Proyecto auditoria de sistemas by brayan alfredo ojeda ojeda

TECHNOMADINA LTDA

YEISON ANDRÉS PÉREZ L BRAYAN OJEDA JULIAN ANDRES PORTELA

UNIVERSIDAD DEL QUINDÍO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA ARMENIA, ABRIL DE 2014 I

TECHNOMADINA LTDA

TRABAJO FINAL PARA LA ASIGNATURA DE AUDITORIA DE SISTEMAS

YEISON ANDRÉS PÉREZ L BRAYAN OJEDA JULIAN ANDRES PORTELA

ASESOR MIGUEL ALEJANDRO CASTRO

UNIVERSIDAD DEL QUINDÍO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA ARMENIA, ABRIL DE 2014 II

TABLA DE CONTENIDO TABLA DE CONTENIDO......................................................................................................................III TABLA DE ILUSTRACIONES.................................................................................................................V RESUMEN..........................................................................................................................................VI INTRODUCCION...............................................................................................................................VIII 1. RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA..............................................................................................9 2.ASPECTOS ADMINISTRATIVOS DE LA EMPRESA..............................................................................9 2.1 MISION.....................................................................................................................................9 2.2 VISION......................................................................................................................................9 2.3 OBJETIVOS EMPRESARIALES...................................................................................................10 2.4 PORTAFOLIO DE SERVICIOS....................................................................................................10 .........................................................................................................................................................12 .........................................................................................................................................................13 .........................................................................................................................................................13 .........................................................................................................................................................14 .........................................................................................................................................................14 .........................................................................................................................................................15 .........................................................................................................................................................15 .........................................................................................................................................................15 .........................................................................................................................................................16 .........................................................................................................................................................16 5. ALCANCE Y DELIMITACION...........................................................................................................18 6. METODOLOGIA............................................................................................................................19 7. ESTADOS FINANCIEROS INICIALES................................................................................................20 .........................................................................................................................................................24 .........................................................................................................................................................25 8. RECURSOS....................................................................................................................................26 8.1 RECURSOS HUMANOS................................................................................................................26 PERSONAL:.......................................................................................................................................26

III

YEISON ANDRÉS PÉREZ L..................................................................................................................26 Encargado de: INSPECCION Y ANALISIS (TODAS LAS AREAS)............................................................26 BRAYAN OJEDA.................................................................................................................................26 Encargado de: VISITA Y OBSERVACION (TODAS LAS AREAS)............................................................26 JULIAN ANDRES PORTELA.................................................................................................................26 Encargado de: CONFIRMACION Y REVISION ANALITICA (TODAS LAS AREAS)...................................26 8.2 RECURSOS TECNOLOGICOS........................................................................................................26 • SOFWARE DE VALORACION DE ESTADO DE COMPUTADORAS......................................................26 • PROGRAMA DE EVALUACION DE DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO.............................26 • BASE DE DATOS DE LICENCIAS DE SOFTWARE DE CADA PROGRAMA MANEJADO POR LA ENTIDAD...........................................................................................................................................26 • BASE DE DATOS DE CADA EMPLEADO CON SU FUNCION CORRESPONDIENTE.............................26 • BASE DE DATOS EN LA CUAL SE CONSERVE TODOS LOS PAPELES DE TRABAJO DE LAS AUDITORIAS DE LOS ULTIMOS 5 AÑOS.................................................................................................................27 8.3 RECURSOS FISICOS.....................................................................................................................27 • COMPUTADOR PORTATIL PARA CADA INTEGRANTE DE LA AUDITORIA (3) CON SUS RESPECTIVOS PROGRAMAS Y BASES DE DATOS A UTILIZAR EN CADA AREA..........................................................27 • DISCO DURO DE 1TERABYTE PARA CONSERVAR COPIAS DE SEGURIDAD DE CADA PROCESO REALIZADO.......................................................................................................................................27 • MEMORIA USB CON LOS PROGRAMAS A UTILIZAR EN LOS COMPUTADORES A AUDITAR POR CADA INTEGRANTE (3).....................................................................................................................27 • CABLEADO ADECUADO PARA CADA PROCESO EN EL CUAL SE DEBA INCLUIR O EXTRAER INFORMACION.................................................................................................................................27 • IMPRESORA LASER DE ÚLTIMA TECNOLOGIA PARA CONSERVAR EVIDENCIA FISICA DE CADA PAPEL DE TRABAJO...........................................................................................................................27 • RESMAS DE PAPEL (10)..................................................................................................................27 • HERRAMIENTA NECESARIA PARA LA REVISION DE LA PARTE FISICA DE LOS EQUIPOS. (DESTORNILLADOR, LINTERNA, ASPIRADORA DE MANO,)...............................................................27 8.4 PRESUPUESTO DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS.........................................................................27 9. CONCLUCIONES............................................................................................................................29

