Учебный модуль по интеграции БиОС в бюджетных процессах by BNT.PRO

Министерство финансов Кыргызской Республики Инициатива ПРООН-ЮНЕП «Бедность и окружающая среда»

Учебный модуль (проект) ИНТЕГРАЦИЯ КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ И АСПЕКТОВ БЕДНОСТИ И ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ В БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС

2017

СОДЕРЖАНИЕ Часть 1. Основные понятия и расчет бюджета планов стратегических документов 1.1.Устойчивое развитие. Бедность и Окружающая среда: основные понятия и подходы…4-14 1.2. Гендерное равенство и гендерный подход. ……………………………………………...14-15 1.3. Гендерно-ориентированное бюджетирование.……………………….……….................15-16 1.4. Расчет бюджета планов стратегических документов……………………………………16-23 Часть 2. Инструктивные материалы по бюджетированию на программной основе 2.1.Общие положения…….……………………………………………………………………24-25 2.2.Структура бюджетов на программной основе ………………………………………….......26 2.3. Организация процесса………………………………………………………………….…27-30 2.4. Ресурсная основа ССБР………………………………………………………………………31 2.5. Контрольные цифры по главным распорядителям (при формировании программных бюджетов)……………………………………………………………………………………….….32 2.6.

Формат,

порядок

разработки

рассмотрения

ССБР.

Формирование,

порядок

рассмотрения и исполнения программного бюджета……..…………………………………33-46 2.7.Инструкция

порядке

определения

индикаторов

результативности

…………………………………………………………………………………………………...46-47 Приложения …………………………………………………………………………………….48-64

Часть 3. Практические занятия ………………………………………………………………………..65-69 Список сокращений……………………………………………………………………………..70 Литература………………………………………………………………………………………..71

ВВЕДЕНИЕ В настоящее время достаточно остро стоит вопрос об интеграции компонентов устойчивого развития в отраслевые стратегические программы, которые для их реализации должны найти отражение в бюджетах министерств и ведомств. Стратегические программы министерств и ведомств не находят полного отражения при формировании бюджетов и в программных бюджетах министерств, ведомств и органов местного самоуправления что, прежде всего, связано с ограниченностью государственных средств. Дополнительно к этому учреждения имеют недостаточный потенциал для интеграции секторальных программ в бюджетный процесс. Приказом Министерства финансов Кыргызской Республики от 26 сентября 2016 года № 253-п создана межведомственная рабочая группа в целях разработки концептуальных направлений на интеграцию компонентов устойчивого развития, аспектов бедности и окружающей среды, биоразнообразия и экосистемных услуг, зеленой экономики в бюджетный процесс. Взаимодействие государственных органов, которые представлены из числа финансистов и сотрудников, ответственных за разработку стратегических отраслевых документов, по вопросам устойчивого развития, аспектов бедности и окружающей среды, биоразнообразия, экосистемных услуг и зеленой экономики является новым подходом составления и формирования бюджетов госорганов. Создается площадка, в которой с одной стороны финансовые работники и сотрудники, ответственные за разработку тех или иных стратегических документов имеют возможность консолидировать усилия и взаимодействовать друг с другом для решения общим проблем в бюджете. В результате работы с государственными органами по проблемным вопросам бюджета, разработан данный учебный модуль. Данный учебный модуль ставит целью обучить сотрудников финансовых служб учреждений, включая органов местного самоуправления вопросам формирования потребности расходов учреждения на основе стратегических документов и составления среднесрочных стратегий бюджетных расходов и бюджетов на программной основе с учетом компонентов устойчивого развития и аспектов бедности и окружающей среды.

Часть I. Основные понятия и расчет бюджета планов стратегических документов 1.1. Устойчивое развитие. Бедность и окружающая среда: основные понятия и подходы Что такое Инициатива Бедность и Окружающая среда? Краткая история Впервые вопросы взаимосвязи Бедности и Окружающей среды (БиОС) стали подниматься в начале 90-х годов XX века. С того времени Всесторонний учет вопросов бедности и окружающей среды становится растущим общим приоритетом как для Программы развития Организации Объединенных Наций (ПРООН) и Программы Организации Объединенных Наций по окружающей среде (ЮНЕП). Инициатива БиОС в мире официально была запущена в 2005 году. На Специальной Сессии Совета управляющих ЮНЕП /Глобальном форуме министров окружающей среды, состоявшемся в Дубае в феврале 2006 года, группа из 77 и других стран обратились к ЮНЕП с просьбой увеличить количество стран, которым ЮНЕП оказывает поддержку в вопросах связи окружающей среды и бедности. В то же время, в Азии около 17 стран, участвующих в процессах Национальной стратегии устойчивого развития (NSDS) запрашивают помощь ЮНЕП Инициатива «Бедность и окружающая среда» (PEI). К настоящему времени PEI действует в более чем 30 странах Азиатско-Тихоокеанского региона, Африки, Южной Америки и Карибских островов. Инициатива «Бедность и окружающая среда» начала действовать в регионе Европа и СНГ с проведения 9-10 декабря 2008 года в Словакии практического семинара. Организация Объединенных Наций оказывает поддержку странам СНГ в достижении ЦРТ и борьбе с бедностью. В этом регионе трудности перехода к рыночной экономике проявились в виде глубокого спада производства в начале 1990-х годов, который привел к резкому снижению уровня жизни, особенно в странах СНГ, имевших низкий и средний доход. Последовавшее экономическое восстановление способствовало улучшению уровня жизни, однако в связи с ресурсно-сырьевым характером этого роста возникают новые проблемы в части его устойчивости. Всесторонний учет вопросов окружающей среды необходим для улучшения перспектив экологических результатов, способствующих достижению ЦРТ, в интересах бедных слоев. Для этого требуется изменение политических процессов и решений, затрагивающих окружающую среду. Поскольку многие из таких процессов и решений не входят в сферу обязанностей ответственных за экологическую политику ведомства, вопросам окружающей среды, важным для бедных слоев, должно уделяться больше внимания со стороны министерства экономики, финансов, сельского хозяйства и других отраслевых органов

Достижение ЦРТ и снижение бедности

Улучшение экологических результатов в интересах бедных

Изменения, связанные с окружающей средой решений (например, решения по изменению политики и финансированию/инвести

Изменения, имеющие отношения к окружающей среде институтов

Техническая и финансовая поддержка ООН

Рисунок 1.1.1. Стратегия ПРООН на 2008-2011 годы Всесторонний учет бедности и окружающей среды становится общей стратегической целью Стратегического плана ПРООН на 2008-2011 годы. ПРООН также усиливает партнерство с организациями гражданского общества и с частным сектором. Благодаря такому междисциплинарному подходу обеспечивается хорошая основа для всестороннего учета бедности и окружающей среды. Инициативой ПРООН-ЮНЕП «Всесторонний учет вопросов окружающей среды в ЦРТ и развитии интересов бедных слоев населения Европы и СНГ» из стран-участников СНГ, в частности, стран Центральной Азии, были выбраны Таджикистан и Кыргызстан 1. Решение по Кыргызстану было принято на основе комплексной оценки страны, в которой были учтены как уровень бедности и окружающей среды, так и политическая воля Правительства Кыргызстана. Инициатива Кыргызстана (PEI) нацелена на повышение уровня жизни людей, находящихся за чертой бедности и зависящих от природных ресурсов и достижение Целей Развития Тысячелетия. И так, Инициатива PEI – это глобальная совместная инициатива, поддерживающая усилия на страновом уровне в целях интеграции вопросов БиОС в национальные планы, секторальные стратегии, экологические политики, принятие

1 Из стран СНГ: Таджикистан – 2008, Кыргызстан - 2010 г., Армения – 2009 г.

экономических решений и региональное планирование через финансовую и техническую помощь и развитие потенциала.2 Это многолетняя, многосторонняя деятельность, которая включает в себя работу с различными правительственными органами, органами местного самоуправления, гражданским обществом и другими участниками процесса развития.

Основные понятия и подходы: Бедность, Окружающая среда, Устойчивое развитие, «Зеленый рост» Экологический аспект бедности начал выходить на передний план только в последние годы. Многие люди не обеспечены материально в связи с физической средой, в которой они проживают. Социально-уязвимая часть населения, в основном, проживает в районах с низко продуктивными землями и страдающих от частых наводнений и заболачивания, и в отдаленных возвышенных и горных, и прибрежных районах вдоль береговой линии, а также в экологически неблагополучных городских районах. В то время пока еще есть надежда на то, что уровень бедности в отношении доходов и социальных аспектов будет в будущем сокращаться, экологическая бедность, скорее всего, сохранится, а доля экологически бедных будет расти. У социально-уязвимых слоев сельского населения чаще всего нет прав собственности на землю и жилье, в результате, они сталкиваются с трудностями при доступе к финансовым ресурсам и открытии своего дела. Все эти негативные последствия перехода к рыночной экономике еще больше подтолкнули социально - уязвимые слои населения в сельской местности в сторону порочного круга экологической бедности. Средства к существованию и доход бедных семей в высокой степени зависят от природных ресурсов и окружающей среды. Официально уровень бедности в Кыргызстане по состоянию на 2011 г. достиг 36,8 % от общего числа населения 3. Большая часть бедного населения проживает в сельской местности, при этом средства к существованию этих семей зависит от природных ресурсов и состояния окружающей среды. Как отмечено в Документе ООН о совместной стратегии с ЮНЕП Взаимосвязь окружающей среды и бедности особенно важна в связи со следующим: Устойчивое жизнеобеспечение. Нередко средства существования бедных слоев зависят от доступа к природным ресурсам и услугам экосистем, и, следовательно, на них наиболее сильно сказывается ухудшение состояния окружающей среды; Здоровье. Как следует из национальных отчетов по ЦРТ Кыргызстана, Азербайджана, Албании, Республики Македонии и Таджикистана, бедные семьи (в особенности, женщины и дети) несоразмерно страдают от загрязненной воды, отсутствия водопровода и канализации, загрязнения воздуха жилых помещений и воздействия токсических химических веществ.4 Незащищенность. Бедные слои особенно не защищены от связанных с климатом опасностей такими как наводнения и паводки, длительная засуха и поражения сельскохозяйственных культур вредителями, экологических конфликтов, и в наименьшей степени, способны справиться с ними. 2 Всесторонний учет взаимосвязи бедности и окружающей среды в планировании для достижения целей развития: пособие для пользователей. ПРООН-ЮНЕП Инициатива Бедность и окружающая среда. 2009. С Более подробную информацию можно получить на сайте http://www.unpei.org/. 3 Программа Правительства по переходу Кыргызской Республики к Устойчивому развитию (2013-2017 гг.) 4 ПРООН, Достижение успеха в экологической устойчивости: уроки и рекомендации по результатам обзора опыта более 150 стран по ЦРТ, 2006 год. Нью-Йорк, ПРООН

Однако необходимо отметить, что только выявление взаимосвязанности бедности и окружающей среды не является достаточным. История изучения проблем бедности В исследованиях причин и места бедности в обществе выделяют период с XVIII в. до первой половины XX в. А. Смит, Д. Рикардо, Т. Мальтус, Г. Спенсер, Ж. Прудон, К. Маркс и др.) и современные исследователи бедности в XX (Ф.А. Хайек, П.Таунсенд и др). Уже работы А. Смита выявили относительную природу бедности через связь бедности и социального стыда, т.е. разрывом между социальными стандартами и материальной способностью придерживаться их. Еще в XIX было предложено вычислить черту бедности на основе семейных бюджетов и ввести тем самым критерий абсолютной бедности, связать критерии определения бедности с уровнем доходов и удовлетворением основных потребностей индивида, связанных с поддержанием определенного уровня его работоспособности и здоровья. Причины возникновения бедности. Бедность является следствием разнообразных и взаимосвязанных причин, которые объединяют в следующие группы:  Экономические (безработица, низкая заработная плата, низкая производительность труда, неконкурентноспособность отрасли);  Социально-медицинские (инвалидность, старость, высокий уровень заболеваемости);  Демографические (неполные семья, большое количество иждивенцев в семье);  Социально-экономические (низкий уровень социальных гарантий);  Образовательно-квалификационные (низкий уровень образования, недостаточная профессиональная подготовка);  Политические (военные конфликты, вынужденная миграция);  Регионально-географические (непомерное развитие регионов);  Концепции определения бедности Лауреат Нобелевской премии индийский ученый Амартья Сен, исследователь проблем нищеты и неравенства в мире, критически подходит к общепринятому «определению черты бедности как уровня дохода, получатели которого считаются бедными», подчеркивая, что «люди могут жить немногим ниже черты бедности или много ниже нее». Политика сокращения бедности, ограниченная таким подходом, игнорирует самых бедных, так как требуется значительно меньше средств для уменьшения числа бедных за счет повышения доходов верхних слоев бедности.5 А. Сен предложил формулу измерения бедности: P= H [I + (1-I) G], ( 1.1) где Р - агрегированный показатель бедности, H - доля людей за чертой бедности, I "недостаток дохода" в расчете на душу населения, G - коэффициент Джини (КД) - показатель неравенства распределения доходов среди бедноты. Этот "измеритель бедности", учитывающий разную степень бедности и ее распространение, использовался во многих практических работах в Бангладеш, Индии, Малайзии, Бразилии, США и других странах. В Латинской Америке КД обычно превышает 0,75. Этот регион характеризуется наиболее асимметричным землевладением среди всех стран мира, что во многом является 5 Титенберг Т. Экономика природопользования и охрана окружающей среды / Пер. с анг. К.В. Папенова; Под ред. А.Д. Думнова и И.М. Потравного. – М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2001. – 591 с.

следствием времен колониального землепользования. В Азиатском регионе КД более благоприятен и варьирует от 0,51 до 0,64, в то время как в Африке, где типичным является племенное коллективное землепользование, этот коэффициент составляет от 0,36 до 0,55. Бедность рождает бедность. Положительные обратные связи между ростом населения и бедностью являются одним из ярких примеров. Высокие темпы роста типичны и устойчивы у населения с низкими доходами. Высокая детская смертность вызывает у родителей стремление компенсировать ее огромным числом рождений. Дети обеспечивают одно из немногих существующих средств безопасности для старшего поколения. Увеличение населения, в свою очередь, ведет к росту степени бедности из-за снижения уровня заработков и распределения семейных ресурсов (бюджетов) среди огромного числа детей и создает также возрастающее «давление» на природную ресурсную базу. «Давление» интересов и деятельности огромного числа людей на ограниченные земельные ресурсы приводит к увеличению почвенной эрозии и опустынивания. Плотность растущего населения может причинить вред «восстанавливающей» способности земли. В экономике страны с преобладанием сельскохозяйственной деятельности, характерное для Кыргызстана, доступ к земле есть ключевая составляющая в попытках искоренить бедность. Экономический рост может быть средством («мотором») общего развития, и этот стимул развития может быть выгодным как для бедных, так и для богатых в соответствии с историческим опытом промышленных стран. Хотя взаимосвязь между экономическим ростом и бедностью не обязательно неизбежна и не обязательно эффективна, в результате обеспечивается один из возможных путей борьбы с бедностью. Некоторые азиатские страны добились успехов в 80-х гг. Таиланд на 50% снизил норму бедности с 1960 г. Республика Корея, Тайвань и Сингапур быстро развивали промышленность и подняли стандарты жизни. Реалии доказывают, что рост не есть панацея от бед развивающегося мира. Однако традиционная форма роста, проверенная в промышленно развитых странах, не должна быть перенесена на почву менее развитых стран в будущем. Меняющиеся условия обусловливают изменение подходов. Понятие «окружающая среда» является более широким, поскольку не ограничивается рассмотрением человека только как биологического организма. Его содержание включает естественные экосистемы, природные компоненты (воздух, вода, почвы, животный мир, растительный мир), территорию, ландшафты, природные, исторические, культурные памятники и другие материальные объекты, оказывающие влияние на качество жизни, жизнедеятельность и здоровье человека. Что такое устойчивое развитие? ● Устойчивое развитие определяется как развитие, которое обеспечивает удовлетворение сегодняшних потребностей, не подрывая способность грядущих поколений удовлетворять свои собственные нужды. ● Устойчивое развитие требует согласованных действий по построению всеохватного, устойчивого и способного противостоять негативным явлениям будущего для людей и планеты. ● Для обеспечения устойчивого развития решающее значение имеет согласованная реализация трех ключевых компонентов: экономического роста, социальной интеграции и охраны окружающей среды. Все эти компоненты взаимосвязаны и исключительно важны для благополучия отдельных людей и общества в целом. 6 Эта статистическая модель была предложена и разработана итальянским статистиком и демографом Коррадо Джини (1884—1965) и опубликована в 1912 году в его труде «Вариативность и изменчивость признака» («Изменчивость и непостоянство»).

