

65.3

109.0 2558

84.9 2559

ปี 2559 บริ ษั ท ฯ มี ร ายได้จากการขายห้องชุด พัก อาศัย จ�ำนวน 1,375.1 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 1,161.6 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2558 สาเหตุหลักมาจากการขายและโอนกรรมสิทธิ์ห้องชุดพักอาศัย

นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังมีรายได้จากการด�ำเนินธุรกิจขายอาหารและ เครื่องดื่มกูร์เม่ต์ “ดีน แอนด์ เดลูก้า” จ�ำนวน 4,006.8 ล้านบาท หรือ เพิ่มขึ้นร้อยละ 20.0 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2558 ที่มีจ�ำนวนรวมทั้งสิ้น 3,338.0 ล้านบาท เนื่องจากในปี 2559 บริษัทฯ สามารถรับรู้รายได้ จาก ดีน แอนด์ เดลูก้า อิงค์ (สหรัฐอเมริกา) รวมทั้ง ดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย) ทั้งปี และรายได้จากการเข้าท�ำสัญญากิจการร่วมค้า กับบริษัทคู่ค้าปัจจุบันที่ได้รับสิทธิการใช้แบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้าใน ประเทศญี่ปุ่น คือ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. เพื่อท�ำธุรกิจ ร้านคาเฟ่ในประเทศญี่ปุ่น ภายใต้กิจการร่วมค้าที่จัดตั้งขึ้นใหม่ คือ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd.

นอกจากนี้ ในปี 2559 บริษัทฯ ยังมีรายได้จากค่าเช่าและค่าบริการ เป็ น จ� ำ นวน 53.5 ล้านบาท หรือเพิ่ม ขึ้น ร้อยละ 27.3 จากผู้เ ช่า รีเทล คิวบ์ ที่เพิ่มมากขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับรายได้จากค่าเช่าและ ค่าบริการในปี 2558 จ�ำนวน 42.0 ล้านบาท อีกทั้ง รายได้อื่นๆ เพิ่มขึ้นเป็นจ�ำนวน 31.4 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้น ร้อยละ 34.9 เมื่อเปรียบเทียบกับรายได้อื่นๆ ของปี 2558 จ�ำนวน 23.3 ล้านบาท ซึง่ เป็นผลมาจากการกลับรายการประมาณการต้นทุน รับประกันก่อสร้างของโครงการศาลาแดง เรสซิเดนเซส เป็นรายได้

โครงการ

ที่ตั้งโครงการ

ประเภทโครงการ

ณ วั น ที่ 31 ธั น วาคม 2559 บริ ษั ท ฯ และบริ ษั ท ย่ อ ยมี โ ครงการ อสังหาริมทรัพย์ที่ก�ำลังพัฒนาและพัฒนาเสร็จสิ้นแล้วอยู่ระหว่าง การขายรวม 7 โครงการ ประกอบด้วย โครงการไฟคัส เลน โครงการ ศาลาแดง เรสซิ เ ดนเซส โครงการมหานคร โครงการมหาสมุ ท ร โครงการนิมิต หลังสวน โครงการใหม่บนถนนนราธิวาสราชนครินทร์ โครงการใหม่ที่นิเซโกะ ประเทศญี่ปุ่น ลักษณะของแต่ละโครงการ สรุปได้ ดังนี้

จำ�นวนหน่วย

พื้นที่ขาย (ตร.ม.)

มูลค่า โครงการ เพื่อขาย (ล้านบาท)

ความ คืบหน้าใน การขาย

ช่วงเวลา ก่อสร้าง

โครงการที่พัฒนาเสร็จสิ้นแล้ว

1. โครงการไฟคัส เลน 2. โครงการศาลาแดง เรสซิเดนเซส

ถนนสุขุมวิท 44/1 คอนโดมิเนียม ซอยศาลาแดง 1 คอนโดมิเนียม ถนนสีลม

70 เรสซิเดนซ์ 12,109.8 132 เรสซิเดนซ์ 13,087.9

900 2,310

ร้อยละ 100 ปี 2547 - 2549 ร้อยละ 100 ปี 2551 - 2554

โครงการที่อยู่ระหว่างการพัฒนา

3. โครงการมหานคร

ติดถนนนราธิวาส อาคารแบบผสมผสาน ราชนครินทร์ หรือ “มิกซ์ยูส” 3.1 โรงแรม บางกอก โรงแรมลักชัวรี่ บูติก 155 ห้อง พืน้ ทีเ่ พือ่ ให้ เอดิชน่ั ระดับ 5 ดาว บริการ 3.2 เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน ห้องชุดเพื่อพักอาศัย 209 เรสซิเดนซ์ 47,725.44 เรสซิเดนเซส บางกอก ระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ 3.3 ไลฟ์สไตล์รเี ทล พื้นที่ไลฟ์สไตล์รีเทล พืน้ ทีเ่ พือ่ ให้ บริการ - มหานคร คิวบ์ พื้นที่ไลฟ์สไตล์รีเทล 5,003 - รีเทล ฮิลล์ พื้นที่ไลฟ์สไตล์รีเทล 2,434 - มหานคร จุดชมวิว 2,139 ออบเซอร์เวชัน่ เด็ค ซ.112 อ.หัวหิน โครงการที่พักอาศัย จ.ประจวบคีรีขันธ์ แนวราบและคันทรี่ คลับ 4.1 วิลล่า วิลล่าตากอากาศ 4.2 คันทรี่ คลับ ไพรเวทคันทรี่ คลับ 5. โครงการนิมติ หลังสวน ถนนหลังสวน คอนโดมิเนียม ระดับซูเปอร์ลักชัวรี่

ปี 2554 - 2560 -

ปี 2554 - 2560

15,000

72.7*

ปี 2554 - 2560

ปี 2554 - 2557 ปี 2554 - 2560 ปี 2554 - 2560

4. โครงการมหาสมุทร

6. โครงการใหม่ บนถนน ถนนนราธิวาส นราธิวาสราชนครินทร์ ราชนครินทร์

คอนโดมิเนียมระดับ ซูเปอร์ลักชัวรี่

7. โครงการใหม่ นิเซโกะ ฮอกไกโด ประเทศญี่ปุ่น

วิลล่า

* ร้อยละของยูนิตที่ขาย

80 หลัง จำ�นวนไม่เกิน 189 เรสซิเดนซ์

25,325

4,000 8,000

26.3* 87.2*

ปี 2556 - 2561 (บางส่วนเสร็จใน ปี 2559) ปี 2556 - 2560 ปี 2556 - 2561 ปี 2559 - 2561

36 เรสซิเดนซ์

18,637

3,000

ปี 2559 - 2562

37 หลัง

4,000

ปี 2562

บริษทั ฯ มีแผนทีจ่ ะเปิดขายโครงการใหม่บนถนนนราธิวาสราชนครินทร์ใน ช่วงครึ่งปีแรกของปี 2560 โดยได้เริ่มท�ำการก่อสร้างแล้วตั้งแต่ปลายปี 2559 ที่ผ่านมา ส่วนโครงการใหม่ที่นิเซโกะ อยู่ระหว่างการศึกษารายละเอียด ต่ า งๆ ทั้ ง ข้ อ ก� ำ หนดกฎหมายต่ า งๆ การออกแบบให้ เ หมาะสมกั บ ภูมิประเทศ ฯลฯ โดยคาดว่าจะพร้อมเปิดตัวเพื่อขายได้ในปี 2560 โครงการอสังหาริมทรัพย์ของบริษทั ฯ เน้นกลุม่ ลูกค้าเป้าหมายทีม่ กี ำ� ลังซือ้ สูงทั้งชาวไทยและชาวต่างชาติที่สนใจในโครงการที่มีคุณภาพ ท�ำเล ที่ตั้งที่โดดเด่น และการออกแบบที่ตอบโจทย์ทุกความต้องการ โดยมีการ พิจารณาราคาขายเฉลีย่ ตามความเหมาะสมของแต่ละโครงการ อาทิ ทีต่ งั้ โครงการ หรือรูปแบบโครงการ เป็นต้น ในส่วนของพื้นที่ไลฟ์สไตล์ รีเทล เช่น มหานคร คิวบ์ มหานคร ออบเซอร์เวชั่น เด็ค และรูฟท็อป บาร์ จะเน้น กลุม่ ลูกค้าเป้าหมาย อาทิ นักท่องเทีย่ วทัง้ ชาวไทยและชาวต่างชาติ ผูท้ พี่ กั อาศัยในโรงแรม รวมทั้งผู้ที่พักอาศัย หรือท�ำงานบริเวณใกล้เคียงรอบๆ โครงการมหานคร ในส่วนของธุรกิจอาหารและเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ต์ ภายใต้แบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูกา้ บริษัทฯ เน้นกลุ่มลูกค้าเป้าหมายที่ชื่นชอบในอาหารและเครื่องดื่มที่มี คุณภาพพร้อมรับประทาน รวมทั้งเครื่องปรุงและผลิตภัณฑ์คุณภาพที่ คัดสรรมาเป็นอย่างดี ดีน แอนด์ เดลูกา้ ด�ำเนินการโดย 2 บริษทั ย่อย และ 1 กิจการร่วมค้า ได้แก่

ชื่อธุรกิจ

ดำ�เนินการโดย

ลักษณะธุรกิจ

เริ่มในปี

1. บ. ดีน แอนด์ เดลูก้า อิงค์ (สหรัฐอเมริกา)

บริษัทฯ

ประกอบธุรกิจด้านร้านซูเปอร์มาร์เก็ตระดับพรีเมี่ยมชั้นนำ� ธันวาคม 2557 และร้านอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ ในสหรัฐอเมริกา (นับจากวันที่เข้าซื้อกิจการ)

2. บ. ดีน แอนด์ เดลูก้า (ไทยแลนด์) จำ�กัด

บริษัทฯ

ประกอบธุรกิจด้านร้านซูเปอร์มาร์เก็ตระดับพรีเมี่ยมชั้นนำ� เมษายน 2558 และร้านอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ ในประเทศไทย (นับจากวันที่เข้าซื้อกิจการ)

3. บ. ดีน แอนด์ เดลูก้า คาเฟ่ เจแปน จำ�กัด

บริษัท ดีน แอนด์ ประกอบธุรกิจด้านร้านซูเปอร์มาร์เก็ตระดับพรีเมี่ยมชั้นนำ� มีนาคม 2559 เดลูก้า เจแปน และร้านอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ ในประเทศญี่ปุ่น (นับจากวันที่ร่วมลงทุน จำ�กัด (DDJ) (Joint Venture)

โครงการอสังหาริมทรัพย์ระดับไฮเอนด์ทพี่ ฒ ั นาแล้วเสร็จ ได้แก่ โครงการไฟคัส เลน (Ficus Lane) ซึง่ เป็นโครงการอาคารพักอาศัยโครงการแรก ของบริษัทฯ และ โครงการศาลาแดง เรสซิเดนเซส (Saladaeng Residences)

ที่ตั้งโครงการ ซอยสุขุมวิท 44/1 (พิชัยสวัสดิ์) ถนนสุขมุ วิท เขตคลองเตย กรุงเทพมหานคร พื้นที่โครงการ 2-3-57 ไร่ (1,157 ตารางวา) พื้นที่ขาย ประมาณ 12,109.8 ตารางเมตร โครงการไฟคัส เลน

รายละเอียดโครงการ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559)

ราคาขายเฉลี่ยต่อตารางเมตร ประมาณ 75,000 บาทต่อตารางเมตร รายละเอียดโครงการ อาคารพักอาศัย 2 อาคาร อาคารละ 7 ชั้น และชั้นใต้ดิน 1 ชั้น

ที่ตั้งโครงการ ซอยศาลาแดง 1 ถนนสีลม แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร พื้นที่โครงการ 584 ตารางวา พื้นที่ขาย ประมาณ 13,087.9 ตารางเมตร โครงการศาลาแดง เรสซิเดนเซส

รายละเอียดโครงการ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559)

ราคาขายเฉลี่ยต่อตารางเมตร ประมาณ 180,000 บาทต่อตารางเมตร รายละเอียดโครงการ อาคารชุดพักอาศัยสูง 25 ชั้น มีชั้นใต้ดิน 5 ชั้น

จำ�นวนหน่วย ห้องชุดเพื่อพักอาศัย จำ�นวน 70 เรสซิเดนซ์ มูลค่าโครงการเพื่อขาย ประมาณ 900 ล้านบาท ก่อสร้างแล้วเสร็จ ปี 2549 ความคืบหน้าในการขาย ยอดขายที่ทำ�สัญญาแล้วร้อยละ 100 ของจำ�นวนพื้นที่ขาย สัดส่วนการรับรู้รายได้ ร้อยละ 100 (จำ�นวน 70 เรสซิเดนซ์)

จำ�นวนหน่วย ห้องชุดเพื่อพักอาศัย จำ�นวน 132 เรสซิเดนซ์ มูลค่าโครงการเพื่อขาย ประมาณ 2,310 ล้านบาท ก่อสร้างแล้วเสร็จ ปี 2554 ความคืบหน้าในการขาย ยอดขายที่ทำ�สัญญาแล้วร้อยละ 100 ของพื้นที่โครงการ สัดส่วนการรับรู้รายได้ ร้อยละ 100

ปัจจุบนั บริษทั ฯ มีโครงการอสังหาริมทรัพย์ระดับไฮเอนด์ทอี่ ยูร่ ะหว่างการพัฒนา ได้แก่ โครงการมหานคร (MahaNakhon) โครงการมหาสมุทร (MahaSamutr) โครงการนิมิต หลังสวน (Nimit Langsuan) โครงการใหม่บนถนนนราธิวาสราชนครินทร์ ซึ่งได้เริ่มท�ำการก่อสร้างแล้วตั้งแต่ ปลายปี 2559 และบริษัทฯ ได้ซื้อที่ดินเพื่อพัฒนาโครงการใหม่ที่นิเซโกะ ประเทศญี่ปุ่น โดยมีรายละเอียดของแต่ละโครงการ ดังนี้

โครงการมหานคร รายละเอียดโครงการ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559) “มหานคร” โครงการอสังหาริมทรัพย์ที่ออกแบบโดยการหลอมรวม ระหว่างสถาปัตยกรรมร่วมสมัย โดยโครงการนี้มีรูปแบบการใช้งาน แบบผสมผสาน “มิกซ์ยสู ” ซึง่ ประกอบไปด้วย โรงแรม อาคารพักอาศัย และพื้นที่ไลฟ์สไตล์รีเทล รายละเอียดโครงการ มีดังนี้ โรงแรม

อาคารพักอาศัย

ไลฟ์สไตล์รีเทล

ที่ตั้งโครงการ

ติดถนนนราธิวาสราชนครินทร์ เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร

พื้นที่โครงการ

9 ไร่ 1 งาน 51.1 ตารางวา

พื้นที่ขาย/เช่า (ตารางเมตร)

ประมาณ 39,682

ประมาณ 47,725.44

รีเทล คิวบ์: 5,003 รีเทล ฮิลล์: 2,434 มหานคร ออบเซอร์เวชั่น เด็ค: 2,139

ราคาขายเฉลี่ย/ ตารางเมตร

ประมาณ 7,500 บาท/คืน

ประมาณ 314,298 บาท

ประมาณ 2,500 บาท

รายละเอียด โครงการ

โรงแรมบางกอกเอดิชั่น (Bangkok Edition) ชั้น 1 - 20*

เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก (The Ritz-Carlton Residences, Bangkok) ชั้น 23 - 73

มหานคร คิวบ์ (MahaNakhon Cube) รีเทล ฮิลล์ (Retail Hill) ชั้น 1 - 5 และมหานคร ออบเซอร์เวชั่น เด็ค (MahaNakhon Observation Deck) ชัน้ 74 - 77

- ห้องชุดเพื่อพักอาศัยระดับซูเปอร์ - โรงแรมระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ ภายใต้ ลักชัวรี่ ภายใต้แบรนด์ที่พักอาศัยที่ แบรนด์ใหม่ของกลุ่มแมริออท บริหาร มีชื่อเสียงระดับโลก งานโดย เดอะริทซ์-คาร์ลตัน โฮเต็ล - ผู้อยูอ่ าศัยจะได้รับสิ่งอำ�นวยความ คัมพานี (The Ritz-Carlton Hotel สะดวก Company)

- อาคารไลฟ์สไตล์รีเทลที่เน้นร้านอาหารและ เครื่องดื่มที่มีชื่อเสียงระดับโลก อาทิ โว้ก เลาจน์ (VOGUE Lounge) ร้านอาหารลัตเตอลิเย เดอ โจเอล โรบูชง (L’Atelier de Joël Robuchon) โมริโมโตะ (Morimoto) เอ็ม ครับ (M Krub) และ ดีน แอนด์ เดลูก้า (Dean & DeLuca) เพือ่ ตอบโจทย์ไลฟ์สไตล์ของผูพ้ กั อาศัยและ บุคคลทั่วไป - จุดชมวิวระดับเวิลด์คลาสที่มอบวิว กรุงเทพฯ จากยอดตึกที่สูงที่สุดใน ประเทศไทย พร้อมด้วยนิทรรศการและ ร้านขายของที่ระลึก

จำ�นวนหน่วย

155 ห้อง

209 เรสซิเดนซ์

มูลค่าโครงการเพือ่ ขาย

ประมาณ 15,000 ล้านบาท

ก่อสร้างแล้วเสร็จ

2554 - 2560

กลุ่มลูกค้าเป้าหมาย

นักธุรกิจและนักท่องเที่ยวทั้งชาวไทย และชาวต่างชาติ

กลุ่มลูกค้าที่มีกำ�ลังซื้อสูง รวมทั้ง นักลงทุนทั้งชาวไทย และชาวต่างชาติ

ผู้ที่พักอาศัยในโรงแรมและอาคารพักอาศัย ของโครงการมหานคร นักท่องเที่ยว รวมทั้ง ผู้ที่พักอาศัย หรือทำ�งานบริเวณใกล้เคียง และนักท่องเทีย่ วทัง้ ชาวไทยและชาวต่างชาติ ที่มาชมออบเซอร์เวชั่น เด็ค

* เป็นการจัดชั้นของฝ่ายขายโครงการโดยมีการเว้นเลขที่ชั้นที่ 21 และ 22 ซึ่งเป็นชั้นรอยต่อระหว่างส่วนของโรงแรมและส่วนของอาคารพักอาศัย และมีการนับชั้น Transfer Floor ซึ่งมีจำ�นวนรวม 6 ชั้น เป็น 3 ชั้น รวมมีจำ�นวน ชั้นของอาคารมหานครทั้งสิ้น 72 ชั้น ซึ่งสอดคล้องกับจำ�นวนชั้นของอาคารมหานครที่ทางบริษัทฯ ยื่นแบบคำ�ขออนุญาตก่อสร้างต่อ กทม.

โครงการมหาสมุทร รายละเอียดโครงการ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559) “โครงการมหาสมุทร” เป็นวิลล่าตากอากาศและคันทรี่ คลับสุดหรู ที่หัวหิน รายล้อมด้วยทะเลสาบน�้ำใสสีฟ้าแห่งแรกในเอเชีย มา พร้อมกับทะเลสาบและหาดทรายทีม่ นุษย์สร้างขึน้ หรือ แมนเมด (Man-Made) พร้อมบรรยากาศที่หรูหราและมีความปลอดภัย เหมาะส�ำหรับเป็นทีพ่ กั ผ่อนและท�ำกิจกรรมร่วมกันส�ำหรับทุกคน ในครอบครัว ทะเลสาบในโครงการ “มหาสมุทร” มีความยาว กว่า 800 เมตร บนพื้นที่ประมาณ 72,000 ตร.ม.ท�ำให้วิลล่า ทุกหลังสามารถมองเห็นทิวทัศน์อันงดงามของทะเลสาบ รื่นรมย์ ไปกับบรรยากาศในการพักอาศัยริมน�ำ้ มีกจิ กรรมและกีฬาทางน�ำ้ ต่างๆ ให้เลือกมากมาย เช่น ว่ายน�้ำ แพดเดิลบอร์ด ด�ำน�้ำ และ กีฬาทางน�ำ้ อืน่ ๆ อีกมากมาย ด้วยเทคโนโลยีทลี่ ำ�้ สมัยจากคริสตัล ลากูนส์ คอร์ปอเรชัน่ สีและคุณภาพของน�ำ้ จะได้รบั การตรวจสอบ และดูแลรักษาอย่างพิถีพิถัน เพื่อความเป็นมิตรแก่สิ่งแวดล้อม และการประหยัดพลังงาน ที่ตั้งโครงการ

ซอย 112 อ.หัวหิน จ.ประจวบคีรีขันธ์

พื้นที่โครงการ

ประมาณ 129 ไร่ 3 งาน 17.3 ตารางวา

พื้นที่ขาย

80 หลัง

ราคาขาย

ประมาณ 50 ล้านบาทต่อหลัง

รายละเอียดโครงการ

ที่พักอาศัย คันทรี่ คลับ บีชคลับ

มูลค่าโครงการเพื่อขาย*

ประมาณ 4,000 ล้านบาท (*เฉพาะส่วนที่เป็นวิลล่า)

ระยะเวลาในการก่อสร้าง

เริ่มก่อสร้างในไตรมาสที่ 3 ปี 2556 - 2561 คาดว่าจะทยอยโอนได้ในช่วงปลายปี 2560

ระยะเวลาเสนอขาย

เปิดตัวและเปิดสำ�นักงานขายโครงการมหาสมุทรในไตรมาสที่ 2/2559

จุดเด่นของโครงการ

ทะเลสาบในโครงการ “มหาสมุทร” มีความยาวกว่า 800 เมตรบนพื้นที่ประมาณ 72,000 ตร.ม.

ความคืบหน้าในการก่อสร้าง (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559)

สร้างส่วนที่เป็นทะเลสาบ คริสตัล ลากูน เสร็จเรียบร้อยแล้ว อยู่ระหว่างการก่อสร้างและตกแต่งวิลล่า จำ�นวนประมาณ 50 หลัง และทยอยก่อสร้างวิลล่าหลังอื่นๆ เพิ่มเติม

: มหาสมุทร วิลล่า : หัวหิน คันทรี่ คลับ บริหารจัดการโดย เพซ และสนับสนุนโดย ไอแอลซี (สำ�หรับสมาชิก และผู้พักอาศัย) : มหาสมุทร บีช คลับ บริหารจัดการโดย เพซ และสนับสนุนโดย ไอแอลซี (สำ�หรับผู้พักอาศัย)

โครงการนิมิต หลังสวน รายละเอียดโครงการ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559)

“โครงการนิมิต หลังสวน” เป็นโครงการที่พักอาศัยแบบฟรีโฮลด์ระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ 54 ชั้น ตั้งอยู่ใจกลางกรุงเทพฯ บนถนนหลังสวน ใกล้ สวนลุมพินี ซึ่งได้รับการออกแบบและก่อสร้างตามมาตรฐานสากลสูงสุด ด้วยการออกแบบ Façade ที่ล�้ำสมัยด้วยวัสดุกระจกสีชาห่อหุ้มรอบ อาคาร ซึง่ เป็นนวัตกรรมกระจกสามมิตทิ หี่ ล่อเป็นรูปโค้งหุม้ โครงสร้างของอาคารอีกชัน้ มอบงานสถาปัตยกรรมทีส่ ง่างามเหนือกาลเวลา นิมติ หลังสวน ประกอบด้วยที่พักอาศัยขนาด 77-640 ตารางเมตร มีขนาดตั้งแต่ 2-4 ห้องนอน ล้อมรอบด้วยวิวเมืองย่านใจกลางกรุงเทพฯ ได้แก่ สวนลุมพินี ราชกรีฑาสโมสร หลังสวนวิลเลจ และชิดลม นอกจากนี้ โครงการยังมีสิ่งอ�ำนวยความสะดวกมากมายให้ผู้พักอาศัยได้ใช้บริการ รวมถึงสวน หน้าทางเข้าโครงการที่มอบความร่มรื่นให้กับผู้พักอาศัยตั้งแต่ก้าวแรกที่มาเยือน ที่ตั้งโครงการ

ซอยหลังสวน สามารถเข้า-ออกได้ทางถนนราชดำ�ริและถนนสารสิน

พื้นที่โครงการ

ประมาณ 2 ไร่ 2 งาน 40.2 ตารางวา

พื้นที่ขาย

ประมาณ 25,325 ตารางเมตร

ราคาขาย

ประมาณ 300,000 บาทต่อตารางเมตร

รายละเอียดโครงการ

อาคารชุดพักอาศัยสูงระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ 54 ชั้น จำ�นวนไม่เกิน 189 เรสซิเดนซ์

มูลค่าโครงการเพื่อขาย

ประมาณ 8,000 ล้านบาท

ระยะเวลาในการก่อสร้าง

ปี 2559 - ปี 2561

ระยะเวลาเสนอขาย

ตั้งแต่ไตรมาสที่ 1 ปี 2558 - ปัจจุบัน

จุดเด่นของโครงการ

• สวนสีเขียวร่มรืน่ บริเวณทางเข้าโครงการ • สิง่ อำ�นวยความสะดวกครบครัน บริเวณชัน้ 10 ของอาคาร • พืน้ ทีจ่ อดรถ 100%

ความคืบหน้าในการก่อสร้าง (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559)

ได้รับใบอนุญาต EIA และอยู่ระหว่างการก่อสร้าง

โครงการใหม่ รายละเอียดโครงการ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559) โครงการบนถนนนราธิวาสราชนครินทร์

โครงการที่นิเซโกะ ประเทศญี่ปุ่น

ที่ตั้งโครงการ

ถนนนราธิวาสราชนครินทร์

นิเซโกะ ฮอกไกโด ประเทศญี่ปุ่น

พื้นที่โครงการ

2 ไร่ 87.4 ตารางวา

87 ไร่ 3 งาน 33.3 ตารางวา

พื้นที่ขาย

ประมาณ 18,637 ตารางเมตร

ราคาขายเฉลี่ยต่อตารางเมตร

ประมาณ 150,000 บาทต่อตารางเมตร

ประมาณ 1-5 ล้านเหรียญดอลลาร์สหรัฐ / หลัง

รายละเอียดโครงการ

อาคารชุดพักอาศัยจำ�นวน 46 ชั้น

จำ�นวนหน่วย

ห้องชุดเพื่อพักอาศัย จำ�นวน 36 เรสซิเดนซ์

รีสอร์ทวิลล่า จำ�นวน 37 หลัง

มูลค่าโครงการเพื่อขาย

ประมาณ 3,000 ล้านบาท

ประมาณ 4,000 ล้านบาท

ก่อสร้างแล้วเสร็จ

ประมาณปี 2562

ความคืบหน้าในการขาย

ยังไม่เปิดตัวโครงการ

สัดส่วนการรับรู้รายได้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษทั ฯ เป็นเจ้าของกิจการ ดีน แอนด์ เดลูก้า ในสหรัฐอเมริกา จํานวน 10 สาขา และในประเทศไทย จ�ำนวน 10 สาขา และเป็นเจ้าของ ดีน แอนด์ เดลูก้า รูปแบบคาเฟ่ ในประเทศญี่ปุ่น จ�ำนวน 11 สาขา ซึง่ เป็นการร่วมลงทุน (Joint Venture) กั บ พาร์ ท เนอร์ ที่ ป ระเทศญี่ ปุ  น รวมเป็ น จ� ำ นวน ทั้งสิ้น 31 สาขา นอกจากนี้ บริษัทฯ มีการดําเนิน ธุรกิจ ดีน แอนด์ เดลูก้า ในต่างประเทศในลักษณะ ของการจ�ำหน่ายสิทธิการใช้แบรนด์ “ดีน แอนด์ เดลู ก ้ า ” ให้ กั บ ผู ้ ที่ ไ ด้ รั บ อนุ ญ าต (Licensee) โดยอนุ ญ าตให้ บ ริ ษั ท ชั้ น นําในหลายประเทศ อาทิเช่น ญี่ปุน สิงคโปร์ เกาหลีใต้ ฟิลิปปินส์ คูเวต สหรั ฐ อาหรั บ เอมิ เ รตส์ และรั ฐ ฮาวาย ประเทศ สหรัฐอเมริกา เปิดและดําเนินงานร้าน ดีน แอนด์ เดลูกา้ ในประเทศนั้นๆ ซึ่งมีสาขาในต่างประเทศรวมทั้งสิ้น 26 สาขา ด้วยกัน ณ สิ้นปี 2559 มีจ�ำนวนสาขา ดีน แอนด์ เดลูก้า ทั้งสิ้น 57 สาขาทั่วโลก ซึ่งบริษัทฯ ยั ง มี แ ผนที่ จ ะขยายสาขาทั้ ง ในประเทศไทยและ ต่างประเทศเพิ่มเติม รวมทั้งขยายจ�ำนวนสิทธิการ ใช้แบรนด์ “ดีน แอนด์ เดลูก้า” (License) ไปยัง ต่างประเทศเพิ่มมากขึ้น

รูปภาพแสดงจ�ำนวนสาขาของ ดีน แอนด์ เดลูก้า จ�ำนวน 57 สาขาทั่วโลก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559

อเมริกา

ฮาวาย

1 1 สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ คูเวต 2 16+11 ญี่ปุ่น

เกาหลีใต้

ไทย

สิงคโปร์

ฟิลิปปินส์

2. การตลาดและการแข่งขัน 1. นโยบายการแข่งขัน และการจ�ำหน่ายผลิตภัณฑ์ของบริษัทฯ

ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ บริษทั ฯ และบริษทั ย่อย มุง่ เน้นการพัฒนาธุรกิจอาคารพักอาศัยระดับ ไฮเอนด์ ธุรกิจรีเทล และธุรกิจโรงแรม โดยมีนโยบายการด�ำเนินธุรกิจ พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ระดับไฮเอนด์ หรือ ซูเปอร์ลักชัวรี่ ที่เน้นการ สร้างสรรค์นวัตกรรมและการออกแบบระดับเวิลด์คลาส พร้อมทั้ง ควบคุมดูแลการก่อสร้างตามมาตรฐานสากลสูงสุดภายใต้นโยบาย Zero Defect เพื่อตอบสนองความต้องการและไลฟ์สไตล์ของกลุ่ม ลูกค้าระดับไฮเอนด์ (ลูกค้าที่มีก�ำลังซื้อสูง) บริษทั ฯ มีนโยบายการตัง้ ราคาขายไว้ในระดับทีส่ ามารถแข่งขันได้เมือ่ เทียบกับราคาตลาดในระดับเดียวกัน โดยมีปจั จัยทีส่ นับสนุนให้บริษทั สามารถตั้งราคาในระดับพรีเมี่ยมได้ อาทิ นวัตกรรมด้านการดีไซน์ ท�ำเลทีต่ งั้ ทีด่ ที สี่ ดุ สิง่ อ�ำนวยความสะดวก การเพิม่ การให้บริการ และ องค์ประกอบมิกซ์ยูสที่เหมาะสมกับแต่ละรูปแบบโครงการ เป็นต้น ภายใต้การการันตีคุณภาพสูงสุดของสินค้าและบริการที่ลูกค้าจะ ได้รับ ซึ่งช่วยสร้างความจงรักภักดีต่อแบรนด์ เพื่อเกิดการซื้อซ�้ำและ ท�ำให้บริษทั ฯ สามารถตัง้ ราคาของโครงการต่างๆ ในระดับพรีเมีย่ มได้ ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม “ดีน แอนด์ เดลูก้า” ให้บริการและจ�ำหน่ายสินค้าหลากหลายภายใน ร้านคาเฟ่และซูเปอร์มาร์เก็ต โดยเป็นสินค้าดั้งเดิมในประเทศและ น�ำเข้าจากต่างประเทศ อาทิเช่น butcher products; seafood and shellfish; hors d’oeuvres and appetizers; bread and bakery; cheeses; pastas, rice, and grains; salts and seasonings; coffees, teas, and beverages; desserts and snacks; jams, syrups, and honey; oil, vinegar, and condiments; and kitchen and dining ware ลูกค้ามีทางเลือกในการสัง่ ซือ้ สินค้าออนไลน์ ซึง่ ประกอบไปด้วยสินค้า ตามฤดูกาลและสินค้าทีม่ จี ำ� หน่ายตลอดทัง้ ปีในร้านดีน แอนด์ เดลูกา้ สินค้าที่สั่งซื้อจะถูกจัดส่งให้กับลูกค้าโดยตรงซึ่งช่วยประหยัดเวลา และค่าใช้จ่ายในการเดินทางมาที่ร้าน โดยส่วนใหญ่สินค้าจะถูกจัด ส่งภายในวันที่ได้รับค�ำสั่งซื้อ ดีน แอนด์ เดลูก้า ให้บริการจัดเตรียมอาหาร (Catering) ทั้งลูกค้า ทั่วไปและลูกค้าองค์กร ตามพื้นที่ที่ร้านค้าตั้งอยู่ เมนูอาหารอาจ แตกต่างกันไปตามแต่ละพืน้ ที่ แต่คณ ุ ภาพและการบริการเป็นรูปแบบ เดียวกันตามมาตรฐานของแบรนด์

ดีน แอนด์ เดลูก้า บริการจัดท�ำของขวัญให้ลูกค้าทั่วไปและลูกค้า องค์กร (Corporate Gifting) โดยลูกค้าสามารถสั่งซื้อออนไลน์หรือ เลือกซื้อจากร้านโดยตรงได้ สินค้าจะมีความหลายหลายทั้งรูปแบบ ส�ำเร็จรูป (Pre-made) หรือลูกค้าจัดสินค้าเอง (Custom Basket) ใน ส่วนของ Corporate Gifting ดีน แอนด์ เดลูก้า มีบริการเต็มรูปแบบ ซึ่งลูกค้าสามารถปรับเปลี่ยนหรือออกแบบของขวัญเองได้ตรงตาม ความต้องการขององค์กรนั้นๆ ลู ก ค้ า องค์ ก รประกอบไปด้ ว ย 3 ช่ อ งทางจ� ำ หน่ า ยหลั ก ได้ แ ก่ Corporate Gifting, Hospitality (จ�ำหน่ายสินค้าส�ำหรับ Minibar ภายในโรงแรมและสายการบิน) และ Wholesale (ขายสินค้าพรีเมีย่ ม ให้กับร้านกูร์เม่ต์อื่นๆ) ธุรกิจการจ�ำหน่ายสิทธิการใช้แบรนด์ประกอบไปด้วยการให้สัญญา กับบริษทั อืน่ บริหารร้านค้าภายใต้แบรนด์ดนี แอนด์ เดลูกา้ โดยรายได้ จะมาจากรายได้คา่ สิทธิการใช้แบรนด์ ซึง่ คิดโดยตรงจากยอดขายของ คู่ค้า (Sales-based Royalty) ค่าธรรมเนียมแรกเริ่ม รวมไปถึงรายได้ จากการขายสินค้าจากดีน แอนด์ เดลูก้า ในสหรัฐอเมริกาไปยังคู่ค้า ต่างประเทศ ดีน แอนด์ เดลูก้า เน้นท�ำเลที่ตั้งอยู่ในเขตศูนย์กลางธุรกิจ เพื่อดึงดูด กลุม่ ลูกค้าระดับบนทีม่ กี ำ� ลังซือ้ สูง ทัง้ ผูพ้ กั อาศัย พนักงานบริษทั และ นักท่องเที่ยวที่อยู่ในบริเวณใกล้เคียง การเลือกท�ำเลที่ตั้งขึ้นอยู่กับ ปัจจัยหลายอย่าง อาทิ ความหนาแน่นของประชากรในพื้นที่ ลูกค้า กลุ่มเป้าหมาย ขนาดพื้นที่ที่ตั้งสาขา คู่แข่งในย่านดังกล่าว ท�ำเลที่ มองเห็นและเข้าถึงได้งา่ ย ใกล้แหล่งคมนาคมเพือ่ ความสะดวกในการ เดินทาง รวมไปถึงอัตราค่าเช่าและปัจจัยเชิงคุณภาพอื่นๆ ดีน แอนด์ เดลูก้า มีปรัชญาในการด�ำเนินธุรกิจในการน�ำเสนอและ เลือกสรรผลิตภัณฑ์อาหารคุณภาพ เครื่องปรุงและวัตถุดิบชั้นเลิศที่ดี ทีส่ ดุ จากทัว่ โลก ส�ำหรับการประกอบอาหารต้นต�ำรับแบบดัง้ เดิมของ สหรัฐอเมริกา ซึ่งได้มีการคิดค้นพัฒนาผลิตภัณฑ์อย่างต่อเนื่อง รวม ไปถึงการบริการที่ดีและร้านค้าที่ออกแบบอย่างมีเอกลักษณ์ ท�ำให้ เป็นแบรนด์ที่ได้รับการยอมรับจากทั่วโลก

2. ภาวะการตลาดและการแข่งขัน

ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ ตลาดอสังหาริมทรัพย์ประกอบด้วยหลากหลายเซกเมนต์ โดยแบ่ง เขตพื้นที่ตามโซนของเมือง เพซ มุ่งเน้นการพัฒนาโครงการรูปแบบ ซูเปอร์ลักชัวรี่ ณ ท�ำเลพื้นที่กรุงเทพฯ ชั้นในย่านใจกลางธุรกิจ

ของบริษัทพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ที่มุ่งเน้นการขายโครงการที่มีอยู่ เดิม เนื่องจากกลุ่มตลาดระดับกลางเริ่มประสบปัญหาจากการถูก ปฏิเสธสินเชื่อ ราคาขายเฉลี่ยคอนโดมิเนียมในกรุงเทพฯ ป 2551 - ครึ่งแรกของป 2559

ภาพรวมอุปทานของที่อยู่อาศัยจ�ำแนกตามท�ำเลที่ตั้ง

ใจกลางธุรกิจ

อุปทานและอุปทานใหม�ของคอนโดมิเนียมในกรุงเทพฯ ป 2552 - ครึ่งแรกของป 2559

2552

2554

67,295

69,776

63,895 2555

2557

150,000

22,152

2558

2559

ยานใจกลางธุรกิจ 2,285

10% กรุงเทพฯ ชั้นนอก 16,599

75%

150,684 172,450

อุปทานใหม� จำแนกตามทำเล

ในช�วงครึ่งแรกของป 2559

224,237 190,047 217,706

139,592 133,795 100,000 118,320 123,326 128,752 128,649 94,395 102,088 105,540 117,435 82,487 50,000 67,335 68,709 53,916 61,558 70,049 73,388 76,323 42,292 44,518 47,675 51,006 0 384,153

330,085

262,790

193,014 2556

กรุงเทพฯ ชั้นนอก

200,000

2551

129,119

90,142

38,997

2553

54,068

อุปทานใหม

34,924

55,128

10,775

24,149

อุปทานเดิม

ขอบเมืองชั้นใน

250,000

ขอบเมืองชั้นใน 3,268

15%

ที่มา : Knight Frank Thailand’s Research

ณ ปลายไตรมาสที่ 2/2559 อุปทานคอนโดมิเนียมในกรุงเทพฯ มี จ�ำนวนรวมทั้งสิ้น 406,305 ยูนิต โดย 75% ของคอนโดมิเนียมเกิด ใหม่ในครึ่งปีแรกของปี 2559 ส่วนใหญ่อยู่ในเขตกรุงเทพฯ ชั้นนอก อาทิ ย่านสุขุมวิทรอบนอกและฝั่งธนบุรี โดยเฉพาะอย่างยิ่งพื้นที่ตอน เหนือของกรุงเทพฯ1 บริเวณพื้นที่รอบนอก เติบโตขึ้นเนื่องจากปัจจัย ด้านระบบขนส่งมวลชนและที่ดินเป็นตัวขับเคลื่อนหลัก อย่ า งไรก็ ตาม ภาพรวมการเติ บ โตของอุ ป ทานคอนโดมิ เ นี ย มใน กรุงเทพฯ ในปี 2559 ยังคงมีการชะลอตัว แสดงให้เห็นถึงทิศทาง

2552

2553

2554

2555

2556

2557

2558

2559

ที่มา : Knight Frank Thailand’s Research

ส�ำหรับอุปทานเกิดใหม่ของพื้นที่ธุรกิจย่านใจกลางเมืองมีเพียง 10% ของอุปทานเกิดใหม่ทงั้ หมดในปี 2559 เนือ่ งจากทีด่ นิ ทีเ่ หมาะแก่การ พัฒนามีจำ� นวนจ�ำกัด ซึง่ ท�ำให้ราคาทีด่ นิ ในเขตใจกลางธุรกิจพุง่ สูงขึน้ ตลอด 8 ปีที่ผ่านมา ในช่วงครึ่งปีแรกของปี 2559 คอนโดย่านใจกลางธุรกิจได้มีการปรับ ราคาเพิ่มขึ้นโดยมีราคาขายเฉลี่ยอยู่ที่ 224,237 บาท/ตร.ม. ในขณะ ที่พื้นที่ขอบเมืองชั้นในมีราคาขายเฉลี่ย 133,795 บาท/ตร.ม และ กรุงเทพฯ ชั้นนอก 76,323 บาท/ตร.ม. ภาพรวมราคาต่อตารางเมตรในทุกเซกเมนต์มีการปรับตัวเพิ่มขึ้น ตลอดปี 2551-2559 โดยราคาเฉลีย่ ของพืน้ ทีใ่ จกลางธุรกิจมีการปรับ เพิ่มขึ้น 90% ในช่วง 8 ปีที่ผ่านมา และจ�ำนวนอุปทานก็เพิ่มขึ้น เช่น เดียวกับจ�ำนวนอุปสงค์ที่เพิ่มขึ้นอย่างคงที่ตั้งแต่ปี 2551 ตามเทรนด์ ความนิยมของทีพ่ กั อาศัยรูปแบบคอนโดมิเนียมในเมือง ส�ำหรับยอดขาย ในช่วงครึ่งปีแรกของปี 2559 มีการปรับตัวสูงขึ้นเป็น 80.4% โดยมี จ�ำนวนยูนิตที่ขายได้ 326,871 ยูนิต จากปริมาณทั้งหมด 406,305 ยูนิต1 แหล่งที่มา: จากบทความ “ภาพรวมคอนโดมิเนียมในกรุงเทพมหานคร” ในเว็บไซต์ Knight Frank วันที่ 24 มกราคม 2560

อุปทาน อุปสงค� และยอดขายคอนโดมิเนียมในกรุงเทพฯ ป 2551 - ครึ่งแรกของป 2559

อุปทาน

อุปสงค

ยอดขาย

450,000 90.0% 78.8% 76.4% 400,000 80.0% 80.4% 67.9% 76.4% 350,000 70.0% 72.1% 55.8% 300,000 60.0% 59.1% 250,000 50.0% 200,000 47.3% 40.0% 150,000 30.0% 100,000 20.0% 50,000 10.0% 0 0.0% 2551 2552 2553 2554 2555 2556 2557 2558 2559 ที่มา : Knight Frank Thailand’s Research

ภาพรวมตลาดคอนโดมิเนียมซูเปอร์ลักชัวรี่ ในปี 2559 คอนโดมิเนียมระดับซูเปอร์ลักชัวรี่มีราคาขายเฉลี่ยที่สูง กว่า 250,000 บาท ต่อ ตร.ม. โดยจะตัง้ อยูบ่ นท�ำเลใจกลางเมืองอีกทัง้ ประกอบด้วยวัสดุและแบรนด์เฟอร์นิเจอร์มาตรฐานสูง สิ่งอ�ำนวย ความสะดวก และการบริหารจัดการระดับมืออาชีพ2 การพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัยในระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ในปี 2559 ยัง คงมีระดับอุปสงค์ที่เพิ่มขึ้นในอัตราคงที่ และไม่ได้รับผลกระทบจาก สภาพเศรษฐกิจที่ชะลอตัว โดยราคาขายเฉลี่ยของโครงการที่พัก อาศัยที่เริ่มจ�ำหน่ายก่อนการก่อสร้างยังคงมีการปรับตัวเพิ่มขึ้นอย่าง ต่อเนื่องตั้งแต่ปี 2555

สีลม / สาทร

ลุมพินี

250,000 200,000 150,000

2554

2555

2556

2557

2558

1/2559

ทำเลยอดนิยม ในอสังหาริมทรัพย� ระดับซูเปอร�ลักชัวรี่

ริมแมน้ำ 481

ตั้งแต�ป 2551 ครึ่งแรกของป 2559

26%

สาทร 393

25%

20%

ที่มา : Knight Frank Thailand’s Research

อุปทานคอนโดมิเนียมระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ เมื่อจ�ำแนกตามท�ำเลที่ตั้ง พบว่าท�ำเลย่านสุขุมวิท ลุมพินี สาทร และริมแม่น�้ำ ได้รับความนิยม ในระดับที่ใกล้เคียงกัน4 อุปทาน อุปสงค� และยอดขายคอนโดมิเนียมระดับซูเปอร�ลักชัวรี่ ป 2551 - ครึ่งแรกของป 2559

อุปทาน

51.5 % 28.1 %

2551

ยอดขายสะสม

อุปสงค 62.9 %

69.5 %

66.9 %

2555

2556

74.0 %

63.4 %

66.9 %

30.0 %

2552

2553

2554

2557

2558

2559

ในปี 2558 จะเห็นได้ว่ามีการเปิดตัวโครงการคอนโดมิเนียมระดับ ซูเปอร์ลกั ชัวรีใ่ หม่จำ� นวนมาก และคาดว่าจะยังคงเติบโตอย่างต่อเนือ่ ง ในปี 2560 เมื่อเทียบกับตลาดระดับกลางและระดับล่าง เนื่องจาก ผูป้ ระกอบการอสังหาริมทรัพย์ตอ้ งการจับกลุม่ ผูซ้ อื้ ทีม่ โี อกาสประสบ กับปัญหาด้านสินเชื่อที่น้อยกว่า3

สุขุมวิท

300,000

100,000 2553

29%

ลุมพินี 508

ที่มา : Knight Frank Thailand’s Research

ราคาขายเฉลี่ยต�อ ตร.ม. ของคอนโดมิเนียม ตั้งแต�ระดับไฮเอนด�ขึ้นไป ที่เริ่มจำหน�ายก�อนสร�าง

ราคาขายเฉลี่ย

สุขุมวิท 578

2/2559 3/2559

ที่มา : CBRE Research, Thailand

จากข้อมูลสถิตขิ องซีบอี าร์อี พบว่ามีการเปิดตัวโครงการระดับไฮเอนด์ ที่ยังไม่เริ่มก่อสร้างหลายโครงการ และสร้างสถิติราคาขายใหม่ในปี 2559 ซึ่งส่วนมากเป็นผู้ซื้อชาวไทย คิดเป็นประมาณ 85% ของยูนิต ที่ขายได้ทั้งหมดในกรุงเทพฯ โดยท�ำเลที่มีความต้องการสูงในกลุ่ม คอนโดมิเนียมไฮเอนด์ ได้แก่ ย่านสุขุมวิท สาทร และลุมพินี3

แหล่งที่มา: 2 จากบทความ “การวิจัยคอนโดในกรุงเทพฯ” ในเว็บไซต์ cbre.co.th วันที่ 16 ก.พ. 2560 3 จากบทความ “ราคาที่พักอาศัยระดับหรูในกรุงเทพฯ ปี 59 ทุบสถิติใหม่” ในเว็บไซต์ cbre.co.th วันที่ 21 ธ.ค. 2559 4 จากบทความ “ภาพรวมตลาดคอนโดมิเนียมในระดับซุปเปอร์ลักชัวรี่ และลักชัวรี่ใน กรุงเทพมหานคร” ในเว็บไซต์ Knight Frank วันที่ 25 มกราคม 2560

การวิเคราะห์ราคาที่ดิน หนึ่งในปัจจัยส�ำคัญในการพัฒนาโครงการที่พักอาศัยซูเปอร์ลักชัวรี่ คือ ความสามารถในการซื้อที่ดินบนท�ำเลที่ดีและเหมาะสมส�ำหรับ การพัฒนาโครงการใหม่ จากผลประกาศราคาประเมินที่ดินของ กรมธนารักษ์ในปี 2559 ราคาที่ดินในกรุงเทพฯ ปรับเพิ่มขึ้น 15.78% โดยที่ดินที่มีราคาเฉลี่ยสูงสุด 5 อันดับแรก ตามตารางด้านล่างนี5้ อันดับที่ พื้นที่บริเวณ

ราคาประเมินที่ดิน (บาท / ตารางวา)

ถนนสีลม

1,000,000

ถนนเพลินจิต-ราชดำ�ริ

900,000

ถนนสาทร-วิทยุ

750,000

เยาวราช

700,000

สุขุมวิท

650,000

ส�ำหรับราคาขายที่ดินสูงสุด ณ ปัจจุบัน ได้แก่ สยามสแควร์ ชิดลม และเพลินจิตในราคา 1.75 ล้านบาทต่อตร.วา6 และเป็นที่คาดการณ์ กันว่าที่ดินท�ำเลที่ดีนั้นมีอยู่จ�ำกัดและเหลือน้อยลงทุกวัน ท�ำให้ราคา ที่ดินท�ำเลทองยังคงปรับตัวเพิ่มขึ้นอีกในปี 2560 ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม ดีน แอนด์ เดลูก้า เน้นกลุ่มลูกค้าก�ำลังซื้อสูงที่มีความชื่นชอบใน ผลิตภัณฑ์อาหารที่มีคุณภาพ ซึ่งเครื่องปรุงและวัตถุดิบส�ำหรับใช้ ประกอบอาหารจากผู้ผลิตที่ดีที่สุดที่บริษัทฯ เลือกสรรมาแล้ว โดย บริษัทฯ มีความมุ่งมั่นที่จะตอบสนองความต้องการของผู้บริโภคกลุ่ม ที่มีรสนิยมสูงและนิยมของคุณภาพดี ทั้งนี้ บริษัทฯ เน้นการน�ำเสนอ ขายผลิตภัณฑ์ในรูปแบบคาเฟ่ โดยอาศัยแบรนด์คณ ุ ภาพทีม่ ชี อื่ เสียง ทีส่ ามารถให้บริการอาหารและเครือ่ งดืม่ ได้ในเวลาเร่งรีบ ด้วยกาแฟสด ระดับพรีเมีย่ ม และอาหารพร้อมรับประทาน หรือการให้บริการจากเชฟ ในการคัดสรรวัตถุดบิ เพือ่ เตรียมให้กบั ลูกค้าน�ำไปประกอบอาหารเอง ในฐานะผูน้ ำ� เข้าและผูใ้ ห้บริการผลิตภัณฑ์คณ ุ ภาพชัน้ เลิศ ดีน แอนด์ เดลูก้า มีกลยุทธ์ในการก�ำหนดราคาผลิตภัณฑ์โดยค�ำนึงถึงคู่แข่งใน ระดับเดียวกันและความแตกต่างของสินค้า โดยผู้บริโภคจะได้รับรู้ ได้ถึงวัตถุดิบและผลิตภัณฑ์ที่ผ่านการคัดสรรมาอย่างดีและราคาที่ เทียบเท่ากับคุณภาพ

ดีน แอนด์ เดลูก้า ประสบความส�ำเร็จในการเปิดร้านค้าปลีกหลาย รูปแบบในหลายท�ำเลทั่วตลาดสหรัฐอเมริกา รวมถึงร้านค้าออนไลน์ การตลาดระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ และรูปแบบการจ�ำหน่ายสิทธิการ ใช้แบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้า กว่า 26 สาขาทั่วโลก ดีน แอนด์ เดลูก้า มุ่งเน้นการขายอาหารและสินค้าคุณภาพสูง การให้บริการที่ดีและ ประสบการณ์ทปี่ ระทับใจ การปฏิบตั ติ อ่ ลูกค้า พนักงานและคูค่ า้ ด้วย ความซื่อสัตย์ การพัฒนาความสัมพันธ์ภายในองค์กร รวมไปถึงการ ด�ำเนินงานและการบริหาร แบรนด์ที่ดีเยี่ยม เนื่องจาก ดีน แอนด์ เดลูก้า เป็นแบรนด์ที่มีเอกลักษณ์ โดยเน้นการ ท�ำการตลาดและประชาสัมพันธ์ที่เข้าถึงง่ายในการขยายธุรกิจให้ ประสบความส�ำเร็จทั้งในสหรัฐอเมริกาและตลาดต่างประเทศ โดย บริษัทฯ มีแผนที่จะเลือกใช้กลยุทธ์ที่เหมาะสม โดยพิจารณาถึงกลุ่ม เป้าหมาย ท�ำเล ผลิตภัณฑ์ และเรื่องราวของแบรนด์ เพื่อท�ำการ ตลาดและประชาสัมพันธ์ให้มีประสิทธิภาพ เพื่อสร้างความแตกต่าง ของประสบการณ์ที่มีต่อแบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้า เมื่อเทียบกับ แบรนด์ร้านค้าปลีกอื่นๆ ที่น�ำเสนอผลิตภัณฑ์กูร์เม่ต์ในระดับไฮเอนด์ เช่นเดียวกัน แหล่งที่มา: 5 จากบทความ “สีลม-เพลินจิตแชมป์สูงสุด” ในนสพ.ไทยรัฐออนไลน์ วันที่ 20 ก.พ. 2560 6 จากบทความ “ราคาล่าสุดของที่ดินในประเทศไทย” ในเว็บไซต์ area.co.th วันที่ 06 พ.ค. 2558

3. ข้อมูลวิจัย และการสื่อสารด้านการตลาด

ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ บริษัทฯ มีนโยบายในการตั้งราคาขายไว้ในระดับที่สามารถแข่งขันได้ โดยอ้างอิงจากข้อมูลวิจัยด้านการตลาด ซึ่งราคาขายของโครงการ ระดับซูเปอร์ลักชัวรี่มักจะถูกก�ำหนดโดยจ�ำแนกตามลักษณะความ พิเศษของแต่ละโครงการ และบริษัทฯ ได้ใช้แนวทางการพิจารณาที่ แน่นอนเพื่อสร้างความมั่นใจว่าราคาจะสามารถบรรลุเป้าหมายของ องค์กร และสร้างความพึงพอใจให้กับลูกค้า และตั้งอยู่บนมาตรฐาน ของสภาพตลาด การสร้างยอดขายจึงต้องใช้การสื่อสารโดยตรงไป ยังกลุ่มเป้าหมายและเครือข่ายของเอเจนท์ชั้นน�ำ รวมถึงกิจกรรม การตลาดที่ช่วยดึงดูดผู้สนใจ

ให้กับลูกค้าในการตัดสินใจซื้อโครงการได้ง่ายขึ้น นอกจากนี้ เพซ ยัง ได้ใช้ช่องทางการตลาดดิจิทัล อาทิ เว็บไซต์ และโซเชียลมีเดียต่างๆ อย่าง เฟซบุ๊ค อินสตาแกรม และยูทูป เพื่อสื่อสารกับลูกค้าได้อย่าง รวดเร็วด้วยงบประมาณไม่มาก และสามารถกระจายข้อมูลได้ใน วงกว้างทั้งในประเทศและทั่วโลก

นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้มีการจัดแสดงสินค้าทั้งในและต่างประเทศ (Roadshow) รวมถึงการใช้บริษัทเอเจนท์ชั้นน�ำและช่องทางการ สื่อสารอื่นๆ อีกมากมาย อาทิ การรีวิวโครงการและเว็บไซต์รวบรวม อสังหาริมทรัพย์ตา่ งๆ ช่องทางการสือ่ สารแบบดัง้ เดิม เช่น สือ่ สิง่ พิมพ์ นิตยสาร หนังสือพิมพ์ และป้ายโฆษณา (Billboard) ได้ถกู น�ำมาใช้เช่น ด้านการประชาสัมพันธ์และกิจกรรมการตลาด บริษทั ฯ เน้นการน�ำเสนอ กัน เพื่อให้กลุ่มลูกค้าเป้าหมายรู้จักตราสินค้า (Brand Awareness) ข้อมูลเพือ่ เข้าถึงกลุม่ ลูกค้าเป้าหมายระดับบนได้อย่างมีประสิทธิภาพ และต่อยอดสู่การซื้อสินค้าในแต่ละโครงการ อาทิ การท�ำการตลาดโดยตรง (Direct Marketing) การจัดอีเวนท์ การ จัดงานร่วมกับแบรนด์ชั้นน�ำอื่นๆ รวมถึงการบริหารความสัมพันธ์กับ ที่ส�ำคัญคือ ความเชื่อมั่นและไว้วางใจในมาตรฐานคุณภาพของ ลูกค้าอย่างต่อเนือ่ ง (CRM) เพือ่ ประชาสัมพันธ์ขอ้ มูลโครงการต่างๆ ให้ บริษทั ฯ จากลูกค้าเก่าของเพซ บริษทั ฯ จึงให้ความส�ำคัญในการรักษา ตรงกับกลุม่ ลูกค้าเป้าหมาย การสร้างห้องชุดพักอาศัยตัวอย่าง (Show ความสัมพันธ์ที่ดีกับกลุ่มลูกค้าเดิมเพื่อเพิ่มโอกาสในการซื้อโครงการ Unit) เป็นอีกหนึ่งกลยุทธ์ส�ำคัญที่ช่วยให้ลูกค้าได้เห็นภาพและสัมผัส ใหม่ของเพซหรือซื้อซ�้ำ กับลักษณะบรรยากาศจริงและวัสดุที่เลือกใช้ เพื่อสร้างความมั่นใจ

3. การจัดหาผลิตภัณฑ์หรือบริการ ธุรกิจรีเทล อาคารมหานคร คิวบ์ ซึ่งเป็นไลฟ์สไตล์รีเทลแห่งแรกของบริษัทฯ ตั้ง อยู่ในท�ำเลศูนย์กลางธุรกิจ แวดล้อมด้วยอาคารส�ำนักงานใหญ่ๆ และอาคารพักอาศัย โดยมีทางเดินเชื่อมต่อกับสถานีรถไฟฟ้าบีทีเอส ช่องนนทรี ซึง่ มีกำ� หนดเปิดใช้ปลายปี 2560 โดยเมือ่ โครงการมหานคร เปิดให้บริการอย่างเต็มรูปแบบแล้ว บริษัทฯ เชื่อว่าอัตราค่าเช่าพื้นที่ จะมีการปรับตัวเพิ่มสูงขึ้นอย่างต่อเนื่องตามยอดขายและผู้ใช้บริการ ที่มากขึ้นเช่นกัน จุดเด่นของมหานคร คิวบ์ คือ การรวบรวมแบรนด์ร้านอาหารและ เครื่องดื่มที่มีชื่อเสียงชั้นน�ำระดับโลก อาทิ “โว้ก เลาจน์” (VOGUE Lounge) แห่งแรกในโลก ”ลัตเตอลิเย เดอ โจเอล โรบูชง” (L’Atelier de Joël Robuchon) ร้านอาหารฝรัง่ เศสโดยเชฟมิชลินสตาร์ “โมริโมโตะ แบ็ ง คอก” (Morimoto Bangkok) ร้ า นอาหารญี่ ปุ ่ น แห่ ง แรกใน เอเชียตะวันออกเฉียงใต้ “เอ็ม ครับ” (M Krub) ร้านอาหารจีนสไตล์ โมเดิรน์ และ “ดีน แอนด์ เดลูกา้ ” (DEAN & DELUCA) ศูนย์รวมอาหาร

และวัตถุดบิ จากทัว่ โลก นอกจากนี้ ยังมีรา้ นทีใ่ ห้บริการด้านไลฟ์สไตล์ อื่นๆ อาทิ “เวริทา เฮลท์ มหานคร” (Verita Health MahaNakhon) “เพซ เซลส์ แกลเลอรี่” ศูนย์ให้บริการลูกค้าของเพซ ”ดอนส์ ฟุตแวร์” (Don’s Footwear) รองเท้าหนังตัดเย็บท�ำมือคุณภาพเยี่ยม และ “มหานครบีสโปค เทเลอร์ริ่ง” (MahaNakhon Bespoke Tailoring) ร้านตัดและน�ำเข้าชุดสูทคุณภาพดี ธุรกิจโรงแรม นอกจากทีพ่ กั อาศัยระดับซูเปอร์ลกั ชัวรีแ่ ละพืน้ ทีร่ เี ทลแล้ว บริษทั ฯ ได้ เลือกสรรแบรนด์โรงแรมบูติกลักชัวรี่ ระดับ 5 ดาว ของกลุ่มแมริออท “บางกอก เอดิ ชั่ น ” ซึ่ ง บริ ห ารโดย เดอะ ริ ท ซ์ - คาร์ ล ตั น โฮเต็ ล คัมพานี เป็นความร่วมมือระหว่าง Mr. Bill Marriot ประธานเจ้าหน้าที่ บริหารของกลุ่มแมริออท และ Mr. Ian Schrager นักการโรงแรม ผู้ซึ่งมีความเชี่ยวชาญและมีชื่อเสียงด้านบูติก โฮเต็ล ซึ่งบริษัทฯ ได้ คัดสรรแบรนด์ดังกล่าว จากชื่อเสียง การบริหารจัดการของทีมงาน รวมถึงระบบการส�ำรองห้องพักที่มีประสิทธิภาพจากการที่มีเครือข่าย

ครอบคลุมทั่วโลก โดยกลุ่มลูกค้าเป้าหมายหลักคือ นักธุรกิจ และ นักท่องเที่ยวทั้งชาวไทยและต่างชาติที่มีก�ำลังซื้อสูง นอกจากนี้ บริ ษั ท ฯ ยั ง มี ธุ ร กิ จ ด้ า นการให้ บ ริ ก ารภายในโครงการ มหาสมุทร คันทรี่ คลับ หัวหิน ซึ่งประกอบด้วยสิ่งอ�ำนวยความสะดวก ครบครันทั้งด้านกีฬา อาหาร และที่พักอาศัย ส�ำหรับสมาชิก ณ คันทรี่ คลับแห่งแรกของหัวหิน ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม ดีน แอนด์ เดลูกา้ มีชอ่ งทางการจ�ำหน่ายทีห่ ลากหลาย ทัง้ ในรูปแบบร้านค้า ที่เป็นเจ้าของเอง ร้านค้าของพาร์ทเนอร์ทั่วโลก (Licensee) ช่องทาง ออนไลน์ (E-Commerce) และระหว่างธุรกิจกับธุรกิจเอง บริษัทฯ มอง เห็นโอกาสเติบโตอย่างมากในอนาคตในทุกๆ ช่องทาง 1. การขยายสาขาของบริษัทฯ เองในสหรัฐอเมริกาและประเทศอื่นๆ ทัว่ โลก รวมไปถึงการเซ็นสัญญากับพาร์ทเนอร์ (Licensee) รายใหม่ 2. การลงทุนในแบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้า สร้าง Brand Recognition ทั้งในและต่างประเทศ ช่วยส่งเสริมการขยายธุรกิจทุกภาคส่วน 3. ความสนใจจากเจ้าของพืน้ ที่ (Landlord) ทีม่ ตี อ่ ร้านดีน แอนด์ เดลูกา้ ส่งผลให้มอี ำ� นาจในการต่อรองสูง รวมไปถึงโอกาสในการขยายสาขา 4. ยอดขายออนไลน์มกี ารสัง่ ซือ้ จากทัว่ สหรัฐอเมริกา รวมไปถึงมีบางส่วน สั่งซื้อจากต่างประเทศ แสดงให้เห็นว่าแบรนด์ดีน แอนด์ เดลูก้า มี ความแข็งแกร่งและเป็นที่ต้องการในตลาด การใช้งานอินเทอร์เน็ต และสมาร์ทโฟนที่เพิ่มขึ้นมีส่วนอย่างมากต่อการเติบโตของธุรกิจนี้ บริษัทฯ เล็งเห็นความส�ำคัญ และตั้งใจที่จะประยุกต์ใช้เทคโนโลยี เพื่อส่งเสริมการขายให้มากขึ้นในอนาคต

4. งานที่ยังไม่ได้ส่งมอบ ข้อมูล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 จำ�นวนยูนิต ทั้งหมด/ จำ�นวนยูนิตที่ โอนกรรมสิทธิ์แล้ว หรือ รับรู้รายได้แล้ว

งาน ก่อสร้าง ที่เสร็จ (ร้อยละ)

หน่วยที่ขาย/ ให้เช่าแล้ว แต่ยังไม่ได้ส่งมอบ

ระยะเวลา ระยะเวลา เสนอขาย ก่อสร้าง

ระยะเวลาที่ คาดว่าจะเริ่ม โอนกรรมสิทธิ์

ลักษณะ โครงการ

ขนาด ที่ดิน

การใช้พื้นที่ใน ลักษณะผสมผสาน ระหว่างอาคาร พักอาศัย โรงแรม และ ศูนย์การค้า

9 ไร่ 1 งาน 51.1 ตร.ว.

ห้องชุดเพื่อพักอาศัย 209 เรสซิเดนซ์

128

โครงการ วิลล่าตากอากาศ มหาสมุทร และคันทรี่คลับ

129 ไร่ 3 งาน 17.3 ตร.ว.

วิลล่า 80 หลัง และ สมาชิกคันทรี่ คลับ

1,069

ปี 2558 - ปี 2556 - ปลายปี 2560 ปี 2560 ปี 2561 เป็นต้นไป (บางส่วน เสร็จใน ปี 2559)

โครงการ นิมิต หลังสวน

2 ไร่ 2 งาน 40.2 ตร.ว.

จำ�นวนไม่เกิน 189 เรสซิเดนซ์

163

6,552

ปี 2558 - ปี 2559 - ปลายปี 2561 ปี 2560 ปี 2561 เป็นต้นไป

โครงการใหม่ อาคารพักอาศัย บนถนน นราธิวาสราช นครินทร์

2 ไร่ 87 ตร.ว.

36 เรสซิเดนซ์

ประมาณ ปี 2562

โครงการใหม่ รีสอร์ท วิลล่า ที่ นิเซโกะ ประเทศญีป่ นุ่

87 ไร่ 3 งาน 33.3 ตร.ว.

37 หลัง

ประมาณ ปี 2562

โครงการ

โครงการ มหานคร

อาคารพักอาศัย

จำ�นวน (ยูนิต)

มูลค่า (ล้านบาท)

บริษัทย่อย ปี 2552 - ปี 2554 - ตั้งแต่ไตรมาส ได้ลงทุนใน ปี 2560 ปี 2560 2/2559 ค่าที่ดินและ เป็นต้นไป ค่าก่อสร้าง จำ�นวนสุทธิ 8,129 ล้านบาท

ปั จจัย ความเสี่ยง ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ ความเสี่ ย งจากการลงทุ น ในโครงการนิ เ ซโกะ ฮอกไกโด ประเทศญี่ปุ่น

ความเสี่ยงจากการจัดตั้งกิจการร่วมค้าภายใต้ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd.

ถึงแม้ว่าบริษัทฯ จะมีความช�ำนาญในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ระดับ ไฮเอนด์ แต่การทีบ่ ริษทั ฯ เข้าไปลงทุนในต่างประเทศย่อมมีความเสีย่ ง ในการเข้าไปบริหารจัดการ และการควบคุมดูแล เนื่องจากความไม่ ช�ำนาญในข้อก�ำหนดกฎหมาย และด้านภาษีที่เกี่ยวข้องในประเทศ ญีป่ นุ่ และยังมีความเสีย่ งด้านภัยธรรมชาติ เนือ่ งจากภูมปิ ระเทศของ ประเทศญีป่ นุ่ นัน้ อาศัยอยูบ่ นพืน้ ทีท่ มี่ กี ารเกิดภูเขาไฟระเบิดได้บอ่ ยครัง้ ท�ำให้เกิดการสั่นไหวและเกิดการสั่นสะเทือนได้อย่างรุนแรง จึง มีการเกิดแผ่นดินไหวได้มากครั้งที่สุด

ความเสี่ยงจากการที่ Dean & DeLuca International, LLC ได้เข้า ท�ำสัญญากิจการร่วมค้ากับบริษัทคู่ค้าปัจจุบันที่ได้รับสิทธิการใช้ แบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้า ในประเทศญี่ปุ่น คือ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. เพื่อท�ำธุรกิจร้านคาเฟ่ในประเทศญี่ปุ่น ภายใต้ กิจการร่วมค้าที่จัดตั้งขึ้นใหม่ คือ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. โดยมีมูลค่าของเงินลงทุนจ�ำนวน 850 ล้านเยน และ ได้ยกเลิกสัญญาการให้ลิขสิทธิ์และการจ�ำหน่ายที่มีก�ำหนดอายุ เดิ ม พร้ อ มทั้ ง ให้ สิ ท ธิ ใ นการใช้ เ ครื่ อ งหมายการค้ า ตลอดชี พ ให้ แก่ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. ส�ำหรับธุรกิจร้านคาเฟ่ใน ประเทศญี่ปุ่น ในการนี้ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. ได้โอน ร้านคาเฟ่ 6 แห่ง ที่ตั้งอยู่ในโตเกียวเพื่อเป็นร้านตั้งต้นในการขยาย ธุรกิจร้านคาเฟ่ทั่วประเทศญี่ปุ่น ซึ่งการท�ำสัญญากิจการร่วมค้า ดังกล่าวอาจท�ำให้เกิดความเสีย่ งจากปัญหากรณีขอ้ พิพาทกับผูร้ ว่ มค้า หากในอนาคตบริษทั ทัง้ 2 ฝ่ายมีความเห็นต่างด้านการบริหารจัดการ

อย่างไรก็ดี บริษัทฯ ได้มีการแต่งตั้งที่ปรึกษาได้แก่ Deloitte และ CBRE รวมถึง JETRO (Japanese External Trade Organization) ของประเทศญี่ปุน เพื่อให้ค�ำแนะน�ำเบื้องต้นในการวางโครงสร้าง ด้านภาษี ความเป็นไปได้ทางการตลาด ข้อมูลคู่แข่ง และข้อก�ำหนด และกฎเกณฑ์ในการก่อสร้าง รวมถึงใบอนุญาตที่เกี่ยวข้องเพื่อให้ มั่ น ใจว่ า บริ ษั ท ฯ จะสามารถด� ำ เนิ น งานภายใต้ ข ้ อ ก� ำ หนดและ มีโครงสร้างภาษีทถี่ กู ต้อง นอกจากนี้ ก่อนทีจ่ ะมีการจัดตัง้ บริษทั ย่อย ในประเทศญี่ปุ น บริษัทฯ มีแผนที่จะแต่งตั้งบริษัทรับท�ำบัญชีและ ที่ปรึกษากฎหมาย เพื่อเข้ามาช่วยให้การด�ำเนินงานให้ถูกต้องตาม หลักเกณฑ์ กฎระเบียบ และแผนงานที่วางไว้ และแต่งตั้งตัวแทน ของบริษัทฯ เพื่อดูแลการด�ำเนินงานในประเทศญี่ปุ่น โดยบริษัทฯ มี แผนที่จะจัดจ้างนักออกแบบชาวญี่ปุ่น เพื่อช่วยสร้างสรรค์ผลงาน ออกแบบโครงการ ให้ความเห็นเกี่ยวกับการป้องกันภัยธรรมชาติที่ อาจจะเกิดขึ้น และจะมีการท�ำประกันภัยในระหว่างก่อสร้างและ ช่วงด�ำเนินงาน

อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ มีการวางแผนเพื่อป้องกันความเสี่ยงโดยการ ระบุ Deadlock Process ในสัญญากิจการร่วมค้าส�ำหรับกรณีที่ไม่ สามารถตกลงด้านการบริหารจัดการได้ โดยมีขนั้ ตอนตามล�ำดับดังนี้ 1. จั ด ตั้ ง การประชุ ม ภายในเพิ่ ม เติ ม เพื่ อ หาทางออก (Internal Escalation) 2. ไกล่เกลี่ยโดยหน่วยงานท้องถิ่น (Local Mediation Process Tokyo, Japan Commercial Arbitration Association “JCAA”) 3. การระงับข้อพิพาทระหว่างประเทศ (International Arbitration Process - Singapore, Singapore International Arbitration Center “SIAC”) แม้วา่ การด�ำเนินงานของบริษทั ฯ อาจได้รบั ผลกระทบในระหว่างทีไ่ ม่ สามารถหาข้อตกลงได้ บริษทั ฯ ได้พจิ ารณาอย่างละเอียดถีถ่ ว้ นแล้วว่า การท�ำสัญญากิจการร่วมค้านี้ บริษทั ฯ จะได้รบั ผลประโยชน์มากกว่าที่ จะเสียผลประโยชน์ อีกทั้งบริษัทฯ ได้มีการส่งทีมผู้บริหารไปดูแลงาน ด้านบริหารจัดการอย่างใกล้ชดิ และบริษทั ฯ ยังมีความสัมพันธ์ทดี่ กี บั บริษัทร่วมค้ามาโดยตลอด

ความเสี่ยงด้านการปฏิบัติการ ความเสี่ยงจากการก่อสร้างโครงการไม่แล้วเสร็จ ตามก�ำหนด

เนือ่ งจากโครงการอสังหาริมทรัพย์สว่ นใหญ่ของบริษทั ฯ เป็นโครงการ ขนาดใหญ่ มีมูลค่าโครงการสูง และเน้นมาตรฐานการออกแบบและ คุณภาพระดับโลก โดยเฉพาะบริษัทวิศวกรที่ปรึกษา (Construction Management) และบริษัทผู้รับเหมาก่อสร้างทุกประเภทงานที่ต้องมี คุณภาพมาตรฐานสูง แต่หากแต่ละฝ่ายขาดทักษะในการประสานงาน ที่ดีก็อาจส่งผลให้เกิดความผิดพลาด และอาจกระทบระยะเวลาใน การก่อสร้างแล้วเสร็จ ยกตัวอย่างเช่น โครงการมหานคร ซึง่ เป็น 1 ในโครงการอสังหาริมทรัพย์ ที่อยู่ระหว่างการพัฒนา การก่อสร้างโครงการนี้เกิดความล่าช้ากว่า ก�ำหนดเดิม ท�ำให้บริษัทฯ ต้องปรับเปลี่ยนแผนงานในส่วนต่างๆ เพื่อ ลดความเสี่ยงจากความล่าช้าในการก่อสร้างส�ำหรับแต่ละฝ่าย ดังนี้ - จัดให้มีการประชุมทุกสัปดาห์ส�ำหรับฝ่ายก่อสร้างเพื่อเร่งรัด แผนงานก่อสร้าง และเพื่อให้มั่นใจว่าปัญหาต่างๆ ที่เกิดขึ้นจะ ได้รับการแก้ไขอย่างทันเวลาและเป็นไปตามแผนงานที่วางไว้ - กระตุ้นให้ฝ่ายขายติดต่อประสานงานกับลูกค้าแต่ละรายเพื่อ แจ้งให้ทราบและประเมินความคาดหวังของลูกค้าแต่ละราย และเพื่อเตรียมหามาตรการในการแก้ไขปัญหาล่วงหน้า ซึ่งที่ ผ่านมา ลูกค้าส่วนใหญ่เข้าใจและยอมรับได้กับปัญหาความ ล่าช้าที่เกิดขึ้น - ให้ฝ่ายการเงินประเมินต้นทุนทางการเงินที่เกิดขึ้นจากความ ล่าช้าในการก่อสร้างว่าอยูใ่ นค่าเผือ่ ทีว่ างไว้ในงบประมาณ และ ใช้เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้าเพื่อลดภาระดอกเบี้ยจ่าย และเพื่อ ท�ำให้ต้นทุนทางการเงินโดยรวมไม่ได้รับผลกระทบ ความเสี่ยงจากการแข่งขันกับคู่แข่งในธุรกิจหลัก

1. ความเสี่ยงจากการแข่งขันในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ระดับซูเปอร์ ลักชัวรี่ ในปี 2559 นี้ ธุรกิจคอนโดมิเนียมระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ที่มีราคาขาย เฉลีย่ ตัง้ แต่ 300,000 บาทต่อตารางเมตรขึน้ ไปยังเติบโตได้ เนือ่ งจาก กลุม่ ลูกค้าเป้าหมายกลุม่ นีม้ กี ำ� ลังซือ้ สูงและอาจจะไม่ได้รบั ผลกระทบ จากการชะลอตัวของภาวะเศรษฐกิจโลกและเศรษฐกิจในประเทศมาก นัก ส่งผลให้ผปู้ ระกอบการรายใหญ่หลายรายหันมาเปิดโครงการระดับ ซูเปอร์ลักชัวรี่มากขึ้น และราคาขายเฉลี่ยก็ปรับเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง

เช่ น โครงการมหานครในส่ ว นที่ พั ก อาศั ย “เดอะ ริ ท ซ์ - คาร์ ล ตั น เรสซิเดนเซส บางกอก” ซึ่งมีการปรับราคาขายเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง โดยล่าสุดบริษัทฯ สามารถปิดการขายบางห้องชุดพักอาศัยที่มีราคา ขายเฉลี่ยเกินกว่า 400,000 บาทต่อตารางเมตรขึ้นไป ทั้งนี้ บริษัทฯ ตระหนักถึงความต้องการและไลฟ์สไตล์ของลูกค้าระดับไฮเอนด์และ ซูเปอร์ลักชัวรี่เป็นอย่างดี ดังนั้น บริษัทฯ จึงพิถีพิถันในการสร้างสรรค์ แต่ละโครงการให้มีคุณภาพระดับพรีเมี่ยม ใส่ใจทุกขั้นตอน ตั้งแต่ การออกแบบโดยมุ่งเน้นดีไซน์ระดับเวิล์ดคลาส การดูแลควบคุม งานก่อสร้างที่ได้มาตรฐานสากลสูงสุด และรักษาคุณภาพที่ดีเลิศใน การพัฒนาแต่ละโครงการที่พักอาศัยให้เป็นที่ยอมรับของกลุ่มลูกค้า เป้าหมายอย่างต่อเนื่อง โดยเมื่อเดือนมีนาคม 2559 ที่ผ่านมา บริษัทฯ จัดงาน “The Sound of MahaSamutr” เพื่อเปิดตัวบ้านตัวอย่างโครงการมหาสมุทร วิลล่า หัวหิน บ้านพักตากอากาศระดับไฮเอนด์แบบฟรีโฮลด์ ซึ่งก็ได้รับ ผลตอบรับที่ดีจากกลุ่มลูกค้าเดิมและมีลูกค้ากลุ่มใหม่ๆ เพิ่มมากขึ้น 2. ความเสี่ยงจากการแข่งขันในธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม อาหารและเครือ่ งดืม่ นับว่าเป็นธุรกิจทีท่ า้ ทายและมีภาวะการแข่งขัน ทีส่ งู เนือ่ งจากมีปจั จัยหลายอย่าง อาทิ ความหลากหลายของรสนิยม การบริโภค ราคา คุณภาพ ความรู้สึกที่คุ้มค่า การให้บริการ รวมทั้ง ต� ำ แหน่ ง ที่ ตั้ ง ของสาขาที่ ใ ห้ บ ริ ก าร ส่ ง ผลให้ ผู ้ ด� ำ เนิ น ธุ ร กิ จ ด้ า น อาหารและเครื่องดื่มต้องเผชิญความเสี่ยงจากสภาพการแข่งขันจาก ผู้ประกอบการรายอื่นๆ ค่อนข้างมาก ถึงแม้ว่า ดีน แอนด์ เดลูก้า เป็น แบรนด์ที่มีเอกลักษณ์ที่เริ่มก้าวเข้าสู่การเป็นแบรนด์ชั้นน�ำของโลก ในระยะเวลาเกือบ 40 ปี แต่การที่บริษัทฯ ยังไม่สามารถขยายกิจการ ครอบคลุมทั่วทุกพื้นที่ หรือ เข้าถึงทุกกลุ่มเป้าหมาย และอาจยังไม่มี ช่องทางการขายที่มากพอ อาจส่งผลให้บริษัทฯ ต้องเผชิญภาวะการ แข่งขันที่สูงมาก เนื่องจากคู่แข่งธุรกิจรายใหม่สามารถเข้ามาแข่งขัน ได้ง่ายกว่าธุรกิจอื่น โดยบริษัทฯ อาจต้องแข่งขันกับผู้ประกอบการ ร้านอาหารและเครือ่ งดืม่ รายอืน่ ๆ ทัง้ ในและนอกประเทศ บริษทั ฯ อาจมี ความเสี่ยงในเรื่องของความไม่ช�ำนาญในธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม เพราะเป็นธุรกิจใหม่ที่บริษัทฯ เพิ่งเข้าไปลงทุน อย่างไรก็ดี บริษัทฯ มีทีมผู้บริหารที่มีความรู้ความสามารถในธุรกิจนี้ โดยได้ศึกษาความเคลื่อนไหวและส�ำรวจตลาดอย่างใกล้ชิด และยัง ได้เตรียมแผนธุรกิจเพือ่ ขยายสาขาและเพือ่ เน้นการจ�ำหน่ายสิทธิการ ใช้แบรนด์ ดีน แอนด์ เดลูก้า ไปยังประเทศอื่นๆ เพิ่มมากขึ้น

ความเสี่ยงด้านคอร์รัปชัน ความเสีย ่ งทีก ่ รรมการ ผูบ ้ ริหาร และพนักงานจะทุจริตคอร์รป ั ชัน ไม่ว่าจะเข้าไปเกี่ยวข้องโดยทางตรงและทางอ้อม

บริษัทฯ ได้จัดท�ำนโยบายการต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชัน โดยมีผล บังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 14 สิงหาคม 2557 และเพื่อให้การด�ำเนินการ ตามจริยธรรมในเรื่องนี้มีประสิทธิภาพ และประสิทธิผล บริษัทฯ ก�ำหนดให้มกี ารสอบทานการปฏิบตั ติ ามนโยบายการต่อต้านคอร์รปั ชัน อย่างสม�่ำเสมออย่างน้อยปีละครั้ง ก�ำหนดให้มีระบบการควบคุม ภายในโดยให้ผมู้ หี น้าทีต่ รวจสอบ มีสทิ ธิในการเข้าตรวจสอบได้เสมอ

และยังจัดช่องทางในการรับแจ้งเบาะแสและการร้องเรียนไว้แล้ว แม้ว่าบริษัทฯ จะจัดท�ำนโยบายการต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชันแล้ว การน�ำไปปฏิบัติอาจยังคงเป็นเรื่องที่ต้องใช้ระยะเวลา เนื่องจากเป็น เรื่องที่เกี่ยวข้องกับจิตส�ำนึกในจริยธรรมและคุณธรรมของแต่บุคคล อีกทัง้ ยังอาจมีปจั จัยภายนอกด้านสังคม สิง่ แวดล้อม และผูม้ สี ว่ นได้เสีย เข้ามามีผลกระทบกับบริษทั ฯ ได้ บริษทั ฯ ต้องมีการส่งเสริมให้พนักงาน ทุกระดับมีจติ ส�ำนึกในจริยธรรมและคุณธรรม และปฏิบตั ติ ามนโยบาย ต่อต้านทุจริตคอร์รปั ชันอย่างเคร่งครัด รวมทัง้ มีการพิจารณาปรับปรุง นโยบายอย่างสม�่ำเสมอ

ความเสี่ยงด้านการเงิน ปัจจุบัน บริษัทฯ มีการขยายธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม “ดีน แอนด์ เดลูก้า” และมีโครงการอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่ระหว่างการพัฒนาและ รอรับรู้รายได้หลายโครงการ ท�ำให้บริษัทฯ มีความต้องการใช้เงินทุน ระยะสั้นเพื่อใช้ส�ำรองในการลงทุน โดยในปี 2559 ที่ผ่านมา บริษัทฯ มีการออกตั๋วแลกเงิน (BE) เพื่อน�ำมาใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัทฯ แม้ว่าการออกตั๋วแลกเงินนี้จะมีอัตราดอกเบี้ยต�่ำกว่าการ กู้ยืมเงินจากการเบิกวงเงินกู้ของโครงการ แต่หากบริษัทฯ ขาดความ ระมัดระวังในการใช้เงินลงทุนหรือน�ำเงินมาใช้คืนไม่ทันตามก�ำหนด ก็อาจส่งผลให้เกิดภาวะความเสี่ยงทางการเงินได้ ทัง้ นี้ บริษทั ฯ บริหารจัดการเพือ่ ลดความเสีย่ งดังกล่าวโดยให้ฝา่ ยบัญชี และการเงิ น ประมาณการงบกระแสเงิ น สดทั้ ง ในรู ป แบบของแผน ประจ�ำปี และงบกระแสเงินสดรายเดือน เพื่อบริหารและวางแผน จัดหาเงินให้เหมาะสม นอกจากนี้ หากโครงการมหานครและโครงการ มหาสมุทร หัวหินแล้วเสร็จและสามารถรับรู้รายได้ๆ บริษัทฯ จะมี กระแสเงินสดเพื่อน�ำไปช�ำระคืนเงินกู้ยืมจากตั๋วแลกเงินและหุ้นกู้ ดังกล่าวได้

ความเสี่ยงต่อการลงทุนของผู้ถือหลักทรัพย์และ ความเสี่ยงเกี่ยวกับความสามารถในการจ่ายเงินปันผล

เนือ่ งจากบริษทั ฯ อยูร่ ะหว่างการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย์เพือ่ ขายขนาดใหญ่ อาทิ โครงการมหานคร โครงการมหาสมุทร โครงการ นิมิต หลังสวน โครงการใหม่บนถนนนราธิวาสราชนครินทร์ และ โครงการใหม่ที่นิเซโกะ ประเทศญี่ปุ่น มูลค่ารวมของทั้ง 5 โครงการ ในส่วนที่เป็นที่พักอาศัยประมาณ 34,000 ล้านบาท โดยโครงการ มหานครเริม่ ทยอยรับรูร้ ายได้บางส่วน ในปี 2559 และคาดว่าจะแล้ว เสร็จในปี 2560 จึงอาจส่งผลให้งบการเงินรวมของบริษัทฯ แสดงผล ขาดทุน และอาจมีผลกระทบต่องบการเงินของบริษัทฯ จนไม่อาจ จ่ายเงินปันผลได้ อย่างไรก็ตาม หากการพัฒนาโครงการมหานคร ทั้งโครงการ โครงการมหาสมุทร และโครงการนิมิต หลังสวนประสบ ความส�ำเร็จตามแผนงานที่ก�ำหนดไว้ และสามารถที่จะรับรู้รายได้ ตามก�ำหนดดังกล่าว บริษัทฯ คาดว่าผลการด�ำเนินงานของบริษัทฯ จะมีผลก�ำไรและสามารถจ่ายเงินปันผลได้อย่างมีนยั ส�ำคัญ เนือ่ งจาก การจ่ายเงินปันผลจะพิจารณาจากก�ำไรสะสมของงบการเงินเฉพาะ เท่านั้น ดังนั้น เพื่อให้เกิดการรับรู้รายได้อย่างต่อเนื่อง บริษัทฯ อยู่ ระหว่างการศึกษาเพื่อเตรียมพัฒนาโครงการใหม่ๆ เพิ่มเติม โดยจะ มีโครงการอสังหาริมทรัพย์ในท�ำเลที่ตั้งอยู่ใจกลางเมือง และท�ำเลที่ น่าสนใจอื่นๆ เพิ่มเติม ทั้งนี้ หากบริษัทฯ มีผลก�ำไรและไม่มีข้อจ�ำกัด เรือ่ งการจ่ายเงินปันผลกับสถาบันการเงินใดๆ ทีอ่ าจมี อันเนือ่ งมาจาก การกูย้ มื เงินมาเพือ่ พัฒนาโครงการแล้ว ก็จะสามารถจ่ายเงินปันผลได้ ตามนโยบายการจ่ายเงินปันผลของบริษัทฯ

การควบคุมภายในและ การบริหารจัดการความเสี่ยง 1. ความเห็นของคณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการตรวจสอบ ในการประชุ ม คณะกรรมการบริ ษั ท ครั้ ง ที่ 3/2560 เมื่ อ วั น ที่ 28 กุมภาพันธ์ 2560 โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุมด้วย คณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบต่างได้ท�ำการ ประเมินระบบการควบคุมภายในโดยอ้างอิง “แบบประเมินความ เพียงพอของระบบการควบคุมภายใน” ของส�ำนักงานคณะกรรมการ ก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ในด้านต่างๆ 5 ส่วน ได้แก่ การควบคุมภายในองค์กร (Control Environment) การประเมิน ความเสี่ยง (Risk Assessment) การควบคุมการปฏิบัติงาน (Control Activities) ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information & Communication) และระบบการติดตาม (Monitoring Activities) คณะกรรมการบริษัท มีความเห็นว่า บริษัทฯ มีระบบการควบคุม ภายในที่ เ พี ย งพอและเหมาะกั บ การประกอบธุ ร กิ จ ของบริ ษั ท ฯ นอกจากนี้ คณะกรรมการได้ส่งเสริมและสนับสนุนให้ฝ่ายบริหาร ด� ำ เนิ น การพั ฒ นาคุ ณ ภาพของระบบการควบคุ ม ภายในอย่ า ง ต่อเนื่องเพื่อเสริมสร้างการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี (Good Corporate Governance) โดยสรุปสาระส�ำคัญได้ ดังนี้ 1. การควบคุมภายในองค์กร (Control Environment)

บริษัทฯ มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่เหมาะสมและสอดคล้องกับ ลักษณะการประกอบธุรกิจของบริษัทฯ มีการก�ำหนดเป้าหมายและ แนวทางในการปฏิบตั งิ านทีช่ ดั เจนและวัดผลได้ อีกทัง้ มีนโยบายและ ระเบียบวิธีปฏิบัติงานรวมถึงข้อก�ำหนดที่เกี่ยวกับจริยธรรมทางธุรกิจ ที่เป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อป้องกันมิให้ฝ่ายบริหารและพนักงานของ บริ ษั ท ฯ ปฏิ บั ติ ต นในลั ก ษณะที่ อ าจก่ อ ให้ เ กิ ด ความขั ด แย้ ง ทาง ผลประโยชน์ทางธุรกิจของบริษัทฯ ได้ 2. การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment)

บริษทั ฯ ให้ความส�ำคัญเกีย่ วกับการบริหารความเสีย่ ง โดยมีการจัดตัง้ “คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง” มีการประเมินติดตามภาพรวม โดยได้ก�ำหนดให้มีการวิเคราะห์ถึงปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจาก ภายในและภายนอกทีม่ ผี ลกระทบต่อการด�ำเนินธุรกิจของบริษทั ทัง้ นี้

บริษัทฯ ได้จัดให้มีการประชุมของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง เพื่ อ วิ เ คราะห์ แ ละก� ำ หนดมาตรการต่ า งๆ เพื่ อ หลี ก เลี่ ย งหรื อ ลด ความเสี่ ย งที่ อ าจก่ อ ให้ เ กิ ด ความเสี ย หายหรื อ เสื่ อ มเสี ย ชื่ อ เสี ย ง ของบริษัทฯ และรายงานตรงต่อคณะกรรมการบริษัท นอกจากนี้ ได้มีการมอบหมายพนักงานที่เกี่ยวข้องเพื่อน�ำไปปฏิบัติและจัดให้มี การติดตามและประเมินผลการบริหารความเสี่ยงอย่างสม�่ำเสมอ 3. การควบคุมการปฏิบัติงาน (Control Activities)

บริษทั ฯ มีการควบคุมการปฏิบตั งิ านของฝ่ายบริหารในระดับทีด่ ี โดยมี การก�ำหนดขอบเขต อ�ำนาจหน้าทีแ่ ละอ�ำนาจอนุมตั ขิ องฝ่ายบริหารใน แต่ละระดับไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร มีการแบ่งแยก หน้าที่ความรับผิดชอบในด้านการอนุมัติ การบันทึก การดูแลจัดเก็บ ทรัพย์สิน และการตรวจสอบที่แยกออกจากกันอย่างชัดเจน ในกรณี ที่ บริษัทฯ มีการท�ำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว บริษัทฯ ได้ปฏิบัติตามขั้นตอน ในการอนุมัติเพื่อติดตามการท�ำธุรกรรมนั้นๆ โดยค�ำนึงถึงประโยชน์ สูงสุดของบริษทั ฯ เป็นส�ำคัญ และพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการ ที่กระท�ำกับบุคคลภายนอก 4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information & Communication)

บริษัทฯ ได้จัดให้มีข้อมูลที่ส�ำคัญต่างๆ อย่างเพียงพอ เพื่อให้คณะ กรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ทั้งนี้ กรรมการบริษัทได้รับหนังสือ นัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จ�ำเป็นและ เพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุมอย่างน้อยภายในระยะเวลา 7 วัน และในส่วนของรายงานการประชุมนั้น บริษัทฯ ได้มีการจัดเก็บ รายงานการประชุมของคณะกรรมการบริษทั เป็นรูปเล่ม และในระบบ ฐานข้อมูล สามารถสืบค้นง่าย แต่ท�ำการแก้ไขเปลี่ยนแปลงไม่ได้ มี รายละเอียดทีผ่ ถู้ อื หุน้ สามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบตั ิ หน้าที่ของกรรมการได้

นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้มีระบบการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึก บัญชีอย่างครบถ้วนและเป็นหมวดหมู่เพื่อสามารถให้ผู้ตรวจสอบ บัญชีตรวจสอบได้ตลอดเวลา และจัดท�ำรายงานทางการเงินให้ คณะกรรมการบริษัทพิจารณา ตามผลประกอบการตรงกับความ เป็นจริง 5. ระบบการติดตาม (Monitoring Activities)

บริษัทฯ มีการประชุมคณะกรรมการบริษัทปี 2559 จ�ำนวน 10 ครั้ง และมี ก ารประชุ ม คณะกรรมการตรวจสอบ จ� ำ นวน 7 ครั้ ง เพื่ อ พิจารณาและติดตามผลการด�ำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไป ตามเป้าหมายหรือไม่ อีกทั้งคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณา และอนุมตั แิ ผนการตรวจสอบภายในประจ�ำปี และได้ทบทวนประเด็น