TABLA DE ILUSTRACIONES Ilustración 1PRESENTACION.............................................................................................................10 Ilustración 2INTRODUCCION............................................................................................................11 Ilustración 3MISION.........................................................................................................................11 Ilustración 4 VISION.........................................................................................................................11 Ilustración 5 OBJETIVOS...................................................................................................................12 Ilustración 6 PRODUCTOS 1..............................................................................................................12 Ilustración 7 PRODUCTOS 2..............................................................................................................12 Ilustración 8 SERVICIOS 1.................................................................................................................13 Ilustración 9 SERVICIOS 2.................................................................................................................13 Ilustración 10 SERVICIOS 3...............................................................................................................14 Ilustración 11 TECNOLOGIA 1...........................................................................................................14 Ilustración 12 PRECIOS 1..................................................................................................................15 Ilustración 13 SERVICIOS 1...............................................................................................................15 Ilustración 14 PORTAFOLIO 1...........................................................................................................15 Ilustración 15 DESCRIPCION PRODUCTOS........................................................................................16 Ilustración 16 PRECIOS 2..................................................................................................................16 Ilustración 17 BALANCE GENERAL....................................................................................................21

Ilustración 18 ESTADO DE RESULTADO............................................................................................22 Ilustración 19 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO..................................................................23 Ilustración 20 FLUJO DE EFECTIVO...................................................................................................24 Ilustración 21 ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA.................................................25

RESUMEN

El fortalecimiento del ambiente de control interno, mediante la alineación de los objetivos con la estrategia de la Empresa; la implementación del Programa de Transparencia como marco para prevenir y mitigar la

materialización de

conductas inapropiadas o fraudes por parte de empleados y terceros vinculados con la Empresa, la divulgación del Código de Ética, la implementación de mecanismos de recepción de denuncias y la definición de la política de recepción de regalos. La Compañía cuenta con un conjunto de normas, políticas y procedimientos para un adecuado desempeño de las actividades de control en los procesos, en los que se definen las directrices de la administración para prevenir los diferentes riesgos a los que se ve expuesta. Se cuenta también con un programa de Autocontrol en el que se cubren los riesgos más críticos y los controles claves del negocio. Este permite evaluar el sistema de Control Interno y proporcionar una seguridad razonable a la Organización. La Dirección de Auditoría Interna durante el 2013, en forma independiente y objetiva, realizó diversos procesos de auditoría y consultoría. Los resultados de estas evaluaciones permitieron concluir que no se identificaron deficiencias

materiales o significativas que pongan en riesgo la efectividad del Sistema de Control Interno. El Comité de Auditoría, por medio de reuniones periódicas, realiza seguimiento a la información

financiera presentada por la Vicepresidencia Financiera y

Administrativa; a la administración de los riesgos de la Compañía y a la actividad de Auditoría Interna. Se puede concluir que TECNOMADINA LTDA, dispone de controles adecuados que cubren razonablemente los procesos para la generación, revelación y uso oportuno de la información financiera; la Auditoría Interna se desempeñan adecuadamente en el marco de su función y con independencia; la administración avanza en la implementación de los planes de acción definidos. Por lo anterior, como Representante Legal, certifico que los sistemas de control y de revelación de información financiera establecidos en la sociedad, fueron verificados en su momento y que estos son suficientes y adecuados, cumpliendo de esta forma la normatividad vigente y asegurando que la información con corte al 31 de diciembre de 2013 entregada a nuestros accionistas es apropiada.