● Одним из необходимых требований устойчивого развития является ликвидация нищеты во всех ее формах и проявлениях. Для этого следует поощрять устойчивый, всеохватный и справедливый экономический рост, создающий дополнительные возможности для всех, уменьшающий неравенство, повышающий базовый уровень жизни, содействующий справедливому социальному развитию и интеграции и стимулирующий комплексное и устойчивое освоение природных ресурсов и экосистем. Современное развитие сопряжено с нарастанием негативного воздействия на окружающую среду, исчерпанием природных ресурсов. Уже сегодня последствия изменения климата становятся ощутимыми во всех уголках планеты. Все это ведет к обострению социальных проблем и ограничивает возможности дальнейшего развития. 7 На исходе ХХ века человечество в своем развитии пришло к осознанию необходимости формирования новой модели развития цивилизации, которая смогла бы противостоять экологическому кризису. Эта модель – устойчивое развитие (УР). Большое влияние на формирование концепций развития с учетом экологических ограничений как в теоретическом, так и в практическом плане оказал доклад Международной комиссии по окружающей среде и развитию (МКОСР) «Наше общее будущее» (1987), выполненный по заданию ООН комиссией под председательством Г.Х. Брундтланд8. Целью доклада являлась разработка глобальной программы изменений в мировом развитии.

Схема 1.1.2. Концепции «Устойчивого развития» На данном этапе концепция УР является своего рода общественно-политической декларацией. Устойчивое развитие трактуется как: экономический рост, обеспечивающий удовлетворение материальных и духовных потребностей настоящих и будущих поколений 7 Устойчивое развитие: проблемы и перспективы. Предложения для Рио+20. Институт устойчивого развития Общественной палаты Российской Федерации. Совместная программа Центра экологической политики России и Общественной палаты РФ

8 Гро Харлем Брундтланд , министр ОС, а затем премьер-министр Норвегии

при сохранении равновесия экосистем; стабильное социально-экономическое развитие, не разрушающее природной основы и стабильное улучшение качества жизни населения9. Устойчивое развитие действительно предполагает определенные ограничения в области эксплуатации природных ресурсов, но эти ограничения не являются абсолютными, а относительными и связаны с современным уровнем техники и социальной организации, а также со способностью биосферы справляться с последствиями человеческой деятельности. Но технические аспекты и аспекты социальной организации можно взять под контроль и усовершенствовать, что откроет путь в новую эру экономического роста.

Становление идей УР 1972-2012гг.: 2012 – Рио-де-Жанейро (РИО + 20) 2002 – Йоханнесбург. Всемирный саммит по Устойчивому развитию: Йоханнесбургская декларация План осуществления решений для Саммита более 220 Партнерских инициатив Хартия Земли. 1992 – Конференция ООН по окружающей среде и развитию: - Декларация Рио-де Жанейро; - Повестка дня на 21 век Конвенция о биологическом разнообразии Рамочная конвенция по изменению климата 1972 – Стокгольмская конференция ООН по окружающей среде и развитию Стокгольмская декларация 1972- Доклад Римскому Клубу «Пределы роста»20 Рисунок 1.1.3. Становление идей Устойчивого Развития УР стало темой второй Конференции ООН по окружающей среде и развитию, проведенной в 1992 году в Рио-де-Жанейро. На ней в связи с признанием важности проблем развития горных регионов в «Повестку дня на XXI век» была включена глава 13 «Управление хрупкими экосистемами: устойчивое развитие горных регионов». Что такое цели в области устойчивого развития? Цели устойчивого развития (ЦУР) (англ. Sustainable Development Goals (SDGs)), официально известные, как Преобразование нашего мира: повестка дня в области устойчивого развития на период до 2030 года (англ. Transforming our world: the 2030 Agenda for Sustainable Development) — набор целей для будущего международного сотрудничества, которые заменили собой Цели развития тысячелетия в конце 2015 года. Эти цели планируется достигать с 2015 по 2030 годы. Итоговый документ «Преобразование нашего мира: Повестка дня в области устойчивого развития на период до 2030 года» содержит 17 глобальных целей и 169 соответствующих задач. 9 Рохчин В.Е. Вопросы методологии формирования системы стратегического планирования развития городов России // Пространственная экономика. - 2005. - №1. - C. 107.

193 государства-члена Организации Объединенных Наций достигли консенсуса в отношении итогового документа, содержащего новую повестку дня в области устойчивого развития под названием «Преобразование нашего мира: повестка дня в области устойчивого развития на период до 2030 года». Эта повестка дня содержит 17 целей и 169 задач. С полным перечнем целей и задач можно ознакомиться по адресу: http://www.un.org/sustainabledevelopment/sustainable–development–goals/ С итоговым документом можно ознакомиться по адресу: https://sustainabledevelopment.un.org/post2015/transformingourworld В основе этой повестки дня лежат результаты достижения целей в области развития, сформулированных в Декларации тысячелетия (ЦРТ), которые были приняты в 2000 году и на протяжении последних 15 лет определяли характер деятельности в области развития. ЦРТ доказали, что глобальные цели могут помочь миллионам людей вырваться из нищеты. Новые цели являются частью амбициозной повестки дня в области устойчивого развития, которая предусматривает смелые меры, ориентированные на 2 обеспечение трех взаимосвязанных компонентов устойчивого развития: экономического роста, социальной интеграции и охраны окружающей среды. Цели в области устойчивого развития (ЦУР) и соответствующие задачи являются глобальными по своему характеру и универсальными по сфере применения, но при этом допускают существование различий в национальных реалиях, потенциале и уровне развития и учитывают национальные стратегии и приоритеты. Они не являются независимыми друг от друга: их достижение должно осуществляться комплексно. ЦУР являются результатом прозрачного процесса, продолжавшегося на протяжении трех лет и предусматривавшего широкое участие и учет мнений всех заинтересованных сторон и людей. Эти цели представляют собой беспрецедентную договоренность в отношении приоритетов в области устойчивого развития, достигнутую 193 государствамичленами. Они получили поддержку гражданского общества, деловых кругов, парламентариев и других участников во всем мире. Решение начать процесс подготовки комплекса ЦУР было принято государствами-членами Организации Объединенных Наций на Конференции Организации Объединенных Наций по устойчивому развитию («Рио+20»), состоявшейся в июне 2012 года в Рио-де-Жанейро. Цели в области устойчивого развития 1.

Повсеместная ликвидация нищеты во всех её формах

2. Ликвидация голода, обеспечение продовольственной безопасности и улучшение питания и содействие устойчивому развитию сельского хозяйства 3. Обеспечение здорового образа жизни и содействие благополучию для всех в любом возрасте 4. Обеспечение всеохватного и справедливого качественного образования и поощрение возможности обучения на протяжении всей жизни для всех 5. Обеспечение гендерного равенства и расширение прав и возможностей всех женщин и девочек 6. Обеспечение наличия и рациональное использование водных ресурсов и санитарии для всех 11

7. Обеспечение доступа к недорогостоящим, надежным, устойчивым и современным источникам энергии для всех 8. Содействие неуклонному, всеохватному и устойчивому экономическому росту, полной и производительной занятости и достойной работе для всех 9. Создание прочной инфраструктуры, содействие обеспечению всеохватной и устойчивой индустриализации и внедрению инноваций 10. Снижение уровня неравенства внутри стран и между ними 11. Обеспечение открытости, безопасности, жизнестойкости и устойчивости городов и населенных пунктов 12. Обеспечение рациональных моделей потребления и производства 13. Принятие срочных мер по борьбе с изменением климата и его последствиями 14. Сохранение и рациональное использование океанов, морей и морских ресурсов в интересах устойчивого развития 15. Защита, восстановление экосистем суши и содействие их рациональному использованию, рациональное управление лесами, борьба с опустыниванием, прекращение и обращение вспять процесса деградации земель и прекращение процесса утраты биологического разнообразия 16. Содействие построению миролюбивых и открытых обществ в интересах устойчивого развития, обеспечение доступа к правосудию для всех и создание эффективных, подотчетных и основанных на широком участии учреждений на всех уровнях 17. Укрепление средств достижения устойчивого развития и активизация работы механизмов глобального партнерства в интересах устойчивого развития Для Кыргызстана первой задачей является определение понятия устойчивое развитие горных регионов. Это понятие означает новое соотношение между экономическими, экологическими и социально-культурными компонентами развития горных территорий. Данное определение относится к планете в целом, ее флоре и фауне, недрам, гидросфере и атмосфере и к нашему собственному биологическому виду. В связи с этим справедливо возникает вопрос, почему горы необходимо выделить как объект особого внимания. Горы не только поставляют необходимые ресурсы (включая, например, половину мировых запасов пресных вод), обеспечивающие жизнеспособность мировой системы, но также при неправильном управлении этими ресурсами потенциально могут оказать опустошающее воздействие на низменности. Горы являются важным источником воды, энергии и биологического разнообразия и таких ключевых ресурсов, как минералы, продукты лесного и сельского хозяйства и рекреационные ресурсы. Являясь одной из крупнейших экосистем, они неразрывно связаны с

выживанием глобальной экосистемы. Вместе с тем горные экосистемы быстро меняются. Они подвержены ускоренной почвенной эрозии, оползням и быстрой потере местообитаний и генетического разнообразия. В социальном плане для проживающего в горных районах населения характерны повсеместная бедность и потеря традиционных навыков. В результате неразумного хозяйствования в большинстве горных территорий мира происходит деградация природной среды. Поэтому вопросы рационального управления ресурсами и социальноэкономического развития горных районов требуют принятия немедленных мер, зависящих от активной позиции и заинтересованности широких слоев населения. Зеленый рост. Концепция «Зеленый рост», впервые презентованная в 2005 г. в г. Сеуле на 5-ой Конференции Министров охраны окружающей среды Азиатско-Тихоокеанского региона, является одним из подходов, обеспечивающих баланс эколого-экономического развития10. Концепция «Зеленый рост» основывается на использовании четырёх принципов:  принцип эко-эффективности, предполагающий максимизацию полезных свойств товаров и услуг при одновременной минимизации воздействия на окружающую среду в течение всего жизненного цикла продукции;  принцип ресурсосбережения предполагает принятие управленческих решений с учетом необходимости сохранения природных ресурсов;  принцип единства предполагает согласованность действий всех субъектов национальной экономики, участвующих в процессе развития;  принцип межсекторальности означает вовлеченность представителей различных секторов общества в процесс принятия решений. Использование названных принципов позволяет заключить, что концепция «Зеленый рост» выступает в качестве первой стадии перехода к устойчивому развитию как на страновом, так и глобальном уровнях. Согласно Концепции «Зеленый рост» названные принципы интегрируются в процесс стратегического планирования развития национальных экономик с помощью следующих механизмов:  реформирование системы бюджетных отношений посредством введения экологических налогов;  внедрение моделей устойчивого производства и потребления;  развитие «зеленого бизнеса»;  формирование устойчивой инфраструктуры. Таким образом, основной задачей внедрения политики «зеленого роста» является подготовка национальной экономики к переходу на траекторию устойчивого развития, достижение которого требует в современных условиях незамедлительного отказа от экстенсивного использования природных ресурсов и поиска более прогрессивных и инновационных моделей хозяйствования. Глоссарий к теме: «Зеленый рост»11 – это экономическое развитие и наращивание государственного потенциала без ущерба окружающей среде и природным ресурсам. «Зеленый рост» означает стимулирование экономического роста и развития, обеспечивая при этом сохранность 10 Широков Ю.Основные принципы и инструменты «зеленого роста». 2011.- ecodelo.org 11 Источник: Курс на зеленый рост. Резюме для, лиц принимающих решения. Брошюра Совета ОЭСР. Май2011.

природных активов и бесперебойное предоставление ими ресурсов и экосистемных услуг. Для этого он должен катализировать инвестиции и инновации, которые лягут в основу устойчивого роста и приведут к возникновению новых экономических возможностей. Комиссия Брундтланд 12- Международная комиссия по окружающей среде и развитию – независимая комиссия, председатель которой – Гро Харлем Брундтланд, министр окружающей среды, а затем премьер-министр Норвегии – была назначена генеральным секретарем ООН. Комиссия работала с 1984 по 1987 г и подготовила свой доклад «Наше общее будущее», в основе которого положена Концепция Устойчивого развития. Черта крайней бедности (продуктовая черта бедности) - измеряет крайнюю бедность и установлена на уровне потребления, ниже которого, даже если все ресурсы направлены на приобретение продуктов питания, нельзя обеспечить необходимый объем потребления продуктов в 2100 Ккал. Черта бедности (общая черта бедности) - представляет минимальный уровень потребления, с учетом как продовольственных, так и непродовольственных потребностей: к минимальному уровню продуктового потребления (черте крайней бедности) добавляется компонента "необходимые непродовольственные расходы". 1.2. Гендерное равенство и гендерный подход. Данный подраздел охватывает понятия гендерного равенства, гендерного подхода. В настоящей теме использованы материалы Электронного курса для государственных служащих по теме «Гендерно-ориентированное бюджетирование». Партнерский проект ЕС – ООН Женщины – ОО «Инновационное решение». Что такое гендерное равенство? Равенства в правах между мужчинами и женщинами в семейных и других правовых отношениях (равное распределение обязанностей, трудовой нагрузки, дохода, доступа к ресурсам, обладание равным статусом посредством равных условий для реализации прав и потенциалов человека). Что такое гендерный подход? По определению ООН понятие “гендерный подход” заключается в следующем: “... процесс оценки любого планируемого мероприятия с точки зрения его воздействия на женщин и мужчин, в том числе законодательства, стратегий и программ во всех областях и на всех уровнях… Настоящая стратегия основывается на том, чтобы интересы и опыт женщин, равно как и мужчин, стали неотъемлемым критерием при разработке общей концепции, при осуществлении, мониторинге и оценке общих направлений деятельности и программ во всех политических, экономических и общественных сферах с тем, чтобы и женщины, и мужчины могли получать равную выгоду, а неравенство никогда не укоренялось бы.” Внедрение гендерных подходов является вопросом социальной справедливости, и необходимо для обеспечения равноправного и устойчивого человеческого развития путем применения наиболее результативных и эффективных мер. Подходы по внедрению гендерного равенства.

12 Экономика и окружающая среда. Англо-русский словарь-справочник. Гарвардский Университет, 1996 г. с.19

Усилия по внедрению гендерного равенства могут иметь три вариации подходов: нормативно-правового, организационного и информационного13.

Нормативно-правовые подходы включаютзЗаконодательство по противодействию дискриминации, защите прав человека, законы, обязывающие государственные органы принимать меры противодействия проявлениям гендерного неравенства.

Организационные подходы. Сюда относится включение гендерных проблем в число наиболее приоритетных, разработка бюджетов с учетом гендерных потребностей (гендерное бюджетирование), проведение оценок воздействия принимаемых мер на мужчин и женщин, установление целевых показателей для конечных результатов и использование гендерных инструментов для оценки данных о гендерных различиях.