ต่างๆ ร่วมกับฝ่ายตรวจสอบภายในอย่างสม�่ำเสมอ โดยได้ก�ำหนด ให้มีการรายงานผลการการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการ ตรวจสอบ เพื่ อ ให้ ผู ้ ต รวจสอบสามารถปฏิ บั ติ ง านได้ อ ย่ า งอิ ส ระ ในกรณีที่ตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระส�ำคัญ บริษัทฯ จะรายงาน ต่อคณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อพิจารณา สั่งแก้ไขอย่างรวดเร็ว และบริษัทฯ มีการรายงานความคืบหน้าใน การแก้ไขข้อบกพร่องนั้นต่อคณะกรรมการ และบริ ษั ท ฯ ได้ ก� ำ หนดนโยบายให้ ฝ ่ า ยบริ ห ารต้ อ งรายงานต่ อ คณะกรรมการบริษทั ทันที ในกรณีทเี่ กิดเหตุการณ์ทจุ ริต มีการปฏิบตั ิ ที่ฝ่าฝืนกฎหมาย และมีการกระท�ำที่ผิดปกติอื่นซึ่งอาจกระทบต่อ ชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทฯ อย่างมีนัยส�ำคัญ

2. หัวหน้างานตรวจสอบภายใน และหัวหน้างานก�ำกับดูแลการปฏิบัติงานของบริษัท

หัวหน้างานตรวจสอบภายใน

นางสาวมนต์ทกานต์ เธียรเนตินันท์ ผู้อ�ำนวยการฝ่ายตรวจสอบภายใน

หัวหน้างานก�ำกับดูแลการปฏิบัติงานของบริษัท

นายศรัฐ ปวรเดชาพงษ์ รองผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ฝ่ายกฎหมายและก�ำกับดูแลกิจการ

ข้อมูลหลักทรัพย์ และผูถ ้ อ ื หุน ้ 1. หลักทรัพย์ของบริษัทฯ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ มีทุนจดทะเบียน 4,078,028,197 บาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญจ�ำนวน 4,078,028,197 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท โดยมีทุนช�ำระแล้ว 3,758,028,197 บาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญ 3,758,028,197 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท

2. ผู้ถือหุ้น รายชื่อผู้ถือหุ้นและสัดส่วนการถือหุ้นตามที่ปรากฏในสมุดทะเบียนผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2559 มีดังนี้ รายชื่อผู้ถือหุ้น

จำ�นวนหุ้น

ร้อยละ

กลุ่มครอบครัวเตชะไกรศรี

1. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

1,326,855,937

35.31

2. นางยุพา เตชะไกรศรี

150,224,814

4.00

3. นายสุเมธ เตชะไกรศรี

118,572,446

3.15

4. นายโชติพล เตชะไกรศรี*

18,334,362

0.49

5. นายจุมพล เตชะไกรศรี

12,288,190

0.32

1,626,275,749

43.27

6. นายวิวรรธน์ ไกรพิสิทธิ์กุล

269,548,004

7.17

7. บริษัทหลักทรัพย์ ไทยพาณิชย์ จำ�กัด - 101S

137,416,400

3.66

8. BELL INVESTMENTS LIMITED

134,026,000

3.57

9. BANK JULIUS BAER & CO. LTD. SINGAPORE

99,299,424

2.64

10. N.C.B.TRUST LIMITED-NORGES BANK 11

90,090,000

2.40

11. ROSALIND DEVELOPMENT LTD.

86,325,910

2.30

12. นายเศกสรร เศรษฐสกล

81,258,200

2.16

13. บริษัท ไทยเอ็นวีดีอาร์ จำ�กัด

72,158,102

1.92

14. นายวิชัย วชิรพงศ์

50,996,800

1.36

15. อื่น ๆ

1,110,633,608

29.55

รวม

3,758,028,197

100.00

รวมจำ�นวนหุ้นกลุ่มครอบครัวเตชะไกรศรี

* นับรวมการถือหุ้นของคู่สมรส

3. นโยบายการจ่ายเงินปันผล คณะกรรมการบริษัทฯ ได้ก�ำหนดนโยบายการจ่ายเงินปันผลของบริษัทฯ และบริษัทย่อย ดังนี้ 1. นโยบายการจ่ายเงินปันผลของบริษัทฯ

บริษัทฯ ก�ำหนดอัตราการจ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นในอัตราไม่ต�่ำกว่าร้อยละ 40 ของก�ำไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคลและทุนส�ำรองตาม กฎหมายทั้งหมดแล้ว โดยที่การจ่ายเงินปันผลนั้นไม่มีผลกระทบต่อการด�ำเนินงานปกติของบริษัทฯ อย่างมีนัยส�ำคัญ ทั้งนี้การจ่ายเงินปันผล อาจมีการเปลีย่ นแปลงได้ขนึ้ อยูก่ บั ศักยภาพการเติบโตของผลการด�ำเนินงาน แผนการลงทุน สภาพคล่อง การขยายงาน ข้อก�ำหนดตามสัญญา เงินกู้หรือหุ้นกู้ของบริษัทฯ และ บริษัทย่อย รวมถึงความจ�ำเป็นและความเหมาะสมในอนาคตเพื่อสร้างผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นในอนาคต 2. นโยบายการจ่ายเงินปันผลของบริษัทย่อย

ส�ำหรับบริษัทย่อยที่บริษัทฯ ถือหุ้นในสัดส่วนร้อยละ 100 มีนโยบายการจ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นในอัตราไม่ต�่ำกว่าร้อยละ 40 ของก�ำไรสุทธิ หลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคลและทุนส�ำรองตามกฎหมายทั้งหมดแล้ว โดยที่การจ่ายเงินปันผลนั้นไม่มีผลกระทบต่อการด�ำเนินงานปกติของ บริษทั ฯ อย่างมีนยั ส�ำคัญ ทัง้ นีก้ ารจ่ายเงินปันผลอาจมีการเปลีย่ นแปลงได้ขนึ้ อยูก่ บั ศักยภาพ การเติบโตของผลการด�ำเนินงาน แผนการลงทุน สภาพคล่อง การขยายงาน ข้อก�ำหนดตามสัญญาเงินกูห้ รือหุน้ กูข้ องบริษทั ฯ และบริษทั ย่อย รวมถึงความจ�ำเป็นและความเหมาะสมในอนาคต เพื่อสร้างผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นในอนาคต ทั้งนี้ เพซวัน เพซทู เพซทรี พีซีซี พีเอฟอาร์ และพีอาร์อี จะไม่สามารถจ่ายเงินปันผลได้จนกว่าจะได้ช�ำระคืนหนี้เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน เงินกู้ยืมผู้ถือหุ้น และดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินกู้ยืมดังกล่าวทั้งจ�ำนวนแล้ว

โครงสร้าง การจัดการ โครงสร้างองค์กร โครงสร�างองค�กร

คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการสรรหาและ กำหนดค�าตอบแทน

คณะกรรมการ บริหารความเสี่ยง

คณะกรรมการบริหาร

คณะกรรมการตรวจสอบ

ประธานเจ�าหน�าที่บริหาร

ฝ�ายตรวจสอบภายใน

นายสรพจน เตชะไกรศรี

รองกรรมการผู�จัดการใหญ�

นายพรสัณห พัฒนสิน

นายทรงพล เชาวนโยธิน

ผู�ช�วยกรรมการผู�จัดการใหญ�

นางสาวนฑา กิตติอักษร

ผู�ช�วยกรรมการผู�จัดการใหญ�

นายเจ. บายานี่ ลอรายา

สายงาน พัฒนาโครงการ

สายงาน บัญชีและการเงิน

สายงาน ปฏิบัติการองค�กร

สายงาน กลยุทธ�องค�กร

สายงานขายและ การบริหารตราสินค�า

บริหารงานออกแบบ

บัญชี

สำนักประธานเจ�าหน�าที่ บริหารและบริหารสำนักงาน

วางแผนองค�กร

ขาย

บริหารโครงการก�อสร�าง

การเงิน

กฎหมายและ กำกับดูแลกิจการ

บริหารทรัพย�สิน

การตลาด

นักลงทุนสัมพันธ�

จัดหาและจัดซื้อ เทคโนโลยีสารสนเทศ ทรัพยากรบุคคล

สื่อสารองค�กร บริหารลูกค�าสัมพันธ� บริหารงานบริการ บรรษัทบริบาล

1. คณะกรรมการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 คณะกรรมการบริษัทฯ ประกอบด้วยกรรมการทั้งหมด 9 ท่าน ดังนี้ จำ�นวนครั้ง การประชุม

การเข้าร่วม การประชุม

ประธานกรรมการ

2. นายโชติพล เตชะไกรศรี

รองประธานกรรมการ

3. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

กรรมการ

4. นายจุมพล เตชะไกรศรี

กรรมการ

5. นายธีระ วยากรณ์วิจิตร

กรรมการ

6. นายพรสัณห์ พัฒนสิน

กรรมการ

7. นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล

กรรมการ ประธานกรรมการตรวจสอบและกรรมการอิสระ

8. นายประเสริฐ ภัทรดิลก

กรรมการ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ

9. นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา

กรรมการ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ

รายชื่อ

ตำ�แหน่ง

1. นายไกรทิพย์ ไกรฤกษ์

หมายเหตุ: กรรมการและผู้บริหารของบริษัทปฏิบัติหน้าที่เพื่อประโยชน์ของบริษัทฯ และผู้ถือหุ้น โดยมีโครงสร้างการบริหารที่ชัดเจน ถ่วงดุลและสามารถตรวจสอบได้ โดย 1. คณะกรรมการเข้าใจบทบาทหน้าที่ และความรับผิดชอบที่มีต่อผู้ถือหุ้น และแสดงได้ว่าปฏิบัติหน้าที่ได้ 2. โครงสร้างคณะกรรมการและการจัดการต้องมีการตรวจสอบและถ่วงดุลกันอย่างเพียงพอ โดย 2.1 มีคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งประกอบไปด้วย กรรมการตรวจสอบอย่างน้อย 3 คน ที่มีความเป็นอิสระ โดยมีหน้าที่ในลักษณะเดียวกับที่กำ�หนดในข้อบังคับ ตลท. และมีความรู้และประสบการณ์ที่สอบทาน ความน่าเชื่อถือของงบการเงิน รวมทั้งทำ�หน้าที่อื่นในฐานะกรรมการตรวจสอบได้ 2.2 มีการมอบอำ�นาจระหว่างคณะกรรมการ และฝ่ายจัดการ

โดยมี นายศรัฐ ปวรเดชาพงษ์ เป็นเลขานุการคณะกรรมการบริษัท

2. ผู้บริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 คณะผู้บริหารของบริษัทฯ มีจ�ำนวนทั้งหมด 5 ท่าน ดังนี้ รายชื่อ

ตำ�แหน่ง

1. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

2. นายพรสัณห์ พัฒนสิน

รองกรรมการผู้จัดการใหญ่/กรรมการ

3. นายทรงพล เชาวนโยธิน

รองกรรมการผู้จัดการใหญ่/ประธานเจ้าหน้าที่สายงานลูกค้าสัมพันธ์

4. นางสาวนฑา กิตติอักษร

ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่/ประธานเจ้าหน้าที่สายการเงิน

5. นายเจ. บายานี ลอรายา

ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่/ประธานเจ้าหน้าที่สายปฏิบัติการ

หมายเหตุ: ผู้บริหารของบริษัทฯ ตามนิยามในประกาศสำ�นักงานคณะกรรมการกำ�กับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

3. เลขานุการบริษัท ในการประชุ ม คณะกรรมการบริ ษั ท ครั้ ง ที่ 1/2554 เมื่ อ วั น ที่ 21 กันยายน 2554 คณะกรรมการบริษทั ได้มมี ติแต่งตัง้ นายศรัฐ ปวรเดชาพงษ์ ดํารงต�ำแหน่งเลขานุการบริษัท เพื่อให้เป็นไปตามข้อก�ำหนดของ พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 (รวมทั้ง ที่ได้มีแก้ไขเพิ่มเติม) โดยเลขานุการบริษัทมีขอบเขตอ�ำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบดังนี้ 1. จัดท�ำและเก็บรักษาเอกสาร ดังต่อไปนี้ (ก) ทะเบียนกรรมการ (ข) หนั ง สื อ นั ด ประชุ ม กรรมการ รายงานการประชุ ม คณะ กรรมการและรายงานประจ�ำปีของบริษัทฯ (ค) หนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้น และรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น

2. เก็บรักษารายงานการมีส่วนได้เสียที่รายงานโดยกรรมการและ ผู้บริหาร 3. จัดส่งส�ำเนารายงานการมีส่วนได้เสีย ซึ่งจัดท�ำโดยกรรมการให้ ประธานกรรมการและประธานกรรมการตรวจสอบทราบภายใน 7 วันท�ำการ นับแต่วันที่บริษัทฯ ได้รับรายงานนั้น 4. ดําเนินการอื่นๆ ตามที่คณะกรรมการกํากับตลาดทุนประกาศ กําหนด ทั้งนี้ ได้แนบข้อมูลของเลขานุการบริษัทตามเอกสารแนบ 1

4. ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร ทั้งนี้รูปแบบและหลักเกณฑ์ในการพิจารณาจ่ายค่าตอบแทนของ กรรมการและผูบ้ ริหาร บริษทั ฯ จะค�ำนึงถึงความเหมาะสม เป็นธรรม ชัดเจน โปร่งใส และเพียงพอ โดยพิจารณาเปรียบเทียบในระดับ อุ ต สาหกรรมเดี ย วกั น เพื่ อ น� ำ เสนอหลั ก เกณฑ์ ใ นการประเมิ น แก่คณะกรรมการบริษัท พิจารณาให้ความเห็นชอบ ทั้งนี้ส�ำหรับ

ค่าตอบแทนกรรมการและกรรมการตรวจสอบจะถูกก�ำหนดและอนุมตั ิ โดยทีป่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ อนึง่ เพือ่ ให้เกิดความเป็นธรรมและจูงใจ ตลอดจน เพื่อประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ ค่าตอบแทนของผู้บริหารจะถูก ก�ำหนดโดยขึน้ กับผลการด�ำเนินงานของบริษทั ฯ และผลการปฏิบตั งิ าน ของผู้บริหารแต่ละท่าน

1. ค่าตอบแทนกรรมการ

บริษัทฯ ได้พิจารณาค่าตอบแทนและผลประโยชน์ของกรรมการบริษัท โดยเปรียบเทียบกับบริษัทอื่นๆ ที่อยู่ในประเภทธุรกิจเดียวกัน โดยได้ ผ่านการพิจารณาจากคณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน คณะกรรมการบริษัท และผ่านการพิจารณาอนุมัติจากที่ประชุมสามัญ ผู้ถือหุ้น ซึ่งมีรายละเอียดดังนี้ (ก) ค่าตอบแทนรายปีให้แบ่งจ่ายเป็นรายไตรมาส

บาท/ปี

ประธานกรรมการ

240,000

กรรมการ

180,000

(ข) ค่าตอบแทนเพิ่มเติมสำ�หรับกรรมการที่เข้าร่วมประชุมคณะกรรมการแต่ละครั้ง

บาท/ครั้ง

ประธานกรรมการ

12,000

กรรมการ

10,000

ตารางแสดงค่าตอบแทนกรรมการของบริษัทฯ ในปี 2559 ปี 2559 จำ�นวนครั้งที่เข้าประชุม

ค่าตอบแทนและ เบี้ยประชุม (บาท)

คณะกรรมการ บริษัท

คณะกรรมการ ตรวจสอบ

คณะกรรมการ สรรหาและกำ�หนด ค่าตอบแทน

คณะกรรมการ บริหารความเสี่ยง

1. นายไกรทิพย์ ไกรฤกษ์

9/10

348,000

2. นายโชติพล เตชะไกรศรี

10/10

1/1

296,000

3. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

9/10

1/1

286,000

4. นายจุมพล เตชะไกรศรี

10/10

280,000

5. นายธีระ วยากรณ์วิจิตร

9/10

270,000

6. นายพรสัณห์ พัฒนสิน

10/10

280,000

7. นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล

9/10

7/7

1/1

342,000

8. นายประเสริฐ ภัทรดิลก

10/10

7/7

1/1

352,000

9. นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา

10/10

7/7

1/1

352,000

กรรมการบริษัท

2. ค่าตอบแทนรวมและจ�ำนวนรายของกรรมการบริหารและผู้บริหารของบริษัทฯ

บริษทั ฯ มีการจ่ายค่าตอบแทนให้แก่ผบู้ ริหาร ซึง่ เชือ่ มโยงกับผลการด�ำเนินงานของบริษทั ฯ และผลการประเมินการปฏิบตั งิ านของแต่ละบุคคล โดยในปี 2558 และปี 2559 บริษัทฯ ได้จ่ายค่าตอบแทนเป็นเงินเดือน โบนัส และค่าตอบแทนอื่นๆ ให้แก่ผู้บริหาร จ�ำนวน 5 ราย เป็นจ�ำนวน 44.5 ล้านบาท และ 46.6 ล้านบาท หมายเหตุ: ผูบ้ ริหารของบริษทั ฯ ตามนิยามในประกาศสำ�นักงานคณะกรรมการกำ�กับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ทัง้ นี้ ผูบ้ ริหารได้รบั สวัสดิการพิเศษ ได้แก่ รถประจำ�ตำ�แหน่ง ค่าน้ำ�มันรถประจำ�ตำ�แหน่ง และค่าโทรศัพท์มอื ถือ

5. บุคลากร บริษัทฯ ถือว่าพนักงานของบริษทั ฯ เป็นทรัพยากรทีม่ ีคา่ อย่างยิง่ บริษัทฯ จึงให้ความส�ำคัญต่อการบริหารและการพัฒนาบุคลากร เพือ่ ให้คงไว้ ซึ่งบุคลากรที่มีความรู้ความสามารถและประสบการณ์ อันจะเป็นพื้นฐานของศักยภาพการแข่งขันของบริษัทฯ 1. จ�ำนวนบุคลากรทั้งหมด

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ มีพนักงานทั้งหมด 186 คน โดยในปี 2559 บริษัทฯ ได้จ่ายผลตอบแทนที่เป็นตัวเงินให้แก่พนักงานจ�ำนวน ทัง้ สิน้ 363.3 ล้านบาท ซึง่ ผลตอบแทนได้แก่ เงินเดือน เงินช่วยเหลือค่าครองชีพ เงินโบนัส เงินประกันสังคม และเงินสมทบกองทุนส�ำรองเลีย้ งชีพ เป็นต้น

จ�ำนวนพนักงานและผลตอบแทน บริษัทฯ

บริษัทย่อย

เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จำ�กัด

บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จำ�กัด

บริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย) จำ�กัด

ดีน แอนด์ เดลูก้า อิงค์

บริษัท วาย แอล พี จำ�กัด

บริษัท เพซ ครีเอทีฟ เอเจนซี่ จำ�กัด

รวม

พนักงานปฏิบัติการ/ บริการ (คน)

174

171

310

761

1,483

พนักงานบริหาร (คน)

รวม (คน)

186

172

331

770

1,532

ค่าตอบแทนพนักงาน (ล้านบาท)

363.3

26.4

29.4

93.0

953.8*

9.8

13.7

1,489.4

ปี 2559

* อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 จากจ�ำนวนเงินทั้งหมด : 26,671,667.80 ดอลลาร์สหรัฐ

(หน่วย: คน)

ตารางแสดงรายละเอียดจ�ำนวนพนักงานในแต่ละสายงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 สายงาน

ผู้บริหารของบริษัท และบริษัทย่อย บัญชีและการเงิน ประชาสัมพันธ์ - การตลาด งานขาย กฎหมาย ออกแบบ - ก่อสร้าง บริหารจัดการเทคนิค ธุรการ จัดซื้อ ตรวจสอบภายใน ทรัพยากรบุคคล สำ�นักงานประธานเจ้าหน้าที่บริหาร บริหารจัดการทรัพย์สิน บริหารจัดการธุรกิจบริการ บรรษัทบริบาล กำ�กับดูแลกิจการ นักลงทุนสัมพันธ์ กลยุทธ์องค์กร รวม

31 ธ.ค. 2559

6 21 11 6 10 47 8 19 6 2 6 9 4 19 2 2 1 7 186

2. การเปลี่ยนแปลงจ�ำนวนพนักงานอย่างมีนัยส�ำคัญใน ช่วง 3 ปีที่ผ่านมา

- ไม่มี 3. ข้อพิพาทด้านแรงงานที่ส�ำคัญในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา

- ไม่มี 4. ผลตอบแทนรวมของบุคลากรบริษัทฯ

บริษัทฯ มีการจ่ายผลตอบแทนแก่บุคลากรของบริษัทฯ ในลักษณะ ต่างๆ ได้แก่ เงินเดือน เงินโบนัส ค่าล่วงเวลา เงินประกันสังคม และ เงินสมทบกองทุนส�ำรองเลี้ยงชีพ เป็นต้น ทั้งนี้เพื่อเป็นการแบ่งเบา ภาระค่าใช้จา่ ยของพนักงานและหวังให้พนักงานมีมาตรฐานการด�ำรง ชีวิตที่ดีขึ้น โดยสามารถสรุปผลตอบแทนบุคลากรในปี 2559 ได้ดังนี้ หน่วย: ล้านบาท

ลักษณะผลตอบแทน

เงินเดือน โบนัส และอื่น ๆ เงินสมทบกองทุนสำ�รองเลี้ยงชีพ* รวม

ปี 2559

358.5 4.8 363.3

หมายเหตุ: *บริษทั ฯ เริม่ จัดตัง้ กองทุนสำ�รองเลีย้ งชีพของพนักงานตัง้ แต่วนั ที่ 1 ตุลาคม 2554 เป็นต้นมา

5. ข้อพิพาทด้านแรงงาน

- ไม่มี 6. นโยบายในการพัฒนาบุคลากร

บริษัทฯ ให้ความส�ำคัญอย่างมากกับการพัฒนาทรัพยากรมนุษย์ เนือ่ งจากบริษทั ฯ เชือ่ ว่าการทีบ่ ริษทั ฯ จะสามารถเติบโตได้อย่างยัง่ ยืน นั้น จะต้องมีทีมงานที่มีความรู้ ความสามารถ มีประสบการณ์ที่ช่วย สนับสนุนกิจการของบริษทั รวมถึงมีคณ ุ ลักษณะกล้าตัดสินใจ หล่อหลอม จนเป็นวัฒนธรรมองค์กรของบริษัทฯ การพัฒนาทรัพยากรมนุษย์ ของบริษทั ฯ เริม่ ตัง้ แต่กระบวนการสรรหาและคัดเลือกบุคลากรทีจ่ ะต้อง ประกอบด้วย ความรู้ (Knowledge) ทักษะ (Skill) และคุณลักษณะ (Attribute) ที่สอดคล้องกับวัฒนธรรมของบริษัทฯ ทั้งนี้ ที่ประชุมคณะกรรมการบริหาร ได้พิจารณาแผนการพัฒนา บุคลากร รวมถึงนโยบายบริหารงานบุคคล และมีมติอนุมัตินโยบาย บริ ห ารงานบุ ค คลรวมถึ ง ระเบี ย บและแนวปฏิ บั ติ ก ารบริ ห ารงาน

ทรัพยากรบุคคล โดยในส่วนของนโยบายบริหารงานบุคคล บริษัทฯ ถือว่า พนักงานคือทรัพยากรที่ส�ำคัญขององค์กร จึงมีความมุ่งมั่น ทีจ่ ะดูแลรักษา พัฒนา พนักงานอย่างต่อเนือ่ งและเป็นระบบ เพือ่ เพิม่ ศักยภาพของพนักงาน รวมถึงสร้างขวัญก�ำลังใจในการท�ำงาน เพื่อ ให้พนักงานมีความเป็นน�้ำหนึ่งใจเดียวกันและมีความภาคภูมิใจที่ได้ เป็นส่วนหนึ่งของบริษัทฯ นโยบายในการบริหารงานทรัพยากรมนุษย์ สามารถสรุปได้ดังต่อไปนี้ • สรรหาบุคลากรทีม่ คี วามรู้ ความสามารถ มีความรับผิดชอบ และ มีคุณธรรมเข้าร่วมงานกับบริษัทฯ • พัฒนาพนักงานให้มคี วามรู้ ความสามารถ ความช�ำนาญ ทักษะ การปฏิบตั งิ าน และการจัดการ เพือ่ ให้เกิดความมัน่ คง และความ เจริญก้าวหน้าของพนักงานตามความเหมาะสม • บริษทั ฯ จะส่งเสริมและสนับสนุนให้พนักงานมีความมัน่ คง และ เจริญก้าวหน้าในสายงานอาชีพโดยการเลือ่ นขัน้ เลือ่ นต�ำแหน่งงาน บริษัทฯ จะพิจารณา สรรหาบุคลากรจากภายในเข้าปฏิบัติงาน แทนในต�ำแหน่งที่ว่างลง • พิจารณาปรับปรุงและตอบแทนผลประโยชน์ในด้านต่างๆ ให้ กับพนักงานตามความเหมาะสมกับต�ำแหน่งงานประสบการณ์ คุณสมบัติ โดยพิจารณาให้สอดคล้องกับผลการด�ำเนินธุรกิจของ บริษัทฯ สภาวะแวดล้อมทางเศรษฐกิจ และสังคม • พัฒนาจิตส�ำนึก เคารพต่อกฎระเบียบข้อบังคับของบริษัทฯ กติกาทางสังคมของพนักงาน • บริษัทฯ จะส่งเสริมและรักษาพนักงานที่ดีให้ปฏิบัติงานและ เจริญเติบโตไปพร้อมๆ กับบริษัทฯ ให้นานที่สุด บริษัทฯ ถือเป็นหน้าที่ของผู้บังคับบัญชาตามสายงานของทุกคนที่จะ ต้องสร้างความเข้าใจในระบบการบริหารทรัพยากรมนุษย์ตลอดจน ร่วมด�ำเนินการต่างๆ กับบริษทั ฯ ให้เป็นไปตามนโยบาย และสามารถ ชี้แจงผู้ใต้บังคับบัญชาได้อย่างถูกต้อง

นายโชติพล เตชะไกรศรี

รองประธานกรรมการ / กรรมการผู้มีอ�ำนาจลงนาม รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการ ผู้บริหาร และผู้มีอ�ำนาจควบคุมของบริษัทฯ

อายุ 63 ปี

นายไกรทิพย์ ไกรฤกษ์

ประธานกรรมการ

คุณวุฒทิ างการศึกษา • ปริญญาโท สาขาเศรษฐศาสตร์ Northeastern University ประเทศสหรัฐอเมริกา • ปริญญาตรี สาขาเศรษฐศาสตร์ Tufts University ประเทศสหรัฐอเมริกา • หลักสูตร DAP รุ่นที่ 42/2548 • หลักสูตร CGI รุ่นที่ 3/2558 • หลักสูตรผู้บริหารระดับสูง ด้านการบริหารงานพัฒนาเมือง (มหานครรุ่นที่ 1), สถาบันพัฒนาเมือง • หลักสูตรการป้องกัน ราชอาณาจักรภาครัฐร่วมเอกชน (ปรอ.) รุ่นที่ 16

คุณวุฒทิ างการศึกษา • ปริญญาตรี การเงินและธุรกิจ ระหว่างประเทศ Seattle University, USA. • หลักสูตร DAP รุ่นที่ 90/2554

วันทีไ่ ด้รบั การแต่งตัง้ เป็นกรรมการ 14 พฤศจิกายน 2556 สัดส่วนการถือหุน้ 1 (ร้อยละ) ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่าง ผูบ้ ริหาร -

ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่างผูบ้ ริหาร พีช่ ายของนายสรพจน์ เตชะไกรศรี และนายจุมพล เตชะไกรศรี ลูกพีล่ กู น้องกับนายทรงพล เชาวนโยธิน ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

2554 - ปัจจุบัน 2546 - 2554

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน

2560 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2559 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2558 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2558 - ปัจจุบัน

กรรมการ

ตำ�แหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

2557 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2556 - ปัจจุบัน

ประธานกรรมการ

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์)

2557 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2551 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2551 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2551 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2551 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2551 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2550 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2550 - ปัจจุบัน

กรรมการ/ กรรมการผู้จัดการ

2550 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2550 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2547 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2544 - ปัจจุบัน

กรรมการ

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2552 - ปัจจุบัน

กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ

2551 - ปัจจุบัน

บริษัท เมเจอร์ ซีนีเพล็กซ์ กรุ้ป จำ�กัด (มหาชน) (สื่อและสิ่งพิมพ์) บริษัท สมิติเวช จำ�กัด (มหาชน) (การแพทย์) บริษัท วนชัย กรุ๊ป จำ�กัด (มหาชน) (วัสดุก่อสร้าง)

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน

2560 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2552 - ปัจจุบัน

ประธานกรรมการ/ กรรมการอิสระ

2551 - ปัจจุบัน

กรรมการ

บริษัท อาเซียนโปแตชชัยภูมิ จำ�กัด (มหาชน) (เหมืองแร่โปแตช) บริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำ�กัด (หลักทรัพย์) บริษทั แอดวานซ์ เอ็นเนอร์ย่ี พลัส จำ�กัด (ทีป่ รึกษาด้านพลังงานและสิง่ แวดล้อม)

2547 - ปัจจุบัน

กรรมการ

มูลนิธิกองทุนพัฒนาระบบตลาดทุน

กรรมการ

ส่งเสริมกิจการโรงเรียนนายร้อยตำ�รวจ (การศึกษา)

ปัจจุบัน

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

ษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ รองประธานกรรมการ/ บริ คอร์ ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) กรรมการ (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท ชินคาร่า จำ�กัด2 กรรมการ (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์)

ช่วงเวลา

กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ

วันทีไ่ ด้รบั การแต่งตัง้ เป็นกรรมการ 19 กันยายน 2554 สัดส่วนการถือหุน้ 1 (ร้อยละ) 0.49 (ตนเองถือ 18,089,278 หุน้ คูส่ มรสถือ 245,084 หุน้ )

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง

2558 - ปัจจุบัน

อายุ 40 ปี

บริษทั ดีน แอนด์ เดลูกา้ แอร์พอร์ต จำ�กัด (อาหารและเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ต)์ บริษัท เพซ แมเนจเมนท์ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษทั เพซ ครีเอทีฟ เอเจนซี่ จำ�กัด (โฆษณาการตลาด) บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จำ�กัด (ออกแบบและตกแต่งภายใน) บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จำ�กัด (สโมสรกีฬา) บริษัท เพซ ฟู้ด รีเทล จำ�กัด (อาหารและเครื่องดื่ม) บริษัท เพซ เรียลเอสเตท จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษทั ดีน แอนด์ เดลูกา้ (ประเทศไทย) จำ�กัด (อาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์) บริษัท โฟร์ทีน พอยท์ส จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท วาย แอล พี จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท ชินคาร่า พร็อพเพอร์ตี้ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เอ็มเอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท จัดสรรปันส่วน จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์)

นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

อายุ 39 ปี

คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ • หลักสูตร DAP รุ่นที่ 91/2554

วันที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นกรรมการ 19 กันยายน 2554 สัดส่วนการถือหุ้น1 (ร้อยละ) 35.31 (ตนเองถือ 1,326,855,937 หุน้ )

ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร / กรรมการผู้มีอ�ำนาจลงนาม

ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่างผู้บริหาร น้องชายของนายโชติพล เตชะไกรศรี พี่ชายของนายจุมพล เตชะไกรศรี ลูกพี่ลูกน้องกับนายทรงพล เชาวนโยธิน

อายุ 37 ปี

นายจุมพล เตชะไกรศรี

กรรมการผู้มีอ�ำนาจลงนาม

คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาตรี การเงินการธนาคาร จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย • หลักสูตร DAP รุ่นที่ 10/2547 • หลักสูตร DCP รุ่นที่ 102/2551

วันที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นกรรมการ 19 กันยายน 2554 สัดส่วนการถือหุ้น1 (ร้อยละ) 0.33 (ตนเองถือ 12,288,190 หุ้น)

ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่างผู้บริหาร น้องชายของนายโชติพล เตชะไกรศรี และนายสรพจน์ เตชะไกรศรี ลูกพี่ลูกน้องกับนายทรงพล เชาวนโยธิน

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง ช่วงเวลา

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

ตำ�แหน่ง

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ 2554 - ปัจจุบัน กรรมการ/ ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร คอร์ (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท ชินคาร่า จำ�กัด2 2546 - 2554 กรรมการ/ ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน

2559 - ปัจจุบัน กรรมการ 2558 - ปัจจุบัน กรรมการ 2558 - ปัจจุบัน กรรมการ 2558 - ปัจจุบัน กรรมการ 2557 - ปัจจุบัน กรรมการ 2557 - ปัจจุบัน กรรมการ 2551 - ปัจจุบัน กรรมการ 2551 - ปัจจุบัน กรรมการ 2551 - ปัจจุบัน กรรมการ 2551 - ปัจจุบัน กรรมการ 2551 - ปัจจุบัน กรรมการ 2550 - ปัจจุบัน กรรมการ 2550 - ปัจจุบัน กรรมการ 2550 - ปัจจุบัน กรรมการ 2550 - ปัจจุบัน กรรมการ 2548 - ปัจจุบัน กรรมการ/ ผู้อำ�นวยการบริหาร 2547 - ปัจจุบัน กรรมการ 2546 - ปัจจุบัน กรรมการ 2544 - ปัจจุบัน กรรมการ

ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2547 - ปัจจุบัน

2560 - ปัจจุบัน กรรมการ

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง

บริษทั ดีน แอนด์ เดลูกา้ แอร์พอร์ต จำ�กัด (อาหารและเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ต)์ บริษัท เพซ แมเนจเมนท์ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท มหานคร บีสโปค เทลเลอริ่ง จำ�กัด (ตัดเย็บเสื้อผ้า) บริษทั เพซ ครีเอทีฟ เอเจนซี่ จำ�กัด (โฆษณาการตลาด) บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จำ�กัด (ออกแบบและตกแต่งภายใน) บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จำ�กัด (สโมสรกีฬา) บริษัท เพซ ฟู้ด รีเทล จำ�กัด (อาหารและเครื่องดื่ม) บริษัท เพซ เรียลเอสเตท จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษทั ดีน แอนด์ เดลูกา้ (ประเทศไทย) จำ�กัด (อาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์) บริษัท โฟร์ทีน พอยท์ส จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท วาย แอล พี จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท ชินคาร่า พร็อพเพอร์ตี้ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เฟียร์ซ พับลิชชิ่ง จำ�กัด (สิ่งพิมพ์) บริษัท เอ็มเอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท มิตรภาพบางพลีขนส่ง จำ�กัด (โลจิสติกส์) บริษัท จัดสรรปันส่วน จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์)

2546 - ปัจจุบัน

กรรมการ/ กรรมการบริหาร ผู้ช่วยกรรมการ ผู้จัดการ

บริษทั ที.กรุงไทยอุตสาหกรรม จำ�กัด (มหาชน) (ชิน้ ส่วนยานยนต์) บริษทั ที.กรุงไทยอุตสาหกรรม จำ�กัด (มหาชน) (ชิน้ ส่วนยานยนต์)

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน

2559 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2558 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2558 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2557 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2557 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2550 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2547 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2544 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2554 - 2559

กรรมการ

บริษัท เพซ แมเนจเมนท์ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษทั เพซ ครีเอทีฟ เอเจนซี่ จำ�กัด (โฆษณาการตลาด) บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จำ�กัด (ออกแบบและตกแต่งภายใน) บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จำ�กัด (สโมสรกีฬา) บริษัท เพซ ฟู้ด รีเทล จำ�กัด (อาหารและเครื่องดื่ม) บริษัท เพซ เรียลเอสเตท จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท วาย แอล พี จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท ชินคาร่า พร็อพเพอร์ตี้ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เอ็มเอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท จัดสรรปันส่วน จำ�กัด (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท ลีน เอ็นเตอร์ไพรส์ จำ�กัด (ธุรกิจส่งออกและนำ�เข้าสินค้า)

นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล

กรรมการอิสระ / ประธานกรรมการตรวจสอบ คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาโท บริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ • ปริญญาตรีการบัญชี จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย • หลักสูตร DCP รุ่นที่ 99/2551 • หลักสูตร MFR รุ่นที่ 5/2550 • หลักสูตร MIA รุ่นที่ 1/2550 • หลักสูตร MIR รุ่นที่ 2/2551 • หลักสูตร ACP รุ่นที่ 20/2551 • หลักสูตร MFM รุ่นที่ 6/2554 • หลักสูตร ACEP รุ่นที่ 15/2558 • หลักสูตร RCC รุ่นที่ 20/2558

อายุ 60 ปี

วันที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นกรรมการ 19 กันยายน 2554 สัดส่วนการถือหุ้น1 (ร้อยละ) ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่าง ผู้บริหาร -

นายประเสริฐ ภัทรดิลก

กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาโท บริหารธุรกิจ (การเงิน) จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย • ปริญญาตรี วิศวกรรมศาสตร์ มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ • หลักสูตร DCP รุ่นที่ 20/2545 • หลักสูตร DCP Refresher รุ่นที่ 1/2548 • หลักสูตร ACPG รุ่นที่ 15/2557

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง ช่วงเวลา

2554 - ปัจจุบัน 2550 - 2553 2548 - 2549

ตำ�แหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

กรรมการอิสระ/ ประธานกรรมการ ตรวจสอบ กรรมการอิสระ/ กรรมการตรวจสอบ เจ้าหน้าที่บริหาร สายงานวางแผน

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) ธนาคารสินเอเซีย จำ�กัด (สถาบันการเงิน) ธนาคารทหารไทย จำ�กัด (มหาชน) (สถาบันการเงิน)

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2553 - ปัจจุบัน

กรรมการอิสระ/ ประธานกรรมการ ตรวจสอบ

ธนาคารไอซีบีซี จำ�กัด (มหาชน) (สถาบันการเงิน)

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการอิสระ/ กรรมการตรวจสอบ

2547 - 2558

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) ษัท แอดไวเซอรี่ พลัส จำ�กัด กรรมการผู้อำ�นวยการ บริ (ที่ปรึกษาทางการเงิน)

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2558 - ปัจจุบัน 2549 - ปัจจุบัน

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน

อายุ 60 ปี

2547 - ปัจจุบัน

กรรมการอิสระ/ ประธานกรรมการ ตรวจสอบ กรรมการอิสระ/ ประธานกรรมการ ตรวจสอบ กรรมการอิสระ/ ประธานกรรมการ ตรวจสอบ

บริษัท เวฟ เอ็นเตอร์เทนเมนท์ จำ�กัด (มหาชน) (สื่อและสิ่งพิมพ์) บริษัท แฟนซีวู๊ด อินดัสตรีส จำ�กัด (มหาชน) (ผลิตและจำ�หน่ายเฟอร์นิเจอร์ไม้ยาง) บริษัท บูติค นิวซิตี้ จำ�กัด (มหาชน) (จัดจำ�หน่ายเสื้อผ้าสำ�เร็จรูปสตรี)

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2558 - ปัจจุบัน 2552 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2547 - ปัจจุบัน 2547 - ปัจจุบัน 2547 - 2559

บริษัท แอดไวเซอรี่ พลัส จำ�กัด (ที่ปรึกษาทางการเงิน) บริษัท พลัส แอดไวเซอรี่ จำ�กัด กรรมการ (ที่ปรึกษาทางการเงิน) บริษัท แอดวานซ์ เอ็นเนอร์ยี่ พลัส จำ�กัด กรรมการ (ที่ปรึกษาด้านพลังงานและสิ่งแวดล้อม) บริษัท คินเดรด จำ�กัด กรรมการ (ลงทุนในบริษัทอื่น) บริษัท โรบินสัน แพลนเนอร์ จำ�กัด กรรมการ (ที่ปรึกษาในการจัดทำ�แผนฟื้นฟูกิจการ) ชยธนกิจ รองประธานกรรมการ ชมรมวาณิ (ชมรมด้านที่ปรึกษาทางการเงิน) กรรมการ

นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา

กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ / ผู้ทรงคุณวุฒิด้านบัญชีและการเงิน คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาโท การบัญชีและการเงิน จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย • ปริญญาตรี การบัญชี จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย • หลักสูตร DAP รุ่นที่ 90/2554 • หลักสูตร RCC รุ่นที่ 20/2558

อายุ 52 ปี

อายุ 39 ปี

นายธีระ วยากรณ์วิจิตร

กรรมการ

คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาโท การเงิน มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ • ปริญญาตรี การเงิน มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ • หลักสูตร DAP รุ่นที่ 91/2554

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง

ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการอิสระ/ กรรมการตรวจสอบ

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2543 - ปัจจุบัน

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

ผู้ช่วยผู้จัดการใหญ่/ ธนาคารกรุงเทพ จำ�กัด (มหาชน) ผูจ้ ดั การสายการบัญชี (สถาบันการเงิน) และการเงิน

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2544 - ปัจจุบัน

กรรมการ

บริษัท โมชั่นลิงค์ จำ�กัด (ธุรกิจโฆษณา)

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2559 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2546 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2545 - ปัจจุบัน

กรรมการ

2544 - ปัจจุบัน

กรรมการ/ กรรมการผู้จัดการ

บริษัท ไฮ เพรสทีส จำ�กัด (เทรดดิ้ง) บริษัท ศันสนีย์ อุตสาหกรรม จำ�กัด (ผลิตเสื้อผ้าสำ�เร็จรูปส่งออก) บริษัท เฟียร์ซ พับลิชชิ่ง จำ�กัด (สิ่งพิมพ์) บริษัท ไดนาสตี้ แอพพาเรล จำ�กัด (ผลิตเสื้อผ้าสำ�เร็จรูป)

นายพรสัณห์ พัฒนสิน

อายุ 56 ปี

กรรมการ / รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยอัสสัมชัญ • หลักสูตร DAP รุ่นที่ 91/2554 • หลักสูตร DCP รุ่นที่ 192/2557 วันที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นกรรมการ 19 กันยายน 2554 สัดส่วนการถือหุ้น1 (ร้อยละ) ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่างผู้บริหาร -

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ/ รองกรรมการผู้จัดการใหญ่

2550 - 2554

กรรมการบริหาร/ ประธานเจ้าหน้าที่ปฏิบัติการ

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด3 (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์)

การดำ�รงตำ�แหน่งในกิจการอื่นๆ ที่เป็นบริษัทจดทะเบียน

2548 - ปัจจุบัน

กรรมการ

บริษัท คอมพลีท ดาต้า ซิสเต็มส์ จำ�กัด (คอมพิวเตอร์)

นายทรงพล เชาวนโยธิน

รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ / ประธานเจ้าหน้าที่สายงานลูกค้าสัมพันธ์

อายุ 42 ปี

สัดส่วนการถือหุน้ 1 (ร้อยละ) คุณวุฒทิ างการศึกษา • ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยอัสสัมชัญ • หลักสูตร DCP รุ่นที่ 217/2559

ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ / ประธานเจ้าหน้าที่สายงานการเงิน คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาโท เศรษฐศาสตร์, Cal Poly Pomona, สหรัฐอเมริกา • ปริญญาตรี เศรษฐศาสตร์, University of California, Los Angeles (UCLA), สหรัฐอเมริกา • หลักสูตร DAP รุ่นที่ 49/2549

ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่างผูบ้ ริหาร ลูกพีล่ กู น้องกับนายโชติพล เตชะไกรศรี, นายสรพจน์ เตชะไกรศรี และนายจุมพล เตชะไกรศรี ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

2559 - ปัจจุบัน

กรรมการ รองกรรมการ ผู้จัดการใหญ่/ ประธานเจ้าหน้าที่ สายงานลูกค้าสัมพันธ์ รองประธาน เจ้าหน้าที่บริหาร

2554 - ปัจจุบัน 2551 - 2554

อายุ 48 ปี

นางสาวนฑา กิตติอักษร

สัดส่วนการถือหุ้น1 (ร้อยละ) ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่าง ผู้บริหาร -

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

บริษัท ลีน เอ็นเตอร์ไพรส์ จำ�กัด (ธุรกิจส่งออก/นำ�เข้าสินค้า และที่ปรึกษา)

2554 - ปัจจุบัน

ประธานเจ้าหน้าที่ สายงานการเงิน

2554 - 2557

กรรมการบริหาร

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด3 (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์)

2554 - 2556

กรรมการ

2550 - 2554

ประธานเจ้าหน้าที่ สายงานการเงิน

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด3 (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์)

อายุ 52 ปี

นายเจ. บายานี่ ลอรายา

ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ / ประธานเจ้าหน้าที่สายงานปฏิบัติการ คุณวุฒิทางการศึกษา • ปริญญาตรี การบัญชีและการเงิน มหาวิทยาลัยแห่งรัฐซานฟรานซิสโก • หลักสูตร DCP รุ่นที่ 207/2558 สัดส่วนการถือหุ้น (ร้อยละ) ความสัมพันธ์ทางครอบครัวระหว่างผู้บริหาร 1

ประสบการณ์ทำ�งานในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตำ�แหน่ง

2554 - 2557

ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่/ ประธานเจ้าหน้าที่สายงาน ปฏิบัติการ กรรมการบริษัท/ ประธานเจ้าหน้าที่สายการเงิน

2548 - 2554

กรรมการผู้จัดการ

2557 - ปัจจุบัน

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท (ประเภทธุรกิจ)

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (พัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท บูทิค แอสเซ็ท แมเนจเม้นท์ จำ�กัด (การบริหารการลงทุนและพัฒนาอสังหาริมทรัพย์) บริษัท เบเคอร์ ทิลลี่ แทคซ์ และคอนซัลติ้ง เซอร์วิสเซส (ประเทศไทย) จำ�กัด บริษัท เบเคอร์ ทิลลี่ ริสค์ แมเนจเม้นท์ เซอร์วิสเซส (ประเทศไทย) จำ�กัด (บริการให้คำ�ปรึกษาทางภาษี การบัญชี และ การบริหาร)

หมายเหตุ: 1 นับรวมการถือหุ้นของคู่สมรสและบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ 2 บริษัท ชินคาร่า จำ�กัด ได้จดทะเบียนแปรสภาพเป็นบริษัทมหาชน และเปลี่ยนชื่อเป็น บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) 3 มีการโอนย้ายพนักงานจาก บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำ�กัด ไปยัง บริษัท ชินคาร่า จำ�กัด ซึ่งปัจจุบันแปรสภาพ และเปลี่ยนชื่อเป็น บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) เมื่อวันที่ 20 กันยายน 2554 เพื่อวัตถุประสงค์ในการปรับโครงสร้างทางธุรกิจ

รายงานการเปลี่ยนแปลงการถือหุ้นของกรรมการและผู้บริหารในปี 2559

ลำ�ดับ รายชื่อ

6 7

นายไกรทิพย์ ไกรฤกษ์

ตำ�แหน่ง

ประธานกรรมการ

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นายโชติพล เตชะไกรศรี

รองประธานกรรมการ

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

กรรมการ/ ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

จำ�นวนหุ้นที่ถือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558

จำ�นวนหุ้นที่ถือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559

จำ�นวนหุ้นที่เปลี่ยนแปลง เพิ่มขึ้น / (ลดลง) ในปี 2559

สัดส่วน การถือหุ้นใน บริษัท (%)

38,339,278

18,089,278

(20,250,000)

0.48

245,084

0.01

(33,482,500)

35.31

1,360,338,437 1,326,855,937 -

12,288,190

0.32

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล ประธานกรรมการตรวจสอบ

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

นายจุมพล เตชะไกรศรี

นายประเสริฐ ภัทรดิลก

กรรมการ

กรรมการตรวจสอบ

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

กรรมการตรวจสอบ

นายธีระ วยากรณ์วิจิตร

กรรมการ

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นายพรสัณห์ พัฒนสิน

กรรมการ

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นายทรงพล เชาวนโยธิน

รองกรรมการผู้จัดการใหญ่/ ประธานเจ้าหน้าทีส่ ายงานลูกค้าสัมพันธ์

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นางสาวนฑา กิตติอักษร

ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่/ ประธานเจ้าหน้าที่สายงานการเงิน

คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นายเจ. บายานี่ ลอรายา คู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่/ ประธานเจ้าหน้าที่สายงานปฏิบัติการ

///

3. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี //, ///, X, Y

4. นายจุมพล เตชะไกรศรี 5. นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล

10. นายทรงพล เชาวนโยธิน

11. นางสาวนฑา กิตติอักษร 12. นายเจ. บายานี่ ลอรายา

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

///

บริษัทย่อย/กิจการที่ควบคุมร่วมกัน

///

9. บริษัท เพซ ฟู้ด รีเทล จ�ำกัด 10. บริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย) จ�ำกัด 11. บริษัท เพซ ครีเอทีฟ เอเจนซี่ จ�ำกัด 12. บริษัท เพซ แมเนจเมนท์ จ�ำกัด 13. บริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้า แอร์พอร์ต จ�ำกัด 14. บริษัท ชินคาร่า พร็อพเพอร์ตี้ จ�ำกัด 15. บริษัท จัดสรรปันส่วน จ�ำกัด 16. บริษัท เอ็มเอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จ�ำกัด

/ = ประธานกรรมการ, // = กรรมการ, /// = กรรมการผู้มีอำ�นาจลงนาม, //// = กรรมการตรวจสอบ, x = ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร, xx = กรรมการผู้จัดการ, Y = กรรมการบริหาร, YY = ผู้บริหาร

///

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหาชน) บริษัท วาย แอล พี จ�ำกัด บริษัท เพซ เรียลเอสเตท จ�ำกัด บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จ�ำกัด บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทู จ�ำกัด บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จ�ำกัด บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จ�ำกัด บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จ�ำกัด

หมายเหตุ:

//, Y, YY

9. นายพรสัณห์ พัฒนสิน

//, Y

//, ////

8. นายธีระ วยากรณ์วิจิตร

6. นายประเสริฐ ภัทรดิลก 7. นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา

///

//, ///, Y

2. นายโชติพล เตชะไกรศรี

//, ///, Y

///, XX

1. นายไกรทิพย์ ไกรฤกษ์

กรรมการและผู้บริหาร

///

บริษัทที่เกี่ยวข้อง

///

17. บริษัท โฟร์ทีน พอยท์ส จ�ำกัด 18. บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จ�ำกัด 19. บริษัท เฟียร์ซ พับลิชชิ่ง จ�ำกัด 20. บริษัท มิตรภาพบางพลีขนส่ง จ�ำกัด 21. บริษัท มหานคร บีสโปค เทลเลอริ่ง จ�ำกัด 22. บริษัท ที. กรุงไทยอุตสาหกรรม จ�ำกัด (มหาชน)

///

ข้อมูลการด�ำรงต�ำแหน่งของผู้บริหารและผู้มีอ�ำนาจควบคุมของบริษัทฯ ในบริษัทย่อย กิจการที่ควบคุมร่วมกัน และบริษัทที่เกี่ยวข้อง (ณ 31 ธันวาคม 2559)

ข้อมูลการด�ำรงต�ำแหน่งของผู้บริหารและผู้มีอ�ำนาจควบคุม ของบริษัทฯ ในบริษัทย่อย กิจการที่ควบคุมร่วมกัน และบริษัทที่เกี่ยวข้อง

///

///, YY

//, ///, Y

1. นายไกรทิพย์ ไกรฤกษ์

2. นายโชติพล เตชะไกรศรี

10. นายทรงพล เชาวนโยธิน

11. นางสาวนฑา กิตติอักษร 12. นายเจ. บายานี่ ลอรายา

////

///

////

///

////

///

///, XX

บริษัทที่เกี่ยวข้อง

30. บริษัท แอดวานซ์ เอ็นเนอร์ยี่ พลัส จ�ำกัด 31. บริษัท แอดไวเซอรี่ พลัส จ�ำกัด 32. บริษัท โมชั่นลิงค์ จ�ำกัด 33. ธนาคารกรุงเทพ จ�ำกัด (มหาชน) 34. บริษัท ไดนาสตี้ แอพพาเรล จ�ำกัด 35. บริษัท ศันสนีย์ อุตสาหกรรม จ�ำกัด 36. บริษัท ไฮ เพรสทีส จ�ำกัด

////

23. ธนาคารไอซีบีซี (ไทย) จ�ำกัด (มหาชน) 24. บริษัท เวฟ เอ็นเตอร์เทนเมนท์ จ�ำกัด (มหาชน) 25. บริษัท คินเดรด จ�ำกัด 26. บริษัท บูติคนิวซิตี้ จ�ำกัด (มหาชน) 27. บริษัท พลัส แอดไวเซอรี่ จ�ำกัด 28. บริษัท แฟนซีวู๊ดอินดัสตรีส จ�ำกัด (มหาชน) 29. บริษัท โรบินสัน แพลนเนอร์ จ�ำกัด

หมายเหตุ:

//, Y, YY

9. นายพรสัณห์ พัฒนสิน

//, Y

//, ////

//, ///, Y

8. นายธีระ วยากรณ์วิจิตร

6. นายประเสริฐ ภัทรดิลก 7. นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา

4. นายจุมพล เตชะไกรศรี 5. นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล

3. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี //, ///, X, Y

กรรมการและผู้บริหาร

///

////

37. บริษัท คอมพลีท ดาต้า ซิสเต็มส์ จ�ำกัด 38. บริษัท เมเจอร์ ซีนีเพล็กซ์ กรุ้ป จ�ำกัด (มหาชน) 39. บริษัท หลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จ�ำกัด 40. บริษัท สมิติเวช จ�ำกัด (มหาชน) 41. บริษัท วนชัย กรุ๊ป จ�ำกัด (มหาชน) 42. บริษัท อาเซียนโปแตชชัยภูมิ จ�ำกัด (มหาชน) 43. บริษัท ลีน เอ็นเตอร์ไพรส์ จ�ำกัด

///

การก�ำกับ ดูแลกิจการ บริษัทฯ ได้ตระหนักถึงความส�ำคัญของการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี ว่าเป็นสิ่งส�ำคัญที่จะช่วยส่งเสริมการด�ำเนินงานของบริษัทฯ ให้มี ประสิทธิภาพและมีการเจริญเติบโตอย่างยัง่ ยืน ซึง่ จะน�ำไปสูป่ ระโยชน์ สูงสุดต่อผู้มีส่วนเกี่ยวข้องทุกฝ่าย ตั้งแต่พนักงาน ผู้ลงทุน ผู้ถือหุ้น และผู้มีส่วนได้เสียอื่นๆ ดังนั้นคณะกรรมการบริษัท จึงได้เห็นควร ให้มีการจัดท�ำนโยบายการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีขึ้น โดยครอบคลุม เนือ้ หาหลักการส�ำคัญตัง้ แต่โครงสร้าง บทบาทหน้าทีแ่ ละความรับผิดชอบ ของคณะกรรมการ จนถึงหลักการในการบริหารงานของผู้บริหาร อย่างโปร่งใส ชัดเจน และสามารถตรวจสอบได้เพื่อเป็นแนวทางใน การบริหารองค์กรท�ำให้เกิดความเชื่อมั่นว่าการด�ำเนินงานใดๆ ของ บริษัทฯ เป็นไปด้วยความเป็นธรรม และค�ำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของ ผูถ้ อื หุน้ และผูม้ สี ว่ นได้เสียทุกฝ่าย นอกจากนี้ คณะกรรมการบริษทั ยัง ได้ก�ำหนดให้มีจริยธรรมธุรกิจ (Code of Conduct) เพื่อเป็นแนวทาง

ให้แก่กรรมการบริษัท ผู้บริหาร และพนักงาน ในการปฏิบัติงานให้ สอดคล้องกับหลักจริยธรรม และเป็นธรรมต่อผู้มีส่วนได้เสียทุกฝ่าย ทั้งนี้ คณะกรรมการและคณะผู้บริหารของบริษัทฯ จะยึดมั่นในหลัก การด�ำเนินธุรกิจด้วยความมุง่ มัน่ และซือ่ สัตย์สจุ ริต โดยมีการก�ำหนด วิสยั ทัศน์ นโยบาย และแนวปฏิบตั ทิ กี่ รรมการ ผูบ้ ริหาร และพนักงาน ยึดถือในการปฏิบัติหน้าที่ตามความรับผิดชอบเพื่อให้มีการผลักดัน ให้เกิดวัฒนธรรมในการก�ำกับดูแลขึ้นอย่างต่อเนื่องและเป็นรากฐาน การเติบโตทีย่ งั่ ยืน สร้างมูลค่าเพิม่ ให้แก่ผมู้ สี ว่ นได้เสียทุกท่าน เพือ่ ให้ บรรลุวตั ถุประสงค์ของคณะกรรมการบริษทั ทีไ่ ด้วางโครงสร้างองค์กร ให้มคี วามโปร่งใส สามารถตรวจสอบการปฏิบตั งิ านได้อย่างชัดเจน ซึง่ ครอบคลุมหลักเกณฑ์การก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี ภายใต้ระเบียบปฏิบตั ิ ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

1. นโยบายการก�ำกับดูแลกิจการ คณะกรรมการบริษัท ได้ให้ความส�ำคัญต่อการปฏิบัติตามหลักการ ก�ำกับดูแลกิจการที่ดี โดยได้ตระหนักถึงบทบาท และหน้าที่ความ รับผิดชอบของคณะกรรมการและคณะผู้บริหารในการสร้างเสริมให้ เกิดการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี เพือ่ เพิม่ ขีดความสามารถในการแข่งขัน ของกิจการและสร้างความเชื่อมั่นให้แก่ผู้ถือหุ้น ผู้ลงทุน และผู้ที่ เกีย่ วข้องทุกฝ่ายด้วยการบริหารงานอย่างมีประสิทธิภาพและโปร่งใส จึงได้มีการก�ำหนดนโยบายสนับสนุนการก�ำกับดูแลกิจการ โดย ครอบคลุมหลักการส�ำคัญตามหลักการก�ำกับดูแลกิจการ (Corporate Governance) ใน 5 หมวด ดังนี้ หมวดที่ 1 สิทธิของผู้ถือหุ้น

บริษทั ฯ ได้ให้ความส�ำคัญต่อสิทธิของผูถ้ อื หุน้ ในการตัดสินใจเกีย่ วกับ การเปลีย่ นแปลงทีส่ ำ� คัญของบริษทั ฯ และการได้รบั ข้อมูลของบริษทั ฯ อย่างถูกต้อง ครบถ้วน เพียงพอ ทันเวลาและเท่าเทียมกันเพือ่ ประกอบ การตัดสินใจในทุกๆ เรื่อง โดยได้ด�ำเนินการดังนี้ 1. การปกป้องสิทธิของผู้ถือหุ้น 1.1 บริษทั ฯ ให้ความส�ำคัญกับการปกป้องสิทธิของผูถ้ อื หุน้ และการ

ส่งเสริมให้ผู้ถือหุ้นใช้สิทธิขั้นพื้นฐาน ได้แก่ การได้รับข่าวสาร ข้อมูลของบริษทั ฯ อย่างเพียงพอ การเข้าร่วมประชุมเพือ่ ใช้สทิ ธิ ออกเสียงในทีป่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ เพือ่ แต่งตัง้ หรือถอดถอนกรรมการ แต่งตั้งผู้สอบบัญชี และเรื่องที่มีผลกระทบต่อบริษัทฯ เช่น การ จัดสรรเงินปันผล การแก้ไขข้อบังคับและหนังสือบริคณฑ์สนธิ การลดทุนหรือเพิ่มทุน และอนุมัติรายการพิเศษ เป็นต้น 1.2 บริษัทฯ ค�ำนึงถึงสิทธิของผู้ถือหุ้น โดยได้ดูแลผู้ถือหุ้นมากกว่า สิทธิขั้นพื้นฐานตามกฎหมาย ได้แก่ การให้ข้อมูลส�ำคัญที่เป็น ปัจจุบนั ผ่านเว็บไซต์ของบริษทั ฯ การจัดให้มบี ทรายงานและการ วิเคราะห์ของฝ่ายบริหาร (MD&A) เพือ่ อธิบายผลการด�ำเนินงาน ทุกไตรมาส เป็นต้น 1.3 โครงสร้างการถือหุ้นของบริษัทฯ มีผู้ถือหุ้นรายย่อยจ�ำนวนมาก พอสมควรซึ่งจะก่อให้เกิดการถ่วงดุลระหว่างผู้ถือหุ้นรายย่อย และรายใหญ่ โดยไม่เอื้อให้บุคคลใดบุคคลหนึ่งหรือกลุ่มใด กลุ่มหนึ่งสามารถควบคุมสิทธิออกเสียง หรือควบคุมบริษัทฯ ได้ และส่งผลให้เกิดการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีในระดับผู้ถือหุ้น ทัง้ นี้ บริษทั ฯ มีสดั ส่วนการกระจายหุน้ ให้ผถู้ อื หุน้ รายย่อย (Free Float) ร้อยละ 39.94 โดยไม่มกี ารถือหุน้ ไขว้ในกลุม่ บริษทั ฯ และ ไม่มีโครงสร้างการถือหุ้นแบบปิรามิด

2. การประชุมผู้ถือหุ้น 2.1 บริษัทฯ ได้ก�ำหนดให้มีการประชุมผู้ถือหุ้นปีละครั้งภายในเวลา ไม่เกิน 4 เดือนนับแต่วันสิ้นสุดรอบปีบัญชีของบริษัทฯ ทั้งนี้ ใน ปี 2559 บริษทั ฯ ได้จดั การประชุมสามัญประจ�ำปีผถู้ อื หุน้ ในวันที่ 26 เมษายน 2559 โดยประธานกรรมการ ประธานกรรมการ สรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน ประธานกรรมการบริหารความเสีย่ ง กรรมการ ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหาร รวมทัง้ ผูบ้ ริหาร ผูส้ อบบัญชี และที่ปรึกษากฎหมาย ได้เข้าร่วมประชุมผู้ถือหุ้นเพื่อตอบ ค�ำถามในที่ประชุม 2.2 บริษทั ฯ ได้จดั ให้มี บริษทั วีระวงค์, ชินวัตร และเพียงพนอ จ�ำกัด เป็นทีป่ รึกษากฎหมาย และตัวแทนจากผูถ้ อื หุน้ เป็นพยานในการ ตรวจสอบนับคะแนนเสียงในการประชุมผูถ้ อื หุน้ และเปิดเผยไว้ ในรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น 3. การส่งหนังสือเชิญประชุมผู้ถือหุ้นล่วงหน้า 3.1 บริษัทฯ มอบให้บริษัท ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จ�ำกัด ซึ่งเป็นนายทะเบียนหุ้นของบริษัทฯ เป็นผู้จัดส่งหนังสือ เชิญประชุมให้ผู้ถือหุ้นทราบล่วงหน้าก่อนการประชุม 14 วัน อย่างไรก็ตาม ได้เผยแพร่ข้อมูลดังกล่าวซึ่งเป็นข้อมูลเดียวกับ ที่บริษัทฯ จัดส่งให้กับผู้ถือหุ้นและใช้ในการประชุมผ่านทาง เว็บไซต์ของบริษทั www.pacedev.com ก่อนวันประชุมล่วงหน้า เพื่อให้ผู้ถือหุ้นสามารถดาวน์โหลดข้อมูลระเบียบวาระการ ประชุมได้อย่างสะดวก ครบถ้วน และมีเวลาในการศึกษาข้อมูล ประกอบการประชุมล่วงหน้าอย่างเพียงพอก่อนได้รับข้อมูลใน รูปแบบเอกสารจากบริษทั ฯ รวมทัง้ ได้มกี ารประกาศลงหนังสือพิมพ์ รายวัน ติดต่อกันไม่น้อยกว่า 3 วัน และก่อนวันประชุมไม่น้อย กว่า 3 วัน เพื่อบอกกล่าวเรียกประชุมผู้ถือหุ้นด้วย 3.2 หนังสือเชิญประชุมมีรายละเอียดอย่างเพียงพอและครบถ้วน มีรายละเอียดวัน เวลา สถานที่ ระเบียบวาระการประชุม โดย ระบุอย่างชัดเจนว่าเป็นเรื่องเสนอเพื่อทราบ หรือเพื่อพิจารณา มีเอกสารประกอบระเบียบวาระต่างๆ วัตถุประสงค์และเหตุผล พร้อมความเห็นของคณะกรรมการบริษทั ข้อบังคับบริษทั ฯ เกีย่ วกับ การประชุมผูถ้ อื หุน้ แผนทีแ่ สดงสถานทีป่ ระชุม รายละเอียดของ เอกสารทีผ่ ถู้ อื หุน้ จะต้องน�ำมาแสดงในวันประชุม และวิธกี ารเข้า ร่วมประชุม ทั้งนี้ เพื่อรักษาประโยชน์และอ�ำนวยความสะดวก ในการสื่อสารส�ำหรับผู้ถือหุ้นต่างชาติ บริษัทฯ ได้จัดท�ำเอกสาร ที่เกี่ยวข้องกับการประชุมเป็นภาษาอังกฤษด้วย 3.3 บริษัทฯ ค�ำนึงถึงสิทธิของผู้ถือหุ้น ส่งเสริมการใช้สิทธิ และไม่ ละเมิดหรือลิดรอนสิทธิ โดยได้น�ำเสนอเรื่องที่ส�ำคัญให้ผู้ถือหุ้น พิจารณาอนุมัติ และบรรจุเรื่องต่างๆ ที่ส�ำคัญอย่างครบถ้วน ตามกฎหมาย ข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์ฯ และข้อบังคับ ของบริษัทฯ 3.4 ในหนังสือเชิญประชุมมีวาระการประชุมทีส่ ำ� คัญเป็นเรือ่ งๆ อย่าง ชัดเจน เพือ่ น�ำเสนอผูถ้ อื หุน้ พิจารณาอนุมตั เิ ป็นประจ�ำทุกปี ได้แก่

• วาระการแต่งตั้งคณะกรรมการ : บริษัทฯ เปิดโอกาสให้ ผู้ถือหุ้นสามารถเลือกกรรมการเป็นรายบุคคล โดยได้ให้ รายละเอียดชือ่ - นามสกุล อายุ ประวัตกิ ารศึกษา ประวัตกิ าร ท�ำงาน จ�ำนวนบริษัทที่ด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการ แยกเป็น บริษัทจดทะเบียน และบริษัททั่วไป หลักเกณฑ์และวิธีการ สรรหา ประเภทของกรรมการที่เสนอ ข้อมูลการเข้าร่วม ประชุมส�ำหรับกรณีเสนอแต่งตั้งกรรมการรายเดิม โดยการ เสนอแต่งตั้งดังกล่าวได้ผ่านการพิจารณากลั่นกรองจาก คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน • วาระค่าตอบแทนกรรมการ : บริษัทฯ ได้ให้รายละเอียด เกีย่ วกับนโยบายและหลักเกณฑ์การพิจารณาค่าตอบแทน กรรมการทีไ่ ด้ผา่ นการพิจารณากลัน่ กรองโดยคณะกรรมการ สรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน • วาระการแต่งตั้งผู้สอบบัญชี : บริษัทฯ ได้ให้รายละเอียด เกี่ยวกับชื่อผู้สอบบัญชี ส�ำนักงานสอบบัญชี ค่าตอบแทน วิธกี ารพิจารณาความเหมาะสมของค่าสอบบัญชี ซึง่ ได้ผา่ น การพิจารณากลั่นกรองโดยคณะกรรมการตรวจสอบ • วาระการจัดสรรก�ำไรและการจ่ายเงินปันผล : บริษัทฯ ได้ ให้รายละเอียดเกี่ยวกับการจัดสรรก�ำไรและเงินทุนส�ำรอง การงดจ่ายเงินปันผล พร้อมเหตุผลและข้อมูลประกอบ ซึ่ง เป็นไปตามกฎหมายและนโยบายการจ่ายเงินปันผล 4. การอ�ำนวยความสะดวกแก่ผู้ถือหุ้น 4.1 บริษัทฯ มีนโยบายในการอ�ำนวยความสะดวกและส่งเสริมให้ ผูถ้ อื หุน้ ทัง้ นักลงทุนสถาบัน ผูถ้ อื หุน้ รายใหญ่ และรายย่อย เข้าร่วม ประชุมผู้ถือหุ้น 4.2 บริษทั ฯ จัดประชุมผูถ้ อื หุน้ ณ โรงแรมดับเบิล้ ยู กรุงเทพฯ ซึง่ เป็น สถานทีท่ ผี่ ถู้ อื หุน้ สามารถเดินทางไปร่วมประชุมได้งา่ ย รวมทัง้ ได้ อ�ำนวยความสะดวกให้กบั ผูถ้ อื หุน้ อย่างเท่าเทียมกันทุกราย ด้วย การจัดให้มเี จ้าหน้าทีค่ อยดูแลต้อนรับ และให้ความสะดวกอย่าง เพียงพอ 4.3 บริษัทฯ เปิดให้ผู้ถือหุ้นลงทะเบียนล่วงหน้าก่อนการประชุม 2 ชั่วโมง ไม่จ�ำกัดสิทธิในการเข้าประชุมของผู้ถือหุ้นที่มาสาย โดยได้อ�ำนวยความสะดวกให้ผู้ถือหุ้นได้ใช้สิทธิในการเข้าร่วม ประชุมอย่างเต็มที่ 4.4 บริษทั ฯ ใช้ระบบบาร์โค้ดทีแ่ สดงรายละเอียดของผูถ้ อื หุน้ แต่ละราย ที่ได้จัดพิมพ์ไว้บนแบบฟอร์มลงทะเบียน เพื่ออ�ำนวยความ สะดวก รวดเร็ว และแม่นย�ำในการลงทะเบียน การนับคะแนน และแสดงผล 4.5 บริษัทฯ ให้สิทธิผู้ถือหุ้นที่มาร่วมประชุมภายหลังการประชุม เริ่มแล้ว มีสิทธิออกเสียง หรือลงคะแนนในระเบียบวาระที่อยู่ ระหว่างการพิจารณา และยังไม่ได้ลงมติ

5. การด�ำเนินการประชุมผู้ถือหุ้น 5.1 ก่อนเริ่มการประชุมผู้ถือหุ้น บริษัทฯ จะแนะน�ำคณะกรรมการ ประธานคณะกรรมการชุดย่อยต่างๆ ผู้บริหาร ผู้สอบบัญชี และ ที่ปรึกษากฎหมายให้ที่ประชุมทราบ และชี้แจงกฎเกณฑ์ต่างๆ ที่ใช้ในการประชุม รวมทั้งขั้นตอนการออกเสียงลงมติ 5.2 บริษัทฯ ได้จัดสรรเวลาในการประชุมอย่างเพียงพอ เปิดโอกาส ให้ผู้ถือหุ้นมีสิทธิอย่างเท่าเทียมกันในการแสดงความคิดเห็น และตั้งค�ำถามในที่ประชุม โดยกรรมการ และผู้บริหารจะตอบ ข้อซักถามอย่างชัดเจน ตรงประเด็น และให้ความส�ำคัญกับทุก ค�ำถาม แล้วจึงให้ที่ประชุมออกเสียงลงมติในวาระนั้นๆ 5.3 บริษัทฯ ด�ำเนินการประชุมผู้ถือหุ้นตามล�ำดับระเบียบวาระที่ได้ แจ้งไว้ในหนังสือเชิญประชุม ไม่แจกเอกสารที่มีข้อมูลส�ำคัญ เพิ่มเติมในที่ประชุมผู้ถือหุ้นอย่างกะทันหัน และไม่มีการเพิ่ม วาระการประชุมที่ไม่ได้แจ้งให้ผู้ถือหุ้นทราบเป็นการล่วงหน้า ในที่ประชุม 5.4 บริษัทฯ มีการใช้บัตรลงคะแนนเสียงส�ำหรับทุกวาระ เพื่อความ โปร่งใสและตรวจสอบได้กรณีที่มีข้อโต้แย้งในภายหลัง และใน กรณีที่วาระนั้นมีหลายรายการ เช่น วาระการแต่งตั้งกรรมการ บริ ษั ท ฯ เปิ ด โอกาสให้ ผู ้ ถื อ หุ ้ น สามารถเลื อ กกรรมการเป็ น รายบุคคล 6. การด�ำเนินการหลังการประชุมผู้ถือหุ้น 6.1 บริษัทฯ มีการเปิดเผยมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น พร้อมผลการลง คะแนนเสียงโดยแจ้งข่าวไปยังตลาดหลักทรัพย์ฯ และเปิดเผย บนเว็บไซต์ของบริษัทฯ ภายใน 9.00 น. ของวันรุ่งขึ้นภายหลัง จากวันประชุมผู้ถือหุ้น 6.2 บริษทั ฯ มีการบันทึกรายงานการประชุมถูกต้อง ครบถ้วน เพือ่ ให้ ผูถ้ อื หุน้ สามารถตรวจสอบได้ โดยได้บนั ทึกรายชือ่ และต�ำแหน่ง ของกรรมการทีเ่ ข้าร่วมประชุม วิธกี ารลงคะแนนและนับคะแนน ความเห็นของผู้ถือหุ้น ค�ำชี้แจงของกรรมการและผู้บริหาร รวม ทั้งมติที่ประชุมไว้อย่างชัดเจน ซึ่งแยกเป็นคะแนนที่เห็นด้วย ไม่เห็นด้วย หรืองดออกเสียง โดยได้จัดส่งรายงานการประชุม ต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยภายใน 14 วันนับจากวัน ประชุมผู้ถือหุ้น และได้เผยแพร่รายงานดังกล่าวไว้บนเว็บไซต์ ของบริษัทฯ หมวดที่ 2 การปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นอย่างเท่าเทียมกัน

บริษทั ฯ ได้กำ� หนดให้มกี ารปฏิบตั ติ อ่ ผูถ้ อื หุน้ ทุกรายอย่างเท่าเทียมกัน ดังนั้นคณะกรรมการบริษัท จึงมีนโยบาย ดังนี้ 1. มีนโยบายอ�ำนวยความสะดวกให้ผถู้ อื หุน้ ส่วนน้อยสามารถเสนอชือ่ กรรมการ หรือเสนอวาระการประชุมเพิม่ เติมได้กอ่ นการประชุมผูถ้ อื หุน้

2. มีการก�ำหนดหลักเกณฑ์ทชี่ ดั เจนเป็นการล่วงหน้าเพือ่ พิจารณา ว่าจะเพิ่มวาระที่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยเสนอหรือไม่ อย่างไร รวมถึง มีการก�ำหนดวิธีการให้ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยเสนอชื่อบุคคลเพื่อเข้า ด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการ

ทัง้ นี้ ในการประชุมสามัญผูถ้ อื หุน้ ประจ�ำปี 2560 บริษทั ฯ ได้เผย แพร่หลักเกณฑ์การเสนอชือ่ กรรมการและเสนอวาระการประชุม ผ่านตลาดหลักทรัพย์ และเว็บไซต์ของบริษทั ฯ ซึง่ บริษทั ฯ ได้เปิด โอกาสให้แก่ผู้ถือหุ้นเสนอวาระและชื่อกรรมการพร้อมข้อมูล ประกอบการพิจารณา ล่วงหน้าเป็นเวลา 3 เดือน ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม ถึงวันที่ 31 ธันวาคม ของทุกปี ทั้งนี้ ผู้ถือหุ้นรายเดียว หรือหลายรายรวมกันซึ่งถือหุ้นไม่น้อยกว่าร้อยละ 1 สามารถ เสนอวาระและชื่อกรรมการได้ ซึ่งสัดส่วนที่ก�ำหนดดังกล่าวเป็น สัดส่วนที่อ�ำนวยความสะดวกให้แก่ผู้ถือหุ้นมากกว่าข้อก�ำหนด ของกฎหมายทีก่ ำ� หนดว่าผูถ้ อื หุน้ รายเดียวหรือหลายรายซึง่ ถือหุน้ รวมกันไม่น้อยกว่าร้อยละ 5 สามารถเสนอวาระการประชุมได้

3. ในการประชุมผูถ้ อื หุน้ จะพิจารณาและลงคะแนนเสียงตามวาระ ที่ก�ำหนดโดยไม่เปลี่ยนแปลงข้อมูลส�ำคัญ หรือเพิ่มวาระการ ประชุมที่ไม่ได้แจ้งล่วงหน้าโดยไม่จ�ำเป็น โดยเฉพาะในวาระ ส�ำคัญที่ผู้ถือหุ้นต้องใช้เวลาในการศึกษาข้อมูลก่อนตัดสินใจ 4. ให้เพิ่มการอ�ำนวยความสะดวกแก่ผู้ถือหุ้นที่ไม่สามารถเข้าร่วม ประชุมได้ด้วยตนเอง โดยให้ผู้ถือหุ้นสามารถมอบฉันทะให้ บุคคลใดบุคคลหนึง่ หรือให้มกี รรมการอิสระอย่างน้อย 1 คน เข้า ร่วมประชุมและลงมติแทนได้ และแจ้งรายชื่อกรรมการอิสระ ดังกล่าวไว้ในหนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้น 5. ให้ปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นทุกรายอย่างเท่าเทียมกันไม่ว่าจะเป็น ผู้ถือหุ้นรายใหญ่หรือผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ไม่ว่าจะเป็นผู้ถือหุ้น ชาวไทยหรือผู้ถือหุ้นต่างชาติ 6. สนับสนุนให้มีการใช้บัตรลงคะแนนเสียงในทุกวาระเพื่อความ โปร่งใสและตรวจสอบได้ ในกรณีที่มีข้อโต้แย้งในภายหลังและ ในวาระการเลือกตั้งกรรมการจะเปิดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นใช้สิทธิ ในการแต่งตั้งกรรมการเป็นรายคน 7. มีการก�ำหนดแนวทางในการเก็บรักษาและป้องกันการใช้ขอ้ มูล ภายในเป็นลายลักษณ์อักษรและได้แจ้งแนวทางดังกล่าวให้ ทุกคนในบริษทั ฯ ถือปฏิบตั แิ ละได้กำ� หนดให้กรรมการทุกคนและ ผูบ้ ริหารทีม่ หี น้าทีร่ ายงานการถือครองหลักทรัพย์ตามกฎหมาย มีหน้าที่จัดส่งรายงานดังกล่าวให้แก่คณะกรรมการ

หมวดที่ 3 การค�ำนึงถึงบทบาทของผู้มีส่วนได้เสีย

บริษัทฯ ตระหนักและรับรู้ถึงสิทธิของผู้มีส่วนได้เสียทุกกลุ่มไม่ว่าจะ เป็นผู้มีส่วนได้เสียภายใน ได้แก่ ผู้ถือหุ้น พนักงานและผู้มีส่วนได้เสีย ภายนอก ได้แก่ ลูกค้า คู่ค้า เจ้าหนี้ คู่แข่ง ภาครัฐและหน่วยงานอื่นๆ รวมทัง้ ชุมชนใกล้เคียงทีเ่ กีย่ วข้องเนือ่ งจากบริษทั ฯ ได้รบั การสนับสนุน จากผูม้ สี ว่ นได้เสียต่างๆ ซึง่ สร้างความสามารถในการแข่งขันและสร้าง ก�ำไรให้บริษทั ฯ ซึง่ ถือว่าเป็นการสร้างคุณค่าในระยะยาวให้กบั บริษทั ฯ คณะกรรมการบริษัท จึงมีนโยบาย ดังนี้ 1. การปฏิบัติและความรับผิดชอบที่มีต่อผู้ถือหุ้น บริษัทฯ ตระหนักดีว่า ผู้ถือหุ้นคือเจ้าของกิจการและบริษัทฯ มีหน้าที่ สร้างมูลค่าเพิ่มแก่ผู้ถือหุ้นในระยะยาวจึงก�ำหนดให้พนักงานต้อง ปฏิบัติตามแนวทางต่อไปนี้ • ปฏิบัติหน้าที่ด้วยความซื่อสัตย์สุจริต ตลอดจนตัดสินใจด�ำเนิน การใดๆ ด้วยความระมัดระวังรอบคอบและเป็นธรรมต่อผูถ้ อื หุน้ ทุกรายเพื่อประโยชน์ของผู้ถือหุ้นโดยรวม • ก�ำกับดูแลการด�ำเนินการเพื่อให้มั่นใจว่าบริษัทฯ มีสถานะ ทางการเงินและผลการด�ำเนินงานทีด่ แี ละมีการน�ำเสนอรายงาน สถานภาพของบริษทั ฯ ผลประกอบการ ฐานะข้อมูลทางการเงิน การบัญชีและรายงานอื่นๆ โดยสมํ่าเสมอและครบถ้วนตาม ความเป็นจริง • รายงานให้ผถู้ อื หุน้ ทราบอย่างเท่าเทียมกันถึงแนวโน้มในอนาคต ของบริษทั ฯ ทัง้ ในด้านบวกและด้านลบ ซึง่ ตัง้ อยูบ่ นพืน้ ฐานของ ความเป็นไปได้ มีข้อมูลสนับสนุนและมีเหตุมีผลอย่างเพียงพอ • ไม่แสวงหาผลประโยชน์ให้ตนเองและผูอ้ นื่ โดยใช้ขอ้ มูลใดๆ ของ บริษัทฯ ซึ่งยังไม่ได้เปิดเผยต่อสาธารณะหรือด�ำเนินการใดๆ ใน ลักษณะทีอ่ าจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กบั องค์กร • บริษัทฯ ต้องปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นทุกรายอย่างเท่าเทียมกัน ในการ ประชุมผู้ถือหุ้น 2. การปฏิบัติและความรับผิดชอบที่มีต่อภาครัฐ ในการด�ำเนินธุรกิจ บริษทั ฯ ให้ความส�ำคัญในการปฏิบตั ติ ามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับทั้งในส่วนงานของภาครัฐ โดยเฉพาะในการกระท�ำ ธุรกรรม บริษัทฯ หลีกเลี่ยงการกระท�ำที่อาจจูงใจให้รัฐ หรือพนักงาน ของรัฐด�ำเนินการทีไ่ ม่ถกู ต้องเหมาะสม แต่จะเน้นสร้างความสัมพันธ์ อันดีระหว่างกันในขอบเขตที่เหมาะสมสามารถท�ำได้ เช่น การพบปะ พูดคุยในที่สาธารณะต่างๆ การไปแสดงความยินดีในวาระโอกาส เทศกาล หรือตามประเพณีปฏิบตั ิ เป็นต้น โดยมีหลักปฏิบตั ดิ งั ต่อไปนี้ • ด�ำเนินการอย่างถูกต้อง เมื่อต้องมีการติดต่อกับเจ้าหน้าที่ หรือ หน่วยงานของรัฐ • ตระหนักอยูเ่ สมอว่ากฎหมาย กฎเกณฑ์ หรือข้อบังคับในหน่วยงาน ภาครัฐต่างๆ อาจมีเงื่อนไข ขั้นตอน หรือวิธีปฏิบัติที่แตกต่างกัน และบริษัทฯ พึงรับรู้และปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด

3. การปฏิบัติและความรับผิดชอบที่มีต่อพนักงาน บริษทั ฯ ตระหนักอยูเ่ สมอว่าพนักงานทุกคนเป็นทรัพยากรทีท่ รงคุณค่า ที่สุดของบริษัทฯ เป็นปัจจัยแห่งความส�ำเร็จของการบรรลุเป้าหมาย ของบริษัทฯ บริษัทฯ จึงก�ำหนดนโยบายให้มีการปฏิบัติที่เป็นธรรมทั้ง ในด้านโอกาส ผลตอบแทน การแต่งตั้ง โยกย้ายตลอดจนการพัฒนา ศักยภาพ โดยได้ยึดหลักปฏิบัติ ดังต่อไปนี้ • ปฏิบัติต่อพนักงานด้วยความเคารพในเกียรติ ศักดิ์ศรี และสิทธิ ส่วนบุคคล • ดูแลรักษาสภาพแวดล้อมในการท�ำงานให้มีความปลอดภัยต่อ ชีวิตและทรัพย์สินของพนักงานอยู่เสมอ • การแต่งตั้งและโยกย้าย รวมถึงการให้รางวัลและการลงโทษ พนักงาน กระท�ำด้วยความสุจริตใจ และตั้งอยู่บนพื้นฐานของ ความรู้ความสามารถและความเหมาะสมของพนักงานนั้น • ให้ความส�ำคัญต่อการพัฒนาความรู้ ความสามารถของพนักงาน โดยมีการพัฒนาอย่างสม�ำ่ เสมอ อาทิ การจัดอบรมสัมมนา การ ฝึกอบรม และให้โอกาสอย่างทั่วถึงกับพนักงานทุกคน • ก�ำหนดค่าตอบแทนแก่พนักงานอย่างเป็นธรรม ตามสภาพตลาด การแข่งขันทางธุรกิจ ลักษณะของงาน ผลการปฏิบัติงาน และ ความสามารถของบริษัทฯ ในการจ่ายค่าตอบแทนดังกล่าว • หลีกเลี่ยงการกระท�ำใดๆ ที่ไม่เป็นธรรม ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อ ความมั่นคงในหน้าที่การงานของพนักงาน • เปิดโอกาสให้พนักงานเสนอแนะหรือร้องทุกข์เกีย่ วกับการท�ำงาน และก�ำหนดวิธีการแก้ไข เพื่อให้เกิดประโยชน์แก่ทุกฝ่าย และ สร้างความสัมพันธ์อันดีในการท�ำงานร่วมกัน 4. การปฏิบัติและความรับผิดชอบที่มีต่อลูกค้า บริษัทฯ มุ่งด�ำเนินธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ โดยประสงค์ที่จะให้มี การสร้างสรรค์ น�ำเสนอ และบริหารจัดการผลิตภัณฑ์และการบริการ ของบริษัทฯ แก่ลูกค้าอย่างมีมาตรฐานและมีจริยธรรมภายใต้หลัก การด�ำเนินงาน ดังนี้ • มุ่งมั่นที่จะจัดหา พัฒนาผลิตภัณฑ์และการบริการ เพื่อตอบ สนองความต้องการของลูกค้า • ส่งมอบผลิตภัณฑ์และการบริการที่มีคุณภาพ ภายใต้เงื่อนไขที่ เป็นธรรม • ให้ข้อมูลเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์และการบริการที่ถูกต้อง เพียงพอ เพือ่ ให้ลกู ค้ามีขอ้ มูลเพียงพอในการตัดสินใจ โดยไม่มกี ารกล่าว เกินความเป็นจริงทั้งในการโฆษณาหรือในการสื่อสารช่องทาง อื่นๆ กับลูกค้าอันเป็นเหตุให้ลูกค้าเกิดความเข้าใจผิดเกี่ยวกับ คุณภาพ ปริมาณ หรือเงื่อนไขใดๆ ของสินค้าหรือบริการ • จัดให้มกี ระบวนการทีส่ ามารถให้ลกู ค้าแจ้งถึงปัญหาหรือการให้ บริการทีไ่ ม่เหมาะสมเพือ่ ทีบ่ ริษทั ฯ จะได้ปอ้ งกันแก้ไขปัญหาให้ กับลูกค้าได้อย่างรวดเร็วและน�ำข้อมูลดังกล่าวไปปรับปรุงหรือ พัฒนาผลิตภัณฑ์และการให้บริการดังกล่าวต่อไป

• รักษาข้อมูลและความลับของลูกค้า โดยไม่นำ� ไปเปิดเผยหรือใช้ ประโยชน์ในทางมิชอบ 5. การปฏิบัติและความรับผิดชอบที่มีต่อคู่ค้าและคู่สัญญา บริษัทฯ มีนโยบายปฏิบัติต่อคู่ค้าและคู่สัญญาซึ่งถือเป็นหุ้นส่วน และปัจจัยแห่งความส�ำเร็จทางธุรกิจที่ส�ำคัญประการหนึ่งด้วยความ เสมอภาค และค�ำนึงถึงผลประโยชน์รว่ มกัน โดยบริษทั ฯ มีแนวทางปฏิบตั ิ ดังต่อไปนี้ • บริษทั ฯ ประสงค์ทจี่ ะให้การจัดหาสินค้าและบริการเป็นไปอย่าง มีประสิทธิภาพภายใต้หลักการดังต่อไปนี้ - มีการแข่งขันบนข้อมูลที่เท่าเทียมกัน - มีหลักเกณฑ์ในการประเมินและคัดเลือกคูค่ า้ และคูส่ ญ ั ญา - จัดท�ำรูปแบบสัญญาทีเ่ หมาะสมและเป็นธรรมแก่ทงั้ 2 ฝ่าย - จัดให้มีระบบการจัดการและติดตามเพื่อให้ม่ันใจว่ามีการ ปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาอย่างครบถ้วน และป้องกัน การทุจริตประพฤติมิชอบในทุกขั้นตอนของกระบวนการ จัดหา - จ่ายเงินให้คคู่ า้ และคูส่ ญ ั ญาตรงเวลา ตามเงือ่ นไขการช�ำระเงิน ที่ตกลงกัน • บริษัทฯ มุ่งหมายที่จะพัฒนาและรักษาสัมพันธภาพที่ยั่งยืนกับ คู่ค้าและคู่สัญญาที่มีวัตถุประสงค์ชัดเจนในเรื่องคุณภาพของ สินค้าและบริการที่คุ้มค่ากับมูลค่าเงินและมีความเชื่อถือซึ่งกัน และกัน • ห้ามผูบ้ ริหารและพนักงานทุกคนรับผลประโยชน์ใดๆ เป็นส่วนตัว จากคู่ค้าและคู่สัญญาไม่ว่าโดยทางตรงหรือทางอ้อม • ไม่ ใ ช้ ข ้ อ มู ล ที่ ได้ท ราบอัน เนื่องมาจากการจัด ซื้อ จัดหาเพื่อ ประโยชน์ส่วนตัวหรือผู้อื่น 6. การปฏิบัติและความรับผิดชอบที่มีต่อเจ้าหนี้ บริษัทฯ ยึดมั่นในการด�ำเนินธุรกิจอย่างมีหลักการและวินัยเพื่อสร้าง ความเชื่อถือให้กับเจ้าหนี้โดยบริษัทฯ ได้ยึดหลักปฏิบัติ ดังต่อไปนี้ • ปฏิบัติตามเงื่อนไขต่างๆ ตามสัญญาหรือที่ได้ตกลงกันไว้อย่าง เคร่งครัด • หากเกิดกรณีที่ไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ได้ บริษัทฯ จะแจ้งให้เจ้าหนี้ทราบล่วงหน้าเพื่อร่วมกันพิจารณาหา แนวทางแก้ไขปัญหา 7. การปฏิบัติและความรับผิดชอบที่มีต่อคู่แข่งทางการค้า บริษัทฯ มุ่งด�ำเนินธุรกิจ โดยประสงค์ที่จะประสบความส�ำเร็จอย่าง ยัง่ ยืนและเป็นบริษทั ชัน้ น�ำในธุรกิจภายใต้การแข่งขันในอุตสาหกรรม อย่างมีคุณธรรมและจริยธรรม โดยมีหลักการปฏิบัติต่อคู่แข่งทาง การค้า ดังนี้

• ประพฤติปฏิบัติภายใต้กรอบกติกาของการแข่งขันที่ดี • ไม่แสวงหาข้อมูลทีเ่ ป็นความลับของคูแ่ ข่งทางการค้า ด้วยวิธกี าร ที่ไม่สุจริตหรือไม่เหมาะสม เพื่อผลประโยชน์ในการด�ำเนิน ธุรกิจของบริษัทฯ • ไม่กล่าวหาในทางร้าย หรือมุง่ ท�ำลายชือ่ เสียงแก่คแู่ ข่งทางการค้า • ไม่กระท�ำการใดๆ ที่เป็นการละเมิดทรัพย์สินทางปัญญาของ ผู้อื่นหรือคู่แข่งทางการค้า 8. การปฏิบัติและความรับผิดชอบที่มีต่อสังคมส่วนรวม บริษทั ฯ ให้ความส�ำคัญกับชุมชนและสังคมโดยรอบด้วยตระหนักดีวา่ เราเปรียบเสมือนส่วนหนึ่งของสังคมที่จะร่วมก้าวเดินไปสู่การพัฒนา สังคมและสิ่งแวดล้อมเพื่อความยั่งยืนสืบไป บริษัทฯ จึงได้ด�ำเนิน กิจกรรมเพื่อชุมชนและสังคมอย่างต่อเนื่องควบคู่ไปกับการด�ำเนิน ธุรกิจ ภายใต้ความรับผิดชอบต่อชุมชนและสังคมโดยรวม ดังนี้ • มีนโยบายในการประกอบธุรกิจโดยค�ำนึงถึงสภาพสิ่งแวดล้อม เป็นส�ำคัญ และปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับเกี่ยวกับ สิ่งแวดล้อมที่บังคับใช้อยู่อย่างเคร่งครัด • มีนโยบายการด�ำเนินงานด้านความรับผิดชอบต่อสังคม (CSR) อย่างชัดเจน และยึดถือปฏิบัติกันภายในองค์กร • ส่งเสริมให้พนักงานของบริษทั ฯ มีจติ ส�ำนึกและความรับผิดชอบ ต่อสิ่งแวดล้อมและสังคม • เคารพต่อขนบธรรมเนียม ประเพณี และวัฒนธรรมของแต่ละ ท้องถิ่นที่บริษัทฯ เข้าไปด�ำเนินธุรกิจ • ด�ำเนินกิจกรรมเพือ่ ร่วมสร้างสรรค์สงั คม ชุมชน และสิง่ แวดล้อม อย่างสมํ่าเสมอเพื่อให้ชุมชนที่บริษัทฯ ตั้งอยู่มีคุณภาพชีวิตที่ ดีขึ้นทั้งที่ด�ำเนินการเองและร่วมมือกับหน่วยงานของภาครัฐ ภาคเอกชน และชุมชน • ให้ความร่วมมือในกิจกรรมต่างๆ กับชุมชนโดยรอบในพื้นที่ ที่ บริษัทฯ เข้าไปด�ำเนินธุรกิจอยู่ตามควรแก่กรณี • ตอบสนองอย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพต่อเหตุการณ์ที่มี ผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม ชุมชน ชีวิตและทรัพย์สิน อันเนื่องมา จากการด�ำเนินงานของบริษัทฯ โดยให้ความร่วมมืออย่างเต็มที่ กับเจ้าหน้าที่ภาครัฐและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ ผู้มีส่วนได้เสียสามารถสอบถามรายละเอียด แจ้งข้อ ร้องเรียน หรือแจ้งเบาะแสการกระท�ำผิดทางกฎหมาย ความถูกต้อง ของรายงานทางการเงิน ระบบควบคุมภายในที่บกพร่อง หรือการผิด จรรยาบรรณธุรกิจของบริษัทฯ ผ่านกรรมการอิสระหรือกรรมการ ตรวจสอบของบริษัทฯ ได้ ทั้งนี้ข้อมูลร้องเรียนและแจ้งเบาะแสจะได้ รับการคุ้มครองและเก็บไว้เป็นความลับโดยกรรมการอิสระ หรือ กรรมการตรวจสอบจะด�ำเนินการสั่งการตรวจสอบข้อมูล และหา แนวทางแก้ไข (ถ้ามี) และจะรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท ต่อไป