VII

INTRODUCCION

2013 fue un año lleno de logros y satisfacciones para todos los empleados de la Empresa TECNOMADINA LTDA. El logro que definitivamente más orgullo nos genera, es poder decirles que en el año esta empresa fue fuente de bienestar para muchos

clientes, además de resaltar la contribución por parte de la

organización a su entorno tanto ambiental como social, implementando políticas de generación de empleos y medioambientales. Estableciendo una armonización con su medio.

VIII

1. RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA Nuestra organización

surge en el año 2013 de la necesidad de estar a la

vanguardia, al interpretar esto consideramos que era muy importante crear una compañía la cual pudiera proveer todos los productos de alta tecnología, pues esta hace presencia en todos los ámbitos de nuestra sociedad. El nombre de la empresa hace alusión al entretenimiento que dichos productos generan en las personas.

2.ASPECTOS ADMINISTRATIVOS DE LA EMPRESA 2.1 MISION Somos una empresa vanguardista, Establecida propiamente para lograr con Nuestros productos los cuales cuentan Con el más alto avance, originalidad, superioridad y gran calidad satisfacer las Necesidades tecnológicas y de Comunicación de nuestros clientes.

2.2 VISION Ser la compañía elegida por mantenerse en el mercado como la más innovadora respecto de los productos que ofrece. Además ser reconocida y aceptada por la calidad humana de sus funcionarios, profesionalismo, competencia y por nuestra contribución a la comunidad permitiendo que sus objetivos traspasen fronteras

2.3 OBJETIVOS EMPRESARIALES •

Dedicación al éxito de nuestros clientes.

•

Situarnos como una empresa innovadora, avanzada, puntual y de calidad en la cual nuestros clientes puedan depositar su confianza y elegirnos en todo momento.

•

Ser una empresa reconocida y aceptada fielmente por nuestro profesionalismo, competencia y contribución a la comunidad

2.4 PORTAFOLIO DE SERVICIOS

Ilustración 1PRESENTACION

Ilustraci贸n 2INTRODUCCION

Ilustraci贸n 3MISION

Ilustraci贸n 4 VISION

Ilustraci贸n 5 OBJETIVOS

Ilustraci贸n 6 PRODUCTOS 1

Ilustraci贸n 7 PRODUCTOS 2

Ilustraci贸n 8 SERVICIOS 1

Ilustraci贸n 9 SERVICIOS 2

Ilustraci贸n 10 SERVICIOS 3

Ilustraci贸n 11 TECNOLOGIA 1

Ilustraci贸n 12 PRECIOS 1

Ilustraci贸n 13 SERVICIOS 1

Ilustraci贸n 14 PORTAFOLIO 1

Ilustración 15 DESCRIPCION PRODUCTOS

Ilustración 16 PRECIOS 2

ANTECEDENTES

3.1 Antecedentes generales de auditoria de sistemas en la organización: La organización TECHNOMADINA LTDA dispone de controles adecuados que cubren razonablemente los procesos para la generación, revelación y uso oportuno de la información financiera; la Auditoría Interna se desempeñan adecuadamente en el marco de su función y con independencia; la administración

avanza en la implementación de los planes de acción definidos; haciendo referencia a las auditorías externas implementadas en dicha organización se podría decir que según reportes y planes de mejoramientos emitidos por los auditores se ha mejorado en las debilidades identificadas en el control interno, en los procesos y procedimientos así como en el aseguramiento de la información y se ha afianzado los controles que resultan eficientes para el aseguramiento de la información ya preestablecidos. Dentro del ambiente organizacional existe una creciente tendencia a considerar que el uso de los modelos establecidos por las directivas, pueden ayudar a los planificadores a comprender y en determinadas circunstancias a predecir el comportamiento de los sistemas y sus operarios. 3.2 Antecedentes generales de la auditoria de sistemas: En 1988, Echenique público su libro Auditoria de Sistemas, en el cual establece las principales bases para el desarrollo de una auditoria de sistemas computacionales, dando un enfoque teórico-práctico sobre el tema. En 1992. Lee presento un libro en el cual enuncia los principales aspectos a evaluar en una auditoria de sistemas, mediante una especie de guía que le indica al auditor los aspectos que debe evaluar en este campo. En 1993, Rosalía Escobedo Valenzuela presentas la UVM, una tesis de auditoria a los centros de cómputo, como apoyo a la gerencia, destacando sus aspectos más importantes. En 1994, G. Haffes, F. Holgin y A. Galan, en su libro sobre auditoria de los Estados financieros, presenta una parte relacionada con la auditoria de sistemas, que profundiza en los aspectos básicos de control de sistemas y se complementa con una serie de preguntas que permiten evaluar aspectos relacionados con este campo. En 1995, Ma. Guadalupe Buiendia Aguilar y Edith Antonieta Campos de la O. presentan un tratado de auditoria informática (apoyándose en lo señalado por el maestro Echenique), en el cual presentan metodologías y cuestionarios útilespara realizar esta especialidad. En 1995, Yann Darrien presenta un enfoque particular sobre la auditoria de Sistemas. En 1996, Alvin A. Arens y James K. Loebbecke, en su libro Auditoria. Un enfoque integral, presenta una parte de esta obra como Auditoria de Sistemas Complejos PED. En 1996, Hernández Hernández propone la auditoria en informatica, en la cual da ciertos aspectos relacionados con esta disciplina.