При информационных подходах главное внимание уделяется необходимости иметь достоверную и полную информацию, что является стержнем эффективного стратегического управления сферой.

Важность учета гендерного измерения в формировании политики на примере здравоохранения. Бюджетные инициативы государства имеют серьезное воздействие на жизнь женщин и мужчин. В сфере здравоохранения существует целый ряд гендерно-обусловленных, гендерночувствительных различий, которые результируют разрывами в статусе здоровья мужчин и женщин, а также в индексах смертности. Прежде всего, речь идет о разных моделях поведения мужчин и женщин в отношении своего здоровья, использования систем медицинской профилактической помощи, доступе к услугам здравоохранения. Если все эти факторы не принимать во внимание и формулировать затраты бюджета сферы медицины, исходя из среднестатистического гражданина, не имеющего гендерных специфических интересов и ценностей, привычек и потребностей, то постоянная избыточная 13 Электронный курс для государственных служащих по теме «Гендерно-ориентированное бюджетирование». Партнерский проект ЕС – ООН Женщины – ОО «Инновационное решение»

смертность мужчин, неполное, нерациональное использование ресурсов, а также низкий уровень удовлетворенности будут воспроизводиться, а может и усиливаться 14. 1.3. Гендерно-ориентированное бюджетирование. Данный подраздел охватывает понятия гендерного бюджетирования, информацию по задачам гендерного анализа и др. В настоящей теме использованы материалы Электронного курса для государственных служащих по теме «Гендерно-ориентированное бюджетирование». Партнерский проект ЕС – ООН Женщины – ОО «Инновационное решение». Гендерное (гендерно-ориентированное) бюджетирование система бюджетного планирования, основанная на использовании гендерных аспектов в качестве существенных критериев планирования доходов и расходов и связывающая произведенные расходы с ожидаемой отдачей от этих расходов, с их социальной и экономической эффективностью. Гендерный бюджет - это социальная технология, способствующая внедрению в политику дифференцированного учета интересов по гендерному признаку. Задачами гендерного анализа бюджета являются определение:  какие группы населения выигрывают или проигрывают от проведения данной экономической политики,  в какой мере бюджеты отражают дискриминационный характер по отношению к женщинам, детям, престарелым, бедным и т.д.  как можно добиться, чтобы экономическая политика отвечала интересам и нуждам уязвимых социальных групп. Основным содержанием бюджетной политики является определение приоритетных направлений расходования бюджетных средств, а также разработка и совершенствование механизмов, позволяющих максимально эффективно реализовать эти приоритеты. В части обеспечения гендерного равноправия к таким механизмам относятся гендерный анализ и гендерное бюджетирование, объединенные в рамках гендерного подхода к формированию бюджетов. Если гендерный подход является своего рода идеологической основой, базисом формирования социальной политики государства, то гендерное бюджетирование – это один из важнейших способов обеспечения ее реализации. Оно представляет собой относительно новую технологию бюджетного планирования, основанную на учете гендерной проблематики при формировании бюджетных показателей. 1.4. Расчет бюджета планов стратегических документов. Расчеты бюджетов стратегических документов производится в соответствии с Методологией по стратегическому планированию устойчивого развития, часть II из которой будет приведена в настоящем Учебном модуле. Методология по стратегическому планированию устойчивого развития

В качестве оказания методологической поддержки участникам процесса разработки государственных стратегических документов, внедрения современных принципов стратегического управления в органах исполнительной власти, улучшения качества разработки стратегических документов, а также в соответствии с постановлением Правительства Кыргызской Республики «О делегировании отдельных нормотворческих 14 Электронный курс для государственных служащих по теме «Гендерно-ориентированное бюджетирование». Партнерский проект ЕС – ООН Женщины – ОО «Инновационное решение»

полномочий Правительства Кыргызской Республики ряду государственных органов исполнительной власти» от 15 сентября 2014 года № 530, Министерством экономики Кыргызской Республики разработана Методология по стратегическому планированию устойчивого развития. Стандартные требования при разработке Стратегического документа 1) Глубокий анализ и оценка текущих тенденций развития страны. 2) Обоснование и постановка целей, исходя из отраслевых и секторальных планов, намерений достижения желаемого состояния на момент завершения стратегии с учетом выявленных проблем. 3) Ориентированность поставленных целей на конкретные результаты. 4) Привлекательность поставленных целей для населения. 5) Правдивость и реалистичность поставленных целей. 6) Определение и формулирование приоритетных направлений для продвижения к поставленным целям должно осуществляться также на основе выявленных проблем, решение которых позволит кратчайшим способом или наиболее вероятно продвинуться к цели. 7) По каждому из приоритетных направлений необходимо поставить конкретные задачи и меры/действия по их решению. 8) План мер должен стать "Планом мероприятий" для конкретного министерства, ведомства и, в целом, для Правительства по реализации Стратегического документа. 9) План мер/действий стратегии должен быть обеспечен реальным финансированием из всех возможных источников, которые предстоит выявить на стадии бюджетирования Плана Стратегического документа. Часть II. Бюджетирование планов реализации стратегических документов Методология расчета бюджета планов стратегических документов 1) Подготовительный этап На данном этапе предполагается решение следующих задач: 1. Подготовка рабочих форматов бюджета (приложение № 2) в рамках предлагаемой расчетной модели. 2. Формирование структуры бюджета в строгом соответствии с: (I) приоритетами, (II) целями, (III) задачами и (IV) мерами политики стратегического плана. 3. Согласование с заказчиком/министерством/ведомством общих методологических подходов к формированию бюджета стратегического Плана. 4. Анализ и оценка действующего бюджетного законодательства в Кыргызской Республике, включая последние изменения системы оплаты труда государственных и муниципальных служащих, работников органов местного самоуправления. 5. Инвентаризация отчетных данных о внешней помощи международных донорских организаций. 6. Формирование Прайс-листа (приложение № 3) по государственным и рыночным стоимостным показателям единицы ресурса, вовлекаемого в реализацию запланированных инициатив и мер Плана, по следующей структуре: 1) среднемесячная оплата труда работников системы государственного управления и местного самоуправления; 17

2) оплата труда международных и национальных консультантов, в случае их привлечения; 3) расходы на образовательные инициативы, включая обучение госслужащих и муниципальных служащих; 4) полевые исследования; 5) информационные услуги и продукты; 6) приобретение рыночных товаров и услуг; 7) транспортные расходы; 8) командировочные расходы для работников бюджетной сферы. 7. Проведение консультаций с представителями министерства финансов по контрольным цифрам СПБ на предстоящий трехлетний/пятилетний период на цели финансирования мер и действий Плана за счет государственного бюджета. 2) Этап формирования бюджета планов реализации стратегического документа На данном этапе проводятся непосредственные расчеты по бюджетированию, которые должны осуществляться в строгом соответствии: - с согласованными форматами таблиц рабочей модели бюджетирования (приложение 2); - стоимостными данными единицы ресурса, выведенными в Прайс-лист (приложение № 3); - сроками, установленными для выполнения каждого из мероприятий плана. Обязательной процедурой в процессе бюджетирования планов является процесс экспертного согласования предлагаемых состава работ и сметы расходов по каждому из мероприятий Плана. Исходная формула для расчета мер:

где: M - стоимость меры (потребность); Qi - количество вовлеченных человек (или единиц), i-той статьи расходов меры; Pi - стоимость единицы расходуемого ресурса i-той статьи расходов меры; Ti - число затрачиваемых месяцев i-той статьи расходов меры (в отдельных случаях T i может означать количество единиц). Формула для расчета задач:

где: O - стоимость задачи (потребность); Mi - стоимость i-той меры. Цели, приоритеты и финансовые затраты на реализацию планов в целом рассчитывались по формуле, аналогичной формуле по расчету задач. При этом, "цели" являются суммой финансовых затрат на "задачи", "приоритеты" сумма затрат на "цели", а финансовые затраты на реализацию стратегических планов в целом - это сумма финансовых затрат на приоритеты стратегии. Формула для расчета финансового разрыва (на примере целей): где: - финансовый разрыв; 18

- имеющиеся возможности по финансированию стоимости i-той цели; - стоимость i-той цели (потребность). 3) Предпосылки и условия реализации стратегического документа В международной практике принято считать, что 50-ти процентное и выше покрытие потребностей возможным финансированием является надежным ориентиром устойчивости стратегического документа и хорошим сигналом реалистичности предлагаемых мер политики для принятия адекватных политических решений. Если этот показатель складывается ниже 50%, например, 30%, то предлагается два варианта улучшения данного показателя: 1) Ревизия и сокращение наиболее проблемных с точки зрения возможностей финансирования предлагаемых мер/инициатив, запланированных в стратегических планах. 2) Приглашение международных донорских организаций к партнерству в реализации стратегических планов. Приложение 1 План мероприятий Стратегического документа ____________________________________ № п.п.

Задачи

1 2 Раздел Подраздел 1 2 3 Подраздел 4 5 6

Меры/Действи я 3

Срок реализаци и 4

Ожидаемые результаты (продукт)

Ответственны е исполнители

Приложение 2 Бюджет Стратегического документа ______________________________ № Зада чи п/ п

Ме ры

Ответстве Сроки нные реализ исполнит ации ели

Всего

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Всего

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Итог о по разд

Всего

Едини Потребность в Возможности ца финансировании измере госбюд ПГ друг Все госбюд ПГ друг В ния жет И и ие го жет Ии ие гран гран ты ты Наименование раздела тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. 20

елу 2013 г.

2014 г.

2015 г.

долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл. тыс. сом тыс. долл.

Ориентировочный курс доллара - _____ сом/долл. Приложение 3 Прайс-лист Единица Стоимость 1 измерения единицы Среднемесячная заработная плата государственных структур

№ Наименование статей расходов

Источник данных

1 2 3 Оплата труда независимых экспертов 4 5 6 7 Обучение госслужащих и муниципальных служащих 8 9 1 0 Полевые исследования 11 1 2 1 3 Информационные услуги/продукты 1 4 1 5 21

1 6 Приобретение рыночных товаров и услуг 1 7 1 8 1 9 Транспортные расходы по договору 2 0 2 1 2 2 Командировочные расходы для работников бюджетной сферы 2 3 2 4 2 5

Часть 2. Инструктивные материалы по бюджетированию на программной основе Настоящий раздел сформирован в соответствии с проектами Инструкции по формированию, рассмотрению и исполнению Среднесрочных стратегий бюджетных расходов (далее – Инструкция по формированию ССБР), Инструкции по составлению, рассмотрению и исполнению бюджетов на программной основе (далее – Инструкция по составлению бюджетов на программной основе), Инструкции о порядке определения индикаторов результативности бюджетных программ и мер (далее – Инструкция по определению индикаторов). 2.1. Общие положения Что такое бюджетирование на программной основе? Бюджетирование на программной основе направлено на использование анализа затрат и достигнутых результатов при принятии решений о распределении средств, а также на представление расходов по программам и оценку результатов программ относительно поставленных целей. В свою очередь, программы представляют собой группы операций органов государственного управления, направленных на достижение конкретных государственных целей. МВФ, Руководство по обеспечению прозрачности в бюджетно-налоговой сфере, 2007 Основные характеристики  средства распределены по программам;  контроль по статьям экономической классификации расходов снижен;  информация о результативности деятельности используется при принятии решений о распределении государственных средств. Что такое бюджетная программа и бюджетная мера? Бюджетная программа - комплекс мер, направленных на реализацию отраслевых (секторальных) программ развития и программ социально-экономического развития территорий. Бюджетная программа включает средства бюджета для выполнения одной из стратегических задач сектора. Бюджетная мера - составная часть бюджетной программы, представляющая собой виды деятельности (мероприятия, проекты, постоянно выполняемые функции, регулярные закупки и другие), которые напрямую способствуют реализации бюджетной программы. Индикаторы результативности – показатели, характеризующие степень достижения запланированных результатов или конкретное изменение состояния сектора. Индикаторы результативности используются в качестве ориентиров по достижению целей сектора и в качестве критериев оценки его деятельности.

Что такое Среднесрочные стратегии бюджетных расходов и программные бюджеты? Среднесрочная стратегия распределения отраслевых (секторальных) бюджетных расходов определяет стратегические цели и задачи, бюджетные программы, а также показатели результатов деятельности, направленные на их достижение государственными органами, уполномоченных проводить государственную политику в соответствующей отрасли (секторе). Среднесрочная стратегия бюджетных расходов по сектору предназначена для: 1) объективной оценки Правительством ситуации в секторе и формирования прогнозов его развития на среднесрочный период; 2) внедрения новых технологий, инициатив и направлений, предназначенных на развитие деятельности сектора; 3) создания основы для формирования проекта бюджета на очередной бюджетный год и прогнозируемый период. 3. Разработка Среднесрочной стратегии бюджетных расходов осуществляется с применением метода бюджетирования на программной основе. Бюджетные программы формируются в пределах прогнозируемых ресурсов на среднесрочный период. Программный бюджет – это бюджет министерства или ведомства на соответствующий период, изложенный в виде бюджетных программ и мер, на которые планируются соответствующие средства и на данные средства прогнозируются достижении определенных индикаторов результативности по бюджетным программам и мерам. Среднесрочные стратегии формируются при формировании Основных направлений фискальной политики и являются ее частью. Программные бюджеты составляются при формировании проекта республиканского бюджета на соответствующий период и включаются в проект республиканского бюджета. Инструкция по формированию ССБР, Инструкция по составлению бюджетов на программной основе и Инструкция по определению индикаторов результативности. Инструкция по формированию ССБР определяет порядок формирования, рассмотрения и исполнения Среднесрочных стратегий бюджетных расходов на среднесрочный период, разрабатываемых главными распорядителями бюджетных средств и межведомственными рабочими группами в рамках политики формирования расходов бюджета. Инструкция по составлению бюджетов на программной основе устанавливает: -порядок формирования и рассмотрения проектов бюджетов на программной основе (далее – программных бюджетов) главными распорядителями; -порядок исполнения программных бюджетов главными распорядителями. Инструкция по определению индикаторов результативности устанавливает порядок определения индикаторов результативности бюджетных программ и мер для составления главными распорядителями бюджетов на программной основе в соответствии со статьей 87 Бюджетного кодекса Кыргызской Республики (далее Бюджетный кодекс) и распространяется на главных распорядителей бюджетных средств (далее – главные распорядители).

2.2. Структура бюджетов на программной основе Какова структура бюджетов на программной основе в Кыргызской Республике? Структура бюджетов на программной основе в Кыргызской Республике включает в себя несколько основных элементов:  Стратегическая цель сектора;  Стратегические задачи сектора;  Бюджетные программы (основной элемент бюджета на программной основе);  Бюджетные меры (составные части бюджетных программ). Все перечисленные элементы должны быть должным образом описаны в Среднесрочной стратегии.