หมวดที่ 4 การเปิดเผยข้อมูลและความโปร่งใส

1. คณะกรรมการบริษัท มีนโยบายที่จะเปิดเผยข้อมูลสารสนเทศ ทางการเงินและอื่นๆ ที่เกี่ยวกับธุรกิจและผลประกอบการของ บริษทั ฯ ทีต่ รงต่อความเป็นจริง ครบถ้วน เพียงพอ สม�ำ่ เสมอ ทัน เวลาแสดงให้เห็นถึงสถานภาพทางการเงินและการประกอบการ ที่แท้จริงของบริษัทฯ รวมทั้งอนาคตของธุรกิจของบริษัทฯ 2. คณะกรรมการบริ ษั ท มุ ่ ง มั่ น ที่ จ ะดู แ ลให้ มี ก ารปฏิ บั ติ ต าม กฎหมาย ข้อบังคับ และระเบียบทีเ่ กีย่ วข้องเกีย่ วกับการเปิดเผย ข้อมูลและความโปร่งใสอย่างเคร่งครัด จัดให้มีการเผยแพร่ ข้อมูลในเว็บไซต์ของบริษัทฯ ทั้งภาษาไทยและภาษาอังกฤษ ผ่ า นช่ อ งทางเผยแพร่ ท างสื่ อ มวลชน สื่ อ เผยแพร่ ข อง ตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แ ห่ ง ประเทศไทยเพื่ อ ให้ ผู ้ ถื อ หุ ้ น และผู ้ ที่ เกี่ยวข้องอื่นๆ ได้รับทราบข้อมูลของบริษัทฯ ได้อย่างทั่วถึง และ จะท� ำ การปรั บ ปรุง เปลี่ย นแปลงให้สอดคล้องกับแนวทางที่ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและส�ำนักงานคณะกรรมการ ก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ประกาศใช้บังคับ 3. บริษัทฯ จะจัดให้มีเจ้าหน้าที่ฝ่ายนักลงทุนสัมพันธ์ (Investor Relations) เพื่อท�ำหน้าที่ติดต่อสื่อสารกับนักลงทุนหรือผู้ถือหุ้น รวมถึงนักลงทุนสถาบันและผู้ถือหุ้นรายย่อย บริษัทฯ จะจัดให้ มีการประชุมเพื่อวิเคราะห์ผลการด�ำเนินงานเป็นประจ�ำรวมทั้ง จะเผยแพร่ข้อมูลขององค์กร ทั้งข้อมูลทางการเงินและข้อมูล ทั่วไปให้แก่ผู้ถือหุ้น นักวิเคราะห์หลักทรัพย์ บริษัทจัดอันดับ ความน่าเชื่อถือและหน่วยงานรัฐที่เกี่ยวข้อง ผ่านทางช่องทาง ต่างๆ ได้แก่การรายงานต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และเว็บไซต์ของบริษัทฯ นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังให้ความส�ำคัญ ในการเปิดเผยข้อมูลอย่างสม�่ำเสมอทั้งภาษาไทยและภาษา อังกฤษเพือ่ ให้ผถู้ อื หุน้ ได้รบั ข่าวสารเป็นประจ�ำ โดยผ่านช่องทาง เว็บไซต์ของบริษทั ฯ โดยข้อมูลทีอ่ ยูบ่ นเว็บไซต์จะมีการปรับปรุง ให้ทนั สมัยอยูเ่ สมอไม่วา่ จะเป็นวิสยั ทัศน์ พันธกิจ งบการเงิน ข่าว ประชาสัมพันธ์ รายงานประจ�ำปี โครงสร้างบริษทั ฯ และผูบ้ ริหาร โครงสร้างการถือหุ้น และผู้ถือหุ้นรายใหญ่ 4. บริษัทฯ ให้ความส�ำคัญต่อรายงานทางการเงิน เพื่อให้แสดงถึง สถานะทางการเงินและผลการประกอบการทีแ่ ท้จริงของบริษทั ฯ โดยอยู่บนพื้นฐานของข้อมูลทางบัญชีที่ถูกต้อง ครบถ้วน และ เพียงพอตามมาตรฐานการบัญชีซึ่งเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไป

5. บริษัทฯ จะเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกรรมการแต่ละท่าน บทบาท และหน้าทีข่ องคณะกรรมการบริษทั และคณะกรรมการชุดย่อย ของบริษัทฯ ในรายงานประจ�ำปีของบริษัทฯ (แบบ 56-2) และ แบบแสดงรายการข้อมูลประจ�ำปี (แบบ 56-1) จ�ำนวนครั้งของ การประชุมและจ�ำนวนครัง้ ทีก่ รรมการแต่ละท่านเข้าร่วมประชุม ในปีทผี่ า่ นมา รวมถึงการเปิดเผยค่าตอบแทนของกรรมการและ ผู้บริหารระดับสูงในรายงานประจ�ำปีของบริษัทฯ (แบบ 56-2) และแบบแสดงรายการข้อมูลประจ�ำปี (แบบ 56-1) หมวดที่ 5 ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ

คณะกรรมการบริษทั มีความรับผิดชอบต่อผูถ้ อื หุน้ เกีย่ วกับการด�ำเนิน ธุรกิจของบริษัทฯ การก�ำกับดูแ ลกิจการให้เ ป็นไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค์ ข้อบังคับของบริษัทฯ และมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น 1. โครงสร้างคณะกรรมการบริษัท 1.1 คณะกรรมการบริษัท มีจ�ำนวนรวม 9 ท่าน มีวาระการด�ำรง ต�ำแหน่งคราวละ 3 ปี แบ่งเป็นกรรมการจากฝ่ายบริหาร 3 ท่าน กรรมการทีไ่ ม่ได้เป็นผูบ้ ริหาร 6 ท่าน ซึง่ มีกรรมการทีม่ คี ณ ุ สมบัติ เป็นอิสระตามหลักเกณฑ์ทสี่ ำ� นักงาน ก.ล.ต. ก�ำหนดรวม 3 ท่าน ซึง่ สอดคล้องกับหลักเกณฑ์ทสี่ ำ� นักงาน ก.ล.ต. ก�ำหนดให้บริษทั จดทะเบียนต้องมีกรรมการอิสระมากกว่าหรือเท่ากับ 1 ใน 3 ของ จ�ำนวนกรรมการทั้งหมด ซึ่งคณะกรรมการของบริษัท เป็นผู้ทรง คุณวุฒิทางด้านวิศวกรรม บัญชี และการเงิน 1.2 บริษัทฯ ได้แต่งตั้งเลขานุการบริษัท เพื่อท�ำหน้าที่ให้ค�ำแนะน�ำ ด้านกฎหมายและกฎเกณฑ์ตา่ งๆ ทีค่ ณะกรรมการจะต้องทราบ และปฏิบัติหน้าที่ในการดูแลกิจกรรมของคณะกรรมการบริษัท รวมถึงการประสานงานให้มีการปฏิบัติตามมติคณะกรรมการ 2. คณะกรรมการชุดย่อย 2.1 บริษัทฯ มีคณะกรรมการชุดย่อยอีก 4 ชุด ได้แก่ คณะกรรมการ ตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร คณะกรรมการสรรหาและ ก�ำหนดค่าตอบแทน และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง เพื่อ เป็นการแบ่งเบาภาระหน้าที่ของคณะกรรมการบริษัท ในการ พิจารณาเรื่องต่างๆ เพื่อให้สอดคล้องกับหลักการก�ำกับดูแล กิจการที่ดี 2.2 ประธานกรรมการตรวจสอบ ประธานกรรมการสรรหาและ ก�ำหนดค่าตอบแทน และประธานคณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง เป็นกรรมการอิสระ เพื่อความโปร่งใสและเป็นอิสระในการ ปฏิบัติหน้าที่

3. บทบาท หน้าที่และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ บทบาท หน้าที่และความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัทและ คณะกรรมการชุดย่อยดังทีจ่ ะกล่าวต่อไปหัวข้อ 2 4. การประชุมคณะกรรมการ 4.1 คณะกรรมการบริษทั มีการก�ำหนดการประชุมล่วงหน้าอย่างน้อย ไตรมาสละครั้ ง ต่ อ ปี โดยมี ก ารก� ำ หนดตารางการประชุ ม ล่วงหน้าทุกปี และมีการประชุมพิเศษเพิม่ ตามความจ�ำเป็นและ เหมาะสม โดยแจ้งล่วงหน้าอย่างน้อย 7 วัน และการประชุม ทุกครัง้ จะต้องมีกรรมการมาประชุมไม่นอ้ ยกว่ากึง่ หนึง่ ของจ�ำนวน กรรมการทั้งหมดจึงจะครบเป็นองค์ประชุม 4.2 มีการก�ำหนดวาระชัดเจนล่วงหน้า โดยประธานกรรมการและ ประธานเจ้าหน้าที่บริหารร่วมกันพิจารณาเลือกเรื่องเข้าวาระ การประชุมคณะกรรมการ ทั้งนี้เลขานุการบริษัทมีหน้าที่ดูแล ให้กรรมการได้รับเอกสารการประชุมล่วงหน้าก่อนการประชุม เป็นเวลาเพียงพอส�ำหรับการศึกษาและพิจารณาเรื่องเพื่อการ ให้ความเห็นและการออกเสียงลงคะแนน 4.3 คณะกรรมการบริษัทได้รับข้อมูลที่เพียงพอ ครบถ้วน ต่อเนื่อง และทันเวลาก่อนการประชุมทุกครั้ง ทั้งนี้กรรมการสามารถ ติดต่อเลขานุการบริษัท ได้โดยตรงอย่างอิสระ เลขานุการบริษัท มีหน้าทีใ่ ห้คำ� ปรึกษาแก่คณะกรรมการบริษทั ในเรือ่ งทีเ่ กีย่ วข้อง กับการปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบต่างๆ 4.4 ประธานกรรมการมี ห น้ า ที่ จั ด สรรเวลาให้ อ ย่ า งเพี ย งพอที่ ฝ่ายจัดการจะเสนอเอกสารข้อมูลเพือ่ การอภิปราย และเพียงพอ ส�ำหรับคณะกรรมการทีจ่ ะอภิปรายในประเด็นส�ำคัญเปิดโอกาส และสนับสนุนให้กรรมการแต่ละคนแสดงความคิดเห็นก่อนสรุป ความเห็นที่ได้จากที่ประชุม 4.5 คณะกรรมการบริษัท มีนโยบายให้กรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหารมี โอกาสทีจ่ ะประชุมระหว่างกันเองตามความจ�ำเป็นเพือ่ อภิปราย ปัญหาต่างๆ เกี่ยวกับการจัดการที่อยู่ในความสนใจ โดยไม่มี ฝ่ายจัดการร่วมด้วย และควรแจ้งให้ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ทราบถึงผลการประชุมด้วย 4.6 คณะกรรมการบริษทั สนับสนุนให้ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารเชิญ ผู้บริหารระดับสูงเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัท เพื่อให้ สารสนเทศรายละเอียดต่างๆ เพิม่ เติมในฐานะทีเ่ ป็นผูป้ ฏิบตั งิ าน โดยตรง และเพื่อมีโอกาสท�ำความรู้จักผู้บริหารระดับสูงส�ำหรับ ใช้ประกอบการพิจารณาแผนการสืบทอดงาน 4.7 ในการพิจารณาระเบียบวาระต่างๆ กรรมการซึ่งมีส่วนได้เสียใน เรือ่ งทีพ่ จิ ารณาจะไม่มสี ทิ ธิออกเสียงและต้องไม่อยูใ่ นทีป่ ระชุม ในวาระดังกล่าว 4.8 การประชุ ม ทุ ก ครั้ ง ต้ อ งมี ก ารจดบั น ทึ ก การประชุ ม เป็ น ลายลักษณ์อักษร และจัดเก็บรายงานการประชุมที่ผ่านการ รับรองจากคณะกรรมการบริษัท พร้อมให้คณะกรรมการและ ผู้ที่เกี่ยวข้องสามารถตรวจสอบได้

5. การประเมินตนเองของคณะกรรมการ เพื่อเป็นการปรับปรุงประสิทธิภาพในการปฏิบัติหน้าที่ให้ดีขึ้นอย่าง ต่อเนื่อง บริษัทฯ จึงได้จัดให้มีการประเมินผลการปฏิบัติงานของ คณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการชุดย่อย โดยการประเมินผล การปฏิบัติงานของคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการสรรหาและ ก�ำหนดค่าตอบแทน แบ่งออกเป็น การประเมินผลทั้งคณะ และการ ประเมินผลรายบุคคล ส�ำหรับการประเมินผลของคณะกรรมการ ตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง เป็นการประเมินผลทัง้ คณะ ทัง้ นี้ แบบประเมินผลของคณะกรรมการบริษทั และคณะกรรมการชุด ย่อยทุกชุดมีหลักเกณฑ์ในการประเมินเป็นไปในแนวทางเดียวกัน และ มีความสอดคล้องกับตัวอย่างแบบประเมินตนเองของคณะกรรมการ ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รวมทั้งได้มีการทบทวนอย่าง สม�ำ่ เสมอเพือ่ ให้มคี วามเหมาะสมกับลักษณะและโครงสร้างของคณะ กรรมการของบริษัท บริษัทฯ มีกระบวนการประเมินผลของคณะกรรมการ โดยเลขานุการ บริษทั และเลขานุการคณะกรรมการชุดย่อย เป็นผูจ้ ดั ส่งแบบประเมิน ให้แก่กรรมการ เพือ่ ประเมินผลและส่งกลับมายังบริษทั ฯ โดยบริษทั ฯ จะไม่เปิดเผยชื่อกรรมการที่ประเมินผล เพื่อให้กรรมการมีความเป็น อิสระในการประเมินผล และน�ำเสนอผลการประเมินต่อทีป่ ระชุมคณะ กรรมการบริษัท และคณะกรรมการชุดย่อย เพื่อร่วมกันพิจารณาผล การประเมิน และก�ำหนดแนวทางปรับปรุงในการปฏิบตั งิ านให้ดยี งิ่ ขึน้ แบบประเมินตนเองของคณะกรรมการบริษทั แบบทัง้ คณะ มีหลักเกณฑ์ การประเมินแบ่งออกเป็น 6 หัวข้อหลัก ได้แก่ 1. โครงสร้างและคุณสมบัติของคณะกรรมการ 2. บทบาท หน้าที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ 3. การประชุมคณะกรรมการ 4. การท�ำหน้าที่ของกรรมการ 5. ความสัมพันธ์กับฝ่ายจัดการ 6. การพัฒนาตนเองของกรรมการและการพัฒนาผู้บริหาร ส�ำหรับแบบประเมินตนเองของคณะกรรมการบริษัทแบบรายบุคคล มีหลักเกณฑ์การประเมินแบ่งออกเป็น 3 หัวข้อหลัก ได้แก่ 1. โครงสร้างและคุณสมบัติของคณะกรรมการ 2. การประชุมคณะกรรมการ 3. บทบาท หน้าที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ 6. ค่าตอบแทน คณะกรรมการบริษัทก�ำหนดให้คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนด ค่าตอบแทนเป็นผูพ้ จิ ารณาเสนอแนวทางในการก�ำหนดค่าตอบแทน กรรมการ และจะต้องได้รับการพิจารณาอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น โดยก�ำหนดเป็นนโยบายประกอบด้วยหลักเกณฑ์ ดังนี้

6.1 ผลประกอบการของบริษัทฯ และขนาดธุรกิจ โดยพิจารณา เปรียบเทียบกับค่าตอบแทนกรรมการของบริษัทจดทะเบียนใน ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยในประเภทและขนาดธุรกิจ ใกล้เคียงกัน 6.2 ประสบการณ์ บทบาท ภาระหน้าทีแ่ ละขอบเขตความรับผิดชอบ ของกรรมการแต่ละท่าน 6.3 ประโยชน์ที่คาดว่าบริษัทฯ จะได้รับจากกรรมการแต่ละท่าน 6.4 ค่าตอบแทนที่ก�ำหนดขึ้นนั้นจะต้องสามารถจูงใจกรรมการที่ มีคุณสมบัติเหมาะสมกับความจ�ำเป็นและสถานการณ์ของ บริษัทฯ มาเป็นกรรมการหรือผู้บริหารได้ 6.5 ความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัท การพัฒนากรรมการ และผู้บริหาร 7. การพัฒนากรรมการและผู้บริหาร คณะกรรมการบริษัทมีนโยบายส่งเสริมและอ�ำนวยความสะดวกให้ มีการฝึกอบรมและการให้ความรู้แก่กรรมการผู้เกี่ยวข้องในระบบ การก�ำกับดูแลกิจการของบริษัทฯ เช่น กรรมการ กรรมการตรวจสอบ ผู้บริหาร เป็นต้น เพื่อให้มีการปรับปรุงการปฏิบัติงานอย่างต่อเนื่อง และในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงกรรมการหรือแต่งตั้งกรรมการใหม่ ฝ่ายจัดการจะจัดให้มเี อกสารและข้อมูลทีเ่ ป็นประโยชน์ตอ่ การปฏิบตั ิ

หน้าที่ของกรรมการใหม่ รวมถึงการจัดให้มีการแนะน�ำลักษณะธุรกิจ และแนวทางการด�ำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ให้แก่กรรมการใหม่ กรรมการของบริษทั ฯ ทุกท่านได้ผา่ นการอบรมหลักสูตรกรรมการจาก สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) โดยบางท่านผ่าน การอบรมหลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) และ บางท่านผ่านการอบรมในหลักสูตร Director Certification Program (DCP) จากสถาบันเดียวกัน 8. ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ คณะกรรมการบริษัทได้มีการก�ำหนดแนวทางในเรื่องความขัดแย้ง ทางผลประโยชน์ โดยปฏิบัติตามแนวทางของตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทยและพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เพือ่ ผลประโยชน์สงู สุดของบริษทั ฯ และถือเป็นหน้าทีข่ องบุคลากรทุก ระดับที่จะพิจารณาแก้ไขปัญหาความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่าง รอบคอบยึดหลักความซือ่ สัตย์ สุจริต มีเหตุมผี ลและเป็นอิสระภายใน กรอบจริยธรรมที่ดี ตลอดจนมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างครบถ้วนเพื่อ ผลประโยชน์ของบริษัทฯ โดยรวมเป็นส�ำคัญ

2. คณะกรรมการชุดย่อย โครงสร้างคณะกรรมการบริษัท ประกอบด้วยคณะกรรมการทั้งหมด 5 ชุด คือ 1. คณะกรรมการบริษัท 2. คณะกรรมการตรวจสอบ 3. คณะกรรมการบริหาร 4. คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน 5. คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง 2.1 คณะกรรมการบริษัท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 คณะกรรมการบริษัท ประกอบด้วย กรรมการทั้งหมด 9 ท่าน ดังนี้

รายชื่อ

ตำ�แหน่ง

1. นายไกรทิพย์ ไกรฤกษ์ 2. นายโชติพล เตชะไกรศรี 3. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี 4. นายจุมพล เตชะไกรศรี 5. นายธีระ วยากรณ์วิจิตร 6. นายพรสัณห์ พัฒนสิน 7. นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล 8. นายประเสริฐ ภัทรดิลก

ประธานกรรมการ รองประธานกรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ ประธานกรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ

9. นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา

หมายเหตุ: เลขานุการคณะกรรมการบริษัท คือ นายศรัฐ ปวรเดชาพงษ์ ได้รับการแต่งตั้งเมื่อวันที่ 21 กันยายน 2554

กรรมการผู้มีอ�ำนาจลงนามแทนบริษัทฯ กรรมการผูม้ อี ำ� นาจลงลายมือชือ่ ผูกพันตามหนังสือรับรองของบริษทั ฯ คือ นายสรพจน์ เตชะไกรศรี ลงลายมือชื่อและประทับตราส�ำคัญ ของบริษทั ฯ หรือ นายโชติพล เตชะไกรศรี และนายจุมพล เตชะไกรศรี ลงลายมือชื่อร่วมกันและประทับตราส�ำคัญของบริษัทฯ ขอบเขตอ�ำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษทั ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2554 เมื่อวันที่ 21 กันยายน 2554 ได้มีมติก�ำหนดขอบเขตและอ�ำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการ บริษัท ดังนี้ 1. ปฏิบัติหน้าที่ให้เป็นไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค์ ข้อบังคับ ของบริษัทฯ มติคณะกรรมการบริษัท และมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น ด้วยความรับผิดชอบ ความระมัดระวัง และความซื่อสัตย์สุจริต 2. พิจารณาก�ำหนดรายละเอียดและให้ความเห็นชอบวิสัยทัศน์ กลยุทธ์ทางธุรกิจ ทิศทางของธุรกิจ นโยบายทางธุรกิจ เป้าหมาย แนวทาง แผนการด�ำเนินงาน และงบประมาณของบริษัทฯ บริษัทย่อย และบริษัทร่วม ตามที่คณะกรรมการบริหารและ ฝ่ายจัดการจัดท�ำ 3. ก� ำ กั บ ดู แ ลการบริ ห ารงานและผลการปฏิ บั ติ ง านของคณะ กรรมการบริหาร ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ฝ่ายบริหาร หรือ บุคคลใดๆ ซึ่งได้รับมอบหมายให้ท�ำหน้าที่ดังกล่าว เพื่อให้เป็น ไปตามนโยบายที่คณะกรรมการบริษัทก�ำหนด 4. ติดตามผลการด�ำเนินงานของบริษัทฯ อย่างต่อเนื่องเพื่อให้เป็น ไปตามแผนการด�ำเนินงานและงบประมาณของบริษัทฯ 5. ด�ำเนินการให้บริษทั ฯ บริษทั ย่อย บริษทั ร่วม น�ำระบบงานบัญชีที่ เหมาะสมและมีประสิทธิภาพมาใช้ รวมทัง้ จัดให้มรี ะบบควบคุม ภายในและระบบการตรวจสอบภายใน 6. จัดให้มกี ารท�ำงบดุลและงบก�ำไรขาดทุน ณ วันสิน้ สุดรอบปีบญ ั ชี ของบริษทั ฯ และลงลายมือชือ่ เพือ่ รับรองงบการเงินดังกล่าวเพือ่ น�ำเสนอต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นในการประชุมสามัญประจ�ำปีเพื่อ พิจารณาอนุมัติ 7. พิจารณาให้ความเห็นชอบการคัดเลือกและเสนอแต่งตั้งผู้สอบ บัญชีและพิจารณาค่าตอบแทนทีเ่ หมาะสมตามทีค่ ณะกรรมการ ตรวจสอบน�ำเสนอ ก่อนน�ำเสนอต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นในการ ประชุมสามัญประจ�ำปีเพื่อพิจารณาอนุมัติ

8. จัดให้มนี โยบายเกีย่ วกับการก�ำกับดูแลกิจการตามหลักธรรมาภิบาล ที่เป็นลายลักษณ์อักษร และการปรับใช้นโยบายดังกล่าวอย่าง มีประสิทธิภาพเพื่อให้เชื่อมั่นได้ว่าบริษัทฯ มีความรับผิดชอบ ต่อผู้มีส่วนเกี่ยวข้องทุกกลุ่มด้วยความเป็นธรรม 9. พิจารณาอนุมัติแต่งตั้งบุคคลที่มีคุณสมบัติและไม่มีคุณสมบัติ ต้องห้ามตามที่ก�ำหนดในพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 (รวมทัง้ ทีม่ กี ารแก้ไขเพิม่ เติม) พระราชบัญญัตหิ ลักทรัพย์ และตลาดหลั ก ทรั พ ย์ พ.ศ. 2535 (รวมทั้ ง ที่ มี ก ารแก้ ไ ข เพิม่ เติม) รวมถึงประกาศ ข้อบังคับ และ/หรือระเบียบทีเ่ กีย่ วข้อง เข้าด�ำรงต�ำแหน่ง ในกรณีที่ต�ำแหน่งกรรมการว่างลงเพราะเหตุ อืน่ นอกจากออกตามวาระและพิจารณาให้ความเห็นชอบแต่งตัง้ กรรมการแทนกรรมการที่ อ อกตามวาระและการก� ำ หนด ค่าตอบแทนกรรมการตามที่คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนด ค่ า ตอบแทนน� ำ เสนอเพื่ อ น� ำ เสนอต่ อ ที่ ป ระชุ ม ผู ้ ถื อ หุ ้ น ใน การประชุมสามัญประจ�ำปีเพื่อพิจารณาอนุมัติ 10. แต่งตั้งคณะกรรมการชุดย่อย เช่น คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริ ห าร คณะกรรมการสรรหาและก� ำ หนด ค่าตอบแทน และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง เป็นต้น หรือ คณะกรรมการชุดย่อยอืน่ ใดและก�ำหนดอ�ำนาจหน้าทีข่ องคณะ กรรมการชุดย่อยดังกล่าวเพือ่ ช่วยเหลือและสนับสนุนการปฏิบตั ิ หน้าที่ของคณะกรรมการ 11. พิจารณาก�ำหนดและแก้ไขเปลีย่ นแปลงชือ่ กรรมการซึง่ มีอำ� นาจ ลงนามผูกพันบริษัทฯ ได้ 12. พิ จ ารณาแต่ ง ตั้ ง ผู ้ บ ริ ห ารตามค� ำ นิ ย ามที่ ก� ำ หนดโดยคณะ กรรมการก� ำ กั บ หลั ก ทรั พ ย์ แ ละตลาดหลั ก ทรั พ ย์ ห รื อ คณะ กรรมการก�ำกับตลาดทุนและเลขานุการบริษทั รวมทัง้ พิจารณา ก�ำหนดค่าตอบแทนของผู้บริหารดังกล่าวตามที่คณะกรรมการ สรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนน�ำเสนอ 13. ขอความเห็นทางวิชาชีพจากองค์กรภายนอก หากมีความจ�ำเป็น เพื่อประกอบการตัดสินใจที่เหมาะสม 14. ส่งเสริมให้กรรมการและผู้บริหารของบริษัทฯ เข้าร่วมหลักสูตร สัมมนาต่างๆ ของสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษทั ไทยใน หลักสูตรทีเ่ กีย่ วข้องกับหน้าทีแ่ ละความรับผิดชอบของกรรมการ และผู้บริหารนั้น ทั้ ง นี้ การมอบหมายอ� ำ นาจหน้ า ที่ แ ละความรั บ ผิ ด ชอบของ คณะกรรมการบริ ษั ท นั้ น จะไม่ มี ลั ก ษณะเป็ น การมอบอ� ำ นาจ

หรื อ มอบอ� ำ นาจช่ ว งที่ ท� ำ ให้ ค ณะกรรมการบริ ษั ท หรื อ ผู ้ รั บ มอบ อ� ำ นาจจากคณะกรรมการบริ ษั ท สามารถอนุ มั ติ ร ายการที่ ต น หรือบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง (ตามที่นิยามไว้ในประกาศคณะ กรรมการ ก.ล.ต. หรื อ ประกาศคณะกรรมการก� ำ กั บ ตลาดทุ น ) อาจมี ส ่ ว นได้ เ สี ย หรื อ อาจได้ รั บ ประโยชน์ ใ นลั ก ษณะใดๆ หรื อ อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์อื่นใดกับบริษัทฯ บริษัทย่อย หรือบริษทั ร่วมของบริษทั ฯ ยกเว้นเป็นการอนุมตั ริ ายการทีเ่ ป็นไปตาม นโยบายและหลักเกณฑ์ที่ที่ประชุมผู้ถือหุ้นหรือคณะกรรมการบริษัท พิจารณาอนุมัติไว้ การแบ่งแยกบทบาทหน้าทีร่ ะหว่างคณะกรรมการบริษทั และฝ่ายจัดการ ประธานกรรมการเป็นกรรมการทีไ่ ม่เป็นผูบ้ ริหาร และไม่ได้เป็นบุคคล เดียวกันกับประธานเจ้าหน้าที่บริหาร โดยมีการแบ่งแยกหน้าที่และ ความรับผิดชอบระหว่างกันอย่างชัดเจน เพื่อให้เกิดการถ่วงดุลและ การสอบทานการบริหารงาน โดยแยกหน้าที่การก�ำกับดูแลและการ บริหารงานออกจากกัน ประธานกรรมการเป็นผู้มีบทบาทส�ำคัญในการดูแลและสนับสนุน ให้คณะกรรมการบริษัทปฏิบัติหน้าที่ได้อย่างเต็มความสามารถ ตาม ทิศทางและกลยุทธ์ที่ก�ำหนด อาทิ ร่วมพิจารณาและก�ำหนดเป้าหมาย ให้ ค� ำ ปรึ ก ษาและข้ อ เสนอแนะแก่ ผู ้ บ ริ ห าร ดู แ ลและควบคุ ม การประชุมคณะกรรมการบริษัทและการประชุมผู้ถือหุ้นให้เป็นไป อย่างมีประสิทธิภาพ ตลอดจนผลักดันและเสริมสร้างมาตรฐานการ ก�ำกับดูแลกิจการที่ดีให้กับคณะกรรมการบริษัท ประธานเจ้าหน้าที่บริหารเป็นหัวหน้าและผู้น�ำคณะผู้บริหารของ บริษัทฯ รับผิดชอบต่อคณะกรรมการบริษัท ในการบริหารจัดการเพื่อ ให้บรรลุตามนโยบายและแผนกลยุทธ์ของบริษัทฯ ที่ได้ก�ำหนดไว้ นอกจากนี้ บริษัทฯ มีการแบ่งแยกบทบาทหน้าที่ความรับผิดชอบ ระหว่างคณะกรรมการบริษัทและฝ่ายจัดการ รวมถึงก�ำหนดอ�ำนาจ อนุมตั ขิ องคณะกรรมการบริษทั และฝ่ายจัดการในเรือ่ งทีส่ ำ� คัญต่างๆ ไว้อย่างชัดเจน เช่น อ�ำนาจในการอนุมัติวงเงินในการจัดซื้อ จัดจ้าง และการอนุมัติการจ่ายเงิน เป็นต้น การประชุมกรรมการโดยไม่มีผู้บริหาร คณะกรรมการบริษัทมีนโยบายส่งเสริมให้กรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหาร มีโอกาสที่จะประชุมระหว่างกันเองตามความจ�ำเป็นเพื่ออภิปราย ปัญหาต่างๆ เกี่ยวกับการจัดการที่อยู่ในความสนใจ โดยไม่มีฝ่าย บริหารเข้าร่วมด้วย โดยในปี 2559 ไม่มีประเด็นที่เกี่ยวกับการจัดการ ที่ท�ำให้กรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหาร ต้องประชุมร่วมกันเพื่ออภิปราย ปัญหาต่างๆ

2.2 คณะกรรมการตรวจสอบ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 คณะกรรมการตรวจสอบประกอบด้วย กรรมการ ทั้งหมดจ�ำนวน 3 ท่านดังนี้ รายชื่อ

ตำ�แหน่ง

1. นางลัดดา ประธานกรรมการตรวจสอบ ศิริวัฒนาโกศล 2. นายประเสริฐ ภัทรดิลก กรรมการตรวจสอบ 3. นางสาวเบญจพร กรรมการตรวจสอบ ไพรสุวรรณา* หมายเหตุ: - นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา เป็นกรรมการตรวจสอบที่มีความรู้และประสบการณ์ด้านบัญชี หรือการเงิน - เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ คือ นางสาวมนต์ทกานต์ เธียรเนตินันท์ ได้รับการแต่งตั้งเมื่อวันที่ 25 ธันวาคม 2556

ขอบเขตอ�ำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบของ คณะกรรมการตรวจสอบ ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2559 เมื่อวันที่ 7 มกราคม 2559 ได้มีมติอนุมัติกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ โดยก�ำหนด ขอบเขตและอ�ำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ ดังนี้ 1. อ�ำนาจ 1.1 ให้คณะกรรมการตรวจสอบ มีอ�ำนาจเชิญกรรมการ ผู้บริหาร หรือพนักงานคนหนึง่ คนใด ให้เข้าร่วมประชุมกับคณะกรรมการ ตรวจสอบเพือ่ ชีแ้ จง หรือให้ขอ้ มูลตามทีค่ ณะกรรมการตรวจสอบ เห็นว่าจ�ำเป็นได้ โดยให้ประธาน และกรรมการตรวจสอบทุกคน มีอ�ำนาจในการขอเอกสาร ค�ำชี้แจง หรือข้อมูลนั้น แม้ในเวลาที่ มิได้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ผูบ้ ริหารและพนักงานทีไ่ ด้รบั การติดต่อ สอบถาม หรือขอข้อมูล มีหน้าที่ให้ความร่วมมือเป็นอย่างดี 1.2 คณะกรรมการตรวจสอบโดยความเห็นชอบของคณะกรรมการ บริษัทมีอ�ำนาจใช้บริการที่ปรึกษาภายนอกหากเห็นว่าจ�ำเป็น เพื่อให้ค�ำปรึกษา แนะน�ำในการปฏิบัติหน้าที่แก่ผู้ตรวจสอบ ภายใน และแก่คณะกรรมการตรวจสอบ 1.3 คณะกรรมการตรวจสอบมีอ�ำนาจอนุมัติการว่าจ้างบุคคลจาก ภายนอกเป็นครั้งคราวเพื่อช่วยงานของผู้ตรวจสอบภายในได้ ในกรณีที่ปริมาณงานมีมากเกินกว่าที่ผู้ตรวจสอบภายในจะ สามารถปฏิบัติหน้าที่ให้เป็นผลดีแก่บริษัทฯ ได้ 1.4 คณะกรรมการตรวจสอบมีอ�ำนาจสอบทาน กฎ ระเบียบ และ ระบบวิธีการปฏิบัติงานอื่นใดของบริษัทฯ ที่มีผลต่อการก�ำกับ ดูแลกิจการ การเงิน การบัญชี การประเมินและบริหารความ เสีย่ งทางธุรกิจ รวมถึงระบบการควบคุมภายในของบริษทั ฯ เพือ่

ให้ค�ำปรึกษาแนะน�ำแก่คณะกรรมการบริษัทอันจะน�ำไปสู่การ พัฒนา แก้ไข หรือปรับปรุงเรื่องข้างต้น 1.5 คณะกรรมการตรวจสอบมีอ�ำนาจพิจาณาอนุมัติและทบทวน การปรับปรุงแก้ไขกฎบัตรของฝ่ายตรวจสอบภายใน ก่อนน�ำไป ประกาศให้พนักงานในองค์กรทุกคนรับทราบต่อไป 1.6 ให้คณะกรรมการตรวจสอบมีอ�ำนาจปฏิบัติการในเรื่องอื่นใด ได้ตามที่คณะกรรมการบริษัทจะมีมติมอบหมายเพิ่มเติมจากที่ ก�ำหนดไว้ในกฎบัตรนี้ 2. หน้าที่ คณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่ ดังต่อไปนี้ 2.1 สอบทานรายงานทางการเงิน และบัญชีของบริษัทฯ โดยเน้น คุณภาพของรายงานด้านความโปร่งใส ถูกต้อง สมบูรณ์ เปิดเผย ข้อมูลอย่างเพียงพอตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป และเชื่อถือได้ 2.2 สรรหา และเสนอชื่อผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ที่สมควรได้รับการ แต่งตั้งให้เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ พร้อมทั้งประเมินผลการ ปฏิบัติงานและเสนอค่าตอบแทนบริการที่เหมาะสมส�ำหรับ ผู้สอบบัญชี โดยให้น�ำเสนอในชั้นแรกต่อคณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการบริษัท มีหน้าที่น�ำเสนอในล�ำดับต่อไป เพื่อ ขอรับความเห็นชอบจากทีป่ ระชุมสามัญของผูถ้ อื หุน้ ประจ�ำปีซงึ่ จะพิจารณาอนุมตั กิ ารแต่งตัง้ ผูส้ อบบัญชีและให้ความเห็นชอบ ค่าตอบแทนของผูส้ อบบัญชี ตามทีก่ ฎหมายบัญญัตใิ ห้อำ� นาจไว้ 2.3 สอบทานระบบการก�ำกับดูแลกิจการ การควบคุมภายใน และ การบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ ให้เป็นไปตามแนวทางที่เป็น ที่ยอมรับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และส�ำนักงาน คณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ 2.4 สอบทานเพื่อให้มั่นใจได้อย่างสมเหตุสมผลว่า ไม่มีการขัดกัน ด้ า นผลประโยชน์ ร ะหว่ า งบริ ษั ท ฯ กั บ กรรมการ ผู ้ บ ริ ห าร หรือพนักงานของบริษัทฯ รวมถึงสอบทานการปฏิบัติงานของ พนักงาน และผูบ้ ริหาร ว่าเป็นไปตาม นโยบาย ระเบียบ ข้อบังคับ แนวปฏิบตั ิ ข้อก�ำหนดว่าด้วยจริยธรรม และกฎหมายทีเ่ กีย่ วข้อง 2.5 สอบทาน การปฏิบัติงานของผู้ตรวจสอบภายใน แนะน�ำ และ สนับสนุนให้ผตู้ รวจสอบภายในสามารถปฏิบตั งิ านได้อย่างอิสระ เพือ่ ประสิทธิผลและประสิทธิภาพของความเห็น และข้อเสนอแนะ จากการตรวจสอบภายใน และเพื่อให้น�ำข้อเสนอแนะที่เป็น ประโยชน์ เ หล่ า นั้ น ไปสู ่ ก ารปฏิ บั ติ ใ นการนี้ คณะกรรมการ ตรวจสอบมีหน้าทีป่ ระสานงาน และสร้างความเข้าใจอันดี ระหว่าง คณะกรรมการ ผู้บริหารและพนักงาน กับผู้ตรวจสอบภายใน 2.6 สรรหา น� ำ เสนอความเห็ น ต่ อ คณะกรรมการบริ ษั ท ในการ ประเมินผล แต่งตั้ง โยกย้าย การให้พ้นต�ำแหน่งและการให้ ผลตอบแทนแก่ผู้ตรวจสอบภายใน 2.7 สอบทานและอนุมัติให้ความเห็นชอบแผนงานประจ�ำปีของ

ผู้ตรวสอบภายใน โดยเฉพาะงบประมาณ แผนการตรวจ แผน อัตราก�ำลัง และแผนพัฒนาบุคลากร โดยเน้นให้ความส�ำคัญ อย่างทั่วถึงกับการตรวจสอบทั้งด้านการเงินและการปฏิบัติการ การพัฒนาความรู้ ทักษะ และคุณลักษณะเฉพาะของบุคลากร ตรวจสอบภายใน พร้อมทัง้ ติดตามผลการปฏิบตั งิ านตามแผนงาน ต่างๆ เหล่านั้น 2.8 ติดตาม สอบทาน ความสามารถของผู้สอบบัญชีภายนอกใน การปฏิบตั หิ น้าทีใ่ ห้เป็นไปตามมาตรฐานการสอบบัญชีทรี่ บั รอง ทั่วไป 2.9 สนับสนุนให้เกิดการประสานงานที่ดี ระหว่างผู้บริหาร คณะ กรรมการ พนักงาน ผู้ตรวจสอบภายใน กับผู้สอบบัญชีของ บริษัทฯ 2.10 สอบทานความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีของบริษัทฯ ความเพียงพอของการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงิน และความ สอดคล้องกับข้อก�ำหนดของมาตรฐานการบัญชีที่เกี่ยวข้องใน เรื่องนั้นๆ พร้อมกันนี้ยังต้องมีความเข้าใจถึงผลกระทบจาก งบการเงิน 2.11 ศึกษาหนังสือทีผ่ สู้ อบบัญชีมถี งึ ผูบ้ ริหาร (Management Letter) พิจารณาข้อสังเกตเกีย่ วกับจุดอ่อน หรือข้อบกพร่องทีม่ นี ยั ส�ำคัญ และข้ อ เสนอแนะที่ ผู ้ ส อบบั ญ ชี ร ายงานไว้ เพื่ อ ให้ มั่ น ใจว่ า ข้อเสนอแนะทีเ่ ป็นประโยชน์ได้รบั การน�ำไปสูก่ ารปฏิบตั ิ ในกรณี ที่ข้อบกพร่องไม่ได้รับการแก้ไขโดยไม่มีเหตุผลอันควร ให้หารือ กับฝ่ายบริหาร และน�ำเสนอต่อคณะกรรมการบริษทั เพือ่ รับทราบ และพิจารณาด�ำเนินการตามความจ�ำเป็นต่อไป 2.12 สอบทานมาตรการควบคุมภายใน และระบบการประมวลข้อมูล เทคโนโลยี 2.13 จัดให้มีการประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีผู้บริหารเข้าร่วม อย่างสม�ำ่ เสมอหรืออย่างน้อยปีละ 1 ครัง้ เพือ่ ให้มนั่ ใจว่าผูส้ อบบัญชี ได้ ใ ห้ ค วามเห็ น ต่ อ งบการเงิ น อย่ า งอิ ส ระ และปฎิ บั ติ ต าม มาตรฐานบัญชีและมาตรฐานการสอบบัญชี 2.14 สอบทานว่าองค์กรได้มีการปฏิบัติตามนโยบายการต่อต้าน คอร์รปั ชัน่ และในกรณีทพี่ นักงานหรือผูบ้ ริหารอาจมีการกระท�ำ อันเป็นการทุจริต หรือใช้อ�ำนาจหน้าที่ในทางมิชอบ เป็นผลให้ บริษทั ฯ ได้รบั ความเสียหายน�ำเสนอข้อสรุปเหล่านัน้ ต่อทีป่ ระชุม คณะกรรมการบริษัทเพื่อพิจารณาโดยเร็ว 2.15 จากการปฏิ บั ติ ง านของคณะกรรมการตรวจสอบ หากพบ ข้อสงสัยว่ามีรายการหรือการกระท�ำใดๆ ซึง่ อาจส่งผลกระทบต่อ ฐานะการเงินหรือการด�ำเนินงานของบริษัทฯ คณะกรรมการจะ รายงานต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อให้มีการแก้ไขภายในระยะ เวลาที่เหมาะสม โดยให้ความส�ำคัญต่อรายการดังต่อไปนี้ 1) รายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ 2) รายการทุจริต การปฏิบตั ทิ ไี่ ม่เป็นไปตามระเบียบปกติ หรือ ข้อบกพร่องอย่างมีนยั ส�ำคัญต่อระบบการควบคุมภายใน หรือ

3) การฝ่าฝืนกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้ อ ก� ำ หนดของคณะกรรมการก� ำ กั บ หลั ก ทรั พ ย์ แ ละ ตลาดหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ หากคณะกรรมการบริษทั หรือผูบ้ ริหารไม่ดำ� เนินการให้มกี ารปรับปรุง แก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสมหรือระยะเวลาที่คณะกรรมการ ก�ำกับหลักทรัพย์หรือตลาดหลักทรัพย์ และ ตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทยก�ำหนด กรรมการตรวจสอบรายใดรายหนึ่งอาจรายงาน ว่ามีรายการหรือการกระท�ำตามวรรคหนึง่ ต่อ ส�ำนักงานคณะกรรมการ ก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และ ตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทย คุณสมบัติของกรรมการอิสระ กรรมการอิสระต้องไม่มีธุรกิจ หรือส่วนร่วมในการบริหารงาน หรือมี ผลประโยชน์เกีย่ วข้องกับบริษทั ฯ อันอาจมีผลกระทบต่อการตัดสินใจ โดยอิสระ โดยกรรมการอิสระมีคุณสมบัติดังนี้ 1. ถือหุน้ ไม่เกินร้อยละหนึง่ ของจ�ำนวนหุน้ ทีม่ สี ทิ ธิออกเสียงทัง้ หมด ของบริษทั ฯ บริษทั ใหญ่ บริษทั ย่อย บริษทั ร่วม ผูถ้ อื หุน้ รายใหญ่ หรือผูม้ อี ำ� นาจควบคุมของบริษทั ฯ ทัง้ นี้ ให้นบั รวมการถือหุน้ ของ ผู้ที่เกี่ยวข้องของกรรมการอิสระรายนั้นๆ ด้วย 2. ไม่เป็นหรือเคยเป็นกรรมการที่มีส่วนร่วมบริหารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ที่ปรึกษาที่ได้เงินเดือนประจ�ำ หรือผู้มีอ�ำนาจควบคุม ของบริษทั ฯ บริษทั ใหญ่ บริษทั ย่อย บริษทั ร่วม บริษทั ย่อยล�ำดับ เดียวกัน ผูถ้ อื หุน้ รายใหญ่หรือผูม้ อี ำ� นาจควบคุมของบริษทั ฯ เว้น แต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่า 2 ปี ก่อนวันที่แต่งตั้งเป็นกรรมการอิสระ 3. ไม่ เ ป็ น บุ ค คลที่ มี ค วามสั ม พั น ธ์ ท างสายโลหิ ต หรื อ โดยการ จดทะเบียนตามกฎหมายในลักษณะที่เป็นบิดามารดา คู่สมรส พี่น้อง และบุตร รวมทั้งคู่สมรสของบุตรของผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น รายใหญ่ ผู้มีอ�ำนาจควบคุม หรือบุคคลที่จะได้รับการเสนอให้ เป็นผู้บริหารหรือผู้มีอ�ำนาจควบคุมของบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย หรือบริษัทร่วม 4. ไม่มีหรือเคยมีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอ�ำนาจควบคุม ของบริษทั ฯ ในลักษณะทีอ่ าจเป็นการขัดขวางการใช้วจิ ารณญาณ อย่างอิสระของตน รวมทั้งไม่เป็น หรือเคยเป็นผู้ถือหุ้นที่มีนัย หรื อ ผู ้ มี อ� ำนาจควบคุม ของผู้ที่มีค วามสัม พัน ธ์ท างธุรกิจกับ บริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอ�ำนาจควบคุมของบริษัทฯ เว้นแต่จะได้พ้นจากการ

มีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่าสองปีก่อนวันที่แต่งตั้ง เป็นกรรมการอิสระ

ความสัมพันธ์ทางธุรกิจตามวรรคหนึ่งรวมถึงการท�ำรายการ ทางการค้าทีก่ ระท�ำเป็นปกติเพือ่ ประกอบกิจการ การเช่าหรือให้ เช่าอสังหาริมทรัพย์ รายการเกี่ยวกับสินทรัพย์หรือบริการ หรือ การให้หรือรับความช่วยเหลือทางการเงินด้วยการรับหรือให้ กู้ยืม ค�้ำประกัน การให้สินทรัพย์เป็นหลักประกันหนี้สิน รวม ถึงพฤติการณ์อื่นท�ำนองเดียวกันซึ่งเป็นผลให้ผู้ขออนุญาตหรือ คูส่ ญ ั ญามีภาระหนีท้ ตี่ อ้ งช�ำระต่ออีกฝ่ายหนึง่ ตัง้ แต่รอ้ ยละสาม ของสินทรัพย์ที่มีตัวตนสุทธิของผู้ขออนุญาต หรือตั้งแต่ยี่สิบ ล้านบาทขึ้นไป แล้วแต่จ�ำนวนใดจะต�่ำกว่า ทั้งนี้ การค�ำนวณ ภาระหนีด้ งั กล่าวให้เป็นไปตามวิธกี ารค�ำนวณมูลค่าของรายการ ทีเ่ กีย่ วโยงกันตามประกาศคณะกรรมการก�ำกับตลาดทุนว่าด้วย หลักเกณฑ์ในการท�ำรายการที่เกี่ยวโยงกันโดยอนุโลม แต่ใน การพิจารณาภาระหนี้ดังกล่าวให้นับรวมภาระหนี้ที่เกิดขึ้นใน ระหว่าง 1 ปีกอ่ นวันทีม่ คี วามสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบุคคลเดียวกัน

5. ไม่เป็นหรือเคยเป็นผูส้ อบบัญชีของบริษทั ฯ บริษทั ใหญ่ บริษทั ย่อย บริ ษั ท ร่ ว ม ผู ้ ถื อ หุ ้ น รายใหญ่ หรื อ ผู ้ มี อ� ำ นาจควบคุ ม ของ บริษัทฯ และไม่เป็นผู้ถือหุ้นที่มีนัย ผู้มีอ�ำนาจควบคุม หรือ หุ้นส่วนของส�ำนักงานสอบบัญชีซ่ึงมีผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มี อ�ำนาจควบคุมของบริษัทฯ สังกัดอยู่ เว้นแต่จะได้พ้นจากการมี ลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่า 2 ปี ก่อนวันที่แต่งตั้งเป็น กรรมการอิสระ 6. ไม่เป็นหรือเคยเป็นผู้ให้บริการทางวิชาชีพใดๆ ซึ่งรวมถึงการให้ บริการเป็นที่ปรึกษากฎหมายหรือที่ปรึกษาทางการเงินซึ่งได้รับ ค่าบริการเกินกว่าสองล้านบาทต่อปีจากบริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอ�ำนาจควบคุม ของบริษัทฯ และไม่เป็นผู้ถือหุ้นที่มีนัย ผู้มีอ�ำนาจควบคุม หรือ หุ้นส่วนของผู้ให้บริการทางวิชาชีพนั้นด้วย เว้นแต่จะได้พ้นจาก การมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่า 2 ปี ก่อนวันที่แต่งตั้ง เป็นกรรมการอิสระ 7. ไม่ เ ป็ น กรรมการที่ ไ ด้ รั บ การแต่ ง ตั้ ง ขึ้ น เพื่ อ เป็ น ตั ว แทนของ กรรมการของบริษัทฯ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้ถือหุ้นซึ่งเป็นผู้ที่ เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ 8. ไม่ประกอบกิจการทีม่ สี ภาพอย่างเดียวกันและเป็นการแข่งขันที่ มีนยั กับกิจการของบริษทั ฯ หรือบริษทั ย่อยหรือบริษทั ร่วม หรือไม่ เป็นหุ้นส่วนที่มีนัยในห้างหุ้นส่วนหรือเป็นกรรมการที่มีส่วนร่วม

บริหารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ที่ปรึกษาที่รับเงินเดือนประจ�ำหรือ ถือหุน้ เกินร้อยละ 1 ของจ�ำนวนหุน้ ทีม่ สี ทิ ธิออกเสียงทัง้ หมดของ บริษทั อืน่ ซึง่ ประกอบกิจการทีม่ สี ภาพอย่างเดียวกันและเป็นการ แข่งขันทีม่ นี ยั กับกิจการของบริษทั ฯ หรือบริษทั ย่อย หรือบริษทั ร่วม

9. ไม่มีลักษณะอื่นใดที่ท�ำให้ไม่สามารถให้ความเห็นอย่างเป็น อิสระเกี่ยวกับการด�ำเนินงานของบริษัทฯ ทัง้ นี้ ให้คณะกรรมการตรวจสอบขึน้ ตรงต่อคณะกรรมการบริษทั และ ให้กรรมการตรวจสอบมีวาระการด�ำรงต�ำแหน่งคราวละ 3 ปี นับแต่วนั ที่ ได้รับการแต่งตั้ง ทั้งนี้ จะเลือกกรรมการตรวจสอบผู้พ้นจากต�ำแหน่ง เข้ารับต�ำแหน่งอีกก็ได้ แต่ทั้งนี้ ต้องเป็นไปตามกฎและระเบียบของ หน่วยงานราชการที่เกี่ยวข้องด้วย 2.3 คณะกรรมการบริหาร

ณ วั น ที่ 31 ธั น วาคม 2559 คณะกรรมการบริห ารประกอบด้วย กรรมการ ทั้งหมดจ�ำนวน 5 ท่าน ดังนี้ รายชื่อ

ตำ�แหน่ง

1. นายโชติพล เตชะไกรศรี 2. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี 3. นายจุมพล เตชะไกรศรี 4. นายธีระ วยากรณ์วิจิตร 5. นายพรสัณห์ พัฒนสิน

ประธานกรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร

หมายเหตุ: เลขานุการคณะกรรมการบริหาร คือ นายศรัฐ ปวรเดชาพงษ์ ได้รบั การแต่งตัง้ เมือ่ วันที่ 21 กันยายน 2554

ขอบเขตอ�ำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริหาร ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2554 เมื่อวันที่ 21 กันยายน 2554 ได้มีมติก�ำหนดขอบเขตและอ�ำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการ บริหาร ดังนี้ 1. คณะกรรมการบริหารมีหน้าที่ในการบริหารกิจการของบริษัทฯ ให้เป็นไปตามวัตถุประสงค์การประกอบกิจการของบริษทั ฯ ทัง้ นี้ ในการบริหารกิจการของบริษัทฯ ดังกล่าวจะต้องเป็นไปตาม นโยบาย ข้อบังคับ หรือค�ำสัง่ ใดๆ ทีค่ ณะกรรมการบริษทั ก�ำหนด นอกจากนี้ให้คณะกรรมการบริหารมีหน้าที่ในการพิจารณา กลั่นกรองเรื่องต่างๆ ที่จะน�ำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท เพื่อ พิจารณาอนุมัติหรือให้ความเห็นชอบ 2. จัดท�ำวิสยั ทัศน์ กลยุทธ์ทางธุรกิจ ทิศทางของธุรกิจ นโยบายทาง ธุรกิจ เป้าหมาย แนวทาง แผนการด�ำเนินงานและงบประมาณ

ของบริษัทฯ บริษัทย่อย และ บริษัทร่วม เพื่อน�ำเสนอต่อคณะ กรรมการบริษัท เพื่อพิจารณาอนุมัติ 3. ตรวจสอบ ติดตาม การด�ำเนินนโยบาย และแนวทางการบริหาร งานด้านต่างๆ ของบริษทั ฯ ให้เป็นไปตามทีค่ ณะกรรมการบริษทั มอบหมายอย่างมีประสิทธิภาพ 4. มีอำ� นาจพิจารณาอนุมตั เิ ฉพาะกรณีหรือการด�ำเนินการใดๆ อัน เป็นปกติธรุ กิจของบริษทั ฯ ภายใต้วงเงินหรืองบประมาณประจ�ำปี ตามทีไ่ ด้รบั อนุมตั จิ ากคณะกรรมการบริษทั และอ�ำนาจด�ำเนินการ ตามที่ก�ำหนดไว้โดยในการด�ำเนินการใดๆ ตามที่กล่าวข้างต้น คณะกรรมการบริหารจะต้องไม่กอ่ ให้เกิดหนีส้ นิ หรือภาระผูกพัน ใดๆ ที่มีมูลค่าเกินกว่า 450 ล้านบาท และระยะเวลาผูกพันเกิน กว่า 5 ปี ทั้งนี้ในส่วนของหนี้สินหรือภาระผูกพันใดๆ ให้รวมถึง สินเชื่อโครงการที่บริษัทฯ ท�ำกับสถาบันการเงินใดๆ (Project Finance) ด้วย 5. ให้คณะกรรมการบริหารรายงานผลการด�ำเนินงานในเรือ่ งดังต่อไปนี้ ให้คณะกรรมการบริษทั ทราบภายในระยะเวลาทีก่ ำ� หนดไว้ 5.1 รายงานผลการด�ำเนินงานของบริษทั ฯ รายไตรมาส ภายในกรอบ ระยะเวลาที่ก�ำหนดโดยตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 5.2 รายงานของผูต้ รวจสอบบัญชีเกีย่ วกับงบการเงินของบริษทั ฯ ซึ่งรวมถึงงบการเงินประจ�ำปีและงบการเงินรายไตรมาส ภายในกรอบระยะเวลาที่ก�ำหนดโดยตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทย 5.3 รายงานอื่นๆ ตามที่คณะกรรมการบริหารพิจารณาเห็น สมควร 6. ในการประชุมคณะกรรมการบริหารเพือ่ พิจารณาด�ำเนินการใดๆ ตามอ�ำนาจหน้าที่ของตนที่ก�ำหนดในค�ำสั่งนี้ จะต้องประกอบ ด้วยกรรมการไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของคณะกรรมการบริหาร ทั้งหมดเข้าร่วมประชุม จึงจะถือว่าครบเป็นองค์ประชุมในอันที่ จะสามารถด�ำเนินการใดๆ ดังกล่าวได้ 7. ในการออกเสียงของกรรมการในการประชุมคณะกรรมการ บริหารให้กรรมการแต่ละคนมีสิทธิออกเสียงได้ท่านละ 1 เสียง ในกรณีที่เสียงเท่ากัน ให้ประธานกรรมการบริหารมีสิทธิออก เสียงชี้ขาดอีก 1 เสียง 8. การลงมติในเรื่องใดของคณะกรรมการบริหาร จ�ำต้องได้รับ คะแนนเสียงเห็นชอบไม่นอ้ ยกว่ากึง่ หนึง่ ของจ�ำนวนเสียงทัง้ หมด ขององค์ประชุมในคราวการประชุมเพื่อลงมตินั้น

9. ให้มีการประชุมคณะกรรมการบริหาร เดือนละ 1 ครั้ง หรือตาม ความจ�ำเป็นและเหมาะสม กรรมการเพียงท่านใดท่านหนึ่งจะ เรียกให้มีการประชุมเป็นกรณีพิเศษต่างหากจากการประชุม ตามปกติก็ได้ แต่ทั้งนี้ ต้องบอกกล่าววาระการประชุมล่วงหน้า แก่กรรมการอื่นในระยะเวลาตามสมควรและเพียงพอแก่การ ท�ำหน้าที่กรรมการในการพิจารณาวาระการประชุมนั้น 10. คณะกรรมการบริหารจะแต่งตั้งคณะท�ำงาน และ/หรือ บุคคล ใดๆ เพื่อท�ำหน้าที่กลั่นกรองงานที่น�ำเสนอต่อคณะกรรมการ บริหารหรือเพือ่ ให้ดำ� เนินงานใดๆ อันเป็นประโยชน์ตอ่ การปฏิบตั ิ หน้าทีข่ องคณะกรรมการบริหารหรือเพือ่ ให้ดำ� เนินการใดๆ แทน ตามทีไ่ ด้รบั มอบหมายจากคณะกรรมการบริหารภายในขอบเขต แห่งอ�ำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการบริหารก็ได้ 11. ให้มีอ�ำนาจในการมอบอ�ำนาจช่วง และ/หรือ มอบหมายให้ บุคคลอื่นปฏิบัติงานเฉพาะอย่างแทนได้ โดยการมอบอ�ำนาจ ช่วง และ/หรือ การมอบหมายดังกล่าวให้อยู่ภายใต้ขอบเขต แห่งการมอบอ�ำนาจตามหนังสือมอบอ�ำนาจที่ให้ไว้ และ/หรือ เป็นไปตามระเบียบ ข้อก�ำหนด หรือค�ำสัง่ ทีค่ ณะกรรมการบริษทั ได้กำ� หนดไว้ ทัง้ นี้ การมอบหมายอ�ำนาจหน้าทีแ่ ละความรับผิดชอบ ของคณะกรรมการบริห ารนั้น จะต้องไม่มีลัก ษณะเป็นการ มอบอ�ำนาจหรือมอบอ�ำนาจช่วงที่ท�ำให้คณะกรรมการบริหาร หรือผู้รับมอบอ�ำนาจจากคณะกรรมการบริหารสามารถอนุมัติ รายการที่ตนหรือบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง (ตามที่นิยามไว้ ในประกาศคณะกรรมการก�ำกับตลาดทุน หรือประกาศคณะ กรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์) อาจมีสว่ นได้เสีย หรืออาจได้รบั ประโยชน์ในลักษณะใดๆ หรืออาจมีความขัดแย้ง ทางผลประโยชน์อื่นใดกับบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย หรือบริษัท ร่วมของบริษัทฯ ทั้งนี้ ให้คณะกรรมการบริหารขึ้นตรงต่อคณะกรรมการบริษัท และให้ กรรมการบริหารมีวาระการด�ำรงต�ำแหน่งคราวละ 2 ปี นับแต่วันที่ได้ รับการแต่งตั้ง โดยกรรมการบริหารซึ่งพ้นจากต�ำแหน่งตามวาระอาจ ได้รับแต่งตั้งอีกได้ 2.4 คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน

ณ วั น ที่ 31 ธั น วาคม 2559 คณะกรรมการสรรหาและก� ำ หนด ค่าตอบแทนประกอบด้วยกรรมการจ�ำนวน 5 ท่าน ดังนี้

รายชื่อ

ตำ�แหน่ง

1. นางสาวเบญจพร ประธานกรรมการสรรหาและ ไพรสุวรรณา กำ�หนดค่าตอบแทน 2. นายประเสริฐ ภัทรดิลก กรรมการสรรหาและกำ�หนด ค่าตอบแทน 3. นางลัดดา กรรมการสรรหาและกำ�หนด ศิริวัฒนาโกศล ค่าตอบแทน 4. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี กรรมการสรรหาและกำ�หนด ค่าตอบแทน 5. นายโชติพล เตชะไกรศรี กรรมการสรรหาและกำ�หนด ค่าตอบแทน หมายเหตุ: เลขานุการคณะกรรมการสรรหาและกำ�หนดค่าตอบแทนคือ นายปิยะ เพชรสด ได้รบั การแต่งตัง้ เมือ่ วันที่ 20 มีนาคม 2555

ขอบเขตอ�ำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการสรรหา และก�ำหนดค่าตอบแทน ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 2/2559 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2559 ได้มีมติก�ำหนดขอบเขตและอ�ำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการ สรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน ดังนี้ 1. พิจารณาสรรหา และคัดเลือกบุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัตเิ หมาะสม เพือ่ เข้าด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการบริษทั กรรมการชุดย่อย และผูบ้ ริหาร ระดับสูง โดยให้มีการก�ำหนดหลักเกณฑ์หรือวิธีการสรรหาที่ ชัดเจนและโปร่งใส เพื่อเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทและ/หรือ ที่ประชุมผู้ถือหุ้นเพื่อพิจารณาอนุมัติ 2. พิจารณาก�ำหนดค่าตอบแทนและผลประโยชน์ของกรรมการ บริษทั กรรมการชุดย่อย และผูบ้ ริหารระดับสูง โดยมีหลักเกณฑ์ ที่เหมาะสม ชัดเจนและโปร่งใส เพื่อเสนอต่อคณะกรรมการ บริษัทและ/หรือที่ประชุมผู้ถือหุ้นเพื่อพิจารณาอนุมัติ โดย ก) คณะกรรมการบริษัท จะเป็นผู้อนุมัติค่าตอบแทนและ ผลประโยชน์ของผูบ้ ริหารระดับสูง อันได้แก่ ประธานเจ้าหน้าที่ บริหาร และผู้ด�ำรงต�ำแหน่งระดับบริหารสี่รายแรก ข) ส่วนค่าตอบแทนและผลประโยชน์ของกรรมการบริษัท ให้คณะกรรมการบริษัท น�ำเสนอที่ประชุมผู้ถือหุ้นเพื่อ พิจารณาอนุมัติ 3. พิจารณากลั่นกรองการประเมินผลการปฏิบัติงานของประธาน เจ้าหน้าที่บริหารและผู้บริหารระดับสูง เป็นประจ�ำทุกปี และน�ำ เสนอให้คณะกรรมการบริษัท พิจารณา 4. จัดให้มีการประเมินผลการปฏิบัติหน้าที่ของคณะกรรมการ สรรหา และก�ำหนดค่าตอบแทน ด้วยตนเอง เป็นประจ�ำทุกปี และรายงานผลการประเมินต่อคณะกรรมการบริษัท

5. ปฏิบัติการอื่นใดที่เกี่ยวกับการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน ตามที่คณะกรรมการบริษัท มอบหมาย ทัง้ นี้ ให้คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนขึน้ ตรงต่อคณะ กรรมการบริษัท และให้กรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนมี วาระการด�ำรงต�ำแหน่งคราวละ 2 ปี นับแต่วนั ทีไ่ ด้รบั การแต่งตัง้ ทัง้ นี้ จะเลือกกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนผู้พ้นจากต�ำแหน่ง เข้ารับต�ำแหน่งอีกได้

2. ก�ำหนดยุทธศาสตร์และแนวทางในการบริหารความเสี่ยงของ บริษัทฯ ให้สอดคล้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยง โดย สามารถประเมิน ติดตาม และดูแลปริมาณความเสี่ยงของ บริษัทฯ ให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม 3. ดูแลและติดตามการปฏิบัติตามนโยบายการบริหารความเสี่ยง ภายใต้แนวทางและนโยบายที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการ บริษัท

2.5 คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

4. ให้ความเห็นกับฝ่ายบริหารในการก�ำหนดเกณฑ์วัดความเสี่ยง และเพดานความเสี่ยงเพื่อเสนอคณะกรรมการบริษัทอนุมัติ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงของ บริษัทฯ ประกอบด้วยกรรมการทั้งหมด 5 ท่าน ดังนี้

5. ให้ความเห็นกับฝ่ายบริหารในการก�ำหนดมาตรการที่จะใช้ใน การจัดการความเสี่ยงให้เหมาะสมต่อสภาวการณ์

รายชื่อ

ตำ�แหน่ง

1. นายประเสริฐ ภัทรดิลก 2. นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา 3. นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล 4. นายสรพจน์ เตชะไกรศรี 5. นายโชติพล เตชะไกรศรี

ประธานกรรมการบริหารความเสี่ยง กรรมการบริหารความเสี่ยง กรรมการบริหารความเสี่ยง กรรมการบริหารความเสี่ยง กรรมการบริหารความเสี่ยง

หมายเหตุ: เลขานุการคณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง คือ นายณัฐพล ลัคนลาวัณย์ ได้รบั การแต่งตัง้ เมือ่ วันที่ 21 กันยายน 2554

ขอบเขตอ� ำ นาจ หน้าที่ และความรับผิด ชอบของคณะกรรมการ บริหารความเสี่ยง ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 2/2559 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2559 ได้มีมติก�ำหนดขอบเขตและอ�ำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการ บริหารความเสี่ยง ดังนี้ 1. พิจารณากลัน่ กรองนโยบายและแนวทางการบริหารความเสีย่ ง โดยรวมของบริษัทฯ ซึ่งครอบคลุมถึงความเสี่ยงประเภทต่างๆ ที่ส�ำคัญ เช่น ความเสี่ยงด้านการเงิน ความเสี่ยงด้านการลงทุน และความเสีย่ งทีม่ ผี ลกระทบต่อชือ่ เสียงของกิจการ เป็นต้น เพือ่ น�ำเสนอคณะกรรมการบริษัท ให้ความเห็นชอบ โดยให้มีการ ประชุมคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงอย่างน้อยปีละ 2 ครั้ง หรือ ตามความจ�ำเป็นและเหมาะสม

6. ทบทวนความเพียงพอของนโยบายและระบบการบริหารความ เสี่ยง โดยรวมถึงความมีประสิทธิผลของระบบและการปฏิบัติ ตามนโยบายที่ก�ำหนด 7. รายงานต่อคณะกรรมการบริษัท อย่างสม�่ำเสมอเกี่ยวกับการ บริหาร การด�ำเนินงาน และสถานะความเสี่ยงของบริษัทฯ และ การเปลีย่ นแปลงต่างๆ รวมถึงสิง่ ทีต่ อ้ งด�ำเนินการปรับปรุงแก้ไข เพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายและกลยุทธ์ที่ก�ำหนด 8. จัดให้มีคณะท�ำงานบริหารความเสี่ยงตามความจ�ำเป็น 9. สนับสนุนคณะท�ำงานบริหารความเสี่ยงในด้านบุคลากร งบ ประมาณและทรัพยากรอื่นที่จ�ำเป็นให้สอดคล้องกับขอบเขต ความรับผิดชอบ ทั้งนี้ ให้คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงขึ้นตรงต่อคณะกรรมการ บริษัท และให้กรรมการบริหารความเสี่ยงมีวาระการด�ำรงต�ำแหน่ง คราวละ 2 ปี โดยกรรมการบริหารความเสี่ยงซึ่งพ้นจากต�ำแหน่งตาม วาระอาจได้รับแต่งตั้งอีกได้

3. การสรรหากรรมการและผู้บริหารระดับสูงสุด การคั ด เลื อ กบุ ค คลที่ จ ะเข้ า ด� ำ รงต� ำ แหน่ ง เป็ น กรรมการบริ ษั ท กรรมการอิสระและผู้บริหารของบริษัทฯ นั้น คณะกรรมการสรรหา และก�ำหนดค่าตอบแทนจะท�ำหน้าที่สรรหาและคัดเลือกบุคคลเพื่อ เสนอต่อคณะกรรมการบริษัท และ/หรือ ที่ประชุมผู้ถือหุ้น (แล้วแต่ กรณี) เพื่อแต่งตั้งเข้าด�ำรงต�ำแหน่ง โดยจะพิจารณาจากคุณวุฒิ ความรู้ ความสามารถและประสบการณ์ที่เกี่ยวข้องรวมถึงพิจารณา คุณสมบัติตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทมหาชนจ�ำกัด และต้องไม่มี ลักษณะต้องห้ามตามประกาศคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์ ที่ กจ. 8/2553 เรื่องการก�ำหนดลักษณะขาดความ น่าไว้วางใจของกรรมการและผู้บริหารของบริษัท (รวมทั้งที่ได้มีการ แก้ไขเพิ่มเติม) องค์ประกอบและการแต่งตั้งคณะกรรมการบริษัท

ปัจจุบนั คณะกรรมการบริษทั ได้กำ� หนดหลักเกณฑ์ในการแต่งตัง้ และ ถอดถอนกรรมการได้ดังนี้ 1. คณะกรรมการบริษัทประกอบด้วย กรรมการอย่างน้อย 5 คน และให้คณะกรรมการเลือกตั้งกรรมการด้วยกันเป็นประธาน กรรมการ โดยอาจเลือกรองประธานกรรมการ และต�ำแหน่งอื่น ตามที่เหมาะสม ทั้งนี้ กรรมการไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของจ�ำนวน กรรมการทั้งหมดนั้นต้องมีถิ่นที่อยู่ในราชอาณาจักร 2. ผูเ้ ป็นกรรมการของบริษทั ฯ ไม่จำ� เป็นจะต้องเป็นผูถ้ อื หุน้ ของบริษทั ฯ 3. ทีป่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ เป็นผูแ้ ต่งตัง้ กรรมการโดยใช้เสียงข้างมากตาม หลักเกณฑ์และวิธีการดังต่อไปนี้ 1) ผู้ถือหุ้นคนหนึ่งมีคะแนนเสียงเท่ากับจ�ำนวนหุ้นที่ตนถือ 2) ผูถ้ อื หุน้ แต่ละคนจะต้องใช้คะแนนเสียงทีม่ อี ยูท่ งั้ หมดเลือก ตัง้ บุคคลคนเดียวหรือหลายคนเป็นกรรมการก็ได้แต่จะแบ่ง คะแนนเสียงให้แก่ผู้ใดมากน้อยเพียงใดไม่ได้ 3) บุคคลซึง่ ได้รบั คะแนนเสียงสูงสุดตามล�ำดับลงมาเป็นผูไ้ ด้รบั เลือกตั้งเป็นกรรมการเท่าจ�ำนวนกรรมการที่จะพึงมีหรือ จะพึงเลือกตัง้ ในครัง้ นัน้ ในกรณีทบี่ คุ คลซึง่ ได้รบั เลือกตัง้ ใน ล�ำดับถัดลงมามีคะแนนเสียงเท่ากันเกินจ�ำนวนที่จะพึงมี หรือจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้นให้ผู้เป็นประธานเป็นผู้ออก เสียงชี้ขาด 4. ในการประชุ ม ผู ้ ถื อ หุ ้ น สามั ญ ประจ� ำ ปี ทุ ก ครั้ ง ให้ ก รรมการ ลาออกจากต�ำแหน่งเป็นจ�ำนวนหนึง่ ในสาม (1/3) ของกรรมการ ทั้งหมด ถ้าจ�ำนวนกรรมการที่จะแบ่งออกให้ตรงเป็น 3 ส่วน

ไม่ได้ ให้กรรมการออกตามจ�ำนวนใกล้ทสี่ ดุ กับหนึง่ ในสาม (1/3) ส�ำหรับกรรมการทีจ่ ะต้องลาออกจากต�ำแหน่งในปีแรกและปีที่ 2 ภายหลังจดทะเบียนบริษทั ฯ นัน้ ให้ใช้วธิ กี ารจับสลากกันว่าผูใ้ ด จะออก ส่วนปีหลังๆ ต่อไปให้กรรมการคนที่อยู่ในต�ำแหน่งนาน ที่สุดนั้นเป็นผู้ออกจากต�ำแหน่ง โดยกรรมการที่ออกตามวาระ นั้นอาจถูกเลือกเข้ามาด�ำรงต�ำแหน่งอีกได้ 5. นอกจากการพ้ น ต� ำ แหน่ ง ตามวาระแล้ ว กรรมการอาจพ้ น ต�ำแหน่งเมื่อ 1) ตาย 2) ลาออก 3) ขาดคุณสมบัตหิ รือมีลกั ษณะต้องห้ามตามกฎหมายว่าด้วย บริษัทมหาชนจ�ำกัด 4) ที่ประชุมผู้ถือหุ้นลงมติให้พ้นจากต�ำแหน่ง โดยที่ประชุม ผูถ้ อื หุน้ อาจลงมติให้กรรมการคนใดออกจากต�ำแหน่งก่อน ถึงคราวออกตามวาระได้ด้วยคะแนนไม่น้อยกว่าสามในสี่ (3/4) ของจ�ำนวนผู้ถือหุ้นซึ่งมาประชุมและมีสิทธิออกเสียง ลงคะแนน และมีหุ้นนับรวมกันได้ไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่ง (1/2) ของจ�ำนวนหุน้ ทีถ่ อื โดยผูถ้ อื หุน้ ทีม่ าประชุมและมีสทิ ธิออก เสียงลงคะแนน 5) ศาลมีค�ำสั่งให้ออก 6. ในกรณีที่ต�ำแหน่งกรรมการว่างลงเพราะเหตุอื่นนอกจากถึง คราวออกตามวาระ คณะกรรมการบริษัท อาจเลือกบุคคลซึ่ง มีคุณสมบัติและไม่มีลักษณะต้องห้ามตามกฎหมายว่าด้วย บริษัทมหาชนจ�ำกัดเข้าเป็นกรรมการแทนในการประชุมคณะ กรรมการคราวถัดไป เว้นแต่วาระของกรรมการจะเหลือน้อย กว่า 2 เดือน บุคคลซึ่งเข้าเป็นกรรมการแทนดังกล่าวจะอยู่ใน ต�ำแหน่งกรรมการได้เพียงเท่าวาระที่ยังเหลืออยู่ของกรรมการ ซึง่ ตนแทน โดยมติของคณะกรรมการตามวรรคหนึง่ ต้องประกอบ ด้วยคะแนนเสียงไม่นอ้ ยกว่าสามในสี่ (3/4) ของจ�ำนวนกรรมการ ที่เหลืออยู่ องค์ประกอบและการแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ

1. คณะกรรมการตรวจสอบประกอบด้วย คณะกรรมการบริษัท ที่ เป็นกรรมการอิสระอย่างน้อย 3 ท่าน โดยมีกรรมการตรวจสอบ อย่างน้อยหนึ่งคนที่มีความรู้หรือมีประสบการณ์ด้านบัญชีและ การเงินทีเ่ พียงพอ เพือ่ ท�ำหน้าทีใ่ นการสอบทานความน่าเชือ่ ถือ ของงบการเงินได้

2. คุณสมบัตขิ องกรรมการอิสระให้เป็นไปตามหัวข้อ 2.2 คุณสมบัติ กรรมการอิสระ ซึ่งเป็นไปตามข้อก�ำหนดขั้นต�่ำของส�ำนักงาน คณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และข้อ ก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 3. คณะกรรมการบริษัท หรือที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจ�ำปีของ บริษัทฯ เป็นผู้มีอ�ำนาจแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ โดย กรรมการตรวจสอบมีวาระการด�ำรงต�ำแหน่ง 3 ปี และในกรณี พ้นจากต�ำแหน่งตามวาระอาจได้รับการแต่งตั้งต่อไปได้อีก วาระหนึ่งตามที่คณะกรรมการบริษัท หรือที่ประชุมผู้ถือหุ้นเห็น ว่าเหมาะสม องค์ประกอบและการแต่งตั้งคณะกรรมการบริหารและ ผู้บริหาร

ในสาม (1/3) เป็นกรรมการอิสระ และประธานคณะกรรมการ สรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนต้องเป็นกรรมการอิสระด้วย 2. คณะกรรมการบริษทั เป็นผูม้ อี ำ� นาจแต่งตัง้ คณะกรรมการสรรหา และก�ำหนดค่าตอบแทน 3. กรรมการสรรหาและก� ำ หนดค่ า ตอบแทนมี ว าระการด� ำ รง ต�ำแหน่งคราวละ 2 ปี และในกรณีพ้นจากต�ำแหน่งตามวาระ อาจได้รับการแต่งตั้งต่อไปได้อีกวาระหนึ่งตามที่คณะกรรมการ บริษัทเห็นว่าเหมาะสม องค์ประกอบและการแต่งตั้งคณะกรรมการบริหาร ความเสี่ยง

คณะกรรมการสรรหาและก� ำ หนดค่ า ตอบแทนจะเป็ น ผู ้ ส รรหา พิจารณาบุคคลที่มีคุณสมบัติตามที่ก�ำหนดเพื่อน�ำเสนอต่อที่ประชุม คณะกรรมการบริษัท ดังที่ได้กล่าวไปในหัวข้อ 2.4

1. คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงประกอบด้วยกรรมการบริษัท จ�ำนวน 5 ท่าน โดยกรรมการอย่างน้อยหนึ่งในสาม (1/3) เป็น กรรมการอิสระ และประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ต้องเป็นกรรมการอิสระด้วย

องค์ประกอบและการแต่งตั้งคณะกรรมการสรรหาและ ก�ำหนดค่าตอบแทน

2. คณะกรรมการบริษทั เป็นผูม้ อี ำ� นาจแต่งตัง้ คณะกรรมการบริหาร ความเสี่ยง

1. คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนประกอบด้วย กรรมการบริษัท จ�ำนวน 5 ท่าน โดยกรรมการอย่างน้อยหนึ่ง

3. กรรมการบริหารความเสีย่ งมีวาระการด�ำรงต�ำแหน่งคราวละ 2 ปี และในกรณีพน้ จากต�ำแหน่งตามวาระอาจได้รบั การแต่งตัง้ ต่อไป ได้อีกวาระหนึ่งตามที่คณะกรรมการบริษัทเห็นว่าเหมาะสม

4. การก�ำกับดูแลการด�ำเนินงานของบริษัทย่อย ในการก�ำกับดูแลการด�ำเนินงานของบริษัทย่อย และบริษัทร่วมนั้น บริษัทฯ จะส่งตัวแทนของบริษัทฯ เป็นกรรมการในบริษัทย่อยและ บริษทั ร่วมของบริษทั ฯ ดังกล่าว โดยตัวแทนอาจเป็นประธานกรรมการ ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหาร กรรมการ ผูบ้ ริหารระดับสูง หรือบุคคลใด ๆ ซึ่งมีคุณสมบัติและประสบการณ์เหมาะสมในธุรกิจดังกล่าว โดย ปราศจากผลประโยชน์ขดั แย้งกับธุรกิจของบริษทั ย่อยและบริษทั ร่วม เหล่านั้น ตัวแทนจะต้องบริหารและจัดการธุรกิจของบริษัทย่อยและ ร่วมตามกฎเกณฑ์ และระเบียบตามที่ก�ำหนดไว้ในข้อบังคับของ บริษัทฯ และกฎหมายของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่เกี่ยวข้อง ในการด�ำเนินงานของบริษทั ฯ ทีผ่ า่ นมา การเสนอชือ่ และใช้สทิ ธิออก เสียงแต่งตัง้ บุคคลเป็นกรรมการในบริษทั ย่อยและบริษทั ร่วมด�ำเนินการ

โดยฝ่ายจัดการ อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่ปี 2557 เป็นต้นไป การเสนอ ชื่อและใช้สิทธิออกเสียงดังกล่าวต้องได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการ บริษทั ด้วย โดยบุคคลทีไ่ ด้รบั แต่งตัง้ ให้เป็นกรรมการในบริษทั ย่อยหรือ บริษัทร่วม มีหน้าที่ด�ำเนินการเพื่อประโยชน์ที่ดีที่สุดของบริษัทย่อย หรือบริษัทร่วมนั้นๆ (ไม่ใช่ต่อบริษัทฯ) นอกจากนี้ ในกรณีเป็นบริษทั ย่อย บุคคลทีไ่ ด้รบั แต่งตัง้ จากบริษทั ฯ นัน้ ต้องดูแลบริษทั ย่อยในเรือ่ งการการท�ำรายการเกีย่ วโยงทีส่ อดคล้องกับ บริษัทฯ มีการจัดเก็บข้อมูล และการบันทึกบัญชีให้บริษัทฯ สามารถ ตรวจสอบ และรวบรวมมาจัดท�ำงบการเงินรวมได้ทันก�ำหนดด้วย

5. การดูแลเรื่องการใช้ข้อมูลภายใน คณะกรรมการบริษัทตระหนักถึงความส�ำคัญของการก�ำกับดูแล กิจการทีด่ แี ละเพือ่ ความโปร่งใสและป้องกันการแสวงหาผลประโยชน์ ส่วนตนจากการใช้ข้อมูลภายในของบริษัทฯ ที่ยังไม่ได้เปิดเผยต่อ สาธารณชน บริษทั ฯ ได้กำ� หนดนโยบายการใช้ขอ้ มูลของบริษทั ฯ ดังนี้ 1. ให้ความรู้แก่กรรมการ ผู้บริหาร รวมถึงผู้ด�ำรงต�ำแหน่งระดับ บริหารในสายงานบัญชีหรือการเงินที่เป็นระดับผู้จัดการฝ่าย ขึน้ ไปหรือเทียบเท่าเกีย่ วกับหน้าทีท่ ตี่ อ้ งจัดท�ำและส่งรายงานการ ถือหลักทรัพย์ของตน คูส่ มรส และบุตรทีย่ งั ไม่บรรลุนติ ภิ าวะต่อ ส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ตามมาตรา 59 และบทก�ำหนดโทษตามมาตรา 275 แห่งพระราช บัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 2. บริษทั ฯ ก�ำหนดให้กรรมการและผูบ้ ริหาร รวมถึงผูด้ ำ� รงต�ำแหน่ง ระดับบริหารในสายงานบัญชีหรือการเงินทีเ่ ป็นระดับผูจ้ ดั การฝ่าย ขึ้นไปหรือเทียบเท่า จัดท�ำและน�ำส่งรายงานการถือหลักทรัพย์ ของตน ของคู่สมรส และของบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะส่งผ่าน มายังเลขานุการบริษัท ก่อนน�ำส่งส�ำนักงานคณะกรรมการ ก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ทุกครั้ง โดยให้จัดท�ำและ น�ำส่งภายใน 30 วันนับแต่วนั ทีไ่ ด้รบั การแต่งตัง้ ให้ดำ� รงต�ำแหน่ง เป็ น กรรมการ ผู ้ บ ริ ห าร หรื อ รายงานการเปลี่ ย นแปลงการ ถือครองหลักทรัพย์ ภายใน 3 วันท�ำการนับแต่วนั ทีม่ กี ารซือ้ ขาย โอน หรือรับโอนหลักทรัพย์นั้น

3. บริษทั ฯ ก�ำหนดให้กรรมการ ผูบ้ ริหาร รวมถึงผูด้ ำ� รงต�ำแหน่งระดับ บริหารในสายงานบัญชีหรือการเงินทีเ่ ป็นระดับผูอ้ ำ� นวยการฝ่าย ขึ้นไปหรือเทียบเท่า และผู้ปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้องที่ได้รับทราบ ข้อมูลภายในที่เป็นสาระส�ำคัญ ซึ่งมีผลต่อการเปลี่ยนแปลง ราคาหลั ก ทรั พ ย์ จ ะต้ อ งระงั บ การซื้ อ ขายหลั ก ทรั พ ย์ ข อง บริษัทฯ ในช่วงเวลาก่อนที่จะเผยแพร่งบการเงินหรือเผยแพร่ เกี่ยวกับฐานะการเงินและสถานะของบริษัทฯ จนกว่าบริษัทฯ จะได้เปิดเผยข้อมูลต่อสาธารณชนแล้ว โดยบริษัทฯ จะแจ้งให้ กรรมการและผู้บริหาร รวมถึงผู้ด�ำรงต�ำแหน่งระดับบริหารใน สายงานบัญชีหรือการเงินที่เป็นระดับผู้อ�ำนวยการฝ่ายขึ้นไป หรือเทียบเท่า งดการซื้อขายหลักทรัพย์ของบริษัทฯ อย่างเป็น ลายลั ก ษณ์ อั ก ษรเป็ น เวลาอย่ า งน้ อ ย 30 วั น ล่ ว งหน้ า ก่ อ น การเปิดเผยข้อมูลต่อสาธารณชน และควรรอคอยอย่างน้อย 24 ชัว่ โมงภายหลังการเปิดเผยข้อมูลให้แก่สาธารณชนแล้ว รวม ทั้งห้ามไม่ให้เปิดเผยข้อมูลที่เป็นสาระส�ำคัญนั้นต่อบุคคลอื่น 4. บริษัทฯ ก�ำหนดบทลงโทษทางวินัยหากมีการฝ่าฝืนน�ำข้อมูล ภายในไปใช้หาประโยชน์ส่วนตนซึ่งเริ่มตั้งแต่การตักเตือนเป็น หนังสือ ตัดค่าจ้าง พักงานชั่วคราวโดยไม่ได้รับค่าจ้างหรือให้ ออกจากงานซึง่ การลงโทษจะพิจารณาจากเจตนาของการกระท�ำ และความร้ายแรงของความผิดนั้นๆ

6. ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี ค่าตอบแทนการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล และการตรวจสอบงบการเงินส�ำหรับงวดบัญชีปี 2559 ของบริษัทฯ และบริษัทย่อยใน ประเทศไทย เป็นจ�ำนวนเงินรวมทั้งสิ้น 7.12 ล้านบาท และส�ำหรับบริษัทย่อยในประเทศสหรัฐอเมริกา จ�ำนวนเงินรวมทั้งสิ้น 127,400 ดอลลาร์ สหรัฐ

บรรษัทบริบาลหรือ กิจกรรมเพื่อสังคม ในปี 2559 บริษัทฯ ได้สานต่อแนวทางการพัฒนาด้านความรับผิดชอบของสังคม อย่างยัง่ ยืนจากปีกอ่ นๆ ซึง่ ยังคงยึดตามแนวทางของสถาบันธุรกิจเพือ่ สังคม (CSRI) สอดคล้องกับแนวทางของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และส�ำนักงานคณะ กรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เพื่อแสดงถึงจุดยืนในการด�ำเนิน ธุรกิจอย่างโปร่งใสและค�ำนึงถึงหลักเศรษฐกิจ สังคม และสิ่งแวดล้อม ครอบคลุม ถึงผู้มีส่วนได้ส่วนเสียกลุ่มต่างๆ

โครงสร้างทางซีเอสอาร์ กิจกรรมเพื่อสังคมของบริษัทอยู่ภายใต้คณะท�ำงานบรรษัทบริบาลภายในองค์กร (Corporate Social Responsibility Committee: CSRC) ซึ่งประกอบไปด้วยผู้ บริหารจากฝ่ายส�ำคัญๆ ที่เกี่ยวข้อง โดยมีรองกรรมการผู้จัดการใหญ่เป็นประธาน คณะท�ำงาน เพื่อวางแนวทางด้านความยั่งยืนขององค์กรควบคู่ไปกับการบริหาร ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงและความยั่งยืนของเพซ (PACE’s Reputational and Sustainability Risk Management) และได้แต่งตัง้ คณะกรรมการชุดย่อยเพือ่ ความ คล่องตัวในการด�ำเนินการ ซึ่งประกอบไปด้วย 1) คณะท�ำงานย่อยด้านกิจกรรมบรรษัทบริบาล 2) คณะท�ำงานย่อยกลั่นกรองการให้สปอนเซอร์และการบริจาค 3) คณะท�ำงานย่อยดูแลชุมชนข้างเคียง และ 4) คณะท�ำงานย่อยสานสัมพันธ์ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียกลุ่มต่าง ๆ

ENVIRONMENT

การจัดการด้านสิ่งแวดล้อมและการบริหารความเสี่ยงด้านสิ่งแวดล้อมที่เกิดขึ้น บริษทั ฯ ให้ความส�ำคัญกับสิง่ แวดล้อมเป็นอย่างยิง่ ทุกโครงการของเพซได้รบั การออกแบบอย่างสวยงามเพือ่ ให้ยกระดับทัศนียภาพของเมืองโดย รวมให้มคี วามสวยงามยิง่ ขึน้ ควบคูก่ บั การยกระดับคุณภาพชีวติ ของผูค้ น ทัง้ ผูอ้ ยูอ่ าศัยและผูท้ มี่ สี ว่ นเกีย่ วข้อง ด้วยการออกแบบและก่อสร้าง อาคารที่เป็นมิตรกับสิ่งแวดล้อม เพิ่มพื้นที่สีเขียว และด�ำเนินธุรกิจตามหลักการที่ยั่งยืนเพื่อลดพลังงานและรักษาสิ่งแวดล้อม โดยบริษัทฯ มี นโยบายประเมินความเสีย่ งด้านสิง่ แวดล้อมและจัดการประเด็นปัญหาภายในกระบวนการท�ำงานของบริษทั ฯ (CSR in Process) และโครงการ ต่าง ๆ เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการด�ำเนินงาน และลดผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากการก่อสร้าง

โครงการมหานคร

มหานครเป็นโครงการแลนด์มาร์คของไทย ซึ่งมีนวัตกรรมที่ช่วยลด การใช้พลังงาน อาทิ อาคารจอดรถอัจฉริยะ ผนังอาคารคุณภาพสูง และระบบควบคุมทีท่ นั สมัย ภายในอาคารมหานคร คิวบ์ ซึง่ เป็นพืน้ ที่ รีเทลและเปิดให้บริการทุกวัน มีระบบบริหารจัดการขยะ ด้วยการ คัดแยกและแบ่งแยกประเภทขยะตามรูปแบบการรีไซเคิลอย่างเป็น ระบบ โดยมีการเก็บบันทึกข้อมูล ตั้งเป้าหมายเพื่อการพัฒนาอย่างมี ประสิทธิภาพ บริษทั ฯ ได้กำ� หนดเป้าหมายการด�ำเนินงานเชิงคุณภาพ และเชิงปริมาณในอนาคต รวมไปถึงการศึกษาข้อมูลเพือ่ การปรับปรุง อาคารมหานครคิวบ์ให้เป็นอาคารสีเขียวที่เป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อม มากยิ่งขึ้นและเตรียมพร้อมที่จะน�ำแนวทางเดียวกันนี้มาใช้ในการ บริหารอาคารมหานครซึ่งจะเปิดให้บริการเต็มรูปแบบในปี 2560 นอกจากนี้ ทางคณะท�ำงานบรรษัทบริบาล โดยคณะท�ำงานย่อยดูแล ชุมชนข้างเคียง ได้เข้าพบชุมชนในพื้นที่ใกล้เคียงโครงการมหานคร เป็นประจ�ำทุกเดือน เพือ่ รับทราบข้อห่วงใย และปัญหาทางสังคมและ สิ่งแวดล้อมรอบโครงการ รวมไปถึงชี้แจงมาตรการต่างๆ และด�ำเนิน การแก้ไขเท่าที่สามารถท�ำได้ เพื่อความเข้าใจที่ถูกต้องตรงกันและ เป็นการสานสัมพันธ์ที่ดีกับชุมชนโดยรอบ โครงการมหาสมุทร

มหาสมุทรเป็นโครงการขนาดใหญ่ มีพนื้ ทีก่ ว้างขวางโดยรวมโครงการ บ้านพักตากอากศและคันทรี่ คลับไว้ด้วยกัน ซึ่งยังคงอยู่ระหว่างการ ก่อสร้าง บริษทั ฯ จึงได้วางแผนระยะยาว เพือ่ ร่วมแก้ปญ ั หาการจัดการ ขยะอย่างยัง่ ยืนกับองค์การบริหารส่วนต�ำบลทับใต้ และเทศบาลเมือง หัวหิน โดยการประสานงานกับหน่วยงานภาครัฐที่มีความเชี่ยวชาญ ด้านการจัดการขยะชุมชน ซึง่ อยูร่ ะหว่างการศึกษา และได้ดำ� เนินการ หารือกับภาคส่วนทีเ่ กีย่ วข้องเป็นระยะๆ อย่างต่อเนือ่ ง เพือ่ เตรียมการ ปฏิบตั จิ ริงเมือ่ โครงการเปิดให้บริการในปี 2560 นอกจากนี้ ทะเลสาบ แมนเมดขนาดใหญ่ของโครงการมีเทคโนโลยีทชี่ ว่ ยลดการใช้สารเคมี และรักษาความสะอาดของน�้ำในลากูนได้อย่างมีประสิทธิภาพ ด้วย เทคโนโลยีของคริสตัล ลากูนส์ และยังช่วยลดการใช้พลังงานและ ผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมได้เป็นอย่างดี มหาสมุทรใช้แหล่งน�้ำหลัก จากน�ำ้ ฝนและน�ำ้ ประปาจากการประปาส่วนภูมภิ าค สาขาปราณบุรี และในช่วงที่หัวหินขาดแคลนน�้ำประปา เพซสามารถให้ความช่วย เหลือชุมชนหัวหิน โดยการใช้ประโยชน์จากท่อส่งน�้ำที่บริษัทฯ เชื่อม ต่อจากการประปาปราณบุรี