En 1997, Francisco Avila obtiene mención honorífica en su examen profesional, en la UVM, Campus San Rafael, con una tesis en la cual propone un caso práctico de auditoria de sistemas realizado en una empresa para estatal. En 1988, Yann Darrien Presenta, Técnicas de Auditoria, donde hace una Propuesta de diversas técnicas de esta disciplina. EN 1998. Mario G. Piattini y Emilio del Peso presentan Auditoria Informática, un enfoque práctico, donde mencionan diversos enfoques y aplicaciones de esta disciplina. 4. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 4.1 OBJETIVO GENERAL: Verificar la relación costo-beneficio de los sistemas automáticos, computarizados, tecnológicos y computadores de todas las áreas (área financiera) diseñados e implantados por la organización; además garantizar el aseguramiento y una mayor integridad, confidencialidad y confiabilidad de la información mediante la recomendación de seguridades y controles a implementar o mejorar. 4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS. •

Reconocer la situación actual del área informática y las actividades y esfuerzos necesarios para lograr el cumplimiento de los objetivos propuestos.

•

Comprobar el nivel de Seguridad de personal, datos, hardware, software e instalaciones de la organización.

•

Verificar la Seguridad, utilidad, confianza, privacidad y disponibilidad en el ambiente informático dentro de la organización.

•

Minimizar existencias de riesgos en el uso de Tecnología de información, analizando los posibles fraudes informáticos que se podrían presentar con la implementación de las nuevas tecnologías.

•

Identificar y comprobar la legalidad de las licencias del software, equipos tecnológicos y sistema de seguridad implementado por la organización.

5. ALCANCE Y DELIMITACION

La Auditoría externa de sistemas que se realizara a la empresa TECHNOMADINA LTDA, mediante el proceso de auditoría, verificará la utilización de los equipos tecnológicos, ordenadores de todas las aéreas de la organización, facturación, licencias, hardware, en todo su contenido, equipos telefónicos, impresoras, scanner, sistema de seguridad ( cámaras, equipos de dactiloscopia, etc.); que e encuentren en propiedad y tenencia de la empresa en momento de la auditoria, esto con el fin de determinar que la utilización que se le está dando por parte de cada uno de los responsables es la adecuada, y el fin para el cual fue comprado, efectivamente corresponda a una necesidad verdadera de la empresa, y no una forma de derrochar recursos de la organización. La auditoria se delimitara a la parte física del sistema, en todos los departamentos y aéreas de la organización, en su sede principal, adicionalmente solicitara la correspondiente legalización de los equipos, licencias de software, documentos de importación si es el caso, o su documento equivalente. En la auditoría se evaluarán los procesos administrativos y misionales que desarrolló la entidad en cumplimiento de su misión constitucional y legal; se practicará examen sobre las áreas y subprocesos identificados como puntos críticos determinados en el mapa de riesgos, a través de la evaluación y verificación de operaciones, documentos, registros y ejecución de actividades que comprenden la gestión llevada a cabo durante la vigencia 2014. Asimismo, se verificará el cumplimiento de las recomendaciones formuladas en el informe de auditoría, las acciones correctivas contenidas en el plan de mejoramiento de la vigencia 2013 y las denuncias presentadas al equipo auditor por parte de algunos directivos. 6. METODOLOGIA En el proceso de consolidación de la información para realizar el proceso de la