Рис. 1. Основные элементы бюджетная на программной основе

2.3. Организация процесса Как организуется процесс формирования ССБР? Министерства и ведомства (главные распорядители):

рабочую группу из числа представителей профильных, стратегических, экономических и финансовых подразделений и подведомственных организаций. Рабочую группу возглавляет статссекретарь. В государственных органах, в которых не учреждена должность статс-секретаря, рабочую группу возглавляет руководители аппаратов этих государственных органов. в срок до 20 марта направляет в Министерство финансов копию ведомственного акта о создании рабочей группы, а также контактные данные ответственного сотрудника, осуществляющего взаимодействие с Министерством финансов

Проекты ССБР, включающие в себя проект структуры бюджетных программ и мер, бюджетные программы в разрезе источников финансирования, описание бюджетных мер, стоимость бюджетных программ и мер в разрезе экономической классификации по бюджетным средствам на очередной бюджетный год, стоимость бюджетных программ и мер в разрезе экономической классификации по средствам, аккумулируемым на специальных счетах на очередной бюджетный год формируются по формам, согласно приложениям 1- 4 1 и 42, 5 к Инструкции по формированию . В случае, если в управлении и реализации политики задействовано несколько главных распорядителей, создаются межведомственные рабочие группы по согласованию с уполномоченным государственным органом. Рабочая группа выполняет следующие функции: 1) координация и организация работы по формированию/обновлению проекта ССБР; 2) обсуждение ключевых вопросов, принятие решений по приоритетам в распределении бюджетных расходов, формулировка бюджетных программ и мер, определение их стоимости, подбор индикаторов результативности, подготовка и представление проекта ССБР в Министерство финансов. Деятельность рабочей группы осуществляется в соответствии со следующим графиком работы: Этап 1. Инициирование процесса подготовки проекта ССБР

Мероприятия (1.1) Утверждение ведомственным актом состава рабочей группы. Назначение сотрудника, ответственного за взаимодействие с уполномоченным государственным органом по вопросам подготовки проекта ССБР (1.2) Направление в МФ копии ведомственного акта о создании рабочей группы, а также контактные данные ответственного сотрудника, осуществляющего контакт с УГО по вопросам подготовки проекта ССБР (1.3) Проведение одной или нескольких встреч

Сроки До 18 марта

до 20 марта

до 25 марта 26

2. Процесс разработки ССБР

рабочей группы по обсуждению основных направлений отраслевой политики, определению бюджетных программ проекта ССБР (2.1) Определение профильными департаментами и подведомственными организациями бюджетных мер, подготовка их описания и финансовых расчетов к ним (по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции). (2.2) Представление профильными департаментами и подведомственными организациями описательной части и финансовых расчетов по бюджетным мерам (по форме согласно приложению 3, 5 к настоящей Инструкции) для обсуждения на заседании Рабочей группы (2.3) Выработка профильными департаментами и подведомственными организациями предложений по индикаторам результативности для бюджетных программ и мер (2.4) Обсуждение и согласование бюджетных программ и мер, их индикаторов результативности на заседаниях рабочей группы, с участием Общественного совета (при наличии) (2.5) Формирование пояснительной записки по форме согласно приложению 5 и заполнение таблиц по форме согласно приложениям 1- 41 и 42 к настоящей Инструкции (2.6) Общественное обсуждение проекта ССБР и проведение оценки приоритетности (2.7) Доработка проекта ССБР с учетом замечаний и предложений по итогам проведения общественных слушаний по проекту ССБР (2.8) Одобрение проекта ССБР руководителем главного распорядителя (2.9) Представление проекта ССБР в УГО

до 30 марта

до 5 апреля

до 10 апреля

до 15 апреля

до 20 апреля

до 27 апреля до 28 апреля до 30 апреля до 1 мая

Проект ССБР

одобряется руководителем главного распорядителя до представления в УГО. Для секторов/отраслей, в управлении и реализации политики которых задействовано несколько главных распорядителей, проект ССБР одобряется подписями руководителей, входящих в них главных распорядителей. представляется в уполномоченный государственный орган в срок до 1 мая текущего года на бумажном и электронном носителях на государственном и официальном языках. Электронные форматы документов для заполнения предоставляются уполномоченным государственным органом. Изменение форматирования и шрифтов электронных таблиц при их заполнении не допускается. Пакет документов по проекту ССБР формируется и представляется в УГО в соответствии с приложением 6 к Инструкции.

Как организуется процесс составления программных бюджетов? Как и при формировании ССБР, при составлении программных бюджетов главные распорядители создают рабочую группу из числа представителей профильных, стратегических, экономических и финансовых подразделений и подведомственных организаций. Рабочую группу возглавляет статс-секретарь. В государственных органах, в которых не учреждена должность статс-секретаря, рабочую группу возглавляют руководители аппаратов этих органов. Проект программного бюджета судебной системы формируется Бюджетной комиссией Совета судей. Главный распорядитель, за исключением Совета судей, в срок до 25 июня, направляет в Министерство финансов копию ведомственного акта о создании рабочей группы, а также контактные данные ответственного сотрудника, осуществляющего непосредственный контакт с уполномоченным государственным органом. 1. Деятельность рабочей группы осуществляется в соответствии со следующим графиком работы: Этап Мероприятия Сроки 1. Начало (1.1) Создание и утверждение персонального процесса состава рабочей группы. Назначение сотрудника, подготовки ответственного за взаимодействие с до 20 июня проектов уполномоченным государственным органом по программных вопросам разработки программного бюджета бюджетов (1.2) Проведение одной или нескольких встреч рабочей группы по обсуждению основных до 25 июня направлений отраслевой политики, формированию и утверждению программной структуры бюджета 2. Процесс (2.1) Подготовка предложений по индикаторам до 1 июля подготовки результативности для бюджетных программ и мер проектов (2.2) Формирование описательной части по программных направлениям деятельности и подготовка до 10 июля бюджетов финансовых расчетов по бюджетным мерам (2.3) Обсуждение программных структур бюджета с до 14 июля 28

Этап

Мероприятия общественными советами главных распорядителей (при наличии) (2.4) Формирование сводной пояснительной записки по проекту программного бюджета и свод таблиц (2.5) Согласование проекта программного бюджета с уполномоченным государственным органом (2.6) Проведение общественных слушаний (2.7) Представление проекта программного бюджета в уполномоченный государственный орган

Сроки

до 16 июля до 16 июля до 25 июля до 1 августа

2. График работы Бюджетной комиссии Совета судей по подготовке проекта программного бюджета судебной системы формируется самостоятельно. 3. Главные распорядители формируют проекты программных бюджетов по форме в соответствии с приложениями 1, 2 ,3, 4-1, 4-2, 5. Изменение форматирования и шрифтов электронных таблиц при их заполнении не допускается. 4. Проекты программных бюджетов представляются на бумажном и электронном носителях на государственном и официальном языках. 5. Пакет документов по проекту программного бюджета формируется и представляется в уполномоченный государственный орган по перечню, приведенном в приложении 6 к Инструкции.

2.4. Ресурсная основа ССБР 29

Ресурсная основа ССБР • Ресурсной основой формирования проекта ССБР являются контрольные цифры, определенные ОНФП предыдущего бюджетного цикла. • Общая сумма расходов по бюджетным программам, представленным в проекте ССБР, должна соответствовать контрольной цифре по главному распорядителю, с учетом структурных изменений, произошедших с момента утверждения контрольных цифр. В случаях формирования проекта ССБР совместно несколькими главными распорядителями, общая сумма расходов по бюджетным программам, представленным в проекте ССБР, должна соответствовать общей сумме контрольных цифр по главным распорядителям, формирующим проект ССБР, с учетом структурных изменений, произошедших с момента утверждения контрольных цифр. • Бюджетные программы/меры, требующие неотложного финансирования, выходящего за рамки контрольных цифр, представляются в форме описания бюджетной программы/меры в виде отдельного приложения к проекту ССБР. При этом, суммарный объем требуемого дополнительного финансирования не должен превышать 5 процентов от суммы контрольной цифры по главному распорядителю. • Для отражения приоритетов, планируемых к реализации при получении дополнительных ассигнований, бюджетные программы/меры, связанные с реализацией приоритетов национального стратегического/программного документа и/или секторальных/отраслевых стратегических и программных документов, отражаются в проекте ССБР с нулевым объемом финансирования, если по ним не предусмотрено бюджетное финансирование. • При наличии внебюджетных источников финансирования программ (средства партнеров по развитию, частные инвестиции, средства местных бюджетов), вышеуказанные средства указываются отдельной строкой. • По итогам заседания Совета Правительства Кыргызской Республики по рассмотрению ОНФП, главные распорядители в трехдневный срок корректируют проекты ССБР в соответствии с решением Совета Правительства Кыргызской Республики и представляют в УГО. 2.5. Контрольные цифры по главным распорядителям (при формировании программных бюджетов) 30

Контрольные цифры по главным распорядителям • Общая сумма расходов по бюджетным программам главного распорядителя не должна превышать контрольную цифру по главному распорядителю. • Общая сумма расходов по бюджетным программам судебной системы не должна превышать контрольную цифру, определенную Основными направлениями фискальной политики предыдущего бюджетного цикла по судебной системе. • Бюджетные программы/меры, требующие финансирования, выходящего за рамки контрольных цифр, представляются в форме описания бюджетной меры отдельным приложением к проекту программного бюджета. При этом суммарный объем требуемого дополнительного финансирования не должен превышать 5 процентов от контрольной цифры по главному распорядителю. • Для отражения приоритетов, планируемых к реализации при получении дополнительных ассигнований, бюджетные программы/меры, связанные с реализацией приоритетов национального стратегического/программного документа и/или секторальных стратегических и программных документов, отражаются в проекте программного бюджета с нулевым объемом финансирования, если по ним не предусмотрено бюджетное финансирование.

2.6. Формат, порядок разработки и рассмотрения ССБР. Формирование, порядок рассмотрения и исполнения программного бюджета Формат и порядок разработки ССБР Процесс формирования проекта ССБР состоит из следующих шагов: 1) Описание сектора; 2) Определение стратегической цели; 3) Определение задач; 4) Формулирование бюджетных программ; 5) Описание бюджетных мер; 6) Определение стоимости бюджетных программ и мер; 7) Определение индикаторов результативности; 8) Анализ финансирования сектора. Формирование программного бюджета Процесс формирования программного состоит из следующих шагов: 1) Определение стратегической цели задач; 2) Определение бюджетных программ; 3) Определение бюджетных мер; 4) Определение стоимости бюджетных программ и мер; 5) Определение индикаторов результативности; 6) Обобщение и представление сводной информации. § Шаг 1. Определение и описание сектора Основными требованиями к описанию сектора/отрасли являются: 1) описание сектора/отрасли; 2) определение основных составляющих сектора/отрасли; 3) описание роли и масштабов сектора/отрасли в устойчивом развитии страны; 4) описание особенностей и состояния сектора/отрасли на момент формирования проекта ССБР c приведением краткой статистики за последний отчетный период и краткого анализа, с указанием основных проблемных моментов; 5) роль и влияние главного распорядителя, разрабатывающего проект ССБР на проведение политики сектора/отрасли; 6) перечисление других главных распорядителей, участвующих в управлении и развитии сектора/отрасли, с описанием распределения их обязанностей и ответственности. Описание сектора/отрасли представляется в пояснительной записке к ССБР по форме согласно приложению 5 к Инструкции по формированию ССБР. § Шаг 2. Определение стратегической цели В случаях, когда главный распорядитель бюджетных средств не принадлежит к конкретному сектору, формулируется стратегическая цель организации.

Требования к формулировке стратегических целей

соответствие приоритетам национального стратегического/программного документа и/или секторальных стратегических/программных документов; формирование цели с учетом приоритетов устойчивого развития (сокращение бедности, эффективность использования земельных и водных ресурсов, энергосберегающие технологии, уровень качества жизни населения, уровень загрязнения окружающей среды, уровень культуры и ответственности за сохранение окружающей среды и др.); четкость, конкретность и краткость формулировки; отражение общественной значимости/выгоды от деятельности главного распорядителя обществу; направленность на достижение конкретного результата, а не на процесс. достижимость и измеримость;

Формулировка стратегической цели должна быть понятной и не должна содержать: 1) специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данной цели; 2) терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или неоднозначное толкование; 3) указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются следствиями достижения самой стратегической цели; 4) описания путей, средств и методов достижения стратегической цели. Стратегическая цель сектора/отрасли вносится в раздел «Стратегическая цель» описательной части ССБР по форме согласно приложению 5 к Инструкции по формированию ССБР. § Шаг 3. Определение стратегических задач Стратегические задачи должны соответствовать приоритетам устойчивого развития и отражают основные приоритетные направления деятельности по достижению стратегической цели. Стратегические задачи являются основой для определения бюджетных программ. К формулировке задач предъявляются следующие требования: 1) направленность задачи на достижение стратегической цели; 2) комплексность, решение каждой задачи является необходимым и достаточным условием достижения стратегической цели; 3) ограниченность количества задач; 4) краткость и четкость формулировки. 33

Не допускается постановка задач, направленных на обеспечение деятельности главного распорядителя, на увеличение бюджетных ассигнований. Сформулированные задачи представляются в виде перечня задач в разделе «Задачи» по форме согласно приложению 5 к Инструкции по формированию ССБР. § Шаг 4. Формулирование бюджетных программ 1. Формулирование бюджетных программ является шагом 4 процесса формирования проекта ССБР. Взаимосвязанные направления деятельности главного распорядителя группируются в проектах бюджетных программ в соответствии с объединяющими их задачами сектора/отрасли или главного распорядителя. 2. Бюджетная программа должна быть направлена на достижение цели, которая формулируется четко и лаконично являющейся конкретной, достижимой, измеримой, ориентированной на внешнего потребителя услуг сектора/отрасли, направленной на достижение результата. Формулировка цели не должна содержать специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией цели. 3. Для каждого проекта бюджетной программы определяется ожидаемый результат, который формулируется кратко, понятно, с указанием значения планового показателя в среднесрочном или долгосрочном периоде. Одна программа направлена на достижение одного измеримого социально-значимого результата. Требован и я к ф орм ули ровке б ю дж етн ы х п рограм м

соответстви е п ри ори тетам го сударствен н ой п оли тики в секторе/от расли и четкая в заи м о связь с н ац и он альн ы м стратеги че ски м /п рограм м н ы м докум ен том и /и ли с екторал ьн ы м и стратеги че ски м и / п рограм м н ы м и докум ен там и н ап равлен н о сть бю дж етн ой п рограм м ы на реш ен и е одн ой и з зад ач сектора/главн ого расп оряди теля, реали зуем ы х одн ой и ли бол ее бюдж етн ы м и п рограм м ам и ; кратко сть н азван и я б юд ж етн ы х п рограм м с от раж ен и ем о сн ов н ы х н ап равлен и й д еятельн о сти главн ого расп оряди теля в рам ках вы п олн ен и я задач; обо сн ован н о сть коли че ства бюдж етн ы х п рограм м ; устой чи во сть п рограм м н ой структуры во врем ен и . Н овы е бюдж етн ы е п рограм м ы /м еры вк лю чаю т ся п о согласован и ю с уп олн ом оченн ы м го сударствен н ы м органом ; деятельн о сть п о п ровед ен и ю реф орм и и н ве стиц и он н ы е п ро екты от раж аю тся в в ид е бюдж етн ой м еры в рам ках бю дж етн ы х п рограм м ; ф и н ан си рован и е ли бо увели ч ен и е объем ов ф и н ан сирован и я н е является п рограм м ой .