โครงการนิมิต หลังสวน

นิมิต หลังสวนเป็นโครงการฟรีโฮลด์แห่งใหม่บนถนนหลังสวน ซึ่งได้ เริ่มก่อสร้างตั้งแต่ปี 2559 บริษัทฯ โดยคณะท�ำงานย่อยดูแลชุมชน ข้างเคียงได้ดำ� เนินการสานสัมพันธ์กบั ชุมชนทีอ่ ยูร่ อบๆ โครงการอย่าง ต่อเนื่อง โดยออกพบปะพูดคุย สร้างความเข้าใจ รับทราบประเด็น ข้อห่วงใย ข้อร้องเรียนต่างๆ (หากมี) เป็นประจ�ำทุกเดือนในระหว่าง ด�ำเนินการก่อสร้างโครงการจนหลังโครงสร้างก่อสร้างแล้วเสร็จ นอกจากนี้ บริษทั ฯ ยังได้เข้าร่วมประชุมกับผูแ้ ทนชุมชนชาวหลังสวน ณ โรงเรียนมาแตร์เดอีวิทยาลัย เป็นประจ�ำเพื่อร่วมกันช่วยสอดส่อง พัฒนา รักษาให้ถนนหลังสวนและชุมชนโดยรอบมีความเป็นอยู่ที่ดี ปลอดภัย และสะอาด การประหยัดพลังงาน

บริษัทฯ มีนโยบายในการส่งเสริมและให้ความรู้พนักงานเพื่อร่วม รณรงค์การอนุรักษ์พลังงานและการรีไซเคิลในองค์กร ซึ่งในอนาคต บริษัทฯ มีแผนการที่จะใช้มาตรการใหม่ๆ เพื่อวัดประสิทธิภาพและ ประสิทธิผลของแนวทางการอนุรักษ์ทรัพยากรน�้ำและไฟฟ้า รวมถึง การรีไซเคิลและการน�ำกลับมาใช้ซ้�ำในกระบวนการท�ำงานอื่นๆ ของ องค์กร การอนุรักษ์ป่าชายเลน

ในปี 2559 บริษัทฯ ได้จัดกิจกรรมปลูกป่าชายเลนภายในโครงการ ไกรลาศ นิเวศ หรือ MEPSEC (Mangrove Ecosystem Preservation & Science Education Centre) เพื่อร่วมเป็นส่วนหนึ่งในการอนุรักษ์ ป่าชายเลนผืนสุดท้ายของหัวหิน โดยโครงการดังกล่าวพัฒนาขึน้ เพือ่ เฉลิมพระเกียรติสมเด็จพระเทพรัตนราชสุดาฯ สยามบรมราชกุมารี ใน โอกาสมหามงคลเฉลิมพระชนมายุครบรอบ 60 พรรษา

SOCIAL

การจัดการด้านสังคมและการบริหารความเสี่ยงด้านสังคม บริษัทฯ มุ่งเน้นการจัดการด้านสังคม ซึ่งรวมถึงการสร้างการมีส่วน ร่วมของพนักงาน ผู้มีส่วนเกี่ยวข้อง และชุมชน โดยการแบ่งปันและ พัฒนาปัจจัยพืน้ ฐาน อาทิ ด้านการศึกษา การพัฒนาอย่างยัง่ ยืน และ ให้ความช่วยเหลือผู้ด้อยโอกาส

การพัฒนาบุคลากรด้านความยั่งยืนภายในองค์กร 1. โครงการ CSR Champion

2. การพัฒนาศักยภาพของพนักงาน

ส�ำหรับในมิติภายในองค์กร ด้านสังคมนั้น บริษัทฯ มุ่งพัฒนาการ พัฒนาศักยภาพแก่พนักงานอย่างต่อเนื่อง มีการจัดโครงการ CSR Champion เริม่ ปี 2559 เป็นครัง้ แรก โดยการรับสมัครตัวแทนจากฝ่าย งานต่างๆ ในบริษทั ฯ เพือ่ เป็นทูตสานสัมพันธ์ ด้านความรับผิดชอบต่อ สังคมและการบริหารจัดการด้านความยั่งยืน ซึ่งมีการจัดกิจกรรมให้ ความรู้ขึ้น ในช่วงเดือนมิถุนายน 2559 โดยความร่วมมือกับสถาบัน ไทยพัฒน์และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รวมทัง้ มีการสอดแทรก ให้ความรูเ้ รือ่ งสิทธิเด็กต่อการด�ำเนินธุรกิจ การประชุมระหว่างตัวแทน CSR Champion ได้จัดให้มีขึ้นอย่างต่อเนื่องเป็นประจ�ำทุกเดือนเพื่อ สื่อสารข้อมูลความรู้ด้านการจัดการความยั่งยืนให้แก่เพื่อนร่วมงาน คนอื่นๆ ภายในองค์กร

บุคลากรถือเป็นทรัพยากรที่มีค่าของบริษัท เพซจึงได้มีการก�ำหนด สวั ส ดิ ก าร และผลตอบแทนที่ จู ง ใจ ซึ่ ง รวมถึ ง การอบรมพั ฒ นา ศักยภาพของพนักงานอย่างต่อเนื่อง โดยมีการก�ำหนดเป้าหมายใน การจัดอบรม เพือ่ ใช้วางแผนในการพัฒนาศักยภาพของบุคลากรอย่าง ยั่งยืน โดยหนึ่งในหลักสูตรพื้นฐานส�ำหรับพนักงานใหม่ทุกคน คือ Workshop in Anti-Corruption & Corporate Social Responsibility (ACCSR01) และหลักสูตรบังคับส�ำหรับพนักงานระดับปฏิบัติงาน ถึงระดับผู้อ�ำนวยการทุกคนคือ Brush-Up Workshop in AntiCorruption & Corporate Social Responsibility ซึ่งพนักงานต้อง ได้รับการฝึกอบรมเป็นประจ�ำทุกปี

เครือข่ายธุรกิจที่ด�ำเนินความรับผิดชอบต่อสังคมส�ำหรับกลุ่มผู้สูงอายุ

มหาวิทยาลัยทั่วประเทศ ในสาขาอสังหาริมทรัพย์ สถาปัตยกรรม วิศวกรรม และการออกแบบ รวมจ�ำนวนนักศึกษาทีม่ โี อกาสเข้าเยีย่ ม ชมโครงการพร้อมรับฟังการบรรยายสรุปตั้งแต่ปี 2556 จนถึงปัจจุบัน ทั้งสิ้น 610 คน 2. เครือข่ายธุรกิจที่ด�ำเนินความรับผิดชอบ ต่อสังคมส�ำหรับกลุ่มผู้สูงอายุ

1. การถ่ายทอดองค์ความรู้ของโครงการมหานคร

การศึกษานับเป็นองค์ประกอบส�ำคัญทีส่ ดุ ในการพัฒนาประเทศชาติ และบริษทั ฯ ได้ดำ� เนินกิจกรรมถ่ายทอดองค์ความรูแ้ ละประสบการณ์ ในการก่อสร้างอาคารสูง (High Rise building) แก่กลุ่มสถาปนิก นักออกแบบและการก่อสร้างมาอย่างต่อเนือ่ ง ซึง่ โครงการมหานครได้ มีบทบาทส�ำคัญในฐานะสมาชิกและผูน้ ำ� เสนอในสภาตึกสูงและทีอ่ ยู่ อาศัยในเมือง (CTBUH) โดยได้น�ำเสนอข้อมูลในการประชุมประจ�ำ ปี 2559 ที่เมืองเซินเจิ้น ประเทศจีน และรวมถึงการสัมมนาอีกหลาย ครั้งในกรุงเทพฯ ซึ่งมหานครได้ถ่ายทอดความรู้ให้กับกลุ่มนักเรียน นักศึกษาทั้งไทยและต่างประเทศ ในฐานะอาคารที่สูงที่สุดในประเทศไทย ที่มีนวัตกรรมและเทคโนโลยี ขั้นสูงในการก่อสร้างตัวอาคาร เพซจึงตั้งใจที่จะถ่ายทอดความรู้ ประสบการณ์การก่อสร้างโครงการมหานคร เพื่อเป็นประโยชน์แก่ อุตสาหกรรมและคนรุ่นใหม่ ให้มีความรู้ และได้รับแรงบันดาลใจใน การสร้างสรรค์ ออกแบบโครงการอื่นๆ ให้แก่ประเทศไทยในอนาคต ซึ่งในปี 2559 บริษัทฯ ได้ให้การต้อนรับพร้อมบรรยายสรุปและน�ำชม โครงการมหานครระหว่างการก่อสร้างจ�ำนวน 5 กลุม่ จากหลากหลาย

บริษัทฯ เป็นหนึ่งในองค์กรภาคเอกชนชั้นน�ำที่เล็งเห็นถึงความส�ำคัญ ของการเปลี่ยนแปลงทางสังคม ที่ก�ำลังก้าวสู่สังคมผู้สูงอายุภายใน 5 ปีข้างหน้า จึงได้ร่วมมือกับสถาบันไทยพัฒน์ และกรมกิจการ ผูส้ งู อายุ กระทรวงการพัฒนาสังคมและความมัน่ คงของมนุษย์ เข้าเป็น เครือข่ายธุรกิจทีด่ ำ� เนินความรับผิดชอบต่อสังคมส�ำหรับกลุม่ ผูส้ งู อายุ นอกจากนี้ บริษทั ฯ ยังได้ดำ� เนินการจ้างพนักงานทีม่ อี ายุมากกว่า 60 ปี เข้าท�ำงานในต�ำแหน่งส�ำคัญทีต่ อ้ งใช้ความรูแ้ ละประสบการณ์เฉพาะ เป็นพิเศษอีกด้วย โดยประกอบด้วยพนักงานชาวไทย 2 คน 3. ศูนย์ดูแลบุตรหลานคนงานก่อสร้างเพซ (PACE Day Care Centre)

บริษัทฯ ตระหนักถึงความเสี่ยงด้านความปลอดภัยของชีวิตและ ทรัพย์สินของคนงานก่อสร้าง ณ เขตก่อสร้างเป็นอย่างยิ่ง จึงให้ความ ส�ำคัญกับการเคารพในสิทธิมนุษยชนของคนงานก่อสร้างโดยไม่แบ่ง แยกเชื้อชาติ ศาสนา โดยเปิดโอกาสให้คนงานก่อสร้าง ฝากบุตร หลานไว้กบั ศูนย์ดแู ลบุตรหลานคนงานก่อสร้างเพซ ด้านหลังโครงการ มหานครในบริเวณบ้านพักคนงานก่อสร้าง โดยไม่คิดค่าใช้จ่าย ด้วย ความร่วมมือกับมูลนิธิเพื่อเด็กเมลิซ่า คอสโกรฟ ในการนี้ บริษัทฯ ยัง คงเปิดโอกาสให้พนักงานภายในสังกัดกลุม่ เพซมีสว่ นร่วมกับศูนย์ดแู ล บุตรหลานคนงานก่อสร้างเพซนี้ ไม่ว่าจะเป็นการร่วมบริจาคหนังสือ เรียน อุปกรณ์เสริมทักษะส�ำหรับเด็กเล็ก นมพาสเจอร์ไรส์ เป็นต้น

ความเจริญจึงอยู่ในความสนใจของเรามาโดยตลอด และในปี 2559 บริษัทฯ ได้มอบเงินสนับสนุนการก่อสร้างห้องสมุดเพซฯ ในพื้นที่ อ�ำเภอขุนยวม จังหวัดแม่ฮ่องสอน ซึ่งเป็นอีกโครงการที่บริษัทฯ ช่วย ปี 2559 เป็นปีที่ 4 ติดต่อกันที่บริษัทฯ ให้การสนับสนุนงานชกมวย ให้นกั เรียนชาวไทยภูเขามีหอ้ งสมุดใช้เพิม่ พูนความรู้ นับเป็นการตอบ การกุศลไฟท์ไนท์ ของมูลนิธิสร้างรอยยิ้ม (Operation Smile) โดย โจทย์เป้าหมายการพัฒนาอย่างยัง่ ยืนขององค์การสหประชาชาติในข้อ ในปีนี้จัดขึ้นเป็นปีที่ 6 เพื่อระดมทุนให้แก่เยาวชนไทยผู้ป่วยโรคปาก ที่ 4 “คุณภาพทางการศึกษา” อีกด้วย แหว่งเพดานโหว่ ได้มีรอยยิ้มใหม่อีกครั้ง โดยได้ร่วมสนับสนุนเงินทุน จัดงาน พร้อมมอบรางวัลใหญ่ให้กับผู้ชนะเลิศเป็นสมาชิกมหาสมุทร 6. ความร่วมมือกับองค์กรเพื่อสังคม SocialGiver คันทรี่คลับ เป็นระยะเวลา 1 ปี เพซได้ให้การสนับสนุนการระดมทุนเพื่อกิจกรรมด้านสังคมโดยร่วม 5. สนับสนุนห้องสมุดเพซ ดีเวลลอปเมนท์ ให้โรงเรียนทีห ่ า่ งไกล กับ SocialGiver โดยทางบริษัทฯ ได้บริจาคสินค้าและบริการเพื่อ ให้ SocialGiver น�ำไปหารายได้ เพื่อสนับสนุนโครงการ Teach for เพซให้ความส�ำคัญกับการยกระดับคุณภาพชีวติ คนไทยและคุณภาพ Thailand ซึ่งเป็นองค์กรไม่แสวงหาผลก�ำไรที่มีวิสัยทัศน์ในการสร้าง การศึกษา การช่วยเหลือเด็กนักเรียนด้อยโอกาสในพื้นที่ห่างไกล โอกาสให้เด็กไทยได้รับการศึกษาที่มีคุณภาพอย่างเท่าเทียมกัน 4. สนับสนุนกิจกรรมของมูลนิธิสร้างรอยยิ้ม (Operation Smile 2016)

GOVERNANCE การจัดการและการบริหารความเสี่ยงด้านธรรมาภิบาล

การก�ำกับกิจการที่ดียังคงเป็นคุณสมบัติส�ำคัญที่เพซให้ความส�ำคัญ ซึ่งบริษัทฯ ได้พัฒนามาตรการชี้วัดมาอย่างต่อเนื่อง เพื่อสร้างความ โปร่งใสและหลักการที่ชัดเจน เพื่อให้พนักงาน ผู้มีส่วนเกี่ยวข้องและ ลูกค้าทุกคนได้รับประโยชน์สูงสุดจากการมีการก�ำกับกิจการที่ดีของ บริษัทฯ การก�ำกับดูแลกิจการ

เพซมีนโยบายก�ำหนดคุณสมบัติของคณะกรรมการบริษัทที่ต้องไม่ ด�ำรงต�ำแหน่งใดๆ ในบริษัทจดทะเบียนแห่งอื่นเกินกว่า 3 แห่ง เพื่อ การด�ำเนินงานที่มีประสิทธิภาพและความโปร่งใส นอกจากนี้ ใน ช่วงปีที่ผ่านมา เพซยังได้เข้าร่วมกิจกรรมต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชัน อย่างต่อเนื่อง อาทิ วันต่อต้านคอร์รัปชันแห่งชาติ ประจ�ำปี 2559 โดยมีตัวแทนพนักงานเข้าร่วมงานสัมมนา และได้น�ำความรู้มาแลก เปลี่ยนระหว่างกัน

การสนับสนุนด้านการศึกษาและ พัฒนาศักยภาพของพนักงาน

บริษัทฯ ดูแลและให้ความเป็นธรรมกับพนักงานและผู้บริหารทุกคน ทั้งด้านผลประโยชน์ที่จะได้รับ รวมถึงการสร้างบรรยากาศในสถาน ที่ท�ำงานที่ดีให้กับพนักงานอย่างเท่าเทียมกัน เพื่อเป้าหมายด้านผล การด�ำเนินงานทีด่ ี และความจงรักภักดีตอ่ องค์กรซึง่ มีการประเมินผล อย่างต่อเนือ่ ง นอกจากนี้ เพซยังจัดอบรมพนักงานใหม่เป็นประจ�ำ เพือ่ สร้างความรู้ความเข้าใจที่ถูกต้องเกี่ยวกับองค์กร การก�ำหนดมาตรฐานและตัวอย่างที่ดี

ในฐานะผู้น�ำด้านการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ของไทย เพซได้อ้างอิง จากหลักการมาตรฐานและตัวอย่างกิจกรรมเพือ่ สังคมและการก�ำกับ กิจการที่ดีเพื่อเป็นแบบอย่างในการพัฒนาอย่างยั่งยืน ทั้งการวาง ระบบและวิธีการด�ำเนินงานที่เหมาะสมกับองค์กร โดยสนับสนุนให้ พนักงานเข้าร่วมงานสัมมนาทีจ่ ดั โดยหน่วยงานภาครัฐ เพือ่ น�ำความรู้ กลับมาใช้ในการด�ำเนินงานและแบ่งปันกับเพื่อนร่วมงาน บริษัทฯ ได้ก�ำหนดนโยบายที่สอดคล้องกับกฎหมายของไทย เพื่อส่งเสริมให้ พนักงานและแผนกต่างๆ ด�ำเนินงานด้วยความซื่อสัตย์และเป็นมือ อาชีพ การต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชัน

ปัญหาการทุจริตคอร์รัปชันจัดเป็นปัญหาระดับชาติของประเทศไทย และจัดเป็นวาระแห่งชาติอีกประการที่ต้องได้รับความร่วมมือร่วมใจ จากทุกภาคส่วนเพื่อขจัดปัญหานี้ให้หมดสิ้นจากสังคมไทย การเข้า ร่วมในโครงการแนวร่วมปฏิบัติภาคเอกชนไทยในการต่อต้านการ ทุจริต (Collective Action Coalition Against Corruption: CAC) จึง เป็นนโยบายหลักที่บริษัทฯ แสดงความมุ่งมั่นในการร่วมต่อต้านการ ทุจริต โดยบริษัทฯ ได้ด�ำเนินกระบวนการภายในเป็นที่เรียบร้อยและ ยื่นเอกสารต่างๆ ประกอบการพิจารณาขอรับรองในโครงการ CAC เมื่อวันที่ 15 ธันวาคม 2559 ที่ผ่านมา ซึ่งจะทราบผลการพิจารณา ในปี 2560 การแจ้งเบาะแสการทุจริตคอร์รัปชันภายในองค์กร

บริษทั ฯ ได้เปิดช่องทาง Whistle Blowing ให้แก่พนักงานและผูม้ สี ว่ นได้ ส่วนเสียอื่นๆ ได้ส่งเบาะแสความผิดปกติ ไม่ชอบมาพากล และกรณี ทีค่ าดว่าจะขัดต่อนโยบายต่อต้านการทุจริตคอร์รปั ชันของบริษทั ฯ แก่ คณะกรรมการตรวจสอบผ่านช่องทางอีเมล audit_com@pacedev.com ซึ่งในปี 2559 ที่ผ่านมา บริษัทฯ ได้รับการร้องเรียนทั้งสิ้น 0 คดี เช่น เดียวกับปีที่ผ่านมา

WM-AD

BeSPK

F&P

บริษัท ดับเบิ้ลยู เอ็ม แอดไวเซอรี่ จ�ำกัด

บริษัท มหานคร บีสโปค เทลเลอริ่ง จ�ำกัด

Finch & Partners Group

เป็นกรรมการผู้มีอ�ำนาจลงนาม และเป็นผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ ด้วยสัดส่วนการถือหุ้นร้อยละ 35.3 เป็นกรรมการผู้มีอ�ำนาจลงนาม และเป็นผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ ด้วยสัดส่วนการถือหุ้นร้อยละ 0.5 เป็นพี่ชายของนายสรพจน์ เตชะไกรศรี เป็นบิดาของนายสรพจน์ เตชะไกรศรี นายโชติพล เตชะไกรศรี และนายจุมพล เตชะไกรศรี เป็นผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ ด้วยสัดส่วนการถือหุ้นร้อยละ 3.2 เป็นมารดาของนายสรพจน์ เตชะไกรศรี นายโชติพล เตชะไกรศรี และนายจุมพล เตชะไกรศรี เป็นผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ ด้วยสัดส่วนการถือหุ้นร้อยละ 4.0 เป็นกรรมการผู้มีอ�ำนาจลงนาม และเป็นผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ ด้วยสัดส่วนการถือหุ้นร้อยละ 0.3 เป็นน้องชายของนายสรพจน์ เตชะไกรศรี

นายโชติพล เตชะไกรศรี

นายสุเมธ เตชะไกรศรี

นางยุพา เตชะไกรศรี

นายจุมพล เตชะไกรศรี

เป็นบริษัทย่อยของ Verita Thailand Pte. Limited ที่นายสรพจน์ เตชะไกรศรี ถือหุ้นอยู่ร้อยละ 50

นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

คลินิกเวชกรรม

เป็นบริษัทที่นายสุเมธ นายโชติพล นายสรพจน์ และนายจุมพล เตชะไกรศรี เป็นกรรมการ

เป็นบริษัทที่ Mr. Charles Finch มีอ�ำนาจควบคุม

เป็นบริษัทที่นายสรพจน์ เตชะไกรศรี ถือหุ้นอยู่ร้อยละ 100

เป็นบริษัทที่นายพงษ์ศักดิ์ มหัทธนสกุล เป็นกรรมการบริษัท

เป็นบริษัทที่นางยุพา เตชะไกรศรี ซึ่งเป็นมารดาของ นายสรพจน์ เตชะไกรศรี นายโชติพล เตชะไกรศรี และนายจุมพล เตชะไกรศรี เป็นกรรมการบริษัท

เป็นบริษัทที่นายสรพจน์ เตชะไกรศรี ถือหุ้นอยู่ร้อยละ 100

เป็นบริษัทที่นายสรพจน์ เตชะไกรศรี ถือหุ้นร้อยละ 88.6

เป็นบริษัทที่นายสรพจน์ เตชะไกรศรี และนายโชติพล เตชะไกรศรี ถือหุ้นอยู่ร้อยละ 50 และ 50 ตามล�ำดับ

เป็นบริษัทที่นายสรพจน์ เตชะไกรศรี ถือหุ้นอยู่ร้อยละ 100

ลักษณะความสัมพันธ์

Verita

บริษทั เวอริตา เอ็มเอชเค (ประเทศไทย) จ�ำกัด

ซื้อ-ขายอสังหาริมทรัพย์

ผู้ให้บริการด้านที่ปรึกษา

ร้านตัดชุดสูท

ผู้ให้บริการด้านที่ปรึกษา

รับเหมาก่อสร้าง

ซื้อ จัดหา รับ เช่า ให้เช่า ให้เช่าซื้อ และจัดการอสังหาริมทรัพย์

ผู้ลงทุนในบริษัทต่างๆ

พิมพ์โฆษณาหนังสือพิมพ์ วารสาร และนิตยสาร

ผู้ให้บริการด้านการบริหารโครงการ

ร้านอาหาร

ลักษณะการประกอบธุรกิจ

บุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง (บุคคล)

MFT

บริษัท เอ็มเอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จ�ำกัด

Grovepark

WM-IM

บริษัท ดับเบิ้ลยู เอ็ม อิมเมจิเนีย จ�ำกัด

Grovepark International Limited

LUMPINI

FPH

บริษทั ลุมพินี พรอพเพอร์ตี้ มาเนจเมนท์ จ�ำกัด

บริษัท โฟร์ทีน พอยท์ โฮลดิ้งส์ จ�ำกัด

FIERCE

บริษัท เฟียร์ซ พับลิชชิ่ง จ�ำกัด

PACED

ชื่อย่อ

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จ�ำกัด

บริษัท โฟร์ทีน พอยท์ จ�ำกัด

บุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง (นิติบุคคล)

บุคคลที่อาจมีความขัดแย้งและลักษณะความสัมพันธ์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559

รายการระหว่างกัน

เป็นกรรมการบริษัทฯ เป็นกรรมการบริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จ�ำกัด เป็นกรรมการ Dean & DeLuca Inc.

นายธีระ วยากรณ์วิจิตร

นายพงษ์ศกั ดิ์ มหัทธนสกุล

Mr. Charles Finch

เพซทรี

ผู้ขาย/ผู้ให้ บริการ

ผู้ซื้อ/ผู้รับ บริการ

1. รายการซื้อสินค้าและบริการ

รายได้ค่าเช่าพื้นที่ และบริการ ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด ค่าเช่าพื้นที่ และบริการเพิ่มขึ้นระหว่างงวด รับช�ำระระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

ประเภทรายการ

41.9 31.2 (27.9) 45.2

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 59 (ล้านบาท)

13.4 33.5 5.0 41.9

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 58 (ล้านบาท)

ขนาดของรายการ

• FP ได้เข้าท�ำสัญญาเช่าพื้นที่และบริการกับเพซ ทรี ที่ตึก Cube จ�ำนวน 2 สัญญา ตามสัญญาลงวันที่ 1 ธ.ค. 2556 และ15 พ.ค. 2557 พื้นที่เช่ารวม 531.29 ตร.ม. และ 785.46 ตร.ม. ตามล�ำดับ ระยะเวลา 3 ปี ต่อมาในไตรมาส 4 ปี 2558 มีการ แก้ไขสัญญาเพิ่มพี้นที่เช่าเป็น 543.29 ตร.ม. และ 803.46 ตร.ม. ตามล�ำดับ โดย มีอัตราค่าเช่าและบริการต่อเดือนดังนี้ สัญญาที่ 1 ปีที่ 1 เดือนละ 291,217.5 บาท ปีที่ 2 เดือนละ 333,097.50 บาท ปีที่ 3 เดือนละ 413,257.50 บาท สัญญาดังกล่าวมีผลบังคับใช้ 1 ธ.ค. 2556 ถึง 30 พ.ย. 2559 สัญญาที่ 2 ปีที่ 1 เดือนละ 578,597.50 บาท ปีที่ 2 เดือนละ 682,745.50 บาท ปีที่ 3 เดือนละ 885,632.50 บาท สัญญาดังกล่าวมีผลบังคับใช้ 15 พ.ค. 2557 ถึง 14 พ.ค. 2560

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

ความเห็นคณะกรรมการ ตรวจสอบ

• รายการดังกล่าวเข้าลักษณะ รายการการค้าทีม่ เี งือ่ นไขทัว่ ไป และได้ ผ่านความเห็นชอบจากคณะกรรมการ ตรวจสอบแล้ว

ในปี 2559 และ ปี 2558 บริษัทฯ เข้าท�ำรายการกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง โดยรายการระหว่างกันดังกล่าวไม่ก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ดังรายละเอียดดังต่อไปนี้

ลักษณะความสัมพันธ์

บุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง (บุคคล)

BeSPK

Verita

FIERCE

นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

นายโชติพล เตชะไกรศรี

เพซทรี

เพซ ครีเอทีฟ

ดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย)

วายแอลพี

ผู้ซื้อ/ผู้รับ บริการ

เพซทรี

ผู้ขาย/ผู้ให้ บริการ

รายได้จากการขายหน่วย ในอาคารชุดพักอาศัย

รายได้ค่าคูปอง ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด เพิ่มขึ้นระหว่างงวด ลดลงระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

รายได้ค่าอาหาร ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด รายได้ค่าอาหาร รับช�ำระระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

รายได้จากการให้บริการ ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด ค่าบริการเพิ่มขึ้นระหว่างงวด รับช�ำระระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

ประเภทรายการ

0.5 0.5

0.1 0.8 (0.6) 0.3

0.3 (0.2) 0.1

3.2 (0.8) 2.4

0.5 1.4 (0.2) 1.7

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 59 (ล้านบาท)

30.0

20.0

0.5 1.0 (1.4) 0.1

0.5 0.5

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 58 (ล้านบาท)

ขนาดของรายการ

• วั นที่ 29 ธ.ค. 2557 วายแอลพีไ ด้ขายห้อ งชุด จ�ำนวน 1 ห้อ งให้คุณโชติพล เตชะไกรศรี ในราคารวม 30.0 ล้านบาทซึ่งตามสัญญาแบ่งเป็นช�ำระค่างวด 30% และโอนกรรมสิทธิ์ 70% และเมื่อวันที่ 20 มี.ค. 2558 วายแอลพี ได้รับช�ำระครบ ถ้วนแล้ว จึงบันทึกเป็นรายได้จากการขายหน่วยในอาคารชุดพักอาศัย

• รายการดังกล่าวเป็นรายการทีเ่ ป็นปกติ ทางธุรกิจทัว่ ไปโดยมีราคาขายเป็นไป ตามราคาตลาดและได้ผา่ นความเห็น ชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบแล้ว

• รายการดังกล่าวเข้าลักษณะรายการ การค้าทีม่ เี งือ่ นไขทัว่ ไป

• ในระหว่างปี 2559 บริษัทดีนแอนด์เดลูก้า (ประทศไทย) จ�ำกัด ได้ขายคูปองให้กับ ทาง บริษัท เฟียร์ซ พับลิชชิ่ง จ�ำกัด

• วันที่ 29 ธ.ค. 2557 วายแอลพีได้ขายห้องชุดจ�ำนวน 1 ห้องให้คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี ในราคารวม 20.0 ล้านบาทซึ่งตามสัญญาแบ่งเป็นช�ำระค่างวด 30% และโอนกรรมสิทธิ์ 70% และเมื่อวันที่ 30 เม.ย. 2558 วายแอลพี ได้รับช�ำระครบ ถ้วนแล้ว จึงบันทึกเป็นรายได้จากการขายหน่วยในอาคารชุดพักอาศัย

• รายการดังกล่าวเข้าลักษณะรายการ การค้าที่มีเงื่อนไขทั่วไป และได้ผ่าน ความเห็ น ชอบจากคณะกรรมการ ตรวจสอบแล้ว

• ในระหว่างปี 2559 ดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย) ได้ขายอาหารและเครื่องดื่ม ให้ FP

• Verita ได้เข้าท�ำสัญญาเช่าพืน้ ทีแ่ ละบริการกับเพซ ทรี ทีต่ กึ Cube ตามสัญญาลง วันที่ 1 ส.ค. 2559 พืน้ ทีเ่ ช่ารวม 876.2 ตร.ม.ระยะเวลา 3 ปี โดยมีอตั ราค่าเช่าและ บริการขั้นต�่ำเดือนละ 546,637.50 บาท หรือร้อยละ 10 ของยอดขายสุทธิแต่ละ เดือนกรณีที่มีจ�ำนวนเงินสูงกว่าค่าเช่าและค่าบริการขั้นต�่ำ สัญญาดังกล่าวมีผล บังคับใช้ 1 ส.ค. 2559 ถึง 31 ก.ค.2562 • ในระหว่างปี 2559 เพซ ครีเอทีฟ มีการให้บริการกับบริษัท FP

• รายการดังกล่าวเข้าลักษณะรายการการ ค้าทีม่ เี งือ่ นไขทัว่ ไป และได้ผา่ นความ เห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ แล้ว

ความเห็นคณะกรรมการ ตรวจสอบ

• BeSPK ได้เข้าท�ำสัญญาเช่าพื้นที่และบริการกับเพซ ทรี ที่ตึก Cube ตามสัญญา ลงวันที่ 17 ส.ค. 2558 พื้นที่เช่ารวม 107 ตร.ม. ระยะเวลา 3 ปี โดยมีอัตราค่าเช่า และบริการเดือนละ 53,500 บาท สัญญาดังกล่าวมีผลบังคับใช้ 17 ส.ค. 2558 ถึง 16 ส.ค. 2561

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

นายจุมพล เตชะไกรศรี

นางยุพา เตชะไกรศรี

เพซ คันทรี่ คลับ

บริษัทฯ

วายแอลพี

FIERCE

ผู้ซื้อ/ผู้รับ บริการ

วายแอลพี

ผู้ขาย/ผู้ให้ บริการ

ค่ารับรองและค่าใช้จา่ ยทางการตลาด ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด ค่าใช้จ่ายระหว่างงวด (รวมภาษีมลู ค่าเพิม่ ทีถ่ อื เป็นรายจ่าย) จ่ายช�ำระระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด เพิ่มขึ้นระหว่างงวด ลดลงระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

รายได้จากการขายหน่วย ในอาคารชุดพักอาศัย

ประเภทรายการ

1.4 (0.9) 0.6

0.1

0.8 (0.6) 0.2

0.1 0.5 (0.5) 0.1

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 59 (ล้านบาท)

(1.2) 0.1

1.3

1.9 (1.9) -

44.0

15.0

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 58 (ล้านบาท)

ขนาดของรายการ

• รายการดังกล่าวเข้าลักษณะรายการ การค้าที่มีเงื่อนไขทั่วไป

• ในปี 2559 บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ สั่งอาหารและเครื่องดื่ม จาก FP

• ในระหว่างปี 2559 บริษทั ฯ มีการจ้าง Fierce Publishing Co., Ltd. จัดท�ำสือ่ โฆษณา ส�ำหรับงาน Event ที่โครงการมหาสมุทร

• รายการดังกล่าวเข้าลักษณะรายการ การค้าที่มีเงื่อนไขทั่วไป

• เพซ คันทรี่ คลับ ได้มกี ารว่าจ้างให้ FIERCE ถ่ายภาพโครงการเพือ่ ใช้ลงสือ่ โฆษณา และประชาสัมพันธ์ทางการตลาด

• ในระหว่างปี 2559 บริษัทฯ ซื้ออาหารและเครื่องดื่ม และซื้อ Voucher และ จัดงาน Event จาก FP

ความเห็นคณะกรรมการ ตรวจสอบ

• วนั ที่ 29 ธ.ค. 2557 วายแอลพีได้ขายห้องชุดจ�ำนวน 2 ห้องให้คณ ุ ยุพา เตชะไกรศรี ในราคารวม 44.0 ล้านบาทซึ่งตามสัญญาแบ่งเป็นช�ำระค่างวด 30% และโอน กรรมสิทธิ์ 70% และเมื่อวันที่ 30 เม.ย. 2558 และ 15 ก.ค. 2558 วายแอลพี ได้ รับช�ำระครบถ้วนแล้ว จึงบันทึกเป็นรายได้จากการขายหน่วยในอาคารชุดพักอาศัย

• วันที่ 29 ธ.ค. 2557 วายแอลพีได้ขายห้องชุดจ�ำนวน 1 ห้องให้คุณจุมพล เตชะ ไกรศรี ในราคารวม 15.0 ล้านบาทซึ่งตามสัญญาแบ่งเป็นช�ำระค่างวด 30% และ โอนกรรมสิทธิ์ 70% และเมื่อวันที่ 3 เม.ย. 2558 วายแอลพี ได้รับช�ำระครบถ้วน แล้ว จึงบันทึกเป็นรายได้จากการขายหน่วยในอาคารชุดพักอาศัย

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

เพซวัน เพซทู และ เพซทรี

เพซ ฟู้ด รีเทล

เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส

บริษัทฯ

WM-IM

WM-AD

F&P

ผู้ซื้อ/ผู้รับ บริการ

ผู้ขาย/ผู้ให้ บริการ

ค่าใช้จา่ ยในการขายและบริหาร ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด เพิม่ ขึน้ ระหว่างงวด ลดลงระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิน้ งวด

ซื้อสินทรัพย์ (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด เพิ่มขึ้นระหว่างงวด ลดลงระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

ค่ารับรอง และ ค่าการตลาด ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด ค่ารับรองระหว่างงวด (รวมภาษีมลู ค่าเพิม่ ทีถ่ อื เป็นรายจ่าย) ค่าการตลาดระหว่างงวด (รวมภาษีมลู ค่าเพิม่ ทีถ่ อื เป็นรายจ่าย) จ่ายช�ำระระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

ประเภทรายการ

(2.4) -

(1.3) 0.7

7.7 (7.7) -

10.0 21.4 (20.7) 10.7

1.0 (1.0) -

21.6 (21.6) -

25.0 (15.0) 10.0

0.9 (0.9) -

0.1 0.1

0.9

0.7

0.1 (0.1) -

0.2 1.3

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 58 (ล้านบาท)

1.3

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 59 (ล้านบาท)

ขนาดของรายการ

• บริษัทฯ ได้ท�ำสัญญาค่าที่ปรึกษากับ F&P ลงวันที่ 1 เม.ย. 2558 โดย F&P จะให้ บริการต่างๆ ทีร่ ะบุในสัญญาเป็นเวลา 1 ปีสนิ้ สุดวันที่ 31 มี.ค. 2559 ค่าธรรมเนียม บริการเป็นจ�ำนวน USD 800,000

• เมื่อวันที่ 10 ม.ค. 2558 บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จ�ำกัด ได้ท�ำสัญญาจ้าง เหมางานบริหารและควบคุมงานก่อสร้างส่วนงานตกแต่งภายในโครงการมหานคร จ�ำนวน 2 ฉบับ ลงวันที่ 1 ก.ค. 2558 และ 1 ส.ค. 2558 กับ WM-AD • โดยสัญญาแรกมีระยะเวลาตั้งแต่ ม.ค. - ก.ค. 2558 จ�ำนวน 15 ล้านบาท และ สัญญาที่สองมี ระยะเวลาตั้งแต่เดือน ส.ค. - ธ.ค.2558 จ�ำนวน 10 ล้านบาท • ในปี 2559 บริษทั เพซ อินทีเรีย เซอร์วสิ เซส จ�ำกัด ได้ทำ� สัญญาจ้างเหมางานบริหาร และควบคุมงานก่อสร้างส่วนงานตกแต่งภายในโครงการมหานครจ�ำนวน 2 ฉบับ ลงวันที่ 1 ม.ค. 2559 และ 1 ก.ค. 2559 จ�ำนวนเงินรวม 20 ล้านบาท

• เมื่อปี 2558 บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จ�ำกัด ได้มีการจ้าง WM-IM ก่อสร้าง ส�ำนักงานชั่วคราวเพื่อใช้เป็นส�ำนักงานในพื้นที่ก่อสร้างโครงการมหานคร • และในปี 2559 บริษัท เพซ อินทีเรีย เซอร์วิสเซส จ�ำกัด ได้มีการว่าจ้าง WM-IM รื้อถอนส�ำนักงานก่อสร้างชั่วคราวแห่งเดิมเพื่อคืนพื้นที่ให้โครงการและก่อสร้าง ส�ำนักงานแห่งใหม่ ชัน้ 53 เพือ่ ใช้เป็นส�ำนักงานในพืน้ ทีก่ อ่ สร้างโครงการมหานคร เพื่อใช้ส�ำหรับงานก่อสร้างของโครงการมหานคร

• ในระหว่างปี 2559 บริษัท เพซ ฟู้ด รีเทล จ�ำกัด ซื้ออาหารและเครื่องดื่มจาก FP

• ในระหว่างปี 2559 เพซวัน เพซทู และ เพซทรี ซื้ออาหารและเครื่องดื่ม จาก FP

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

• รายการดังกล่าวเข้าลักษณะรายการ การค้าที่มีเงื่อนไขทั่วไป

ความเห็นคณะกรรมการ ตรวจสอบ

0.1 0.3 (0.4) -

เพซ ทู

LUMPINI

5.4 (5.4) -

5.1 (5.1) -

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 58 (ล้านบาท)

2.1 (2.1) -

เพซ ฟู้ด รีเทล

F&P

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร ยอดคงค้าง ณ วันต้นงวด ค่าใช้จ่ายระหว่างงวด (รวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถือเป็นรายจ่าย) จ่ายช�ำระระหว่างงวด ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นงวด

7.1 7.1

Dean & DeLuca Inc.

Grovepark

83.9 (83.9) -

ส�ำหรับปีสิ้นสุด 31 ธ.ค. 59 (ล้านบาท)

ประเภทรายการ

ขนาดของรายการ

Dean & DeLuca Inc.

ผู้ซื้อ/ผู้รับ บริการ

F&P

ผู้ขาย/ผู้ให้ บริการ

• เมื่อวันที่ 5 ม.ค. 2554 เพซทูได้ท�ำสัญญาว่าจ้าง LUMPINI เพื่อบริการงานซ่อม บ�ำรุงรักษาที่ส�ำนักงานขายและห้องตัวอย่างของโครงการ ระยะเวลาว่าจ้าง 1 ปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 5 ม.ค. 2554 - 4 ม.ค. 2555 ค่าบริการเดือนละ 42,800 บาท (ราคา รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) โดยมีการต่อสัญญาเรื่อยมาถึง 31 ก.ค. 2558 โดยคิดอัตราค่า บริการเท่าเดิม

• เพซ ฟู้ด รีเทล ได้มีการว่าจ้างให้ F&P เป็นที่ปรึกษาทางธุรกิจ

• Dean & DeLuca Inc. ได้มีการว่าจ้างให้ Grovepark เป็นที่ปรึกษาทางธุรกิจ

• Dean & DeLuca Inc. ได้มีการว่าจ้างให้ F&P เป็นที่ปรึกษาทางธุรกิจ

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

หมายเหตุ: ภายหลังจากสัญญาสิ้นสุดลง ทางเพซทู ไม่ มี แ ผนที่ จ ะต่ อ สั ญ ญา แต่ ยั ง คงใช้ บริการ LUMPINI เพื่อให้บริการรักษา ความสะอาดเป็นรายครั้ง โดยมีการคิด ค่าบริการเป็นไปตามราคาตลาดและมี การเปรียบเทียบค่าบริการกับผู้ให้บริการ รายอื่นทุกครั้ง

• รายการดังกล่าวมีการคิดค่าบริการ เป็ น ไปตามราคาตลาดและได้ รั บ ความเห็ น ชอบจากคณะกรรมการ ตรวจสอบแล้ว

• รายการดังกล่าวเข้าลักษณะรายการ การค้าที่มีเงื่อนไขทั่วไป

ความเห็นคณะกรรมการ ตรวจสอบ

นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

นายโชติพล เตชะไกรศรี

นายจุมพล เตชะไกรศรี

วายแอลพี

ผู้จ่าย เงินทดรอง

วายแอลพี

ผู้รับเงิน ทดรอง

2. เงินทดรองรับ

เงินรับล่วงหน้า จากลูกค้า

4.5

9.0

6.0

10.5

21.0

14.0

(15.0)

(30.0)

(20.0)

ยอด ยอดเพิ่ม ยอดลด ยอด ยอดเพิ่ม ยอดลด ยอด คงเหลื อ ระหว่ า ง ระหว่ า ง คงเหลื อ ระหว่ า ง ระหว่ า ง คงเหลื อ ประเภทรายการ 31 ธ.ค. 57 งวด งวด 31 ธ.ค. 58 งวด งวด 31 ธค. 59 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท)

วันที่ 29 ธ.ค. 2557 วายแอลพีได้ขาย ห้ อ งชุ ด จ� ำ นวน 1 ห้ อ งให้ คุ ณ จุ ม พล เตชะไกรศรี ในราคารวม 15.0 ล้านบาท ซึง่ ตามสัญญาแบ่งเป็นช�ำระค่างวด 30% และโอนกรรมสิทธิ์ 70% และเมื่อวันที่ 3 เม.ย. 2558 วายแอลพี รับช�ำระเงินค่า ห้องชุดดังกล่าวครบถ้วนแล้ว จึงบันทึก เป็นรายได้จากการขายหน่วยในอาคาร ชุดพักอาศัย

วันที่ 29 ธ.ค. 2557 วายแอลพีได้ขาย ห้ อ งชุ ด จ� ำ นวน 1 ห้ อ งให้ คุ ณ โชติ พ ล เตชะไกรศรี ในราคารวม 30.0 ล้านบาท ซึ่ ง ตามสั ญ ญาแบ่ ง เป็ น ช� ำ ระค่ า งวด 30% และโอนกรรมสิทธิ์ 70% และเมื่อ วันที่ 20 มี.ค. 2558 วายแอลพี รับช�ำระ เงินค่าห้องชุดดังกล่าวครบถ้วนแล้ว จึง บันทึกเป็นรายได้จากการขายหน่วยใน อาคารชุดพักอาศัย

วันที่ 29 ธ.ค. 2557 วายแอลพีได้ขาย ห้ อ งชุ ด จ� ำ นวน 1 ห้ อ งให้ คุ ณ สรพจน์ เตชะไกรศรี ในราคารวม 20.0 ล้านบาท ซึ่ ง ตามสั ญ ญาแบ่ ง เป็ น ช� ำ ระค่ า งวด 30% และโอนกรรมสิทธิ์ 70% และ เมื่อ วันที่ 30 เม.ย. 2558 วายแอลพี รับช�ำระ เงินค่าห้องชุดดังกล่าวครบถ้วนแล้ว จึง บันทึกเป็นรายได้จากการขายหน่วยใน อาคารชุดพักอาศัย

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

รายการดังกล่าวเป็นรายการที่เป็นปกติ ทางธุรกิจทั่วไปโดยมีราคาขายเป็นไป ตามราคาตลาด

ความเห็น คณะกรรมการ ตรวจสอบ

นายสุเมธ เตชะไกรศรี

นายจุมพล เตชะไกรศรี

นายธีระ วยากรณ์วิจิตร

นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

PACED

บริษัทฯ

พีอาร์อี

เงินทดรองรับ

เงินรับล่วงหน้า จากลูกค้า

บจ. ไดนาสตี้ แอพ เงินรับล่วงหน้า พาเรล จากลูกค้า

บริษัทฯ

เงินรับล่วงหน้า จากลูกค้า

0.5

13.2

0.5

0.3

30.8

(0.5)

(44.0)

0.5

0.3

(0.5)

0.3

ยอด ยอดเพิ่ม ยอดลด ยอด ยอดเพิ่ม ยอดลด ยอด อ ระหว่าง ระหว่าง คงเหลือ ระหว่าง ระหว่าง คงเหลือ ประเภทรายการ 31คงเหลื ธ.ค. 57 งวด งวด 31 ธ.ค. 58 งวด งวด 31 ธค. 59 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท)

นางยุพา เตชะไกรศรี

ผู้จ่าย เงินทดรอง

วายแอลพี

ผู้รับเงิน ทดรอง

เนื่องจาก พีอาร์อี ไม่มีวงเงินสดย่อยของ ตนเอง PACED ซึง่ เป็นผูบ้ ริหารโครงการ ในขณะนัน้ จึงทดรองจ่ายค่าใช้จา่ ยต่างๆ ที่จ�ำเป็นต่อการด�ำเนินงานให้ก่อน และ ได้มีการช�ำระทั้งจ�ำนวนคืนเมื่อวันที่ 3 พ.ย. 2558

วันที่ 27 มิ.ย. 2559 บริษทั ได้ขายห้องชุด โครงการนิมติ หลังสวน จ�ำนวน 1 ห้อง ให้ คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี

วันที่ 15 ก.พ. 2558 บริษัทได้ขายห้อง โครงการนิมติ หลังสวน ชุดจ�ำนวน 1 ห้อง ให้คุณธีระ วยากรณ์วิจิตร

วันที่ 28 มิ.ย. 2556 บริษทั ได้ขายสมาชิก ตลอดชี พ คั น ทรี่ คลั บ หั ว หิ น ให้ คุ ณ จุมพล เตชะไกรศรี

วันที่ 9 ก.ค. 2556 บริษัทได้ขายสมาชิก ตลอดชีพ คันทรี่ คลับ หัวหิน ให้คณ ุ สุเมธ เตชะไกรศรี

วั น ที่ 28 มิ . ย. 2556 บริ ษั ท ฯ ได้ ข าย สมาชิกตลอดชีพ คันทรี่ คลับ หัวหิน ให้ คุณธีระ วยากรณ์วิจิตร

วันที่ 29 ธ.ค. 2557 วายแอลพีได้ขาย ห้ อ งชุ ด จ� ำ นวน 2 ห้ อ ง ให้ คุ ณ ยุ พ า เตชะไกรศรี ในราคารวม 44.0 ล้านบาท ซึ่ ง ตามสั ญ ญาแบ่ ง เป็ น ช� ำ ระค่ า งวด 30% และโอนกรรมสิทธิ์ 70% เมื่อวัน ที่ 30 เม.ย. 2558 และ 15 ก.ค. 2558 วายแอลพี รับช�ำระเงินค่าห้องชุด 1 ห้อง ชุดครบถ้วน จึงบันทึกเป็นรายได้จากการ ขายหน่วยในอาคารชุดพักอาศัย

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

รายการดังกล่าวเป็นรายการที่ได้เกิด ขึ้นในอดีต ปัจจุบันบริษัทฯ เป็นผู้ให้เงิน ทดรองจ่ายแทน PACED และได้เข้าท�ำ สัญญาดังกล่าวแทน PACED แล้ว

ความเห็น คณะกรรมการ ตรวจสอบ

ดี น แอนด์ เดลู ก ้ า เงินทดรองจ่าย (ประเทศไทย)

นายสรพจน์ เตชะไกรศรี

ผู้ให้กู้

พีอาร์อี เพซวัน นายสรพจน์ เพซทู และ เพซทรี เตชะไกรศรี

ผู้กู้

เงินกู้ยืม ดอกเบี้ยค้างจ่าย

ประเภทรายการ

3. รายการเงินกู้ยืม และดอกเบี้ยจ่าย

เงินทดรองจ่าย

เพซ ฟู้ด รีเทล

F&P

4.6

(2.5)

2.1

3.5

3.8

(2.1)

3.8

3.5

386.3

(386.3)

ยอด ยอดเพิ่ม ยอดลด ยอด ยอดเพิ่ม ยอดลด ยอด คงเหลือ ระหว่าง ระหว่าง คงเหลือ ระหว่าง ระหว่าง คงเหลือ 31 ธ.ค. 57 งวด งวด 31 ธ.ค. 58 งวด งวด 31 ธค. 59 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท)

3.5

เงินทดรองจ่าย และ ค่าลิขสิทธิ์ค้างจ่าย

ผู้จ่าย เงินทดรอง

ดีน แอนด์ เดลูกา้ PACED (ประเทศไทย)

ผู้รับเงิน ทดรอง

• เงินกูย้ มื ดังกล่าวมีรายละเอียดทีส่ ำ� คัญคือ - อัตราดอกเบีย้ ร้อยละ 14 และ 15 ต่อปี - มีการคิดดอกเบีย้ จากดอกเบีย้ ค้างจ่าย ที่เกิน 1 ปี - มีก�ำหนดช�ำระคืนเมื่อทวงถาม - ไม่มีหลักประกัน • ผู้ให้กู้จะโอนสิทธิเรียกร้องในดอกเบี้ย ให้แก่ผู้รับโอนหลังจากพ้นระยะเวลา 60 วันนับจากผู้กู้ได้รับแบบ อ. 6 จาก หน่วยงานราชการ • ผู้ให้กู้ปรับลดดอกเบี้ยค้างจ่ายให้ผู้กู้ ลงเหลือศูนย์ในไตรมาสที่ 2 ปี 2559

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

ดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย) สั่งจ่าย เช็ ค ให้ คุ ณ สรพจน์ เ พื่ อ เป็ น เงิ น ลงทุ น ในบริษัทแห่งใหม่ ดีน แอนด์ เดลูก้า แอรพอร์ต ต่อมาเมื่อ วันที่ 5 ม.ค. ดีน แอนด์ เดลูก้า แอร์พอร์ต ได้รับการจด ทะเบี ย นเป็ น นิ ติ บุ ค คลกั บ กระทรวง พาณิชย์เรียบร้อยแล้ว

เพซ ฟู้ด รีเ ทล ได้ว่า จ้า ง F&P เป็น ที่ ปรึกษาทางธุรกิจ โดยจ่ายเงินทดรอง จ่ายในการเดินทาง จ�ำนวน 4.6 ล้านบาท และได้ มี ก ารเคลี ย ร์ ค ่ า ใช้ จ ่ า ยเหล่ า นี้ ส�ำหรับปี 2558 แล้วจ�ำนวน 2.5 ล้านบาท ส่วนทีเ่ หลืออีก 2.1 ล้านบาทได้เคลียร์ทงั้ จ�ำนวนในปี 2559

ดีน แอนด์ เดลูก้า (ประเทศไทย) มีค่า ลิขสิทธิ์ค้างจ่ายกับ PACED และเงิน ทดรองค้างจ่ายจ�ำนวนรวม 3.5 ล้าน

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

• รายการดังกล่าวเป็นรายการที่เกิดขึ้น ในอดีต และมีความจ�ำเป็นเพื่อเสริม สภาพคล่องในการด�ำเนินธุรกิจขณะ นั้น

ความเห็น คณะกรรมการ ตรวจสอบ

100

Grovepark

Dean & DeLuca เงินให้กู้ยืมและ Inc. ดอกเบี้ยค้างรับ

เงินกู้ยืม

Dean & DeLuca นายสรพจน์ Inc. เตชะไกรศรี

ประเภทรายการ

เงินกู้ยืม ดอกเบี้ยค้างจ่าย

ผู้ให้กู้

เพซวัน เพซทู และ FPH เพซทรี

ผู้กู้

76.9

76.1

85.1

(85.1)

(76.9)

76.1

• ในระหว่างปี 2559 Grovepark มีการ กู้ยืมเงินจาก Dean & DeLuca Inc. จ�ำนวน 2.1 ล้านเหรียญสหรัฐ และ ดอกเบี้ยค้างรับ 22,993 เหรียญสหรัฐ และมี ก� ำ หนดช� ำ ระคื น ภายใน 60 เดือนหรือก่อนระยะเวลาที่ก�ำหนดไว้

• ใน ไตรมาสที่ 2 ปี 2559 Dean & DeLuca Inc. เข้าท�ำสัญญาเงินกู้ยืม จ� ำ นวน 2.4 ล้ า นเหรี ย ญสหรั ฐ กั บ นายสรพจน์ เตชะไกรศรี โดยเงินกู้ยืม ดังกล่าวไม่มดี อกเบีย้ ได้มกี ารช�ำระคืน ภายในไตรมาสเดียวกัน

• เงิ น กู ้ ยื ม ดั ง กล่ า วมี ร ายละเอี ย ดที่ ส�ำคัญคือ - อัตราดอกเบีย้ ร้อยละ 14 ต่อปี - มีกำ� หนดช�ำระคืนเมือ่ ทวงถาม - ไม่มหี ลักประกัน • ผูใ้ ห้กจู้ ะโอนสิทธิเรียกร้องในดอกเบีย้ ให้ แก่ผู้รับโอนหลังจากพ้นระยะเวลา 60 วันนับจากผูก้ ไู้ ด้รบั แบบ อ. 6 จากหน่วย งานราชการ • ผูใ้ ห้กปู้ รับลดดอกเบีย้ ค้างจ่ายให้ผกู้ ลู้ ง เหลือศูนย์ในไตรมาสที่ 2 ปี 2559

การก�ำหนดราคาและเงื่อนไข

• รายการดังกล่าวเป็นรายการที่มีความ จ�ำเป็นในการด�ำเนินธุรกิจ

ความเห็น คณะกรรมการ ตรวจสอบ

101

102

การวิเคราะห์และค�ำอธิบาย ของฝ่ายจัดการ บทสรุปผู้บริหาร ผลการด�ำเนินงานของบริษทั ฯ ในปี 2559 สิน้ สุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ มีรายได้รวมจ�ำนวน 5,466.7 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 55.6 จากปีกอ่ นหน้า สาเหตุหลักมาจากการรับรูร้ ายได้ของ เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก โครงการมหานคร จ�ำนวน 1,342.3 ล้านบาท และจากการรับรูร้ ายได้พเิ ศษ จ�ำนวน 709.7 ล้านบาท ภายใต้สญ ั ญา กิจการร่วมค้า และสัญญาเครือ่ งหมายการค้า เมือ่ เดือนมีนาคม 2559 ในปี 2559 บริษทั ฯ มีรายได้จากธุรกิจอสังหาริมทรัพย์จำ� นวน 1,375.1 ล้านบาท (ร้อยละ 25.2 ของรายได้รวม) เพิ่มขึ้นจากปี 2558 ที่ 109.0 ล้านบาท รายได้จากธุรกิจอาหารและเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ต์ “ดีน แอนด์ เดลูกา้ ” จ�ำนวน 4,006.8 ล้านบาท (ร้อยละ 73.3 ของรายได้รวม) เพิ่มขึ้นจาก ปี 2558 ที่ 3,338.0 ล้านบาท นอกจากนี้ ยังมีรายได้จากค่าเช่าและ ค่าบริการจ�ำนวน 53.5 ล้านบาท และรายได้อื่นๆ อีก 31.4 ล้านบาท บริษัทฯ มีก�ำไรขั้นต้นจากธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และธุรกิจอาหาร และเครือ่ งดืม่ กูรเ์ ม่ตร์ วมจ�ำนวน 2,703.0 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 50.2 ของรายได้ แบ่งเป็นก�ำไรขั้นต้นจากธุรกิจอสังหาริมทรัพย์จ�ำนวน 345.6 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 25.1 ของรายได้ เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 21.8 ในปี 2558 ก�ำไรขั้นต้นดังกล่าวต�่ำกว่าปกติเนื่องจากห้อง ชุดที่โอนและรับรู้รายได้ส่วนใหญ่เป็นห้องชุดที่จ�ำหน่ายในราคา ที่ต�่ำกว่าห้องชุดที่ยังรอโอนและรับรู้รายได้ ซึ่งเมื่อห้องชุดดังกล่าวมี

การโอนและรับรูร้ ายได้แล้ว บริษทั ฯ คาดว่าก�ำไรขัน้ ต้นจะสูงขึน้ อย่าง มีนยั ส�ำคัญในอนาคต และก�ำไรขัน้ ต้นจากธุรกิจอาหารและเครือ่ งดืม่ จ�ำนวน 2,357.4 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 58.8 ของรายได้ เพิม่ ขึน้ จาก ร้อยละ 52.2 ในปีก่อนหน้า บริษทั ฯ มีคา่ ใช้จา่ ยในการขายและบริหารจ�ำนวนรวม 4,391.4 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 80.3 ของรายได้ ประกอบด้วยค่าใช้จ่ายในการขาย จ�ำนวน 2,356.8 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 46.6 จากปีก่อนหน้า และ ค่าใช้จา่ ยในการบริหารจ�ำนวน 2,034.5 ล้านบาท เพิม่ ขึน้ ร้อยละ 31.0 จากปีก่อนหน้า ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารเพิ่มขึ้นเนื่องจากการเตรียมความ พร้อมในการลงทุนเพื่อขยายสาขาในอนาคตของ “ดีน แอนด์ เดลูก้า” ที่ต้องมีค่าใช้จ่ายด้านการตลาดและการสร้างแบรนด์ และค่าใช้จ่าย เพือ่ สนับสนุนการขายของโครงการมหานคร โครงการมหาสมุทร และ โครงการนิมิต หลังสวน บริษัทฯ มีต้นทุนทางการเงินจ�ำนวน 638.1 ล้านบาท ในปี 2559 บริษัทฯ มีผลขาดทุนสุทธิจ�ำนวน 2,326.4 ล้านบาท

1. ภาพรวมการด�ำเนินงานและปัจจัยที่ท�ำให้มีการเปลี่ยนแปลงส�ำคัญ ในปี 2559 บริษทั ฯ มีการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย์ทมี่ อี ยูอ่ ย่าง ต่อเนือ่ งซึง่ รวมถึงโครงการมหานคร โครงการมหาสมุทร และโครงการ นิมิต หลังสวน โดยเดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก ซึ่ง เป็นส่วนที่พักอาศัยระดับซูเปอร์ลักชัวรี่ของโครงการมหานคร ได้เริ่ม โอนและรับรู้รายได้ตั้งแต่เดือนเมษายน 2559 นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังได้เริ่มมีการพัฒนาโครงการคอนโดมิเนียมระดับไฮเอนด์ หรือ ซูเปอร์ลกั ชัวรี่ บนถนนนราธิวาสราชนครินทร์ ซึง่ จะมีการเปิดตัวในช่วง ครึง่ แรกของปี 2560 คาดว่าจะแล้วเสร็จและสามารถรับรูร้ ายได้ได้ใน

ปี 2562 และบริษทั ฯ ยังได้มกี ารซือ้ ทีด่ นิ ทีเ่ มืองนิเซโกะ เกาะฮอกไกโด ประเทศญี่ปุ่น เพื่อพัฒนาเป็นรีสอร์ทวิลล่า ซึ่งคาดว่าจะสามารถรับรู้ รายได้ได้ในปี 2562 ส�ำหรับธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ Dean & DeLuca, Inc. (DDUS) มีการขยายกิจการอย่างต่อเนื่อง โดยมีการว่าจ้างผู้บริหาร เพิ่มเติม การออกแบบร้านคอนเซ็ปต์ใหม่ (Chef Led Fast Food) ซึ่งเป็นรูปแบบหลักที่ใช้ในการขยายธุรกิจ โดยสาขาที่จะเปิดในปี

103

2560 จะเป็นไปตามแผนงานที่วางไว้ ในเดือนมีนาคม 2559 ที่ผ่าน มาที่ DDUS ร่วมลงทุนกับพาร์ทเนอร์ที่ประเทศญี่ปุ่นผ่านบริษัทย่อย Dean & DeLuca Brands, Inc. โดยจัดตัง้ บริษทั ใหม่ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. (DDCJ) เป้าหมายหลักของการร่วมลงทุนเพื่อ ขยายร้านในรูปแบบคาเฟ่ในประเทศญี่ปุ่น ซึ่ง ณ วันที่เข้าท�ำรายการ บริษทั ฯ มีรา้ นคาเฟ่จำ� นวน 6 สาขา และ DDCJ ขยายเพิม่ เป็นทัง้ หมด 11 สาขา เมื่อสิ้นปี 2559 ในส่วนของ Dean & DeLuca Thailand บริษัทฯ เปิดสาขาใหม่จ�ำนวน 5 สาขา ในปี 2559

เนื่องจากการก่อสร้างโครงการขนาดใหญ่ดังกล่าว มีรายละเอียด และขั้นตอนการด�ำเนินงานที่ซับซ้อนในการตรวจสอบคุณภาพและ การตรวจรับผลงานการก่อสร้างให้เป็นไปตามมาตรฐานสากลที่ ก�ำหนดไว้ อย่างไรก็ตาม ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้น บริษัทฯ ได้เริ่มรับรู้ รายได้จากการโอนห้องชุดเดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก โครงการมหานคร ตัง้ แต่เดือนเมษายน 2559 และคาดว่าจะมีการโอน ส่วนที่เหลือได้ในปี 2560 เป็นตันไป โดยส่วนที่เป็นห้องชุดพักอาศัย เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก ของโครงการมหานคร นั้น จะสามารถเปิดให้เข้าพักได้ภายในปลายไตรมาสแรกของปี 2560 นอกจากนี้ ในปี 2559 บริษทั ฯ ได้มกี ารเพิม่ ทุนให้แก่บคุ คลในวงจ�ำกัด ส�ำหรับโครงการมหาสมุทร คาดว่าจะสร้างแล้วเสร็จและสามารถเริ่ม จ�ำนวน 960.0 ล้านบาท เพือ่ ใช้ในการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย์ที่ รับรู้รายได้ได้ตั้งแต่ปลายปี 2560 เป็นต้นไป อยูร่ ะหว่างการพัฒนาในปัจจุบนั เพือ่ ขยายสาขาของดีน แอนด์ เดลูกา้ และเพื่อเป็นเงินทุนหมุนเวียนของบริษัทฯ ส่วนความคืบหน้าในการก่อสร้างโครงการนิมติ หลังสวน ยังคงเป็นไป ตามแผนงานเดิม และคาดว่าจะสร้างแล้วเสร็จเริ่มโอนได้ในปลายปี ภาวะเศรษฐกิจและอุตสาหกรรมที่มีผลต่อการด�ำเนินงาน 2561 เป็นต้นไป นอกจากนี้ โครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์บนถนน นราธิวาสราชนครินทร์ที่จะมีการเปิดตัวในช่วงครึ่งแรกของปี 2560 ปัจจุบนั บริษทั ฯ มีรายได้จาก 2 ธุรกิจหลัก ได้แก่ ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ นั้น คาดว่าจะก่อสร้างแล้วเสร็จและเริ่มโอนได้ในปี 2562 เป็นต้นไป ระดับไฮเอนด์ และธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์ ภายใต้แบรนด์ “ดีน แอนด์ เดลูก้า” ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์มีการแข่งขันสูงขึ้นในช่วงที่ผ่าน มาจากทั้งคู่แข่งที่มีอยู่ก่อนแล้วและคู่แข่งรายใหม่ที่เข้ามาท�ำตลาด ส�ำหรับธุรกิจพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย์ แม้วา่ ธุรกิจดังกล่าวจะมี ยอดขายบางสาขาของ Dean & DeLuca ได้รับผลกระทบจากร้าน การแข่งขันสูงและมีการขึน้ ลงตามภาวะเศรษฐกิจ แต่ความต้องการใน ซูเปอร์มาร์เก็ตและร้านอาหารทีเ่ ปิดในบริเวณใกล้เคียง ทัง้ นี้ การแข็งค่า โครงการระดับไฮเอนด์ หรือ ซูเปอร์ลักชัวรี่ ยังมีอยู่อย่างต่อเนื่องและ ของค่ า เงิ น สกุ ล ดอลล่ า ร์ ส หรั ฐ ในปี ที่ ผ ่ า นมาส่ ง ผลให้ สิ น ค้ า ของ ได้รับผลกระทบจากภาวะเศรษกิจน้อยกว่าธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ที่ Dean & DeLuca มีราคาสูงขึน้ ในมุมมองของพาร์ทเนอร์และลูกค้าใน พัฒนาโครงการระดับอื่นๆ โดยจะเห็นได้ว่าในปี 2559 อัตราการจอง ต่างประเทศ รายได้จากการจ�ำหน่ายสิทธิการใช้แบรนด์ “ดีน แอนด์ เดลูกา้ ” ยังคงอยู่ในระดับที่สูงและอัตราการยกเลิกยังอยู่ในระดับที่ต�่ำมาก เองก็ ไ ด้ รั บ ผลกระทบเช่ น กั น เมื่ อ แปลงรายได้ เ ป็ น สกุ ล เงิ น ดอลล่าร์สหรัฐ สภาพเศรษฐกิจจะส่งผลโดยตรงกับความสามารถ ในปี 2559 ความคื บ หน้ า ในการก่ อ สร้ า งโครงการมหานครและ และความต้องการบริโภคของลูกค้าเนื่องจากสินค้าของเราเป็นสินค้า โครงการมหาสมุทรนั้น มีความคลาดเคลื่อนจากแผนงานเดิมไปบ้าง พรีเมี่ยมและมีราคาสูง

104

2. สรุปผลการด�ำเนินงานทางการเงิน บริษัทฯ เป็นเจ้าของ

ไลเซนส์

รวม

สหรัฐอเมริกา

สหรัฐอเมริกา (ฮาวาย)

ไทย

ญี่ปุ่น

11 (50% ร่วมทุน)

เกาหลีใต้

สิงค์โปร์

คูเวต

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

ฟิลิปปินส์

รวม

วิเคราะห์ผลการด�ำเนินงาน:

รายได้ ส�ำหรับปี 2559 สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ มีรายได้รวม 5,466.7 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 55.6 จากปีก่อนหน้า รายได้หลักมี รายละเอียดดังนี้ 1. ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ บริษัทฯ จะสามารถรับรู้รายได้ได้ต่อเมื่อมีการก่อสร้างแล้วเสร็จและ ได้มีการโอนห้องชุดไปยังลูกค้าแล้วเท่านั้น โครงการมหานคร: ในปี 2559 บริ ษั ท ฯได้ เ ริ่ ม ทยอยโอนห้ อ งชุ ด เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก โครงการมหานครตั้งแต่ เดือนเมษายน และมีการรับรู้รายได้รวมจ�ำนวน 1,342.3 ล้านบาท นอกจากนี้ ยังมีรายได้จากค่าเช่าและค่าบริการจ�ำนวนรวม 53.5 ล้านบาท บริษัทฯ คาดว่าจะสามารถโอนและรับรู้รายได้ห้องชุดส่วนที่เหลือที่ ได้จ�ำหน่ายแล้วกว่าร้อยละ 70 มูลค่าประมาณ 8,400.0 ล้านบาท ใน ไตรมาสแรกของปี 2560 เป็นต้นไป นอกจากนี้ ในไตรมาสแรกของ ปี 2560 บริษัทฯ จะมีการเปิดตัวตัวอย่างห้องชุดเดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก ในโครงการมหานครซึง่ คาดว่าจะช่วยให้บริษทั ฯ สามารถจ�ำหน่ายห้องชุดส่วนที่เหลืออีกร้อยละ 30 ได้ภายในปี 2560 โครงการนิมิต หลังสวน: โครงการมีความคืบหน้าในการก่อสร้างตาม แผนงานและได้มีการจ�ำหน่ายห้องชุดแล้วกว่าร้อยละ 90 โครงการมหาสมุทร: โครงการมีการก่อสร้างตามแผนงานและคาดว่า จะสามารถเริ่มโอนได้ในปลายปี 2560 เป็นต้นไป 2. ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 รายละเอียดจ�ำนวนสาขามีดังนี้

ประเทศ

จำนวนสาขา

บริษัทเปนเจาของ

35 30 25

ไลเซนส 31

20 15 10 5 0

2558

2559

รายได้ของ DDUS ในปี 2559 อยู่ที่ 3,796.1 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 20.9 มีการรับรูร้ ายได้พเิ ศษจ�ำนวน 709.7 ล้านบาท จากการร่วมลงทุน ในประเทศญีป่ นุ่ ในเดือนมีนาคม 2559 ทีผ่ า่ นมา เมือ่ หักรายการพิเศษ ดังกล่าวออก รายได้จากสหรัฐอเมริกาจะลดลงร้อยละ 2.0 เนื่องจาก สาขาที่ใหญ่ที่สุดในนิวยอร์คได้รับผลกระทบจากการปรับปรุงอาคาร ภายในและภายนอกของผู้ให้เช่าตั้งแต่ช่วงต้นปีจนถึงไตรมาสที่ 3 บริษทั ฯ มีการปรับราคาสินค้าบางชนิดเพือ่ ดึงดูดให้ลกู ค้ามาใช้บริการ บ่อยขึ้น การปิดสาขา 1 Rockefeller ในนิวยอร์คช่วงเดือนสิงหาคม รวมไปถึงบริษัทฯ ไม่มีรายได้จากการจ�ำหน่ายสิทธิการใช้แบรนด์

105

“ดีน แอนด์ เดลูก้า” ให้ประเทศญี่ปุ่นอีกต่อไปภายหลังการเข้าร่วม ทุน ในส่วนรายได้จากประเทศไทยอยู่ที่ 232 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 6.2 เทียบกับปีก่อนหน้า เนื่องจากการขยายสาขาเพิ่มจ�ำนวน 5 สาขา ได้แก่ The Crystal, Siam Discovery Center, Blu port-Hua Hin, All Seasons Place, และ FYI Center

ค่าใช้จ่ายในการบริหารของธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์เพิ่มขึ้น เพือ่ รองรับการขยายธุรกิจ การจัดกิจกรรมทางการตลาดและการสร้าง แบรนด์ในประเทศสหรัฐอเมริกา (765.9 ล้านบาท) การว่าจ้างผูบ้ ริหาร เพิ่มเติม Sponsorship การพัฒนาการตลาดดิจิทัลและโซเชียลมีเดีย แคตตาล็อกใหม่ การพัฒนาสินค้าและการออกแบบร้านคอนเซ็ปต์ ใหม่ รวมไปถึงจ้างพนักงานและทีมงานใหม่ เพื่อปรับปรุงธุรกิจที่มีอยู่ ก�ำไรขั้นต้น และรองรับการขยายกิจการของธุรกิจทุกภาคส่วนทัง้ ในสหรัฐอเมริกา ในปี 2559 บริษัทฯ มีก�ำไรขั้นต้นจากธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และธุรกิจ และประเทศไทย บริษทั ฯ มองว่าการสร้างแบรนด์และทีมงานใหม่นนั้ อาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์รวมจ�ำนวน 2,703.0 ล้านบาท คิดเป็น มีส่วนส�ำคัญในการเติบโตของร้านซูเปอร์มาร์เก็ตและร้านคอนเซ็ปต์ ร้อยละ 50.2 ของรายได้ รายละเอียดดังนี้ ใหม่ (Chef Led Fast Food) ในอนาคต 1. ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ บริษทั ฯ มีกำ� ไรขัน้ ต้นจากธุรกิจอสังหาริมทรัพย์จำ� นวน 345.6 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 25.1 ของรายได้ ก�ำไรขั้นต้นดังกล่าวต�่ำกว่าปกติ เนือ่ งจากห้องชุดทีโ่ อนและรับรูร้ ายได้สว่ นใหญ่เป็นห้องชุดทีจ่ ำ� หน่าย ก่อนที่จะมีการปรับราคา ซึ่งเมื่อห้องชุดที่มีราคาสูงกว่ามีการโอนและ รับรู้รายได้แล้ว บริษัทฯ คาดว่าก�ำไรขั้นต้นจะสูงขึ้นอย่างมีนัยส�ำคัญ ในอนาคต 2. ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่ม ก�ำไรขัน้ ต้นอยูท่ ี่ 2,357.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 58.8 ของรายได้ มาร์จนิ้ สูงขึ้นร้อยละ 6.7 เทียบกับปีก่อนหน้าเนื่องจากการรับรู้รายได้พิเศษ จากการร่วมทุนทีป่ ระเทศญีป่ นุ่ เมือ่ หักรายการพิเศษดังกล่าวออกก�ำไร ขั้นต้นของสหรัฐอเมริกาจะอยู่ที่ 1,578.9 ล้านบาท หรือร้อยละ 51.2 ของรายได้ มาร์จนิ้ ลดลงร้อยละ 1.8 เนือ่ งจากต้นทุนครัวกลางทีเ่ พิม่ ขึน้ จากการพัฒนาสินค้าใหม่และการขยายชนิดสินค้าที่ผลิต รวมไปถึง การปรับราคาสินค้าบางรายการและรายได้จากการจ�ำหน่ายสิทธิก์ าร ใช้แบรนด์ “ดีน แอนด์ เดลูกา้ ” จากประเทศญีป่ นุ่ ทีล่ ดลง ด้านก�ำไรขัน้ ต้น ของประเทศไทยอยูท่ ี่ 86.0 ล้านบาท หรือร้อยละ 37.1 ของรายได้ มาร์จนิ้ สูงขึ้นร้อยละ 4.5 จากการปรับเมนูใหม่และการควบคุมต้นทุนและ สินค้าคงเหลือที่ดีขึ้น ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร ส�ำหรับปี 2559 บริษัทฯ มีค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารจ�ำนวน 4,391.4 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 80.3 ของรายได้รวม แบ่งเป็นค่าใช้จา่ ย ในการขายจ�ำนวน 2,356.8 ล้านบาท เพิม่ ขึน้ ร้อยละ 46.6 จากปี 2558 และค่าใช้จ่ายในการบริหารจ�ำนวน 2,034.5 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 31.0 จากปี 2558 ส�ำหรับธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ค่าใช้จ่ายดังกล่าวได้ มีการใช้เพื่อสนับสนุนการขายและการตลาดของโครงการมหานคร โครงการมหาสมุทร และโครงการนิมิต หลังสวน

ตามมาตรฐานบัญชี ผลประกอบการของ Dean & DeLuca Café Japan (DDCJ) ไม่ได้บันทึกในรูปแบบงบการเงินรวม แต่จะบันทึก ผลขาดทุนของบริษัทร่วมทุนจ�ำนวน 6.6 ล้านบาท (3.3 ล้านบาทตาม สัดส่วนการลงทุนของบริษัท) ในงบก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จแทน ต้นทุนทางการเงิน บริษัทฯ มีดอกเบี้ยจ่ายรวมจ�ำนวน 1,293.4 ล้านบาท แบ่งเป็นต้นทุน ทางการเงินจ�ำนวน 638.1 ล้านบาท และต้นทุนการกูย้ มื เข้าไปเป็นต้น ทุนของสินทรัพย์ในระหว่างงวดจ�ำนวน 655.3 ล้านบาท ต้นทุน ดังกล่าวที่เพิ่มขึ้นเป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของเงินกู้เพื่อใช้ในการ ก่อสร้างโครงการมหาสมุทร และโครงการนิมติ หลังสวน และการขยาย สาขาของ ดีน แอนด์ เดลูกา้ ประเทศสหรัฐอเมริกา ในขณะทีบ่ ริษทั ฯ มี การทยอยจ่ายคืนเงินต้นของโครงการมหานครตัง้ แต่เริม่ มีการรับรูร้ าย ได้ในเดือนเมษายน 2559 ก�ำไร(ขาดทุน) ในปี 2559 บริษทั ฯ มีผลขาดทุนสุทธิจำ� นวน 2,326.4 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 42.6 ของรายได้รวม โดยผลขาดทุนส่วนใหญ่มาจากธุรกิจ อาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์จ�ำนวนรวม 1,327.2 ล้านบาท

106

วิเคราะห์ฐานะทางการเงิน

สินทรัพย์ ณ สิน้ ปี 2559 บริษทั ฯ และบริษทั ย่อยมีสนิ ทรัพย์รวม 31,831.2 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 22.8 จากปีก่อนหน้า โดยสาเหตุหลักมาจากการ เพิ่มขึ้นของโครงการอสังหาริมทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขายของ โครงการมหาสมุทร โครงการนิมิต หลังสวน และโครงการใหม่บน ถนนนราธิวาสราชนครินทร์ และที่ดินของโครงการใหม่ที่เมืองนิเซโกะ ประเทศญี่ปุ่น

ให้แก่บคุ คลในวงจ�ำกัดเพือ่ แลกกับทีด่ นิ ทีเ่ มืองนิเซโกะ ประเทศญีป่ นุ่ จ�ำนวน 529.1 ล้านบาท และการยกเว้นดอกเบี้ยค้างจ่ายของบุคคลที่ เกี่ยวข้องกันจ�ำนวน 463.2 ล้านบาท

ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นปี 2559 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีส่วนของผู้ถือหุ้นจ�ำนวน 1,689.2 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 20.6 จากปีก่อนหน้า สาเหตุหลักมา จากการขาดทุนสะสมที่เพิ่มขึ้น แม้ว่าในระหว่างปีจะมีการเพิ่มทุนให้ แก่บุคคลในวงจ�ำกัดจ�ำนวน 960.0 ล้านบาท การจัดสรรหุ้นสามัญ

ความเหมาะสมของโครงสร้างเงินทุน ณ สิ้นปี 2558 บริษัทฯ มีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นที่ 11.2 เท่า มีอัตราส่วนหนี้สินสถาบันการเงินและบุคคลอื่นต่อส่วนของผู้ถือ หุ้นที่ 8.1 เท่า และ ณ สิ้นปี 2559 บริษัทฯ มีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วน ของผูถ้ อื หุน้ 17.8 เท่า มีอตั ราส่วนหนีส้ นิ สถาบันการเงินและบุคคลอืน่

ความสามารถในการบริหารทรัพย์สิน ลูกหนี้การค้า: ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 2558 บริษัทฯ มีลูกหนี้การค้าจ�ำนวน รวม 93.3 ล้านบาท และ 105.8 ล้านบาท ตามล�ำดับ โดยมีระยะเวลา สินทรัพย์หลักประกอบด้วยเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดจ�ำนวน การเก็บหนีเ้ ฉลีย่ 6 วัน ในปี 2559 ลดลงจาก 11 วันในปี 2558 เนือ่ งจาก รวม 692.5 ล้านบาท โครงการอสังหาริมทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อ ยอดขายและลูกหนีก้ ารค้าส่วนใหญ่มาจากธุรกิจดีน แอนด์ เดลูกา้ ซึง่ ขายจ�ำนวน 13,873.4 ล้านบาท งานระหว่างก่อสร้างจ�ำนวน 3,915.9 การซื้อขายส่วนใหญ่เป็นเงินสดจึงมีลูกหนี้การค้าไม่มากนัก ล้านบาท และที่ดินของโครงการมหานครและโครงการมหาสมุทร จ�ำนวน 281.2 ล้านบาท และ 1,222.1 ล้านบาท ตามล�ำดับ นอกจากนี้ สินค้าคงเหลือ: ยังมีส่วนปรับปรุงอาคารเช่าและอุปกรณ์ จ�ำนวน 1,589.6 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2559 บริษัทฯ มีสินค้าคงเหลือจ�ำนวน 296.0 ล้านบาท ซึ่ง สินทรัพย์เพื่อให้เช่าที่อาคารมหานครคิวบ์ โครงการมหานคร จ�ำนวน ส่วนใหญ่มาจากธุรกิจดีน แอนด์ เดลูก้า จ�ำนวน 266.0 ล้านบาท คิด 984.2 ล้านบาท ค่าความนิยมจากการซื้อกิจการ ดีน แอนด์ เดลูก้า เป็นอัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ 6.2 เท่า ในปี 2559 เทียบกับ จ� ำ นวน 3,198.1 ล้ า นบาท และสิ น ทรั พ ย์ ไ ม่ มี ตั ว ตนของกิ จ การ 6.6 เท่า ในปี 2558 ดีน แอนด์ เดลูกา้ อาทิเครือ่ งหมายการค้า ชือ่ ทางการค้าและสิทธิการ ใช้แบรนด์ดีน แอนด์ เดลูก้า จ�ำนวน 2,272.6 ล้านบาท สินทรัพย์หลัก แหล่งที่มาของเงินทุน คิดเป็นร้อยละ 32.3 ของสินทรัพย์รวมทั้งหมด ณ สิ้นปี 2559 บริษัทฯ มีสินทรัพย์หมุนเวียนจ�ำนวนรวม 12,413.9 ล้านบาท และหนี้สินหมุนเวียนจ�ำนวนรวม 21,895.1 ล้านบาท คิด หนี้สิน เป็นอัตราส่วนสภาพคล่อง 0.6 เท่า ใกล้เคียงกับปีก่อนหน้า สินทรัพย์ ณ สิ้นปี 2559 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีหนี้สินรวมจ�ำนวน 30,141.9 หมุนเวียนเพิ่มขึ้นจ�ำนวน 2,143.4 ล้านบาท โดยหลักจากการเพิ่มขึ้น ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 26.6 จากปีก่อนหน้า สาเหตุหลักมาจาก ของโครงการอสังหาริมทรัพย์เพื่อขายของโครงการมหานคร และ การเพิ่มขึ้นของเงินกู้เพื่อใช้ในการก่อสร้างโครงการมหาสมุทร และ โครงการมหาสมุทร ส�ำหรับหนี้สินหมุนเวียนเพิ่มขึ้นจ�ำนวน 3,107.9 โครงการนิมติ หลังสวน การขยายสาขาของดีน แอนด์ เดลูกา้ ในประเทศ ล้านบาท สาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของส่วนของเงินกู้ยืมจาก สหรัฐอเมริกา และเงินรับล่วงหน้าและเงินมัดจ�ำแก่ลูกค้า หนี้สิน สถาบันการเงินที่ถึงก�ำหนดช�ำระในหนึ่งปีจ�ำนวน 1,063.7 ล้านบาท หลักประกอบด้วยเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจ�ำนวนรวม ของโครงการมหาสมุทร เงินกู้ยืมระยะสั้นจากการออกตั๋วแลกเงิน 1,141.0 ล้านบาท เงินกู้ยืมระยะสั้นจ�ำนวน 4,445.0 ล้านบาท ส่วน จ� ำ นวน 1,718.0 ล้ า นบาท และเงิ น รั บ ล่ ว งหน้ า และเงิ น มั ด จ� ำ ของเงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงินทีถ่ งึ ก�ำหนดช�ำระภายในหนึง่ รับจากลูกค้าจ�ำนวน 290.4 ล้านบาท แม้ว่าบริษัทฯ จะมีหนี้สิน ปีจ�ำนวน 9,235.4 ล้านบาท ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบัน หมุนเวียนในระดับค่อนข้างสูง อย่างไรก็ตามหลังจากบริษัทฯ ทยอย การเงินสุทธิจำ� นวน 2,513.5 ล้านบาท ส่วนของหุน้ กูท้ ถี่ งึ ก�ำหนดช�ำระ รับรู้รายได้จากโครงการมหานครและโครงการมหาสมุทรที่คาดว่า ภายในหนึง่ ปีจำ� นวน 1,393.5 ล้านบาท หุน้ กูส้ ทุ ธิจำ� นวน 3,300.9 ล้านบาท จะสามารถเริ่มโอนได้ในปี 2560 และท�ำการช�ำระหนี้ทั้งในส่วนที่มี และเงินรับล่วงหน้าและเงินมัดจ�ำจากลูกค้าจ�ำนวน 4,583.5 ล้านบาท ดอกเบี้ย และลดหนี้ในส่วนที่เป็นเงินรับล่วงหน้าจากลูกค้า จะท�ำให้ หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยจ่ายมีจ�ำนวนรวม 22,071.4 ล้านบาท บริษัทฯ มีสภาพคล่องอยู่ในระดับที่เหมาะสม

107

ต่อส่วนของผู้ถือหุ้นที่ 13.0 เท่า เนื่องจากหนี้สินสุทธิเพิ่มขึ้นในขณะที่ เงินสดจากเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลอื่น จากการออกตั๋วแลกเงิน ส่วนของผู้ถือหุ้นลดลง ระยะสั้น และหุ้นกู้ ให้สอดคล้องกับกระแสเงินสดออก รวมทั้งมีการ ทยอยเบิกเงินกูย้ มื จากสถาบันการเงินตามค่างานก่อสร้างทีเ่ กิดขึน้ จริง อัตราส่วนหนีส้ นิ ต่อส่วนของผูถ้ อื หุน้ อยูใ่ นระดับสูงเนือ่ งจากบริษทั ฯยัง ไม่สามารถรับรู้รายได้จากโครงการอสังหาริมทรัพย์ มีเพียงค่าใช้จ่าย นอกจากนี้ เงินร่วมทุนจากอพอลโลทีจ่ ะได้รบั ในปลายเดือนกุมภาพันธ์ ในการด�ำเนินงานและต้นทุนทางการเงินทีเ่ กิดขึน้ อย่างต่อเนือ่ งระหว่าง 2560 นั้นจะส่งผลให้ส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้น และเงินที่ได้น�ำไปช�ำระ การพัฒนาโครงการท�ำให้ผลประกอบการยังขาดทุนและมีผลขาดทุน หนี้สถาบันการเงินทั้งจ�ำนวนของบริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน และ เพซ สะสมที่เพิ่มขึ้น อีกทั้งบริษัทฯ ยังอยู่ระหว่างการลงทุนอย่างต่อเนื่อง โปรเจ็ค ทรี เพื่อขยายกิจการดีน แอนด์ เดลูก้า อย่างไรก็ตามหลังจากบริษัทฯ ได้ ทยอยรับรู้รายได้จากการโอนกรรมสิทธิ์ห้องชุดเพื่อพักอาศัยให้แก่ ผูซ้ อื้ แล้วและท�ำการช�ำระหนีค้ นื ให้แก่สถาบันการเงินเรียบร้อยแล้วจะ ท�ำให้อตั ราส่วนหนีส้ นิ ต่อส่วนของผูถ้ อื หุน้ ลดลงอย่างมีนยั ส�ำคัญในปี 2560 โดยบริษทั ฯ มีการบริหารกระแสเงินสดอย่างเหมาะสม ทัง้ กระแส ภาระผูกพันด้านหนี้สินและการบริหารจัดการภาระนอกงบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 2558 กลุม่ บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ มีภาระผูกพันอืน่ ๆ จากการพัฒนาโครงการทีด่ ำ� เนินการอยู่ คือมูลค่าซื้อขายที่ได้ท�ำสัญญาแล้วจ�ำนวน 17,087.3 ล้านบาท และ 14,514.3 ล้านบาท ตามล�ำดับ คิดเป็นร้อยละ 64.3 และ 65.7 ตาม ล�ำดับ ของยอดขายรวมของโครงการที่ด�ำเนินการอยู่

12 เดือน ถึง 193 เดือน นอกจากนี้ เมื่อวันที่ 22 พฤษภาคม 2559 Dean & DeLuca, Inc. ได้ทำ� สัญญาเพือ่ เป็นสปอนเซอร์หลักใน DEAN & DELUCA Invitational ซึง่ เป็นรายการถ่ายทอดทางโทรทัศน์ของ กอล์ฟ พีจเี อ ทัวร์ ก�ำหนดอายุ 6 ปี เริม่ ตัง้ แต่เดือนพฤษภาคม 2559 ซึง่ จ�ำนวน เงินขัน้ ต�ำ่ ทีบ่ ริษัทฯ ต้องจ่ายในอนาคตทัง้ สิน้ แสดงจ�ำนวนรวมภายใต้ สัญญาเช่าด�ำเนินงานที่บอกเลิกไม่ได้ และภาระผูกพันตามสัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 2558 กลุม่ บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ สปอนเซอร์หลัก โดยแสดงจ�ำนวนรวมส�ำหรับระยะเวลาแต่ละช่วงมี คอร์ปอเรชั่นได้ท�ำสัญญาเช่าด�ำเนินงานหลายฉบับเพื่อเช่าร้านค้า ดังนี้ คลั ง สิ น ค้ า และอาคารส� ำ นั ก งาน โดยมี ก� ำ หนดระยะเวลาตั้ ง แต่ ล้านบาท 2559

2558

ระยะเวลาที่ไม่เกิน 1 ปี

986.5

334.3

ระยะเวลาที่เกิน 1 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี

4,290.1

1,061.3

ระยะเวลาที่เกิน 5 ปี

2,976.4

1,140.1

รวม

8,253.0

2,535.7

108

3. การวิเคราะห์และค�ำอธิบายของฝ่ายจัดการ: 2559 ความสามารถในการท�ำก�ำไรของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์

1. รายละเอียดและความคืบหน้าของโครงการต่างๆ มีดังนี้ โครงการ

ดำ�เนินการ โดย

มูลค่า โครงการโดย ประมาณ (ล้านบาท)

จำ�นวน ยูนิต

ความคืบหน้าในการขาย จำ�นวน ห้อง

ล้าน บาท

มูลค่าที่รับ รู้รายได้ (ล้านบาท)

ปีที่เริ่ม/คาดว่าจะ เริ่มรับรู้รายได้

โครงการมหานคร - เดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก

เพซทู

15,000

209

152

9,697

1,342

เมษายน 2559

โครงการมหาสมุทร วิลล่า

บริษัทฯ

4,000

1,069

ไตรมาส 4 ปี 2560

โครงการนิมิต หลังสวน

บริษัทฯ

8,000

187

163

6,552

2561

โครงการใหม่บนถนน นราธิวาสราชนครินทร์

วายแอลพี

3,000

N/A

2562

2. ความคืบหน้าในการก่อสร้างโครงการมหานคร โครงการมหาสมุทร ความสามารถในการท�ำก�ำไรของธุรกิจอาหารและเครื่อง และโครงการนิมิต หลังสวน ดื่มกูร์เม่ต์ โครงการมหานคร บริษทั ฯ ได้รบั ใบอนุญาตเพือ่ เปิดใช้อาคารในเดือนมีนาคม 2559 และ เริม่ ทยอยโอนและรับรูร้ ายได้หอ้ งชุดเดอะ ริทซ์-คาร์ลตัน เรสซิเดนเซส บางกอก ตัง้ แต่เดือนเมษายน 2559 ส�ำหรับความคืบหน้าของโรงแรม บางกอกเอดิชั่นและจุดชมวิวนั้นอยู่ในระหว่างการตกแต่งภายใน ซึ่ง คาดว่าจะแล้วเสร็จในไตรมาส 4 ปี 2560

สหรัฐอเมริกา แผนการขยายธุรกิจในสหรัฐอเมริกาในปี 2560 จะเน้นขยายสาขาทั้ง ในรูปแบบซูเปอร์มาร์เก็ตและสมอลเลอร์ ฟอร์แมต (Chef Led Fast Food Concept) โดยร้านรูปแบบสมอลเลอร์ ฟอร์แมต จะขยายได้ เร็วกว่าซูเปอร์มาร์เก็ตเนื่องจากมีขนาดเล็กสามารถหาพื้นที่เช่าได้ ง่าย ก�ำไรดี และคืนทุนได้เร็ว กลยุทธ์จะเน้นขยายร้านจ�ำนวนมากใน เมืองหลัก มากกว่าที่จะขยายร้านแบบกระจายไปหลายๆ เมือง ซึ่งจะ โครงการมหาสมุทร ช่วยเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารงานได้ดีกว่า อาทิเช่น การขนส่ง บริษัทฯ ได้รับใบอนุญาตจัดสรรที่ดินและอยู่ในระหว่างการก่อสร้าง การผลิตและการตลาด และตกแต่งภายใน ปัจจุบนั ก่อสร้างเสร็จแล้วกว่า 50 หลัง จากทัง้ หมด 80 หลัง โดยคาดว่าจะสามารถเริม่ โอนให้แก่ลกู ค้าได้ในปลายปี 2560 กลยุทธ์ส�ำหรับธุรกิจปัจจุบันมีดังต่อไปนี้ เป็นต้นไป ผลิตภัณฑ์: • สร้าง Merchant Core team และว่าจ้างผู้เชี่ยวชาญสินค้าแต่ละ โครงการนิมิต หลังสวน ประเภทเพื่อปรับปรุงคุณภาพ การเลือกซื้อสินค้าและวัตถุดิบเพื่อ บริษัทฯ ได้ผ่านการอนุมัติการวิเคราะห์ผลกระทบสิ่งแวดล้อม (EIA) เพิ่มผลก�ำไร ตั้งแต่ต้นปี 2559 ปัจจุบันอยู่ระหว่างถมที่ดิน และคาดว่าจะก่อสร้าง • เปลีย่ นระบบไอทีและรูปแบบรายงานใหม่เพือ่ การวิเคราะห์ขอ้ มูล แล้วเสร็จและโอนได้ในปลายปี 2561 ที่ดีขึ้น • ปรับราคาและสินค้าใหม่เพื่อดึงดูดให้ลูกค้ามาใช้บริการซ�้ำ เพิ่ม ปริมาณการซื้อต่อครั้ง และประสบการณ์ในการใช้บริการที่ดีขึ้น