Auditoría se realizaron actividades de: a. Inspección b. Análisis c. Visita d. Observación e. Confirmación f. Revisión analítica 7. ESTADOS FINANCIEROS INICIALES ., TECHNOMADINA LTDA NIT. 890000357-3 BALANCE COMPARATIVO AÑO 2012 - 2013

CUENTA

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA GENERAL CAJA MENOR BANCOS ANTICIPO RENTA ANTICIPO ICA INVENTARIO

NOTAS EE.FF

AÑO 2013

PORCENTAJE

AÑO 2012

PORCENTAJE

2013

VARIACIONES

FUENTES

USOS

2012

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$ 92.340.800 $ 650.000 $ 2.872.688.092 $ 8.310.400 $ 593.600 $ 27.440.000 $ 3.002.022.892

3,044750696 0,021432432 94,72106661 0,274018594 0,019572757 0,904778376

$ 2.709.556.000 $ $ $ $ $ -

98,86379226 $ 2.617.215.200 $ 650.000 $ 2.872.688.092 $ 8.310.400 $ 593.600 $ 27.440.000

$ 2.617.215.200 $ 650.000 $ 2.872.688.092 $ 8.310.400 $ 593.600 $ 27.440.000

$ 2.709.556.000

ACTIVO FIJO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIACIÓN ACUMULADA

3 3

TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVO

$ $ $

31.140.000 -376.000 30.764.000

$ 3.032.786.892

1,026778376 $ -0,012397838 $ $

31.140.000 31.140.000

100 $ 2.740.696.000

1,136207737 $ $

-376.000

100

PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO POR PAGAR PROVEEDORES

188.410.440

6,212452332 $

188.410.440

-376.000

RETENCIÓN RENTA AUTORRETENCIÓN RENTA RETE IVA RETE ICA EPS ARL ICBF CAJA DE COMPENSACIÓN APORTES SENA APORTES PENSIÓN IMPUESTO DE RENTA IVA POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR CESANTÍAS CONSOLIDADAS INT. CESANTÍAS CONSOLIDADAS VACACIONES CONSOLIDADAS PRIMA CONSOLIDADA

5 5 5 5 6 6 6 6 6 8 5 5 6 7 7 7 7

TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

10.954.125 5.174.400 17.870.000 554.400 295.715 86.975 104.370 139.160 69.580 417.480 14.713.670 6.551.200 1.845.250 307.542 3.075 144.958 307.542 247.949.882

247.949.882

0,361190067 0,170615351 0,589227026 0,018280216 0,009750603 0,002867824 0,003441389 0,004588519 0,002294259 0,013765557 0,485153442 0,21601254 0,060843378 0,010140574 0,000101392 0,004779696 0,010140574

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

8,17564474 $

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

10.954.125 5.174.400 17.870.000 554.400 295.715 86.975 104.370 139.160 69.580 417.480 14.713.670 6.551.200 1.845.250 307.542 3.075 144.958 307.542

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

10.954.125 5.174.400 17.870.000 554.400 295.715 86.975 104.370 139.160 69.580 417.480 14.713.670 6.551.200 1.845.250 307.542 3.075 144.958 307.542

$ $

4.414.101 $ 39.726.909 $

4.414.101 39.726.909

44.141.010

PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES RESERVA LEGAL UTILIDAD LÍQUIDA UTILIDAD ACUMULADA

$ 2.740.696.000 $ 4.414.101 $ 39.726.909 $ -

90,36889493 $ 2.740.696.000 $ 1,309914294 $ $ -

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 2.784.837.010 $ 3.032.786.892

91,82435526 $ 2.740.696.000 100 $ 2.740.696.000

100

$ 2.909.306.092 $ 2.909.306.092

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO GERENTE

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA CONTADOR PÚBLICO T.P 167954-T

Ilustración 17 BALANCE GENERAL

TECHNOMADINA LTDA NIT. 890000357-3 ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DE 2013

(-) (=) (-)