4. При формулировке бюджетных программ структурные, территориальные и подведомственные подразделения главного распорядителя группируются по направлениям деятельности с распределением ответственности за реализацию той или иной бюджетной программы. 5. В программном бюджете главного распорядителя отражается стандартная программа «Планирование, управление и администрирование», охватывающая функции подразделений, расходы которых сложно распределить по основным бюджетным программам. Реализация данной программы оказывает координирующее и организационное воздействие на реализацию других программ. 6. К бюджетной программе «Планирование, управление и администрирование» относятся: высшее руководство главного распорядителя; его финансовая служба; подразделения, ответственные за ведение мониторинга и контроля, управление человеческими ресурсами, связь с общественностью, подразделения международного сотрудничества; юридическая служба; внутренний аудит; службы по связям с общественностью, пресс-секретари и т.п. Не допускается отношение к данной программе всех расходов, осуществляемые центральным аппаратом главного распорядителя. Для бюджетной программы «Планирование, управление и администрирование» предусматривается стандартный перечень бюджетных мер. 7. Бюджетная программа «Планирование, управление и администрирование» указывается первой в списке и имеет код 001. 8. Сформулированные бюджетные программы вносятся в раздел «Бюджетные программы»» согласно форме, приведенной в приложении 5 к Инструкции, а также в таблицу «Структура бюджетных программ и мер ССБР» по форме, приведенной в приложении 1 к Инструкции. При заполнении таблицы необходимо указывать в специальной графе коды бюджетных программ, соответствующие кодам программной бюджетной классификации. 9. В случаях значительного изменения программной структуры формируемого проекта ССБР в сравнении с программной структурой, представленной в предыдущий цикл формирования бюджета, представляется обоснование вносимых изменений. § Шаг 5. Описание бюджетных мер 1. Бюджетные меры имеют взаимосвязь с мерами/мероприятиями в рамках национального стратегического/программного документа и/или секторальных стратегических, программных документов и формируются с учетом приоритетов устойчивого развития. Формулирование бюджетных мер необходимо для определения способов достижения целей бюджетной программы и увязки бюджетной программы со структурными подразделениями главного распорядителя. 2. Ответственность за реализацию бюджетной меры возлагается на главного распорядителя. 3. Территориальные подразделения главного распорядителя, выполняющие несколько функций, относящихся к разным бюджетным программам/мерам, указываются в виде одной бюджетной меры. 4. Структура бюджетных программ и мер, составляется для систематизации бюджетных мер в рамках программ и их распределения между административными подразделениями главного распорядителя по форме согласно приложению 1 к Инструкции. 5. Для программы «Планирование, управление и администрирование» применяется следующий стандартный перечень бюджетных мер: 1) Организация общего руководства. К данной мере относится деятельность руководителей, их секретарей и помощников, которая не может быть отнесена к конкретной 35

программе. В случаях, когда заместитель руководителя главного распорядителя курирует подразделения, реализующие одну содержательную бюджетную программу, то деятельность этого заместителя относится именно к этой бюджетной программе, а не к программе «Планирование, управление и администрирование»; 2) Обеспечение финансового менеджмента и учета. К данной мере относится деятельность финансовых и бюджетных подразделений; 3) Управление человеческими ресурсами. К данной мере относится деятельность служб управления персоналом; 4) Правовая поддержка. К данной мере относится деятельность юридических служб; 5) Поддержание внешних связей и связей с общественностью. К данной мере относится деятельность подразделений международного сотрудничества, по связям с общественностью, пресс-секретарей; 6) Организация деятельности и службы обеспечения. К данной мере относится деятельность организационно-технических подразделений, технического и младшего обслуживающего персонала и т.п.; 7) Обеспечение мониторинга, анализа и стратегического планирования. К данной мере относится деятельность подразделений внутреннего аудита, по противодействию коррупции, стратегического планирования и анализа; 8) Общая координация на региональном уровне. К данной мере относится деятельность региональных подразделений численностью до 5 человек, которые не могут быть отнесены к другим программам. В случае отсутствия отдельных подразделений, реализующих стандартную бюджетную меру, вышеуказанные меры не отражаются в проекте программного бюджеты главного распорядителя. 6. Бюджетная мера подлежит описанию ответственными за ее реализацию структурными подразделениями главного распорядителя по форме, приведенной в приложении 3 к Инструкции, и представляется членам рабочей группы, ответственным за свод ССБР. При заполнении формы необходимо указывать в специальной графе коды бюджетных мер, соответствующие кодам программной бюджетной классификации.. Сформулированные бюджетные меры вносятся в раздел «Бюджетные меры»» согласно форме, приведенной в приложении 5 к Инструкции, При описании бюджетной меры представляется ее взаимосвязь с национальными стратегическими/программными документами и/или с секторальными/отраслевыми стратегическими/программными документами. 7. Ответственность структурных подразделений за реализацию бюджетных программ/мер указывается по следующей форме: Название бюджетной Ответственные подразделения программы/меры Программа 1. Наименование бюджетной программы 1.1. Наименование бюджетной меры Приводится список подразделений, 1.2. Наименование бюджетной меры ответственных за реализацию бюджетной меры. Если одно подразделение участвует в реализации нескольких бюджетных мер, рядом в скобках указывается процент участия, используемый при определении стоимости меры Программа 2. Наименование бюджетной программы 2.1. Наименование бюджетной меры 36

Название бюджетной Ответственные подразделения программы/меры 2.2. Наименование бюджетной меры 8. При заполнении приложения 3 к Инструкции, бюджетные меры, представленные в предыдущий цикл формирования бюджета, отмечаются в соответствующей графе как «существующие». Пометка «новая мера» указывается в случаях, если новая бюджетная мера планируется за счет перераспределения средств внутри бюджета главного распорядителя при изменении приоритетов внутри бюджетной программы или за счет экономии по другим бюджетным мерам. Изменение перечня бюджетных мер в той или иной бюджетной программе сопровождается соответствующим обоснованием. 9. Бюджетные меры, касающиеся приоритетных направлений деятельности, требующие дополнительного финансирования, описываются по форме, указанной в приложении 3 к Инструкции с пометкой «новая мера» и представляются в УГО отдельным приложением к ССБР с соответствующим обоснованием. § Шаг 6. Определение стоимости бюджетных программ/ мер 1. Контрольные цифры по главным распорядителям должны быть распределены по бюджетным программам/мерам. Расчет расходов по бюджетным программам начинается с определения стоимости бюджетных мер. Стоимость бюджетной меры (сумма годовых бюджетных расходов) зависит от ее содержания. Распространенными разновидностями мер являются: 1) группировка функций отдельного подразделения, или подведомственной организации, направленные на реализацию бюджетной программы/меры. В этом случае стоимость бюджетной меры состоит из расходов на содержание данного подразделения (подведомственных/территориальных единиц), определяемых по категориям операционных расходов (оплата труда работников, использование товаров и услуг, проценты, субсидии, гранты, социальные пособия и выплаты, другие расходы) и расходам по операциям с финансовыми и нефинансовыми активами, и обязательствами. 2) в случаях регулярно повторяющихся мероприятий, стоимость бюджетной меры определяется исходя из планируемой годовой сметы расходов на проведение этих мероприятий; 3) стоимость бюджетной меры по инвестиционным проектам планируется исходя из сметной стоимости расходов по проекту на планируемый период. Текущие расходы на содержание созданных активов после окончания проекта должны быть учтены в бюджетных мерах, которые имеют отношение к использованию таких активов. 2. В случаях осуществления бюджетной меры несколькими структурными подразделениями, стоимость меры включает сумму общих расходов по всем подразделениям, реализующим бюджетную меру. В случаях вовлеченности одного структурного подразделения в реализации нескольких бюджетных мер, расходы на содержание этого структурного подразделения распределяются между этими бюджетными мерами пропорционально степени вовлеченности данного подразделения (в процентах) в реализацию той или иной меры. Такие пропорции выявляются также в результате функционального анализа. 3. При расчете стоимости бюджетных мер, которые не относятся к реализации инвестиционных проектов и регулярным закупкам, оценивается планируемая величина расходов на содержание подразделений, ответственных за реализацию данной меры. 37

Расходы по бюджетным мерам определяются по категориям расходов следующим образом: 1) По категории «Оплата труда работников» расходы рассчитываются исходя из штатной численности сотрудников в подразделениях главного распорядителя, задействованных в реализации конкретной бюджетной меры. 2) Для расчета расходов по бюджетной мере по категории «Приобретение и использование товаров и услуг», плановую сумму расходов необходимо разделить пропорционально по административным подразделениям, исходя из результатов функционального анализа и с учетом вклада в реализацию данной бюджетной меры. При этом, расходы на транспортные услуги рассчитываются по численности автомашин на балансе структурных подразделений главного распорядителя, задействованных в реализации данной бюджетной меры. Расходы на приобретение прочих услуг распределяются по бюджетным мерам с учетом запланированных мероприятий или закупок в рамках данной бюджетной меры. В случае, если плановая сумма расходов на приобретение прочих услуг не рассчитывается отдельно по каждому подразделению, то общую сумму необходимо разделить пропорционально по количеству административных подразделений исходя из результатов функционального анализа.. 3) Расходы по категории «Проценты», «Субсидии», «Гранты», «Социальные пособия и выплаты», «Другие расходы», «Нефинансовые активы», «Финансовые активы», «Обязательства» отражаются в рамках бюджетных мер, в которых такие расходы существуют. 4. Стоимость бюджетных мер, рассчитанная по источникам финансирования и по годам, вносится в таблицу «Бюджетная мера в разрезе источников финансирования» по форме, приведенной в приложении 3 к Инструкции. 5. Стоимость каждой бюджетной меры на очередной бюджетный год и прогнозируемый период вносится в таблицу «Структура бюджетных программ и мер», форма которой приведена в Приложении 1 к Инструкции. В таблицу «Структура бюджетных программ и мер» также включаются фактические расходы по бюджетной мере за предыдущий год и утвержденные/уточненные расходы по каждой бюджетной мере за текущий год. 6. Расчет стоимости бюджетных программ осуществляется путем суммирования расходов по бюджетным мерам. Результаты расчетов вносятся в таблицу «Структура бюджетных программ и мер» по форме, приведенной в Приложении 1 к Инструкции и в таблицу «Бюджетные программы в разрезе источников финансирования» по форме, приведенной в Приложении 2 к Инструкции. 7. Внебюджетные источники финансирования программ указываются отдельными строками по каждой программе, итоговая сумма по всем внебюджетным источникам представляется отдельной строкой «Итого за счет внебюджетных источников». § Шаг 7. Определение индикаторов результативности 1. Индикаторы результативности должны быть определены для каждой бюджетной программы и для каждой бюджетной меры в отдельности. Индикаторы результативности определяются с указанием источников данных, единиц измерения, базовых и целевых значений для: 1) бюджетной программы в количестве от одного до трех; 2) бюджетной меры в количестве от одного до пяти. 2. Индикаторы результативности программ и мер представляются соответственно в таблице «Индикаторы результативности по бюджетной мере», по форме, приведенной в Приложении 3 к Инструкции и таблице «Структура бюджетных программ и мер», по форме, приведенной в Приложении 1 к настоящей Инструкции. 38

3. Индикаторы результативности бюджетных программ определяются в соответствии с Инструкцией о порядке определения индикаторов результативности бюджетных программ и мер, утверждаемой решением Правительства Кыргызской Республики. § Шаг 8. Анализ финансирования Анализ финансирования сектора/отрасли содержит: 1) анализ тенденций финансирования сектора/отрасли или главного распорядителя за пятилетний период (факт предыдущего года, утвержденные расходы на текущий год и трехлетний прогноз) в разрезе источников финансирования; 2) анализ внутрисекторального распределения расходов по программам. Анализ финансирования является составной частью пояснительной записки и представляется по форме, приведенной в приложении 5 к настоящей Инструкции. Обобщение и представление сводной информации 1. При формировании проектов программных бюджетов главные распорядители заполняют все графы приложения 1 к настоящей Инструкции, включая код бюджетной программы (код ПР), код бюджетной меры (код МЕ), код инициативы (код ИН). 2. Коды бюджетных программ/мер определяются согласно программной бюджетной классификацией. Программа «Планирование, управление и администрирование» указывается первой в списке бюджетных программ под кодом 001 3. Коды новым бюджетным программам/мерам присваиваются путем внесения изменений в программную классификацию в установленном порядке. 4. Код инициативы отражает связь национальных приоритетов с бюджетными программами/мерами. Имеется четыре кода инициативы: (0), (1), (2) и (3), где: (0) - означает, что реализация бюджетной программы/меры осуществляется в соответствии с набором функций, установленных Положением о главном распорядителе; (1) - означает, что данная программа/мера (или используемый для нее индикатор результативности) соответствует одному из приоритетов национального стратегического/программного документа; (2) - означает, что данная программа/мера соответствует одному из приоритетов секторальных стратегических, программных документов; (3) - означает, что программа/мера осуществляется в соответствии с нормативным актом, предусматривающим финансирование данного направления. 5. Если бюджетная программа/мера принадлежит одновременно инициативам и (0), (1), (2) и (3), то указывается код инициативы (1). 6. В графе «Менеджер программы» указывается должность в подразделении главного распорядителя, то есть лица, ответственного за реализацию данной бюджетной программы. 7. В графе «Ответственное ведомство/подразделение» указывается главный распорядитель и подразделение, несущее основную (в отличие от соисполнителей) ответственность за реализацию бюджетной программы/меры. Графа «Соисполнитель» заполняется, если главный распорядитель, вовлеченный в реализацию программы, не является основным исполнителем. Порядок рассмотрения ССБР 1. Проекты ССБР и индикаторы результативности главных распорядителей подлежат общественному обсуждению, включая представителей общественного совета главного распорядителя (при наличии), в срок не позднее 25 апреля текущего года. 39

2. По итогам проведения общественных слушаний главные распорядители формируют протокол общественного обсуждения, матрицу учета замечаний и предложений по итогам общественного обсуждения проекта ССБР и представляют их в уполномоченный государственный орган вместе с проектом ССБР. 3. При рассмотрении проекта ССБР, главный распорядитель оценивает приоритетность бюджетной программы/меры, которая осуществляется путем определения среднего значения двух оценок: собственной оценки главного распорядителя и обобщенной оценки общественного совета главного распорядителя, экспертного сообщества и научных кругов. Оценка приоритетности бюджетной программы/меры осуществляется исходя из предположения успешного достижения целевых индикаторов бюджетных программ/мер, запланированных на период ее реализации, а также полной реализации проекта Плана мероприятий по исполнению бюджетных программ главного распорядителя. Оценка приоритетности производится в соответствии с критериями, указанными ниже. 4. В качестве критериев оценки приоритетности бюджетных программ/мер применяются: 1) соответствие целей и индикаторов бюджетных программ/мер приоритетам национального стратегического/программного документа (не соответствует – 0 баллов, соответствует национальному стратегическому/программному документу – 5 баллов); 2) соответствие целей и индикаторов бюджетных программ/мер приоритетам секторальных/отраслевых стратегических/программных документов (не соответствует – 0 баллов, соответствует секторальным/отраслевым стратегическим и программным документам – 5 баллов); 3) актуальность бюджетной программы/меры, определяющая степень соответствия бюджетной программы/меры решению проблем, существующим в секторе/отрасли, в котором высокая степень соответствия оценивается в 5 баллов, частичное соответствие – 3 балла, не соответствие - 0 баллов); 4) результативность бюджетной программы за предыдущий период предполагающая степень достижения целевых индикаторов за предыдущий период (высокая степень плановые показатели достигнуты на 100 % – 5 баллов, средняя степень - плановые показатели достигнуты на 50 и более процентов по объективным причинам – 3 балла, не результативная плановые показатели не выполнены либо выполнены менее чем на 50 процентов - 0 баллов); 5) экономический вклад, определяющий ожидаемый вклад реализации бюджетной программы/меры в экономическое развитие (значительный вклад – 5 баллов, незначительный вклад – 3 балла, не влияет – ответ «не применимо»); 6) социальный вклад, оценивающий ожидаемый вклад реализации бюджетной программы/меры в социальное развитие, а также планируемое воздействие на жизнедеятельность малообеспеченных и социально-уязвимых слоев населения (дети, пожилые лица, лица с ограниченными возможностями здоровья, лица, находящиеся в трудной жизненной ситуации), либо направлены на создание равных возможностей для лиц разного пола (высокая – 5 баллов, средняя – 3 балла, не влияет – ответ «не применимо»); 7) - экологический вклад, характеризующий влияние программы/меры на окружающую среду (положительное влияние – 5 баллов, отрицательное влияние – минус 1 балл, не влияет – ответ «не применимо»); 8) - комплексность бюджетной программы главного распорядителя оценивает обоснованность бюджетных мер и мероприятий по исполнению бюджетной программы (план мероприятий обеспечивает своевременное и полное достижение цели бюджетной программы - 5 баллов, план мероприятий обеспечивает частичное достижение цели бюджетной программы – 3 балла, план мероприятий отсутствует - 0 баллов). 40