109

• น�ำเสนอสินค้า Private Label ชนิดใหม่ และการจัดหาสินค้าที่ พัฒนาคุณภาพและสินค้าใหม่อย่างต่อเนื่อง โดยปัจจุบันมีการปรับ คุณภาพดีกว่าเดิม เมนูอาหาร เครื่องดื่ม และสินค้าอื่นๆ ทั้งนี้ เพื่อให้บริษัทฯ เป็นผู้น�ำใน ตลาดธุรกิจร้านอาหารและคาเฟ่ ธุรกิจจัดเลี้ยง: • พัฒนาและปรับปรุงเมนูให้เหมือนกันในทุกสาขา รวมไปถึงการน�ำ ญี่ปุ่น เสนอสินค้าชนิดใหม่ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 DDCJ มีสาขาจ�ำนวน 11 สาขา โดยมี • ย้ายหน่วยงาน Catering ในนิวยอร์คทัง้ หมดไปทีค่ รัวกลางเพือ่ เพิม่ การเพิ่มสาขาใหม่จ�ำนวน 5 สาขาในปีที่ผ่านมา ร้านทั้งหมดตั้งอยู่ คุณภาพและก�ำลังการผลิต ใจกลางเมืองซึ่งมีความหนาแน่นของประชากรสูง การขยายสาขาจะ • ริเริ่มโครงการ Social Catering เป็นรูปแบบคาเฟ่ทั้งหมดขนาดไม่เกิน 200 ตารางเมตร ตั้งเป้าขยาย ตามสถานีรถไฟเป็นหลัก ร้านที่ตั้งในบริเวณดังกล่าวจะมียอดขายที่ การขายและการตลาด: สูง สร้างผลตอบแทนของเงินลงทุนได้ดีกว่าเมื่อเทียบกับบริเวณอื่น • จัดตั้งนโยบายการตลาดใหม่ บริษัทฯ มองเห็นความส�ำคัญในการจัดหาพื้นที่เช่าเพื่อรองรับการ • ร่วมกับ PR agency ชื่อดังเพื่อสร้าง Brand Story ในตลาด ขยายสาขาในอนาคตให้เป็นไปตามแผนธุรกิจ • ร่วมกับ Social Agency เพื่อสร้างช่องทางการสื่อสารให้น่าสนใจ ปัจจัยที่มีผลกระทบต่อผลการด�ำเนินงานในอนาคต โดยเฉพาะกลุ่ม Millennials • จัดงาน Event ภายในสาขาเพื่อดึงลูกค้าในบริเวณใกล้เคียง ธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์: ต้นทุนค่าที่ดิน นับว่าเป็นปัจจัยหลักที่อาจส่งผลกระทบในการด�ำเนิน ธุรกิจขายตรง (B2B & B2C): • จ้างบริษทั Creative ในนิวยอร์คเพือ่ ปรับเปลีย่ นดีไซน์ของแคตตาล็อค ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ในปัจจุบัน เนื่องจากราคาค่าที่ดินปรับเพิ่มขึ้น อย่างต่อเนื่อง และอาจท�ำให้เกิดความยากขึ้นในการเลือกซื้อที่ดินใน และการน�ำเสนอใหม่ • ปรับสินค้าในแคตตาล็อค B2B และ B2C ใหม่ เพื่อเพิ่มปริมาณ ท�ำเลศูนย์กลางธุรกิจย่านใจกลางเมืองในราคาทีเ่ หมาะสมส�ำหรับการ ลงทุนของบริษทั ฯ อย่างไรก็ดี บริษทั ฯ ได้มกี ารศึกษาถึงแนวโน้มธุรกิจ การสั่งซื้อต่อครั้ง (Average Order Value) • เพิ่มความแม่นย�ำและถูกต้องของสินค้าที่อยู่ในแคตตาล็อคและ อสังหาริมทรัพย์ระดับไฮเอนด์และเตรียมแผนการซื้อที่ดินเพื่อพัฒนา โครงการใหม่ในช่วง 2-3 ปีไว้บางส่วนแล้ว เพือ่ ให้มกี ารรับรูร้ ายได้จาก ลดปริมาณสินค้าขาดสต็อค • ประเมินระบบคลังสินค้าและปรับปรุงระบบการขนส่งเพื่อเพิ่ม ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์อย่างต่อเนื่อง ประสิทธิภาพ ลดค่าขนส่งและค่าใช้จ่ายพนักงาน ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์: กฎเกณฑ์การว่าจ้างมีความเข้มงวดมากขึน้ ในหลายรัฐในสหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร บริษทั ฯ ได้จดั ตัง้ หน่วยงานใหม่ทปี่ ระเทศอังกฤษเพือ่ ขยายร้าน Dean โดยในบางเมืองมีการออกกฎหมายค่าจ้างแรงงานให้สูงขึ้น การแข็ง & DeLuca บริษัทฯ มองว่าประเทศอังกฤษถือเป็นประเทศที่ใหญ่และ ค่าของสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐส่งผลกระทบต่อการสั่งซื้อสินค้าจาก มีโอกาสเติบโตสูง โดยสาขาแรกจะเปิดช่วงกลางปี 2560 ที่เมย์แฟร์ พาร์ทเนอร์ในต่างประเทศ การน�ำเสนอคอนเซ็ปต์ใหม่ในตลาดส่งผล ใจกลางกรุงลอนดอน โดยบริษทั ฯ มีแผนขยายสาขามากขึน้ ในปีตอ่ ไป ให้มีการแข่งขันที่สูงขึ้น การปรับตัวของค่าเช่าอาจท�ำให้การหาพื้นที่ ทีเ่ หมาะสมยากขึน้ ความสามารถในการจัดหาพนักงานเพือ่ รองรับการ ขยายตัวของธุรกิจซึ่งอาจกระทบต่อการด�ำเนินงาน บริษัทฯ ทราบ ไทย Dean & DeLuca (Thailand) ขยายสาขาใหม่ 5 สาขาในปีที่ผ่าน ถึงปัจจัยต่างๆ นี้เป็นอย่างดีและมีแผนที่จะลดความเสี่ยงเหล่านี้ลง มา บริษัทฯ ตั้งเป้าขยายสาขาเพิ่มขึ้นในปี 2560 โดยเน้นร้านรูปแบบ คาเฟ่ที่มีก�ำไรดี ซึ่งสาขาใหม่ 2 แห่ง ได้แก่ สนามบินสุวรรณภูมิ (ร่วม ลงทุน 51%) และที่ถนนสีลม ร้านในรูปแบบคาเฟ่จะใช้พนักงานน้อย เงินลงทุนต�่ำ และเน้นจ�ำหน่ายเครื่องดื่มที่มีก�ำไรสูง บริษัทฯ ยังคง

110

รายงาน คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบ บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ� ำ กั ด (มหาชน) ประกอบด้ ว ยกรรมการอิ ส ระ จ� ำ นวน 3 ท่ า น คื อ นางลั ด ดา ศิ ริ วั ฒ นาโกศล เป็ น ประธานกรรมการตรวจสอบ นายประเสริฐ ภัทรดิลก และนางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา เป็น กรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบปฏิ บั ติ ห น้ าที่ ต าม แนวทางปฏิ บั ติ ที่ ดี ข องคณะกรรมการตรวจสอบที่ ป ระกาศโดย ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และตามที่ได้ก�ำหนดไว้ในกฎบัตร คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ รวมถึงตามที่ได้รับมอบหมาย จากคณะกรรมการบริษัทฯ ส�ำหรับปี 2559 คณะกรรมการตรวจสอบได้จัดให้มีการประชุมรวม ทั้งสิ้น 7 ครั้ง โดยกรรมการตรวจสอบทุกท่านเข้าร่วมประชุมครบถ้วน ทุกครั้ง ทั้งนี้ คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมกับผู้สอบบัญชี ภายนอกอย่างเป็นอิสระ โดยไม่มผี บู้ ริหารของบริษทั เข้าร่วมประชุม 1 ครั้ง โดยสรุปสาระส�ำคัญในการปฏิบัติหน้าที่ได้ดังนี้

1. สอบทานรายงานทางการเงิน

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและ งบการเงินประจ�ำปี 2559 และมีความเห็นว่า งบการเงินดังกล่าว ได้จัดท�ำตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินและมาตรฐานการ บั ญ ชี ที่ ย อมรั บ โดยทั่ ว ไป การเปิ ด เผยข้ อ มู ล มี ค วามถู ก ต้ อ งตาม ที่ ค วรในสาระส� ำ คั ญ รวมทั้ ง มี การเปิ ด เผยข้ อ มู ล อย่ างครบถ้ ว น เพียงพอ และทันเวลา และผู้สอบบัญชีและฝ่ายบริหารได้ชี้แจง รายละเอี ย ดจนเป็ น ที่ พ อใจ ก่ อ นน� ำ เสนอคณะกรรมการบริ ษั ท ฯ พิจารณาอนุมัติรายงานทางการเงิน 2. สอบทานและประเมินความเพียงพอของระบบควบคุม ภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบได้พจิ ารณาทบทวนระบบการควบคุมภายใน ร่วมกับหน่วยงานตรวจสอบภายใน โดยคณะกรรมการตรวจสอบ ได้ ร ่ ว มพิ จ ารณาแผนการตรวจสอบภายในประจ� ำ ปี แ ละมี ก าร สอบทานติ ด ตามทุ ก รายไตรมาส ซึ่ ง คณะกรรมการตรวจสอบมี ความเห็นว่าบริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอเหมาะสม 3. สอบทานรายการที่เกี่ยวโยงกัน หรือรายการที่อาจมี ความขัดแย้งทางผลประโยชน์

คณะกรรมการตรวจสอบได้ ส อบทานรายการที่ เ กี่ ย วโยงกั น ที่ อาจก่ อ ให้ เ กิ ด ความขั ด แย้ ง ทางผลประโยชน์ และเห็ น ว่ า เป็ น รายการจริงทางการค้าอันเป็นธุรกิจปกติทั่วไป มีการเปิดเผยรายการ ที่เกี่ยวโยงกันในงบการเงิน และหมายเหตุประกอบงบการเงินไว้ อย่างเพียงพอเหมาะสม เป็นไปตามข้อก�ำหนดและแนวทางปฏิบัติ ที่เกี่ยวข้องของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และส�ำนักงาน คณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ฯ

111

4. สอบทานการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ข้อก�ำหนดของ ตลาดหลักทรัพย์ฯ

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานการปฏิบตั ติ ามกฎหมายร่วมกับ ฝ่ายกฎหมาย หน่วยงานก�ำกับดูแล และหน่วยงานตรวจสอบภายใน แล้ว ไม่พบประเด็นใดทีเ่ ป็นสาระส�ำคัญทีแ่ สดงว่าบริษทั ฯ มีการปฏิบตั ิ ที่ขัดต่อกฎหมาย ระเบียบและข้อก�ำหนดที่เกี่ยวข้องกับการด�ำเนิน ธุรกิจของบริษัทฯ 5. การพิจาณาคัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และเสนอ ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาคัด เลือกผู้สอบบัญชี เสนอ แต่งตั้ง โดยประเมินจากคุณสมบัติ ทักษะ ความรู้ทางด้านธุรกิจ และประสบการณ์ ตลอดจนความเหมาะสมของค่าตอบแทนของ ผู้สอบบัญชี และมีความเห็นว่า ผู้สอบบัญชี ของบริษัท เบเคอร์ ทิลลี่ ออดิท แอนด์ แอ็ดไวเซอร์รี่ เซอร์วิสเซส (ประเทศไทย) จ�ำกัด มี ความเป็นอิสระและได้ปฏิบตั หิ น้าทีด่ ว้ ยความเหมาะสมตามมาตรฐาน การประกอบวิชาชีพการสอบบัญชี

7. การเข้าร่วมโครงการแนวร่วมปฏิบัติของภาคเอกชน ไทยในการต่อต้านทุจริต

บริษัทฯ ได้เข้าลงนามในค�ำประกาศเจตนารมณ์ แนวร่วมปฏิบัติของ ภาคเอกชนไทยในการต่อต้านการทุจริต วันที่ 14 สิงหาคม 2557 และ ได้ยื่นขอการรับรองฐานะสมาชิกจากคณะกรรมการแนวร่วมปฏิบัติ ของภาคเอกชนไทยในการต่อต้านการทุจริตเมื่อเดือนธันวาคม 2559 8. การประเมินตนเองของคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประเมินผลการปฏิบัติงานของ ตนเอง ณ สิ้นปี ว่าได้ปฏิบัติงานอย่างเป็นอิสระตลอดระยะเวลา เพื่อ สอบทานความครบถ้วนตามขอบเขตที่ได้ก�ำหนดไว้ในกฎบัตรของ คณะกรรมการตรวจสอบ

6. การก�ำกับดูแลกิจการที่ดี

คณะกรรมการบริษัทฯ และผู้บริหารให้ความส�ำคัญในการบริหาร งานตามหลั ก การของการก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี มุ ่ ง เน้ น ให้ มี ก าร ควบคุมดูแลการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น เพื่อให้เกิด ความโปร่งใส โดยเฉพาะเรื่องรายการระหว่างกัน เพื่อให้มั่นใจว่า บริษัทฯ มีการด�ำเนินการตามเงื่อนไขทางธุรกิจปกติ และมีจริยธรรม ก่อให้เกิดความเชื่อมั่นแก่ผู้ถือหุ้น ผู้ลงทุนและผู้เกี่ยวข้องทุกฝ่าย

นางลัดดา ศิริวัฒนาโกศล ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

112

รายงานคณะกรรมการ บริหารความเสี่ยง คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหาชน) ประกอบด้วยกรรมการ จ�ำนวน 5 ท่าน เป็นกรรมการอิสระ จ�ำนวน 3 ท่าน ได้แก่ นายประเสริฐ ภัทรดิลก (เป็นประธานคณะกรรมการ) นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา และนางลัดดา ศิรวิ ฒ ั นาโกศล และกรรมการจากผูบ้ ริหารบริษทั ฯ จ�ำนวน 2 ท่าน ได้แก่ นายสรพจน์ เตชะไกรศรี และนายโชติพล เตชะไกรศรี คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงปฏิบัติหน้าที่ตามแนวทางปฏิบัติที่ดีตามหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีส�ำหรับบริษัท จดทะเบียน และตามที่ได้ก�ำหนดไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง รวมถึงตามที่ได้รับมอบหมายจาก คณะกรรมการบริษัทฯ ทั้งนี้ ในปี 2559 คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงได้จัดให้มีการประชุม 1 ครั้ง โดยมีกรรมการ เข้าร่วมประชุมครบถ้วน โดยสรุปสาระส�ำคัญในการปฏิบัติหน้าที่ได้ดังนี้ 1. พิจารณาทบทวนกฏบัตรคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงประจ�ำปี 2559

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ได้พิจารณาปรับปรุงกฎบัตรคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง โดยเน้นถึงความเสี่ยง ด้านคอร์รัปชัน ที่บริษัทฯได้ประกาศเจตนารมณ์ในการเข้าร่วมโครงการแนวร่วมปฏิบัติของภาคเอกชนไทยในการ ต่อต้านด้านการทุจริต (CAC) พร้อมทัง้ เน้นการมีสว่ นร่วมของฝ่ายบริหารในการก�ำหนดเกณฑ์วดั ความเสีย่ งและมาตรการ ที่ใช้ในการจัดการความเสี่ยงให้เหมาะสมต่อสภาวการณ์ 2. เรื่องพิจารณาทบทวน และประเมินความเสี่ยงประจ�ำปี 2559

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงได้พิจารณากลั่นกรองนโยบายและแนวทางการบริหารความเสี่ยงโดยรวมของบริษัทฯ ซึ่งครอบคลุมถึงความเสี่ยงประเภทต่างๆ ที่ส�ำคัญ เช่น ความเสี่ยงด้านการเงิน ความเสี่ยงด้านการลงทุน ความเสี่ยงที่มี ผลกระทบต่อชื่อเสียงของกิจการ และความเสี่ยงด้านคอร์รัปชัน เป็นต้น เพื่อน�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ ให้ ความเห็นชอบ

นายประเสริฐ ภัทรดิลก ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

113

รายงานคณะกรรมการสรรหา และก�ำหนดค่าตอบแทน คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหาชน) ประกอบด้วย กรรมการ จ�ำนวน 5 ท่าน เป็นกรรมการอิสระ จ�ำนวน 3 ท่าน ได้แก่ นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา (เป็นประธานคณะ กรรมการ) นายประเสริฐ ภัทรดิลก และนางลัดดา ศิรวิ ฒ ั นาโกศล และกรรมการจากผูบ้ ริหารบริษทั ฯ จ�ำนวน 2 ท่าน ได้แก่ นายสรพจน์ เตชะไกรศรี และนายโชติพล เตชะไกรศรี คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนปฏิบตั หิ น้าทีต่ ามทีไ่ ด้กำ� หนดไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการสรรหาและก�ำหนด ค่าตอบแทนของบริษัทฯ ทั้งนี้ ในปี 2559 คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนได้จัดให้มีการประชุม 1 ครั้ง โดย มีกรรมการเข้าร่วมประชุมครบถ้วน โดยสรุปสาระส�ำคัญในการปฏิบัติหน้าที่ได้ดังนี้ 1. พิจารณาเลือกตั้งกรรมการแทนกรรมการซึ่งพ้นจากต�ำแหน่งตามวาระ

คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาก�ำหนด ได้พจิ ารณาสรรหาบุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัตเิ หมาะสม เพือ่ ด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการ ทีว่ า่ งลงโดยค�ำนึงถึงสัดส่วน จ�ำนวน ความหลากหลายขององค์ประกอบของคณะกรรมการทีเ่ หมาะสมในด้านต่างๆ ตาม หลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี 2. พิจารณาก�ำหนดค่าตอบแทนกรรมการประจ�ำปี

คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน ได้ทบทวนอัตราค่าตอบแทนและผลประโยชน์ของกรรมการบริษทั โดยพิจารณา ความเหมาะสมและสอดคล้องกับขอบเขตหน้าทีค่ วามรับผิดขอบของกรรมการ เทียบเคียงกับบริษทั อืน่ ทีอ่ ยูใ่ นประเภทธุรกิจ เดียวกัน และค�ำนึงถึงปัจจัยต่างๆ ทีเ่ กีย่ วข้อง อาทิเช่น ผลประกอบการของบริษทั ผลงาน และภาวะทางเศรษฐกิจ 3. พิจารณาทบทวนกฎบัตร ของคณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทน

คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนได้พิจารณาทบทวนปรับปรุงและแก้ไขกฎบัตรของคณะกรรมการสรรหา และก�ำหนดค่าตอบแทน เพื่อใช้เป็นแนวปฏิบัติของคณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนต่อไป 4. พิจารณาก�ำหนดค่าตอบแทนผู้บริหารระดับสูงประจ�ำปี 2558 - 2559

คณะกรรมการสรรหาและก�ำหนดค่าตอบแทนก�ำหนด พิจารณาแนวทางการก�ำหนดค่าตอบแทนและผลประโยชน์ของ ผู้บริหารระดับสูง อันได้แก่ ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และผู้ด�ำรงต�ำแหน่งระดับบริหารสี่รายแรก โดยพิจารณาจาก ผลประกอบการของบริษัท ผลการปฏิบัติงานของผู้บริหารรายบุคคล และการเทียบเคียงการจ่ายค่าตอบแทนผู้บริหาร ระดับสูงของบริษัทอื่นๆ ที่อยู่ในประเภทธุรกิจเดียวกัน

นางสาวเบญจพร ไพรสุวรรณา ประธานคณะกรรมการสรรหา และกำ�หนดค่าตอบแทน

งบการเงิน รายงานประจ�ำปี 2559

115

รายงานของ ผูส ้ อบบัญชีรบ ั อนุญาต เสนอ ผูถ้ อื หุน้ บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ จ�ำกัด (มหาชน) ความเห็น

เกณฑ์ในการแสดงความเห็น

ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการของ บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหาชน) และบริษัท ย่อย (“กลุ่มบริษัท”) และของบริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหาชน) (“บริษทั ”) ซึง่ ประกอบด้วยงบแสดงฐานะการเงินรวม และงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 งบก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมและงบก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จเฉพาะ กิจการ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและงบแสดง การเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้นเฉพาะกิจการและงบกระแสเงินสด รวมและงบกระแสเงินสดเฉพาะกิจการส�ำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน และหมายเหตุประกอบงบการเงิน รวมถึงหมายเหตุสรุปนโยบาย การบัญชีที่ส�ำคัญ

ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชี ความ รับผิดชอบของข้าพเจ้าได้กล่าวไว้ในส่วนของความรับผิดชอบของ ผู้สอบบัญชีต่อการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะ กิจการในรายงานของข้าพเจ้า ข้าพเจ้ามีความเป็นอิสระจากกลุ่ม บริษัทและบริษัทตามข้อก�ำหนดจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพ บัญชีที่ก�ำหนดโดยสภาวิชาชีพบัญชีในพระบรมราชูปถัมภ์ ในส่วนที่ เกีย่ วข้องกับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ และข้าพเจ้าได้ปฏิบัติตามความรับผิดชอบด้านจรรยาบรรณอื่น ๆ ซึ่ง เป็นไปตามข้อก�ำหนดเหล่านี้ ข้าพเจ้าเชื่อว่าหลักฐานการสอบบัญชี ที่ข้าพเจ้าได้รับเพียงพอและเหมาะสมเพื่อใช้เป็นเกณฑ์ในการแสดง ความเห็นของข้าพเจ้า

ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงินรวมและฐานะการเงินเฉพาะกิจการของกลุม่ บริษทั และบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 ผลการด�ำเนินงานรวมและ ผลการด�ำเนินงานเฉพาะกิจการ และกระแสเงินสดรวมและกระแส เงินสดเฉพาะกิจการส�ำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันโดยถูกต้องตามที่ควร ในสาระส�ำคัญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน

ข้อมูลและเหตุการณ์ที่เน้น ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงิน 2 งบการเงินรวม ส�ำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559 ได้รวมงบการเงินส�ำหรับปี สิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัทย่อยสามแห่งซึ่งได้จัดท�ำขึ้นโดยใช้ข้อมูล เชิ ง ปริ ม าณของพื้ น ที่ ก ่ อ สร้ า งของแต่ ล ะโครงการของบริ ษั ท ย่ อ ย ดังกล่าว ทั้งนี้ ความเห็นของข้าพเจ้าไม่ได้เปลี่ยนแปลงไปเนื่องจาก เรื่องที่เน้นดังกล่าว เรื่องส�ำคัญในการตรวจสอบ เรื่องส�ำคัญในการตรวจสอบคือเรื่องที่มีนัยส�ำคัญที่สุด ตามดุลยพินิจ เยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพของข้าพเจ้าในการตรวจสอบงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะกิจการส�ำหรับงวดปัจจุบัน ข้าพเจ้าได้น�ำเรื่องนี้ มาพิจารณาในบริบทของการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงิน เฉพาะกิจการโดยรวมและในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ทั้งนี้ ข้าพเจ้าไม่ได้แสดงความเห็นแยกต่างหากส�ำหรับเรื่องนี้

116

เรื่องส�ำคัญในการตรวจสอบ

วิธีการของผู้สอบบัญชี

การประเมินการด้อยค่าของเครื่องหมายการค้าและชื่อทางการ ค้า สัญญาแฟรนไชส์และค่าความนิยม กลุ่มบริษัทมีเครื่องหมายการค้าและชื่อทางการค้าซึ่งไม่มีระยะ เวลาสิ้นสุดการใช้งาน และสัญญาแฟรนไชส์ ซึ่งมีอายุการให้ ประโยชน์ในธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มที่มีจ�ำนวนเงินที่เป็นสาระ ส�ำคัญ นอกจากนี้ กลุม่ บริษทั มีคา่ ความนิยมซึง่ ได้รบั จากการรวม ธุรกิจโดยการซื้อหุ้นในธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มและโครงการ มหานครที่มีจ�ำนวนเงินที่เป็นสาระส�ำคัญ ภายใต้มาตรฐานการรายงานทางการเงิน กลุ่มบริษัทจ�ำเป็นต้อง ทดสอบการด้อยค่าของเครื่องหมายการค้าและชื่อทางการค้า สัญญาแฟรนไชส์และค่าความนิยมทุกปี มูลค่าที่คาดว่าจะได้ รับคืนได้รับการพิจารณาโดยผู้บริหารและปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญ การใช้ดุลยพินิจและข้อสมมติฐานต่าง ๆ ของผู้บริหาร เช่น อัตรา การเติบโตของธุรกิจ ประมาณการรายได้และอัตราก�ำไรขั้นต้น ประมาณการงบจ่ายลงทุนและค่าใช้จา่ ยในการขายและค่าใช้จา่ ย ในการด�ำเนินงาน และอัตราคิดลดกระแสเงินสด จะได้รบั ผลกระทบ จากการเปลี่ยนแปลงของสภาพเศรษฐกิจและสภาวะตลาดใน อนาคตได้ ดังนัน้ ข้าพเจ้าจึงให้ความส�ำคัญเรือ่ งนีใ้ นการตรวจสอบ

• ใช้ผู้เชี่ยวชาญภายในเครือข่ายของกลุ่มบริษัทของข้าพเจ้า ช่วยทดสอบการด้อยค่าตามผลงานของผู้เชี่ยวชาญที่ถูก ว่าจ้างโดยผูบ้ ริหาร ส�ำหรับเครือ่ งหมายการค้าและ ชือ่ ทางการค้า สัญญาแฟรนไชส์และค่าความนิยมของธุรกิจอาหารและ เครื่องดื่ม • ใช้ผลงานของผูเ้ ชีย่ วชาญทีถ่ กู ว่าจ้างโดยผูบ้ ริหาร ช่วยในการ ทดสอบการด้อยค่าของค่าความนิยมของโครงการมหานคร • ท�ำความเข้าใจและประเมินข้อสมมติฐานฐานที่ส�ำคัญซึ่ง ผู้บริหารใช้ในการจัดท�ำประมาณการกระแสเงินสด รวม ถึงอัตราคิดลดที่ใช้ในการคิดลดกระแสเงินสดที่จะได้รับใน อนาคต • เปรียบเทียบและประเมินประมาณการกระแสเงินสด ข้อ สมมติหลักและอัตราคิดลดกับงบประมาณและแผนธุรกิจ ของผูบ้ ริหาร ผลการด�ำเนินงานในอดีตกับผลการด�ำเนินงานที่ เกิดขึ้นจริงในปัจจุบัน สภาพเศรษฐกิจและอุตสาหกรรม และ รายงานการประเมินมูลค่าของผู้เชี่ยวชาญ • ทดสอบการค�ำนวณมูลค่าทีค่ าดว่าจะได้รบั คืนของสินทรัพย์ที่ ก่อให้เกิดกระแสเงินสดแต่ละรายการตามแบบจ�ำลองทางการ เงินที่กลุ่มบริษัทใช้ และเปรียบเทียบกับมูลค่าตามบัญชีของ เครื่องหมายการค้าและชื่อทางการค้า สัญญาแฟรนไชส์และ ค่าความนิยม • พิจารณาความเพียงพอและเหมาะสมของการเปิดเผยข้อมูล ของกลุ่มบริษัทในหมายเหตุประกอบงบการเงิน

117

เรื่องส�ำคัญในการตรวจสอบ

วิธีการของผู้สอบบัญชี

การประเมินมูลค่าของสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี กลุม่ บริษทั มีสนิ ทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเป็นจ�ำนวนเงินที่ มีสาระส�ำคัญในงบแสดงฐานะการเงิน กลุ่มบริษัทรับรู้สินทรัพย์ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเมื่อมีความเป็นไปได้ว่าก�ำไรทางภาษี มีเพียงพอส�ำหรับการใช้ประโยชน์ของสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอ การตัดบัญชี ณ วันที่ในงบแสดงฐานะการเงิน กลุ่มบริษัทได้ ประเมินสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่ไม่ได้รับรู้ใหม่ กลุ่ม บริษัทรับรู้สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่ไม่ได้รับรู้ในอดีต เท่ากับจ�ำนวนที่พบว่ามีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนที่จะได้ รับประโยชน์จากสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีนั้น และลด มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีลงด้วย จ�ำนวนที่พิจารณาแล้วเห็นว่ามีความน่าจะเป็นไม่ถึงระดับความ เป็นไปได้ค่อนข้างแน่อีกต่อไปที่จะมีก�ำไรทางภาษีเพียงพอที่จะ น�ำสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีทั้งหมดหรือบางส่วนมาใช้ การพิจารณาถึงความเหมาะสมของตัวเลขดังกล่าวขึ้นอยู่กับ ดุลยพินิจและข้อสมมติฐานของผู้บริหารในการประเมินความ สามารถของการท�ำก�ำไรที่ต้องเสียภาษีในอนาคต ดังนั้น ข้าพเจ้า จึงให้ความส�ำคัญเรื่องนี้ในการตรวจสอบ

• ท�ำความเข้าใจและประเมินดุลยพินิจและข้อสมมติฐานที่ ส�ำคัญซึง่ ผูบ้ ริหารใช้ในการประมาณการผลขาดทุนสะสมทาง ภาษี ผลกระทบทางภาษีสทุ ธิของผลแตกต่างชัว่ คราวระหว่าง ราคาตามบั ญ ชี กั บ ฐานภาษี ข องสิ น ทรั พ ย์ แ ละหนี้ สิ น ใน งบแสดงฐานะการเงิน และก�ำไรต้องเสียภาษีในอนาคต • ประเมิน เปรียบเทียบและทดสอบการค�ำนวณประมาณการ ก�ำไรต้องเสียภาษีในอนาคตกับแผนธุรกิจและงบประมาณ ของผูบ้ ริหาร ผลการด�ำเนินงานในอดีตกับผลการด�ำเนินงานที่ เกิดขึน้ จริงในปัจจุบนั สภาพเศรษฐกิจและแนวโน้มในอนาคต • ประเมินความเหมาะสมและทดสอบการค�ำนวณผลขาดทุน สะสมทางภาษีและผลแตกต่างชั่วคราวที่น�ำมาใช้ในการรับรู้ เป็นสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี • พิจารณาความเพียงพอและเหมาะสมของการเปิดเผยข้อมูล ของกลุ่มบริษัทในหมายเหตุประกอบงบการเงิน

ข้อมูลอื่น ผู้บริหารเป็นผู้รับผิดชอบต่อข้อมูลอื่น ข้อมูลอื่นประกอบด้วย ข้อมูลซึ่งรวมอยู่ในรายงานประจ�ำปี แต่ไม่รวมถึงงบการเงินรวมและ งบการเงิน เฉพาะกิจการและรายงานของผู้สอบบัญชีที่อยู่ในรายงานนั้น ซึ่งคาดว่ารายงานประจ�ำปีจะถูกจัดเตรียมให้ข้าพเจ้าภายหลังวันที่ในรายงาน ของผู้สอบบัญชีนี้ ความเห็นของข้าพเจ้าต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการไม่ครอบคลุมถึงข้อมูลอื่นและข้าพเจ้าไม่ได้ให้ความเชื่อมั่นต่อข้อมูลอื่น ความรับผิดชอบของข้าพเจ้าทีเ่ กีย่ วเนือ่ งกับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการคือ การอ่านและพิจารณาว่าข้อมูลอืน่ มี ความขัดแย้งที่มีสาระส�ำคัญกับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการหรือกับความรู้ท่ีได้รับจากการตรวจสอบของข้าพเจ้า หรือปรากฏ ว่าข้อมูลอื่นมีการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญหรือไม่ เมื่อข้าพเจ้าได้อ่านรายงานประจ�ำปี หากข้าพเจ้าสรุปได้ว่ามีการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญ ข้าพเจ้าต้องสื่อสารเรื่อง ดังกล่าวกับผู้มีหน้าที่การก�ำกับดูแล

118

ความรับผิดชอบของผู้บริหารและผู้มีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ผูบ้ ริหารมีหน้าทีร่ บั ผิดชอบในการจัดท�ำและน�ำเสนองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการเหล่านีโ้ ดยถูกต้องตามทีค่ วรตามมาตรฐานการ รายงานทางการเงิน และรับผิดชอบเกีย่ วกับการควบคุมภายในทีผ่ บู้ ริหารพิจารณาว่าจ�ำเป็นเพือ่ ให้สามารถจัดท�ำงบการเงินรวมและ งบการเงิน เฉพาะกิจการที่ปราศจากการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญไม่ว่าจะเกิดจากการทุจริตหรือข้อผิดพลาด ในการจัดท�ำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ผูบ้ ริหารรับผิดชอบในการประเมินความสามารถของกลุม่ บริษทั และบริษทั ในการด�ำเนินงาน ต่อเนือ่ ง เปิดเผยเรือ่ งทีเ่ กีย่ วกับการด�ำเนินงานต่อเนือ่ ง (ตามความเหมาะสม) และการใช้เกณฑ์การบัญชีสำ� หรับการด�ำเนินงานต่อเนือ่ งเว้นแต่ ผู้บริหารมีความตั้งใจที่จะเลิกกลุ่มบริษัทและบริษัทหรือหยุดด�ำเนินงานหรือไม่สามารถด�ำเนินงานต่อเนื่องต่อไปได้ ผู้มีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลมีหน้าที่ในการสอดส่องดูแลกระบวนการในการจัดท�ำรายงานทางการเงินของกลุ่มบริษัทและบริษัท ความรับผิดชอบของผู้สอบบัญชีต่อการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ การตรวจสอบของข้าพเจ้ามีวัตถุประสงค์เพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างสมเหตุสมผลว่างบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการโดยรวม ปราศจากการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญหรือไม่ ไม่ว่าจะเกิดจากการทุจริตหรือข้อผิดพลาด และเสนอรายงานของ ผู้สอบบัญชีซึ่งรวมความเห็นของข้าพเจ้าอยู่ด้วย ความเชื่อมั่นอย่างสมเหตุสมผลคือความเชื่อมั่นในระดับสูงแต่ไม่ได้เป็นการรับประกันว่า การปฏิบตั งิ านตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีจะสามารถตรวจพบข้อมูลทีข่ ดั ต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญทีม่ อี ยูไ่ ด้เสมอไป ข้อมูลที่ ขัดต่อข้อเท็จจริงอาจเกิดจากการทุจริตหรือข้อผิดพลาดและถือว่ามีสาระส�ำคัญเมือ่ คาดการณ์ได้อย่างสมเหตุสมผลว่า รายการทีข่ ดั ต่อข้อเท็จจริง แต่ละรายการหรือทุกรายการรวมกันจะมีผลต่อการตัดสินใจทางเศรษฐกิจของผู้ใช้งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการจากการใช้ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการเหล่านี้ ในการตรวจสอบของข้าพเจ้าตามมาตรฐานการสอบบัญชี ข้าพเจ้าได้ใช้ดุลยพินิจและการสังเกตและสงสัยเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพตลอด การตรวจสอบ การปฏิบัติงานของข้าพเจ้ารวมถึง • ระบุและประเมินความเสี่ยงจากการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ไม่ ว่าจะเกิดจากการทุจริตหรือข้อผิดพลาด ออกแบบและปฏิบัติงานตามวิธีการตรวจสอบเพื่อตอบสนองต่อความเสี่ยงเหล่านั้น และได้ หลักฐานการสอบบัญชีทเ่ี พียงพอและเหมาะสมเพือ่ เป็นเกณฑ์ในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ความเสีย่ งทีไ่ ม่พบข้อมูลทีข่ ดั ต่อข้อเท็จจริง อันเป็น สาระส�ำคัญซึง่ เป็นผลมาจากการทุจริตจะสูงกว่าความเสีย่ งทีเ่ กิดจากข้อผิดพลาด เนือ่ งจากการทุจริตอาจเกีย่ วกับการสมรูร้ ว่ มคิด การปลอมแปลงเอกสารหลักฐาน การตั้งใจละเว้นการแสดงข้อมูล การแสดงข้อมูลที่ไม่ตรงตามข้อเท็จจริงหรือการแทรกแซงการควบคุม ภายใน • ท�ำความเข้าใจในระบบการควบคุมภายในทีเ่ กีย่ วข้องกับการตรวจสอบ เพือ่ ออกแบบวิธกี ารตรวจสอบทีเ่ หมาะสมกับสถานการณ์ แต่ไม่ใช่ เพื่อวัตถุประสงค์ในการแสดงความเห็นต่อความมีประสิทธิผลของการควบคุมภายในของกลุ่มบริษัทและบริษัท • ประเมินความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีที่ผู้บริหารใช้และความสมเหตุสมผลของประมาณการทางบัญชีและการเปิดเผยข้อมูลที่ เกี่ยวข้องซึ่งจัดท�ำขึ้นโดยผู้บริหาร

119

• สรุปเกี่ยวกับความเหมาะสมของการใช้เกณฑ์การบัญชีส�ำหรับการด�ำเนินงานต่อเนื่องของผู้บริหาร และจากหลักฐานการสอบบัญชีที่ ได้รบั สรุปว่ามีความไม่แน่นอนทีม่ สี าระส�ำคัญทีเ่ กีย่ วกับเหตุการณ์ หรือสถานการณ์ทอี่ าจเป็นเหตุให้เกิดข้อสงสัยอย่างมีนยั ส�ำคัญต่อความ สามารถของกลุ่มบริษัทและบริษัทในการด�ำเนินงานต่อเนื่องหรือไม่ ถ้าข้าพเจ้าได้ข้อสรุปว่ามีความไม่แน่นอนที่มีสาระส�ำคัญ ข้าพเจ้า ต้องกล่าวไว้ในรายงานของผู้สอบบัญชีของข้าพเจ้าถึงการเปิดเผยที่เกี่ยวข้องในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ หรือถ้าการ เปิดเผยดังกล่าวไม่เพียงพอ ความเห็นของข้าพเจ้าจะเปลี่ยนแปลงไป ข้อสรุปของข้าพเจ้าขึ้นอยู่กับหลักฐานการสอบบัญชีที่ได้รับจนถึง วันที่ในรายงานของผู้สอบบัญชีของข้าพเจ้า อย่างไรก็ตาม เหตุการณ์หรือสถานการณ์ในอนาคตอาจเป็นเหตุให้กลุ่มบริษัทและบริษัทต้อง หยุดการด�ำเนินงานต่อเนื่อง • ประเมินการน�ำเสนอโครงสร้างและเนือ้ หาของงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการโดยรวม รวมถึงการเปิดเผยว่างบการเงินรวมและ งบการเงินเฉพาะกิจการแสดงรายการและเหตุการณ์ในรูปแบบที่ท�ำให้มีการน�ำเสนอข้อมูลโดยถูกต้องตามที่ควร • ได้รบั หลักฐานการสอบบัญชีทเี่ หมาะสมอย่างเพียงพอเกีย่ วกับข้อมูลทางการเงินของกิจการภายในกลุม่ หรือกิจกรรมทางธุรกิจภายในกลุม่ บริษทั เพือ่ แสดงความเห็นต่องบการเงินรวม ข้าพเจ้ารับผิดชอบต่อการก�ำหนดแนวทาง การควบคุมดูแล และการปฏิบตั งิ านตรวจสอบกลุม่ บริษัท ข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบแต่เพียงผู้เดียวต่อความเห็นของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้สื่อสารกับผู้มีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลเกี่ยวกับขอบเขตและช่วงเวลาของการตรวจสอบตามที่ได้วางแผนไว้ ประเด็นที่มีนัยส�ำคัญ ที่พบจากการตรวจสอบ รวมถึงข้อบกพร่องที่มีนัยส�ำคัญในระบบการควบคุมภายในซึ่งข้าพเจ้าได้พบในระหว่างการตรวจสอบของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้ให้ค�ำรับรองแก่ผู้มีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลว่าข้าพเจ้าได้ปฏิบัติตามข้อก�ำหนดจรรยาบรรณที่เกี่ยวข้องกับความเป็นอิสระและได้ สื่อสารกับผู้มีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลเกี่ยวกับความสัมพันธ์ทั้งหมด ตลอดจนเรี่องอื่นซึ่งข้าพเจ้าเชื่อว่ามีเหตุผลที่บุคคลภายนอกอาจพิจารณา ว่ากระทบต่อความเป็นอิสระของข้าพเจ้าและมาตรการที่ข้าพเจ้าใช้เพื่อป้องกันไม่ให้ข้าพเจ้าขาดความเป็นอิสระ จากเรื่องที่สื่อสารกับผู้มีหน้าที่ในการก�ำกับดูแล ข้าพเจ้าได้พิจารณาเรื่องต่าง ๆ ที่มีนัยส�ำคัญมากที่สุดในการตรวจสอบงบการเงินรวมและ งบการเงินเฉพาะกิจการในงวดปัจจุบันและก�ำหนดเป็นเรื่องส�ำคัญในการตรวจสอบ ข้าพเจ้าได้อธิบายเรื่องเหล่านี้ในรายงานของผู้สอบบัญชี เว้นแต่กฎหมายหรือข้อบังคับไม่ให้เปิดเผยต่อสาธารณะเกีย่ วกับเรือ่ งดังกล่าว หรือในสถานการณ์ทยี่ ากทีจ่ ะเกิดขึน้ ข้าพเจ้าพิจารณาว่าไม่ควร สือ่ สารเรือ่ งดังกล่าวในรายงานของข้าพเจ้าเพราะการกระท�ำดังกล่าวสามารถคาดการณ์ได้อย่างสมเหตุผลว่าจะมีผลกระทบในทางลบมากกว่า ผลประโยชน์ต่อส่วนได้เสียสาธารณะจากการสื่อสารดังกล่าว

(นางสาววิมลศรี จงอุดมสมบัติ) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3899 บริษัท เบเคอร์ ทิลลี่ ออดิท แอนด์ แอ็ดไวเซอร์รี่ เซอร์วิสเซส (ประเทศไทย) จ�ำกัด กรุงเทพมหานคร วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2560

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่ น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่ น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิ น สิ นทรัพย์ 120 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 สิ นทรัพย์ สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนระยะสั้น สิ นทรัพย์ หมุนเวียน ลูกหนี้ การค้าและลูกหนี้ การค้าที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด - บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินลงทุนระยะสั้น - บริ ษทั อื่น - สุ ทธิ ลูกหนี้ การค้าและลูกหนี้ การค้าที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ สิ นค้าคงเหลือ - สุ ทธิ - บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย - บริ ษทั อื่น - สุ ทธิ เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง สิ นค้าคงเหลือ - สุ ทธิ เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยและดอกเบี้ยค้างรับ โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง ภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยและดอกเบี้ยค้างรับ สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน รวมสิ นทรัพย์ หมุนเวียน ภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน สิ นสิทรั พย์พหย์มุไนม่เวีหยมุนอื นทรั นเวี่นยน รวมสิ น ทรั พ ย์ ห มุ น น ษทั ย่อย - ราคาทุน เงินลงทุนในหุ ้ ทุเวีนยของบริ เงินลงทุนในหุ ้นทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากกระแสรายวัน เงินลงทุนในหุ ้นทุนของบริ ษทั ย่อย - ราคาทุน ที่มีขอ้ จากัดในการใช้ เงินลงทุนในหุ ้นทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย รายได้ค่าธรรมเนียมบริ หารค้างรับ เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากกระแสรายวัน ดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ที่มีขอ้ จากัดในการใช้ เงินให้กยู้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน รายได้ค่าธรรมเนียมบริ หารค้างรับ สิ ทธิ ในการใช้ทรัพย์สิน - สุ ทธิ ดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ที่ดิน เงินให้กยู้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง สิ ทธิ ในการใช้ทรัพย์สิน - สุ ทธิ ค่าธรรมเนียมการจัดหาเงินกูร้ อการตัดบัญชี ที่ดิน โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง งานระหว่างก่อสร้าง ค่าธรรมเนียมการจัดหาเงินกูร้ อการตัดบัญชี ส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่า อาคารแสดงห้องชุดตัวอย่าง โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย และอุปกรณ์ - สุ ทธิ งานระหว่างก่อสร้าง สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่า - สุ ทธิ ส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่า อาคารแสดงห้องชุดตัวอย่าง สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ และอุปกรณ์ - สุ ทธิ ค่าความนิยม - สุ ทธิ สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่า - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - สุ ทธิ ค่าความนิยม - สุ ทธิ รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สุ ทธิ สิ นรวมสิ ทรัพย์นไทรั ม่หพมุย์นเวียนอื่น - สุ ทธิ รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน รวมสิ นทรัพย์

บาท งบการเงินรวม หมายเหตุ 5, 23 หมายเหตุ 6 5, 23 4 6 7 8, 23 4 11, 12, 13, 20, 23, 34 7 8, 23 4 11, 12, 13, 20, 23, 34 4 4 4

4, 9, 18, 23 4, 10, 34 4, 9, 18, 23 34 4, 10, 34 4 4 34 4, 23 4 13, 14, 34 4 11, 12, 16, 20, 23, 34 4, 23 13, 14, 34 23 11, 12, 16, 20, 23, 34 10, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34 23 10, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 4, 15 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34 12, 13, 16, 23 17 4, 15 9, 18 12, 13, 16, 23 19 17 9, 18 19

2559

2558

บาท

งบการเงินรวม 692,454,925 651,100,217 2559 2558 44,695,181 68,912,316 692,454,925 50,203,390 44,695,181 43,140,306 296,007,881 50,203,390 10,553,946,013 43,140,306 338,847,905 296,007,881 10,553,946,013 6,715,247 338,847,905 238,179,037 149,692,550 6,715,247 12,413,882,435 238,179,037 149,692,550 12,413,882,435227,911,164

651,100,217 42,442,238 68,912,316 63,365,967 268,274,448 42,442,238 8,262,491,656 63,365,967 423,387,548 268,274,448 8,262,491,656 26,055,599 423,387,548 158,077,107 117,595,393 26,055,599 10,081,702,489 158,077,107 117,595,393 10,081,702,489-

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2559 2558 งบการเงินเฉพาะกิจการ 186,195,012 125,199,788 2559 2558 44,695,181 68,912,316 186,195,012 44,695,181 2,424,583,929 94,704,655 2,513,091,088 2,424,583,929 126,143,553 94,704,655 1,470,280 2,513,091,088 4,916,254 126,143,553 5,395,799,952 1,470,280 4,916,254 5,395,799,952 2,935,143,503 -

125,199,788 68,912,316 21,370,371 964,817,237 53,192,795 21,370,371 714,498,073 964,817,237 106,831,867 53,192,795 1,118,379 714,498,073 5,590,422 106,831,867 2,061,531,248 1,118,379 5,590,422 2,061,531,248 2,934,143,503 -

291,042,913 227,911,164 811,492 291,042,913 75,256,833 46,258,835 811,492 1,503,387,183 75,256,833 778,419,378 46,258,835 8,200,000 1,503,387,183 3,319,459,862 778,419,378 3,915,906,699 8,200,000 3,319,459,862 1,589,595,291 3,915,906,699 984,212,338 2,292,177,643 1,589,595,291 3,665,421,304 984,212,338 564,042,918 2,292,177,643 155,174,398 3,665,421,304 19,417,278,251 564,042,918 155,174,398 31,831,160,686 19,417,278,251

226,702,192 226,702,192 35,780,289 1,503,387,183 136,585,793 35,780,289 65,976,300 1,503,387,183 2,365,645,367 136,585,793 3,152,615,267 65,976,300 2,365,645,367 477,216,590 3,152,615,267 1,017,150,853 2,592,252,104 477,216,590 3,717,292,709 1,017,150,853 508,608,670 2,592,252,104 51,230,948 3,717,292,709 15,850,444,265 508,608,670 51,230,948 25,932,146,754 15,850,444,265

2,935,143,503 39,312,602 240,000,000 1,739,832,884 39,312,602 8,172,460,692 240,000,000 1,739,832,884 276,241,642 8,172,460,692 276,219,790 276,241,642 2,832,806,718 276,219,790 398,556,998 2,832,806,718 74,116,314 398,556,998 5,567,946 74,116,314 175,727,544 5,567,946 11,104,636 17,177,091,269 175,727,544 11,104,636 22,572,891,221 17,177,091,269

2,934,143,503 17,015,897 180,000,000 1,184,350,054 17,015,897 6,762,710,692 180,000,000 1,184,350,054 276,241,642 6,762,710,692 29,671,250 276,241,642 1,972,086,547 398,361,305 29,671,250 1,972,086,547 50,032,320 398,361,305 3,649,114 50,032,320 107,712,796 3,649,114 14,842,526 13,930,817,646 107,712,796 14,842,526 15,992,348,894 13,930,817,646

31,831,160,686

25,932,146,754

22,572,891,221

15,992,348,894

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้ หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

6 6

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่ น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน นที่ 31ดีเวลลอปเมนท์ ธันวำคม 2559คอร์ ปอเรชั่ น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย บริษณทั วัเพซ งบแสดงฐำนะกำรเงิ น สิ นทรัพย์ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 หนีส้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนระยะสั้น หนีลูส้ กิ นหนี หมุ้ กนารค้ เวียานและลูกหนี้ การค้าที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ เงิน-เบิกบริเกิษนทับัทีญ่เชีกีธ่ยนาคารและเงิ วข้องกัน นกูย้ มื ระยะสั้น จากสถาบั - บริ ษนทั การเงิ อื่น -นสุ ทธิ เงินสิกูนย้ ค้มื าระยะสั คงเหลื้ นอ - สุ ทธิ เจ้าโครงการอสั หนี้ การค้า งหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย ่ยวข้อาค่งกัางานก่ - เงิบรินษจ่าทั ยล่ ที่เวกีงหน้ น อสร้าง - เงิบรินษให้ทั กอืยู้ ่นมื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยและดอกเบี้ยค้างรับ เจ้าเงิหนีน้ ทดรองจ่ ค่าซื้ อที่ดาินยและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เจ้าภาษี หนี้ อมื่นูลบริ ่เกี่ยวข้อนงกัน ค่าษเพิทั ่มทีรอขอคื เจ้าสิหนีน้ทรั อื่นพย์หมุนเวียนอื่น ส่ วรวมสิ นของเงิ นกูพย้ มย์ื หระยะยาวจากสถาบั นการเงิน นทรั มุนเวียน ที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี นทรัพย์้ สไม่ิ นหตามสั มุนเวีญยญาเช่ น าการเงินที่ถึงกาหนดชาระ ส่ วสินของหนี เงินลงทุ่ งนปีในหุ ้นทุนของบริ ษทั ย่อย - ราคาทุน ภายในหนึ นลงทุ้นนกูในหุ นของกิาระภายในหนึ จการร่ วมค้า -่ งวิปีธีส่วนได้เสี ย ส่ วเงินของหุ ท้ ี่ถึง้นกทุาหนดช พย์แนละเงิ เงินเงิรันบล่ฝากออมทรั วงหน้าและเงิ มัดจนารัฝากกระแสรายวั บจากลูกค้า น ที ่ ม ี ข อ ้ จ ากั ด ในการใช้ ภาษีเงินได้คา้ งจ่าย ค่าธรรมเนี ส่ วรายได้ นของรายได้ รอตัดยบัมบริ ญชีหทารค้ ี่จะรัาบงรัรู ้บภายในหนึ่ งปี ดอกเบี ค่าใช้ จ่ายค้้ ยาค้งจ่างรั ายบจากบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ้ เงิ น ให้ ก ู ย ม ื ระยะยาวแก่ บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ค่าก่อสร้างค้างจ่าย ในการใช้ หนีสิ้ สทิ นธิหมุ นเวียนอืท่นรัพย์สิน - สุ ทธิ ที ่ ด ิ น รวมหนีส้ ิ นหมุนเวียน เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง หนีค่ส้ าิ นธรรมเนี ไม่ หมุนยเวีมการจั ยน ดหาเงินกูร้ อการตัดบัญชี งหาริ เงินโครงการอสั มัดจารับจากลู กค้ามทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย งานระหว่ อสร้าคงคลและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ดอกเบี ยจากบุ ้ ยค้างจ่าางก่ ส่ ว นปรั บ ปรุ ง อาคารเช่ า อาคารแสดงห้ เงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบั นการเงิน - สุ ทอธิงชุดตัวอย่าง ปกรณ์ - สุ ทธิ คคลอื่น เงินและอุ กูย้ มื ระยะยาวจากบุ สิ น ทรั พย์เญพืญาเช่ ่อให้เช่าการเงิ า - สุ ทนธิ- สุ ทธิ หนี้ สินตามสั หุ ้นสิกูน้ -ทรั สุ ทพธิย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ ค่ า ความนิ ม ชี- สุ- ทสุธิทธิ รายได้รอตัดบัยญ ได้รอการตั หนีสิ้ สนิ นทรั ภาษีพย์เงิภนาษีได้เงิรนอการตั ดบัญชีดบัญชี - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่ห้ สมุิ นนผลประโยชน์ เวียนอื่น - สุ ทพธินักงานเมื่อเกษียณอายุ ประมาณการหนี รวมสิ น ทรั พ ย์ ไ ม่ ห หนี้ สินไม่หมุนเวียนอืมุ่นนเวียน รวมหนี ไม่พหย์มุนเวียน รวมสิส้ นิ นทรั รวมหนีส้ ิ น

121

บาท งบการเงินรวม หมายเหตุ 5, 23 หมายเหตุ 6

2559

2558

บาท งบการเงิ น รวม 692,454,925 651,100,217 255944,695,181 255868,912,316

4 11, 12, 13, 720, 23 218, 23

50,203,390 1,141,023,799 43,140,306 4,444,980,779 296,007,881

42,442,238 503,714,624 63,365,967 2,727,023,019 268,274,448

11, 12, 13, 20, 23, 34 4

10,553,946,013 338,847,905 1,660,243,014101,412,000 6,715,247 23,076,857 238,179,037 32,855,492 149,692,550 12,413,882,435 9,235,365,213

8,262,491,656 44,319 423,387,548 1,041,674,982101,412,000 26,055,599 13,830,469 158,077,107 20,921,739 117,595,393 10,081,702,489 8,171,653,693

6,135,242227,911,164 1,393,515,168 3,011,073,074 291,042,913 9,163,809 2,698,996811,492 467,962,951 75,256,833 48,743,064 46,258,835 316,876,554 1,503,387,183 21,895,126,012 778,419,378 8,200,000 3,319,459,862 1,572,437,071 3,915,906,699 -

3,848,2882,992,574,4062,720,640,851 226,702,192 8,469,854 95,787,174206,926,01813,774,45235,780,289 164,890,965 1,503,387,183 18,787,186,853 136,585,793 65,976,300 2,365,645,367 1,032,987,999 3,152,615,267 463,167,988

2,513,505,149 1,589,595,291 30,000,000 984,212,338 6,028,979 2,292,177,643 3,300,863,331 3,665,421,304 564,042,918 691,201,184 155,174,398 17,481,854 19,417,278,251 115,304,405 8,246,821,973 31,831,160,686

1,143,924,348 477,216,590 1,017,150,853 9,728,823 2,592,252,104 1,579,962,667 3,717,292,709 32,001,458 508,608,670 734,812,464 51,230,948 9,241,348 15,850,444,265 11,532,942 5,017,360,037 25,932,146,754

4 12 4 4

4, 5, 8, 9, 11, 12, 13, 16, 23 4, 9, 18, 23 4,2510, 34 4, 22, 34 34 4 4 4, 23 13, 14, 34 11, 12, 16, 20, 23, 34 23 10, 11, 12, 22,13, 34 20, 23, 27, 34 2, 11, 13, 14, 4 16, 20, 23, 34 4, 5, 8, 9, 11, 12, 13, 16, 23 244, 15 12, 13, 16, 23 25 17 9, 18 19 19 26

30,141,947,985

23,804,546,890

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2559 2558 งบการเงินเฉพาะกิจการ125,199,788 186,195,012 255944,695,181 255868,912,316 500,000,0004,346,220,665-

- 2,727,023,019 21,370,371

2,424,583,929 94,704,655 462,651,560 2,513,091,088 101,412,000 126,143,553 2,212,745 1,470,280 4,916,254

964,817,237 53,192,795 271,501,410 714,498,073 101,412,000 106,831,867 1,443,685 1,118,379 5,590,422

5,395,799,952 1,120,277,000

2,061,531,248 -

2,935,143,503 3,386,641 1,393,515,168-

2,934,143,503 2,911,257 2,992,574,406-

258,332,920 39,312,602 240,000,000 1,739,832,884 82,886,416 8,172,460,692 79,741,172276,241,642 8,350,636,287 276,219,790 2,832,806,718 1,500,268,709 398,556,998 -

43,746,122 17,015,897 180,000,000 1,184,350,054 51,342,038 6,762,710,692 20,215,549276,241,642 6,212,169,486 29,671,250 1,972,086,547 1,002,442,715 398,361,305 -

2,128,260,489 74,116,314 30,000,000 5,446,9835,567,946 3,300,863,331 - 175,727,544 11,104,636 15,025,310 17,177,091,269 6,979,864,822 22,572,891,221

1,143,924,348 50,032,320 6,465,2093,649,114 1,579,962,667 - 107,712,796 14,842,526 7,869,009 13,930,817,646 3,740,663,948 15,992,348,894

15,330,501,109

9,952,833,434

6 7

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่ น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่ น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิ น สิ นทรัพย์ 122 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 หนีส้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น (ต่ อ) สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนระยะสั้น ส่ วลูนของผู ถือหุา้ นและลูกหนี้ การค้าที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ กหนี้ ก้ารค้ ทุน- เรื อบรินหุษ้นทั ที่เกี่ยวข้องกัน - - ทุนบริจดทะเบี ษทั อื่นย-นสุ ทธิ (หุ น ้ สามั ญ 4,078,028,197 หุ ้น ในปี 2559 และ สิ นค้าคงเหลื อ - สุ ทธิ 3,261,678,197 ในปี ลค่ฒาหุนาเพื ้นละ่อ1ขาย บาท) โครงการอสั งหาริหุม้นทรั พย์ร2558 ะหว่มูางพั - เงิทุนนจ่ทีายล่ ่ออกและช วงหน้าค่าระแล้ างานก่วอสร้าง ้นสามั 3,758,028,197 2559 และ เงิ(หุนให้ กยู้ มื ญระยะสั ยและดอกเบี ้ ยค้างรับ ้ นแก่บริ ษทหุั ย่้นอในปี หุ ้น ในปี 1 บาท)จการที่เกี่ยวข้องกัน เงิ3,261,678,197 นทดรองจ่ายและลู กหนี้ อ2558 ื่นบริหุษ้นทั ละ ย่อยและกิ ส่ วภาษี นเกิมนูลมูค่ลาค่เพิาหุ่ม้นรอขอคื สามัญน สารองอื สิ นทรั่นพย์หมุนเวียนอื่น ส่ วรวมสิ นต่ากว่นทรั าทุนพจากการเพิ ย์ หมุนเวียน่มสัดส่ วนการลงทุนในบริ ษทั ย่อย ส่ วนต่ากว่าทุนจากการรวมธุ รกิจภายใต้การควบคุมเดียวกัน สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงิน เงินลงทุนในหุ ้นทุนของบริ ษทั ย่อย - ราคาทุน กาไร (ขาดทุน) สะสม เงินลงทุนในหุ ้นทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย - จัดสรรเป็ นสารองตามกฎหมาย เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากกระแสรายวัน - ขาดทุนสะสม ที่มีขอ้ จากัดในการใช้ ส่ วนของผู้ถือหุ้นที่เป็ นส่ วนของบริษทั ใหญ่ รายได้ค่าธรรมเนียมบริ หารค้างรับ ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม ดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ส่ วนของผู้ถือหุ้น - สุ ทธิ เงินให้กยู้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน สิ ทธิ ในการใช้ทรัพย์สิน - สุ ทธิ รวมหนีส้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น ที่ดิน เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง ค่าธรรมเนียมการจัดหาเงินกูร้ อการตัดบัญชี โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย งานระหว่างก่อสร้าง ส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่า อาคารแสดงห้องชุดตัวอย่าง และอุปกรณ์ - สุ ทธิ สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่า - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ ค่าความนิยม - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - สุ ทธิ รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน รวมสิ นทรัพย์

บาท งบการเงินรวม หมายเหตุ

2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2559 2558

2558 บาท

5, 23 หมายเหตุ 6 2, 274 7 8, 23 11, 12, 13, 20, 23, 34 4 4 4 2, 9 4, 9, 18, 23 4, 10, 34 28 34 4 4 4, 23 13, 14, 34 11, 12, 16, 20, 23, 34 23 10, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34 4, 15 12, 13, 16, 23 17 9, 18 19

งบการเงินรวม 651,100,217 692,454,925 2559 2558 44,695,181 68,912,316

งบการเงินเฉพาะกิจการ125,199,788 186,195,012 2559 2558 44,695,181 68,912,316

50,203,390 43,140,306 296,007,881 4,078,028,197 10,553,946,013 338,847,905 3,758,028,197 6,715,247 3,846,808,395 238,179,037 463,167,988 149,692,550 (1,064,004,042) 12,413,882,435 (324,475,349) 173,619,915 227,911,164 15,643,231 (5,179,576,734) 291,042,913 1,689,211,601 1,100 811,492 1,689,212,701 75,256,833 46,258,835 31,831,160,686 1,503,387,183 778,419,378 8,200,000 3,319,459,862 3,915,906,699

42,442,238 63,365,967 268,274,448 3,261,678,197 8,262,491,656 423,387,548 3,261,678,197 26,055,599 2,897,314,489 158,077,107 117,595,393 (1,064,004,042) 10,081,702,489 (324,475,349) 194,621,407 15,643,231 (2,853,179,169) 226,702,192 2,127,598,764 1,100 2,127,599,864 35,780,289 25,932,146,754 1,503,387,183 136,585,793 65,976,300 2,365,645,367 3,152,615,267

4,078,028,197 2,424,583,929 94,704,655 2,513,091,088 3,758,028,197 126,143,553 3,846,808,395 1,470,280 4,916,254 5,395,799,952 2,935,143,503 15,643,231 (378,089,711) 39,312,602 7,242,390,112 240,000,000 1,739,832,884 7,242,390,112 8,172,460,692 22,572,891,221 276,241,642 276,219,790 2,832,806,718 398,556,998

21,370,371 3,261,678,197 964,817,237 53,192,795 714,498,073 3,261,678,197 106,831,867 2,897,314,489 1,118,379 5,590,422 2,061,531,248 2,934,143,503 15,643,231 (135,120,457) 17,015,897 6,039,515,460 180,000,000 1,184,350,054 6,039,515,460 6,762,710,692 15,992,348,894 276,241,642 29,671,250 1,972,086,547 398,361,305

1,589,595,291 984,212,338 2,292,177,643 3,665,421,304 564,042,918 155,174,398 19,417,278,251

477,216,590 1,017,150,853 2,592,252,104 3,717,292,709 508,608,670 51,230,948 15,850,444,265

74,116,314 5,567,946 175,727,544 11,104,636 17,177,091,269

50,032,320 3,649,114 107,712,796 14,842,526 13,930,817,646

31,831,160,686

25,932,146,754

22,572,891,221

15,992,348,894

6 8

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่ น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบก สิ นำไรขำดทุ ทรัพย์ นเบ็ดเสร็จ สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559

งบการเงินรวม

หมายเหตุ หมายเหตุ สิ นทรัพย์ หมุนเวียน รำยได้ 4 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 5, 23 รายได้จากการขายหน่วยในอาคารชุ ดพักอาศัย เงินลงทุ นระยะสั้นนค้าซื้อมาเพื่อขาย อาหารและเครื่ องดื่ม 6 รายได้ จากการขายสิ ลูกหนี ารค้าและลู เรี ยกเก็ บ ้ การค้าที่ยงั ไม่าและชื รายได้ ค่า้ กธรรมเนี ยมเครืก่ อหนี งหมายทางการค้ ่ อทางการค้ า - บริค่าษเช่ทั าทีและค่ ่เกี่ยวข้ 4 รายได้ าบริอกงกั ารน รายได้ งภายในและออกแบบโฆษณาและสื่ อทางการตลาด - บริจากการให้ ษทั อื่น -บสุริ ทการตกแต่ ธิ 7 ดอกเบี ย รั บ ้ สิ นค้าคงเหลือ - สุ ทธิ 8, 23 กาไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ - สุ ทธิ โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย 11, 12, 13, 20, 23, 34 รายได้ค่าธรรมเนี ยมบริ หาร เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง รายได้อื่น เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยและดอกเบี้ยค้างรับ 4 รวมรำยได้ เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 4 ค่ ำใช้ จ่ำย 4 ูลค่าเพิว่มยในอาคารชุ รอขอคืน ดพักอาศัย ต้ภาษี นทุนมขายหน่ 11 พย์หนมุค้านซืเวี้ อยมาเพื นอื่นอขาย อาหารและเครื่ องดื่ม ต้สินทุนนทรัขายสิ ต้รวมสิ นทุนค่นาเช่ทรัาและค่ า บริ การยน พย์ หมุนเวี ต้นทุนการให้บริ การตกแต่งภายในและออกแบบโฆษณาและสื่ อทางการตลาด นทรั พย์ ไม่ หมุนเวียน ค่สิาใช้ จ่ายในการขาย นในหุ ้นหทุารนของบริ ษทั ย่อย - ราคาทุน ่ายในการบริ ค่เงิ าใช้นจลงทุ ค่เงิ าตอบแทนผู บ้ ริ ห้นารทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย นลงทุนในหุ ขาดทุ น จากอั ต ราแลกเปลี ่ยนเงินนฝากกระแสรายวั ตราต่างประเทศ -นสุ ทธิ เงินฝากออมทรั พย์และเงิ ต้นทุนทางการเงิน ที่มีขอ้ จากัดในการใช้ รวมค่ ำใช้ จ่ำย

รายได้ค่าธรรมเนียมบริ หารค้างรับ ดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ส่เงิวนแบ่ นจากเงินลงทุบนริ ษในกิ วมค้าษทั ที่เกี่ยวข้องกัน นให้งกขาดทุ ยู้ มื ระยะยาวแก่ ทั ย่จอการร่ ยและบริ ขำดทุนก่ อนภำษีเงินได้ สิ ทธิ ในการใช้ทรัพย์สิน - สุ ทธิ รายได้ ที่ดินภาษีเงินได้ ขำดทุนสำหรับปี เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง กำไร (ขำดทุนย)มการจั เบ็ดเสร็ดจหาเงิ อื่น นกูร้ อการตัดบัญชี ค่าธรรมเนี รำยกำรที่จัดประเภทเข้ ำไว้ ในกำไรหรื อขำดทุนในภำยหลัง: โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงิน งานระหว่างก่อสร้าง รำยกำรที่จะไม่ จัดประเภทรำยกำรใหม่ ไปยังกำไรหรื อขำดทุนในภำยหลัง : วนปรับปรุ งอาคารเช่า อาคารแสดงห้ องชุปดระกั ตัวนอย่ภัยาง กส่าไรจากการประมาณการตามหลั กคณิ ตศาสตร์ และอุ ปกรณ์ - สุ ทธิ าไรเบ็ดเสร็ จอื่นที่จะไม่จดั ประเภท ภาษี เงินได้ ของรายการก สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่า - สุ ทธิ กำไร (ขำดทุ สิ นทรั พย์ไนม่) มเบ็ีตดวั เสร็ ตนจ-อื่นสุสทำหรั ธิ บปี - สุ ทธิจำกภำษี ขำดทุ นเบ็ดเสร็ ค่าความนิ ยมจ-รวมส สุ ทธิำหรับปี สิ นทรังปัพนย์ขำดทุ ภาษีเงินนสได้ กำรแบ่ ำหรัรบอการตั ปี ดบัญชี - สุ ทธิ ส่ ว นที ่ เ ป็ นของผู ถ ้ ื อ หุ น ้ สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอืของบริ ่น - สุษททั ธิใหญ่ ส่ ว นที ่ เ ป็ นของผู ถ ้ ื อ หุ น ้ เดิ รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียมนในบริ ษทั ย่อย ขำดทุนจำกกำรดำเนินงำน

4, 9, 18, 23 4, 10, 34 34 4 4 10 4, 23 13, 14, 34 11, 12, 16, 20, 23, 34 19 23 10, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34

ส่ วนที่เป็ นของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม

ขำดทุนต่ อหุ้นขั้นพืน้ ฐำนส่ วนที่เป็ นของบริษทั ใหญ่

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

692,454,925

1,375,102,102 44,695,181 3,235,503,278 771,275,082 50,203,390 53,458,986 1,690,502 43,140,306 2,407,915 296,007,881 10,553,946,013 338,847,905 27,306,155 5,466,744,020

6,715,247 238,179,037 1,029,453,687 149,692,550 1,649,415,314 103,281,943 12,413,882,435 775,191 2,356,836,496 2,034,527,123 51,378,001 227,911,164 6,961,298 638,118,841 291,042,913 7,870,747,894

811,492 (3,333,484) 75,256,833 (2,407,337,358) 46,258,835 80,939,793 1,503,387,183 (2,326,397,565) 778,419,378 8,200,000 3,319,459,862 (21,001,492) 3,915,906,699 (2,404,003,874)

651,100,217

งบการเงินเฉพาะกิจการ

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2558 2559 2559 2558

186,195,012

125,199,788 68,912,316 -

109,000,000 68,912,316 3,225,264,874 112,754,385 42,442,238 42,003,199 63,365,967 1,322,334 268,274,448 4,212,121 8,262,491,656 423,387,548 17,738,096 3,512,295,009-

32,829,000 44,695,181 - - 667,792,27712,239,680 2,424,583,929 75,145,084 94,704,655 1,512,999 2,513,091,088 789,519,040

- - 524,642,294 21,370,371 2,536,979 964,817,237 69,685,140 53,192,795 5,986,590 714,498,073 602,851,003

1,607,980,360 1,553,261,59148,788,169583,848,842 226,702,192 5,569,756,770

107,064,499 2,935,143,503 426,396,646 47,759,451497,912,075 39,312,602 1,100,503,042

209,824,120 2,934,143,503 389,678,921 45,341,999 410,741,908 17,015,897 1,055,586,948

(2,057,461,761)

(310,984,002)

(452,735,945)

26,055,599 158,077,107 85,185,163 117,595,393 1,597,299,036 93,393,609 10,081,702,489

-(2,057,461,761) 35,780,289 188,869,517 1,503,387,183 (1,868,592,244) 136,585,793 65,976,300 2,365,645,367 184,993,626 3,152,615,267 194,392

126,143,553 1,470,280 21,370,371 4,916,254 5,395,799,952

240,000,000 1,739,832,884 8,172,460,692 (310,984,002) 68,014,748 276,241,642 (242,969,254) 276,219,790 2,832,806,718 398,556,998 -

106,831,867 1,118,379 5,590,422 2,061,531,248

180,000,000 1,184,350,054 6,762,710,692 (452,735,945) 88,249,517 276,241,642 (364,486,428) 29,671,250 1,972,086,547 398,361,305 49,121

1,589,595,291 984,212,338 (21,001,492) 2,292,177,643 (2,347,399,057) 3,665,421,304 564,042,918 (2,326,397,565) 155,174,398 19,417,278,251

477,216,590 (38,879) 155,513 1,017,150,853 185,149,139 2,592,252,104 (1,683,443,105) 3,717,292,709 508,608,670 (1,785,018,509) 51,230,948 (37,633,445) 15,850,444,265

74,116,314 - 5,567,946 (242,969,254)175,727,544 (242,969,254) 11,104,636 17,177,091,269

(2,326,397,565) 31,831,160,686

(1,868,592,244) 25,932,146,754

(242,969,254) 22,572,891,221

(364,486,428) 15,992,348,894

(2,347,399,057) (2,347,399,057)

(1,599,869,370) (37,633,445) (45,940,290) (1,683,443,105)

(242,969,254) (242,969,254)

(364,447,131) (364,447,131)

(0.669)

(0.631)

(0.070)

(0.129)

3,477,787,486

2,827,248,880

3,477,787,486

2,827,248,880

กำรแบ่ งปันขำดทุนเบ็ดเสร็จรวมสำหรับปี ส่ วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่ ส่ วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุน้ เดิมในบริ ษทั ย่อย ส่ วนที่เป็ นของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม

บาท

2559 งบการเงินรวม 2558 2559 2558

4, 15 12, 13, 16, 23 17 9, 18 19

รวมสิ นทรัพย์

จำนวนหุ้นถัวเฉลีย่ ถ่ วงนำ้ หนัก (หุ้น)

123

บาท

(45,940,290)

50,032,320 (9,824) 39,297 39,297 3,649,114 (364,447,131) 107,712,796 (364,486,428) 14,842,526 13,930,817,646

194,621,407 (21,001,492)

173,619,915

15,643,231

50,032,320 2,127,598,764 1,445,843,906 3,649,114 463,167,988 (2,347,399,057) 107,712,796 1,689,211,601 14,842,526 13,930,817,646

(1,599,869,370)

15,643,231 -

15,992,348,894

25,932,146,754

22,572,891,221

184,993,626 -

(1,784,862,996) (1,599,869,370)

31,831,160,686

463,167,988

(1,784,862,996)

477,216,590 74,116,314 1,017,150,85315,643,231 (2,853,179,169) 194,621,407 2,592,252,104 5,567,9463,717,292,709 (21,001,492) (2,326,397,565) 508,608,670 175,727,544 173,619,915 (5,179,576,734) 51,230,94815,643,231 11,104,636 15,850,444,265 17,177,091,269

200

263,100,589

(37,633,445)

1,064,004,042 -

(293,022,297)

(725,040,855) -

(79,000,000)

(146,467,144) -

21,000,000

9,627,781 -

3,846,808,395

2,897,314,489 949,493,906 -

(324,475,349)

1,589,595,291 (1,064,004,042) 984,212,338 (324,475,349) - 2,292,177,643 3,665,421,304564,042,918 (1,064,004,042) (324,475,349) 155,174,398 19,417,278,251

(324,475,349) 184,993,626

4, 15 12, 13, 16, -23 17 463,167,988 9, 18 19

(263,100,789)

276,241,642 (1,064,004,042) (100,000,000) 29,671,250 1,972,086,547 (263,100,789) 398,361,305

(37,633,445)

300 (1,683,443,105) 2,127,599,864 1,445,843,906 463,167,988 (2,347,399,057) 1,689,212,701

1,100 -

1,100

(79,000,000)

(293,022,297)

1,509,400,002 2,673,664,964

ส่วนของผูถ้ ือหุ้น - สุทธิ

300 (45,940,290)

กำไร (ขำดทุน) สะสม จัดสรรเป็ น สำรองตำมกฎหมำย ขำดทุนสะสม 15,643,231 (1,068,316,173) -

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

(1,064,004,042) (61,374,560) -

ผลต่ำงจำก กำรแปลงค่ำ งบกำรเงิน

หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินเป็ นส่วนหนึ่งของงบกำรเงินนี้

(1,064,004,042) ส่วนต่ำกว่ำทุน จำกกำรรวม ธุ รกิจภำยใต้กำร ควบคุมเดียวกัน

1,184,350,054

2,380,908,001 100,000,000 6,762,710,692 2,673,664,964 -

(1,064,004,042) -

1,739,832,884 (1,068,316,173) 8,172,460,692276,241,642 276,219,790-2,832,806,718398,556,998 (246,467,144) -

ส่วนของผูถ้ ือหุ้นเดิมในบริ ษทั ย่อย ส่วนของผู17,015,897 ถ้ ือหุ้น บริ ษทั 180,000,000 ใหญ่ ทุนเรื อนหุ้น ขำดทุนสะสม สุทธิ

2,934,143,503 -

46,258,835 1,503,387,183 (1,064,004,042) 778,419,378 23 8,200,00010, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 3,319,459,862 (263,100,789) 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34 3,915,906,699

15,643,231 35,780,289 1,503,387,183 136,585,793 65,976,300 2,365,645,367 3,152,615,267

9,627,781 -

ผลต่ำงจำก กำไร (ขำดทุน) สะสม 226,702,192 39,312,602 กำรแปลงค่ ำ จัดสรรเป็ น งบกำรเงิน สำรองตำมกฎหมำย ขำดทุนสะสม 240,000,000

2,935,143,503 งบกำรเงินรวม (บำท) -

811,492

(61,374,560) 75,256,833-

ส่วนได้เสี ย ที่ไม่มี อำนำจควบคุม

ส่วนต่ำกว่ำทุน จำกกำรรวม 291,042,913 ธุรกิจภำยใต้กำร ควบคุมเดีย-วกัน

ส่วนต่ำกว่ำทุนจำก กำรเพิ่มสัดส่วน กำรลงทุนใน บริ ษทั ย่อย

ส่ วนต่ำกว่ำทุนจำก กำรเพิ่มสัดส่วน กำรลงทุนใน บริ ษทั ย่อย

รวมสิ นทรัพย์

4, 9, 18, 23 4, 10, 34

62,052 52,437

106,831,867 1,118,379 5,590,422 2,061,531,248

สำรองอื่น

126,143,553 1,470,280 4,916,254 5,395,799,952

กิน สำมัญ

34 สำรองอื 4 ่น 4 1,431,062,052 4, 23 1,466,252,437 13, 14, 34 11, 12, 16, 20, 23, 34

ส่วนเกิน มูลค่ำหุ้นสำมัญ

463,167,988 227,911,164

08,395 26,055,599 158,077,107 117,595,393 10,081,702,489

463,167,988 -

6,715,247 238,179,037 149,692,550 12,413,882,435

14,489 93,906 -

เงินลงทุนในหุ ้นทุนของบริ ษทั ย่อย - ราคาทุน เงินลงทุนในหุ ้นทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากกระแสรายวัน ทุนเรื อนหุ้น ที่มีขอ้ จากัดในการใช้ ที่ออกและ รายได้ค่าธรรมเนียมบริ หารค้างรับ หมำยเหตุ ชำระแล้ว ดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 2,054,265,670 เงิเพิน่มทุให้ มื ระยะยาวแก่ บริ ษทั ย่อยและบริ27ษทั ที่เกี่ยวข้ องกัน นเรืกอยู้ นหุ ้น 1,207,412,527 ย่อรัยโดยซื ่มในบริ ษทั ท สิลงทุทธินเพิในการใช้ พย์ส้ิอนหุ-้นจำก สุ ทธิ ผูถ้ ือหุ้นส่วนน้อย 2 ที่ดิน ผลต่ำงจำกกำรเพิ่มสัดส่วน เงิกำรลงทุ นจ่ายล่นวในบริ งหน้ษทัาค่ย่อายงานก่อสร้าง 2, 9 ซืค่้ อาธรรมเนี เงินลงทุนจำกผู ถ้ ือหุ้นดเดิหาเงิ ม นกูร้ อการตัดบัญ2ชี ยมการจั ส่วนของผูถ้ ือหุ้นเดิมในบริ ษทั ย่อยลดลงจำก โครงการอสั งหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื2 ่อขาย กำรรวมธุรกิจภำยใต้กำรควบคุมเดียวกัน งานระหว่ สร้าง มเพิม่ ขึ้น ส่วนได้เสี ยทีา่ไม่งก่ มีออำนำจควบคุ ษทั ย่อยแห่ งใหม่ ส่ วจำกกำรลงทุ นปรับปรุนในบริ งอาคารเช่ า อาคารแสดงห้ องชุดตัวอย่าง กำไร (ขำดทุน) เบ็ดเสร็ จรวมสำหรับปี และอุปกรณ์ - สุ ทธิ สิยอดคงเหลื นทรัพย์อเพืณ ่อวันให้ที่ 31เช่าธัน-วำคม สุ ทธิ2558 3,261,678,197 27 496,350,000 สิเพิน่มทุทรันเรืพอย์นหุไม่้นมีตวั ตน - สุ ทธิ เพิ่มขึ้นในสำรองอื่นระหว่ำงปี 4 ค่ขำดทุ าความนิ ยม - สุ ทธิ นเบ็ดเสร็ จรวมสำหรับปี สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สุ ทธิ วำคม 2559 3,758,028,197 สิยอดคงเหลื นทรัพย์อไณม่วัหนมุทีน่ 31เวีธัยนนอื ่น - สุ ทธิ รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย สิงบแสดงกำรเปลี นทรัพย์ ไม่ ห่ยนแปลงส่ มุนเวียวนนของผู้ถือหุ้น สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2559

เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น รวมสิ นทรัพย์ หมุนเวียน

124

งบกำรเงินรวม (บำท) ส

ส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น บริ ษทั ใหญ่ 2,380,908,001 2,673,664,964

(1,064,004,042) -

(263,100,789)

(2,853,179,169) (2,326,397,565) 2,127,598,764 1,445,843,906 463,167,988 (2,347,399,057)

(5,179,576,734) 1,689,211,601

ทุนเรื อนหุ ้น 100,000,0

(100,000,0

4, 15 12, 13, 16, 23 17 9, 18 19

23 10, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34

34 4 4 4, 23 13, 14, 34 11, 12, 16, 20, 23, 34

4, 10, 34

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

รวมสิ นทรัพย์

เงินลงทุนในหุ ้นทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากกระแสรายวัน ที่มีขอ้ จากัดในการใช้ รายได้ค่าธรรมเนียมบริ หารค้างรับ ดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินให้กยู้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน สิ ทธิ ในการใช้ทรัพย์สิน - สุ ทธิ ที่ดิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง ค่าธรรมเนียมการจัดหาเงินกูร้ อการตัดบัญชี เพิ่มทุนเรื อนหุ้น โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย งานระหว่างก่อสร้าง นเบ็ดเสร็อจงชุรวมส าหรั ส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่ขาดทุ า อาคารแสดงห้ ดตัวอย่ างบปี และอุปกรณ์ - สุ ทธิ สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่า - ยอดคงเหลื สุ ทธิ อ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ ค่าความนิยม - สุ ทธิ เพิ่มทุนเรื อนหุ้น สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - สุ ทธิ ขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียนงบแสดงกำรเปลีย่ นแปลงส่ วนของผู้ถือหุ้น เงินลงทุนในหุ ้นทุนของบริ 4, 9, 18, 23 สำหรัษบทั ปีย่อสิย้น-สุราคาทุ ดวันทีน่ 31 ธันวำคม 2559

31,831,160,686

1,589,595,291 984,212,338 2,292,177,643 3,665,421,304 27 564,042,918 155,174,398 19,417,278,251

291,042,913 811,492 หมายเหตุ 75,256,833 46,258,835 1,503,387,183 778,419,378 8,200,000 27 3,319,459,862 3,915,906,699

227,911,164

6,715,247 238,179,037 149,692,550 12,413,882,435

2,935,143,503 -

126,143,553 1,470,280 4,916,254 5,395,799,952

งบการเงินเฉพาะกิจการ (บาท)

2,934,143,503 -

106,831,867 1,118,379 5,590,422 2,061,531,248

15,992,348,894 3,758,028,197 22,572,891,221 3,846,808,395 15,643,231

25,932,146,754

477,216,590 74,116,314 50,032,320 1,017,150,853 - 15,643,231 3,261,678,197 2,897,314,489 2,592,252,104 5,567,946 3,649,114 3,717,292,709 496,350,000 949,493,906 508,608,670 175,727,544 107,712,796 51,230,948 11,104,636 14,842,526 15,850,444,265 17,177,091,269 13,930,817,646

(364,447,131)

(378,089,711)

(242,969,254)

(135,120,457)

226,702,192 39,312,602 17,015,897 ทุนเรื อนหุ น ้ กาไร (ขาดทุน) สะสม 240,000,000 180,000,000 ที่ออกและ ส่วนเกิน 1,184,350,054จัดสรรเป็ น 1,739,832,884 ชาระแล้ มูลค่าหุ้นสามัญ 6,762,710,692 สารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จดั สรร -ว 8,172,460,692 35,780,289 1,503,387,183 2,054,265,670 276,241,642 1,431,062,052 276,241,642 15,643,231 229,326,674 136,585,793 276,219,790 65,976,300 29,671,250 1,207,412,527 1,466,252,437 2,365,645,367 2,832,806,718 1,972,086,547 3,152,615,267 398,556,998 398,361,305

26,055,599 158,077,107 117,595,393 10,081,702,489

7,242,390,112

(242,969,254)

1,445,843,906

6,039,515,460

(364,447,131)

2,673,664,964

3,730,297,627

สุทธิ

125

126

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่อย สิงบกระแสเงิ นทรัพย์ นสด สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559

บาท งบการเงินรวม

หมายเหตุ สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 5, 23 เงิกระแสเงิ นลงทุนระยะสั น 6 ้ จกรรมดำเนินงำน นสดจำกกิ ลูขาดทุ กหนี้ กนารค้ สาหรัาและลู บปี กหนี้ การค้าที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ ่ยวข้องกัน นสาหรับปี เป็ นเงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดาเนินงาน - รายการปรั บริ ษทั ทีบ่เกีกระทบขาดทุ 4 - รายได้ บริ ษคทั ่าอืธรรมเนี ่น - สุ ทยธิมบริ หาร 7 หนี้ สงสั สิค่นาค้เผืา่อคงเหลื อ ย- จะสู สุ ทธิญ (กลับรายการ) 8, 23 ค่าเผื่อมูลค่างลดลงของสิ คงเหลื อ ฒนาเพื่อขาย โครงการอสั หาริ มทรัพนย์ค้ราะหว่ างพั 11, 12, 13, 20, 23, 34 นจากการลดมู ลค่าของโครงการอสั งหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย เงิขาดทุ นจ่ายล่ วงหน้าค่างานก่ อสร้าง ค่ า เสื ่ อ มราคาและค่ า ตั ด จ าหน่ า ย เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยและดอกเบี้ยค้างรับ 4 กาไรจากการจาหน่ายเงินลงทุนระยะสั้น เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 4 ขาดทุน (กาไร) จากการจาหน่ายส่วนปรับปรุ งอาคารเช่า อาคารแสดงห้องชุดตัวอย่างและอุปกรณ์ ภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน ตัดจาหน่ายส่วนปรับปรุ งอาคารเช่าและอุปกรณ์ สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ตัดจาหน่ายสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน รวมสิ นทรั พย์ หมุนาเวีหนี ยน้ ค่าก่อสร้างที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ โอนกลั บรายการเจ้

2559

งบการเงินรวม

2559

692,454,925 44,695,181 (2,326,397,565)

50,203,390 43,140,306 (351,311) 296,007,881 343,026 10,553,946,013 33,100,000 338,847,905 332,474,482 (670,774) 6,715,247 (690,842) 238,179,037 8,475,943 149,692,550 3,015,952 12,413,882,435 (10,756,935)

พนักงานเมื่อเกษียณอายุ สิประมาณการหนี นทรัพย์ ไม่ หมุน้ สเวีินยผลประโยชน์ น ขาดทุน (กาไร) จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ ง - สุทธิ เงินลงทุนในหุ ้นทุนของบริ ษทั ย่อย - ราคาทุน 4, 9, 18, 23 กาไรที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ งจากการปรับมูลค่าเงินลงทุนระยะสั้น เงินลงทุนในหุ ้นทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย 4, 10, 34 ขาดทุนจากการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนและค่าความนิ ยม เงิส่นวฝากออมทรั พย์และเงินฝากกระแสรายวัน นแบ่งขาดทุนจากเงินลงทุนในกิจการร่ วมค้า ทีรายได้ ่มีขอ้ จภากัาษีดเในการใช้ 34 งินได้ รายได้ ยมบริ หารค้างรับ 4 ดอกเบีค้ ย่ารัธรรมเนี บ ดอกเบี 4 ดอกเบี้ ย้ ยค้จ่าางรั ย บจากบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ทรักพยู้ ย์มื ดระยะยาวแก่ ำเนินงำนลดลง น้ ): ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงิสินนให้ บริ ษ(เพิ ทั ย่่มอขึยและบริ 4, 23 ้ การค้าและลู สิลูทกธิหนี ในการใช้ ทรัพกย์หนี สิน้ ก-ารค้ สุ ทาธิที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ 13, 14, 34 ทีสิ่ดนินค้าคงเหลือ 11, 12, 16, 20, 23, 34 ายและลู กหนีอ้ อสร้ ื่นบริ เงิเงินนจ่ทดรองจ่ ายล่วงหน้ าค่างานก่ างษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน ค่าธรรมเนียมการจัดหาเงินกูร้ อการตัดบัญชี 23 โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย 10, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง งานระหว่างก่อสร้าง 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34 สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ส่สิวนนปรั บ ปรุ ง อาคารเช่ า อาคารแสดงห้ อ งชุ ด ตั ว อย่ า ง ทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น และอุ สุ ทธิ ่มขึน้ (ลดลง): 4, 15 หนีส้ ปิ นกรณ์ ดำเนิน- งำนเพิ สิเจ้นาทรั พ ย์ เ พื ่ อ ให้ เ ช่ า สุ ท ธิ 12, 13, 16, 23 หนี้ การค้าและค่าก่อสร้างค้างจ่าย สิเจ้นาทรั ม่มษีตทั วั ทีตน สุ ทองกั ธิ น 17 หนีพ้ อย์ื่นไบริ ่เกี่ย-วข้ นรับล่วยงหน้ ค่เงิาความนิ ม - าสุและเงิ ทธิ นมัดจารับจากลูกค้า 9, 18 หนีพ้ อย์ื่นภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สุ ทธิ สิเจ้นาทรั 19 รายได้ ร อการตั ด บั ญ ชี สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - สุ ทธิ ค่าใช้นจ่าทรั ยค้พางจ่ รวมสิ ย์ ไาม่ยหมุนเวียน

1,589,595,291 984,212,338 83,114,319 2,292,177,643 9,246,388 829,881,295 3,665,421,304 11,933,753 564,042,918 (125,086,143) 155,174,398 239,518,624 19,417,278,251

รวมสิ หนี้ สนิ นทรั ไม่หพมุย์นเวียนอื่น

31,831,160,686 103,771,463

หนี้ สินหมุนเวียนอื่น

จ่ายผลประโยชน์พนักงานเมื่อเกษียณอายุ จ่ายภาษีเงินได้ เงินสดสุ ทธิใช้ ไปในกิจกรรมดำเนินงำน

9,878,206 957,398 (112,091) 227,911,164 183,461,651 3,333,484 291,042,913 (80,939,793) (2,407,915) 811,492 638,118,841

75,256,833 12,815,820 46,258,835 (28,076,459) 1,503,387,183 19,340,352 778,419,378 (80,101,930) 8,200,000 (1,983,799,408) 3,319,459,862 (191,680,147) 3,915,906,699 (32,097,157) (86,006,441)

151,985,589

(1,637,700) (29,928,942) (2,305,974,967)

บาท

2558 2558

651,100,217 68,912,316

(1,868,592,244)

42,442,238 63,365,967 151,101 268,274,448 2,731,601 8,262,491,656 423,387,548 357,712,889(6,507,778) 26,055,599 (529,918) 158,077,107 8,969,895 117,595,393 468,880 10,081,702,489 3,310,047 196,552 (93,146) 3,295,178 226,702,192 (188,869,517) (1,322,334)583,848,842-

(57,319,883) 35,780,289 43,579,010 1,503,387,183 (25,947,279) 136,585,793 (73,553,990) 65,976,300 (4,087,779,896) 2,365,645,367 (36,936,712) 3,152,615,267 (40,708,578) (25,802,165)

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2559 2558

186,195,012 44,695,181

125,199,788 68,912,316

(242,969,254)

(364,486,428)

8,794,001 (12,375,908) 2,935,143,503 (112,091) 39,312,602 (68,014,748) 240,000,000 (667,792,277) 1,739,832,884 497,912,075

(60,000,000) 21,370,371 964,817,237 53,192,795 46,052,227 714,498,073 (5,409,162) 106,831,867 14,072 1,118,379 102,354 5,590,422 2,061,531,248 2,853,249 (3,914,196) 2,934,143,503 (93,146) 17,015,897 (88,249,517) 180,000,000 (524,642,294) 1,184,350,054 410,741,908

(60,000,000) - 2,424,583,929 94,704,655 21,114,135 2,513,091,088 (670,774) 126,143,553 (459,024) 1,470,280 9,131 4,916,254 5,395,799,952 -

8,172,460,692 6,762,710,692 - 21,370,371 276,241,642 276,241,642 (19,410,429) (5,187,344) 276,219,790 (351,901) (657,565) 29,671,250 (1,443,721,535) (1,841,442,867) 2,832,806,718 1,972,086,547 (317,731,650) 10,031,899 398,556,998 398,361,305 674,167 3,823,969

44,368,891 (9,239,445)

477,216,590 1,017,150,853 33,134,120 2,592,252,104 (4,127,478) 1,690,427,660 3,717,292,709 13,803,543 508,608,670 (75,012,610) 51,230,948 (11,157,095) 15,850,444,265

74,116,314 50,032,320 (96,035) (721,747) 5,567,946 3,649,114 769,060 603,553 712,412,792 1,018,942,715 175,727,544 107,712,796 11,104,636 14,842,526 31,483,251 (8,149,601) 17,177,091,269 13,930,817,646

25,932,146,754 10,718,035

22,572,891,221 -

(8,036,752)

(7,404,152) (3,767,354,174)

59,525,623

(1,637,700) (434,731) (1,477,889,482)

(12,418,576) 15,992,348,894 (93,217) (1,390,994,237)

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

สิงบกระแสเงิ นทรัพย์ นสด (ต่ อ)