5. Оценка приоритетности бюджетной программы/меры определяется , исходя из значения, определенного из расчета общей суммы баллов, разделенных на количество рассмотренных критериев, указанных выше. Критерии с оценкой «не применимо» не учитываются при расчете приоритетности программы/меры. Бюджетная программа, набравшая наибольшее количество баллов, считается наиболее приоритетной. 6. Проект ССБР, оценка приоритетности бюджетных программ/мер рассматриваются и одобряются руководителями главных распорядителей до представления в уполномоченный государственный орган. 7. Уполномоченный государственный орган рассматривает проекты ССБР на предмет соответствия требованиям настоящей Инструкции и Инструкции о порядке определения индикаторов результативности бюджетных программ и мер, утверждаемой Правительством, и, в случае несоответствия изложенным требованиям, возвращает представленный проект ССБР на доработку главному распорядителю. 8. Главный распорядитель дорабатывает проект ССБР с учетом замечаний и предложений уполномоченного государственного органа. Доработанный проект ССБР представляется в уполномоченный государственный орган в течение трех рабочих дней со дня его направления на доработку. 9. Свод представленных среднесрочных стратегий для включения в проект Основных направлений фискальной политики обеспечивается уполномоченным государственным органом. 10. Перечень приоритетных бюджетных программ/мер с учетом представленных главными распорядителями оценок приоритетности бюджетных программ/мер для утверждения соответствующим законом о республиканском бюджете формируется УГО. 11. Распределение бюджетных ассигнований на реализацию бюджетных программ на очередной бюджетный год и прогнозируемый период определяется соответствующим законом о республиканском бюджете. Исполнение среднесрочных стратегий главных распорядителей Проект плана мероприятий по исполнению бюджетных программ на стадии разработки проекта ССБР разрабатывается главными распорядителями по следующей форме: Наименование программы/ меры

Ответственные исполнители

Количество, вовлеченных сотрудников

Источники финансирования

Сумма финансирования*

Ожидаемые результаты

Примечание: * В случаях, когда выполнение мероприятия входит в должностные обязанности ответственных исполнителей, в данной графе указывается «В рамках должностных обязанностей». ССБР исполняются главными распорядителями посредством исполнения программного бюджета, рассмотренного и исполненного в соответствии с Инструкцией о порядке формирования, рассмотрения и исполнения бюджетов на программной основе, утверждаемой Правительством. Порядок рассмотрения бюджетов на программной основе 1. Проекты программных бюджетов и индикаторы результативности главных распорядителей подлежат общественному обсуждению, включая представителей общественного совета главного распорядителя (при наличии), в срок не позднее 25 июля ежегодно. 41

2. Обсуждение проекта программного бюджета судебной системы проводится ежегодно не позднее 25 апреля. 3. По итогам проведения общественных слушаний главные распорядители формируют протокол общественного обсуждения, матрицу учета замечаний и предложений по итогам общественного обсуждения проекта программного бюджета. 4. При рассмотрении проекта программного бюджета, главный распорядитель оценивает приоритетность бюджетной программы/меры, которая определяется посредством определения среднего значения двух оценок: собственной оценки главного распорядителя и обобщенной оценки общественного совета главного распорядителя (при наличии), экспертного и научных сообществ. Оценка приоритетности бюджетной программы/меры осуществляется исходя из предположения успешного достижения целевых индикаторов бюджетных программ/мер, запланированных на период ее реализации, а также полной реализации проекта Плана мероприятий по исполнению бюджетных программ главного распорядителя. Оценка приоритетности производится в соответствии с критериями, указанными ниже. 5. По главным распорядителям, которые формируют Среднесрочные стратегии бюджетных расходов на очередной бюджетный год и прогнозируемый период, используются оценки, произведенные при рассмотрении Среднесрочных стратегий бюджетных расходов на очередной бюджетный год и прогнозируемый период. 6. Оценка приоритетности бюджетных программ/мер осуществляется с применением следующих критериев: 1) соответствие целей и индикаторов бюджетных программ/мер приоритетам национального стратегического/программного документа (не соответствует – 0 баллов, соответствует национальному стратегическому/программному документу – 5 баллов); 2) соответствие целей и индикаторов бюджетных программ/мер приоритетам секторальных стратегических и программных документов (не соответствует – 0 баллов, соответствует секторальным стратегическим и программным документам – 5 баллов); 3) актуальность бюджетной программы/меры определяющая степень соответствия программ/мер решению проблем, существующим в секторе, в котором высокая степень соответствия оценивается в 5 баллов, частичное соответствие – 3 балла, не соответствие - 0 баллов); 4) результативность программы за предыдущий период учитывает степень достижения целевых индикаторов за предыдущий период (высокая степень - плановые показатели достигнуты на 100 % – 5 баллов, средняя степень - плановые показатели достигнуты на 50 и более процентов по объективным причинам - 3 балла, не результативная - плановые показатели не выполнены либо выполнены менее чем на 50 процентов - 0 баллов); 5) экономический вклад, определяющий ожидаемый вклад реализации бюджетной программы/меры в экономическое развитие (значительный вклад - 5 баллов, незначительный вклад - 3 балла, не влияет - ответ «не применимо»); 6) социальный вклад, характеризующий ожидаемый вклад реализации бюджетной программы/меры в социальное развитие, а также планируемое воздействие на жизнедеятельность малообеспеченных и социально-уязвимых слоев населения (дети, пожилые лица, лица с ограниченными возможностями здоровья, лица, находящиеся в трудной жизненной ситуации), либо направлены на создание равных возможностей для лиц разного пола (высокая – 5 баллов, средняя – 3 балла, не влияет – ответ «не применимо»); 7) экологический вклад, оценивающий влияние программы/меры на окружающую среду (положительное влияние – 5 баллов, отрицательное влияние – минус 1 балл, не влияет – ответ «не применимо»); 42

8) комплексность бюджетной программы главного распорядителя определяющий обоснованность бюджетных мер и мероприятий по исполнению бюджетной программы (план мероприятий обеспечивает своевременное и полное достижение цели бюджетной программы - 5 баллов, план мероприятий обеспечивает частичное достижение цели бюджетной программы – 3 балла, план мероприятий отсутствует - 0 баллов). 7. Оценка приоритетности бюджетной программы/меры составляется, исходя из значения, определенного из расчета общей суммы баллов, разделенных на количество рассмотренных критериев, указанных выше. Критерии с оценкой «не применимо» не учитываются при расчете приоритетности программы/меры. Бюджетные программы, набравшие наибольшее количество баллов, считаются наиболее приоритетными. 8. Проекты программных бюджетов главных распорядителей, оценка приоритетности бюджетных программ/мер рассматриваются и одобряются руководителями главных распорядителей до представления в уполномоченный государственной орган. 9. Проекты программных бюджетов представляются в уполномоченный государственный орган в срок не позднее 1 августа текущего года. 10. Проект программного бюджета судебной системы представляется в уполномоченный государственный орган в срок не позднее 1 мая текущего года. 11. Уполномоченный государственный орган рассматривает проекты программных бюджетов главных распорядителей на предмет соответствия требованиям настоящей Инструкции и Инструкции о порядке определения индикаторов результативности бюджетных программ и мер, утверждаемой Правительством Кыргызской Республики, и, в случае несоответствия изложенным требованиям, возвращает представленный проект программного бюджета на доработку главному распорядителю. 12. Главный распорядитель дорабатывает проект программного бюджета с учетом замечаний и предложений уполномоченного государственного органа. Доработанный проект программного бюджета главного распорядителя представляется в уполномоченный государственный орган в течение трех рабочих дней со дня его направления на доработку. 13. Уполномоченный государственный орган формирует перечень приоритетных программ/мер с учетом представленных главными распорядителями оценок приоритетности программ/мер. 14. Уполномоченный государственный орган обеспечивает свод представленных проектов программных бюджетов главных распорядителей, финансируемых из республиканского бюджета. Проекты программных бюджетов всех главных распорядителей формируются в отдельное приложение к проекту республиканского бюджета на очередной бюджетный год и прогнозируемый период и вносятся на рассмотрение и одобрение Правительства Кыргызской Республики для последующего внесения в Жогорку Кенеш Кыргызской Республики. 15. Распределение бюджетных ассигнований на реализацию бюджетных программ на очередной бюджетный год и прогнозируемый период определяется соответствующим законом о республиканском бюджете. Порядок исполнения программного бюджета главным распорядителем

1. Главные распорядители разрабатывают проект плана мероприятий по исполнению бюджетных программ (далее – План мероприятий) на стадии разработки программного бюджета по форме согласно таблице 1. Таблица 1. План мероприятий по исполнению бюджетных программ Наиме Отве Количес Источ Сумм

Ож 43

нование программы/ меры

тст-венные исполнители

тво вовлеченных сотрудников

ники финансирования

а финансирования*

ида-емые результаты

Примечание: * В случаях, когда выполнение мероприятия входит в должностные обязанности ответственных исполнителей, разрешается указывать в данной графе «В рамках должностных обязанностей». 2. В целях обеспечения эффективного мониторинга и контроля реализации бюджетных программ/мер главные распорядители утверждают План мероприятий в срок не позднее 10 (десять) рабочих дней после утверждения соответствующего закона о республиканском бюджете. 3. Главные распорядители в трехдневный срок со дня утверждения Плана мероприятий представляют его в уполномоченный государственный орган для сведения. 4. В ходе исполнения программных бюджетов главные распорядители имеют право перераспределять средства по экономической классификации внутри одной программы в пределах до 5 процентов. . 5. Внесение изменений в бюджет на программной основе осуществляется при внесении изменений и дополнений в соответствующий закон о республиканском бюджете. 6. Ответственные исполнители мероприятий формируют отчет о ходе исполнения Плана мероприятий и о достигнутых результатах реализации бюджетных программ/мер не позднее двух месяцев, следующих за отчетным полугодовым и годовым периодом. Отчеты о ходе исполнения Плана мероприятий рассматриваются на заседаниях главных распорядителей до представления в уполномоченный государственный орган. 7. Отчеты должны содержать: 1) конкретные результаты, достигнутые за отчетный период; 2) сведения о достижении целевых значений индикаторов бюджетных программ/мер; 3) перечень мероприятий, выполненных и не выполненных (с указанием причин) в установленные сроки; 4) анализ факторов, повлиявших на ход исполнения бюджетной программы/меры и описание рисков, которые могут повлиять на реализацию программы/меры; 5) данные об использовании бюджетных ассигнований и иных средств на выполнение мероприятий; 6) информацию о предлагаемых в программном бюджете изменениях, об изменении форм и методов реализации бюджетной программы/меры, о сокращении (увеличении) человеческих и материальных ресурсов на реализацию конкретной программы/меры, 7) оценку эффективности реализации программы/меры; 8) анализ воздействия проводимой государственной политики на целевые группы, на которых направлено действие программы. 8. Координация исполнения и предварительное рассмотрение результатов мониторинга реализации бюджетных программ осуществляются руководящим составом главного распорядителя в соответствии с распределением обязанностей. Подразделения внутреннего аудита (при наличии) осуществляют постоянный мониторинг исполнения программного бюджета главного распорядителя и своевременно информируют руководство о существующих рисках неисполнения бюджетных программ/мер и мероприятий плана. 9. Отчеты о достижении индикаторов результативности бюджетных программ утверждаются руководителями главных распорядителей. 44

2.7. Инструкция о бюджетных программ и мер

порядке 1.

определения

индикаторов

результативности

Общие положения и определения

1. Настоящая Инструкция устанавливает порядок определения индикаторов результативности бюджетных программ и мер для составления главными распорядителями бюджетов на программной основе в соответствии со статьей 87 Бюджетного кодекса Кыргызской Республики (далее Бюджетный кодекс) и распространяется на главных распорядителей бюджетных средств (далее – главные распорядители). 2. Определение индикаторов результативности является неотъемлемой частью процесса подготовки Среднесрочных стратегий бюджетных расходов и бюджетов на программной основе, осуществляемой в соответствии со статьей 86 Бюджетного кодекса и требованиями, настоящей Инструкции. 3. Индикаторы результативности подразумевают собой реальные измеримые показатели, характеризующие степень достижения запланированных результатов или конкретное изменение состояния сектора и используются в качестве критериев оценки деятельности главных распорядителей бюджетных средств. 2. Критерии определения индикаторов результативности 4. К определению индикаторов результативности (далее - индикаторы) предъявляются следующие требования: 1) Взаимосвязь с индикаторами национального стратегического/программного и/или секторальных стратегических и программных документов; 2) Соответствие полномочиям и компетенции главного распорядителя. Соответствие бюджетной программе/мере. Индикатор точно и однозначно характеризует реализацию бюджетной программы/меры. Косвенные последствия реализации бюджетных программ/мер не применяются как индикаторы. 3) Адекватность. Индикатор охватывает все существенные аспекты реализации бюджетной программы/меры. 4) Возможность сбора информации по данному индикатору. Выбранный индикатор отслеживается в рамках государственной или ведомственной статистики. 5) Экономичность сбора информации. Процесс сбора информации не является трудоемким или дорогостоящим. 6) Сопоставимость данных. Возможность проведения сравнения значений индикаторов и затрат на их достижение с аналогичными показателями других стран и в динамике по годам. 7) Понятность индикатора для пользователей. При определении индикаторов не применяются технические термины. В случаях, когда индикатор является специфичным, и методика его расчета важна для понимания индикатора, прилагается соответствующее описание. 8) Отражение качественных изменений. Индикатор отражает качественные изменения, происходящие в секторе в результате реализации бюджетных программ и мер. 9) Обоснованность установленных значений индикатора. Целевые значения индикаторов устанавливаются с учетом:  значений индикатора за прошлые периоды;

 обоснования уровня целевого значения индикатора, сформированного путем сопоставления фактических значений индикаторов за предыдущие периоды с предположением сохранения сложившихся тенденций;  оценки рисков воздействия внешних факторов;  значений аналогичных показателей в развитых странах, международных рейтингов и других показателей, применяемых для межстрановых сопоставлений. 10) Взаимосвязь индикаторов и объемов финансирования. Целевые значения индикаторов бюджетных мер устанавливаются с учетом объемов финансирования, предусмотренными на соответствующий год. В случае отсутствия корреляции между целевыми значениями индикаторов и объемами финансирования, главный распорядитель представляет пояснения. 11) Объективность. Достижение целевых значений индикаторов путем искажения результатов действия/бездействия главного распорядителя не должно приводить к реальному ухудшению ситуации в секторе. 12) Уникальность. Индикаторы определяются для каждой бюджетной программы и для каждой бюджетной меры по отдельности. 3. Предоставление информации об индикаторах 5. Главными распорядителями применяются индикаторы устойчивого развития по курируемых направлениям, изложенные в перечне согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. 6. Для бюджетной программы «Планирование, управление и администрирование» и включаемых в нее бюджетных мер используются Стандартные индикаторы согласно приложению 2 к настоящей Инструкции. 7. Для каждого индикатора должны быть представлены: базовые значения за год, предшествующий текущему бюджетному году; ожидаемые целевые значения на текущий бюджетный год; прогнозные целевые значения на очередной бюджетный год и прогнозируемый период. Прогнозные целевые значения индикаторов бюджетной программы/мер «Планирование, управление и администрирование» не указываются. По данным индикаторам приводятся фактические значения. 8. В информации об индикаторах указываются единица измерения и источник данных.

Приложение 1 к Инструкции о порядке формирования, рассмотрения и исполнения Среднесрочных стратегий бюджетных расходов Структура бюджетных программ и мер ССБР по сектору____________________ на 20__ - 20__гг. Главный распорядитель (полное название главного распорядителя) Код ПР

Код МЕ

Код ИН

Бюджетные программы/ Бюджетные меры Планирование, управление и администрирование

001

Цели программы: Координирующее и организационное воздействие на реализацию других программ Обеспечение общего руководства Обеспечение финансового менеджмента и учета

001

Управление человеческими ресурсами

001

Правовая поддержка

001

Поддержание внешних связей и связей с общественностью

001

Организация деятельности и службы обеспечения

Менедж ер Програ ммы

Ответственное Ведомство / Подразделение

Соисполн итель

Финансирование (по программам/мерам) (тыс.сом) год X-1

год X

год X +1

год X +2

год X +3

Индикаторы результативности

Ед. измя

Отношение расходов на заработную плату по Программе 001 к сумме расходов на заработную плату по всем программам

Индекс доверия населения Процент исполнения бюджета без нарушений Доля выигранных судебных процессов по трудовым спорам Отношение выигранных судебных дел к их общему количеству Количество положительных упоминаний минва/вед-ва в средствах массовой информации Доля сотрудников служб обеспечения от общей численности сотрудников

Базовый год год X 1

Целевые значения год X

год X+1

год X + 2

коэ ф. %

ед/е д

ед.

год X +3

центрального аппарата

001

Обеспечение мониторинга, анализа и стратегического планирования Общая координация на региональном уровне Название программы Цель программы

0,0

Название бюджетной меры Название бюджетной меры Название бюджетной меры ВСЕГО (контрольные цифры)

Индикатор результативности (целевой индикатор по Программе) Индикатор результативности (индикатор результатов по мере)

Список сокращений: год X - текущий год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной бюджетный год и прогнозируемый период год X -1 - год, предшествующий текущему бюджетному году годы X+1 и X+2+X+3 - очередной бюджетный год и прогнозируемый период Код ИН - код инициативы: (0) означает, что реализация данной программы и меры осуществляется в соответствии с набором функций, установленных Положением о главном распорядителе; 1) означает, что данная программа и мера (или используемый для нее индикатор результативности) полностью соответствует одному из приоритетов национального стратегического/программного документа и/или отражены в стратегиях; (2) означает, что данная программа и мера соответствует одному из приоритетов секторальных стратегических и программных документов или Планах действий главного распорядителя; (3) означает, что программа или мера осуществляются в соответствии с нормативным актом, предусматривающим целевое финансирование данного направления. Код ПР - код программы Код МЕ - код меры

Приложение 5 к Инструкции о порядке формирования, рассмотрения и исполнения Среднесрочных стратегий бюджетных расходов Стандартный формат пояснительной записки Среднесрочная стратегия бюджетных расходов «________________________________» на 20__ - 20__ гг.

по

сектору/отрасли

1. Введение Настоящий документ является официальной среднесрочной (охватывающей трехлетний период с 20__ г. по 20__ г.) стратегией бюджетных расходов, которая включена в Основные направления фискальной политики Кыргызской Республики на 20__-20__ гг. Основные направления фискальной политики Кыргызской Республики являются составной частью процесса подготовки бюджета на программной основе и составляется в соответствии Бюджетным кодексом Кыргызской Республики. Данная стратегия охватывает программы бюджетных расходов в рамках реализации отраслевой политики, а также предпринимаемые бюджетные меры и их финансирование в пределах запланированных для этого средств республиканского бюджета, включая внебюджетные источники финансирования. 2. Описание сектора/отрасли Краткое (3-4 абзаца) описание сектора/отрасли, обслуживаемые главным распорядителем. Краткое описание роли главного распорядителя в управлении сектором/отраслью и его развитии (1 абзац). 3. Стратегическая цель Приводится краткая (1 абзац), конкретная формулировка стратегической цели, с указанием общественной выгоды от результатов деятельности главного распорядителя. 4. Задачи Приводится краткий перечень основных задач сектора/отрасли или главного распорядителя, которые должны быть связаны с бюджетными программами, изложенными в следующем разделе. 5. Бюджетные программы Раздел начинается с упоминания действующих правительственных стратегий/программ развития, планов действий, определяющих политику сектора/отрасли и краткого перечня бюджетных программ ССБР. Приводится перечень бюджетных программ, каждая из которых описывается отдельно с использованием указанных ниже подразделов: «Программа 00__. Наименование программы» Наименование программы должно быть содержательным, отражающим суть данного направления. Программа нумеруется в соответствии с ее номером в программной классификации. 6. Цель программы Цель программы формируется кратко с указанием общественной выгоды от реализации программы для общества. 7. Ожидаемые результаты реализации программы в среднесрочном периоде

Кратко описывается результат, на достижение которого направлена данная бюджетная программа. Ожидаемый результат должен быть измеримым и реалистичным, имеющим социальную значимость. 8. Текущая ситуация, проблематика и прогресс Кратко описывается текущая ситуация по данному направлению и актуальность бюджетной программы с указанием актуальных статистических данных по сектору/отрасли и кратким описанием проблем. 9. Бюджетные меры в рамках бюджетной программы В подразделе перечисляются бюджетные меры, относящиеся к данной бюджетной программе. Меры должны быть взаимно связаны с целью бюджетной программы. Помимо наименования, для каждой бюджетной меры предусматривается краткое описание уже осуществляемой в ее рамках, или планируемой на среднесрочный период деятельности мероприятий. Бюджетная мера нумеруется в соответствии с ее номером в программной классификации. 10. Ответственные подразделения главного распорядителя и другие участники Указывается перечень структурных подразделений главного распорядителя и других участников, вовлеченных в реализацию бюджетной программы. 11. Анализ финансирования Общее описание и краткий анализ расходов сектора/отрасли или главного распорядителя в разрезе источников финансирования и бюджетных программ. В данном разделе представляется таблица с информацией о фактическом и планируемом поступлении бюджетных средств из различных источников финансирования, формат которой приведен ниже. Таблица. Анализ данных по расходам (тыс. сом) Источники финансирования

год Х-1 (факт)

год Х (план)

год Х+1 (прогноз)

год Х+2 (прогноз)

год Х+3 (прогноз)

Текущие операционные расходы из них зарплата и взносы в Социальный фонд Расходы для осуществления операций с нефинансовыми активами из них государственные инвестиции (внешнее финансирование) государственные инвестиции (внутреннее софинансирование) Средства, аккумулируемые на спецсчетах Республиканский бюджет Местный бюджет Внебюджетные источники Всего:

Данные таблицы оформляются в виде диаграммы, представляющей соотношение источников финансирования и расходов сектора/отрасли или главного распорядителя. Диаграмма сопровождается описанием основных тенденций и разъяснением существенных изменений в финансировании. (при наличии) В ходе анализа внутрисекторального распределения ресурсов отражается диаграмма, представляющая соотношение расходов в разрезе бюджетных программ. К диаграмме прилагается описание, представляющее краткий анализ и разъяснение причин изменения соотношения расходов в разрезе каждой программы. Руководитель главного распорядителя _________ _____________________ подпись

расшифровка подписи

Руководитель финансового подразделения _________ _____________________ подпись

расшифровка подписи

Приложение 1 к Инструкции по определению индикаторов результативности бюджетных программ и мер Перечень индикаторов устойчивого развития для формирования бюджетов на программной основе №

Наименование индикатора Доля населения страны, живущего за официальной чертой бедности, в разбивке по полу и возрасту Доля крайне бедных, получающие малообеспеченности (ЕПМС) Коэффициент материнской смертности

пособие

по

Доля родов, принятых квалифицированными медицинскими работниками Коэффициент детской смертности Показатель младенческой смертности Количество ВИЧ- инфицированных больных, состоящих на учете на конец отчетного года

Единица измерения %

Источник данных НСК

Ответственный орган МТСР

НСК

МТСР

число женщин умерших от осложнений беременности, родов и послеродового периода на 100 тысяч родившихся живыми %

НСК

МЗ

НСК

МЗ

случаев на 1000 живорождений случаев на 1000 новорождённых кол-во

НСК

МЗ

НСК

МЗ

НСК

МЗ 56

Суммарный коэффициент рождаемости по территории Коэффициент рождаемости у женщин моложе 18 лет

Заболеваемость туберкулезом в год Заболеваемость населения гепатитом B Уровень впервые в жизни, выявленные в отчетном году случаев заболеваний наркотической зависимостью на 100 000 населения Уровень впервые в жизни, выявленные в отчетном году случаев заболеваний алкогольной зависимостью на 100 000 населения Заболеваемость населения бронхиальной астмой Болезни органов дыхания Заболеваемость острыми кишечными инфекциями Смертность от сердечно-сосудистых заболеваний Смертность от злокачественных новообразований Смертность от болезней органов дыхания Процентная доля замужних женщин в возрасте от 15 до 49 лет, чьи потребности по планированию семьи удовлетворяются современными методами Доля беременных женщин, больных анемией Рождаемость до 15 лет (12-14 лет) (число родившихся на 1000 женщин данной возрастной группы) Рождаемость от 15-19 лет (число родившихся на 1000 женщин данной возрастной группы)

число детей на 1 женщину родов на 1000 женщин соответствующей возрастной группы случаев на 1000 человек случаев на 100 тыс. чел. случаев на 100 тыс. чел. случаев на 100 тыс. чел. случаев на 100 тыс. чел. случаев случаев случаев на 100 тыс. чел. случаев на 100 тыс. чел. случаев на 100 тыс. чел. %

НСК

МЗ

НСК

МЗ

НСК

МЗ

НСК

МЗ

НСК

МЗ

НСК

МЗ

НСК

МЗ

НСК НСК НСК

МЗ МЗ МЗ

НСК

МЗ

НСК

МЗ

% случаев на 1000 женщин случаев на 1000 женщин

МЗ, НСК НСК

МЗ МЗ

НСК

МЗ 57

Смертность от токсического действия окиси углерода на 100 000 населения Полный охват прививками детей в возрасте 24-35 месяцев Число медицинских работников на душу населения Доля школ, имеющих доступ к электроэнергии Доля школ, имеющих доступ к Интернету для учебных целей Доля школ, имеющих доступ к компьютерам для учебных целей Доля школ, имеющих доступ к адаптированной инфраструктуре и материалам для учащихся - инвалидов Доля школ, имеющих доступ к питьевой воде Доля школ, имеющих доступ к раздельным минимально оборудованным туалетам Доля школ, имеющих доступ к базовым средствам для мытья рук Доля учителей: a) в дошкольных учреждениях, b) в начальной школе, c) в младшей средней школе и d) в старшей средней школе Размер пособия по беременности и родам Охват пособием по беременности и родам Уровень общей безработицы среди женщин в возрасте 15 - 28 лет Уровень общей безработицы среди мужчин в возрасте 15 - 28 лет Уровень занятости населения от 15 лет и старше Уровень занятости среди женщин Уровень занятости среди мужчин Уровень общей безработицы Продолжительность жизни мужчин Продолжительность жизни женщин Процентная доля населения, имеющего доступ к электроэнергии Непосредственный вклад туризма в ВВП в процентном отношении к совокупному ВВП и по темпам роста

случаев на 100 тыс. чел чел. число врачей на 10 тыс. населения % % % %

НСК

МЗ

НСК МЗ

МЗ МЗ

НСК НСК НСК НСК

МОН МОН МОН МОН

% %

НСК НСК

МОН МОН

% %

НСК НСК

МОН МОН

сом чел. % % % % % % лет лет % % к ВВП

МТСР МТСР МТСР, НСК МТСР, НСК МТСР, НСК МТСР, НСК МТСР, НСК МТСР, НСК МЗ, НСК МЗ, НСК НСК НСК

МТСР МТСР МТСР МТСР МТСР МТСР МТСР МТСР МЗ МЗ ГКПЭН МКИТ 58

Земли сельскохозяйственного назначения Площадь орошаемых земель Объем добычи каменного угля и лигнита Объем добычи сырой нефти Общая площадь государственного лесного фонда Площадь государственного лесного фонда, покрытая лесом Лесовосстановление Лесоустройство государственного лесного фонда Лесоустройство особоохраняемых природных территорий Лесоустройство лесов вне государственного лесного фонда и особоохраняемых природных территорий Лесоустройство охотничьих угодий Выбросы загрязняющих атмосферу веществ от стационарных источников Сброс загрязненных сточных вод в поверхностные водные объекты Площадь природных национальных парков и заповедников Доля природных национальных парков и заповедников в общей площади страны Площадь особо охраняемых природных территорий Доля диких животных, являющихся объектом браконьерства или незаконного оборота, для видов, которыми ведется торговля Число охраняемых видов зверей Число охраняемых видов птиц Число охраняемых видов растений Численность популяций охотничьих животных Расходы на обслуживание долга в процентном отношении к экспорту товаров и услуг Число жертв торговли людьми на 100 000 человек

тыс. га. тыс. га. тыс. тонн тыс. тонн тыс. га. тыс. га. тыс. га. тыс. га. тыс. га. тыс. га.

НСК НСК НСК НСК НСК НСК НСК НСК НСК НСК

МСХППиМ МСХППиМ ГКПЭН ГКПЭН ГАООСЛХ ГАООСЛХ ГАООСЛХ ГАООСЛХ ГАООСЛХ ГАООСЛХ

тыс. га. тонн

НСК НСК

ГАООСЛХ ГАООСЛХ

млн. куб. м.

НСК

ГАООСЛХ

тыс. га. %

НСК НСК

ГАООСЛХ ГАООСЛХ

тыс. га. %

НСК НСК

ГАООСЛХ ГАООСЛХ

единиц единиц единиц единиц %

НСК НСК НСК НСК МФ

ГАООСЛХ ГАООСЛХ ГАООСЛХ ГАООСЛХ МФ

НСК

МВД 59

Приток прямых иностранных инвестиций

млн. долларов США

МЭ

Приложение 2 к Инструкции по определению индикаторов результативности бюджетных программ и мер Стандартные индикаторы бюджетной программы/мер «Планирование, управление и администрирование» № п/п

Бюджетная программа/мера

Программа 001: Планирование, управление и администрирование

2. 3.

меры: 001.01 Обеспечение общего руководства

001.02 Обеспечение финансового менеджмента и учета

Индикаторы

Отношение расходов на заработную плату по Программе 001 к сумме расходов на заработную плату по Центральному аппарату министерства/ведомства

Единица измерения %

Индекс доверия населения

Процент исполнения бюджета без нарушений

Источник данных

Способ определения

Программный бюджет ведомства

Рассчитывается отношение суммы колонок «зарплата» из таблицы Приложения 4 по Программе 001 к общей сумме расходов на заработную плату по Центральному аппарату министерства/ведомства

Национальный статистический комитет

Индикатор вычисляется в соответствии с Положением об "Индексе доверия населения" к деятельности государственных органов исполнительной власти и органов местного самоуправления КР», утвержденным Постановлением правительства КР № 105 от 17 февраля 2012 г. Вычисляется доля (%) выявленных нарушений от общего объема годового бюджета министерства.

Собственная информация мин-ва / вед-ва, акт Счетной палаты

№ п/п

Бюджетная программа/мера

Индикаторы

Единица измерения

Источник данных

001.03 Управление человеческими ресурсами

Доля выигранных судебных процессов по трудовым спорам

Собственная информация мин-ва / вед-ва, акты проверок

001.04 Правовая поддержка

Отношение выигранных судебных дел (Y) к их общему количеству (X) – X/Y

ед./ед.

Собственная информация мин-ва / вед-ва

001.05 Поддержание внешних связей и связей с общественностью

Количество положительных упоминаний мин-ва / вед-ва в СМИ или Количество материалов, опубликованных на web-ресурсе ведомства

ед.