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559

งบการเงินรวม หมายเหตุ สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 5, 23 กระแสเงินสดจำกกิจกรรมลงทุน เงินลงทุนระยะสั้น 6 เงินลงทุนในหุน้ ทุนของบริ ษทั ย่อยเพิ่มขึ้น ลูเงิกนหนี าและลู หนี้ กจารค้ งั ไม่ ้ การค้ ลงทุ นในหุ น้ ทุนกของกิ การร่าทีว่ยมค้ าเพิเรี่มยขึกเก็ ้น บ - รายได้ บริ ษคทั ่าลิทีข่เกีสิ่ยทวข้ 4 ธิ์ ทีอ่ยงกั งั ไม่นรับรู ้ - เงินบริมัดษจทั าเพื อื่น่อซื- ้อสุสิทนธิทรัพย์ลดลง 7 สิเงินนค้ฝากออมทรั าคงเหลือ -พสุย์ทแธิละเงินฝากกระแสรายวันที่มีขอ้ จากัดในการใช้เพิ่มขึ้น 8, 23 ส่วนได้เสี ยทีง่ไหาริ ม่มีอมานาจควบคุ จากการลงทุ ่มขึฒ้ นนาเพื โครงการอสั ทรัพย์ระหว่มเพิางพั ่อขาย นในบริ ษทั ย่อยแห่งใหม่ 11, 12, 13, 20, 23, 34 ระยะสั ่มขึ้นอสร้าง เงิเงินนจ่ลงทุ ายล่นวงหน้ าค่้ นาเพิ งานก่ สดรั นระยะสั้น ้ ยค้างรับ เงิเงินนให้ กยู้ บมื จากการจ ระยะสั้นาหน่ แก่บายเงิ ริ ษนทั ลงทุ ย่อยและดอกเบี 4 เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยเพิ่มขึ้น เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 4 เงินสดรับจากเงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อย ภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน เงินให้กยู้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น เงินให้กยู้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยลดลง รวมสิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดรับจากการจาหน่ายที่ดินและสิงปลูกสร้าง ่ เงิ น สดรั บ จากการจ าหน่ า ยส่ ว นปรั บ ปรุ งอาคารเช่า อาคารแสดงห้องชุดตัวอย่าง และอุปกรณ์ สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน ซื้อส่วนปรับปรุ งอาคารเช่าและอุปกรณ์ เงินลงทุนในหุ ้นทุนของบริ ษทั ย่อย - ราคาทุน 4, 9, 18, 23 ซื้อสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน เงินลงทุนในหุ ้นทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย 4, 10, 34 เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากกระแสรายวัน จ่ายค่าสิ ทธิ ในการใช้ทรัพย์สิน ทีซื่ม้อีขทีอ้ ่ดจินากัดในการใช้ 34 รายได้ 4 สิ นทรัคพ่าย์ธรรมเนี เพื่อให้เช่ยามบริ เพิ่มหขึ้นารค้างรับ ดอกเบี 4 ้ ยค้าางรังก่บอจากบริ งานระหว่ สร้างเพิษ่มทั ขึย่้ นอยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงิรันบให้ กยู้ มื ้ ยระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน 4, 23 ดอกเบี ทธิใช้ ไทปในกิ สิเงิทนธิสดสุ ในการใช้ รัพย์สจิ นกรรมลงทุ - สุ ทธิ น 13, 14, 34

ทีกระแสเงิ ่ดิน นสดจำกกิจกรรมจัดหำเงิน 11, 12, 16, 20, 23, 34 เงิเงินนจ่เบิายล่ งานก่อสร้างนกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงินเพิม่ ขึ้น (ลดลง) กเกิวนงหน้ บัญาชีค่ธานาคารและเงิ ค่เงิาธรรมเนี ย มการจั 23 นกูย้ มื ระยะสั้นเพิด่มหาเงิ ขึ้น นกูร้ อการตัดบัญชี โครงการอสั พย์ร้ นะหว่างพัฒนาเพื่อขาย 10, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 จ่ายชาระคืนงเงิหาริ นกูย้ มมื ทรั ระยะสั ้ เงิ น สดรั บ จากเงิ น กู ย ม ื ระยะสั น จากบริ ษ ท ั ย่ อ ย ้ งานระหว่างก่อสร้าง 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34 ยชาระคื นกูย้ มื ระยะสั ้ นจากบริ ษทั ย่อองชุย ดตัวอย่าง ส่จ่วานปรั บปรุนงเงิอาคารเช่ า อาคารแสดงห้ เงินสดรั บจากเงิ และอุ ปกรณ์ - สุนทกูธิย้ มื จากกรรมการ 4, 15 จ่ า ยช าระคื น เงิ นกูเช่ย้ ามื จากกรรมการ สิ นทรัพย์เพื่อให้ - สุ ทธิ 12, 13, 16, 23 เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ 17 เงินสดรับจากหุน้ กู้ ค่าความนิยม - สุ ทธิ 9, 18 จ่ายชาระคืนเงินกูย้ มื จากผูถ้ ือหุน้ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สุ ทธิ 19 จ่ายชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน สิจ่นาทรั พย์ไม่นหหุมุน้ นกู้เวียนอื่น - สุ ทธิ ยชาระคื รวมสิ น ทรัพย์้ สไินม่ตามสั หมุนญเวีญาเช่ ยน าการเงิน จ่ายชาระหนี จ่ายค่าธรรมเนี ยมการจัดหาเงินกูแ้ ละค่าธรรมเนี ยมการจัดจาหน่ายหุน้ กูร้ อการตัดบัญชี เงินสดรับจากการเพิ่มทุน จ่ายค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเพิ่มทุน จ่ายดอกเบี้ย เงินสดสุ ทธิได้ มำจำกกิจกรรมจัดหำเงิน

รวมสิ นทรัพย์

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสดเพิ่มขึน้ - สุ ทธิ

127

บาท 2559 งบการเงินรวม 2558 2559

692,454,925 44,695,181

บาท

2558

651,100,217 68,912,316

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2559 นเฉพาะกิจการ 2558 งบการเงิ 2559

186,195,012 44,695,181

2558

125,199,788 68,912,316

(273,399,955) 50,203,390 31,108,549 43,140,306 296,007,881 (64,340,721) 10,553,946,013 (855,000,000) 338,847,905 880,000,000 6,715,247 238,179,037 (74,115,300) 149,692,550 12,413,882,435 6,521,631 (666,590,201) (25,587,751) 227,911,164 (365,613,795) (15,612,563) 291,042,913 (6,402,119) 811,492 (885,404,747) 75,256,833 1,596,423 (2,312,840,549) 46,258,835

(372,022,297) 42,442,238 63,365,967 318,908,775 268,274,448 (50,752,790) 300 8,262,491,656 (2,940,000,000) 423,387,548 3,396,589,19026,055,599 158,077,107 117,595,393 10,081,702,489 679,931 (200,577,421) (44,338,054) (12,741,322) (27,729,205) 226,702,192 (110,000,000) - (1,142,844,894)1,322,334(1,183,505,453) 35,780,289

(1,000,000) - - (22,296,705) 2,424,583,929 (855,000,000) 94,704,655 880,000,000 2,513,091,088 (1,901,478,904) 126,143,553 208,786,900 1,470,280 (1,514,750,000) 4,916,254 105,000,000 5,395,799,952 4,619,520 (37,852,974) 2,935,143,503 (3,570,263) 39,312,602 240,000,000 1,739,832,884 (195,693) 8,172,460,692 18,979,124 (3,118,758,995) -

1,503,387,183 778,419,378 651,795,625 8,200,000 4,875,000,000 3,319,459,862 (3,125,000,000) 3,915,906,699

1,503,387,183 136,585,793 261,014,625 65,976,300 2,825,000,000 2,365,645,367 (1,250,000,000) 3,152,615,267

276,241,642 276,241,642 276,219,790 (242,700,000) 500,000,000 29,671,250 4,275,000,000 2,825,000,000 2,832,806,718 (1,250,000,000) 1,972,086,547 (2,625,000,000) 598,000,000 398,556,998 398,361,305

85,141,920 1,589,595,291 (85,141,920) 984,212,338 3,387,355,852 2,292,177,643 3,123,000,000 3,665,421,304 564,042,918 (896,558,291) 155,174,398 (2,999,500,000) 19,417,278,251 (4,037,890) (137,903,452) 31,831,160,686 960,000,000 (43,206,094) (1,130,775,526) 4,660,170,224

34,390,000 477,216,590 (195,390,000) 1,017,150,853 2,226,032,774 2,592,252,104 1,600,000,000 3,717,292,709 (1,228,800,426) 508,608,670 (18,700,800) 51,230,948 15,850,444,265 (3,779,918) (109,339,312) 25,932,146,754 2,679,829,275 (6,164,311) (1,636,655,332) 5,177,436,575

(1,856,321,997) 318,908,775 21,370,371 (17,015,897) 964,817,237 (2,880,000,000) 53,192,795 3,275,000,000 714,498,073 (618,491,494) 106,831,867 1,118,379 (3,197,285,348) 5,590,422 1,373,500,000 2,061,531,248 7,500,000 700 (29,622,011) 2,934,143,503 (2,562,126) 17,015,897 180,000,000 1,184,350,054 (15,275,263) 6,762,710,692 653,100 (3,641,011,561) -

(598,000,000) 74,116,314 50,032,320 - 2,142,104,605 5,567,946 3,649,114 3,123,000,000 1,600,000,000 175,727,544 107,712,796 11,104,636 14,842,526 (2,999,500,000) 17,177,091,269 13,930,817,646 (3,167,842) (3,091,864) (49,763,570) (62,920,880) 22,572,891,221 15,992,348,894 960,000,000 2,679,829,275 (43,206,094) (6,164,311) (621,823,398) (481,113,183) 4,657,643,701 5,058,839,037

41,354,708

226,576,948

60,995,224

26,833,239

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสด ณ วันต้ นปี

651,100,217

424,523,269

125,199,788

98,366,549

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสด ณ วันสิ้นปี

692,454,925

651,100,217

186,195,012

125,199,788

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

128

บริษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่อย สิงบกระแสเงิ นทรัพย์ นสด (ต่ อ) สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559

บาท งบการเงินรวม

หมายเหตุ สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 5, 23 เงิรำยกำรที นลงทุนระยะสั น 6 ้ นสด ไ่ ม่ กระทบเงิ ลูก) กหนีดอกเบี หนี่บ้ กนั ารค้ ยกเก็บ งหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย ้ การค้้ ายและลู จ่ายส่วกนที ทึกเป็าทีน่ยต้งั นไม่ ทุนเรีโครงการอสั - บริงานระหว่ ษทั ที่เกี่ยาวข้ 4 งก่อองกั สร้นางและสิ นทรัพย์ถาวร - ข)บริเจ้ษาทั หนีอื่น้ ค่า-ก่สุอทสร้ธิางและค่าก่อสร้างค้างจ่าย 7 าหนี้ คอ่าซื-้ อสุทีท่ดธิิน สิค) นค้าเจ้คงเหลื 8, 23 ง) โอนงานระหว่ งก่พอสร้ างเป็ นางพั ส่วฒนปรั บปรุ งอาคารเช่าและอุปกรณ์ โครงการอสั งหาริ มาทรั ย์ระหว่ นาเพื ่อขาย 11, 12, 13, 20, 23, 34 นทุนาค่โครงการอสั เงิจ)นจ่าโอนต้ ยล่วงหน้ างานก่อสร้งาหาริ ง มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขายเป็ นที่ดิน งก่อบสร้ ต้นทุนโครงการอสั เงิฉ)นให้โอนงานระหว่ กยู้ มื ระยะสั้นาแก่ ริ ษาทั งเป็ย่อนยและดอกเบี ้ ยค้างรังบหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย 4 ช) โอนงานระหว่างก่อสร้างไปเป็ นสิ นทรัพย์เพื่อให้เช่า เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 4 ซ) โอนงานระหว่างก่อสร้างไปเป็ นสิ ทธิ ในการใช้ทรัพย์สิน ภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน ฌ) โอนเฟอร์ นิเจอร์ ของอาคารแสดงห้องชุดตัวอย่างเป็ นโครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ญ) ค่าธรรมเนี ยมการจัดหาเงินกูแ้ ละค่าธรรมเนี ยมการจัดจาหน่ายหุน้ กูร้ อการตัดบัญชี ที่บนั ทึกเป็ นต้นทุน รวมสิโครงการอสั นทรัพย์ หมุงนหาริ เวียมนทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย งานระหว่างก่อสร้างและสินทรัพย์ถาวร สิฎ) นทรัโอนเงิ พย์ ไม่นหกูมุย้ นมื ระยะสั เวียน ้ นไปเป็ นเงินกูย้ มื ระยะยาว ฏ) ซื้อที่ดินโดยการแลกหุน้ เงินลงทุนในหุ ้นทุนของบริ ษทั ย่อย - ราคาทุน ฐ) เงินกูย้ มื ระยะสั้นโอนไปเป็ นเงินกูย้ มื ระยะยาวจากบุคคลอื่น เงินลงทุนในหุ ้นทุนของกิจการร่ วมค้า - วิธีส่วนได้เสี ย ฑ) เงินลงทุนในหุน้ ทุนของบริ ษทั ย่อยเพิ่มขึ้นโดยการแลกหุน้ เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากกระแสรายวัน ฒ) ส่วนปรับปรุ งอาคารเช่าและอุปกรณ์เพิ่มขึ้นโดย ที่มีขอ้ -จากั ในการใช้ สัญดญาเช่ าการเงิน รายได้- ค่าเจ้ธรรมเนี หารค้บปรุ างรังบอาคารเช่าและอุปกรณ์ - สุทธิ าหนี้ ค่าซืย้ อมบริ ส่วนปรั ดอกเบี- ้ ยค้จ่าายช งรัาระเงิ บจากบริ นสดษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินให้รวม กยู้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน สิ ทธิ ในการใช้ทรัพย์สิน - สุ ทธิ ที่ดิน เงินจ่ายล่วงหน้าค่างานก่อสร้าง ค่าธรรมเนียมการจัดหาเงินกูร้ อการตัดบัญชี โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างพัฒนาเพื่อขาย งานระหว่างก่อสร้าง ส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่า อาคารแสดงห้องชุดตัวอย่าง และอุปกรณ์ - สุ ทธิ สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่า - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ ค่าความนิยม - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - สุ ทธิ รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน รวมสิ นทรัพย์

4, 9, 18, 23 4, 10, 34 34 4 4 4, 23 13, 14, 34 11, 12, 16, 20, 23, 34 23 10, 11, 12, 13, 20, 23, 27, 34 2, 11, 13, 14, 16, 20, 23, 34 4, 15 12, 13, 16, 23 17 9, 18 19

2559

งบการเงินรวม

2559

692,454,925 44,695,181 50,203,390 7,696,345 43,140,306 1,289,740,948 101,412,000 296,007,881 591,368,418 10,553,946,013 338,847,905 -6,715,247 238,179,037 44,541,592 149,692,550 12,413,882,435 31,615,415 529,050,000 30,000,000 227,911,164 -

2558

บาท

2558

651,100,217 68,912,316

42,442,238 7,053,090 63,365,967 759,935,833 101,412,000 268,274,448 8,262,491,656 10,217,163 423,387,548 6,673,10838,186,368 26,055,599 8,816,326 158,077,107 -

117,595,393 10,081,702,489 52,711,583 1,146,000,000 -

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2559 2558

186,195,012 44,695,181

125,199,788 68,912,316

6,625,494 456,336,767 101,412,000 2,424,583,929 94,704,655 2,513,091,088 126,143,553 1,470,280 -

4,230,415 271,501,410 101,412,000 21,370,371 964,817,237 10,217,163 53,192,795 6,673,108 714,498,073 106,831,867 1,118,379 -

4,916,254 5,395,799,952 10,816,294

5,590,422 2,061,531,248 11,055,669

1,146,000,000 529,050,000 2,935,143,503 2,934,143,503 30,000,000 240,000,000

291,042,913 2,625,000 44,623,354 811,492 666,590,201 75,256,833 713,838,555 46,258,835 1,503,387,183 778,419,378 8,200,000 3,319,459,862 3,915,906,699

226,702,192 5,051,493 - 200,577,421205,628,91435,780,289 1,503,387,183 136,585,793 65,976,300 2,365,645,367 3,152,615,267

39,312,602 2,625,000 240,000,000 6,314,792 1,739,832,884 37,852,974 8,172,460,692 46,792,766

17,015,897 3,794,250 180,000,000 1,184,350,054 29,622,011 6,762,710,692 33,416,261

276,241,642 276,219,790 2,832,806,718 398,556,998

276,241,642 29,671,250 1,972,086,547 398,361,305

1,589,595,291 984,212,338 2,292,177,643 3,665,421,304 564,042,918 155,174,398 19,417,278,251

477,216,590 1,017,150,853 2,592,252,104 3,717,292,709 508,608,670 51,230,948 15,850,444,265

74,116,314 5,567,946 175,727,544 11,104,636 17,177,091,269

50,032,320 3,649,114 107,712,796 14,842,526 13,930,817,646

31,831,160,686

25,932,146,754

22,572,891,221

15,992,348,894

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน วันที่ 31 ธันวำคม 2559 1.

ทั่วไป

บริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ จำกัด (มหำชน) (“บริ ษทั ”) จดทะเบียนเป็ นบริ ษทั จำกัดในประเทศไทยเมื่อวันที่ 1 กันยำยน 2546 และได้แปลงสภำพเป็ นบริ ษทั มหำชนเมื่อวันที่ 20 กันยำยน 2554 ต่อมำเมื่อวันที่ 7 สิ งหำคม 2556 หุ ้นสำมัญของบริ ษทั ได้รับอนุ ญำตให้เป็ น หลักทรัพย์จดทะเบียนในตลำดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย บริ ษทั ดำเนินธุรกิจหลักคือกำรพัฒนำอสังหำริ มทรัพย์ ผู ้ถื อ หุ ้ น ใหญ่ ข องบริ ษัท ณ วัน ที่ 31 ธั น วำคม 2559 และ 2558 คื อ กลุ่ ม เตชะไกรศรี ซึ่ งถื อ หุ ้ น ร้ อ ยละ 43.27 และร้ อ ยละ 51.88 ของ ทุนจดทะเบียนของบริ ษทั ตำมลำดับ ที่ อ ยู่จ ดทะเบี ย นของบริ ษ ัท ตั้ง อยู่ที่ เลขที่ 87/2 ซี อ ำร์ ซี ทำวเวอร์ ออลซี ซั่ น เพลส ชั้น 45 ยูนิ ต 3 ถนนวิท ยุ แขวงลุ ม พิ นี เขตปทุ ม วัน กรุ งเทพมหำนคร ประเทศไทย 2.

เกณฑ์ กำรจัดทำงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรและหลักกำรจัดทำงบกำรเงินรวม

ก)

บริ ษทั และบริ ษทั ย่อย รวมกันเรี ยกว่ำ “กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ” งบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรมี วัตถุป ระสงค์ที่ จดั ท ำขึ้ น เพื่อ แสดงฐำนะกำรเงิน ผลกำรดำเนิ นงำนและกระแสเงินสดตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ของ ประเทศไทยเท่ำนั้น งบกำรเงินรวมและงบกำรเงิน เฉพำะกิ จกำรนี้ ได้จดั ทำขึ้ นโดยถื อหลักเกณฑ์กำรบัน ทึ กตำมรำคำทุ น เดิม ยกเว้น ที่ ได้เปิ ดเผยไว้ใน หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน เพื่อควำมสะดวกของผูอ้ ่ำนงบกำรเงิน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ได้จดั ทำงบกำรเงินฉบับภำษำอังกฤษขึ้นจำก งบกำรเงินฉบับภำษำไทยนี้ ซึ่งได้นำเสนอเพื่อวัตถุประสงค์ของกำรรำยงำนทำงกำรเงินเพื่อใช้ในประเทศเท่ำนั้น

ข)

กำรรวมธุรกิจ บริ ษทั ย่อยและกำรสู ญเสี ยกำรควบคุม กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ บันทึกบัญชีสำหรับกำรรวมธุ รกิจตำมวิธีซ้ื อ ยกเว้นในกรณี ที่เป็ นกำรรวมธุ รกิจภำยใต้ กำรควบคุมเดียวกัน กำรควบคุม หมำยถึงอำนำจในกำรกำหนดนโยบำยทำงกำรเงินและกำรดำเนิ นงำนของกิจกำรเพื่อให้ได้มำซึ่ งประโยชน์จำกกิจกรรม ของกิจกำรนั้น ในกำรพิจำรณำอำนำจในกำรควบคุม กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ต้องนำสิ ทธิ ในกำรออกเสี ยงที่ เกิดขึ้นมำรวมในกำรพิจำรณำ วันที่ซ้ื อกิ จกำรคือวันที่อำนำจในกำรควบคุมนั้นได้ถูกโอนไปยังผูซ้ ้ื อ กำรกำหนดวันที่ซ้ื อกิจกำรและ กำรระบุเกี่ยวกับกำรโอนอำนำจควบคุมจำกฝ่ ำยหนึ่งไปยังอีกฝ่ ำยหนึ่งต้องใช้ดุลยพินิจเข้ำมำเกี่ยวข้อง ค่ำควำมนิ ยม ถูกวัดมูลค่ำ ณ วันที่ซ้ื อ โดยวัดจำกมูลค่ำยุติธรรมของสิ่ งตอบแทนที่โอนให้ซ่ ึ งรวมถึงกำรรับรู ้จำนวนส่ วนได้เสี ยที่ไม่มี อำนำจควบคุมในผูถ้ ูกซื้อ หักด้วยมูลค่ำสุ ทธิ (มูลค่ำยุติธรรม) ของสิ นทรัพย์ที่ระบุได้ที่ได้มำและหนี้สินที่รับมำซึ่งวัดมูลค่ำ ณ วันที่ซ้ือ

129

130

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ วัดมูลค่ำส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมตำมอัตรำส่ วนได้เสี ยในสิ นทรัพย์สุทธิที่ได้มำ จำกผูถ้ ูกซื้อ ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกำรซื้อของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ เกิดขึ้นซึ่ งเป็ นผลมำจำกกำรรวมธุรกิจ เช่น ค่ำที่ปรึ กษำ กฎหมำย ค่ำธรรมเนียมวิชำชีพและค่ำที่ปรึ กษำอื่น ๆ ถือเป็ นค่ำใช้จ่ำยเมื่อเกิดขึ้น บริ ษทั ย่อยเป็ นกิจกำรทีอ่ ยูภ่ ำยใต้กำรควบคุมของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ กำรควบคุมเกิดขึ้นเมื่อกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ เปิ ดรับหรื อมีสิทธิ ในผลตอบแทนผันแปรจำกกำรเกี่ยวข้องกับกิจกำรนั้นและมีควำมสำมำรถในกำรใช้ อำนำจเหนื อกิ จกำรนั้นทำให้เกิดผลกระทบต่อจำนวนเงินผลตอบแทนของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ งบกำรเงิน ของบริ ษทั ย่อยได้รวมอยูใ่ นงบกำรเงินรวม นับแต่วนั ที่มีกำรควบคุมจนถึงวันที่กำรควบคุมสิ้ นสุ ดลง เมื่อกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ สู ญเสี ยกำรควบคุมในบริ ษทั ย่อย กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ตัด รำยกำรสิ นทรัพย์และหนี้สินของบริ ษทั ย่อยนั้นออก รวมถึงส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมและส่ วนประกอบอื่นในส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น ที่เกี่ยวข้องกับบริ ษทั ย่อยนั้น กำไรหรื อขำดทุนที่เกิดขึ้นจำกกำรสู ญเสี ยกำรควบคุมในบริ ษทั ย่อยรับรู ้ในกำไรหรื อขำดทุน ส่ วนได้เสี ย ในบริ ษทั ย่อยเดิมที่ยงั คงเหลืออยูใ่ ห้วดั มูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรม ณ วันที่สูญเสี ยกำรควบคุม ค)

ง)

งบกำรเงินสำหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด (“กลุ่มบริ ษทั เพซ”) ได้จดั ทำขึ้นโดยใช้ขอ้ มูลเชิงปริ มำณของพื้นที่ก่อสร้ำงของแต่ละโครงกำรของ บริ ษทั ย่อย โดยมีรำยละเอียดดังนี้

บริ ษทั ย่อย

สัดส่ วนเดิม (ร้อยละ) ที่ดิน ต้นทุนค่ำก่อสร้ำง และค่ำใช้จ่ำยร่ วม

บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด รวม

40.00 40.00 20.00 100.00

สัดส่ วนใหม่ (ร้อยละ) ต้นทุนค่ำก่อสร้ำง ที่ดิน และค่ำใช้จ่ำยร่ วม 25.68 60.02 14.30 100.00

25.80 60.88 13.32 100.00

ในระหว่ำงไตรมำสที่ 1 ของปี 2558 บริ ษทั ได้ลงทุนในบริ ษทั ย่อยแห่ งใหม่ คือ บริ ษทั เพซ อินทีเรี ย เซอร์วิสเซส จำกัด ตำมที่กล่ำว ไว้ในหมำยเหตุ 9

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559

131

ในที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 8 มกรำคม 2558 ผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ได้มีมติอนุมตั ิ ก) กำรเข้ำท ำสั ญ ญำซื้ อ หุ ้น และรั บ โอนสิ ท ธิ กำรรั บ ชำระหนี้ เงิ น กู้และดอกเบี้ ยค้ำงช ำระในกลุ่ มบริ ษ ัท เพซตำมสั ญ ญำ Option Agreement กับ IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 4 ข) กำรเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั จำก 2,054,265,670 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 2,054,265,670 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) เป็ น 3,196,988,170 บำท (แบ่งเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 3,196,988,170 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 1 บำท) ค) กำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนในวงจำกัด (Private Placement) ให้กบั IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. เพื่อซื้ อเงินลงทุน ในกลุ่มบริ ษทั เพซและเพิ่มทุนจำนวนไม่เกิน 542,722,500 หุน้ ในรำคำ 3.39 บำท ต่อหุน้ ง) กำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) ให้แก่ ผูถ้ ือหุ ้นเดิมของบริ ษทั (Right Offering) จำนวน 600,000,000 หุน้ มูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 1 บำท โดยเมื่อวันที่ 22 เมษำยน 2558 บริ ษทั ได้เรี ยก IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. ให้จ่ำยชำระทุนจดทะเบียนเพิ่มเติมดังกล่ำว โดยวิธีดงั ต่อไปนี้ พันบำท 1,725,239 114,590 1,839,829

จ่ำยชำระเป็ นเงินสด กำรแลกหุน้ รวม

โดยกำรจ่ำยชำระเป็ นเงินสดและกำรแลกหุน้ ข้ำงต้น รวมทั้งเงินมัดจำเพื่อซื้ อสิ นทรัพย์จำนวนเงิน 318.9 ล้ำนบำท และเงินสดจ่ำยชำระ ภำษีหกั ณ ที่จ่ำยจำนวนเงิน 112.4 ล้ำนบำท ได้ใช้เพื่อ จำนวนหุน้ ซื้อเงินลงทุนในหุน้ ทุนของ - บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด - บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด - บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด - บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด โอนสิ ทธิเรี ยกร้องเงินกูย้ มื และดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยของ บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด จำก IBC Thailand Ltd. รวม

32,919 320,000 320,000 160,000

สัดส่ วนกำรลงทุน 32.32% 16.00% 16.00% 16.00%

พันบำท 11,581 112,577 112,577 56,287 293,022

1,978,113 2,271,135

132

เมื่อวันที่ 22 เมษำยน 2558 บริ ษทั ได้ซ้ื อหุ ้นเพิ่มเติมของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด จำก IBC Thailand Ltd. และของบริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด จำก IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 4 และ 9 และเข้ำทำสัญญำรับโอนสิ ทธิเงินกูย้ ืมกับกลุ่มบริ ษทั เพซและ IBC Thailand Ltd. เพื่อรับโอนสิ ทธิ ในเงินกูย้ มื และดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 4 ในที่ประชุมสำมัญผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 27 เมษำยน 2558 ผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ได้มีมติอนุมตั ิ ก) กำรเข้ำซื้อหุน้ และรับโอนสิ ทธิกำรรับชำระหนี้เงินกูใ้ นบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด ข) กำรลดทุนจดทะเบี ยนของบริ ษทั จำก 3,196,988,170 บำท (แบ่ งเป็ นหุ ้น สำมัญจำนวน 3,196,988,170 หุ ้น มูล ค่ำหุ ้น ละ 1 บำท) เป็ น 2,596,988,170 บำท (แบ่งเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 2,596,988,170 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 1 บำท) ค) กำรเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั จำก 2,596,988,170 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 2,596,988,170 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) เป็ น 3,261,678,197 บำท (แบ่งเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 3,261,678,197 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 1 บำท) ง) กำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนในวงจำกัด (Private Placement) ให้กบั คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี (จ่ำยเพื่อซื้ อหุ ้นสำมัญและรับโอน สิ ทธิเงินกูย้ มื ในบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด) จำนวนไม่เกิน 64,690,027 หุน้ ในรำคำหุน้ ละ 3.71 บำท จ) กำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) ให้แก่ ผถู ้ ือหุ ้นเดิมของบริ ษทั (Right Offering) จำนวน ไม่เกิน 600,000,000 หุน้ มูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 1 บำท ฉ) อนุมตั ิกำรออกและเสนอขำยหุน้ กูข้ องบริ ษทั ภำยในวงเงินไม่เกิน 5,000,000,000 บำท โดยเมื่อวันที่ 29 เมษำยน 2558 บริ ษทั ได้เรี ยกคุณสรพจน์ เตชะไกรศรี ให้จ่ำยชำระทุนจดทะเบียนเพิ่มเติมดังกล่ำวโดยวิธีดงั ต่อไปนี้ พันบำท จ่ำยชำระเป็ นเงินสด กำรแลกหุน้ รวม

161,000 79,000 240,000

โดยกำรแลกหุ ้นข้ำงต้นใช้เพื่อลงทุนในหุน้ สำมัญของบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด ในสัดส่ วนร้อยละ 100 (หุ ้นสำมัญ 999,998 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท) และกำรจ่ำยชำระเป็ นเงินสดเพื่อมำชำระเป็ นค่ำรับโอนสิ ทธิ กำรรับชำระหนี้ เงินกูย้ ืมที่คำ้ งชำระ ของบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด จำกคุณสรพจน์ เตชะไกรศรี ก่อนวันที่ 29 เมษำยน 2558 คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี ซึ่งเป็ นผูถ้ ือหุน้ รำยใหญ่ของบริ ษทั ได้ถือหุน้ และควบคุมกำรดำเนินงำนของบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด มำโดยตลอด ดังนั้น กำรเข้ำลงทุนนี้จึงเป็ นกำรรวมธุ รกิจภำยใต้กำรควบคุมเดียวกัน โดยมีมูลค่ำ เงินลงทุนจำนวนเงิน 79.0 ล้ำนบำท และมีส่วนต่ำงระหว่ำงต้นทุนกำรรวมธุรกิจภำยใต้กำรควบคุมเดียวกันกับมูลค่ำสุ ทธิตำมบัญชีของ บริ ษทั ย่อยจำนวนเงิน 263.1 ล้ำนบำท ซึ่ งบันทึกไว้เป็ น “ส่ วนต่ำกว่ำทุนจำกกำรรวมธุ รกิจภำยใต้กำรควบคุมเดียวกัน” และแสดงเป็ น รำยกำรแยกต่ำงหำกภำยใต้ส่วนของผูถ้ ือหุน้ ในงบแสดงฐำนะกำรเงินรวม

133

มูลค่ำสุ ทธิ ตำมบัญชี ของสิ นทรัพย์และหนี้ สิน ณ วันซื้ อ (29 เมษำยน 2558) และกำรแลกหุ ้นเพื่อซื้ อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยดังกล่ำว สรุ ปได้ดงั นี้ เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด ลูกหนี้กำรค้ำ สิ นค้ำคงเหลือ ภำษีมูลค่ำเพิ่มรอขอคืน สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ำและอุปกรณ์ - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น เจ้ำหนี้กำรค้ำ เจ้ำหนี้อื่นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เจ้ำหนี้อื่น ส่ วนของเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินที่ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี รำยได้รอตัดบัญชี ค่ำใช้จ่ำยค้ำงจ่ำย หนี้สินหมุนเวียนอื่น เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน - สุ ทธิ เงินกูย้ มื จำกกรรมกำร ประมำณกำรหนี้สินผลประโยชน์พนักงำนเมื่อเกษียณอำยุ รวมหนี้สินสุ ทธิ ณ วันซื้อ กำรแลกหุน้ เพื่อซื้อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย ส่ วนต่ำกว่ำทุนจำกกำรรวมธุ รกิจภำยใต้กำรควบคุมเดียวกัน

พันบำท 7,332 3,305 15,693 1,012 4,468 108,077 16,082 174 9,042 (17,561) (55,285) (2,824) (18,701) (1,149) (1,764) (1,187) (54,555) (195,390) (869) (184,100) 79,000 (263,100)

ในระหว่ำงไตรมำสที่ 3 ของปี 2558 บริ ษทั ได้ลงทุนเพิ่มเติมในบริ ษทั ย่อย 2 แห่ ง (บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด และบริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด) โดยส่ วนหนึ่ งเป็ นกำรลงทุนในหุน้ เพิ่มทุนในบริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด จำนวนเงิน 240 ล้ำนบำท ได้ทำโดยกำรแลกหุ ้น กับเงินลงทุนในหุ ้นทุนของบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 9 ดังนั้น ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 บริ ษทั จึงมีสัดส่ วนกำรถือหุน้ ทำงอ้อมร้อยละ 100 ในบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด ในที่ประชุมคณะกรรมกำรของบริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด (บริ ษทั ย่อย) เมื่อวันที่ 14 สิ งหำคม 2558 กรรมกำรของบริ ษทั ย่อยดังกล่ำว ได้มี ม ติ อ นุ ม ัติให้ บ ริ ษ ัท ย่อ ยดังกล่ ำวแปลงหนี้ จำนวน 35 ล้ำนเหรี ยญสหรั ฐ เป็ นหุ ้ น สำมัญ ใน Dean & DeLuca Inc. เมื่ อ วัน ที่ 16 กันยำยน 2558 บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด ได้เข้ำทำสัญญำ Equity for Debt Exchange Agreement กับ Dean & DeLuca Inc. เพื่อแปลง หนี้ จำนวน 35 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ เป็ นหุ ้นสำมัญของ Dean & DeLuca Inc. จำนวน 1,400 หุ ้น ในอัตรำ 1 หุ ้น ต่อ 25,000 เหรี ยญสหรั ฐ Dean & DeLuca Inc. ได้จดทะเบียนกำรเพิ่มทุนจำนวน 14 เหรี ยญสหรัฐ (หุน้ สำมัญ 1,400 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 0.01 เหรี ยญสหรัฐ) ภำยใต้ กฎหมำยของรัฐเดลำแวร์ ประเทศสหรัฐอเมริ กำเมื่อวันที่ 16 กันยำยน 2558 19

134

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 ในที่ประชุมคณะกรรมกำรของบริ ษทั เมื่อวันที่ 5 พฤศจิกำยน 2558 คณะกรรมกำรบริ ษทั มีมติอนุมตั ิให้บริ ษทั ก) ข) ค) ง)

เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั วำย แอล พี จำกัด (บริ ษทั ย่อย) จำก 50 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 500,000 หุ ้น มูลค่ำ หุน้ ละ 100 บำท) เป็ น 170 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 1,700,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) จัดตั้งบริ ษ ัทย่อยแห่ งใหม่ คือ บริ ษ ัท เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด โดยมีทุน จดทะเบียนจำนวน 10,000,000 บำท (หุ ้นสำมัญ จำนวน 100,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) จัด ตั้ง บริ ษั ท ย่ อ ยแห่ ง ใหม่ คื อ Dean & Deluca Productions, LLC (ซึ่ งจะจดทะเบี ย นในประเทศสหรั ฐ อเมริ กำ) โดยมี ทุนจดทะเบียนจำนวน 1,000 เหรี ยญสหรัฐ จัด ตั้ง บริ ษ ัท ย่อ ยแห่ ง ใหม่ คื อ Dean & Deluca Small Format, LLC (ซึ่ งจะจดทะเบี ย นในประเทศสหรั ฐ อเมริ ก ำ)โดยมี ทุนจดทะเบียนจำนวน 1,000 เหรี ยญสหรัฐ

ในระหว่ำงปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ได้ลงทุนใน Dean & DeLuca Small Format, LLC (ถื อหุ ้นร้ อยละ 100) ซึ่ งจดทะเบียนในประเทศสหรั ฐอเมริ กำ เมื่อวันที่ 17 กุมภำพันธ์ 2559 โดยมีทุนจดทะเบียนจำนวน 1,000 เหรี ยญสหรัฐ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. (ถือหุ ้นร้อยละ 50) ซึ่ งจดทะเบียนในประเทศญี่ปุ่น เมื่อวันที่ 2 กุมภำพันธ์ 2559 โดยมี ทุนจดทะเบียนจำนวน 2,500 ล้ำนเยน ซึ่ งผูบ้ ริ หำรพิจำรณำว่ำเป็ นกิจกำรร่ วมค้ำเนื่ องจำกผูเ้ ข้ำร่ วมกำรค้ำมีกำรควบคุมร่ วมกัน และมีสิทธิในสิ นทรัพย์สุทธิของกิจกำรร่ วมค้ำดังกล่ำว บริ ษทั เพซ แมเนจเมนท์ จำกัด (ถือหุ ้นร้อยละ 99.97) ซึ่งจดทะเบียนจัดตั้งบริ ษทั ในประเทศไทยกับกระทรวงพำณิ ชย์เมื่อวันที่ 4 เมษำยน 2559 โดยมีทุนจดทะเบียนจำนวน 1,000,000 บำท D&D Mount Limited (ถื อ หุ ้ น ร้ อ ยละ 100) ซึ่ งจดทะเบี ย นในสหรำชอำณำจัก ร เมื่ อ วัน ที่ 4 พฤษภำคม 2559 โดยมี ทุนจดทะเบียนจำนวน 1 ปอนด์สเตอร์ลิง D&D Fourteen Limited (ถื อ หุ ้ น ร้ อ ยละ 100) ซึ่ งจดทะเบี ย นในสหรำชอำณำจัก ร เมื่ อ วัน ที่ 13 พฤษภำคม 2559 โดยมี ทุนจดทะเบียนจำนวน 1 ปอนด์สเตอร์ลิง Dean & DeLuca Small Format Lq. LLC (ถือหุ ้นร้ อยละ 100) ซึ่ งจดทะเบียนในประเทศสหรัฐอเมริ กำ เมื่อวันที่ 8 ธันวำคม 2559 โดยมีทุนจดทะเบียนจำนวน 1,000 เหรี ยญสหรัฐ งบกำรเงิน รวมส ำหรั บ แต่ ล ะปี สิ้ น สุ ดวัน ที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ได้รวมงบกำรเงิน ของกลุ่ มบริ ษ ัท เพซ ดี เวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ดังนี้

บริษทั ย่อย บริ ษทั วำย แอล พี จำกัด บริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด บริ ษทั เพซ อินทีเรี ย เซอร์วิสเซส จำกัด บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด บริ ษทั เพซ แมเนจเมนท์ จำกัด

ลักษณะธุรกิจ

กำรถือหุ้น

สัดส่วน (ร้อยละ) 2559 2558

พัฒนำอสังหำริ มทรัพย์ พัฒนำและบริ หำรอสังหำริ มทรัพย์ กำรออกแบบและตกแต่งภำยใน ให้บริ กำรด้ำนกำรออกแบบโฆษณำ และกำรสื่ อสำรทำงกำรตลำด ให้บริ กำรด้ำนกำรจัดกำร

ทำงตรง ทำงตรง ทำงตรง

100 100 100

ทำงตรง ทำงตรง

100 99.97

100 -

บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด

บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด กลุ่มบริษทั ดีน ถือหุ้นโดยบริษทั เพซ ฟู้ด รีเทล จำกัด - บริ ษทั ที่จดทะเบียนในประเทศสหรัฐอเมริ กำ Dean & DeLuca, Inc. Dean & DeLuca Brands, Inc. Dean & DeLuca Marketing, LLC Dean & DeLuca Atlanta, LLC Dean & DeLuca Markets, LLC D&D Cafes of NC, LLC Dean & DeLuca Georgetown, Inc. Dean & DeLuca Imports, Inc. Dean & DeLuca Call Center, Inc. Dean & DeLuca New York, Inc. Dean & DeLuca Espresso, Inc. Dean & DeLuca Madison Avenue, Inc. Gaetano & Barteau, Inc. Dean & DeLuca International, LLC Dean & DeLuca Brands Hawaii, LLC Dean & DeLuca Management Co. Dean & DeLuca, Incorporated Dean & DeLuca Espresso D.C., Inc. Dean & DeLuca Productions, LLC Dean & DeLuca Small Format, LLC Dean & DeLuca Small Format Lq. LLC

ลักษณะธุรกิจ

กำรถือหุ้น

กำรลงทุนในหุ้นทุนในธุรกิจ ร้ำนซุปเปอร์มำร์เก็ตระดับพรี เมี่ยม ชั้นนำและร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม จำหน่ำยอำหำรและเครื่ องดื่ม กำรลงทุนในหุ้นทุน โรงแรม คอนโดมิเนียมระดับหรู หรำ ศูนย์กำรค้ำ

ทำงตรง ทำงอ้อม ทำงตรง ทำงตรงและทำงอ้อม ทำงตรงและทำงอ้อม ทำงตรงและทำงอ้อม

ร้ำนซุปเปอร์มำร์เก็ตระดับพรี เมี่ยม ชั้นนำและร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม

สัดส่วน (ร้อยละ) 2559 2558

100 100 100 100 100 100

ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม ทำงอ้อม

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 -

- บริ ษทั ที่จดทะเบียนในสหรำชอำณำจักร D&D Mount Limited D&D Fourteen Limited

จำหน่ำยอำหำรและเครื่ องดื่ม จำหน่ำยอำหำรและเครื่ องดื่ม

ทำงอ้อม ทำงอ้อม

100 100

กิจกำรร่ วมค้ำ (จดทะเบียนในประเทศญี่ปุ่น) Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd.

จำหน่ำยอำหำรและเครื่ องดื่ม

ทำงอ้อม

135

136

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 จ)

รำยกำรบัญชีระหว่ำงกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ที่มีนยั สำคัญได้ถูกตัดบัญชีออกจำกงบกำรเงินรวมนี้แล้ว

ฉ)

งบกำรเงินของบริ ษทั ย่อยได้จดั ทำขึ้นโดยใช้นโยบำยกำรบัญชีที่สำคัญเช่นเดียวกันกับของบริ ษทั

ช)

ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม คือ จำนวนกำไรหรื อขำดทุนสุ ทธิ และสิ นทรัพย์สุทธิ ของบริ ษทั ย่อย ส่ วนที่ไม่ได้เป็ นของบริ ษทั และ แสดงเป็ นรำยกำรแยกต่ำงหำกในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จรวมและภำยใต้ส่วนของผูถ้ ือหุน้ ในงบแสดงฐำนะกำรเงินรวม

สรุ ปนโยบำยกำรบัญชีที่สำคัญ

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสด เงินสดในมือ เป็ นเงินที่ กลุ่ มบริ ษ ัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชั่น เก็บ ไว้ใช้เพื่อ วัตถุป ระสงค์ทวั่ ไป ส่ วนรำยกำรเที ยบเท่ ำเงิน สดเป็ น เงินฝำกออมทรั พย์และเงินฝำกกระแสรำยวัน ซึ่ งมีสภำพคล่องสู งและพร้อมที่จะเปลี่ยนเป็ นเงินสดในจำนวนที่แน่ นอนและมีควำมเสี่ ยงใน กำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำน้อย ลูกหนี้และค่ ำเผื่อหนี้สงสั ยจะสู ญ ลูกหนี้ แสดงในรำคำตำมใบแจ้งหนี้ สุทธิ จำกค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ตั้งค่ำเผื่อ หนี้ ส งสัยจะสู ญ เท่ำกับ จำนวนหนี้ ที่ค ำดว่ำ จะเรี ยกเก็บ เงิน จำกลูกหนี้ ไ ม่ไ ด้ ทั้ง นี้ โดยกำรประมำณจำกประสบกำรณ์ในกำรเรี ยกเก็บหนี้ ในอดีตควบคู่กำรวิเครำะห์ฐำนะกำรเงินปั จจุบนั ของลูกหนี้ กำรตีรำคำสิ นค้ ำคงเหลือ สิ นค้ำคงเหลือในธุ รกิ จอสังหำริ มทรั พย์แสดงไว้ในรำคำทุนโดยวิธีเฉพำะเจำะจงหรื อมูลค่ำสุ ทธิ ที่จะได้รับแล้วแต่รำคำใดจะต่ำกว่ำ สิ นค้ำคงเหลือในธุ รกิจร้ำนซุปเปอร์ มำร์เก็ตระดับพรี เมี่ยมชั้นนำและร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม ตีรำคำในรำคำทุน (วิธีเข้ำก่อน-ออกก่อน) หรื อ มูลค่ำสุ ทธิที่จะได้รับแล้วแต่รำคำใดจะต่ำกว่ำ ต้นทุนของธุรกิจร้ำนซุปเปอร์ มำร์ เก็ตระดับพรี เมี่ยมชั้นนำและร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม ประกอบด้วยต้นทุนที่ซ้ื อ ต้นทุนในกำรดัดแปลงหรื อ ต้นทุนอื่นเพื่อให้สินค้ำอยูใ่ นสภำพและสถำนที่ปัจจุบนั มูลค่ำสุ ทธิที่จะได้รับเป็ นกำรประมำณรำคำที่จะขำยได้จำกกำรดำเนินธุรกิจปกติหกั ด้วยค่ำใช้จ่ำยที่จำเป็ นในกำรขำย บริ ษทั ตั้งค่ำเผือ่ มูลค่ำสิ นค้ำลดลงสำหรับสิ นค้ำที่เสื่ อมคุณภำพ เสี ยหำย ล้ำสมัยและเคลื่อนไหวช้ำ

137

โครงกำรอสั งหำริมทรั พย์ ระหว่ ำงพัฒนำเพื่อขำย โครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ระหว่ำงพัฒนำเพื่อขำยแสดงตำมรำคำทุนหรื อมูลค่ำสุ ทธิ ที่จะได้รับแล้วแต่รำคำใดจะต่ำกว่ำ ซึ่งประกอบด้วยต้นทุน ที่ดิน ค่ำออกแบบ ค่ำสำธำรณูปโภค ค่ำก่อสร้ำง ต้นทุนกำรกูย้ มื และค่ำใช้จ่ำยที่เกี่ยวข้อง กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ จะบันทึกขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ (ถ้ำมี) ไว้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จรวม เงินลงทุน เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยและกิจกำรร่ วมค้ำ ในงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรของบริ ษทั บันทึกบัญชีโดยใช้วธิ ีรำคำทุน ส่ วนกำรบันทึกบัญชีเงินลงทุน ในบริ ษทั กิจกำรร่ วมค้ำในงบกำรเงินรวมใช้วธิ ีส่วนได้เสี ย เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้ำแสดงตำมมูลค่ำยุติธรรม บริ ษทั บันทึกกำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำหลักทรัพย์ดงั กล่ำวเป็ นรำยกำรกำไรหรื อขำดทุน ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ เงินลงทุนในตรำสำรทุนซึ่งไม่ใช่หลักทรัพย์ในควำมต้องกำรของตลำดแสดงในรำคำทุนหักขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ ต้นทุนของเงินลงทุนที่จำหน่ำยในระหว่ำงปี คำนวณโดยใช้วธิ ีถวั เฉลี่ยถ่วงน้ ำหนัก สิ ทธิในกำรใช้ ทรัพย์ สิน สิ ทธิในกำรใช้ทรัพย์สินที่กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ได้มำแสดงในรำคำทุน หักค่ำตัดจำหน่ำยสะสมและค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำ ค่ำตัดจำหน่ ำยบัน ทึ กเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุ น เบ็ดเสร็ จ คำนวณโดยวิธีเส้ น ตรงตำมเกณฑ์ระยะเวลำที่ คำดว่ำจะได้รับ ประโยชน์ เชิงเศรษฐกิจของสิ ทธิในกำรใช้ทรัพย์สินเป็ นระยะเวลำ 170 เดือน สิ้ นสุ ดในเดือนธันวำคม 2572 ส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ ำ อำคำรแสดงห้ องชุ ดตัวอย่ ำงและอุปกรณ์ ส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ำ อำคำรแสดงห้องชุดตัวอย่ำงและอุปกรณ์แสดงมูล ค่ำตำมรำคำทุน หักด้วยค่ำเสื่ อ มรำคำสะสมและขำดทุนจำกกำร ด้อ ยค่ำ เมื่อ สิ นทรั พย์ถูกขำยหรื อ ตัด ออกจำกบัญ ชี ต้น ทุน และค่ำเสื่ อ มรำคำสะสมของสิ น ทรั พ ย์ด งั กล่ำวจะถูกตัดออกจำกบัญชี กำไร หรื อขำดทุนจำกกำรขำยหรื อตัดจำหน่ ำยสิ นทรั พย์จะบันทึกไว้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ

138

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ตัดค่ำเสื่ อมรำคำของส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ำและอุปกรณ์โดยใช้วธิ ี เส้นตรงตำมอำยุกำรใช้งำน โดยประมำณดังต่อไปนี้ ปี ส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ำ เครื่ องตกแต่ง ติดตั้งและอุปกรณ์ จอภำพโฆษณำระบบดิจิตอลมีเดีย ยำนพำหนะ

1 - 20 1 - 10 5 3-5

อำคำรแสดงห้องชุดตัวอย่ำงตัดค่ำเสื่ อมรำคำในอัตรำร้อยละของยอดขำยรวมของโครงกำรที่ดำเนินกำรอยูจ่ นกระทัง่ ถึงวันที่คำดว่ำจะรื้ อถอน สิ นทรัพย์ เพื่อให้ เช่ ำ สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่ำ แสดงในรำคำทุนหักค่ำเสื่ อมรำคำสะสม และค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำ (ถ้ำมี) ค่ำเสื่ อมรำคำของสิ นทรัพย์เพื่อให้เช่ำคำนวณจำกรำคำทุนโดยใช้วธิ ีเส้นตรงตำมอำยุกำรใช้งำนโดยประมำณดังต่อไปนี้ ปี อำคำรและส่ วนปรับปรุ งอำคำร – อำคำรคิวบ์ งำนไฟฟ้ำ เครื่ องกล ท่อน้ ำ งำนลิฟต์และบันไดเลื่อน ระบบที่จอดรถ งำนตกแต่งภำยในและงำนภูมิสถำปัตย์

50 20 5 5

ค่ ำควำมนิยม ค่ำควำมนิ ยมที่ เกิ ดจำกกำรซื้ อ กิ จกำรของบริ ษ ัท ย่อ ยรั บ รู ้ มูล ค่ ำเริ่ ม แรกตำมที่ ได้กล่ ำวไว้ในหมำยเหตุ 2 ข) ภำยหลังจำกกำรรั บ รู ้ เริ่ มแรก ค่ำควำมนิยมจะถูกวัดมูลค่ำด้วยวิธีรำคำทุนหักผลขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำสะสม

139

สิ นทรัพย์ ไม่ มีตัวตน สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนที่กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ซื้อมำแสดงในรำคำทุน หักค่ำตัดจำหน่ำยสะสมและค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำ ค่ำตัดจำหน่ ำยบันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ คำนวณโดยวิธีเส้นตรงตำมเกณฑ์ระยะเวลำที่คำดว่ำจะได้รับประโยชน์เชิ ง เศรษฐกิจของสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนแต่ละประเภท ยกเว้นในกรณี ที่ไม่อำจคำดระยะเวลำสิ้ นสุ ดของประโยชน์ที่จะได้รับซึ่ งสิ นทรัพย์ที่ไม่มี ตัวตนดังกล่ำวจะไม่ถูกตัดจำหน่ ำย แต่จะได้รับกำรทดสอบว่ำด้อยค่ำหรื อไม่ทุกวันที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน ระยะเวลำที่คำดว่ำจะได้รับ ประโยชน์เชิงเศรษฐกิจแสดงได้ดงั นี้ ปี เครื่ องหมำยกำรค้ำและชื่อทำงกำรค้ำ สัญญำข้อตกลงไม่แข่งขัน สัญญำแฟรนไชส์ ควำมสัมพันธ์กบั ลูกค้ำ โปรแกรมคอมพิวเตอร์

ไม่มีระยะเวลำสิ้ นสุ ด 4 ตำมอำยุของสัญญำ (4.17 และ 6.5) 4 1-5

กำรด้อยค่ ำของสิ นทรัพย์ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ จะพิจำรณำกำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์เมื่อมีเหตุกำรณ์หรื อกำรเปลี่ยนแปลงสภำพแวดล้อมที่มี ข้อบ่งชี้ว่ำมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน (รำคำขำยสุ ทธิ ของสิ นทรัพย์น้ ัน ๆ หรื อมูลค่ำจำกกำรใช้ แล้วแต่จำนวนใดจะสู งกว่ำ) ต่ำกว่ำรำคำตำม บัญชีของสิ นทรัพย์ดงั กล่ำว โดยที่กำรสอบทำนจะพิจำรณำสิ นทรัพย์แต่ละรำยกำรหรื อพิจำรณำจำกหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดแล้วแต่ กรณี ในกรณี ที่รำคำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์สูงกว่ำมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ จะรับรู ้ผลขำดทุนจำก กำรด้อยค่ำโดยกำรลดรำคำตำมบัญชี ของสิ นทรั พย์น้ ันให้เท่ำกับมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนและบันทึกกำรปรับลดมูลค่ำในงบกำไรขำดทุน เบ็ดเสร็ จหรื อปรับลดส่ วนเกินทุนจำกกำรตีรำคำของสิ นทรัพย์ในกรณี ที่สินทรั พย์เหล่ำนั้นเคยมีกำรตีรำคำเพิ่มขึ้นมำก่อน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ จะบันทึกกลับรำยกำรผลขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ ซึ่งได้บนั ทึกไว้ในปี ก่อน ๆ เมื่อมีขอ้ บ่งชี้วำ่ กำรด้อยค่ำดังกล่ำว จะไม่มีอ ยู่อี กต่ อ ไป หรื อ ยังคงมีอ ยู่แต่ เป็ นไปในทำงที่ ล ดลงโดยบัน ทึ กไว้ในบัญ ชี รำยได้อื่ น หรื อ น ำไปเพิ่ มส่ วนเกิ น ทุ น จำกกำรตี รำคำ ของสิ นทรัพย์แล้วแต่กรณี ทั้งนี้ จำนวนเงินที่เกิดจำกกำรกลับรำยกำรนี้ จะต้องไม่สูงกว่ำมูลค่ำตำมบัญชี (สุ ทธิ จำกค่ำเสื่ อมรำคำหรื อรำยจ่ำย ตัดบัญชีที่เกี่ยวข้อง) ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำของค่ำควำมนิ ยมจะไม่มีกำรปรับปรุ งกลับรำยกำร ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ที่ไม่ใช่ สินทรัพย์ทำงกำรเงิน อื่น ๆ ที่ เคยรั บรู ้ในงวดก่ อนจะถูกประเมิน ณ ทุกวันที่ที่ออกรำยงำนว่ำมีขอ้ บ่งชี้ เรื่ องกำรด้อยค่ำหรื อไม่ ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำจะถูกกลับ รำยกำรหำกมีกำรเปลี่ยนแปลงประมำณกำรที่ใช้ในกำรคำนวณมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำจะถูกกลับรำยกำรเพียงเท่ำที่ มูลค่ำตำมบัญชี ของสิ นทรัพย์ไม่เกินกว่ำมูลค่ำตำมบัญชีภำยหลังหักค่ำเสื่ อมรำคำหรื อค่ำตัดจำหน่ ำย เสมือนหนึ่ งไม่เคยมีกำรบันทึกขำดทุน จำกกำรด้อยค่ำมำก่อน

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 140

ประมำณกำรหนี้สิน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ บันทึกประมำณกำรหนี้ สินตำมภำระหนี้ สินตำมกฎหมำย หรื อควำมเป็ นไปได้ที่จะก่ อให้เกิ ด ภำระหนี้ สิ นจำกเหตุกำรณ์ที่เกิ ดขึ้นในอดีตและมีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่ ที่จะต้อ งจ่ำยชำระหนี้ ตำมภำระหนี้ สิน ดังกล่ำวและสำมำรถ ประมำณจำนวนเงินได้อ ย่ำงน่ ำเชื่ อถือ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ จะพิจำรณำมูลค่ำของประมำณกำรหนี้ สิ น ณ วันที่ใน งบแสดงฐำนะกำรเงิน และปรับ ปรุ งมูลค่ำของประมำณกำรหนี้ สินตำมประมำณกำรที่เหมำะสมที่สุ ดในปั จจุบนั ในกรณี ที่มูลค่ำของเงิน ถูกกระทบอย่ำงเป็ นสำระสำคัญ จำกกำรเปลี่ยนแปลงของเวลำ จำนวนเงิน ประมำณกำรหนี้ สิ น ที่คำดว่ำจะต้อ งจ่ำยเพื่อ ชำระหนี้ สิ น จะ บันทึกด้วยมูลค่ำปั จจุบนั ประมำณกำรหนี้สินสำหรับผลประโยชน์ ของพนักงำนเมื่อเกษียณอำยุ ภำระผูกพัน เกี่ ย วกับ ผลประโยชน์พ นักงำนเมื่อ เกษียณอำยุข องกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น คำนวณจำกกำรประมำณ จำนวนผลประโยชน์ที่พนักงำนควรได้รับเป็ นกำรตอบแทนสำหรั บบริ กำรที่พนักงำนให้ในงวดปั จจุบนั และในงวดก่ อน โดยใช้วิธีคิดลด แต่ละหน่ วยที่ประมำณกำรไว้โดยผูเ้ ชี่ ยวชำญอิสระ วิธีคิดลดแต่ละหน่ วยที่ประมำณกำรไว้พิจำรณำว่ำกำรบริ กำรในแต่ละงวดก่ อ ให้เกิ ด สิ ทธิ ในกำรได้รับ ผลประโยชน์เพิ่มขึ้ น และวัดมูลค่ำแต่ละหน่ วยแยกจำกกัน เพื่อ รวมเป็ นภำระผูกพันงวดสุ ดท้ำย ต้นทุนบริ กำรในอดีต และกำไรหรื อขำดทุนจำกกำรลดขนำดโครงกำรลงรั บรู ้ ในกำไรหรื อขำดทุน ทัน ที กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ รั บรู ้ กำร ชำระผลประโยชน์ของโครงกำรเมื่ อมีกำรลดขนำดโครงกำรลงและกำรชำระผลประโยชน์เกิ ดขึ้น กำไรหรื อขำดทุนจำกกำรประมำณตำม หลักคณิ ต ศำสตร์ ป ระกัน ภัยจะรั บ รู ้ ท นั ทีใ นกำไรขำดทุน เบ็ด เสร็ จอื่น หนี้ สิ น โครงกำรผลประโยชน์พ นัก งำนวัดค่ำโดยวิธี คิด ส่ วนลด มูลค่ำปั จจุบนั ของประมำณกำรกระแสเงินสดในอนำคตโดยใช้อตั รำส่ วนลดซึ่ งใกล้เคียงกับอัตรำผลตอบแทนของพันธบัตรรั ฐบำล ประมำณกำรหนี้สินจำกโปรแกรมสิ ทธิพเิ ศษแก่ ลูกค้ ำ ประมำณกำรหนี้ สิ น จำกโปรแกรมสิ ท ธิ พิ เศษแก่ ลู ก ค้ำเป็ นภำระผูกพัน ในปั จจุ บ ัน ที่ เกิ ด จำกโปรแกรมคะแนนสะสมแลกของรำงวัล ที่ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ให้กบั ลูกค้ำ ซึ่ งคำนวณจำกประมำณกำรอัตรำกำรใช้สิทธิ คะแนนสะสมของลูกค้ำเพื่อแลกของ รำงวัลและรำคำเฉลี่ยของของรำงวัล กำรใช้ วิจำรณญำณและกำรประมำณกำร ในกำรจัดทำงบกำรเงินตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินในประเทศไทย ฝ่ ำยบริ หำรมีควำมจำเป็ นต้องใช้ประมำณกำรและข้อสมมติฐำน ที่กระทบต่อรำยได้ รำยจ่ำย สิ น ทรั พย์ และหนี้ สิ น เพื่อประโยชน์ในกำรกำหนดมูลค่ำของสิ นทรั พย์ หนี้ สิ น ตลอดจนหนี้ สินที่ อำจเกิ ดขึ้น ด้วยเหตุดงั กล่ำวผลของรำยกำรเมื่อเกิดขึ้นจริ งจึงอำจแตกต่ำงไปจำกที่ได้ประมำณกำรไว้ กำรประมำณกำรและข้อสมมติฐำนที่เกี่ยวข้องในกำรจัดทำงบกำรเงินนี้ ได้มีกำรสอบทำนอย่ำงสม่ำเสมอ กำรเปลี่ยนแปลงกำรประมำณกำร ทำงบัญชี จะรั บรู ้ ในงวดบัญชี ที่มีกำรเปลี่ยนแปลงก็ต่อเมื่อ ผลกระทบของกำรเปลี่ยนแปลงมีผลต่องวดบัญชีน้ นั หรื อจะรับรู ้ในงวดบัญชีที่มี กำรเปลี่ยนแปลงหรื อในงวดอนำคตถ้ำผลของกำรเปลี่ยนแปลงมีผลต่อทั้งงวดปัจจุบนั และอนำคต

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 141

การใช้ วิจารณญาณ ข้อ มู ล เกี่ ย วกับ กำรใช้วิจ ำรณญำณในกำรเลื อ กนโยบำยกำรบัญ ชี ซ่ ึ งมี ผ ลกระทบที่ มี นั ย ส ำคัญ ที่ สุ ด ต่ อ จ ำนวนเงิ น ที่ รับ รู ้ ในงบกำรเงิ น ประกอบด้วย - กำรจัดทำงบกำรเงินรวม : กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น มีอำนำจควบคุมโดยพฤตินัย (De facto control) เหนื อ ผูไ้ ด้รับกำรลงทุน - กำรจัดประเภทสัญญำเช่ำ - เกณฑ์ในกำรปันส่ วนต้นทุนค่ำก่อสร้ำงและค่ำใช้จ่ำยร่ วมของโครงกำรของบริ ษทั ย่อย ข้ อสมมติฐานและความไม่ แน่ นอนของการประมาณการ ข้อมูลเกี่ยวกับควำมไม่แน่ นอนของกำรประมำณกำรที่สำคัญซึ่งมีควำมเสี่ ยงอย่ำงมีนยั สำคัญที่เป็ นเหตุให้ตอ้ งมีกำรปรับปรุ งจำนวนเงินที่รับรู ้ ในงบกำรเงิน ซึ่งประกอบด้วย - ภำษีเงินได้ของงวดปัจจุบนั และภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - กำรใช้ประโยชน์ของขำดทุนทำงภำษี - กำรรวมธุรกิจ - ข้อสมมติฐำนสำหรับกำรประมำณกำรในกำรคิดลดกระแสเงินสดในอนำคต - กำรวัดมูลค่ำของประมำณกำรหนี้สินสำหรับผลประโยชน์ของพนักงำนเมื่อเกษียณอำยุ - ประมำณกำรหนี้สิน และหนี้สินที่อำจเกิดขึ้น - กำรตีมูลค่ำของเครื่ องมือทำงกำรเงิน กำรรับรู้ รำยได้และค่ ำใช้ จ่ำย กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ รั บ รู ้ รำยได้จำกกำรขำยหน่ วยในอำคำรชุ ด พักอำศัยเมื่อ งำนก่ อ สร้ ำงเสร็ จตำมสัญ ญำและ มีกำรโอนกรรมสิ ทธิ์ ให้ผูซ้ ้ื อหลังจำกได้รับชำระจำกผูซ้ ้ื อครบถ้วนแล้ว รำยได้จำกกำรขำยอำหำรและเครื่ องดื่มรั บรู ้ เมื่อได้ส่งมอบสิ นค้ำและให้บริ กำรแล้ว รำยได้จำกกำรขำยและบริ กำรแสดงมูลค่ำตำมรำคำใน ใบกำกับสิ นค้ำโดยไม่รวมภำษีมูลค่ำเพิม่ สำหรับสิ นค้ำที่ได้ส่งมอบและบริ กำรที่ได้ให้หลังจำกหักส่ วนลดแล้ว รำยได้จำกกำรขำยสิ นค้ำรั บ รู ้ ในงบกำไรขำดทุ น เมื่อได้โอนควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนที่เป็ นสำระสำคัญของควำมเป็ นเจ้ำของสิ น ค้ำที่ มี นัยสำคัญไปให้กับผูซ้ ้ื อแล้ว และจะไม่รับรู ้รำยได้ถำ้ มีควำมไม่แน่ นอนที่มีนัยสำคัญในกำรได้รับประโยชน์จำกรำยกำรบัญชี น้ ัน ไม่อำจวัด มูลค่ำของจำนวนรำยได้และต้นทุนที่เกิดขึ้นได้อย่ำงน่ำเชื่อถือ มีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่นอนที่จะต้องรับคืนสิ นค้ำ หรื อฝ่ ำยบริ หำรยังมีกำร ควบคุมหรื อบริ หำรสิ นค้ำที่ขำยไปแล้วนั้น รำยได้ค่ำเช่ ำรั บรู ้ เป็ นรำยได้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จโดยวิธีเส้นตรงตลอดอำยุสัญญำเช่ำ รำยได้จำกกำรให้บริ กำร รับรู ้เป็ นรำยได้เมื่อให้บริ กำรตำมเกณฑ์คงค้ำง

142

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 ดอกเบี้ยรับ รับรู ้เป็ นรำยได้ตำมเกณฑ์สัดส่ วนของเวลำโดยคำนึงถึงอัตรำผลตอบแทนที่แท้จริ งของสิ นทรัพย์ รำยได้ค่ำสิ ทธิ รับรู ้เป็ นรำยได้ตำมเกณฑ์คงค้ำงซึ่งเป็ นไปตำมเนื้อหำของข้อตกลงที่เกี่ยวข้อง รำยได้อื่นบันทึกตำมเกณฑ์คงค้ำง ค่ำใช้จ่ำยบันทึกตำมเกณฑ์คงค้ำง ต้ นทุนกำรขำยหน่ วยในอำคำรชุ ดพักอำศัย ต้น ทุ น กำรพัฒ นำแสดงตำมรำคำทุ น หรื อ มู ล ค่ ำ สุ ท ธิ ที่ จ ะได้รั บ แล้ว แต่ ร ำคำใดจะต่ ำ กว่ ำ ซึ่ งประกอบด้ว ยต้น ทุ น ที่ ดิ น ค่ ำ ออกแบบ ค่ำสำธำรณูปโภค ค่ำก่อสร้ำง ต้นทุนกำรกูย้ มื และค่ำใช้จ่ำยอื่นที่เกี่ยวข้อง ในกำรคำนวณหำต้นทุนขำยหน่ วยในอำคำรชุดพักอำศัย กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น ได้ทำกำรแบ่งสรรต้นทุนกำรพัฒนำ ทั้งหมดที่คำดว่ำจะเกิดขึ้น (โดยคำนึงถึงต้นทุนที่เกิดขึ้นจริ งด้วย) ตำมเกณฑ์อตั รำส่ วนกรรมสิ ทธิ์ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ จะบันทึกขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ (ถ้ำมี) ไว้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จรวม ค่ำใช้จ่ำยที่เกี่ยวข้องกับกำรขำย เช่น ค่ำภำษีธุรกิจเฉพำะ ค่ำธรรมเนียมกำรโอนกรรมสิ ทธิ์ บันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยเมื่อมีกำรโอนกรรมสิ ทธิ์ ค่ ำซ่ อมแซมและบำรุ งรักษำ รำยจ่ำยในกำรซ่อมแซมและบำรุ งรักษำ บันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยเมื่อเกิดรำยจ่ำยนั้น ส่ วนรำยจ่ำยที่มีลกั ษณะเป็ นรำยจ่ำยฝ่ ำยทุนได้บนั ทึกรวมไว้ใน บัญชีสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง สั ญญำเช่ ำกำรเงิน กำรเช่ำซึ่ งกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ได้รับส่ วนใหญ่ของควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนจำกกำรครอบครองทรัพย์สินที่เช่ ำ นั้น ๆ ให้จัดประเภทเป็ นสั ญญำเช่ ำกำรเงิน สิ นทรั พย์ที่ ได้มำโดยท ำสั ญ ญำเช่ ำกำรเงิน บัน ทึ กเป็ นสิ น ทรั พย์ด้วยมูล ค่ำยุติธรรมหรื อ มูล ค่ ำ ปัจจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ตอ้ งจ่ำยตำมสัญญำเช่ำแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่ำหักด้วยค่ำเสื่ อมรำคำสะสมและขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ ค่ำเช่ำ ที่ชำระจะแยกเป็ นส่ วนที่เป็ นค่ำใช้จ่ำยทำงกำรเงินและส่ วนที่จะหักจำกหนี้ตำมสัญญำ เพื่อทำให้อตั รำดอกเบี้ยแต่ละงวดเป็ นอัตรำคงที่สำหรับ ยอดคงเหลือของหนี้สิน ค่ำใช้จ่ำยทำงกำรเงินจะบันทึกโดยตรงในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ สั ญญำเช่ ำดำเนินงำน สัญญำเช่ ำสิ น ทรั พย์ซ่ ึ งควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนในกรรมสิ ทธิ์ ของสิ น ทรั พย์ยงั ตกเป็ นของผูใ้ ห้เช่ ำจะบัน ทึกบัญชี โดยถือเป็ นสั ญญำเช่ ำ ดำเนิ นงำน ค่ ำเช่ ำที่ เกิ ด จำกสั ญ ญำเช่ ำดำเนิ น งำนดังกล่ ำวจะบัน ทึ กเป็ นค่ ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุ น เบ็ด เสร็ จโดยวิธีเส้ น ตรงตลอดอำยุ สัญญำเช่ำ 28

143

ต้ นทุนทำงกำรเงิน ดอกเบี้ยจ่ำยและค่ำใช้จ่ำยในทำนองเดียวกันบันทึกในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ ในงวดที่ค่ำใช้จ่ำยดังกล่ำวเกิดขึ้น ยกเว้นในกรณี ที่มีกำรบันทึก เป็ นต้นทุ น ส่ วนหนึ่ งของสิ น ทรั พย์ อัน เป็ นผลมำจำกกำรใช้เวลำยำวนำนในกำรจัดหำ ก่ อสร้ ำง หรื อกำรผลิ ตสิ น ทรั พย์ดงั กล่ ำวก่ อ นที่จะ นำมำใช้เองหรื อเพื่อขำย รำยกำรบัญชีที่เป็ นเงินตรำต่ ำงประเทศ รำยกำรบัญชีที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศในระหว่ำงปี แปลงค่ำเป็ นเงินบำทด้วยอัตรำแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรำยกำร สิ นทรัพย์และหนี้สินที่เป็ น ตัวเงินและเป็ นเงินตรำต่ำงประเทศซึ่ งคงอยู่ ณ วันที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน แปลงค่ำเป็ นเงินบำทตำมอัตรำแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น กำไรหรื อ ขำดทุนจำกกำรแปลงค่ำบันทึกเป็ นรำยได้หรื อค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ สกุลเงินที่ใช้ ในกำรดำเนินงำนและสกุลเงินที่ใช้ นำเสนองบกำรเงิน รำยกำรที่ ร วมในงบกำรเงิ น ของแต่ ล ะบริ ษ ัท ย่อ ยในกลุ่ ม บริ ษ ัท เพซ ดี เวลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชั่น ถู ก วัด มู ล ค่ ำโดยใช้ส กุ ล เงิ น ของ สภำพแวดล้อมทำงเศรษฐกิจหลักที่บริ ษทั ย่อยดำเนิ นงำนอยู่ (“สกุลเงินที่ใช้ในกำรดำเนิ นงำน”) งบกำรเงินรวมแสดงในสกุลเงินบำท ซึ่ งเป็ น สกุลเงินที่ใช้ในกำรดำเนินงำนและสกุลเงินที่ใช้นำเสนองบกำรเงินของบริ ษทั หน่ วยงำนในต่ ำงประเทศ สิ นทรัพย์และหนี้สินของหน่วยงำนในต่ำงประเทศแปลงค่ำเป็ นเงินบำทโดยใช้อตั รำแลกเปลี่ยน ณ วันที่รำยงำน ค่ำควำมนิ ยมและรำยกำรปรับปรุ งมูลค่ำยุติธรรมที่เกิดจำกกำรซื้ อหน่ วยงำนในต่ำงประเทศแปลงค่ำเป็ นเงินบำท โดยใช้อตั รำแลกเปลี่ยน ณ วันที่รำยงำน รำยได้และค่ำใช้จ่ำยของหน่วยงำนในต่ำงประเทศแปลงค่ำเป็ นเงินบำทโดยใช้อตั รำแลกเปลี่ยนที่ใกล้เคียงกับอัตรำ ณ วันที่เกิดรำยกำร ผลต่ำงจำกอัตรำแลกเปลี่ยนที่เกิดจำกกำรแปลงค่ำบันทึกในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น และแสดงเป็ นรำยกำรผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ในส่ วนของผูถ้ ือหุน้ จนกว่ำมีกำรจำหน่ำยเงินลงทุนนั้นออกไป เมื่อมีกำรชำระหนี้รำยกำรที่เป็ นตัวเงินที่เป็ นลูกหนี้หรื อเจ้ำหนี้กบั หน่วยงำนในต่ำงประเทศ ซึ่ งรำยกำรดังกล่ำวมิได้คำดหมำยว่ำจะมีแผนกำร ชำระหนี้ หรื อไม่มีควำมเป็ นไปได้ว่ำจะชำระเงินในอนำคตอันใกล้ กำไรและขำดทุนจำกอัตรำแลกเปลี่ยนจำกรำยกำรทำงกำรเงินดังกล่ำวจะ ถูกพิจำรณำเป็ นส่ วนหนึ่งของเงินลงทุนสุ ทธิในหน่ วยงำนต่ำงประเทศ และรับรู ้ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น และแสดงเป็ นรำยกำรผลต่ำงจำก กำรแปลงค่ำงบกำรเงินในส่ วนของผูถ้ ือหุน้ จนกว่ำมีกำรจำหน่ำยเงินลงทุนนั้นออกไป

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 144

ภำษีเงินได้ ภำษีเงินได้คำนวนจำกผลกำไรสำหรับปี โดยพิจำรณำถึงภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีแสดงถึงผลกระทบทำงภำษีสุทธิ ของผลแตกต่ำงชัว่ ครำวระหว่ำงรำคำตำมบัญชีกบั ฐำนภำษีของสิ นทรัพย์และหนี้สินในงบแสดงฐำนะกำรเงิน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น วัดมูลค่ำสิ น ทรั พย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี และหนี้ สิ นภำษี เงิน ได้รอกำรตัดบัญชี ดว้ ยอัตรำภำษีที่ คำดว่ำจะต้องใช้ในงวดที่ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ จะได้รับประโยชน์จำกสิ นทรัพย์หรื อจะต้องจ่ำยชำระหนี้ สิน กำรวัดมูลค่ำสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชีและหนี้ สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีสะท้อนให้เห็นถึงผลทำงภำษีที่จะเกิ ดขึ้นตำมลักษณะที่กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ คำดว่ำจะได้รับประโยชน์จำกรำคำตำมบัญชี ของสิ นทรั พย์และจ่ำยชำระรำคำตำมบัญชี ของหนี้ สิน ณ วันที่ในงบแสดงฐำนะ กำรเงิน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ รับรู ้สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีเมื่อมีควำมเป็ นไปได้ว่ำกำไรทำงภำษีมีเพียงพอสำหรับ กำรใช้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ณ วันที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ได้ ประเมินสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีที่ไม่ได้รับรู ้ใหม่ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ รับรู ้สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัด บัญชีที่ไม่ได้รับรู ้ในอดีตเท่ำกับจำนวนที่พบว่ำมีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่ นอนที่จะได้รับประโยชน์จำกสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี นั้น กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ลดรำคำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีลงด้วยจำนวนที่พิจำรณำแล้วเห็น ว่ำมีควำมน่ ำจะเป็ นไม่ถึงระดับควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่ อีกต่อไปที่จะมีกำไรทำงภำษีเพียงพอที่จะนำสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ทั้งหมดหรื อบำงส่ วนมำใช้ สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีและหนี้ สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีสำมำรถหักกลบได้เมื่อกิจกำรมีสิทธิ ตำมกฎหมำยที่จะนำสิ นทรัพย์ ภำษีเงินได้ของปี ปัจจุบนั มำหักกลบกับหนี้สินภำษีเงินได้ของปี ปั จจุบนั และภำษีเงินได้น้ ีประเมินโดยหน่ วยงำนจัดเก็บภำษีหน่ วยงำนเดียวกัน สำหรับหน่วยภำษีเดียวกันหรื อหน่วยภำษีต่ำงกัน สำหรับหน่วยภำษีต่ำงกันนั้นกิจกำรมีควำมตั้งใจจะจ่ำยชำระหนี้สินและสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ ของปี ปัจจุบนั ด้วยยอดสุ ทธิหรื อตั้งใจจะรับคืนสิ นทรัพย์และจ่ำยชำระหนี้สินในเวลำเดียวกัน ขำดทุนต่ อหุ้นขั้นพื้นฐำนส่ วนที่เป็ นของบริษัทใหญ่ ขำดทุนต่อหุ ้นขั้นพื้นฐำนส่ วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่คำนวณโดยกำรหำรขำดทุนส่ วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ใหญ่สำหรับปี ด้วยจำนวน หุน้ ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักที่ออกในระหว่ำงปี

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 145

รำยกำรบัญชีกบั บุคคลและกิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน

สิ น ทรั พย์ หนี้ สิ น รำยได้และค่ำใช้จ่ำยที่ส ำคัญส่ วนหนึ่ งของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยเกิ ดขึ้น จำกรำยกำรกับบุ คคลและกิ จกำรที่เกี่ ยวข้องกัน กิจกำรนี้ เกี่ยวข้องกันโดยกำรมีผถู ้ ือหุ ้น และ/หรื อ กรรมกำรร่ วมกัน รำยกำรบัญชีกบั บุคคลและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันที่มีสำระสำคัญที่รวมไว้ ในงบกำรเงินเกิดขึ้นโดยใช้รำคำตำมสัญญำหรื อตำมที่ตกลงร่ วมกัน รำยกำรบัญชีที่มีสำระสำคัญระหว่ำงกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ กับบุคคลและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันสำหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ด วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั นี้ พันบำท ควำมสัมพันธ์

นโยบำย กำรกำหนดรำคำ

รำยได้ จำกกำรขำยหน่ วยอำคำรชุ ดพักอำศัย คุณโชติพล เตชะไกรศรี คุณจุมพล เตชะไกรศรี คุณยุพำ เตชะไกรศรี คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี บริ ษทั เอ็มเอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด รวม

ผูถ้ ือหุ น้ ผูถ้ ือหุ น้ ผูถ้ ือหุ น้ ผูถ้ ือหุ น้ บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ

9,000 9,000

30,000 15,000 44,000 20,000 109,000

รำยได้ จำกกำรขำยอำหำรและเครื่ องดื่ม บริ ษทั โฟร์ทีน พอยท์ส จำกัด บริ ษทั เฟี ยร์ส พับลิชชิง จำกัด บริ ษทั เวอริ ตำ เอ็มเอชเค (ประเทศไทย) จำกัด รวม

บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

ตำมที่ตกลงร่ วมกัน ตำมที่ตกลงร่ วมกัน ตำมที่ตกลงร่ วมกัน

761 460 31 1,252

บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

ตำมที่ตกลงร่ วมกัน ตำมที่ตกลงร่ วมกัน

259 33 292

ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ

รำยได้ จำกกำรให้ บริกำรออกแบบโฆษณำ และสื่ อทำงกำรตลำด บริ ษทั โฟร์ทีน พอยท์ส จำกัด บริ ษทั เฟี ยร์ส พับลิชชิง จำกัด รวม รำยได้ ค่ำเช่ ำและค่ ำบริกำร บริ ษทั โฟร์ทีน พอยท์ส จำกัด บริ ษทั เวอริ ตำ เอ็มเอชเค (ประเทศไทย) จำกัด บริ ษทั มหำนคร บีสโปค เทลเลอริ่ ง จำกัด รวม

งบกำรเงินรวม 2559 2558

29,818 2,649 1,340 33,807

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558 9,000 9,000

946 946

31,312 456 31,768

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 146 พันบำท ควำมสัมพันธ์

นโยบำย กำรกำหนดรำคำ

บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย

ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ

24,141 42,751 8,253 75,145

9,685 15,480 36,528 7,992 69,685

บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย

24,467

14,174

บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

ร้อยละ 7.5 ต่อปี MLR+ร้อยละ 3 ต่อปี และร้อยละ 7.5 ต่อปี MLR+ร้อยละ 3 ต่อปี ร้อยละ 7.5 ต่อปี ร้อยละ 7.5 ต่อปี ร้อยละ 7.5 ต่อปี ร้อยละ 7.5 ต่อปี ร้อยละ 7.5 ต่อปี ร้อยละ 7.5 ต่อปี ร้อยละ 7.5 ต่อปี AFR ต่อปี **

811 811

19,257 57,300 192,371 207,153 124,062 25,639 3,102 13,434 71 666,856

83,422 4,398 152,553 145,730 97,192 22,290 4,112 523,871

ขำยทีด่ นิ และสิ่ งปลูกสร้ ำง บริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด

บริ ษทั ย่อย

ตำมสัญญำ

7,500

ดอกเบีย้ จ่ ำย (รวมอยู่ในโครงกำรอสั งหำริมทรัพย์ ระหว่ ำงกำรพัฒนำเพื่อขำย งำนระหว่ ำงก่อสร้ ำง และต้ นทุนทำงกำรเงิน) บริ ษทั วำย แอล พี จำกัด

บริ ษทั ย่อย

ร้อยละ 5.75 และ ร้อยละ 6.00 ต่อปี ร้อยละ 6.05 ต่อปี ร้อยละ 6.05 ต่อปี ร้อยละ 7.5 ต่อปี

28,279 28,279

2,777 1,038 691 4,506

รำยได้ ค่ำธรรมเนียมบริหำร Dean & DeLuca Inc. บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด รวม ดอกเบีย้ รับ บริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด Dean & DeLuca Inc. บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด บริ ษทั เพซ อินทีเรี ย เซอร์วิสเซส จำกัด บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด Grovepark International Limited * รวม

บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด IBC Thailand Ltd. รวม

บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย ผูถ้ ือหุ น้

งบกำรเงินรวม 2559 2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

* มีควำมสัมพันธ์โดยผ่ำนกรรมกำรของบริ ษทั ย่อย ** อัตรำดอกเบี้ยธนำคำรกลำง (Applicable Federal Rate)

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 147 พันบำท ควำมสัมพันธ์

นโยบำย กำรกำหนดรำคำ

บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

ตำมที่ตกลงร่ วมกัน ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ ตำมสัญญำ ตำมที่ตกลงร่ วมกัน ตำมที่ตกลงร่ วมกัน ตำมที่ตกลงร่ วมกัน ตำมที่ตกลงร่ วมกัน

102,392 7,059 20,000 877 3,912 134,240

32,171 25,000 305 1,810 4,286 63,572

7,668 157 2,598 856 1,435 12,714

21,593 1,254 2,678 1,339 26,864

ซื้อทีด่ นิ บริ ษทั ชินคำร่ ำ พร็ อพเพอร์ต้ ี จำกัด

บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

ตำมสัญญำ

216,400

ซื้อสิ นทรัพย์ ถำวร บริ ษทั ดับเบิ้ลยู เอ็ม อิมเมจิเนีย จำกัด *

บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

ตำมที่ตกลงร่ วมกัน

985

870

ซื้อสื่ อทำงกำรตลำด กลุ่มบริ ษทั Finch & Partners

บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

ตำมที่ตกลงร่ วมกัน

22,033

ค่ ำใช้ จ่ำยอื่น กลุ่มบริ ษทั Finch & Partners * Grovepark International Limited * บริ ษทั ดับเบิ้ลยู เอ็ม แอดไวเซอรี่ จำกัด * บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด บริ ษทั ลุมพินี พรอพเพอร์ต้ ี มำเนจเมนท์ จำกัด บริ ษทั เฟี ยร์ส พับลิชชิง จำกัด บริ ษทั โฟร์ทีน พอยท์ส จำกัด รวม

งบกำรเงินรวม 2559 2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

* มีควำมสัมพันธ์โดยผ่ำนกรรมกำรของบริ ษทั ย่อย ค่ำตอบแทนที่เป็ นตัวเงินของผูบ้ ริ หำรสำหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั นี้ พันบำท งบกำรเงินรวม ประเภทของค่ำตอบแทน เงินเดือนและผลประโยชน์อื่น เบี้ยประชุม รวม

2559 50,252 1,126 51,378

2558 47,964 824 48,788

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558 46,633 1,126 47,759

44,518 824 45,342

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 148

ยอดคงเหลือกับบุคคลและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันในงบกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั นี้ งบกำรเงินรวม (พันบำท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558

เพิม่ ขึ้น

ลดลง

ผลต่ำงจำก กำรแปลงค่ำ งบกำรเงิน

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

ลูกหนีก้ ำรค้ ำและลูกหนีก้ ำรค้ ำทีย่ งั ไม่ เรียกเก็บ บริ ษทั โฟร์ทีน พอยท์ส จำกัด บริ ษทั เวอริ ตำ เอ็มเอชเค (ประเทศไทย) จำกัด บริ ษทั เฟี ยร์ส พับลิชชิง จำกัด บริ ษทั มหำนคร บีสโปค เทลเลอริ่ ง จำกัด รวม

41,971 471 42,442

32,354 3,229 527 1,387 37,497

(28,718) (803) (35) (180) (29,736)

เงินทดรองจ่ ำยและลูกหนีอ้ ื่น กลุ่มบริ ษทั Finch & Partners (กรรมกำรร่ วมกัน) บริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี (ผูถ้ ือหุ น้ ) รวม

23,144 2,911 26,055

9,199 3,825 13,024

(32,343) (32,343)

(21) (21)

2,890 3,825 6,715

74,115 811 74,926

1,129 13 1,142

75,244 824 76,068

83,903 83,903

(44) (83,903) (83,947)

3,559 271 10,000 13,830

7,059 3,912 915 1,054 21,400 34,340

(2,773) (674) (1,054) (20,700) (25,201)

เงินให้ ก้ ยู ืมระยะยำวและดอกเบีย้ ค้ ำงรับ Grovepark International Limited (กรรมกำรร่ วมกัน) - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงรับ รวม เจ้ ำหนีก้ ำรค้ ำ บริ ษทั โฟร์ทีน พอยท์ส จำกัด กลุ่มบริ ษทั Finch & Partners รวม เจ้ ำหนีอ้ ื่น บริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด Grovepark International Limited บริ ษทั โฟร์ทีน พอยท์ส จำกัด บริ ษทั เฟี ยร์ส พับลิชชิง จำกัด บริ ษทั ดับเบิ้ลยู เอ็ม อิมเมจิเนีย จำกัด (กรรมกำรร่ วมกัน) บริ ษทั ดับเบิ้ลยู เอ็ม แอดไวเซอรี่ จำกัด (กรรมกำรร่ วมกัน) รวม

45,607 2,426 492 1,678 50,203

108

3,559 7,167 1,410 241 10,700 23,077

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 149 งบกำรเงินรวม (พันบำท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เงินรับล่ วงหน้ ำจำกลูกค้ ำ คุณสุ เมธ เตชะไกรศรี (ผูถ้ ือหุ น้ ) คุณจุมพล เตชะไกรศรี (ผูถ้ ือหุ น้ ) คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี (ผูถ้ ือหุ น้ ) คุณธี ระ วยำกรณ์วิจิตร (กรรมกำร) บริ ษทั ไดนำสตี้ แอพพำเรล จำกัด (กรรมกำรร่ วมกัน) บริ ษทั เอ็มเอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด (กรรมกำรร่ วมกัน) บริ ษทั เวอริ ตำ เอ็มเอชเค (ประเทศไทย) จำกัด (ถือหุ น้ ทำงอ้อมโดยกรรมกำรของบริ ษทั ) รวม เงินกู้ยืมระยะสั้ นจำกกรรมกำร คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี ดอกเบีย้ ค้ ำงจ่ ำย คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี Fourteen Points Holdings รวม

ลดลง

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

500 327 -

40,000 9,000

(500) (9,000)

327 327 40,000 327 -

1,481

4,164 53,164

(9,500)

4,164 45,145

85,142

(85,142)

386,295 76,873 463,168

(386,295) (76,873) (463,168)

327 327

เพิ่มขึ้น

ผลต่ำงจำก กำรแปลงค่ำ งบกำรเงิน

กำรวิเครำะห์อำยุลูกหนี้กำรค้ำ - บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีรำยละเอียดดังนี้ งบกำรเงินรวม (พันบำท) 2559 2558 ลูกหนี้กำรค้ำ อยูใ่ นกำหนดระยะเวลำกำรชำระหนี้ ค้ำงชำระเกินกำหนดระยะเวลำกำรชำระหนี้ - ไม่เกิน 3 เดือน - มำกกว่ำ 3 เดือน ถึง 6 เดือน - มำกกว่ำ 6 เดือน ถึง 12 เดือน - มำกกว่ำ 12 เดือน รวมลูกหนี้กำรค้ำ ลูกหนี้กำรค้ำที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ รวม

1,354

712

7,420 10,648 19,534 8,946 47,902 2,301 50,203

9,056 8,546 15,892 3,453 37,659 4,783 42,442

150

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เงินมัดจำเพื่อซื้ อสิ นทรัพย์ เมื่อวันที่ 19 กันยำยน 2557 บริ ษทั ได้ทำสัญญำ Option Agreement กับ IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. เพื่อ ก)

ซื้ อ หุ ้น ของบริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ร้ อยละ 1.17 จำก IBC Thailand Ltd. และของบริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด ร้อยละ 2.35 จำก IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. รวมถึงรับโอนสิ ทธิ เรี ยกร้องเงินกูย้ ืมและดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยร้อยละ 7.245 ของเงินกูย้ มื และดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยทั้งหมดของ IBC Thailand Ltd. โดยมีมูลค่ำกำร ซื้อขำยรวมทั้งสิ้ น 5 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐและ

ข)

รับสิ ทธิในกำรซื้ อหุน้ ของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ร้อยละ 14.83 จำก IBC Thailand Ltd. และของบริ ษ ัท เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด ร้ อยละ 29.9829 จำก IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. รวมถึงรับโอนสิ ทธิ เรี ยกร้องเงินกูย้ ืมและดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยร้อยละ 92.755 ของเงินกูย้ ืมและดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยทั้งหมดของ IBC Thailand Ltd. โดยมีมูลค่ำสิ ทธิ ในกำรซื้ อขำยซึ่ งไม่สำมำรถเรี ยกคืนได้ (เว้นแต่กรณี ที่คู่สัญญำคือ IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. ไม่ปฏิบตั ิตำมข้อตกลงในสัญญำ Option Agreement) จำนวน 5 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ และมูลค่ำสำหรับกำรใช้สิทธิในกำรซื้ อขำยจำนวน 59 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ ภำยในวันที่ 31 มีนำคม 2558

ต่อมำเมื่อวันที่ 7 ตุลำคม 2557 บริ ษทั ได้จ่ำยชำระเงินมัดจำสำหรับรำยกำรซื้ อขำยและมูลค่ำสิ ทธิในกำรซื้ อขำยดังกล่ำวข้ำงต้นเป็ นจำนวนเงิน รวม 9.75 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ (สุ ทธิจำกภำษีหกั ณ ที่จ่ำย จำนวนเงิน 0.25 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ) เทียบเท่ำเงินบำท 318.9 ล้ำนบำท และได้บนั ทึกไว้ เป็ น “เงินมัดจำเพื่อซื้อสิ นทรัพย์” ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2557 ต่อมำเมื่อวันที่ 22 เมษำยน 2558 บริ ษทั ได้ทำกำรจัดสรรหุน้ สำมัญเพิ่มทุนในวงจำกัด (Private Placement) ให้กบั IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. เพื่อซื้ อเงิน ลงทุ น ในกลุ่ มบริ ษ ัท เพซและรวมถึงรั บโอนสิ ท ธิ เรี ยกร้ อ งเงิน กู้ยืมและดอกเบี้ ยค้ำงจ่ำย จำนวน 542,722,500 หุ ้น ในรำคำ 3.39 บำท ต่อหุ ้น ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 2 และ 9 ดังนั้น เงินมัดจำเพื่อซื้อสิ นทรัพย์ดงั กล่ำวจำนวนเงิน 318.9 ล้ำนบำท ได้บนั ทึก ไว้เป็ นส่ วนหนึ่งของมูลค่ำจ่ำยซื้อเงินลงทุนและกำรโอนสิ ทธิเรี ยกร้องเงินกูย้ มื และดอกเบี้ยค้ำงจ่ำย เงินให้ ก้ยู ืมระยำวแก่ กจิ กำรที่เกีย่ วข้ องกัน เงินให้กยู้ ืมระยะยำวแก่ Grovepark International Limited (จัดตั้งขึ้นในประเทศบำฮำมำส) เป็ นเงินให้กยู้ ืมซึ่ งไม่มีหลักประกัน เงินให้กูย้ มื นี้ มี อัตรำดอกเบี้ยเท่ำกับอัตรำดอกเบี้ยธนำคำรกลำง (Applicable Federal Rate) และมีกำหนดจ่ำยคืนบริ ษทั ทั้งจำนวนเมื่อครบกำหนดระยะเวลำ 60 เดือน (สิ้ นสุ ดในเดือนเมษำยน 2563) หรื อก่อนระยะเวลำที่กำหนดไว้ เงินกูท้ ้ งั หมดมีจำนวนไม่เกิน 6.0 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ เงินกู้ยืมระยะสั้ นจำกกรรมกำร เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกกรรมกำร เป็ นเงินกูย้ มื ซึ่งไม่มีหลักประกันและไม่มีอตั รำดอกเบี้ย