Информация из СМИ или Собственная информация мин-ва / вед-ва

001.06 Организация

Доля сотрудников служб

Штатное

Способ определения

Показатель составляет разницу между 100% и этой долей Рассчитывается отношение выигранных судебных процессов по трудовым спорам (Y) к общему количеству судебных процессов по трудовым спорам (X). (X/Y*100%) Подсчитывается количество выигранных судебных дел (Y) и их общее количество (X). Индикатор представляется двумя цифрами «X/Y» Подсчитывается общее количество материалов в печатных, теле-радио и веб СМИ, в положительном аспекте упоминающих деятельность мин-ва / вед-ва или Подсчитывается общее количество статей, новостных материалов и документов, опубликованных на веб-ресурсе ведомства Суммируется штатная 62

№ п/п

10.

Бюджетная программа/мера

Индикаторы

деятельности и службы обеспечения

обеспечения от общей численности сотрудников центрального аппарата ведомства

001.07 Обеспечение мониторинга, анализа и стратегического планирования 001.08 Общая координация на региональном уровне

Индикатор определяется министерством/ведомством

Единица измерения

Источник данных

Способ определения

расписание мин-ва / численность сотрудников ТОП, вед-ва МОП, отделов ИТ, делопроизводства, автохозяйства и охраны. Вычисляется доля (в %) полученного количества сотрудников от общей штатной численности центрального аппарата мин-ва/ вед-ва

Индикатор определяется министерством/ведомством

Часть 3. Практические занятия и использованная литература ПРИМЕР ОПИСАНИЯ СЕКТОРА Министерство сельского хозяйства и мелиорации КР

Сектор «Сельское хозяйство и мелиорация» в КР включает в себя пахотные земли общей площадью более 1 190 тыс. га, пастбищные угодья общей площадью более 9 600 тыс. га, 1 021 тыс. га искусственно орошаемых земель, более 320 тыс. крестьянских (фермерских) хозяйств, 4 тыс. коллективных хозяйств, 3 тыс. сельскохозяйственных кооперативов. Около 60 % населения республики проживает в сельской местности.

Аграрный сектор экономики был и остается ключевым в обеспечении продовольственной безопасности страны и занятости населения. На сегодняшний день 30,7 % общего населения страны заняты в сельском хозяйстве. В секторе формируется почти одна треть добавленной стоимости ВВП, что позволяет обеспечивать промышленные предприятия сырьевыми ресурсами, а население - продуктами питания. В 2012 г. в аграрном секторе произведено валовой продукции на сумму 167,5 млрд. сомов. Темп роста к уровню предыдущего периода составил 101,2 %, в том числе по объему продукции растениеводства – 100,6 % и продукции животноводства 101,8 %. Прогнозируемый на среднесрочную перспективу объем валовой продукции сектора к 2016 году должен составить 245,7 млрд. сомов. Среднегодовой рост производительности в сельском хозяйстве составит в среднем 2,3 %. Доля аграрного сектора в общей структуре ВВП страны составляет около 25 %.

Министерство сельского хозяйства и мелиорации КР (далее – «Министерство»), посредством функций координации, регулирования, предоставления услуг и государственной поддержки, формирует и проводит эффективную государственную политику в отраслях сельского хозяйства и ирригационном фонде республики для достижения целей и выполнения задач сектора.

Министерство образования и науки КР

Сектор «Образование и наука» включает в себя разветвленную сеть государственных образовательных организаций, среди которых: 52 ВУЗа, 132 средних профессиональных учебных заведения, 2204 общеобразовательных школ, 128 учреждений внешкольного образования, 819 дошкольных образовательных организации. Около 97%, детей в возрасте от 7 до 15 лет, обучаются в основном в средней школе (1-9 класс). Охват детей общим средним образованием (7-17 лет) составляет 87,8%, 8,4% молодежи обучается в высших учебных заведениях, 3,1% - в средних профессиональных учебных заведениях, 15.4% детей младшего возраста охвачено дошкольным образованием при этом,. 100 процентов детей, не посещающих дошкольные организации, охвачено программой подготовки к школе Согласно данным Нацстаткома Кыргызской Республики, число занятых в секторе педагогов, преподавателей, научных работников различной квалификации и административнообслуживающего персонала составляет 102 798 человек, что составляет 3,4% из общего числа всего трудоспособного населения Республики.

Министерство образования и науки КР (далее – «МОН»), посредством функций отраслевой политики, регулирования координации и контроля, регулирования, предоставления услуг и государственной поддержки, формирует и проводит эффективную государственную политику в отраслях, связанных с образованием и наукой, для достижения целей и выполнения задач сектора.

ПРИМЕР ФОРМУЛИРОВАНИЯ ЦЕЛИ Сектора сельского хозяйства

Сектора образование и науки

БЕЗ УЧЁТА КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ

Полное удовлетворение потребностей населения и экономики в сельскохозяйственной продукции и обеспечение продовольственной безопасности страны

Предоставление образовательных услуг соответствующих современному уровню социального, политического и экономического развития страны, равного доступа к качественному образованию, обеспечение конкурентоспособности человеческого капитала республики в региональных и международных процессах

С УЧЁТОМ КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ Создание условий для роста производства, повышения качества сельскохозяйственной продукции и обеспечения продовольственной безопасности страны без ущерба окружающей среде

Развитие системы образования путем эффективного использования внутренних и внешних ресурсов , развития личностных и профессиональных компетентностей человека для обеспечения государства и общества кадрами, необходимыми для устойчивого развития

ПРИМЕР ФОРМУЛИРОВАНИЯ ЗАДАЧ Министерство сельского хозяйства и мелиорации КР

Министерство образования и науки КР

БЕЗ УЧЁТА КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ • создание экономических и технологических условий для динамичного развития отраслей животноводства и растениеводства; • обеспечение потребностей в водных ресурсах всех субъектов водопользования;

• Охват программами развития и обучения большинства детей дошкольного возраста; • Развитие трудовых навыков в соответствии с современными требованиями рынка труда и запросами населения в удовлетворении собственных потребностей и интересов; • Развитие социального партнерства на всех уровнях системы образования и активное участие работодателей в образовательном процессе. • Создание условий для непрерывного образования в течение всей жизни; • Развитие базы данных для информационного обеспечения науки; • формирование проектов государственных программ и заказов; • создание системы стратегического планирования и управления в сфере науки; • совершенствование законодательной и нормативно-правовой базы науки; • Создание системы стратегического планирования и управления в секторе образования, основанной на технологиях сбора и анализа информации; • Внедрение системы мониторинга и оценки для систематического улучшения системы образования.

ПРИМЕР ФОРМУЛИРОВАНИЯ ЗАДАЧ Сектора сельского хозяйства

Сектора образование и науки

С УЧЁТОМ КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ Развитие органического сельского хозяйства и производства экологически чистой продукции Создание эффективных систем управления сельским хозяйством и подготовки кадров, предпосылок для концентрации сельскохозяйственного производства; Создание условий для динамичного развития животноводства и растениеводства, поддержка роста производства и экспорта агропромышленной продукции; Повышение эффективности рационального использования водных и земельных ресурсов, в том числе обеспечение охраны земель и защите почв от деградации, упорядочению границ землепользователей.

Повышение эффективности государственного регулирования развития сферы образования и создание системы стратегического планирования в сфере образования и науки; Предоставление качественного и доступного образования в соответствии с возрастными потребностями человека независимо от возраста, пола, этнической, религиозной принадлежности, места жительства, умственного и физического развития, социальноэкономического статуса и др.; Развитие трудовых навыков в соответствии с современными требованиями рынка труда и запросами потребителей образовательных услуг в условиях перехода к «зеленой» экономике; (iv) развитие социального партнерства на всех уровнях системы образования и активное участие работодателей в образовательном процессе; (v) переориентация научной сферы, в том числе – вузовской, на работу с конкретным заказчиком, ориентированным на продвижение устойчивого развития страны - Обеспечить доступность услуг дошкольных образовательных организаций для всех групп населения за счет развития системы альтернативных ДОО; - Повысить уровень психолого-педагогической готовности детей к школе; - Предоставлять качественное образование учащимся на начальной (1-4 кл.), основной (5-9 кл.) и старшей (10-11 кл.) ступенях обучения в школе; - Устранить дисбаланс между компетентностями выпускников организаций среднего (СПО) и высшего (ВПО) профессионального образования и требованиями рынка труда; Предоставить образования для взрослых в формальном и неформальном секторе для обеспечения соответствия их навыков рынку труда; Включить в содержание образования на всех уровнях вопросы устойчивого развития и принципы «зеленой» экономки для формирования модели «образования для устойчивого развития» Реализовать принципы социальной и медицинской инклюзии в образовании.

АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ СИТУАЦИИ Министерство сельского хозяйства и мелиорации КР

Министерство образования и науки КР

БЕЗ УЧЁТА КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ Отражены только экономические проблемы в секторе, снижение урожайности, ущерб в сельском хозяйстве в связи с плохими природно-климатическими условиями и обеспеченностью сектора

Отражены только проблемы и влияние сектора на социальное развитие

С УЧЁТОМ КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ Отражены следующие взаимосвязи с качеством природным ресурсов и бедностью:  показатели бедности работников, занятых сельским хозяйством  Показатели энергоэффективности сектора

Нашли отражение следующие взаимосвязи и показатели: - логическая и количественная взаимосвязь между доходами населения, уровнем бедностью и образованием;

 показатели состояния природных ресурсов (земля и вода), используемых в сельскохозяйственном производстве  логическая и количественная связь между показателями состояния природных ресурсов и показателями объема производства и урожайности возделываемых культур  логическая и количественная связь между показателями состояния природных ресурсов и показателями дохода сельскохозяйственных производителей  логическая и количественная связь между показателями дохода сельскохозяйственных производителей и бедностью

- степень охвата образованием различных групп населения, в том числе гендерных

ПРИМЕР ОПРЕДЕЛЕНИЯ БЮДЖЕТНЫХ ПРОГРАММ Министерство сельского хозяйства и мелиорации КР

Министерство образования и науки КР

БЕЗ УЧЁТА КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ Программа Поддержка и развитие государственного ирригационного фонда и мелиорации.

Наука

Цель программы Обеспечение потребностей в водных ресурсах всех субъектов водопользования для поддержания эффективного функционирования аграрного сектора.

Разработка концепции развития науки; определение приоритетных направлений науки на основе прогноза социально-экономического развития и перевода Кыргызстана на инновационный путь развития.

Бюджетные меры Содержание и капитальный ремонт государственных ирригационных сооружений Содержание государственных насосных станций Улучшение качества предоставления государственных услуг в сфере управления ирригационным фондом

Увеличение доли научных проектов, нацеленных на обеспечение позитивных структурных сдвигов в экономике республики (развитие прикладной науки) Повышение качества вузовской науки, увеличение в вузах количества НИР, направленных на получение практического применения

Строительство водохозяйственных объектов и освоение новых орошаемых земель Ожидаемый результат Увеличение урожайности сельскохозяйственных культур на 65 тыс. га на неблагополучных землях. В результате эксплуатационных мероприятий, ежегодно проводимых на государственной ирригационной сети, повысится водообеспеченность на 200-300 тыс. га орошаемых земель, Департамент водного хозяйства и мелиорации подает воду насосными станциями на 55,4 тыс. га орошаемых земель. В результате ремонта насосных станций экономия электроэнергии составит 28205,9 тыс. кВ/час или 17 % от общего расхода электроэнергии.

Доля научных проектов, нацеленных на обеспечение позитивных структурных сдвигов в экономике республики (развитие прикладной науки) увеличена до…% к 2015 году Повышение качества вузовской науки путем создания при вузах научных институтов и научных центров, увеличение в вузах количества НИР, направленных на получение практического применения (охват до 90% государственных вузов)

ПРИМЕР ОПРЕДЕЛЕНИЯ БЮДЖЕТНЫХ ПРОГРАММ Министерство сельского хозяйства и мелиорации КР

Министерство образования и науки КР

С УЧЁТОМ КОМПОНЕНТОВ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ Программа Развитие государственного ирригационного фонда и мелиорации.

Наука

Цель программы Повышение эффективности использования действующей ирригационной сети и водных и земельных ресурсов

Переориентация фундаментальных и прикладных научных исследований на актуальную для устойчивого развития Кыргызстана проблематику и формирование модели перехода Кыргызстана к устойчивому развитию

Бюджетные меры Строительство водохозяйственных объектов и освоение новых орошаемых земель (реализация инвестиционной программы развития системы мелиорации); Реализация комплекса мероприятий по поддержке функционирования ирригационной системы; Проведение оценки состояния водных ресурсов и ирригационной сети для подготовки пакета мер по их эффективному использованию; Внедрение эффективных технологий экономного потребления воды.

Разработка нормативной правой базы, позволяющей вузу тратить не менее 10 % от суммы специальных средств на научные исследования; Разработка приоритетных направлений развития науки, в том числе экономически значимых для государства проектов по устойчивому развитию (на базе вузов и вузовских НИИ). Привлечение к преподаванию в вузах Кыргызстана, к руководству аспирантами, к участию в диссертационных комиссиях зарубежных специалистов и кыргызстанцев с международным опытом в рамках международных проектов; Создание научно-исследовательских институтов на базе вузов; Создание системы поиска и отбора талантливой молодежи для привлечения ее в научную деятельность; Привлечение молодых ученых, прошедших стажировку или обучение в зарубежных университетах или иных учебных (научных) учреждениях, исследователей, к проведению исследований Внедрение индекса цитируемости ученых Кыргызстана в процесс экспертизы научных проектов и оценку деятельности ученых.

Ожидаемый результат Увеличение площади орошаемых земель на 25% к 2017 году Снижение потери ирригационной сети на 10%

воды

действующей

Фундаментальные и прикладные научные исследования на актуальную для устойчивого развития Кыргызстана проблематику увеличились на 40%.

Список сокращений Ниже приведен список аббревиатур и понятий, используемых для целей данного Учебного модуля БОР

Бюджетирование, ориентированное на результат

БПО

Бюджет на программной основе

Главный распорядитель бюджетных средств

Государственный орган или орган местного самоуправления, а также иной прямой получатель бюджетных средств, определенный законом (решением) о бюджете и наделенный полномочиями по распределению ассигнований по направлениям и между распорядителями и получателями бюджетных средств

Год Х

Базовый год. Текущий год, в котором осуществляется формирование стратегии

Год Х+1

Год, следующий за базовым, первый год среднесрочного периода, на который формируется прогноз

КР

Кыргызская Республика

МФ КР

Министерство финансов Кыргызской Республики

НСУР

Национальная стратегия устойчивого развития

ПГИ

Программа государственных инвестиций

ППУР

Программа перехода к устойчивому развитию

СБО

Среднесрочная бюджетная основа

ОНФП

Основные направления фискальной политики

Сектор

Ключевая отрасль, или совокупность схожих отраслей государственного сектора КР

Среднесрочный

Относящийся к среднесрочному периоду. Для целей программного бюджетирования в КР, среднесрочным считается период в предстоящие 3 финансовых года

Стоимость

Планируемая сумма годовых бюджетных расходов по бюджетной программе или мере

ССБР

Среднесрочная стратегия бюджетных расходов

УГО

Уполномоченный государственный орган по прогнозированию и исполнению бюджета

Литература:

Мамытова А.О., Касымова Э.Дж, Байназаров И. Основы интеграции бедности и окружающей среды в стратегическое планирование. Учебно-методический комплекс – Бишкек, 2012. - 122с. Инициативы по внедрению компонентов устойчивого развития в программное бюджетирование ( рекомендации) Министерство экономики Кыргызской Республики. Бюджетный кодекс Кыргызской Республики. Инструкции по формированию, рассмотрению и исполнению Среднесрочных стратегий бюджетных расходов Инструкции по составлению, рассмотрению и исполнению бюджетов на программной. Инструкции о порядке определения индикаторов результативности бюджетных программ и мер.