151

MANAGED SERVICES AGREEMENT กลุ่ ม บริ ษ ัท เพซ ดี เวลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชั่น ได้ท ำสั ญ ญำ Managed Services Agreement ลงวัน ที่ 14 สิ ง หำคม 2551 กับ บริ ษ ัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน โดยที่บริ ษทั ดังกล่ำวจะให้บริ กำรต่ำง ๆ แก่คู่สัญญำตำมที่ระบุไว้ในสัญญำ เพื่อเป็ นกำร ตอบแทน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ มีภำระผูกพันที่จะต้องจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมบริ กำรแก่บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกันดังกล่ำวเป็ น จำนวนเงิน 5 ล้ำนบำทต่อเดือน เมื่อวันที่ 1 กันยำยน 2554 กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ได้ทำสัญญำโอนสิ ทธิ Managed Services Agreement ระหว่ำงบริ ษทั เพซ ดี เวลลอปเมนท์ จำกัด (ผูโ้ อน) และบริ ษ ัท (ผูร้ ั บ โอน) เพื่ อ รั บ โอนสิ ท ธิ แ ละภำระหน้ำที่ ภ ำยใต้ข้อ กำหนดและเงื่อ นไขแห่ งสั ญ ญำ Managed Services Agreement นี้ เมื่อวันที่ 6 มกรำคม 2557 บริ ษทั ได้ทำสั ญญำแก้ไขสัญญำ Managed Services Agreement เพื่อขยำยระยะเวลำกำรให้บริ กำรต่ำง ๆ กับ กลุ่ม บริ ษทั เพซ จนกระทัง่ โครงกำรของกลุ่มบริ ษทั เพซแล้วเสร็ จ โดยมีค่ำธรรมเนี ยมบริ กำรจำนวนเงิน 5 ล้ำนบำทต่อเดือน และมีกำหนดชำระเงิน ภำยใน 30 วัน หลังจำกได้รับใบแจ้งหนี้ ซึ่ งจะเรี ยกเก็บได้เมื่อโครงกำรของกลุ่มเพซแล้วเสร็ จและเงินกู้ยืมสำหรับโครงกำรก่ อสร้ำงถูกจ่ำย ชำระทั้งหมดแล้ว Dean & DeLuca Inc. ได้ทำสั ญ ญำ Managed Services Agreement ลงวันที่ 1 มกรำคม 2558 กับ บริ ษ ัท โดยที่ บ ริ ษ ัท จะให้บ ริ กำรต่ ำง ๆ แก่ คู่สัญญำตำมที่ระบุไว้ในสัญญำเป็ นระยะเวลำ 1 ปี นับจำกวันที่ 1 มกรำคม 2558 เพื่อเป็ นกำรตอบแทน Dean & DeLuca Inc. มีภำระผูกพันที่ จะต้องจ่ำยค่ำธรรมเนียมบริ กำรแก่บริ ษทั เป็ นจำนวนเงิน 70,500 เหรี ยญสหรัฐต่อไตรมำส บันทึกข้ อตกลงจะซื้ อจะขำยที่ดนิ เมื่อวันที่ 14 มีนำคม 2557 บริ ษ ัท ได้ท ำสั ญ ญำแก้ไขเพิ่มเติ มบัน ทึ กข้อตกลงจะซื้ อจะขำยที่ ดิน ส ำหรั บ กำรพัฒ นำโครงกำรใหม่กับ บริ ษ ัท ชินคำร่ ำ พร็ อพเพอร์ต้ ี จำกัด เป็ นจำนวนเงิน 216.4 ล้ำนบำท ค่ำใช้จ่ำยต่ำง ๆ ที่เกิดขึ้นในกำรโอนกรรมสิ ทธิ์ เป็ นควำมรับผิดชอบของผูจ้ ะซื้ อ ตำมที่ตกลงในสัญญำ โดยบริ ษทั จะรับโอนกรรมสิ ทธิ์ที่ดินดังกล่ำวเมื่อจ่ำยชำระเงินครบถ้วนแล้ว ภำยในเดือนธันวำคม 2557 ต่อมำเมื่อวันที่ 16 ธันวำคม 2557 บริ ษทั ได้ทำสัญญำแก้ไขเพิ่มเติมบันทึกข้อตกลง เพื่อขยำยระยะเวลำกำรชำระเงินส่ วนที่เหลือออกไปเป็ นวันที่ 31 มีนำคม 2558 (วันที่โอนกรรมสิ ทธิ์ในที่ดิน) ในปี 2557 บริ ษทั ได้จ่ำยเงินล่วงหน้ำค่ำที่ดินจำนวนเงิน 180 ล้ำนบำท และเมื่อวันที่ 20 มีนำคม 2558 บริ ษทั ได้จ่ำยค่ำที่ดินเพิ่มเติมจำนวนเงิน 36.4 ล้ำนบำท สำหรับส่ วนที่เหลือและรับโอนกรรมสิ ทธิ์ในที่ดินดังกล่ำวในวันเดียวกัน

152

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 สั ญญำกำรจำหน่ ำยและให้ ลขิ สิ ทธิ์และสั ญญำเครื่ องหมำยกำรค้ ำ บริ ษ ทั ย่อ ยในกลุ่มบริ ษ ทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชัน่ ได้เข้ำทำสัญญำกำรจำหน่ ำยและให้ลิขสิ ท ธิ์ และสัญญำเครื่ อ งหมำยกำรค้ำ กับ บริ ษ ทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด ซึ่ งเป็ นบริ ษ ทั ที่เกี่ ยวข้อ งกัน โดยมีผลบังคับ ใช้ต้ งั แต่วนั ที่ 1 มกรำคม 2553 ซึ่ งคู่สัญ ญำจะได้รั บ สิ ทธิ ในกำรจำหน่ ำยและใช้เครื่ องหมำยกำรค้ำในกำรประกอบธุ รกิ จร้ ำนอำหำรบำงร้ ำนภำยใต้ชื่อ Dean & Deluca ในประเทศไทยและ ธุ ร กิ จ โรงแรมในบำงประเทศ ในกำรนี้ บริ ษ ทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด ผูก พัน ที่จ ะต้อ งจ่ำ ยค่ำธรรมเนี ย มแรกเริ่ ม และค่ำสิ ท ธิ ใ ช้ เครื่ อ งหมำยกำรค้ำให้กับบริ ษทั ย่อยในกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชั่น ในอัตรำตำมที่ระบุไว้ในสัญญำ สัญญำมีผลบังคับ ใช้จนถึงวันที่ 31 ธันวำคม 2561 โดยมีเงื่อ นไขในกำรต่อสัญญำใหม่โดยต้องมีกำรบอกกล่ำวล่วงหน้ำ 1 ปี เมื่อ วันที่ 1 พฤศจิกำยน 2557 บริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด (ผูโ้ อน) ซึ่ งเป็ นบริ ษ ทั ที่เกี่ ยวข้อ งกัน ได้ทำสัญ ญำโอนสิ ท ธิ แ ละภำระ ผูก พัน ภำยใต้สัญ ญำกำรจำหน่ ำ ยและให้ลิข สิ ท ธิ์ และสัญ ญำเครื่ อ งหมำยกำรค้ำให้ก ับ บริ ษ ทั ดีน แอนด์ เดลูก ้ำ (ประเทศไทย) จำกัด (ผูร้ ั บโอน) ภำยใต้เงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญำกำรจำหน่ ำยและให้ลิขสิ ทธิ์ และสัญญำเครื่ องหมำยกำรค้ำกับ Dean & DeLuca Inc. เพื่อเป็ น กำรตอบแทน บริ ษ ทั ดีน แอนด์ เดลูก้ำ (ประเทศไทย) จำกัด ตกลงที่จะจ่ำยค่ำโอนสิ ทธิ ดงั กล่ำวให้กับบริ ษ ทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด จำนวนเงิน 12.8 ล้ำนบำท ภำยใน 3 เดือนนับตั้งแต่วนั ที่ตำมสัญญำโอนสิ ทธิ และภำระผูกพัน ค่ำธรรมเนี ยมกำรโอนสิ ทธิ ดงั กล่ำวได้จ่ำย ชำระแล้วในวันที่ 24 กัน ยำยน 2558 และบัน ทึกไว้เป็ นส่ วนหนึ่ งของ “สิ นทรั พย์ไม่มีตวั ตน” ในงบแสดงฐำนะกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 สั ญญำกำรตกแต่ งภำยในหน่ วยในอำคำรชุ ดพักอำศัยชั้นบนและชั้นลอยฟ้ำ เมื่อวันที่ 19 พฤษภำคม 2558 บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด ได้เข้ำทำสัญญำกำรตกแต่งภำยในหน่วยในอำคำรชุดพักอำศัยชั้นบนและชั้นลอยฟ้ำ กับ บริ ษ ัท เพซ อิ น ที เรี ย เซอร์ วิส เซส จำกัด เพื่ อ จ้ำงบริ ก ำรออกแบบและตกแต่ งภำยในส ำหรั บ หน่ วยในอำคำรชุ ดพักอำศัยชั้น บนและ ชั้นลอยฟ้ำของโครงกำรมหำนครเป็ นจำนวนเงินรวม 342.2 ล้ำนบำท สั ญญำจ้ ำงเหมำงำนบริหำรและควบคุมงำนก่อสร้ ำงส่ วนงำนตกแต่ งภำยใน บริ ษ ัท เพซ อิ น ที เรี ย เซอร์ วิส เซส จำกัด (บริ ษ ัท ย่อ ย) ได้ท ำสั ญ ญำจ้ำงเหมำงำนบริ ห ำรและควบคุ มงำนก่ อ สร้ ำงส่ วนงำนตกแต่ งภำยใน โครงกำรมหำนครจำนวน 2 ฉบับ ลงวันที่ 1 มกรำคม 2559 และวันที่ 1 กรกฎำคม 2559 (2558: วันที่ 1 กรกฎำคม 2558 และวันที่ 1 สิ งหำคม 2558) กับบริ ษ ัท ดับเบิ้ลยู เอ็ม แอดไวเซอรี่ จำกัด ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ที่ เกี่ ยวข้อ งกัน โดยที่ บริ ษ ัทที่ เกี่ ยวข้องกัน ดังกล่ำวจะให้บ ริ กำรต่ำง ๆ แก่ คู่สัญญำตำมที่ระบุไว้ในสัญญำสิ้ นสุ ดวันที่ 30 มิถุนำยน 2559 และวันที่ 31 ธันวำคม 2559 ตำมลำดับ (2558: 31 ธันวำคม 2558) เพื่อเป็ นกำร ตอบแทน บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวมีภำระผูกพันที่จะต้องจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมบริ กำรแก่บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกันดังกล่ำวเป็ นจำนวนเงินรวม 20 ล้ำนบำท (2558: 25 ล้ำนบำท) สั ญญำค่ ำที่ปรึกษำ บริ ษทั ได้ทำสัญญำค่ำที่ปรึ กษำกับกลุ่มบริ ษทั Finch & Partners ซึ่งเป็ นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ลงวันที่ 1 เมษำยน 2558 โดยบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน จะให้บริ กำรต่ำง ๆ ตำมที่ระบุไว้ในสัญญำเป็ นเวลำ 1 ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 มีนำคม 2559 เพื่อเป็ นกำรตอบแทนบริ ษทั มีภำระผูกพันที่จะต้องจ่ำย ค่ำธรรมเนียมบริ กำรเป็ นจำนวนเงินรวม 800,000 เหรี ยญสหรัฐ

153

สั ญญำกิจกำรร่ วมค้ ำและสั ญญำเครื่ องหมำยกำรค้ ำ เมื่อ วัน ที่ 24 มีน ำคม 2559 Dean & DeLuca International, LLC ได้เข้ำ ทำสัญ ญำกิ จ กำรร่ ว มค้ำกับ บริ ษ ทั คู่ค ำ้ ปั จ จุบ นั ที่ได้รับ สิ ท ธิ ใ น ประเทศญี่ปุ่นคือ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. เพื่อทำธุ รกิ จร้ ำนคำเฟ่ ในประเทศญี่ปุ่น ภำยใต้กิจกำรร่ วมค้ำที่จดั ตั้งขึ้นใหม่ คือ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 10 เมื ่อ วัน ที ่ 31 มีน ำคม 2559 Dean & DeLuca Brands, Inc. ได้เ ข้ำ ท ำสัญ ญำเครื ่ อ งหมำยกำรค้ำ ฉบับ ใหม่ก ับ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. ภำยใต้สัญ ญำดัง กล่ำ ว Dean & DeLuca Brands, Inc. ได้ย กเลิก สัญ ญำกำรให้ลิข สิ ท ธิ์ และกำรจำหน่ ำ ยที่มีกำหนดอำยุเ ดิม และให้สิ ทธิ ในกำรใช้เครื่ องหมำยกำรค้ำตลอดชี พแก่ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. สำหรั บ ธุ รกิ จทุกประเภทยกเว้นธุ รกิ จร้ ำนคำเฟ่ ในประเทศญี่ปุ่น โดยมีมูลค่ำตำมที่ตกลงกันจำนวนเงิน 2,170 ล้ำนเยน ในวัน เดียวกัน นี้ Dean & DeLuca Brands, Inc ให้สิทธิ ในกำรใช้ เครื่ องหมำยกำรค้ำตลอดชี พแก่ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. (ซึ่ งเป็ นกิ จกำรร่ วมค้ำที่จดั ตั้งขึ้นใหม่) สำหรั บธุ รกิ จร้ ำนคำเฟ่ ใน ประเทศญี่ปุ่น โดยมีมูลค่ำตำมที่ตกลงกันจำนวนเงิน 200 ล้ำนเยน เพื่อเป็ นกำรตอบแทนตำมสัญญำเครื่ องหมำยกำรค้ำใหม่น้ ี Dean & DeLuca Brands, Inc. ได้รับชำระโดยวิธีดงั ต่อไปนี้ จำนวนเงิน ล้ำนเยน เงินสดรั บสำหรับค่ำธรรมเนี ยมกำรใช้สิทธิ แบบครั้งเดียวที่เรี ยกคืนไม่ได้ ค่ำสิ ทธิ์ จ่ำยล่วงหน้ำส่ วนที่คงเหลือของสัญญำกำรให้ลิขสิ ทธิ์ และกำรจำหน่ ำยเดิม รั บโอนสิ ทธิ ในหุ ้นของกิ จกำรร่ วมค้ำที่จดั ตั้งขึ้นใหม่ คือ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. ในสัดส่ วนร้อยละ 50 ตำมสัญญำกำรโอนหุ ้น รวม

พันบำท

1,350 345

420,670 108,749

675 2,370

210,335 739,754

เมื่อ วัน ที่ 31 มีน ำคม 2559 Dean & DeLuca International, LLC ได้ทำสัญ ญำกำรโอนหุ ้น กับ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. เพื่อ รั บ โอนหุ ้น ในสัดส่ วนร้ อ ยละ 50 ใน Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. (หุ ้น สำมัญ จำนวน 13,500 หุ ้น รำคำหุ ้น ละ 50,000 เยน) เพื่อ เป็ นกำรจ่ำยชำระค่ำตอบแทนสัญญำเครื่ องหมำยกำรค้ำข้ำงต้น ในกำรนี้ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. ได้โ อนร้ ำนคำเฟ่ 6 แห่ ง ที่ต้ งั อยู่ในโตเกี ยว ภำยใต้สัญญำโอนธุ รกิ จให้กบั Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. โดยมีรำคำซื้ อ เป็ นจำนวนเงิน 950 ล้ำนเยน โดยร้ ำนคำเฟ่ ดัง กล่ำ วจะเป็ นร้ ำนตั้ง ต้น ในกำรขยำยธุ รกิ จ ร้ ำนคำเฟ่ ทัว่ ประเทศญี่ปุ่น

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 154

บันทึกข้ อตกลงโอนดอกเบีย้ เงินกู้ค้ำงจ่ ำย เมื่อ วันที่ 25 มกรำคม 2555 บริ ษ ทั ได้ทำบัน ทึกข้อ ตกลงโอนดอกเบี้ ยเงิน กู้จำนวน 3 สัญญำ โดยคุณสรพจน์ เตชะไกรศรี และ Fourteen Points Holdings (ผูโ้ อน) จะโอนดอกเบี้ ยเงิน กู้ที่ไม่ได้โอนไปตำมบัน ทึกข้อ ตกลงโอนหนี้ เงิน กู ้ ให้แก่ บ ริ ษทั (ผูร้ ั บ โอน) หลังจำกพ้น ระยะเวลำ 60 วัน นับ จำกวัน ที่บ ริ ษ ทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษ ทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษ ทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด (ลูกหนี้ ) ได้รับ ใบรั บรองกำรก่ อสร้ ำงอำคำร ดัดแปลงอำคำร หรื อเคลื่อนย้ำยอำคำร (แบบ อ.6) ที่ออกโดยหน่ วยงำนรำชกำรสำหรั บกำรก่ อ สร้ ำง อำคำรในโครงกำรมหำนครเรี ย บร้ อ ยแล้ว ณ วัน ที่ 31 มีน ำคม 2559 บริ ษ ทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษ ทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และ บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ได้รับแบบ อ.6 แล้ว อย่ำงไรก็ตำม บริ ษทั จะรั บ รู ้ รำยได้ตำมบันทึกข้อตกลง 3 ฉบับนี้ เมื่อบริ ษทั ได้รับเงิน จำกลูกหนี้ ดงั กล่ำวแล้ว ต่อ มำเมื่อ วัน ที่ 25 พฤษภำคม 2559 บริ ษ ทั (ผูร้ ั บ โอน) ได้ทำบัน ทึก ข้อ ตกลงอีก 3 สัญ ญำกับ คุณ สรพจน์ เตชะไกรศรี และ Fourteen Points Holdings (ผูโ้ อน) และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด และบริ ษ ัท เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด (ลูกหนี้ ) เพื่อยกเลิกบันทึกข้อ ตกลงโอนดอกเบี้ยเงิน กู้ขำ้ งต้น และปรั บ ลดอัตรำดอกเบี้ยแก่ ลูกหนี้ ลงเหลืออัตรำศูนย์ ดัง นั้ น กลุ ่ม บริ ษ ทั เพซ ดีเ วลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชั ่น ได้บ นั ทึก ดอกเบี้ ย ค้ำ งจ่ำ ยที ่ล ดลงดัง กล่ำ วจำนวนเงิน รวม 463.2 ล้ำ นบำท เป็ นเงิน ทุน ที่ได้รับ จำกผูม้ ีส่ วนร่ วมในส่ วนของเจ้ำของ ไว้เป็ น “สำรองอื่น ” ภำยใต้ส่ วนของผูถ้ ือ หุ ้น ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน รวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 สั ญญำจะซื้ อจะขำยหน่ วยในอำคำรชุ ดพักอำศั ย ในระหว่ำงไตรมำส 2 ปี 2559 บริ ษทั ได้ทำสัญญำจะซื้ อจะขำยหน่ วยในอำคำรชุ ดพักอำศัยฉบับหนึ่ งในโครงกำรไฟคัส เลนให้กับบริ ษ ทั เอ็ม เอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด ซึ่ งเป็ นบริ ษ ทั ที่เกี่ ยวข้อ งกัน แห่ งหนึ่ ง ในรำคำขำย 9.0 ล้ำนบำท บริ ษ ทั ที่ เกี่ ยวข้อ งกัน ดังกล่ำวได้จ่ำย ชำระเงิน เต็มจำนวนแล้ว และบริ ษ ทั บันทึกรำยได้จำกกำรขำยหน่ วยในอำคำรชุ ดพักอำศัยในงบกำไรขำดทุน เบ็ดเสร็ จรวมและงบกำไร ขำดทุนเบ็ดเสร็ จเฉพำะกิ จกำรสำหรั บปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 155

ยอดคงเหลือกับบุคคลและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันในงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั นี้ งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เงินให้ ก้ยู ืมระยะสั้นแก่และดอกเบีย้ ค้ำงรับ บริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงรับ บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงรับ Dean & DeLuca Inc. - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงรับ

บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงรับ

บริ ษทั เพซ อินทีเรี ย เซอร์วิสเซส จำกัด - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงรับ บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงรับ รวม

เพิ่มขึ้น

ลดลง

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

316,700 15,457 332,157

210,100 24,467 234,567

(145,700) (18,043) (163,743)

381,100 21,881 402,981

129,200 2,813 132,013

64,000 12,999 76,999

193,200 15,812 209,012

110,930 4,515 115,445

1,398,453 58,197 1,456,650

(63,087) (63,087)

1,446,296 62,712 1,509,008

130,770 4,113 134,883

139,500 13,434 152,934

270,270 17,547 287,817

92,600 3,102 95,702

714,498

8,500 71 8,571 2,025,423

(226,830)

8,500 71 8,571 2,513,091

156

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558

เพิ่มขึ้น

ลดลง

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

เงินทดรองจ่ ำยและลูกหนีอ้ ื่น บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด บริ ษทั วำย แอล พี จำกัด บริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด บริ ษทั เพซ แมเนจเมนท์ จำกัด Dean & DeLuca Inc. Finch & Partners International Limited รวม

664 6,364 13,015 1,153 1,019 441 455 83,720 106,831

10,868 16,899 1,457 143 4 6,600 417 4,110 30 11 7,668 48,207

(1,871) (14,746) (561) (441) (3,509) (98) (7,668) (28,894)

9,661 8,517 13,911 1,296 4 7,619 417 1,056 30 83,633 126,144

รำยได้ค่ำธรรมเนียมบริหำรค้ำงรับ บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด รวม

46,440 109,584 23,976 180,000

15,480 36,528 7,992 60,000

61,920 146,112 31,968 240,000

ดอกเบีย้ ค้ำงรับ บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด รวม

420,162 400,190 203,050 71,150 89,798 1,184,350

192,371 207,153 124,062 25,639 6,258 555,483

612,533 607,343 327,112 96,789 96,056 1,739,833

เงินให้ ก้ยู ืมระยะยำว บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด รวม

2,417,359 2,357,567 1,578,929 341,856 67,000 6,762,711

318,150 1,039,600 157,000 1,514,750

(105,000) (105,000)

2,735,509 3,292,167 1,735,929 341,856 67,000 8,172,461

157

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เจ้ ำหนีอ้ ื่น บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด บริ ษทั เฟี ยร์ส พับลิชชิง จำกัด บริ ษทั โฟร์ทีน พอยท์ส จำกัด รวม เงินกู้ยืมระยะสั้นจำกและดอกเบีย้ ค้ำงจ่ ำย บริ ษทั วำย แอล พี จำกัด - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำย บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำย บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด - เงินต้น - ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำย รวม เงินรับล่วงหน้ ำและเงินมัดจำรับจำกลูกค้ำ คุณสุเมธ เตชะไกรศรี (ผูถ้ ือหุ้น) คุณจุมพล เตชะไกรศรี (ผูถ้ ือหุ้น) คุณธีระ วยำกรณ์วิจิตร (กรรมกำร) คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี (ผูถ้ ือหุ้น) บริ ษทั ไดนำสตี้ แอพพำเรล จำกัด (กรรมกำรร่ วมกัน) บริ ษทั เอ็มเอฟที ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด (กรรมกำรร่ วมกัน) รวม

เพิ่มขึ้น

ลดลง

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

157 553 2,822 856 1,435 5,823

(157) (455) (2,937) (615) (890) (5,054)

100,000 2,777 102,777

(100,000) (2,777) (102,777)

299,000 1,038 300,038

(299,000) (1,038) (300,038)

199,000 691 199,691 602,506

(199,000) (691) (199,691) (602,506)

327 327 500 327

40,000 -

(500) -

40,000 327

1,481

9,000 49,000

(9,000) (9,500)

40,981

1,323 121 1,444

98 1,208 241 666 2,213

327 327

เงินให้ ก้ยู ืมระยะสั้ นแก่บริษัทย่ อย เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด เป็ นเงินกูซ้ ่ ึงไม่มีหลักประกัน เงินกูย้ มื นี้มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 7.5 ต่อปี และมีกำหนด ชำระคืนในเดือนมกรำคมถึงเดือนกันยำยน 2560 43

158

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่ Dean & DeLuca Inc. เป็ นเงินกูซ้ ่ ึงไม่มีหลักประกัน เงินกูย้ มื นี้มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ MLR+3 ต่อปี และมีกำหนดชำระ คืนในเดือนมกรำคมถึงเดือนธันวำคม 2560 เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด เป็ นเงินกูซ้ ่ ึงไม่มีหลักประกัน เงินกูย้ ืมนี้มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 7.5 ต่อปี และมีกำหนดชำระคืนในเดือนมกรำคมถึงเดือนกันยำยน 2560 เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด เป็ นเงินกูซ้ ่ ึงไม่มีหลักประกัน เงินกูย้ มื นี้มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 7.5 ต่อปี และมีกำหนดชำระ คืนในเดือนมกรำคมถึงเดือนกันยำยน 2560 เงินให้กูย้ ืมระยะสั้นแก่บริ ษทั เพซ อินทีเรี ย เซอร์ วิสเซส จำกัด เป็ นเงินให้กูย้ ืมซึ่ งไม่มีหลักประกัน เงินให้กูย้ ืมนี้ มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 7.5 ต่อปี และมีกำหนดชำระคืนในเดือนมกรำคมถึงเดือนกันยำยน 2560 เงินให้กูย้ ืมระยะสั้นแก่บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด เป็ นเงินให้กูย้ ืมซึ่ งไม่มีหลักประกัน เงินให้กูย้ ืมนี้ มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 7.5 ต่อปี และมีกำหนดชำระคืนในเดือนมิถุนำยนถึงเดือนกันยำยน 2560 เงินให้ ก้ยู ืมระยะยำวแก่บริษัทย่ อย เงินให้กูย้ ืมระยะยำวแก่บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด เป็ นเงินกู้ซ่ ึ งไม่มีหลักประกัน เงินกูย้ ืมนี้ มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ MLR+3 ต่อปี เงินกูย้ ืมมี กำหนดจ่ำยเมื่อผูใ้ ห้กมู้ ีหนังสื อทวงถำม โดยมีกำหนดระยะเวลำล่วงหน้ำอย่ำงน้อย 15 วัน บริ ษทั ได้ทำสัญญำเงินให้กยู้ ืมระยะยำวแก่บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด และ บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด เงินให้กยู้ มื นี้เป็ นเงินให้กยู้ มื ที่ไม่มีหลักประกัน ซึ่งมีรำยละเอียดที่สำคัญดังต่อไปนี้ ก) ข) ค)

เงินให้กยู้ มื มีกำหนดจ่ำยเมื่อผูใ้ ห้กูม้ ีหนังสื อทวงถำม โดยมีกำหนดระยะเวลำล่วงหน้ำอย่ำงน้อย 30 วัน เงินให้กยู้ มื เป็ นเงินกูย้ มื ที่มีสิทธิกำรเรี ยกร้องต่อจำกเงินกูย้ มื จำกสถำบันกำรเงิน ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 เงินให้กยู้ มื นี้คิดดอกเบี้ยในอัตรำร้อยละ 7.5 ต่อปี

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสด พันบำท งบกำรเงินรวม

เงินสดในมือ เงินฝำกธนำคำร – บัญชีกระแสรำยวัน เงินฝำกธนำคำร – บัญชีออมทรัพย์ รวม

2559

2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

4,506 2,582 685,367 692,455

4,542 6,307 640,251 651,100

129 1,357 184,709 186,195

79 3,853 121,268 125,200

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 6.

159

เงินลงทุนระยะสั้ น งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) 2559 2558

เงินลงทุนในกองทุนเปิ ดตรำสำรแห่งหนี้ - รำคำทุน - กำไรที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ งจำกกำรปรับมูลค่ำ มูลค่ำยุติธรรม 7.

44,583 112 44,695

68,819 93 68,912

ลูกหนี้กำรค้ ำและลูกหนี้กำรค้ ำที่ยังไม่ เรียกเก็บ - บริษัทอื่น - สุ ทธิ

กำรวิเครำะห์อำยุลูกหนี้กำรค้ำ - บริ ษทั อื่น ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีรำยละเอียดดังนี้ พันบำท งบกำรเงินรวม 2559 ลูกหนี้กำรค้ำ อยูใ่ นกำหนดระยะเวลำกำรชำระหนี้ ค้ำงชำระเกินกำหนดระยะเวลำกำรชำระหนี้ - ไม่เกิน 3 เดือน - มำกกว่ำ 3 เดือน ถึง 6 เดือน - มำกกว่ำ 6 เดือน ถึง 12 เดือน - มำกกว่ำ 12 เดือนขึ้นไป รวมลูกหนี้กำรค้ำ ลูกหนี้กำรค้ำที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ รวม หัก ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ สุ ทธิ หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญในระหว่ำงปี (กลับรำยกำร)

2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

25,554

24,407

13,391 2,197 450 41,592 1,739 43,331 (191) 43,140

28,650 2,923 55 350 56,385 7,523 63,908 (542) 63,366

(351)

151

350 350 350 (350) -

350

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 160

สิ นค้ ำคงเหลือ - สุ ทธิ พันบำท งบกำรเงินรวม 2559

สิ นค้ำคงเหลือในธุรกิจอสังหำริ มทรัพย์

2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

21,370

สิ นค้ำคงเหลือในธุรกิจส่ วนงำนบริ กำรออกแบบ และตกแต่งภำยใน

30,042

2,966

สิ นค้ำคงเหลือในธุรกิจร้ำนซุปเปอร์มำร์เก็ต ระดับพรี เมี่ยมชั้นนำและร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม - รำคำทุน - หัก: ค่ำเผือ่ มูลค่ำลดลงของสิ นค้ำ - สุ ทธิ

271,691 (5,725) 265,966

249,320 (5,382) 243,938

รวม

296,008

268,274

21,370

343

2,731

มูลค่ำของสิ นค้ำซื้อมำเพื่อขำยที่ปรับลดลงและรับรู ้ เป็ นส่ วนหนึ่งของต้นทุนขำยในระหว่ำงปี บริ ษัทย่ อย

รำยละเอียดของสิ นค้ำคงเหลือในธุรกิจร้ำนซุปเปอร์มำร์เก็ตระดับพรี เมี่ยมชั้นนำและร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั นี้ งบกำรเงินรวม (พันบำท) 2559 2558 สิ นค้ำซื้อมำเพื่อขำย วัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลือง รวม หัก: ค่ำเผือ่ มูลค่ำลดลงของสิ นค้ำคงเหลือ สุ ทธิ

252,443 4,096 15,152 271,691 (5,725) 265,966

234,024 3,017 12,279 249,320 (5,382) 243,938

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 161

เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทย่ อย - รำคำทุน

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 เงินลงทุนในหุน้ ทุนของบริ ษทั ย่อยมีดงั นี้

จดทะเบียน ในประเทศ บริ ษทั วำย แอล พี จำกัด ประเทศไทย บริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด ประเทศไทย บริ ษทั เพซ อินทีเรี ย เซอร์ วสิ เซส จำกัด บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี จำกัด

ประเทศไทย ประเทศไทย

บริ ษทั เพซ แมเนจเมนท์ จำกัด ประเทศไทย บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด ประเทศไทย

บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด รวม

ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย

ประเภทของธุรกิจ พัฒนำอสังหำริ มทรัพย์ พัฒนำและบริ หำร อสังหำริ มทรัพย์ กำรออกแบบและ ตกแต่งภำยใน ให้บริ กำรด้ำนกำรออกแบบ โฆษณำและกำรสื่ อสำร ทำงกำรตลำด ให้บริ กำรด้ำนกำรจัดกำร กำรลงทุนในหุ ้นทุนในธุรกิจ ร้ำนซุปเปอร์ มำร์ เก็ต ระดับพรี เมี่ยมชั้นนำและ ร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม กำรลงทุนในหุ ้นทุน โรงแรม คอนโดมิเนียมระดับหรู หรำ ศูนย์กำรค้ำ

ทุนชำระแล้ว (ล้ำนบำท) 2559 2558

สัดส่ วนเงินลงทุน (ร้อยละ) 2559 2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) วิธีรำคำทุน 2559 2558

170

100

170,000

100

20,000

100

20,000

10 1

10 -

100 99.97

100 -

10,000 1,000

10,000 -

2,205.25 10.2 200 200 100

100 100 50 50 50

2,205,250 19,972 195,569 195,569 97,784 2,935,144

2,205,250 19,972 195,569 195,569 97,784 2,934,144

หุ ้นทั้งหมดของบริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด บริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด บริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด และบริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด ที่ถือโดยบริ ษทั ใช้เป็ นหลักประกันวงเงินสิ นเชื่ อของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อย ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 ปี 2558 บริ ษทั ได้ลงทุนในบริ ษทั ย่อยแห่งใหม่ 2 บริ ษทั คือ ก)

บริ ษทั เพซ อินทีเรี ย เซอร์วสิ เซส จำกัด โดยมีทุนจดทะเบียนจำนวน 1 ล้ำนบำท (หุ ้นสำมัญจำนวน 10,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวได้จดทะเบียนจัดตั้งบริ ษทั กับกระทรวงพำณิ ชย์เมื่อวันที่ 6 มกรำคม 2558

ข)

บริ ษทั เพซ ครี เอทีฟ เอเจนซี่ จำกัด โดยมีทุนจดทะเบียนจำนวน 10 ล้ำนบำท (หุ ้นสำมัญจำนวน 100,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท) บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวได้จดทะเบียนจัดตั้งบริ ษทั กับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 18 พฤศจิกำยน 2558

ในที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั เพซ อินทีเรี ย เซอร์ วิสเซส จำกัด เมื่อวันที่ 21 มกรำคม 2558 ผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ย่อยได้มีมติอนุ มตั ิให้ เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั ย่อยจำก 1 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 10,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท) เป็ น 20 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ น หุน้ สำมัญจำนวน 200,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) บริ ษทั ย่อยได้จดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่ำวกับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 23 มกรำคม 2558 47

162

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เมื่อวันที่ 22 เมษำยน 2558 บริ ษทั ได้ซ้ื อหุ ้นเพิ่มเติมของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ร้อยละ 16 จำก IBC Thailand Ltd. และของบริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด ร้อยละ 32.32 จำก IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 2 และ 4 ในกำรนี้ บริ ษทั รับรู ้ส่วนต่ำกว่ำทุนจำกกำรเพิ่มสัดส่ วนกำรลงทุนในบริ ษทั ย่อยเหล่ำนี้ จำนวนรวม 1,064.0 ล้ำนบำท และได้แสดงไว้ภำยใต้ส่วนของผูถ้ ือหุน้ ในงบแสดงฐำนะกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 เมื่อวันที่ 29 เมษำยน 2558 บริ ษทั ได้ซ้ื อเงินลงทุนในหุ ้นสำมัญของบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด ในสัดส่ วนร้อยละ 100 จำก คุณสรพจน์ เตชะไกรศรี ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 2 ในที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด เมื่อวันที่ 21 พฤษภำคม 2558 ผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ย่อยได้มีมติ อนุมตั ิให้เพิม่ ทุนจดทะเบียนของบริ ษทั ย่อยจำก 100 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 1,000,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) เป็ น 261 ล้ำน บำท (แบ่งเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 2,610,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) บริ ษทั ย่อยได้จดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่ำวกับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อ วันที่ 3 มิถุนำยน 2558 ดังนั้น บริ ษทั จึงได้ลงทุนเพิ่มเติมในบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวจำนวนเงิน 161 ล้ำนบำท เพื่อรักษำสัดส่ วนกำรถือหุน้ ในบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวให้เท่ำเดิม ในที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด เมื่อวันที่ 10 กรกฏำคม 2558 ผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ย่อยได้มีมติอนุ มตั ิให้เพิ่มทุนจด ทะเบี ยนของบริ ษ ัท ย่อ ยจำก 810.95 ล้ำนบำท (แบ่ งเป็ นหุ ้น สำมัญ จำนวน 8,109,500 หุ ้น มูล ค่ ำหุ ้น ละ 100 บำท) เป็ น 1,050.95 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 10,509,500 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) บริ ษทั ย่อยได้จดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่ำวกับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 20 กรกฎำคม 2558 ดังนั้น บริ ษทั จึงได้ลงทุนเพิ่มเติมในบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวจำนวนเงิน 240 ล้ำนบำท เพื่อรักษำสัดส่ วนกำรถือหุ ้นในบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวให้เท่ำเดิม โดยกำรแลกหุ ้นกับเงินลงทุนในหุ ้นสำมัญของบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด จำนวน 2,610,000 หุ ้น มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท เมื่อวันที่ 10 กรกฎำคม 2558 ในที่ ประชุ มวิส ำมัญผูถ้ ื อ หุ ้นของบริ ษัท เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด เมื่อวัน ที่ 2 กัน ยำยน 2558 ผูถ้ ื อ หุ ้น ของบริ ษ ัท ย่อยได้มีมติอ นุ มตั ิ ให้เพิ่ มทุ น จดทะเบียนของบริ ษทั ย่อยจำก 1,050.95 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 10,509,500 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท) เป็ น 2,205.25 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 22,052,500 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) บริ ษทั ย่อยได้จดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่ำวกับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 3 กันยำยน 2558 ดังนั้น บริ ษทั จึงได้ลงทุนเพิ่มเติมในบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวจำนวนเงิน 1,154.3 ล้ำนบำท เพื่อรักษำสัดส่ วนกำรถือหุ ้นในบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวให้เท่ำเดิม ในที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด เมื่อวันที่ 4 สิ งหำคม 2558 ผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ย่อยได้มีมติอนุ มตั ิให้เพิ่มทุนจด ทะเบียนของบริ ษทั ย่อยจำก 1 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 10,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท) เป็ น 20 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญ จำนวน 200,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) บริ ษทั ย่อยได้จดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่ำวกับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 5 สิ งหำคม 2558 ในที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั วำย แอล พี จำกัด จำกัด เมื่อวันที่ 24 พฤศจิกำยน 2558 ผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ย่อยได้มีมติอนุมตั ิให้เพิ่มทุน จดทะเบียนของบริ ษทั ย่อยจำก 50 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 500,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท) เป็ น 170 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้น สำมัญ จำนวน 1,700,000 หุ ้ น มู ล ค่ ำ หุ ้ น ละ 100 บำท) บริ ษ ัท ย่อ ยได้จดทะเบี ย นเพิ่ ม ทุ น ดังกล่ ำวกับ กระทรวงพำณิ ช ย์แ ล้ว เมื่ อ วัน ที่ 26 พฤศจิกำยน 2558 ปี 2559 บริ ษทั ได้ลงทุนในบริ ษทั ย่อยแห่ งใหม่ คือบริ ษทั บริ ษทั เพซ แมเนจเมนท์ จำกัด โดยมีทุนจดทะเบียนจำนวน 1 ล้ำนบำท (หุ ้นสำมัญ จำนวน 10,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวได้จดทะเบียนจัดตั้งบริ ษทั กับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 4 เมษำยน 2559 48

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 10.

163

เงินลงทุนในหุ้นทุนของกิจกำรร่ วมค้ ำ – วิธีส่วนได้เสี ย

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เงินลงทุนในหุน้ ทุนของกิจกำรร่ วมค้ำมีรำยละเอียดดังนี้ (2558: ไม่มี)

Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd.

จดทะเบียน ในประเทศ

ญี่ปุ่น

ประเภทธุรกิจ

ทุนจดทะเบียน (ล้ำนเยน)

ทุนชำระแล้ว (ล้ำนเยน)

สัดส่วน เงินลงทุน (ร้อยละ)

อำหำรและเครื่ องดื่ม

2,500

1,700

งบกำรเงินรวม (พันบำท) ตำมวิธี ตำมวิธี รำคำทุน ส่วนได้เสี ย

273,400

227,911

เมื่อวันที่ 24 มีนำคม 2559 Dean & DeLuca International, LLC ได้เข้ำทำสัญญำกิจกำรร่ วมค้ำกับ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. เพื่อจัดตั้ง กิจกำรร่ วมค้ำภำยใต้ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. โดย Dean & DeLuca International, LLC มีมูลค่ำของเงินลงทุนรวม 675 ล้ำนเยน ซึ่ งได้จ่ำยชำระโดยกำรแลกกับ สิ ท ธิ ในกำรใช้เครื่ องหมำยกำรค้ำตลอดชี พแก่ Dean & DeLuca Japan Co., Ltd. และ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 4 ในที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นของ Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. เมื่อวันที่ 13 ตุลำคม 2559 ผูถ้ ือหุ ้นของกิจกำรร่ วมค้ำดังกล่ำวได้มีมติ อนุ มตั ิให้เรี ยกชำระทุนเรื อนหุ ้นเพิ่มจำก 1,350 ล้ำนเยน (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 27,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 50,000 เยน) เป็ น 1,700 ล้ำนเยน (แบ่ งเป็ นหุ ้นสำมัญ จำนวน 34,000 หุ ้น มูลค่ ำหุ ้น ละ 50,000 เยน) ดังนั้น บริ ษ ัท จึงได้ล งทุ นเพิ่มเติมในบริ ษทั ย่อ ยดังกล่ำวจำนวนเงิน 175 ล้ำนเยน เพื่อรักษำสัดส่ วนกำรถือหุน้ ในกิจกำรร่ วมค้ำดังกล่ำวให้เท่ำเดิม รำยกำรเปลี่ยนแปลงของเงินลงทุนในหุน้ ทุนของกิจกำรร่ วมค้ำตำมวิธีส่วนได้เสี ยในระหว่ำงปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 มีดงั ต่อไปนี้ งบกำรเงินรวม (พันบำท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2559 เพิ่มขึ้นในเงินลงทุน รำยได้ค่ำสิ ทธิที่ยงั ไม่รับรู ้ ส่ วนแบ่งขำดทุนจำกเงินลงทุนตำมวิธีส่วนได้เสี ย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

273,400 (31,109) (3,333) (11,047) 227,911

164

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 11.

โครงกำรอสั งหำริมทรั พย์ ระหว่ ำงพัฒนำเพื่อขำย พันบำท งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 เพิม่ ขึ้น บันทึกต้นทุนกำรกูย้ มื เข้ำเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี บันทึกค่ำตัดจำหน่ำยค่ำธรรมเนียมกำรจัดหำเงินกูแ้ ละค่ำธรรมเนียมกำรจัดจำหน่ำย หุน้ กูร้ อกำรตัดบัญชีเข้ำเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี โอนจำกเงินจ่ำยล่วงหน้ำค่ำที่ดิน โอนไปที่ดิน (หมำยเหตุ 12) โอนจำกงำนระหว่ำงก่อสร้ำง (หมำยเหตุ 13) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เพิ่มขึ้น บันทึกต้นทุนกำรกูย้ มื เข้ำเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี บันทึกค่ำตัดจำหน่ำยค่ำธรรมเนียมกำรจัดหำเงินกูแ้ ละค่ำธรรมเนียมกำรจัดจำหน่ำย หุน้ กูร้ อกำรตัดบัญชีเข้ำเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี โอนจำกส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ำ อำคำรแสดงห้องชุดตัวอย่ำงและอุปกรณ์ (หมำยเหตุ 15) รับรู ้เป็ นต้นทุนขำยในระหว่ำงปี โครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ระหว่ำงพัฒนำเพื่อขำยที่ปรับลดในระหว่ำงปี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

5,565,472 4,460,907 349,232

440,240 2,179,477 99,210

45,070 211,000 (10,217) 6,673 10,628,137 3,717,417 465,841

10,521 211,000 (10,217) 6,673 2,936,904 2,157,607 152,090

25,553

10,790

44,541 (974,983) (33,100) 13,873,406

5,257,391

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ส่ วนที่หมุนเวียน ส่ วนที่ไม่หมุนเวียน รวม

8,262,492 2,365,645 10,628,137

964,817 1,972,087 2,936,904

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 ส่ วนที่หมุนเวียน ส่ วนที่ไม่หมุนเวียน รวม

10,553,946 3,319,460 13,873,406

2,424,584 2,832,807 5,257,391

165

บริษัท เมื่อวันที่ 14 กรกฎำคม 2559 บริ ษทั ได้ทำสัญญำซื้ อขำยอสังหำริ มทรัพย์กบั Bell Investments Limited และ Asension Trading Limited เพื่อซื้ อ ที่ดินที่ ตำบลนิ เซโกะ จังหวัดฮอกไกโด ประเทศญี่ปุ่น โดยมีมูลค่ำกำรซื้ อรวม 529.05 ล้ำนบำท บริ ษทั ได้จ่ำยชำระโดยกำรจัดสรรหุ ้นสำมัญ เพิ่มทุนในวงจำกัด (Private Placement) จำนวน 176,350,000 หุ ้น ในรำคำ 3.00 บำท ต่อหุ ้น ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 27 บริ ษทั ได้รับโอน กรรมสิ ท ธิ์ ในที่ ดิ น ดังกล่ ำวเมื่ อ วัน ที่ 25 กรกฎำคม 2559 ที่ ดิ น ดังกล่ ำวถู ก ประเมิ น รำคำโดยผูป้ ระเมิ น รำคำอิ ส ระตำมรำยงำนลงวัน ที่ 9 พฤษภำคม 2559 โดยใช้วธิ ีเปรี ยบเทียบมูลค่ำตลำด (Market Comparison Approach) รำคำประเมินมีจำนวนเงิน 552.0 ล้ำนบำท ต้นทุนกำรกูย้ มื ได้บนั ทึกเป็ นส่ วนหนึ่งของโครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ระหว่ำงพัฒนำเพื่อขำยมีจำนวนเงิน 152.1 ล้ำนบำท ในปี 2559 และ 99.2 ล้ำนบำท ในปี 2558 โดยใช้อตั รำกำรตั้งขึ้นเป็ นรำคำทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักร้อยละ 6.12 ต่อปี และร้อยละ 6.5 ต่อปี ตำมลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ที่ดินและสิ่ งก่ อสร้ำงบนที่ดินสำหรับพัฒนำโครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ ซึ่ งมีมูลค่ำตำมบัญชี จำนวนเงิน รวม 4,709.1 ล้ำนบำท และ 2,936.9 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ได้นำมำเป็ นหลักทรัพย์ค้ ำประกันเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินของบริ ษทั และ วงเงินสิ นเชื่อของบริ ษทั ย่อยตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 บริ ษัทย่ อย ต้นทุนกำรกูย้ ืมได้บนั ทึกเป็ นส่ วนหนึ่ งของโครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ระหว่ำงพัฒนำเพื่อขำยของบริ ษทั วำย แอล พี จำกัด มีจำนวนเงิน 14.7 ล้ำนบำท ในปี 2559 และ 1.8 ล้ำนบำท ในปี 2558 โดยใช้อตั รำกำรตั้งขึ้นเป็ นรำคำทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักร้อยละ 5.57 ต่อปี และร้อยละ 5.75 ต่อปี ตำมลำดับ ต้นทุนกำรกู้ยืมได้บนั ทึกเป็ นส่ วนหนึ่ งของโครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ระหว่ำงพัฒนำเพื่อขำยของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด มีจำนวนเงิน 299.0 ล้ำนบำท ในปี 2559 และ 248.2 ล้ำนบำท ในปี 2558 โดยใช้อตั รำกำรตั้งขึ้ นเป็ นรำคำทุ นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักร้ อยละ 6.42 ต่อปี และ ร้อยละ 6.5 ต่อปี ตำมลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ที่ดินและสิ่ งก่อสร้ำงบนที่ดินสำหรับพัฒนำโครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ของบริ ษทั ย่อย 2 แห่ ง ซึ่ งมีมูลค่ำ ตำมบัญชีจำนวนเงินรวม 8,616.0 ล้ำนบำท และ 7,691.2 ล้ำนบำท ได้นำมำเป็ นหลักทรัพย์ค้ ำประกันเประกันวงเงินสิ นเชื่อจำกสถำบันกำรเงิน ของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยบำงแห่งตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23

166

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 12.

ที่ดนิ พันบำท งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 จำหน่ำย โอนต้นทุนของโครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ระหว่ำงพัฒนำเพื่อขำยเป็ นที่ดิน (หมำยเหตุ 11) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 และ 2559

1,493,170 -

271,024 (4,999)

10,217 1,503,387

10,217 276,242

บริษัท ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ที่ ดิน ของบริ ษทั ซึ่ งมีมูลค่ำตำมบัญชี จำนวนเงินรวม 276.2 ล้ำนบำท และ 271.0 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ได้นำมำเป็ นหลักทรัพย์ค้ ำประกันเงินกูย้ ืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินของบริ ษทั และวงเงินสิ นเชื่อของบริ ษทั ย่อยแห่งหนึ่ง ตำมที่กล่ำวไว้ใน หมำยเหตุ 23 บริษัทย่ อย ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2559 และ 2558 ที่ ดิ น ของบริ ษ ัท ย่อ ยซึ่ งมี มูล ค่ ำตำมบัญ ชี จำนวนเงิ น รวม 1,227.1 ล้ำนบำท และ 1,222.1 ล้ำนบำท ตำมลำดับได้นำมำเป็ นหลักทรัพย์ค้ ำประกันเงินวงเงินสิ นเชื่อจำกสถำบันกำรเงิน ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 13.

งำนระหว่ ำงก่อสร้ ำง พันบำท งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 เพิ่มขึ้น บันทึกต้นทุนกำรกูย้ มื เข้ำเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี บันทึกค่ำตัดจำหน่ำยค่ำธรรมเนียมกำรจัดหำเงินกูแ้ ละกำรจัดจำหน่ำยหุ ้นกู้ รอกำรตัดบัญชีเข้ำเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี โอนไปโครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ระหว่ำงพัฒนำเพื่อขำย (หมำยเหตุ 11) โอนไปสิ นทรัพย์เพื่อให้เช่ำ (หมำยเหตุ 16) โอนไปสิ ทธิในกำรใช้ทรัพย์สิน (หมำยเหตุ 14) จำหน่ำย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558

1,959,775 1,134,962 103,947

356,379 35,443 14,521

7,606 (6,673) (38,186) (8,816) 3,152,615

499 (6,673) (1,808) 398,361

167

พันบำท งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร เพิ่มขึ้น บันทึกต้นทุนกำรกูย้ มื เข้ำเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี บันทึกค่ำตัดจำหน่ำยค่ำธรรมเนียมกำรจัดหำเงินกูแ้ ละกำรจัดจำหน่ำยหุ ้นกู้ รอกำรตัดบัญชีเข้ำเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี โอนไปส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ำ อำคำรแสดงห้องชุดตัวอย่ำงและอุปกรณ์ (หมำยเหตุ 15) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

1,191,375 157,249

6,036

(591,368) 3,915,907

196

398,557

บริษัท ต้นทุนกำรกูย้ ืมได้บนั ทึกเป็ นส่ วนหนึ่ งของงำนระหว่ำงก่ อสร้ำงมีจำนวนเงิน 14.5 ล้ำนบำท ในปี 2558 โดยใช้อตั รำกำรตั้งขึ้นเป็ นรำคำทุน ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักร้อยละ 6.5 ต่อปี (2559: ไม่มี) งำนระหว่ำงก่ อ สร้ ำงของบริ ษ ัท ได้น ำมำเป็ นหลัก ทรั พ ย์ค้ ำประกัน เงิ น กู้ยืม ระยะยำวจำกสถำบัน กำรเงิ น ของบริ ษ ัท ตำมที่ ก ล่ ำวไว้ใ น หมำยเหตุ 23 บริษัทย่ อย ต้นทุนกำรกูย้ ืมได้บนั ทึกเป็ นส่ วนหนึ่งของงำนระหว่ำงก่อสร้ำงของบริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด มีจำนวนเงิน 7.4 ล้ำนบำท ในปี 2559 และ 8.2 ล้ำนบำท ในปี 2558 โดยใช้อตั รำกำรตั้งขึ้นเป็ นรำคำทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักร้อยละ 6.72 ต่อปี และร้อยละ 7.5 ต่อปี ตำมลำดับ ต้นทุนกำรกูย้ มื ได้บนั ทึกเป็ นส่ วนหนึ่ งของงำนระหว่ำงก่อสร้ำงของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด มีจำนวน เงิน149.8 ล้ำนบำท ในปี 2559 และ 81.2 ล้ำนบำทในปี 2558 โดยใช้อตั รำกำรตั้งขึ้นเป็ นรำคำทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักร้อยละ 6.37 ต่อปี และ 6.5 ต่อปี ตำมลำดับ งำนระหว่ำงก่อสร้ำงของบริ ษทั ย่อยได้นำมำเป็ นหลักทรัพย์ค้ ำประกันวงเงินสิ นเชื่อจำกสถำบันกำรเงิน ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23

168

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 14.

สิ ทธิในกำรใช้ ทรัพย์ สิน - สุ ทธิ งบกำรเงินรวม (พันบำท)

รำคำทุน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 เพิ่มขึ้น โอนมำจำกงำนระหว่ำงก่อสร้ำง (หมำยเหตุ 13) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เพิ่มขึ้น ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

27,729 8,816 36,545 15,613 52,158

ค่ ำตัดจำหน่ ำยสะสม ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

765 765 5,134 5,899

มูลค่ ำสุ ทธิทำงบัญชี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558

35,780

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

46,259

วันที่ 18 สิ งหำคม 2557 บริ ษทั เพซ โปรเจค ทรี จำกัด (บริ ษทั ย่อย) ได้ทำสัญญำต่อเชื่ อมพื้นที่กบั บริ ษทั ระบบขนส่ งมวลชนกรุ งเทพ จำกัด (มหำชน) เพื่อขอใช้สิทธิ ในกำรต่อเชื่ อมและใช้ทำงเชื่ อมสิ้ นสุ ดวันที่ 4 ธันวำคม 2572 หรื อวัน สิ้ นสุ ดระยะสัมปทำนที่บริ ษทั ระบบขนส่ ง มวลชนกรุ งเทพ จำกัด (มหำชน) ได้รับจำกกรุ งเทพมหำนคร บริ ษทั ย่อยต้องจ่ ำยค่ำธรรมเนี ยม (ไม่รวมภำษีมูลค่ำเพิ่ม) เป็ นจำนวนเงินรวม 54.5 ล้ำนบำท โดยบริ ษทั ย่อยได้จ่ำยชำระแล้วจำนวนเงิน 20 ล้ำนบำท เมื่อวันที่ 31 มีนำคม 2558 และส่ วนที่เหลือจำนวนเงิน 34.5 ล้ำนบำท จะต้องจ่ำยชำระเป็ นรำยเดือน ๆ ละเท่ำ ๆ กัน 46 งวด เป็ นจำนวนเงิน 0.75 ล้ำนบำทต่อเดือน สิ่ งปลูกสร้ำงของทำงเชื่อมจะตกเป็ นกรรมสิ ทธิ์ ของกรุ งเทพมหำนคร ดังนั้น กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชั่น จึงได้แสดงต้นทุ นสิ่ งปลูกสร้ ำงดังกล่ำวไว้เป็ นส่ วนหนึ่ งของ “สิ ทธิในกำรใช้ทรัพย์สิน” ในงบแสดงฐำนะกำรเงินรวม

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 15.

169

ส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ ำ อำคำรแสดงห้ องชุ ดตัวอย่ ำงและอุปกรณ์ - สุ ทธิ งบกำรเงินรวม (พันบำท) เครื่ องตกแต่ง จอภำพโฆษณำ ติดตั้ง และ ระบบดิจิตอล อุปกรณ์ มีเดีย

อำคำรแสดง ห้องชุด ตัวอย่ำง

ทะเลสำบ คริ สตัล ลำกูน

ส่วนปรับปรุ ง อำคำรเช่ำ

รำคำทุน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 เพิ่มขึ้น จำหน่ำยและตัดจำหน่ำย โอน ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เพิ่มขึ้น จำหน่ำยและตัดจำหน่ำย โอน ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

262,970 293 263,263 (218,722) (44,541) -

1,481 520,457 521,938

178,304 62,695 (1,024) 46,753 11,197 297,925 79,672 (48,128) (814) 328,655

108,953 93,364 (2,673) 4,631 6,699 210,974 109,079 (1,651) 233 76 318,711

ค่ ำเสื่ อมรำคำสะสม ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี จำหน่ำยและตัดจำหน่ำย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี จำหน่ำยและตัดจำหน่ำย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

136,451 78,390 214,841 3,160 (218,001) -

12,736 12,736

11,300 68,939 (98) 1,491 81,632 55,152 (41,466) 277 95,595

23,992 35,242 (2,398) 1,132 57,968 54,005 (781) 334 111,526

48,422 48,422

216,293 216,293

509,202 509,202

233,060 233,060

มูลค่ ำสุ ทธิทำงบัญชี ภำยใต้กรรมสิ ทธิ์ ของบริ ษทั ภำยใต้สญ ั ญำเช่ำกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ภำยใต้กรรมสิ ทธิ์ ของบริ ษทั ภำยใต้สญ ั ญำเช่ำกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

ยำนพำหนะ

สิ นทรัพย์ ระหว่ำง ติดตั้ง

รวม

1,477 2,489 3,966 1,517 (125) 70,911 76,269

21,978 9,609 121 31,708 11,267 (2,953) 1,177 (12) 41,187

55,052 37,718 (7,900) (51,384) 2,480 35,966 511,397 (5,550) (1,410) 6,696 547,099

628,734 206,168 (11,597) 20,497 843,802 714,413 (277,129) 546,827 5,946 1,833,859

16 644

660 7,269 (2) 7,927

6,630 4,838 16 11,484 7,564 (2,571) 3 16,480

178,389 188,053 (2,496) 2,639 366,585 139,886 (262,821) 614 244,264

152,742 264 153,006

3,306 3,306

3,389 16,835 20,224

35,966 35,966

460,118 17,099 477,217

207,122 63 207,185

68,342 68,342

10,180 14,527 24,707

547,099 547,099

1,575,005 14,590 1,589,595

170

ส่ วนปรับปรุ ง อำคำรเช่ำ

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) เครื่ องตกแต่ง ติดตั้งและ สิ นทรัพย์ อุปกรณ์สำนักงำน ยำนพำหนะ ระหว่ำงติดตั้ง

รวม

รำคำทุน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 เพิ่มขึ้น โอน จำหน่ำยและตัดจำหน่ำย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เพิ่มขึ้น จำหน่ำยและตัดจำหน่ำย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

12,026 140 46,753 58,919 4,580 (40,147) 23,352

14,391 6,381 4,484 (151) 25,105 5,267 (97) 30,275

14,976 5,149 20,125 3,500 (2,953) 20,672

32,714 22,302 (51,237) 3,779 34,020 (3,779) 34,020

74,107 33,972 (151) 107,928 47,367 (46,976) 108,319

ค่ ำเสื่ อมรำคำสะสม ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี จำหน่ำยและตัดจำหน่ำย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี จำหน่ำยและตัดจำหน่ำย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

3,946 37,749 41,695 9,802 (40,147) 11,350

5,037 4,123 (35) 9,125 5,525 (89) 14,561

3,943 3,133 7,076 3,787 (2,571) 8,292

12,926 45,005 (35) 57,896 19,114 (42,807) 34,203

มูลค่ ำสุ ทธิทำงบัญชี ภำยใต้กรรมสิ ทธิ์ของบริ ษทั ภำยใต้สัญญำเช่ำกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558

17,224 17,224

15,716 264 15,980

13,049 13,049

3,779 3,779

36,719 13,313 50,032

ภำยใต้กรรมสิ ทธิ์ของบริ ษทั ภำยใต้สัญญำเช่ำกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

12,002 12,002

15,651 63 15,714

70 12,310 12,380

34,020 34,020

61,743 12,373 74,116

มูลค่ำต้นทุนของอุปกรณ์บำงรำยกำรของบริ ษทั ซึ่ งตัดค่ำเสื่ อมรำคำเต็มจำนวนแล้ว แต่บริ ษทั ยังสำมำรถใช้ประโยชน์ในสิ นทรัพย์เหล่ำนั้นได้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีจำนวนเงินรวมประมำณ 10.6 ล้ำนบำท และ 0.2 ล้ำนบำท ตำมลำดับ (ของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอป เมนท์ คอร์ปอเรชัน่ มีจำนวนเงินประมำณ 44.0 ล้ำนบำท และ 13.0 ล้ำนบำท ตำมลำดับ)

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 16.

171

สิ นทรัพย์ เพื่อให้ เช่ ำ - สุ ทธิ

ที่ดิน รำคำทุน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 โอนมำจำกงำนระหว่ำงก่อสร้ำง (หมำยเหตุ 13) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เพิม่ ขึ้น ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

งบกำรเงินรวม (พันบำท) งำนไฟฟ้ำ เครื่ องกล อำคำรและ ท่อน้ ำ งำนลิฟต์ ส่วนปรับปรุ ง และบันไดเลื่อน งำนตกแต่ง อำคำร และงำนระบบ ภำยในและ อำคำรคิวบ์ ที่จอดรถ งำนภูมิสถำปัตย์

รวม

293,482 293,482 293,482

411,579 7,270 418,849 312 419,161

262,529 21,486 284,015 1,127 285,142

75,131 9,430 84,561 4,963 89,524

1,042,721 38,186 1,080,907 6,402 1,087,309

6,272 8,436 14,708 8,444 23,152

8,990 13,894 22,884 14,397 37,281

10,541 15,623 26,164 16,500 42,664

25,803 37,953 63,756 39,341 103,097

มูลค่ำสุ ทธิทำงบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558

293,482

404,141

261,131

58,397

1,017,151

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

293,482

396,009

247,861

46,860

984,212

ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่ำดังกล่ำวได้นำมำเป็ นหลักทรัพย์ค้ ำประกันสำหรับวงเงินสิ นเชื่อจำกสถำบันกำรเงินตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 สิ นทรัพย์เพื่อให้เช่ำประเมินรำคำโดยผูป้ ระเมินรำคำอิสระตำมรำยงำนลงวันที่ 31 มกรำคม 2560 และ วัน ที่ 18 พฤศจิ ก ำยน 2558 ตำมล ำดับ โดยใช้วิธี ร ำยได้ (Income Approach) รำคำประเมิ น มี จ ำนวนเงิ น 1,342.7 ล้ำนบำท และ 1,117.9 ล้ำนบำท ตำมลำดับ

172

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 17.

สิ นทรัพย์ ไม่ มีตัวตน - สุ ทธิ งบกำรเงินรวม (พันบำท) เครื่ องหมำย กำรค้ำและ ชื่อทำงกำรค้ำ

สัญญำ ข้อตกลง ไม่แข่งขัน

สัญญำ แฟรนไชส์

ควำมสัมพันธ์ กับลูกค้ำ

โปรแกรม คอมพิวเตอร์

รำคำทุน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 เพิ่มขึ้น ตัดบัญชี ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เพิ่มขึ้น ตัดบัญชี โอน ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

โปรแกรม ระหว่ำงติดตั้ง

1,740,098 169,169 1,909,267 (13,644) 1,895,623

3,520 342 3,862 (28) 3,834

608,916 57,953 666,869 4,000 (4,674) 666,195

95,647 9,299 104,946 (750) 104,196

11,913 42,446 (1,602) 2,276 55,033 21,587 (3,716) 1,892 (67) 74,729

1,892 1,892 (1,892) -

ค่ ำตัดจำหน่ ำยสะสม ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ตัดบัญชี ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ตัดบัญชี ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

73 917

56 1,046 944 7 1,997

8,155 98,642 5,800 112,597 101,059 720 214,376

1,992 24,918 1,512 28,422 25,659 188 54,269

2,441 6,076 (1,134) 169 7,552 20,063 (700) 233 27,148

12,661 130,553 (1,134) 7,537 149,617 147,725 (700) 1,148 297,790

ค่ ำเผื่อกำรด้ อยค่ ำ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 และวันที่ 31 ธันวำคม 2558 ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำระหว่ำงปี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

154,609 154,609

รวม 2,460,094 44,338 (1,602) 239,039 2,741,869 25,587 (3,716) (19,163) 2,744,577

มูลค่ ำสุ ทธิทำงบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558

1,909,267

2,816

554,272

76,524

47,481

1,892

2,592,252

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

1,895,623

1,837

297,210

49,927

47,581

2,292,178

รำคำทุน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 เพิ่มขึ้น ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เพิ่มขึ้น โอน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

173

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) โปรแกรม โปรแกรม คอมพิวเตอร์ ระหว่ำงติดตั้ง 2,481 1,070 3,551 3,570 1,492 8,613

1,492 1,492 (1,492) -

รวม 2,481 2,562 5,043 3,570 8,613

ค่ ำตัดจำหน่ ำยสะสม ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2558 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

695 699 1,394 1,651 3,045

มูลค่ ำสุ ทธิทำงบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558

2,157

1,492

3,649

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559

5,568

มูล ค่ ำต้น ทุ น ของสิ น ทรั พ ย์ไม่มีตัวตนบำงรำยกำรของกลุ่ มบริ ษ ัท เพซ ดี เวลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชั่น ซึ่ งตัดค่ ำตัดจำหน่ ำยเต็มจำนวนแล้ว แต่บริ ษทั ยังสำมำรถใช้ประโยชน์ในสิ นทรัพย์เหล่ำนั้นได้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 มีจำนวนเงินรวมประมำณ 7.3 ล้ำนบำท (2558: ไม่มี) 18.

ค่ ำควำมนิยม - สุ ทธิ งบกำรเงินรวม (พันบำท) 2559 2558

มูลค่ำตำมบัญชีสุทธิยกมำ ณ วันที่ 1 มกรำคม ผลกระทบจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน ตั้งค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำเพิ่มขึ้นในระหว่ำงปี มูลค่ำตำมบัญชีสุทธิยกไป ณ วันที่ 31 ธันวำคม

3,717,293 (23,020) (28,852) 3,665,421

3,435,182 285,406 (3,295) 3,717,293

ค่ำควำมนิยมได้รับจำกกำรรวมธุรกิจโดยกำรซื้อหุน้ ในธุรกิจอำหำรและเครื่ องดื่มและโครงกำรมหำนคร

174

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 19.

สิ นทรัพย์ (หนี้สิน) ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ

รำยได้ (ค่ำใช้จ่ำย) ภำษีเงินได้สำหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ประกอบด้วย พันบำท งบกำรเงินรวม 2559 ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้งวดปัจจุบนั ผลกระทบจำกค่ำภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ของรำยกำรผลแตกต่ำงชัว่ ครำว - กำรรับรู้รำยได้จำกกำรขำยหน่วยในอำคำรชุดพักอำศัย - ผลขำดทุนสะสมทำงภำษี - ค่ำเสื่ อมรำคำ - บันทึกดอกเบี้ยจ่ำยเป็ นส่วนหนึ่งของต้นทุนที่ดิน - ค่ำธรรมเนียมกำรจัดจำหน่ำยหุ้นกูร้ อกำรตัดบัญชี - สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุทธิ - อื่น ๆ รำยได้ภำษีเงินได้

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

2558

(12,278)

(7,880)

(11,473) 118,239 (9,553) (56,399) (290) 37,784 14,910 80,940

117,780 21,431 16,166 5,539 76 33,310 2,448 188,870

(2,005) 66,917 598 1,364 (290) 1,431 68,015

83,947 488 1,381 76 2,357 88,249

รำยกำรกระทบยอดจำนวนเงิ น ระหว่ำงรำยได้ภ ำษี เงิ น ได้กับ ผลคู ณ ของขำดทุ น ทำงบัญ ชี โ ดยใช้อ ัตรำภำษี ส ำหรั บ แต่ ล ะปี สิ้ น สุ ด วัน ที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั นี้ พันบำท งบกำรเงินรวม ขำดทุนก่อนภำษีทำงบัญชี ภำษีเงินได้คำนวณในอัตรำร้อยละ 20 สำหรับบริ ษทั ในประเทศ ไทย และร้อยละ 41.1 ในปี 2559 (2558: ร้อยละ 41.0) สำหรับบริ ษทั ในประเทศสหรัฐอเมริ กำ ผลกระทบของรำยกำรผลแตกต่ำงถำวร - ค่ำใช้จ่ำยที่ไม่สำมำรถนำมำหักภำษีได้ - ตัดจำหน่ำยสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจำก ผลขำดทุนสะสมทำงภำษีที่หมดอำยุ - ค่ำใช้จ่ำยที่เกี่ยวข้องกับกำรเพิ่มทุน - กำรรับรู้ผลขำดทุนสะสมทำงภำษีที่เดิมไม่ได้บนั ทึก - ผลขำดทุนทำงภำษีที่ไม่รับรู้ - โอนกลับดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยเป็ นสำรองอื่น (หมำยเหตุ 4) - อื่น ๆ รำยได้ภำษีเงินได้

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

2559

2558

(2,407,337)

(2,057,462)

(310,984)

(452,736)

720,603

535,637

62,197

90,547

(51,190)

(39,658)

(2,823)

(3,531)

8,641 19,520 (505,210) (92,501) (18,923) 80,940

(5,065) 1,233 1,380 (259,735) (44,922) 188,870

8,641

68,015

1,233

88,249

175

รำยละเอียดของสิ นทรัพย์ (หนี้สิน) ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั นี้

31 ธันวำคม 2558 สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ กำรรับรู้รำยได้จำกกำรขำยหน่วยใน อำคำรชุดพักอำศัย ผลขำดทุนสะสมทำงภำษี ค่ำเสื่ อมรำคำ บันทึกค่ำใช้จ่ำยและดอกเบี้ยจ่ำยเป็ น ส่วนหนึ่งของต้นทุนที่ดิน ค่ำธรรมเนียมกำรจัดจำหน่ำยหุ้นกู้ รอกำรตัดบัญชี อื่น ๆ สุทธิ

(11,473) 118,239 (9,553)

109,742 310,495 34,511

152,298

(56,399)

95,899

(5,456) 4,232 508,609

(290) 14,910 55,434

(5,746) 19,142 564,043

734,812

งบกำรเงินรวม (พันบำท) บันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ใน ผลต่ำงจำก ขำดทุน กำไรเบ็ดเสร็ จ กำรแปลงค่ำ สำหรับปี อื่นสำหรับปี งบกำรเงิน (37,784)

31 ธันวำคม 2558 สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ กำรรับรู้รำยได้จำกกำรขำยหน่วยในอำคำรชุดพักอำศัย ผลขำดทุนสะสมทำงภำษี ค่ำเสื่ อมรำคำ บันทึกดอกเบี้ยจ่ำยเป็ นส่วนหนึ่งของต้นทุนที่ดิน ค่ำธรรมเนียมกำรจัดจำหน่ำยหุ้นกูร้ อกำรตัดบัญชี อื่น ๆ สุทธิ

31 ธันวำคม 2559

121,215 192,256 44,064

31 ธันวำคม 2558 หนีส้ ินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุทธิ

งบกำรเงินรวม (พันบำท) บันทึกเป็ นรำยได้ (ค่ำใช้จ่ำย) ใน ผลต่ำงจำก ขำดทุน กำไรเบ็ดเสร็ จ กำรแปลงค่ำ สำหรับปี อื่นสำหรับปี งบกำรเงิน

2,005 100,183 1,095 5,927 (5,456) 3,958 107,712

(5,827)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) บันทึกเป็ นรำยได้ (ค่ำใช้จ่ำย) ใน กำไรเบ็ดเสร็ จอื่น ขำดทุนสำหรับปี อื่นสำหรับปี (2,005) 66,917 598 1,364 (290) 1,431 68,015

31 ธันวำคม 2559 691,201

31 ธันวำคม 2559 167,100 1,693 7,291 (5,746) 5,389 175,727

176

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 สิ นทรัพย์ ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีที่ไม่ ได้รับรู้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ไม่ได้รับรู ้สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีของขำดทุน สะสมทำงภำษีและรำยกำรผลแตกต่ำงชั่วครำวบำงรำยกำรเป็ นจำนวนเงิน 1,021.5 ล้ำนบำท และ 688.1 ล้ำนบำท ตำมลำดับ เนื่ องจำกไม่มี ควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่ที่บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวจะมีกำไรทำงภำษีในอนำคตเพียงพอที่จะนำขำดทุนสะสมทำงภำษีไปใช้ประโยชน์ได้ 20.

เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำรและเงินกู้ยืมระยะสั้ นจำกสถำบันกำรเงิน พันบำท อัตรำดอกเบี้ย (ร้อยละต่อปี ) 2559 2558

เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำร เงินกูย้ มื ระยะสั้น - สกุลเงินบำท - สกุลเงินเหรี ยญสหรัฐ รวม หัก ค่ำธรรมเนียมกำรจัดหำ เงินกูร้ อกำรตัดบัญชี สุ ทธิ รวม

งบกำรเงินรวม 2559 2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

7.12 - 7.375 ( MOR)

6.25 - 7.5 (Prime+3, MOR)

21,869

49,138

5.5 (MLR-0.75)

5.75 (MLR-0.75)

769,500

269,560

500,000

0.8556 (LIBOR+0.25)

2.17 (LIBOR+1.5)

358,307 1,127,807

186,195 455,755

500,000

(8,652) 1,119,155

(1,179) 454,576

500,000

1,141,024

503,714

500,000

บริษัท ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 บริ ษทั มีวงเงินเบิกเกินบัญชีจำนวนเงิน 30 ล้ำนบำท วงเงินสิ นเชื่อดังกล่ำวค้ ำประกันโดยหลักประกัน ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 เมื่อวันที่ 25 พฤศจิกำยน 2558 สถำบันกำรเงินดังกล่ำวได้ขยำยระยะเวลำกำรจ่ำยชำระหนี้ ของเงินกู้ยืมจำนวนเงิน 235 ล้ำนบำท และ 911.6 ล้ำนบำท ไปเป็ นกำหนดชำระคืนภำยหลังจำก 6 เดือน นับจำกวันที่โครงกำรก่อสร้ำงแล้วเสร็ จหรื อวันที่ 30 ธันวำคม 2562 แล้วแต่วนั ใดจะถึง ก่อน ดังนั้น บริ ษทั จึงแสดงเงินกูย้ มื ดังกล่ำวไว้เป็ นส่ วนหนึ่งของเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงินในประเทศแห่งหนึ่งจำนวนเงิน 500 ล้ำนบำท เป็ นเงินกูย้ มื ที่ไม่มีหลักประกัน และมีกำหนดชำระคืนวันที่ 6 มกรำคม 2560 (2558: ไม่มี)

177

บริษัทย่ อย เมื่อวันที่ 17 มีนำคม 2558 Dean & DeLuca, Inc. ได้เข้ำทำสั ญญำวงเงินสิ นเชื่ อเพื่อรั บวงเงินสิ น เชื่ อระยะสั้นจำนวนเงิน รวม 10 ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐจำกสถำบันกำรเงินแห่งหนึ่งในประเทศสหรัฐอเมริ กำ เพื่อใช้เป็ นเงินทุนหมุนเวียน วงเงินสิ นเชื่อดังกล่ำวมีอตั รำดอกเบี้ยตำมที่ระบุไว้ใน สัญญำและค้ ำประกันโดยเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ออกโดยสถำบันกำรเงินในประเทศไทยแห่งหนึ่งเป็ นจำนวนเงิน 10 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ และครบ กำหนดระยะเวลำสิ น เชื่ อในวัน ที่ 31 มกรำคม 2559 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 บริ ษทั ย่อ ยนี้ ได้เบิ กเงิน กู้ยืมระยะสั้น สกุล เงิน เหรี ยญสหรั ฐ จำนวนเงิน 5.16 ล้ำนเหรี ยญสหรั ฐ ต่อมำเมื่อวัน ที่ 25 มกรำคม 2559 บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวได้เข้ำทำสัญญำแก้ไขสัญญำวงเงินสิ นเชื่อกู้ยืมเงิน ครั้งที่ 1 เพื่อขยำยกำหนดระยะเวลำสิ นเชื่อเป็ นวันที่ 2 มิถุนำยน 2559 เมื่อวันที่ 31 พฤษภำคม 2559 Dean & DeLuca, Inc. ได้เข้ำทำสัญญำวงเงินสิ นเชื่อเพื่อรับวงเงินสิ นเชื่อระยะสั้นจำนวนเงินรวม 10 ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐจำกสถำบันกำรเงินอีกแห่ งหนึ่ งในประเทศสหรั ฐอเมริ กำ เพื่อใช้เป็ นเงินทุนหมุนเวียนทดแทนวงเงินสิ นเชื่ อระยะสั้นดังกล่ำวข้ำงต้น วงเงินสิ นเชื่อดังกล่ำวมีอตั รำดอกเบี้ยตำมที่ระบุไว้ในสัญญำและครบกำหนดระยะเวลำสิ นเชื่อในวันที่ 2 มิถุนำยน 2560 และค้ ำประกันโดย เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ออกโดยสถำบันกำรเงินในประเทศไทยแห่งหนึ่งเป็ นจำนวนเงิน 10 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 เงินกูย้ มื ระยะสั้นของบริ ษทั วำย แอล พี จำกัด จำนวนเงิน 269.5 ล้ำนบำท และ 269.6 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ค้ ำประกันโดยหลักประกันตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 บริ ษทั ย่อยมีวงเงินเบิกเกินบัญชีจำนวนเงิน 90 ล้ำนบำท วงเงินสิ นเชื่อดังกล่ำวของบริ ษทั ย่อยค้ ำประกัน โดยหลักประกันตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23 21.

เงินกู้ยืมระยะสั้ น อัตรำดอกเบี้ย (ร้อยละต่อปี ) 2559 2558

เงินกูย้ มื ระยะสั้น หัก ดอกเบี้ยจ่ำยล่วงหน้ำ หัก ค่ำธรรมเนียมจัดหำเงินกูร้ อกำรตัดบัญชี สุ ทธิ

5.5 - 7.75

5.0 - 7.75

พันบำท งบกำรเงินรวม 2559 2558 4,507,000 (61,914) (105) 4,444,981

2,787,000 (59,660) (317) 2,727,023

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558 4,407,000 (60,674) (105) 4,346,221

2,787,000 (59,660) (317) 2,727,023

บริษัท ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เงินกูย้ ืมดังกล่ำวข้ำงต้นเป็ นตัว๋ แลกเงินที่ไม่มีหลักประกัน โดยมีกำหนดชำระคืนในเดือนมกรำคมถึงเดือนสิ งหำคม 2560 (2558: เดือนมกรำคมถึงเดือนกันยำยน 2559) บริษัทย่ อย ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เงินกูย้ มื ดังกล่ำวข้ำงต้นเป็ นตัว๋ แลกเงินที่มีหลักประกัน โดยมีกำหนดชำระคืนในเดือนมีนำคม 2560 (2558: ไม่มี) 63

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 178

22.

เงินรับล่วงหน้ ำและเงินมัดจำรับจำกลูกค้ ำ

เงินรั บล่วงหน้ำจำกลูกค้ำของบริ ษทั เป็ นค่ำสมัครสมำชิ กสปอร์ ตคลับและค่ำธรรมเนี ยมจำกกำรจองหน่ วยในอำคำรชุดของโครงกำรนิ มิต หลังสวนและวิลล่ำในโครงกำรมหำสมุทร เงินรับล่วงหน้ำจำกลูกค้ำของบริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด เป็ นเงินรับล่วงหน้ำจำกลูกค้ำสำหรับค่ำสมัครสมำชิกสปอร์ ตคลับในโครงกำร มหำสมุทร เงินรับล่วงหน้ำและเงินมัดจำรับจำกลูกค้ำของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด เป็ นค่ำธรรมเนี ยมจำกกำรจองหน่วยในอำคำรชุดของโครงกำรของ บริ ษทั ย่อยดังกล่ำว โดยลูกค้ำมีสิทธิที่จะยกเลิกกำรจองดังกล่ำวได้ บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวจะจ่ำยคืนเงินรับล่วงหน้ำให้ลูกค้ำที่ยกเลิกกำรจองเต็ม จำนวนตำมเงื่อนไขที่ระบุไว้ หรื อจะโอนเงินรับล่วงหน้ำจำกลูกค้ำไปเป็ นเงินมัดจำรับจำกลูกค้ำเมื่อลูกค้ำมีกำรลงนำมในสัญญำ Unit Lease Purchase และ/หรื อสัญญำจะซื้อจะขำยหน่วยในอำคำรชุดพักอำศัย เงินมัดจำรับจำกลูกค้ำของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด เป็ นเงินมัดจำกำรเช่ำพื้นที่และบริ กำร 23.

เงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน - สุ ทธิ พันบำท งบกำรเงินรวม

เงินกูย้ มื จำกสถำบันกำรเงิน - สกุลเงินบำท - สกุลเงินเหรี ยญสหรัฐ รวม หัก ค่ำธรรมเนียมจัดหำเงินกูร้ อกำรตัดบัญชี หัก ส่ วนที่ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี สุ ทธิ

2559

2558

8,972,981 2,866,456 11,839,437 (90,567) 11,748,870 (9,235,365) 2,513,505

6,482,183 2,887,088 9,369,271 (53,693) 9,315,578 (8,171,654) 1,143,924

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558 3,288,704 3,288,704 (40,167) 3,248,537 (1,120,277) 2,128,260

1,146,600 1,146,600 (2,676) 1,143,924 1,143,924

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 179

บริษัท เมื่อวันที่ 25 พฤศจิกำยน 2558 บริ ษทั ได้ลงนำมในสัญญำวงเงินสิ นเชื่อกับสถำบันกำรเงินในประเทศแห่ งหนึ่ งสำหรับวงเงินสิ นเชื่ อเพื่อกำร ก่ อสร้ ำงโครงกำรแห่ งใหม่วงเงินรวม 4,738.3 ล้ำนบำท (รวมเงิน กู้ยืมเพื่อซื้ อที่ดิน ที่ได้ขยำยระยะเวลำกำรจ่ำยชำระหนี้ จำนวนเงิน 1,146.6 ล้ำนบำท ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 20) เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกำยน 2559 วงเงินสิ นเชื่ อดังกล่ำวได้เพิ่มเป็ นจำนวนเงินรวม 4,748.3 ล้ำนบำท วงเงินสิ นเชื่อมีดงั นี้ วงเงิน สิ นเชื่อ

วัตถุประสงค์

(ล้ำนบำท) จำนวนเงิน

อัตรำดอกเบี้ย

วงเงินกูย้ มื สำหรับค่ำที่ดิน

1,146.6

MLR ลบร้อยละ 0.5 ต่อปี

วงเงินกูย้ มื สำหรับต้นทุนค่ำก่อสร้ำง

3,526.7

MLR ลบร้อยละ 0.5 ต่อปี

หนังสื อค้ ำประกัน เลตเตอร์ออฟเครดิต สัญญำทรัสต์รีซีทส์และอำวัล (ยอดรวมของวงเงินสิ นเชื่อ B1 และ B2 จะต้องไม่เกิน 3,526.7 ล้ำนบำท)

เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำร

MOR ต่อปี

หนังสื อค้ ำประกัน

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

600

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

เงินกูย้ ืมระยะยำวดังกล่ำวมีกำหนดชำระคืนตำมวันที่ครบกำหนดชำระ คือภำยหลังจำก 12 เดือน นับจำกวันที่โครงกำรก่อสร้ำงแล้วเสร็ จหรื อ วันที่ 30 ธันวำคม 2562 แล้วแต่วนั ใดจะถึงก่อน วงเงินสิ นเชื่อนี้ค้ ำประกันโดย -

จำนองที่ ดิ น และสิ่ งก่ อ สร้ ำงที่ มี อ ยู่แ ละจะก่ อ สร้ ำงบนที่ ดิ น และโครงกำรอสั งหำริ ม ทรั พ ย์ระหว่ำงกำรพัฒ นำเพื่ อ ขำยของบริ ษ ัท ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 11, 12 และ 13 จำนองที่ดินและสิ่ งก่อสร้ำงที่มีอยูแ่ ละจะก่อสร้ำงบนที่ดินของบริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 12 และ 13 Conditional Assignment สัญญำก่อสร้ำงหลักและบัญชีโครงกำร โอนสิ ทธิเรี ยกร้องภำยใต้หนังสื อค้ ำประกันที่ได้รับจำกผูร้ ับเหมำก่อสร้ำง โอนสิ ทธิภำยใต้กำรประกันภัยโครงกำร จำนำบัญชีเงินฝำกที่กนั ไว้สำหรับค่ำดอกเบี้ยจ่ำยของบริ ษทั กรรมกำรท่ำนหนึ่งของบริ ษทั เป็ นผูใ้ ห้กำรสนับสนุนทำงกำรเงินที่จำเป็ นในกรณี ที่ประมำณกำรต้นทุนโครงกำรสู งกว่ำที่คำดกำรณ์ไว้และ บริ ษทั ขำดสภำพคล่องทำงกำรเงิน

180

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 วงเงินสิ นเชื่อสำหรับกลุ่มบริ ษทั ดีนมีดงั นี้ เมื่อวันที่ 16 มิถุนำยน 2559 บริ ษทั ได้ทำสัญญำวงเงินสิ นเชื่ออีกฉบับหนึ่ งกับสถำบันกำรเงินในประเทศแห่งหนึ่ง เพื่อกำรจัดหำเงิน กำรลงทุน และใช้ในกำรดำเนินงำนของกลุ่มบริ ษทั ดีนเป็ นจำนวนเงิน 1,100 ล้ำนบำท เงินกูย้ ืมระยะยำวดังกล่ำวมีกำหนดชำระคืนวันที่ 31 ธันวำคม 2560 และมีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ MLR ต่อปี วงเงินสิ นเชื่อนี้ค้ ำประกันโดย -

จำนองที่ดินในโครงกำรอสังหำริ มทรัพย์ระหว่ำงกำรพัฒนำเพื่อขำย ที่ดินและที่ดินที่ใช้เป็ นที่จอดรถของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 11, 12 และ 16 สิ่ งก่อสร้ำงที่มีอยูแ่ ละจะก่อสร้ำงบนที่ดินของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 11, 13 และ 16 Conditional Assignment ตำมสั ญ ญำ Managed Services Agreement สั ญ ญำก่ อ สร้ ำ ง สั ญ ญำจ้ำ งบริ หำรและสั ญ ญำอื่ น ๆ ที่ ท ำกั บ กลุ่ม Marriott International สัญญำ Unit Lease Purchase สัญญำจะซื้ อจะขำยหน่ วยในอำคำรชุดพักอำศัย และสัญญำ Retail Shop Lease ที่ทำกับลูกค้ำของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด หุ ้น ทั้งหมดของบริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ที่ ถื อ โดยผูถ้ ื อ หุ ้ น ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 9 โอนสิ ทธิภำยใต้กำรประกันภัยโครงกำร ค้ ำประกันร่ วมโดย Dean & DeLuca, Inc., Dean & DeLuca New York, Inc., Dean & DeLuca Atlanta, LLC, Dean & DeLuca Markets, LLC, Dean & DeLuca Brands, Inc., Dean & DeLuca International, LLC และ Dean & DeLuca Small Format, LLC, ค้ ำประกันโดยกรรมกำรของบริ ษทั ท่ำนหนึ่ง

บริ ษทั และบริ ษทั ย่อยมีภำระผูกพันที่จะต้องปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขต่ำง ๆ ที่กำหนดไว้ในสัญญำวงเงินสิ นเชื่อ

181

บริษัท วำย แอล พี จำกัด เมื่อ วันที่ 29 ตุลำคม 2558 บริ ษ ัท วำย แอล พี จำกัด (บริ ษทั ย่อย) ได้ลงนำมในสัญญำวงเงินสิ น เชื่ อกับสถำบัน กำรเงิน ในประเทศแห่ งหนึ่ ง สำหรับวงเงินสิ นเชื่อเพื่อกำรก่อสร้ำงโครงกำรแห่งใหม่วงเงินรวม 1,100 ล้ำนบำท วงเงินสิ นเชื่อมีดงั นี้ วงเงิน สิ นเชื่อ

วัตถุประสงค์

(ล้ำนบำท) จำนวนเงิน

อัตรำดอกเบี้ย

กำหนดระยะเวลำจ่ำยชำระ

วงเงินกูย้ ืมสำหรับค่ำที่ดิน

270

MLR ลบร้อยละ 0.5 ต่อปี

วันที่ 29 ตุลำคม 2562

วงเงินกูย้ ืมระยะสั้นโดยทำตัว๋ สัญญำใช้เงินสำหรับค่ำที่ดิน (ยอดรวมของวงเงินสิ นเชื่อ A และ B จะต้องไม่เกิน 270 ล้ำนบำท)

270

MLR ลบร้อยละ 0.75 ต่อปี

วันที่ 29 ตุลำคม 2562

วงเงินกูย้ ืมสำหรับต้นทุนค่ำก่อสร้ำงและค่ำก่อสร้ำงเพิ่มเติม

820

MLR ลบร้อยละ 0.5 ต่อปี

วันที่ 29 ตุลำคม 2562

หนังสื อค้ ำประกันและอำวัล (ยอดรวมของวงเงินสิ นเชื่อ C และ D จะต้องไม่เกิน 820 ล้ำนบำท)

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำร

MOR ต่อปี

ต่ออำยุออกไปทุก ๆ 1 ปี สิ้นสุ ดวันที่ 29 ตุลำคม 2562 วันที่ 29 สิ งหำคม 2562

วงเงินสิ นเชื่อนี้ค้ ำประกันโดย -

จำนองที่ ดิน และสิ่ งก่ อ สร้ ำงที่ มีอ ยู่และจะก่ อ สร้ ำงบนที่ ดิน ในโครงกำรอสั งหำริ ม ทรั พ ย์ระหว่ำงกำรพัฒ นำเพื่ อ ขำยของบริ ษ ัท ย่อ ย ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 11 โอนสิ ทธิเรี ยกร้องภำยใต้หนังสื อค้ ำประกันที่ได้รับจำกผูร้ ับเหมำก่อสร้ำง โอนสิ ทธิภำยใต้กำรประกันภัยโครงกำร ค้ ำประกันโดยกรรมกำรของบริ ษทั ท่ำนหนึ่งและบุคคลที่เกี่ยวข้องกันท่ำนหนึ่ง บริ ษทั เป็ นผูใ้ ห้กำรสนับสนุนทำงกำรเงินที่จำเป็ นในกรณี ที่บริ ษทั ย่อยขำดสภำพคล่องทำงกำรเงิน

บริ ษทั ย่อยมีภำระผูกพันที่จะต้องปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขต่ำง ๆ ที่กำหนดไว้ในสัญญำวงเงินสิ นเชื่อ เช่น กำรดำรงอัตรำส่ วนทำงกำรเงิน กำรดำรง จำนวนเงินในบัญชีออมทรัพย์รวมกันไม่ต่ำกว่ำ 30 ล้ำนบำท ตลอดเวลำจนกว่ำโครงกำรจะก่อสร้ำงแล้วเสร็ จและอื่น ๆ

182

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 บริษัท เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด เมื่อวันที่ 25 พฤศจิกำยน 2558 บริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด (บริ ษทั ย่อย) ได้ลงนำมในสัญญำวงเงินสิ นเชื่อกับสถำบันกำรเงินในประเทศแห่ ง หนึ่งสำหรับวงเงินสิ นเชื่อเพื่อกำรก่อสร้ำงโครงกำรสปอร์ตคลับวงเงินรวม 1,248.9 ล้ำนบำท วงเงินสิ นเชื่อมีดงั นี้ วงเงิน สิ นเชื่อ

วัตถุประสงค์

(ล้ำนบำท) จำนวนเงิน

อัตรำดอกเบี้ย

กำหนดระยะเวลำจ่ำยชำระ

1,208.9

MLR ลบร้อยละ 0.5 ต่อปี

จ่ำยชำระคืนทุกไตรมำสใน อัตรำต่ำง ๆ กันตำมที่ระบุไว้ ในสัญญำ เริ่ มตั้งแต่วนั ที่ โครงกำรเสร็ จสิ้นสุ ดวันที่ 30 กันยำยน 2565 (ตำมสัญญำแก้ไขลงวันที่ 13 มิถุนำยน 2559)

200

MLR ลบร้อยละ 0.5 ต่อปี

วงเงินกูย้ ืมสำหรับต้นทุนค่ำก่อสร้ำง

หนังสื อค้ ำประกัน เลตเตอร์ออฟเครดิต สัญญำทรัสต์รีซีทส์ และอำวัล (ยอดรวมของวงเงินสิ นเชื่อ A1 และ A2 จะต้องไม่เกิน 1,208.9 ล้ำนบำท)

เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำร

MOR ต่อปี

หนังสื อค้ ำประกัน

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

วงเงินสิ นเชื่อนี้ค้ ำประกันโดย - จำนองที่ ดิ น และสิ่ งก่ อ สร้ ำงที่ มี อ ยู่แ ละจะก่ อ สร้ ำงบนที่ ดิ น และโครงกำรอสั งหำริ ม ทรั พ ย์ระหว่ำงกำรพัฒ นำเพื่ อ ขำยของบริ ษ ัท ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 11, 12 และ 13 - จำนองที่ดินและสิ่ งก่อสร้ำงที่มีอยูแ่ ละจะก่อสร้ำงบนที่ดินของบริ ษทั ย่อยดังกล่ำว ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 12 และ 13 - Conditional Assignment สัญญำก่อสร้ำงหลักและบัญชีโครงกำร - หุน้ ทั้งหมดของบริ ษทั เพซ คันทรี่ คลับ จำกัด ที่ถือโดยผูถ้ ือหุน้ ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 9 - โอนสิ ทธิเรี ยกร้องภำยใต้หนังสื อค้ ำประกันที่ได้รับจำกผูร้ ับเหมำก่อสร้ำง - โอนสิ ทธิภำยใต้กำรประกันภัยโครงกำร - จำนำบัญชีเงินฝำกที่กนั ไว้สำหรับค่ำดอกเบี้ยจ่ำยของบริ ษทั ย่อย - ค้ ำประกันโดยบริ ษทั - บริ ษทั เป็ นผูใ้ ห้กำรสนับสนุ นทำงกำรเงินที่จำเป็ นในกรณี ที่ ประมำณกำรต้นทุนโครงกำรสู งกว่ำที่คำดกำรณ์ไว้และบริ ษทั ย่อยขำดสภำพ คล่องทำงกำรเงิน บริ ษทั ย่อยมีภำระผูกพันที่จะต้องปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขต่ำง ๆ ที่กำหนดไว้ในสัญญำวงเงินสิ นเชื่อ

183

บริษัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริษัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริษัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด เมื่อ วันที่ 9 มีนำคม 2555 บริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด (“บริ ษ ัท ย่อ ย”) ได้ลงนำมในสัญญำวงเงินสิ นเชื่ อกับสถำบันกำรเงินในประเทศแห่ งหนึ่ งสำหรับวงเงินสิ นเชื่อเพื่อกำรก่อสร้ำงโครงกำรมหำนครวงเงินรวม 5,400 ล้ำนบำท ต่อมำเมื่อวันที่ 29 ตุลำคม 2555 สถำบันกำรเงินในประเทศอีกแห่งได้เข้ำเป็ นผูใ้ ห้กรู้ ่ วมในวงเงิน 2,000 ล้ำนบำท ต่อมำเมื่อวันที่ 10 พฤษภำคม 2556 บริ ษทั ย่อยได้เข้ำทำสัญญำแก้ไขสัญญำวงเงินสิ นเชื่อกู้ยืมเงินกับสถำบันกำรเงินทั้ง 2 แห่ ง โดยมีสำระสำคัญคือกำรเพิ่ม วงเงินสิ นเชื่อจำกเดิม 5,400 ล้ำนบำท เป็ น 5,750 ล้ำนบำท เมื่อวันที่ 6 กุมภำพันธ์ 2557 บริ ษทั ย่อยได้เข้ำทำสัญญำแก้ไขสัญญำวงเงินสิ นเชื่อ กูย้ ืมเงิน ครั้งที่ 2 เพื่อแก้ไขวงเงินสิ นเชื่ อ โดยมีสำระส ำคัญคือ กำรเพิ่มวงเงินสิ นเชื่ อจำกเดิม 5,750 ล้ำนบำท เป็ น 6,550 ล้ำนบำท เมื่อวันที่ 24 ธันวำคม 2558 บริ ษทั ย่อยได้เข้ำทำสัญญำแก้ไขสัญญำวงเงินสิ นเชื่ อกู้ยืมเงินครั้ งที่ 3 เพื่อลดวงเงินสิ นเชื่ อ จำกเดิม 6,550 ล้ำนบำท เป็ น 6,540 ล้ำนบำท เมื่อวันที่ 15 พฤษภำคม 2556 คณะกรรมกำรตรวจสอบและคณะกรรมกำรบริ ษทั ได้เห็นชอบและอนุ มตั ิให้บริ ษทั เข้ำทำสัญญำเพื่อให้ควำม สนับสนุ นทำงกำรเงินแก่บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวในกรณี ต่ำง ๆ รวมถึงกรณี ที่โครงกำรพัฒนำอสังหำริ มทรั พย์ของบริ ษทั ย่อยมีควำมประสงค์ขอ ควำมสนับสนุนทำงกำรเงินเพิ่มเติม บริ ษทั ตกลงและยินยอมแบบเพิกถอนไม่ได้ (Irrevocable) ให้ธนำคำรไทยพำณิ ชย์ จำกัด (มหำชน) หักเงิน จำกบัญชีเงินฝำกที่เปิ ดไว้กบั ธนำคำรไทยพำณิ ชย์ จำกัด (มหำชน) เพื่อโอนไปยังบัญชีเงินฝำกของบริ ษทั ย่อย เมื่อวันที่ 6 กุมภำพันธ์ 2557 บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ได้เข้ำทำสัญญำ วงเงินสิ นเชื่ออีกฉบับกับสถำบันกำรเงินในประเทศแห่งหนึ่ง เพื่อรับวงเงินอำวัลและเงินกูย้ มื เพื่อซื้อที่ดินจำนวนเงิน 532 ล้ำนบำท วงเงินสิ นเชื่อของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด สำหรับโครงกำรมหำนคร มีดงั นี้ วงเงิน สิ นเชื่อ

วัตถุประสงค์

(ล้ำนบำท) จำนวนเงิน

อัตรำดอกเบี้ย

ต้นทุนค่ำก่อสร้ำงและพัฒนำ

5,360

MLR ลบร้อยละ 0.25 ต่อปี

หนังสื อค้ ำประกัน เลตเตอร์ออฟเครดิต สัญญำทรัสต์รีซีทส์ อำวัล และสัญญำป้องกันควำมเสี่ ยง (ถ้ำวงเงินสิ นเชื่อ A ใช้เต็มวงเงินแล้ววงเงินสิ นเชื่อ B จะเป็ นศูนย์)

1,000

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำร

หนังสื อค้ ำประกัน

350

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

วงเงินอำวัลสำหรับค่ำที่ดิน

468

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

วงเงินกูย้ มื สำหรับค่ำที่ดิน (ยอดรวมของวงเงินสิ นเชื่อ E และ F จะต้องไม่เกิน 800 ล้ำนบำท)

800

MLR ลบร้อยละ 0.25 ต่อปี

วงเงินอำวัลและวงเงินกูย้ มื สำหรับค่ำที่ดิน

532

MLR ลบร้อยละ 0.25 ต่อปี

MOR ต่อปี

เงินกู้ยืมระยะยำวดังกล่ำวมีกำหนดสิ้ นสุ ดกำรชำระคืนหลังจำก 6 เดือน นับจำกวันที่โครงกำรก่อสร้ำงแล้วเสร็ จหรื อวันที่ 30 ธันวำคม 2559 แล้วแต่ วนั ใดจะถึ งก่ อ น หรื อ บริ ษ ัท ย่อ ยดังกล่ ำวได้รับ เงิ น จำกกำรออกและ/หรื อ กำรเสนอขำยกองทุ น อสั งหำริ ม ทรั พ ย์ ต่ อ มำเมื่อ วัน ที่ 23 มิถุนำยน 2559 สถำบันกำรเงินดังกล่ำวได้ขยำยระยะเวลำกำหนดสิ้ นสุ ดกำรชำระคืนเป็ นวันที่ 30 กันยำยน 2560 69

184

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เมื่อวันที่ 25 พฤศจิกำยน 2558 บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ได้ลงนำมใน สัญญำวงเงินสิ นเชื่ออีกฉบับและสัญญำแก้ไขเพิม่ เติมกับสถำบันกำรเงินในประเทศแห่งหนึ่ งสำหรับวงเงินสิ นเชื่อเพื่อพัฒนำโครงกำรโรงแรม Edition วงเงินรวม 1,409 ล้ำนบำท วงเงินสิ นเชื่อมีดงั นี้ วงเงิน สิ นเชื่อ

วัตถุประสงค์

(ล้ำนบำท) จำนวนเงิน

อัตรำดอกเบี้ย

กำหนดระยะเวลำจ่ำยชำระ

ต้นทุนค่ำก่อสร้ำงและอุปกรณ์สำหรับโครงกำรโรงแรม

950

MLR ลบร้อยละ 0.25 ต่อปี

รำยไตรมำสเท่ำ ๆ กัน ในอัตรำ ร้อยละ 12.5 ของเงินกูย้ ืม เริ่ ม ตั้งแต่วนั ที่ 30 มีนำคม 2565 สิ้นสุ ดวันที่ 30 ธันวำคม 2566

ต้นทุนค่ำก่อสร้ำงและอุปกรณ์สำหรับโครงกำรโรงแรม

424

MLR ลบร้อยละ 0.25 ต่อปี

รำยไตรมำสในอัตรำต่ำง ๆ กัน ตำมที่ระบุไว้ในสัญญำ เริ่ มตั้งแต่ วันที่ 30 มีนำคม 2560 สิ้นสุ ด วันที่ 30 ธันวำคม 2566

หนังสื อค้ ำประกัน เลตเตอร์ออฟเครดิต สัญญำทรัสต์รีซีทส์ และอำวัล (ถ้ำวงเงินสิ นเชื่อ A ใช้เต็มวงเงินแล้ววงเงินสิ นเชื่อ C จะเป็ นศูนย์)

200

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำร

MOR ต่อปี

หนังสื อค้ ำประกัน

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

บริ ษทั ย่อยมีภำระผูกพันที่จะต้อ งปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขต่ำง ๆ ที่กำหนดไว้ในสัญญำ Facility Agreement เช่ น กำรดำรงอัตรำส่ วนทำงกำรเงิน และอื่น ๆ วงเงินสิ นเชื่อนี้ค้ ำประกันโดย -

จำนองที่ ดิน ในโครงกำรอสั งหำริ มทรั พย์ระหว่ำงกำรพัฒ นำเพื่อขำย ที่ ดิน และที่ ดิน ที่ ใช้เป็ นที่ จอดรถของบริ ษ ัท ย่อ ยดังกล่ ำว ตำมที่ กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 11, 12 และ 16 สิ่ งก่อสร้ำงที่มีอยูแ่ ละจะก่อสร้ำงบนที่ดินของบริ ษทั ย่อยดังกล่ำว ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 11, 13 และ 16 Conditional Assignment ตำมสั ญ ญำ Managed Services Agreement สั ญ ญำก่ อ สร้ ำง สั ญ ญำจ้ำงบริ ห ำรและสั ญ ญำอื่ น ๆ ที่ ท ำกับ กลุ่ ม Marriott International สัญญำ Unit Lease Purchase สัญญำจะซื้ อจะขำยหน่ วยในอำคำรชุดพักอำศัย และสัญญำ Retail Shop Lease ที่ทำ กับลูกค้ำของบริ ษทั ย่อย หุน้ ทั้งหมดของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด และบริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด ที่ถือโดยผูถ้ ือหุน้ ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 9 จำนำบัญชีเงินฝำกที่กนั ไว้สำหรับค่ำดอกเบี้ยจ่ำยของบริ ษทั ย่อยดังกล่ำว เงินฝำกบัญชีธนำคำรของบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวซึ่งไม่มีขอ้ จำกัดในกำรใช้ โอนสิ ทธิเรี ยกร้องภำยใต้หนังสื อค้ ำประกันที่ได้รับจำกผูร้ ับเหมำก่อสร้ำง โอนสิ ทธิภำยใต้กำรประกันภัยโครงกำร ค้ ำประกันโดยบุคคลที่เกี่ยวข้องกันท่ำนหนึ่งสำหรับวงเงินสิ นเชื่อจำนวน 532 ล้ำนบำท บริ ษทั และบริ ษทั ย่อยแห่ งหนึ่ งเป็ นผูใ้ ห้กำรสนับสนุ นทำงกำรเงินที่จำเป็ นในกรณี ที่ประมำณกำรต้นทุนโครงกำรสู งกว่ำที่คำดกำรณ์ไว้ และบริ ษทั ย่อยขำดสภำพคล่องทำงกำรเงิน 70

185

กลุ่มบริษัทดีน วงเงิน สิ น เชื่ อของกลุ่มบริ ษทั ดีน จำกสถำบันกำรเงินในประเทศไทยแห่ งหนึ่ ง เพื่อ ซื้ อธุ รกิ จร้ ำนซุ ป เปอร์ มำร์ เก็ตระดับ พรี เมี่ยมชั้น นำและ ร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่มนำนำชำติสไตล์คำเฟ่ ภำยใต้แบรนด์ “Dean & DeLuca” ตำมสัญญำวงเงินสิ นเชื่อลงวันที่ 2 ธันวำคม 2557 มีดงั นี้ วงเงิน สิ นเชื่อ

วัตถุประสงค์

(ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐ) จำนวนเงิน

อัตรำดอกเบี้ย

กำหนดสิ้นสุ ดกำรชำระคืน

วงเงินกูย้ ืมสำหรับซื้อหุ น้ (สกุลเงินเหรี ยญสหรัฐ)

LIBOR 3 เดือน บวกร้อยละ 4.5 ต่อปี

วันที่ 2 มิถุนำยน 2560

วงเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับ Dean & DeLuca, Inc. และบริ ษทั ย่อย

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ

ตำมที่ระบุไว้ในแต่ละสัญญำ สิ้นสุ ดวันที่ 3 กรกฎำคม 2560

บริ ษทั และบริ ษทั ย่อยมีภำระผูกพันที่จะต้องปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขต่ำง ๆ ที่กำหนดไว้ในสัญญำ Facility Agreement วงเงินสิ นเชื่อนี้ค้ ำประกันโดย -

หุน้ ทั้งหมดของ Dean & DeLuca, Inc. ที่ถือโดยผูถ้ ือหุน้ หุน้ ทั้งหมดของบริ ษทั เพซ ฟู้ด รี เทล จำกัด ที่ถือโดยผูถ้ ือหุน้ ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 9 จำนำบัญชีเงินฝำกที่กนั ไว้สำหรับค่ำดอกเบี้ยจ่ำยของ Dean & DeLuca, Inc. ค้ ำประกัน โดยบริ ษ ัท บริ ษ ัท เพซ ฟู้ ด รี เทล จำกัด Dean & DeLuca New York, Inc., Dean & DeLuca Atlanta, LLC, Dean & DeLuca Markets, LLC, Dean & DeLuca Brands, Inc., Dean & DeLuca International, LLC และ Dean & DeLuca Small Format, LLC

186

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 บริษัท ดีน แอนด์ เดลูก้ำ (ประเทศไทย) จำกัด เมื่อวันที่ 10 พฤษภำคม 2555 บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด ซึ่งเป็ นบริ ษทั ย่อยได้รับวงเงินสิ นเชื่อเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบัน กำรเงินในประเทศแห่ งหนึ่ งเป็ นจำนวนเงิน 10 ล้ำนบำท เงินกู้ยืมดังกล่ำวมีกำหนดชำระคืน เป็ นงวดรำยเดือนรวม 48 งวดในจำนวนเงินที่ แตกต่ำงกันตั้งแต่เดือนมิถุนำยน 2555 สิ้ นสุ ดเดือนพฤษภำคม 2559 และมีอตั รำดอกเบี้ย MLR ต่อปี เมื่อวันที่ 22 กันยำยน 2557 บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวได้รับวงเงินสิ นเชื่อเงินกูย้ ืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินในประเทศอีกแห่ งหนึ่งเป็ นจำนวนเงิน 80 ล้ำนบำท เงินกูย้ มื ดังกล่ำวมีกำหนดชำระคืนเป็ นงวดรำยเดือนรวม 60 งวด ในจำนวนเงินที่แตกต่ำงกันตั้งแต่เดือนตุลำคม 2557 สิ้ นสุ ดเดือน กันยำยน 2562 และมีอตั รำดอกเบี้ย MLR ลบร้อยละ 1 ต่อปี บริ ษทั ย่อยมีภำระผูกพันที่จะต้องปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขต่ำง ๆ ที่กำหนดไว้ในสัญญำวงเงินสิ นเชื่อ เช่น กำรดำรงอัตรำส่ วนทำงกำรเงินและอื่น ๆ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวไม่สำมำรถรักษำระดับของสัดส่ วนหนี้สินต่อทุนให้ไม่เกินกว่ำ 2.5 ต่อ 1 ตำมที่ระบุไว้ ในสัญญำวงเงินสิ นเชื่อกับสถำบันกำรเงินแห่ งหนึ่ ง เมื่อวันที่ 28 ตุลำคม 2558 สถำบันกำรเงินได้ทำข้อตกลงต่อท้ำยสัญญำกูเ้ งินเพื่อผ่อนปรน แก่บริ ษทั ย่อยดังกล่ำว โดยให้รักษำระดับของสัดส่ วนหนี้ สินต่อทุนดังกล่ำวสำหรับงบกำรเงินปี 2558 เป็ นต้นไป ต่อมำเมื่อวันที่ 9 กุมภำพันธ์ 2560 สถำบันกำรเงินดังกล่ำวได้ทำข้อตกลงต่อท้ำยสัญญำกูเ้ งินเพื่อผ่อนปรนแก่บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวในกำรรักษำระดับของสัดส่ วนหนี้ สินต่อ ทุนดังกล่ำวสำหรับงบกำรเงินปี 2558 เท่ำนั้น ณ ปั จจุบนั สถำบันกำรเงินดังกล่ำวยังคงให้วงสิ นเชื่อแก่บริ ษทั ย่อยและคิดดอกเบี้ยในอัตรำปกติ ดังนั้น บริ ษทั ย่อยจึงได้แสดงเงินกูย้ ืมดังกล่ำวจำนวนเงินรวม 43.6 ล้ำนบำท และ 59.8 ล้ำนบำท ไว้เป็ นส่ วนหนึ่ งของ “ส่ วนของเงินกูย้ ืมระยะ ยำวจำกสถำบันกำรเงินที่ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่ งปี ” ภำยใต้หนี้สินหมุนเวียนในงบแสดงฐำนะกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ตำมลำดับ วงเงินสิ นเชื่อนี้ค้ ำประกันโดย 24.

จำนองหน่วยในอำคำรชุดพักอำศัยบำงส่ วนของกรรมกำรบริ ษทั 2 ท่ำน หุน้ ของบริ ษทั จำนวน 30 ล้ำนหุน้ ที่ถือโดยกรรมกำรท่ำนหนึ่ง หุน้ ของบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งที่ถือโดยบุคคลที่เกี่ยวข้องกันท่ำนหนึ่งจำนวน 10 ล้ำนหุน้ ค้ ำประกันโดยกรรมกำรของบริ ษทั ท่ำนหนึ่งและบุคคลที่เกี่ยวข้องกันท่ำนหนึ่ง เงินกู้ยืมระยะยำวจำกบุคคลอื่น

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกบุคคลอื่นเป็ นเงินกูย้ มื ที่ไม่มีหลักประกัน เงินกูย้ มื นี้มีกำหนดชำระคืนในเดือนธันวำคม 2561 โดยมีส่วนเพิ่มจำนวนเงินรวม 5.4 ล้ำนบำท

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 25.

187

หุ้นกู้ - สุ ทธิ งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) 2559 2558

หุน้ กู้ หัก ค่ำธรรมเนียมกำรจัดจำหน่ำยหุ ้นกูร้ อกำรตัดบัญชี

4,723,000 (28,622) 4,694,378 (1,393,515) 3,300,863

หัก ส่ วนที่ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี สุ ทธิ

4,599,500 (26,963) 4,572,537 (2,992,574) 1,579,963

ในระหว่ำงปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 บริ ษทั ได้ออกและเสนอขำยหุน้ กูป้ ระเภทไม่ดอ้ ยสิ ทธิและไม่มีหลักประกัน ชนิดระบุชื่อ ผูถ้ ือให้กบั นักลงทุนสถำบันและ/หรื อนักลงทุนรำยใหญ่ และนักลงทุนโดยเฉพำะเจำะจงซึ่งมีจำนวนไม่เกิน 10 รำย วงเงินรวม 3,123 ล้ำนบำท และ 1,600 ล้ำนบำท ตำมลำดับ โดยมีรำยละเอียดดังนี้ วันที่ออกและ เสนอขำยหุน้ กู้ 16 พฤษภำคม 2557 4 มิถุนำยน 2557 20 มิถุนำยน 2557 25 กันยำยน 2557 29 เมษำยน 2558 23 กรกฎำคม 2558 23 กรกฎำคม 2558 20 สิ งหำคม 2558 3 มีนำคม 2559 4 มีนำคม 2559 30 มิถุนำยน 2559 รวม

จำนวนเงิน (พันบำท) 2559 2558 200,000 500,000 300,000 600,000 1,100,000 523,000 1,500,000 4,723,000

793,500 470,000 236,000 1,500,000 200,000 500,000 300,000 600,000 4,599,500

อำยุหุน้ กู้

วันครบกำหนด ไถ่ถอน

อัตรำดอกเบี้ยคงที่ (ร้อยละต่อปี )

1 ปี 9 เดือน 1 ปี 9 เดือน 1 ปี 9 เดือน 1 ปี 9 เดือน 3 ปี 3 ปี 2 ปี 1 วัน 3 ปี 3 เดือน 1 ปี 7 เดือน 2 ปี 1 ปี 7 เดือน

16 กุมภำพันธ์ 2559 4 มีนำคม 2559 20 มีนำคม 2559 25 มิถุนำยน 2559 29 เมษำยน 2561 23 กรกฎำคม 2561 24 กรกฎำคม 2560 20 พฤศจิกำยน 2561 3 ตุลำคม 2560 4 มีนำคม 2561 30 มกรำคม 2561

6.5 7.0 6.5 6.5 6.25 5.8 5.8 6.0 5.5 7.0 5.4

บริ ษทั มีภำระผูกพันที่จะต้องปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขต่ำง ๆ ที่กำหนดไว้ในหนังสื อชี้ชวน เช่น กำรดำรงอัตรำส่ วนทำงกำรเงินและอื่น ๆ

188

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 26.

ประมำณกำรหนี้สินผลประโยชน์ พนักงำนเมื่อเกษียณอำยุ พันบำท งบกำรเงินรวม 2559

ประมำณกำรหนี้สินผลประโยชน์พนักงำน เมื่อเกษียณอำยุ ณ วันที่ 1 มกรำคม ต้นทุนบริ กำรปัจจุบนั ต้นทุนดอกเบี้ย จ่ำยระหว่ำงปี กำไรจำกกำรประมำณกำรตำมหลักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัย ประมำณกำรหนี้สินผลประโยชน์พนักงำน เมื่อเกษียณอำยุ ณ วันที่ 31 ธันวำคม

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

2558

9,241 9,280 599 (1,638)

6,126 2,944 365 -

17,482

7,869

8,290 504 (1,638)

(194)

9,241

15,025

5,065 2,546 307 (49) 7,869

จำนวนที่รับรู ้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จสำหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั นี้ พันบำท งบกำรเงินรวม 2559 ในขำดทุนสำหรับปี : ต้นทุนบริ กำรปัจจุบนั ต้นทุนดอกเบี้ย ในกำไรเบ็ดเสร็ จอื่นสำหรับปี : กำไรจำกกำรประมำณกำรตำมหลักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัย รวม

2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

9,280 599

2,944 365

8,290 504

2,546 307

9,879

(194) 3,115

8,794

(49) 2,804

ข้อสมมติฐำนในกำรประมำณกำรตำมหลักคณิ ตศำสตร์ประกันภัย บริ ษทั อัตรำคิดลด อัตรำกำรเพิ่มของเงินเดือนที่คำดไว้ อัตรำกำรหมุนเวียนของพนักงำน อัตรำมรณะ อัตรำกำรทุพพลภำพ

ร้อยละ 3.12 ต่อปี ร้อยละ 6.00 ต่อปี ร้อยละ 0 ถึงร้อยละ 28 ต่อปี ร้อยละ 100 ของตำรำงมรณะไทย ปี 2551 ร้อยละ 10 ของตำรำงมรณะไทย ปี 2551

บริ ษทั ย่อย ร้อยละ 3.12 ถึงร้อยละ 4.41 ต่อปี ร้อยละ 4.32 ถึงร้อยละ 7.00 ต่อปี ร้อยละ 0 ถึงร้อยละ 28 ต่อปี ร้อยละ 100 ของตำรำงมรณะไทย ปี 2551 ร้อยละ 10 ของตำรำงมรณะไทย ปี 2551 74

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 27.

189

ทุนเรื อนหุ้น

ในที่ ประชุ มวิส ำมัญ ผูถ้ ื อหุ ้นของบริ ษัทเมื่อวันที่ 8 มกรำคม 2558 ผูถ้ ื อหุ ้น ของบริ ษ ัท ได้มีมติ อนุ มตั ิให้เพิ่มทุ น จดทะเบียนของบริ ษ ัทจำก 2,054,265,670 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 2,054,265,670 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) เป็ น 3,196,988,170 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 3,196,988,170 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) บริ ษทั ได้จดทะเบียนกำรเพิ่มทุนจดทะเบียนดังกล่ำวกับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 14 มกรำคม 2558 เมื่อวันที่ 22 เมษำยน 2558 บริ ษทั ได้เรี ยก IBC Thailand Ltd. และ IDJ Holding Ltd. ให้จ่ำยชำระทุนจดทะเบียนเพิ่มเติมโดยกำรจัดสรรหุ ้น สำมัญในวงจำกัด (Private Placement) จำนวน 542,722,500 หุ ้น ในรำคำ 3.39 บำทต่อหุ ้น เพื่อซื้ อเงินลงทุนในบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด และบริ ษทั เพซ เรี ยลเอสเตท จำกัด และรวมถึงรับโอนสิ ทธิ เรี ยกร้องเงินกูย้ มื และ ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำย ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 2, 4 และ 9 บริ ษทั ได้จดทะเบียนกำรเพิ่มทุนดังกล่ำวกับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 23 เมษำยน 2558 ในที่ ป ระชุ ม สำมัญ ผูถ้ ื อ หุ ้นของบริ ษัทเมื่อ วัน ที่ 27 เมษำยน 2558 ผูถ้ ื อ หุ ้น ของบริ ษัท ได้มีมติ อ นุ มตั ิ ให้ล ดทุ น จดทะเบี ยนของบริ ษัทจำก 3,196,988,170 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 3,196,988,170 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) เป็ น 2,596,988,170 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 2,596,988,170 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 1 บำท) และเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั จำก 2,596,988,170 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 2,596,988,170 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) เป็ น 3,261,678,197 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 3,261,678,197 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) บริ ษทั ได้จดทะเบียน กำรลดทุนและกำรเพิ่มทุนจดทะเบียนดังกล่ำวกับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 28 เมษำยน 2558 และวันที่ 29 เมษำยน 2558 ตำมลำดับ เมื่อวันที่ 29 เมษำยน 2558 บริ ษทั ได้เรี ยกคุณสรพจน์ เตชะไกรศรี ให้จ่ำยชำระทุนจดทะเบียนเพิ่มเติมโดยกำรจัดสรรหุ ้นสำมัญในวงจำกัด (Private Placement) จำนวน 64,690,027 หุ ้น ในรำคำ 3.71 บำทต่อหุ ้น เพื่อซื้ อหุ ้นสำมัญและรับโอนสิ ทธิเงินกูย้ มื ในบริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด ตำมที่ กล่ ำวไว้ในหมำยเหตุ 2 และ 9 บริ ษ ัท ได้จดทะเบี ยนกำรเพิ่มทุ น ดังกล่ ำวกับ กระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อ วัน ที่ 1 พฤษภำคม 2558 ในที่ประชุมคณะกรรมกำรของบริ ษทั เมื่อวันที่ 27 เมษำยน 2558 ได้พิจำรณำวันกำหนดรำยชื่อผูถ้ ือหุน้ ที่มีสิทธิได้รับกำรจัดสรรและเสนอขำย หุน้ สำมัญเพิ่มทุน (Record Date) ในวันที่ 11 พฤษภำคม 2558 และวันรวบรวมรำยชื่อผูถ้ ือหุน้ โดยวิธีปิดสมุดทะเบียนและพักกำรโอนหุน้ ใน วันที่ 12 พฤษภำคม 2558 โดยมีรำยละเอียดดังต่อไปนี้ จำนวนหุน้ ที่เสนอขำย: รำคำเสนอขำย: อัตรำกำรจัดสรร:

ไม่เกิน 600,000,000 หุน้ 1 บำทต่อหุน้ 1 หุน้ สำมัญเดิมต่อ 0.22542 หุน้ สำมัญเพิ่มทุน

ในกำรนี้ บริ ษทั ได้รับชำระค่ำหุ ้นที่เพิ่มทุนจำกผูถ้ ือหุ ้นจำนวน 600,000,000 หุ ้น ในรำคำหุ ้นละ 1 บำท บริ ษ ัทจดทะเบียนกำรเพิ่มทุนนี้ กับ กระทรวงพำณิ ชย์เมื่อวันที่ 2 มิถุนำยน 2558 บริ ษทั มีค่ำใช้จ่ำยที่เกี่ยวข้องกับกำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนและกำรเสนอขำยหุ ้นดังกล่ำวข้ำงต้นเป็ นจำนวนเงินรวม 6.2 ล้ำนบำท ซึ่งบริ ษทั แสดงเป็ นรำยกำรหักจำกส่ วนเกินมูลค่ำหุน้ สำมัญ

190

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 ในที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 5 กรกฎำคม 2559 ผูถ้ ือหุน้ บริ ษทั มีมติอนุมตั ิ ก)

ข) ค) ง)

กำรเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั จำก 3,261,678,197 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 3,261,678,197 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) เป็ น 4,078,028,197 บำท (แบ่งเป็ นหุ ้นสำมัญจำนวน 4,078,028,197 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท) บริ ษทั ได้จดทะเบียนกำรเพิ่มทุนจดทะเบียน กับกระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 6 กรกฎำคม 2559 กำรจัดสรรหุน้ สำมัญเพิ่มทุนในวงจำกัด (Private Placement) ให้กบั Bell Investments Limited และ Asension Trading Limited เพื่อซื้อ ที่ดินที่ตำบลนิเซโกะ จังหวัดฮอกไกโด ประเทศญี่ปุ่น จำนวน 176,350,000 หุน้ ในรำคำ 3.00 บำท ต่อหุน้ กำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) ในวงจำกัด (Private Placement) จำนวนไม่เกิน 320,000,000 หุน้ ในรำคำไม่ต่ำกว่ำร้อยละ 90 ของรำคำตลำด กำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) ให้แก่ผถู ้ ือหุน้ เดิมของบริ ษทั (Right Offering) จำนวนไม่เกิน 320,000,000 หุน้ มูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 1 บำท

เมื่อวันที่ 26 กรกฎำคม 2559 บริ ษทั ได้รับเงินจำกกำรชำระค่ำหุ ้นที่เพิ่มทุนจำนวน 320,000,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 1 บำท โดยกำรจัดสรรหุ ้น สำมัญในวงจำกัด (Private Placement) ในรำคำหุ ้นละ 3.00 บำท บริ ษทั จดทะเบียนกำรเพิ่มทุนนี้ กบั กระทรวงพำณิ ชย์เมื่อวันที่ 27 กรกฎำคม 2559 เมื่อวันที่ 28 กรกฎำคม 2559 บริ ษทั ได้จดั สรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนในวงจำกัด (Private Placement) จำนวน 176,350,000 หุ ้น ในรำคำ 3.00 บำท ต่อหุน้ เพื่อชำระค่ำซื้อที่ดินที่ตำบลนิเซโกะ จังหวัดฮอกไกโด ประเทศญี่ปุ่น ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 11 บริ ษทั จดทะเบียนกำรเพิ่มทุนนี้กบั กระทรวงพำณิ ชย์เมื่อวันที่ 29 กรกฎำคม 2559 บริ ษทั มีค่ำใช้จ่ำยที่เกี่ยวข้องกับกำรจัดสรรหุน้ สำมัญเพิ่มทุนและกำรเสนอขำยหุน้ ดังกล่ำวข้ำงต้นเป็ นจำนวนเงินรวม 43.2 ล้ำนบำท ซึ่งบริ ษทั แสดงเป็ นรำยกำรหักจำกส่ วนเกินมูลค่ำหุน้ สำมัญ ขำดทุนต่อหุ ้นขั้นพื้นฐำนส่ วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่คำนวณโดยหำรขำดทุนสำหรับปี ส่ วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ใหญ่ดว้ ยจำนวนหุ ้น ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักที่ออกในระหว่ำงปี จำนวนหุน้ สำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนัก (ขั้นพื้นฐำน) สำหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 คำนวณได้ดงั นี้ ล้ำนหุน้ งบกำรเงินรวม จำนวนหุน้ ที่มีอยู่ ณ วันที่ 1 มกรำคม ผลกระทบจำกหุน้ สำมัญที่ออกจำหน่ำยในระหว่ำงปี จำนวนหุน้ ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนัก (ขั้นพื้นฐำน) 28.

2559

2558

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558

3,261.7 216.1 3,477.8

2,054.3 772.9 2,827.2

3,261.7 216.1 3,477.8

2,054.3 772.9 2,827.2

สำรองตำมกฎหมำย

ตำมพระรำชบัญญัติบริ ษทั มหำชนจำกัด พ.ศ. 2535 กำหนดให้บริ ษทั ต้องจัดสรรเป็ นทุนสำรองอย่ำงน้อยร้อยละ 5 ของกำไรสุ ทธิ ประจำปี หลัง หักขำดทุนสะสมยกมำ (ถ้ำมี) จนกว่ำทุนสำรองดังกล่ำวมีจำนวนเท่ำกับร้อยละ 10 ของเงินทุนจดทะเบียน ทุนสำรองนี้ จะนำไปจ่ำยเป็ นเงิน ปันผลไม่ได้ 76

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 29.

191

ค่ ำใช้ จ่ำยตำมลักษณะ

รำยกำรค่ำใช้จ่ำยตำมลักษณะที่สำคัญสำหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ได้แก่ พันบำท งบกำรเงินรวม 2559 ต้นทุนขำยหน่วยในอำคำรชุดพักอำศัย กำรเปลี่ยนแปลงในสิ นค้ำคงเหลือ ซื้อสิ นค้ำมำเพื่อขำย ค่ำใช้จ่ำยพนักงำน ค่ำตอบแทนผูบ้ ริ หำร ค่ำใช้จ่ำยในกำรขำย กำรตลำดและโฆษณำ ค่ำธรรมเนียมกำรขำย ค่ำเสื่ อมรำคำและค่ำตัดจำหน่ำย ค่ำธรรมเนียมวิชำชีพและค่ำที่ปรึ กษำ ค่ำเช่ำ ค่ำบริ กำรและค่ำสำธำรณูปโภค ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน และค่ำควำมนิยม ค่ำธรรมเนียมธนำคำรและค่ำธรรมเนียม บัตรเครดิต ค่ำใช้จ่ำยอื่น รวมค่ำใช้จ่ำย 30.

2558

1,029,454 (22,371) 1,643,793 1,570,494 51,378 729,309 56,850 332,474 383,145 686,919

85,185 (16,689) 1,588,330 1,258,172 48,788 249,070 175,509 357,713 225,992 547,341

183,462

3,295

82,579 505,143 7,232,629

74,572 388,630 4,985,908

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558 21,370 333,771 47,759 85,753 15,479 21,114 13,042 22,830 775 40,698 602,591

267,854 45,342 83,049 88,238 46,052 24,183 15,656 1,487 72,984 644,845

กองทุนสำรองเลีย้ งชีพพนักงำนที่จดทะเบียน

บริ ษทั และบริ ษทั ย่อยบำงแห่ งได้จดั ให้มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงำนตำมควำมในพระรำชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 และ เข้ำเป็ นกองทุนจดทะเบียนโดยได้รับอนุ มตั ิจำกกระทรวงกำรคลังเมื่อวันที่ 1 ตุลำคม 2554 สำหรับบริ ษทั และวันที่ต่ำง ๆ กันสำหรับบริ ษทั ย่อย ตำมระเบียบกองทุน สมำชิกต้องจ่ำยเงินสะสมเข้ำกองทุนในอัตรำร้อยละ 2 และร้อยละ 3 ของเงินเดือนพนักงำน และบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยต้องจ่ำยสมทบเข้ำกองทุนในอัตรำร้อยละ 2 ถึงร้อยละ 4 ของเงินเดือนพนักงำนทุกเดือนโดยขึ้นอยู่กับอำยุกำรทำงำน บริ ษทั ได้แต่งตั้ง ผูจ้ ดั กำรกองทุนเพื่อบริ หำรกองทุนให้เป็ นไปตำมข้อกำหนดของกฎกระทรวงฉบับที่ 2 (พ.ศ. 2532) ออกตำมควำมในพระรำชบัญญัติกองทุน สำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 ส่ วนที่บริ ษทั จ่ำยสมทบสำหรับปี 2559 และ 2558 ซึ่งบันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จมีจำนวนเงินประมำณ 4.8 ล้ำนบำท และ 3.8 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ส่ วนที่บริ ษทั ย่อยจ่ำยสมทบสำหรับปี 2559 และ 2558 ซึ่ งบันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จมีจำนวนเงินประมำณ 2.5 ล้ำนบำท และ 1.7 ล้ำนบำท ตำมลำดับ 77

192

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 31.

ส่ วนงำนดำเนินงำน

ข้อมูลส่ วนงำนดำเนิ นงำนที่นำเสนอนี้ สอดคล้องกับรำยงำนภำยในของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ที่คณะกรรมกำรบริ ษทั ได้รับและสอบทำนอย่ำงสม่ำเสมอเพื่อใช้ในกำรตัดสิ นใจในกำรจัดสรรทรัพยำกรให้กบั ส่ วนงำนและประเมินผลกำรดำเนินงำนของส่ วนงำน เพื่อวัตถุประสงค์ในกำรบริ หำรงำน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ร่ วมกันจัดโครงสร้ำงองค์กรเป็ นหน่ วยธุ รกิจตำมประเภท ของธุรกิจ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ มีส่วนงำนที่รำยงำนทั้งสิ้ น 6 ส่ วนงำน ดังนี้ 1) 2) 3) 4) 5) 6)

ส่ วนงำนพัฒนำอสังหำริ มทรัพย์ เป็ นส่ วนงำนที่พฒั นำและขำยห้องชุดพักอำศัย ส่ วนงำนกำรลงทุนในหุ ้นทุน เป็ นส่ วนงำนที่ลงทุนในหุ ้นทุนของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และ บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด ส่ วนงำนโรงแรม เป็ นส่ วนงำนที่ดำเนินงำนด้ำนโรงแรม ส่ วนงำนศูนย์กำรค้ำ เป็ นส่ วนงำนที่พฒั นำและให้เช่ำศูนย์กำรค้ำ ส่ วนงำนกำรให้บริ กำรด้ำนต่ำง ๆ ส่ วนงำนร้ำนซุปเปอร์มำร์เก็ตระดับพรี เมี่ยมชั้นนำและร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม

ในกำรนำเสนอข้อมูลทำงกำรเงินจำแนกตำมส่ วนงำนภูมิศำสตร์ รำยได้ตำมส่ วนงำนแยกตำมเขตภูมิศำสตร์ โดย กำหนดจำกประเทศที่กิจกำร ตั้งอยู่ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ เสนอส่ วนงำนทำงภูมิศำสตร์ที่สำคัญดังนี้ 1) 2) 3)

ประเทศไทย ประเทศสหรัฐอเมริ กำ ประเทศญี่ปุ่น

คณะกรรมกำรบริ ษทั สอบทำนผลกำรดำเนิ น งำนของแต่ ละหน่ วยธุ รกิ จแยกจำกกัน เพื่อ วัตถุ ป ระสงค์ในกำรตัดสิ น ใจเกี่ ยวกับ กำรจัดสรร ทรัพยำกรและกำรประเมินผลกำรปฏิบตั ิงำน กลุ่มบริ ษทั ประเมินผลกำรปฏิบตั ิงำนของส่ วนงำนโดยพิจำรณำจำกกำไรหรื อขำดทุนจำกกำร ดำเนินงำนซึ่ง วัดมูลค่ำโดยใช้เกณฑ์เดียวกับที่ใช้ในกำรวัดกำไรหรื อขำดทุนจำกกำรดำเนินงำนในงบกำรเงิน รำยได้และค่ำใช้จ่ำยระหว่ำงส่ วนงำนถูกตัดออกจำกงบกำรเงินรวมแล้ว

ล้ำนบำท

761 (1,014) 68 (587) 34 (485)

รำยได้อื่น ค่ำใช้จ่ำยอื่น

27,401

หนี้สินตำมส่วนงำน

ค่ำเสื่ อมรำคำ

33,363

ข้ อมูลอื่น สิ นทรัพย์ตำมส่วนงำน

ส่วนของผูถ้ ือหุ น้ เดิมในบริ ษทั ย่อย ส่วนที่เป็ นของส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม ขำดทุนส่วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุ น้ ของบริ ษทั ใหญ่

กำไร (ขำดทุน) จำกกำรดำเนินงำนตำมส่วนงำน ต้นทุนทำงกำรเงิน ส่วนแบ่งขำดทุนจำกกำรลงทุนในกิจกำรร่ วมค้ำ รำยได้ภำษีเงินได้ ขำดทุนสำหรับปี

1,375 (1,054) 321

รำยได้ ต้นทุนขำย กำไร (ขำดทุน) ขั้นต้น

126

20,734

25,542

607 (983) (352) (461) 135 (678)

109 (85) 24

พัฒนำ อสังหำริ มทรัพย์ 2559 2558

440

250

(26)

470

250

(24)

กำรลงทุน ในหุ น้ ทุน 2559 2558

4,901

3,843

3,336

(17) (17) (112) (129)

(45) (45) (115) (160)

4,388

โรงแรม 2559 2558

3,360

2,900

(21) (44) (140) 21 (163)

81 (104) (23)

2,966

2,596

(20) (43) (135) 28 (150)

72 (95) (23)

ศูนย์กำรค้ำ 2559 2558

211

164

(42)

2 (37) (38) (4)

236 (239) (3)

178

171

(36)

(36) (36)

24 (24)

กำรให้บริ กำร ด้ำนต่ำง ๆ 2559 2558

7,503

9,901

24 (3,410) (1,013) (337) (3) 26 (1,327)

4,027 (1,654) 2,373

5,399

9,166

229 (2,263) (290) (386) 26 (650)

3,348 (1,604) 1,744

(13,674)

(19,135)

(757) 77 (694) 571 (123)

(282) 268 (14)

(1)

(9,785)

(15,129)

(813) 109 (736) 534 (202)

(64) 32 (32)

ร้ำนซุปเปอร์มำร์ เก็ต ระดับพรี เมี่ยมชั้นนำและ ตัดรำยกำรบัญชี ร้ำนอำหำรและเครื่ องดื่ม ระหว่ำงกัน 2559 2558 2559 2558

179

30,142

31,831

(2,326) (2,326)

30 (4,450) (1,766) (638) (3) 81

5,437 (2,783) 2,654

2559

รวม

226

23,805

25,932

(1,869) 38 46 (1,785)

23 (3,210) (1,474) (584) 189

3,489 (1,776) 1,713

2558

ข้อมูลรำยได้และกำไร (ขำดทุน) ของส่ วนงำนของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ สำหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 และสิ นทรัพย์และหนี้ สินตำมส่ วนงำน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 มีดงั ต่อไปนี้

หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559

193

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 194

ส่ วนงำนภูมิศำสตร์ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ได้ขยำยกำรลงทุนและดำเนิ นกิจกำรในต่ำงประเทศ โดยนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับกำรจำแนกส่ วน งำนภู มิ ศำสตร์ ส ำหรั บ รำยกำรรำยได้จำกกำรขำยส ำหรั บ แต่ ล ะปี สิ้ น สุ ด วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2559 และ 2558 และสิ น ทรั พ ย์ร วม ณ วัน ที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ที่มีมูลค่ำเป็ นสำระสำคัญ โดยรำยได้จำกกำรขำยตำมส่ วนงำนแยกตำมที่ต้ งั ทำงภูมิศำสตร์ของลูกค้ำและสิ นทรัพย์ รวมตำมส่ วนงำนแยกตำมสถำนที่ต้ งั ทำงภูมิศำสตร์ของสิ นทรัพย์ ล้ำนบำท ประเทศไทย 2559 2558

ประเทศ สหรัฐอเมริ กำ 2559 2558

รำยได้และรำยได้อื่น

2,710

1,240

3,796

3,149

สิ นทรัพย์รวม

43,935 34,600

6,803

6,461

32.

ประเทศญี่ปุ่น 2559 2558 -

228

ตัดรำยกำรบัญชี ระหว่ำงกัน 2559 2558 (1,039)

รวม 2559

2558

(877) 5,467

3,512

(19,135) (15,129) 31,831 25,932

กำรเปิ ดเผยเครื่ องมือทำงกำรเงิน

สิ นทรัพย์ทำงกำรเงินและหนี้สินทำงกำรเงินที่มีอยูใ่ นงบแสดงฐำนะกำรเงินรวมได้รวม เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินลงทุนระยะสั้น ลูกหนี้ กำรค้ำ เงินทดรองจ่ำยและลูกหนี้ อื่นบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ ยวข้องกัน รำยได้ค่ำธรรมเนี ยมบริ หำรค้ำงรับ ภำษีมูลค่ำเพิ่มรอขอคืน เงินฝำกออมทรัพย์และเงินฝำกกระแสรำยวัน ที่มีขอ้ จำกัดในกำรใช้ เงินให้กูย้ ืมระยะสั้นและเงินให้กูย้ ืมระยะยำวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่ เกี่ยวข้องกัน ดอกเบี้ยค้ำงรับจำกบริ ษทั ย่อย เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำรและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน เงินกูย้ ืมระยะสั้น เจ้ำหนี้ กำรค้ำ เจ้ำหนี้ ค่ำซื้ อที่ดิน เจ้ำหนี้ อื่นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เจ้ำหนี้อื่น เงินมัดจำรับจำกลูกค้ำ ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยแก่กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน เงินกูย้ ืมระยะยำว จำกสถำบันกำรเงิน หนี้ สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน หุ ้นกูแ้ ละเงินกูย้ ืมระยะยำวจำกบุคคลอื่น นโยบำยกำรบัญชี สำหรับกำรบันทึกและกำรวัด มูลค่ำของรำยกำรเหล่ำนี้ได้เปิ ดเผยไว้ในนโยบำยกำรบัญชีที่เกี่ยวข้องในหมำยเหตุ 3 ควำมเสี่ ยงด้ำนสภำพคล่ อง ควำมเสี่ ยงด้ำนสภำพคล่องเกิ ดจำกปั ญหำในกำรจัดหำเงินทุน ให้มีจำนวนเพียงพอและทัน เวลำเพื่อจ่ำยชำระหนี้ ส ำหรั บ ภำระผูกพัน ตำมที่ กำหนดไว้ในงบกำรเงินรวม จำกกำรประเมินฐำนะทำงกำรเงินและผลกำรดำเนินงำนของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ข้อมูล เหล่ำนี้ช้ ีให้เห็นว่ำกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ไม่มีปัญหำควำมเสี่ ยงด้ำนสภำพคล่อง

195

ควำมเสี่ ยงจำกอัตรำแลกเปลีย่ น กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ มีรำยกำรค้ำบำงรำยกำรที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศซึ่ งมีควำมเสี่ ยงจำกกำรเปลี่ยนแปลงของอัตรำ แลกเปลี่ยนเงินตรำต่ำงประเทศ อย่ำงไรก็ตำม กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ไม่มีกำรทำสัญญำป้องกันควำมเสี่ ยงดังกล่ำว ควำมเสี่ ยงด้ำนกำรให้ สินเชื่ อ ควำมเสี่ ยงทำงด้ำนกำรให้สินเชื่ อ คือ ควำมเสี่ ยงที่ลูกค้ำหรื อคู่สัญญำไม่สำมำรถชำระหนี้ แก่ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น ตำมเงื่อนไขที่ตกลงไว้เมื่อ ครบกำหนด ทั้งนี้ ฝ่ ำยบริ หำรได้กำหนดนโยบำยทำงด้ำนสิ น เชื่ อเพื่อควบคุมควำมเสี่ ยงทำงด้ำนกำรให้สิ นเชื่ อ ดังกล่ำวโดยสม่ำเสมอ โดยกำรวิเครำะห์ฐำนะทำงกำรเงินของลูกค้ำ ณ วันที่รำยงำน ไม่พบว่ำมีควำมเสี่ ยงจำกกำรกระจุกตัวของสิ นเชื่อที่เป็ น สำระสำคัญ ควำมเสี่ ยงสู งสุ ดทำงด้ำนสิ นเชื่อแสดงไว้ในรำคำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินแต่ละรำยกำรในงบแสดงฐำนะกำรเงินรวม ฝ่ ำยบริ หำรไม่ได้คำดว่ำจะเกิดผลเสี ยหำยที่มีสำระสำคัญจำกกำรเก็บหนี้ไม่ได้ ควำมเสี่ ยงจำกอัตรำดอกเบีย้ ควำมเสี่ ยงจำกอัตรำดอกเบี้ ยเกิ ดจำกกำรผัน ผวนของอัตรำดอกเบี้ ยในท้อ งตลำดซึ่ งจะมีผลกระทบต่ อกำรดำเนิ น งำนของกลุ่มบริ ษ ัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ทั้งในปั จจุบนั และอนำคต กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ มีควำมเสี่ ยงจำกอัตรำดอกเบี้ยที่สำคัญ อันเกี่ยวเนื่องกับเงินฝำกสถำบันกำรเงิน เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นและเงินให้กูย้ มื ระยะยำวแก่บริ ษทั ย่อย ดอกเบี้ยค้ำงรับจำกบริ ษทั ย่อย เงินเบิกเกิน บัญชีธนำคำรและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้น ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยแก่กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบัน กำรเงิน หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน หุน้ กูแ้ ละเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกบุคคลอื่น ซึ่ งมีอตั รำดอกเบี้ย อย่ำงไรก็ตำม เนื่องจำกสิ นทรัพย์และหนี้สิน ทำงกำรเงินส่ วนใหญ่มีอตั รำดอกเบี้ยที่ปรับขึ้นลงตำมอัตรำตลำดหรื ออัตรำคงที่ ซ่ ึ งใกล้เคียงกับอัตรำตลำดในปั จจุบนั ผูบ้ ริ หำรพิจำรณำว่ำ ควำมเสี่ ยงจำกอัตรำดอกเบี้ยมีนอ้ ย ดังนั้นกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ จึงไม่ได้ทำสัญญำเพื่อป้องกันควำมเสี่ ยงดังกล่ำว

196

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 สิ นทรัพย์และหนี้สินทำงกำรเงินที่สำคัญสำมำรถจัดตำมประเภทอัตรำดอกเบี้ย ได้ดงั นี้ 2559 (งบกำรเงินรวม)

พันบำท

อัตรำดอกเบี้ยคงที่

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินลงทุนระยะสั้น ลูกหนี้กำรค้ำ เงินทดรองจ่ำยและลูกหนี้อื่นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ภำษีมูลค่ำเพิ่มรอขอคืน เงินฝำกออมทรัพย์และเงินฝำกกระแสรำยวันที่มี ข้อจำกัดในกำรใช้ ดอกเบี้ยค้ำงรับจำกบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินให้กยู้ มื ระยะยำวแก่บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน รวม หนีส้ ินทำงกำรเงิน เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำรและเงินกูย้ มื ระยะสั้น จำกสถำบันกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้น เจ้ำหนี้กำรค้ำ เจ้ำหนี้ค่ำซื้อที่ดิน เจ้ำหนี้อื่นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เจ้ำหนี้อื่น เงินมัดจำรับจำกลูกค้ำ เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน - สุทธิ เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกบุคคลอื่น หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน - สุทธิ หุ้นกู้ - สุทธิ รวม

อัตรำดอกเบี้ย ไม่มี ปรับขึ้นลงตำม อัตรำ มำกกว่ำ 5 ปี รำคำตลำด ดอกเบี้ย

รวม

อัตรำดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้อยละต่อปี )

7,088 44,695 89,494 6,715 238,179

692,455 44,695 89,494 6,715 238,179

0.37 - 0.40 -

243,660 75,257 1,004,284

47,383 811 434,365

291,043 811 75,257 1,438,649

0.375

641,024 11,748,870 12,389,894

1,660,243 101,412 23,077 32,855 8,485 1,826,072

1,141,024 4,444,981 1,660,243 101,412 23,077 32,855 8,485 11,748,870 30,000 12,164 4,694,378 23,897,489

0.86 - 7.38 5.50 - 7.75 5.13 - 6.30 6.00 5.42 – 15.00 5.40 – 7.00

ภำยใน 1 ปี

มำกกว่ำ 1 - 5 ปี

685,367 -

500,000 4,444,981 6,135 1,393,515 6,344,631

30,000 6,029 3,300,863 3,336,892

2.26

197

2558 (งบกำรเงินรวม) อัตรำดอกเบี้ยคงที่

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินลงทุนระยะสั้น ลูกหนี้กำรค้ำ เงินทดรองจ่ำยและลูกหนี้อื่นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน ภำษีมูลค่ำเพิ่มรอขอคืน เงินฝำกออมทรัพย์และเงินฝำกกระแสรำยวันที่มี ข้อจำกัดในกำรใช้ รวม หนีส้ ินทำงกำรเงิน เงินเบิกเกินบัญชีธนำคำรและเงินกูย้ มื ระยะสั้น จำกสถำบันกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้น เจ้ำหนี้กำรค้ำ เจ้ำหนี้ค่ำซื้อที่ดิน เจ้ำหนี้อื่นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เจ้ำหนี้อื่น เงินมัดจำรับจำกลูกค้ำ เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน - สุทธิ หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน - สุทธิ ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยแก่กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน หุ้นกู้ - สุทธิ รวม

พันบำท

อัตรำดอกเบี้ย ไม่มี ปรับขึ้นลงตำม อัตรำ มำกกว่ำ 5 ปี รำคำตลำด ดอกเบี้ย

รวม

อัตรำดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้อยละต่อปี )

10,849 68,912 94,044 26,056 158,077

651,100 68,912 94,044 26,056 158,077

0.10 - 1.45 -

37,948 395,886

226,702 1,224,891

0.375

503,714 1,041,719 101,412 13,830 20,922 10,328 9,315,578 463,168 9,819,292 1,651,379

503,714 2,727,023 1,041,719 101,412 13,830 20,922 10,328 9,315,578 13,577 463,168 4,572,537 18,783,808

2.17 - 7.50 5.00 - 7.75 4.60 - 6.85 5.75 - 15.00 5.80 - 7.00

ภำยใน 1 ปี

มำกกว่ำ 1 - 5 ปี

640,251 -

188,754 829,005

2,727,023 3,848 2,992,574 5,723,445

9,729 1,579,963 1,589,692

198

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 2559 (งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร) อัตรำดอกเบี้ยคงที่

ภำยใน 1 ปี สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินลงทุนระยะสั้น เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยและ ดอกเบี้ยค้ำงรับ เงินทดรองจ่ำยและลูกหนี้อื่นบริ ษทั ย่อย รำยได้ค่ำธรรมเนียมบริ หำรค้ำงรับ ภำษีมูลค่ำเพิ่มรอขอคืน เงินฝำกออมทรัพย์ที่มีขอ้ จำกัดในกำรใช้ ดอกเบี้ยค้ำงรับจำกบริ ษทั ย่อย เงินให้กยู้ มื ระยะยำวแก่บริ ษทั ย่อย รวม หนีส้ ินทำงกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้น เจ้ำหนี้กำรค้ำ เจ้ำหนี้ค่ำซื้อที่ดิน เจ้ำหนี้อื่นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน - สุทธิ เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกบุคคลอื่น หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน - สุทธิ หุ้นกู้ - สุทธิ รวม

มำกกว่ำ 1 - 5 ปี

พันบำท

อัตรำดอกเบี้ย ไม่มี ปรับขึ้นลงตำม อัตรำ มำกกว่ำ 5 ปี รำคำตลำด ดอกเบี้ย

รวม

อัตรำดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้อยละต่อปี )

184,709 -

1,486 44,695

186,195 44,695

0.375 - 0.40 -

945,670 945,670

8,105,461 8,105,461

1,446,296 39,313 67,000 1,737,318

121,125 126,144 240,000 1,470 1,739,833 2,274,753

2,513,091 126,144 240,000 1,470 39,313 1,739,833 8,172,461 13,063,202

7.50 - 9.275 0.375 7.50 - 9.275

500,000 4,346,221 3,387 1,393,515 6,243,123

30,000 5,447 3,300,863 3,336,310

3,248,537 3,248,537

462,652 101,412 2,213 566,277

500,000 4,346,221 462,652 101,412 2,213 3,248,537 30,000 8,834 4,694,378 13,394,247

5.55 5.00 - 7.75 5.78, 6.30 6.00 5.43 - 15.00 5.40 - 7.00

199

2558 (งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร)

พันบำท

อัตรำดอกเบี้ยคงที่

ภำยใน 1 ปี สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินลงทุนระยะสั้น เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยและ ดอกเบี้ยค้ำงรับ เงินทดรองจ่ำยและลูกหนี้อื่นบริ ษทั ย่อย รำยได้ค่ำธรรมเนียมบริ หำรค้ำงรับ ภำษีมูลค่ำเพิ่มรอขอคืน เงินฝำกออมทรัพย์ที่มีขอ้ จำกัดในกำรใช้ ดอกเบี้ยค้ำงรับจำกบริ ษทั ย่อย เงินให้กยู้ มื ระยะยำวแก่บริ ษทั ย่อย รวม หนีส้ ินทำงกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้น เจ้ำหนี้กำรค้ำ เจ้ำหนี้ค่ำซื้อที่ดิน เจ้ำหนี้อื่นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน - สุทธิ หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน หุ้นกู้ - สุทธิ รวม

มำกกว่ำ 1 - 5 ปี

อัตรำดอกเบี้ย ปรับขึ้นลงตำม มำกกว่ำ 5 ปี รำคำตลำด

ไม่มี อัตรำ ดอกเบี้ย

รวม

อัตรำดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้อยละต่อปี ) 0.375 - 0.75 -

121,268 -

3,932 68,912

125,200 68,912

576,670 576,670

6,762,711 6,762,711

110,930 17,016 249,214

26,898 106,832 180,000 1,118 1,184,350 1,572,042

714,498 106,832 180,000 1,118 17,016 1,184,350 6,762,711 9,160,637

7.50 , 9.52 0.375 7.50

2,727,023 2,911 2,992,574 5,722,508

6,465 1,579,963 1,586,428

1,143,924 1,143,924

271,501 101,412 1,444 374,357

2,727,023 271,501 101,412 1,444 1,143,924 9,376 4,572,537 8,827,217

5.00 - 7.75 6.03 - 6.50 5.75 - 15.00 5.80 - 7.00

มูลค่ ำยุติธรรมของเครื่ องมือทำงกำรเงิน มูลค่ำยุติธรรมหมำยถึง จำนวนเงินที่ผซู ้ ้ื อและผูข้ ำยตกลงแลกเปลี่ยนเครื่ องมือทำงกำรเงินกันในขณะที่ท้ งั สองฝ่ ำยมีควำมรอบรู ้และเต็มใจ ในกำรแลกเปลี่ยนและสำมำรถต่อรองรำคำกันได้อย่ำงเป็ นอิสระในลักษณะของผูท้ ี่ไม่มีควำมเกี่ยวข้องกัน กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ใช้วธิ ีกำรและสมมติฐำนดังต่อไปนี้ในกำรประมำณมูลค่ำยุติธรรมของเครื่ องมือทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงิน สด เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝำกออมทรัพย์และเงินฝำกกระแสรำยวันที่มีขอ้ จำกัดในกำรใช้และเงินให้กู้ยืม ระยะยำวแก่บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน มีรำคำตำมบัญชีไม่แตกต่ำงจำกรำคำยุติธรรมอย่ำงเป็ นสำระสำคัญ เนื่ องจำกสิ นทรัพย์ทำงกำร เงินเหล่ำนี้มีอตั รำดอกเบี้ยลอยตัวซึ่งใกล้เคียงกับอัตรำดอกเบี้ยตำมท้องตลำด

200

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 ลูกหนี้กำรค้ำ เงินให้กยู้ ืมระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยและดอกเบี้ยค้ำงรับ ลูกหนี้อื่นบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกันและภำษีมูลค่ำเพิ่มรอขอคืน มีรำคำตำมบัญชีใกล้เคียงกับมูลค่ำยุติธรรมเนื่องจำกสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินนี้จะครบกำหนดในระยะเวลำอันสั้น รำยได้ค่ำธรรมเนี ยมบริ หำรค้ำงรั บ ไม่ส ำมำรถคำนวณมูล ค่ ำยุติธรรมได้อ ย่ำงเหมำะสมเนื่ อ งจำกไม่ส ำมำรถระบุ ระยะเวลำที่ รับ ชำระที่ แน่นอนได้ เงินเบิกเกิ นบัญชี ธนำคำรและเงินกู้ยืมระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน มีรำคำตำมบัญชี ใกล้เคียงกับมูลค่ำยุติธรรม เนื่ องจำกหนี้ สินทำงกำรเงิน เหล่ำนี้มีอตั รำดอกเบี้ยลอยตัวซึ่งใกล้เคียงกับอัตรำดอกเบี้ยตำมท้องตลำด เงิน กู้ยืมระยะสั้ น เจ้ำหนี้ กำรค้ำ เจ้ำหนี้ ค่ ำซื้ อที่ ดิน เจ้ำหนี้ อื่ น บริ ษ ัท ที่ เกี่ ยวข้อ งกัน เจ้ำหนี้ อื่ น มีรำคำตำมบัญชี ใกล้เคี ยงกับ มูล ค่ ำยุติธรรม เนื่องจำกหนี้สินทำงกำรเงินนี้จะครบกำหนดในระยะเวลำอันสั้น เงินกูย้ ืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน มีรำคำตำมบัญชีใกล้เคียงกับมูลค่ำยุติธรรม เนื่องจำกหนี้สินทำงกำรเงินเหล่ำนี้ มีอตั รำดอกเบี้ยลอยตัวซึ่ ง ใกล้เคียงกับอัตรำดอกเบี้ยตำมท้องตลำด เงินกูย้ ืมระยะยำวจำกบุคคลอื่น หนี้ สินภำยใต้สัญญำเช่ ำกำรเงินและหุ ้นกูซ้ ่ ึ งมีอตั รำดอกเบี้ยคงที่ ไม่สำมำรถคำนวณมูลค่ำยุติธรรมได้อย่ำง เหมำะสมเนื่องจำกไม่สำมำรถหำอัตรำดอกเบี้ยลอยตัวในท้องตลำดได้ 33.

สั ญญำ

ก)

เมื่ อ วัน ที่ 16 มี น ำคม 2552 บริ ษ ัท ย่อ ยแห่ ง หนึ่ งได้ท ำสั ญ ญำ International Services Agreement กับ Global Hospitality Licensing S.A.R.L. (“GHL”) โดยที่ GHL จะให้บริ กำรสนับสนุ นงำนด้ำนโรงแรมนอกประเทศไทย เมื่อวันที่ 21 ธันวำคม 2552 บริ ษทั ย่อยได้ ทำสัญญำเพิ่มเติมโดยมีกำหนดระยะเวลำ 35 ปี นับตั้งแต่วนั ที่มีผลบังคับใช้ และสำมำรถต่ออำยุได้โดยอัตโนมัติอีกสองครั้ ง ครั้งละ 5 ปี เว้นแต่ฝ่ำยหนึ่ งฝ่ ำยใดจะบอกเลิกสัญญำเป็ นลำยลักษณ์อกั ษรให้อีกฝ่ ำยหนึ่ งทรำบล่วงหน้ำไม่น้อยกว่ำ 300 วัน ก่อนวันหมดอำยุ ของสัญญำแรกเริ่ มหรื อสัญญำต่ออำยุ ในกำรนี้ บ ริ ษทั ย่อยผูกพัน ที่จะต้องจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมกำรให้บริ กำรในอัตรำตำมที่ ระบุไว้ใน สัญญำ

ข)

เมื่ อ วัน ที่ 16 มี น ำคม 2552 บริ ษัท ย่ อ ยแห่ ง หนึ่ งได้ท ำสั ญ ญำ License and Royalty Agreement กับ Global Hospitality Licensing S.A.R.L. (“GHL”) เพื่อ รั บสิ ทธิ กำรใช้เครื่ องหมำยกำรค้ำ EDITION ในประเทศไทย เมื่อ วันที่ 21 ธันวำคม 2552 บริ ษทั ย่อยได้ทำ สัญญำเพิ่มเติมโดยมีกำหนดระยะเวลำ 35 ปี นับตั้งแต่วนั ที่มีผลบังคับใช้ และสำมำรถต่ออำยุได้โดยอัตโนมัติอีกสองครั้ง ครั้งละ 5 ปี เว้นแต่ฝ่ำยหนึ่ งฝ่ ำยใดจะบอกเลิกสัญญำเป็ นลำยลักษณ์อกั ษรให้อีกฝ่ ำยหนึ่ งทรำบล่วงหน้ำไม่น้อยกว่ำ 300 วัน ก่อนวันหมดอำยุของ สัญญำแรกเริ่ มหรื อสัญญำต่ออำยุ ในกำรนี้บริ ษทั ย่อยผูกพันที่จะต้องจ่ำยค่ำธรรมเนียมกำรใช้สิทธิ ในอัตรำตำมที่ระบุไว้ในสัญญำ

ค)

เมื่อวันที่ 16 มีนำคม 2552 บริ ษทั ย่อยแห่ งหนึ่ งได้ทำสัญญำ Management Agreement กับ บริ ษ ัท ลักษ์ซูรี โฮเต็ลส์ แอนด์ รี ส อร์ ท ส (ไทยแลนด์) จำกัด เพื่อให้บริ กำรจัดกำรและดำเนิ นกำรโรงแรม เมื่อ วันที่ 21 ธันวำคม 2552 บริ ษทั ย่อยได้ทำสัญญำเพิ่มเติมโดยมี กำหนดระยะเวลำ 35 ปี นับตั้งแต่ วนั ที่ มีผลบังคับ ใช้ และสำมำรถต่ออำยุได้โดยอัตโนมัติอีกสองครั้ ง ครั้ งละ 5 ปี เว้น แต่ฝ่ำยหนึ่ ง ฝ่ ำยใดจะบอกเลิกสัญญำเป็ นลำยลักษณ์อกั ษรให้อีกฝ่ ำยหนึ่ งทรำบล่วงหน้ำไม่น้อยกว่ำ 300 วัน ก่อนวันหมดอำยุของสัญญำแรกเริ่ ม หรื อสัญญำต่ออำยุ ในกำรนี้บริ ษทั ย่อยผูกพันที่จะต้องจ่ำยค่ำธรรมเนียมในอัตรำตำมที่ระบุไว้ในสัญญำ 86

201

ง)

เมื่ อ วัน ที่ 16 มี น ำคม 2552 บริ ษั ท ย่ อ ยแห่ ง หนึ่ งได้ท ำสั ญ ญำ Residential Marketing License Agreement กั บ Global Hospitality Licensing S.A.R.L. (“GHL”) เพื่อรั บสิ ทธิ กำรใช้ชื่อ The Ritz-Carlton Residences, Bangkok โดยสัญญำมีระยะเวลำตั้งแต่วนั เริ่ มมี ผลบังคับใช้จนถึงวันที่ 31 ธันวำคม 2558 หรื อวัน ที่ปิ ดโครงกำรแล้วแต่วนั ใดจะเกิ ดก่ อ น ในกำรนี้ บริ ษทั ย่อยผูกพัน ที่จะต้องจ่ำย ค่ำธรรมเนี ยมกำรใช้สิ ทธิ ในอัตรำตำมที่ระบุไว้ในสัญญำ ต่อมำเมื่อวันที่ 29 ธันวำคม 2558 บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวได้ท ำสั ญญำแก้ไข ครั้งที่หนึ่ งเพื่อแก้ไขโครงสร้ำงจำกอำคำรชุดพักอำศัยแบบสิ ทธิ กำรเช่ำระยะยำวเป็ นอำคำรชุดเพื่อขำยและขยำยกำหนดระยะเวลำวัน เริ่ มมีผลบังคับใช้ไปจนถึงวันที่ 30 มิถุนำยน 2560 หรื อวันที่ปิดโครงกำรแล้วแต่วนั ใดจะเกิดก่อน

จ)

เมื่อวันที่ 16 มีนำคม 2552 บริ ษทั ย่อยแห่ งหนึ่ งได้ทำสัญญำ Management Agreement กับ บริ ษทั ลักษ์ซูรี โฮเต็ลส์ แอนด์ รี ส อร์ ท ส (ไทยแลนด์) จำกัด เพื่อให้บริ กำรจัดกำร ดำเนิ นกำรและดูแลโครงกำรที่พกั อำศัย เมื่อวันที่ 21 ธันวำคม 2552 บริ ษทั ย่อยได้ทำสัญญำ เพิ่มเติมโดยมีกำหนดระยะเวลำ 35 ปี นับตั้งแต่วนั ที่มีผลบังคับใช้ และสำมำรถต่ออำยุได้โดยอัตโนมัติอีกสองครั้ง ครั้งละ 5 ปี เว้นแต่ ฝ่ ำยหนึ่ งฝ่ ำยใดจะบอกเลิกสัญญำเป็ นลำยลักษณ์อกั ษรให้อีกฝ่ ำยหนึ่ งทรำบล่วงหน้ำไม่น้อยกว่ำ 300 วัน ก่อนวันหมดอำยุของสัญญำ แรกเริ่ มหรื อสัญญำต่ออำยุ บริ ษทั ย่อยผูกพันที่จะต้องจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมในอัตรำตำมที่ระบุไว้ในสัญญำ ต่อมำเมื่อวันที่ 29 ธันวำคม 2558 บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวได้ทำสัญญำแก้ไขครั้งที่หนึ่ง เพื่อแก้ไขโครงสร้ำงจำกอำคำรชุดพักอำศัยแบบสิ ทธิกำรเช่ำระยะยำวเป็ นอำคำร ชุดเพื่อขำยและกำหนดกำรต่ำง ๆ ของโครงกำรให้เป็ นปัจจุบนั

34.

อื่น ๆ

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 พันบำท 2559

2558

ก)

บริ ษทั ย่อยบำงแห่งมีเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิ ดแล้วแต่ยงั ไม่ได้ใช้

14,129

277,496

ข)

บริ ษทั มีหนังสื อค้ ำประกันที่สถำบันกำรเงินในประเทศแห่งหนึ่งออกให้กบั รัฐวิสำหกิจหลำยแห่งและหน่วยงำนรำชกำรแห่งหนึ่ง ซึ่งค้ ำประกัน โดยหลักประกันตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23

21,783

บริ ษทั ย่อยบำงแห่งมีหนังสื อค้ ำประกันที่สถำบันกำรเงินในประเทศแห่งหนึ่ง ออกให้กบั ลูกค้ำของบริ ษทั และรัฐวิสำหกิจแห่งหนึ่ง ซึ่งค้ ำประกัน โดยหลักประกันตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23

68,734

107,284

2,086,562

1,876,651

ค)

ง)

บริ ษทั มีภำระผูกพันตำมสัญญำและหนังสื อแสดงเจตจำนงที่ได้ตกลงไว้ เพื่อเป็ นต้นทุนกำรก่อสร้ำง (หมำยเหตุ 11)

202

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 พันบำท 2559

2558

2,693,340

1,659,214

บริ ษทั ย่อยแห่งหนึ่งมีภำระผูกพันภำยใต้สัญญำต่อเชื่อมพื้นที่กบั บริ ษทั ระบบขนส่ งมวลชนกรุ งเทพ จำกัด (มหำชน) เพื่อตอบแทนสิ ทธิ ในกำรต่อเชื่อมและใช้ทำงเชื่อม

19,500

28,500

ช) บริ ษทั ย่อยบำงแห่งมีภำระผูกพันตำมสัญญำซื้อสิ นทรัพย์ถำวร (หมำยเหตุ 15)

64,171

3,047

ซ) บริ ษทั ย่อยแห่งหนึ่งมีภำระผูกพันต้องจ่ำยค่ำสิ ทธิแรกเริ่ มตำมสัญญำแฟรนไชส์ และที่ปรึ กษำ

17,961

จ)

ฉ)

บริ ษทั ย่อยบำงแห่งมีภำระผูกพันตำมที่ได้ตกลงไว้เพื่อเป็ นต้นทุนกำรก่อสร้ำง ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 ส่ วนหนึ่งซึ่งมีจำนวนเงิน 14.1 ล้ำนบำท และ 277.5 ล้ำนบำท ตำมลำดับ มีกำรออกเลตเตอร์ออฟเครดิต ซึ่งค้ ำประกัน โดยหลักประกันตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 23

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 กลุ่ มบริ ษ ัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ป อเรชั่นได้ทำสั ญญำเช่ ำดำเนิ น งำนหลำยฉบับ เพื่อเช่ ำ ร้ำนค้ำ คลังสิ นค้ำ และอำคำรสำนักงำน โดยมีกำหนดระยะเวลำตั้งแต่ 12 เดือน ถึง 193 เดือน นอกจำกนี้ เมื่อวันที่ 22 พฤษภำคม 2559 Dean & DeLuca, Inc. ได้ทำสัญญำเพื่อเป็ นสปอนเซอร์ หลักใน DEAN & DELUCA Invitational ซึ่ งเป็ นรำยกำรถ่ำยทอดทำงโทรทัศน์ ของ กอล์ฟ พีจีเอ ทัวร์ กำหนดอำยุ 6 ปี เริ่ มตั้งแต่เดือนพฤษภำคม 2559 ซึ่ งจำนวนเงินขั้นต่ำที่บริ ษทั ต้องจ่ำยในอนำคตทั้งสิ้ นแสดง จำนวนรวมภำยใต้สัญญำเช่ำดำเนิ นงำนที่บอกเลิกไม่ได้ และภำระผูกพันตำมสัญญำสปอนเซอร์ หลัก โดยแสดงจำนวนรวมสำหรั บ ระยะเวลำแต่ละช่วงมีดงั นี้ พันบำท งบกำรเงินรวม ระยะเวลำที่ไม่เกิน 1 ปี ระยะเวลำที่เกิน 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี ระยะเวลำที่เกิน 5 ปี รวม

2559

2558

986,516 4,290,110 2,976,358 8,252,984

334,269 1,061,347 1,140,081 2,535,697

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2559 2558 8,111 8,318 16,429

9,466 16,429 25,895

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 3)

203

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ มีรำยละเอียดของโครงกำรที่ดำเนินกำรอยูด่ งั นี้ 2559 มูลค่ำซื้อขำยที่ได้ทำสัญญำแล้ว (พันบำท) คิดเป็ นร้อยละของยอดขำยรวมของโครงกำรที่ดำเนินกำรอยู่

2558

17,087,299

14,514,261

64.28

65.72

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 เงินฝำกบัญชีกระแสรำยวันจำนวน 0.82 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ (เทียบเท่ำ 29.4 ล้ำนบำท) ได้จำนำไว้เป็ นหนังสื อ ค้ ำประกันเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับกำรเช่ำคำเฟ่ เป็ นจำนวน 3 แห่ ง และสำนักงำน 1 แห่ ง ในรัฐนิ วยอร์ ค ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 เงินฝำกบัญชีกระแสรำยวันจำนวน 0.58 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐ (เทียบเท่ำ 20.9 ล้ำนบำท) ได้จำนำไว้เป็ นหนังสื อค้ ำประกันเลตเตอร์ ออฟ เครดิตสำหรับกำรเช่ำคำเฟ่ เป็ นจำนวน 4 แห่งในรัฐนิวยอร์ค

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น มีภำระผูกพันสำหรับเงินลงทุนเพิ่มเติมใน Dean & DeLuca Café Japan Co., Ltd. (กิ จกำรร่ ว มค้ำ) เป็ นจ ำนวนเงิ น รวม 200 ล้ำนเยน (เที ยบเท่ ำ 61.6 ล้ำนบำท) ภำยในวัน ที่ 31 มี น ำคม 2562 (2558 : ไม่มี)

35.

เหตุกำรณ์ ภำยหลังรอบระยะเวลำรำยงำน

บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ แอร์ พอร์ ต จำกัด ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยแห่ งใหม่ ได้จดทะเบียนกับกระทรวงพำณิ ชย์เมื่อวันที่ 5 มกรำคม 2560 ด้วยทุนจดทะเบียนจำนวน 30 ล้ำนบำท (หุ ้นสำมัญ 300,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท) เมื่อวันที่ 10 มกรำคม 2560 ของ บริ ษทั ดีน แอนด์ เดลูกำ้ (ประเทศไทย) จำกัด ได้ลงทุนในบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวเป็ นจำนวนเงิน 15.3 ล้ำนบำท (หุ ้นสำมัญ 153,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) ส่ งผลให้บริ ษทั มีสัดส่ วนกำรถือหุน้ ทำงอ้อมในบริ ษทั ย่อยแห่งนี้ร้อยละ 51

ในที่ประชุ มคณะกรรมกำรบริ ษทั เมื่อวันที่ 10 มกรำคม 2560 คณะกรรมกำรบริ ษทั ได้มีมติอนุ มตั ิกำรเข้ำลงทุนของผูร้ ่ วมทุนจำนวน 2 รำย คือ Apollo Asia Sprint Holding Company Limited และ Goldman Sachs Investments Holdings (Asia) Limited ในบริ ษทั ย่อย 2 แห่ ง คือ บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด เป็ นจำนวนเงินทั้งสิ้ น 7,783.2 ล้ำนบำท บริ ษทั และบริ ษทั ย่อยได้เข้ำทำสัญญำ Subscription Agreement กับผูร้ ่ วมทุนทั้ง 2 แห่ง ในวันที่ 10 มกรำคม 2560

204

เมื่ อ วัน ที่ 30 มกรำคม 2560 บริ ษ ัท และบริ ษ ัท ย่อ ยได้เข้ำท ำสั ญ ญำแก้ไ ข Amendment Subscription Agreement และ Shareholder Agreement ภำยใต้สัญญำเหล่ำนี้ ทุนจดทะเบียนของบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวจะเพิ่มขึ้นดังนี้ (ก) ทุนจดทะเบียนของ บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด โดยกำรออกหุน้ บุริมสิ ทธิใหม่จำนวน 1,921,000 หุ ้น ในรำคำเสนอขำยหุน้ ละ 100 บำท รวมเป็ นเงิน 192.1 ล้ำนบำท ดังนั้น ทุนเรื อนหุ ้นจึงเพิ่มจำก 200 ล้ำนบำท (หุ ้นสำมัญ 2,000,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท) เป็ นจำนวนเงิน 392.1 ล้ำนบำท (หุ ้นสำมัญ 2,000,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 100 บำท และหุ น้ บุริมสิ ทธิ 1,921,000 หุ ้น มูลค่ำ หุน้ ละ 100 บำท) (ข) ทุนจดทะเบียนของ บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด โดยกำรออกหุ ้นบุริมสิ ทธิ ใหม่จำนวน 950,000 หุ ้น ในรำคำเสนอขำยรวม 7,591.1 ล้ำนบำท (แบ่งเป็ นหุ ้นบุริมสิ ทธิสำหรับกลุ่ม B จำนวน 579,100 หุ ้น ในรำคำหุ ้นละ 7,990.45 บำท ต่อหุ ้น และแบ่งเป็ น หุ ้นบุริมสิ ทธิ สำหรับกลุ่ม C จำนวน 370,900 หุ ้น ในรำคำหุ ้นละ 7,990.91 บำท) ดังนั้น ทุนเรื อนหุ ้นจึงเพิ่มจำก 100 ล้ำนบำท (หุน้ สำมัญ 1,000,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท) เป็ นจำนวนเงิน 195 ล้ำนบำท (หุน้ สำมัญ 1,000,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท และหุน้ บุริมสิ ทธิ 950,000 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 100 บำท)

เมื่อวันที่ 30 มกรำคม 2560 บริ ษทั และบริ ษทั ย่อย 2 แห่ง ได้เข้ำทำสัญญำ Credit Facilities Agreement กับ Apollo Asia Sprint Holding Company Limited (ผูใ้ ห้ก)ู้ และ Mercer Investments (Singapore) Pte. Ltd. (ผูใ้ ห้กรู้ ่ วม) เพื่อตกลงทำสัญญำเงินกูย้ ืมจำนวนรวมทั้งสิ้ น 658 ล้ำนบำท โดยแบ่งออกเป็ นเงิน กู้ยืมของ บริ ษ ัท เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด จำนวน 329 ล้ำนบำท และของบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด จำนวน 329 ล้ำนบำท

36.

กำรบริหำรจัดกำรส่ วนทุน

ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ มีนโยบำยกำรบริ หำรจัดกำรส่ วนทุนซึ่งมีวตั ถุประสงค์กำรบริ หำรกระแสเงินสดที่ ดีอย่ำงต่อเนื่องและรักษำไว้ซ่ ึงควำมสำมำรถในกำรดำเนินธุรกิจอย่ำงต่อเนื่องโดยใช้กำรประมำณกำรกระแสเงินสดที่จะใช้ในโครงกำร บริ ษ ัท บริ หำรจัดกำรส่ วนทุ น โดยกำรรั กษำอัตรำส่ วนหนี้ สิ น ต่ อ ทุ น ให้เป็ นไปตำมข้อ ตกลงกับ ผูถ้ ื อ หุ ้น กู้ อย่ำงไรก็ตำม กำรประชุ มผูถ้ ื อ หุน้ กู้ เมื่อวันที่ 12 กุมภำพันธ์ 2558 และวันที่ 25 กุมภำพันธ์ 2558 ได้มีมติอนุ มตั ิให้เปลี่ยนแปลงช่วงเวลำในกำรรักษำอัตรำส่ วนหนี้ สินต่อทุน จำกวันที่ 31 ธันวำคม 2557 เป็ นวันที่ 30 มิถุนำยน 2558 กำรประชุมผูถ้ ือหุน้ กู้ เมื่อวันที่ 5 กุมภำพันธ์ 2559 และวันที่ 16 กุมภำพันธ์ 2559 ได้มี มติอนุ มตั ิให้ยกเลิกข้อกำหนดกำรรักษำอัตรำส่ วนหนี้ สินต่อทุน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 ต่อมำกำรประชุมผูถ้ ือหุ ้นกู้ เมื่อวันที่ 31 มกรำคม 2560 ได้มีมติอนุมตั ิให้ยกเลิกข้อกำหนดกำรรักษำอัตรำส่ วนหนี้สินต่อทุน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค วัน จำกัด บริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทู จำกัด และบริ ษทั เพซ โปรเจ็ค ทรี จำกัด (กลุ่มบริ ษทั เพซ) บริ หำรจัดกำรส่ วนทุนโดยกำร รักษำอัตรำส่ วนหนี้ สินต่อทุนให้เป็ นไปตำมเงื่อนไขที่กำหนดในสัญญำเงินกู้ยืมจำกสถำบันกำรเงิน หนี้ สินสำหรับกำรคำนวณอัตรำหนี้ สิน ส่ วนทุนหมำยถึงหนี้สินทั้งหมดซึ่งไม่รวมเงินกูย้ มื จำกผูถ้ ือหุน้ ของของกลุ่มบริ ษทั เพซ ทุนหมำยถึง รวมส่ วนของผูถ้ ือหุน้ สำรองตำมกฎหมำย และเงิ น กู้ยืม จำกผูถ้ ื อ หุ ้น ของกลุ่ ม บริ ษ ัท เพซ ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2559 อัต รำส่ วนหนี้ สิ น ต่ อ ทุ น ของกลุ่ มบริ ษ ัท เพซ เท่ ำกับ 0.63 ต่ อ 1 (ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2558 : 0.77 ต่อ 1) กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ไม่มีกำรเปลี่ยนแปลงในวัตถุประสงค์ นโยบำยและกระบวนกำรจัดกำรส่ วนทุนของกลุ่มบริ ษทั ในระหว่ำงปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2559 และ 2558 90

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 37.

205

กำรวัดมูลค่ ำยุติธรรม

กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชัน่ ใช้วธิ ี รำคำตลำดในกำรวัดมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์และหนี้สิน ซึ่ งมำตรฐำนกำรรำยงำนทำง กำรเงินที่เกี่ยวข้องกำหนดให้ตอ้ งวัดมูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรม ยกเว้นในกรณี ที่ไม่มีตลำดที่มีสภำพคล่อง หรื อไม่สำมำรถหำรำคำเสนอซื้ อขำย ในตลำดที่มีสภำพคล่องได้ กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ จะใช้วธิ ี รำคำทุนหรื อวิธีรำยได้ในกำรวัดมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ และหนี้สินแทน ตำรำงต่อไปนี้ แสดงถึงเครื่ องมือทำงกำรเงินที่วดั มูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรมจำแนกตำมวิธีกำรประมำณมูลค่ำ ควำมแตกต่ำงของระดับข้อมูล สำมำรถแสดงได้ดงั นี้ ระดับ 1 ใช้ขอ้ มูลรำคำเสนอซื้อขำยของสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินอย่ำงเดียวกันในตลำดที่มีสภำพคล่อง ระดับ 2 ใช้ขอ้ มูลอื่นที่สำมำรถสังเกตได้ของสิ นทรัพย์หรื อหนี้สิน ไม่วำ่ จะเป็ นข้อมูลทำงตรงหรื อทำงอ้อม ระดับ 3 ใช้ขอ้ มูลที่ไม่สำมำรถสังเกตได้ เช่น ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินในอนำคตที่กิจกำรประมำณขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2559 กลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ มีสินทรัพย์ที่วดั มูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรมแยกแสดงตำมลำดับชั้นของ มูลค่ำยุติธรรมได้ดงั นี้

ระดับ 1 สิ นทรัพย์ ที่วัดมูลค่ ำด้วยมูลค่ ำยุติธรรม เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้ำ - กองทุนเปิ ดตรำสำรแห่งหนี้

งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร (พันบำท) ระดับ 2 ระดับ 3

44,695

รวม

44,695

เงินลงทุนซึ่ งมูลค่ำยุติธรรมอยูใ่ นระดับที่ 2 วัดมูลค่ำยุติธรรมโดยใช้มูลค่ำหน่ วยลงทุนที่ประกำศโดยบริ ษทั หลักทรัพย์จดั กำรกองทุน ณ วันทำ กำรสุ ดท้ำยของวันที่ในงบแสดงฐำนะทำงกำรเงิน

206

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 38.

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินทีย่ ังไม่ ได้ใช้

กลุ่มบริ ษทั เพซ ดี เวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น ยังไม่ได้ใช้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ที่ปรั บปรุ งใหม่ที่ยงั ไม่มีกำรบังคับใช้ ณ วัน ที่ รำยงำน เฉพำะที่เกี่ยวกับธุรกิจของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ ดังต่อไปนี้ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 2 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 3 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 5 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 8 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 11 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 12 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 13 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 1 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 2 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 7 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 8 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 11 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 12 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 16 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 17 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 18 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 19 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 21 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 23 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 24 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 26 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 28 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 33 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 34 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 36 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 37 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 38 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 40 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 104 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 105 (ปรับปรุ ง 2559) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 107 (ปรับปรุ ง 2559)

เรื่ อง กำรจ่ำยโดยใช้หุน้ เป็ นเกณฑ์ กำรรวมธุ รกิจ สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อขำยและกำรดำเนินงำนที่ยกเลิก ส่วนงำนดำเนินงำน งบกำรเงินรวม กำรร่ วมกำรงำน กำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับส่วนได้เสี ยในกิจกำรอื่น กำรวัดมูลค่ำยุติธรรม กำรนำเสนองบกำรเงิน สิ นค้ำคงเหลือ งบกระแสเงินสด นโยบำยกำรบัญชี กำรเปลี่ยนแปลงประมำณกำรทำงบัญชีและข้อผิดพลำด เหตุกำรณ์ภำยหลังรอบระยะเวลำรำยงำน สัญญำก่อสร้ำง ภำษีเงินได้ ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ สัญญำเช่ำ รำยได้ ผลประโยชน์ของพนักงำน ผลกระทบจำกกำรเปลี่ยนแปลงของอัตรำแลกเปลี่ยนเงินตรำต่ำงประเทศ ต้นทุนกำรกูย้ ืม กำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน กำรบัญชีและกำรรำยงำนโครงกำรผลประโยชน์เมื่อออกจำกงำน งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำ กำรรำยงำนทำงกำรเงินในสภำพเศรษฐกิจที่เงินเฟ้อรุ นแรง กำไรต่อหุ น้ กำรรำยงำนทำงกำรเงินระหว่ำงกำล กำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ ประมำณกำรหนี้สิน หนี้สินที่อำจเกิดขึ้น และสิ นทรัพย์ที่อำจเกิดขึ้น สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน อสังหำริ มทรัพย์เพื่อกำรลงทุน กำรบัญชีสำหรับกำรปรับโครงสร้ำงหนี้ที่มีปัญหำ กำรบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตรำสำรหนี้และตรำสำรทุน กำรแสดงรำยกำรและกำรเปิ ดเผยข้อมูลสำหรับเครื่ องมือทำงกำรเงิน

ปี มีผลบังคับใช้ 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560 2560

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ ปอเรชั่น จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน (ต่ อ) วันที่ 31 ธันวำคม 2559 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 1 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 4 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 5 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 7 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 13 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 14 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 15 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 17 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 18 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 15 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 25 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 31 (ปรับปรุ ง 2559) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 32 (ปรับปรุ ง 2559) ประกำศสภำวิชำชีพบัญชี ฉบับที่ 5/2559

207 เรื่ อง

ปี มีผลบังคับใช้

กำรเปลี่ยนแปลงในหนี้สินที่เกิดขึ้นจำกกำรรื้ อถอน กำรบูรณะ และหนี้สินที่มีลกั ษณะ คล้ำยคลึงกัน กำรประเมินว่ำข้อตกลงประกอบด้วยสัญญำเช่ำหรื อไม่

2560

สิ ทธิ ในส่วนได้เสี ยจำกกองทุนกำรรื้ อถอน กำรบูรณะและกำรปรับปรุ งสภำพแวดล้อม

2560

กำรปรับปรุ งย้อนหลังภำยใต้มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุ ง 2559) เรื่ อง กำรรำยงำนทำงกำรเงินในสภำพเศรษฐกิจที่มีเงินเฟ้อรุ นแรง งบกำรเงินระหว่ำงกำลและกำรด้อยค่ำ

2560

โปรแกรมสิ ทธิ พิเศษแก่ลูกค้ำ

2560

ข้อจำกัดสิ นทรัพย์ตำมโครงกำรผลประโยชน์ ข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำและปฏิสมั พันธ์ ของรำยกำรเหล่ำนี้ สำหรับมำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 19 (ปรับปรุ ง 2559) เรื่ อง ผลประโยชน์ของพนักงำน สัญญำสำหรับกำรก่อสร้ำงอสังหำริ มทรัพย์

2560

กำรจ่ำยสิ นทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสดให้เจ้ำของ

2560

กำรโอนสิ นทรัพย์จำกลูกค้ำ

2560

สิ่ งจูงใจสัญญำเช่ำดำเนินงำน ภำษีเงินได้ - กำรเปลี่ยนแปลงสถำนภำพทำงภำษีของกิจกำรหรื อของผูถ้ ือหุ น้ กำรประเมินเนื้อหำของรำยกำรที่เกี่ยวกับรู ปแบบของกฎหมำยตำมสัญญำเช่ำ รำยได้-รำยกำรแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับบริ กำรโฆษณำ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - ต้นทุนเว็บไซต์ แนวปฏิบตั ิทำงกำรบัญชีสำหรับกำรตัดรำยกำรสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินและหนี้สิน ทำงกำรเงิน

2560 2560 2560 2560 2560 2560

2560

ผูบ้ ริ ห ำรคำดว่ำ จะนำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ น ที่ อ อกและปรั บ ปรุ ง ใหม่ต ำมประกำศสภำวิช ำชี พ บัญ ชี ม ำใช้แ ละถื อ ปฏิ บ ัติ โดยผูบ้ ริ หำรอยู่ระหว่ำงกำรพิจำรณำถึงผลกระทบที่อำจเกิ ดขึ้ นจำกกำรใช้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ นที่ ป รั บ ปรุ งใหม่ดังกล่ ำวต่ อ งบกำรเงิ นของกลุ่มบริ ษทั เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชัน่ 39.

กำรอนุมัติงบกำรเงิน

กรรมกำรของบริ ษทั ได้อนุมตั ิให้ออกงบกำรเงินนี้แล้วเมื่อวันที่ 28 กุมภำพันธ์ 2560

208

ข้อมูลทัว่ ไป และข้อมูลส�ำคัญอืน ่ ๆ บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหาชน) ชื่อบริษัท

บริษัท เพซ ดีเวลลอปเมนท์ คอร์ปอเรชั่น จำ�กัด (มหาชน) (บริษัทฯ) (เดิมชื่อ บริษัท ชินคาร่า จำ�กัด)

ชื่อภาษาอังกฤษ

PACE DEVELOPMENT CORPORATION PUBLIC COMPANY LIMITED

ลักษณะการประกอบธุรกิจ

ดำ�เนินธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ระดับไฮเอนด์ และ ไลฟ์สไตล์รีเทลด้านอาหารและเครื่องดื่มกูร์เม่ต์

ที่ตั้งสำ�นักงานใหญ่

87/2 ซีอาร์ซี ทาวเวอร์ ออลซีซั่นเพลส ชั้น 45 ยูนิต 3 ถนนวิทยุ แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330

เลขทะเบียนบริษัท

0107554000232

เว็บไซต์

http://www.pacedev.com

โทรศัพท์

02 654 3344

โทรสาร

02 654 3323

ผู้ลงทุนสามารถศึกษาข้อมูลของบริษัทฯ เพิ่มเติมได้จากแบบแสดงรายการข้อมูลประจำ�ปี (แบบ 56-1) ของบริษัทฯ ที่แสดงไว้ใน www.sec.or.th หรือ www.pacedev.com

เครดิตภาพ • ภาพปก: กันตพัฒน์ พฤฒิธรรมกูล • ภาพปกด้านใน: ธวัชชัย ตรีช่อวิทยา