INGRESOS (VENTAS) COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRACION

$ $ $

264.320.000 194.320.000 70.000.000

SUELDOS AUXILIO TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA VACACIONES SRL APORTES EPS PENSION CAJA DE COMPENSACION ICBF SENA ACUEDUCTO ENERGIA GASTOS LEGALES GASTO DEPRECIACION ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA PAPELERIA

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2.300.000 70.500 197.542 1.975 197.542 95.833 57.499 195.500 276.000 92.000 69.000 46.000 85.400 310.000 2.489.018 376.000 812.800 850.000

TAXIS Y BUSES

65.700

SUELDOS AUXILIO TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA VACACIONES SRL APORTES EPS PENSION CAJA DE COMPENSACION ICBF SENA

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1.179.000 141.000 110.000 1.100 110.000 49.125 29.476 100.215 141.480 47.160 35.370 23.580

UTILIDAD OPERACIONAL GASTO NO OPERACIONAL

10.555.815

GASTOS BANCARIOS INTERESES FINANCIEROS

$ $

398.500 191.005

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO PROVISION IMPUESTO DEL 25% UTILIDAD LÍQUIDA RESERVA LEGAL (10%) UTILIDAD NETA

$ $ $ $ $

58.854.680 14.713.670 44.141.010 4.414.101 39.726.909

VENTAS

(=) (-)

(=) (-) (= ) (-) (=)

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO

LINA MARCELA LOA IZA A RMIROLA

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO GERENTE

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA CONTADOR PÚBLICO T.P 167954-T

Ilustración 18 ESTADO DE RESULTADO

TECHNOMADINA LTDA NIT. 890000357-3 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO DEL AÑO 2012 - 2013

2012 SALDO INICIAL

CUENTA APORTES SOCIALES UTILIDAD ACUMULADA UTILIDAD DEL EJERCICIO PÉRDIDA DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL RESERVA ESTATUTARIA RESERVA OCASIONAL

AUMENTOS

2.740.696.000 $

39.726.909

4.414.101

2.740.696.000 $

-44.141.010

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO

2013 SALDO FINAL

DISMINUCIÓN $ $ $ $ $ $ $ $

2.740.696.000 39.726.909 4.414.101 2.696.554.990

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO GERENTE Ilustración 19 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA CONTADOR PÚBLICO T.P 167954-T

TECHNOMADINA LTDA NIT. 890000357-3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO AÑOS 2012-2013

UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL TOTAL UTILIDAD

$ $ $

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

39.726.909 4.414.101 44.141.010

$ -2.661.356.210

ACTIVIDADES QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO DEPRECIACIÓN ACUMULADA

-376.000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

-650.000 -2.872.688.092 -8.310.400 -593.600 -27.440.000 188.410.440 10.954.125 5.174.400 17.870.000 554.400 295.715 86.975

ACTIVIDADES QUE AFECTAN EL EFECTIVO CAJA MENOR BANCOS ANTICIPO RENTA ANTICIPO ICA INVENTARIO PROVEEDORES RETENCIÓN RENTA AUTORRETENCIÓN RENTA RETE IVA RETE ICA EPS ARL

ICBF CAJA DE COMPENSACIÓN APORTES SENA APORTES PENSIÓN IMPUESTO DE RENTA IVA POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR CESANTÍAS CONSOLIDADAS INT. CESANTÍAS CONSOLIDADAS VACACIONES CONSOLIDADAS PRIMA CONSOLIDADA

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

104.370 139.160 69.580 417.480 14.713.670 6.551.200 1.845.250 307.542 3.075 144.958 307.542

USO DE EFECTIVO

-2.661.356.210

ACTIVIDADES DE INVERSION USO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE FINANCIACION USO DE EFECTIVO

DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO

-2.617.215.200

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO GERENTE

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA CONTADOR PÚBLICO T.P 167954-T

Ilustración 20 FLUJO DE EFECTIVO

TECHNOMADINA LTDA NIT. 890000357-3 ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 2012 A 2013

GENERACIÓN INTERNA DE RECURSOS UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA

$ $ $

39.726.909 4.414.101 376.000

TOTAL GENERACIÓN INTERNA DE RECURSOS

44.517.010

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

TOTAL ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

TOTAL ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO

44.517.010

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL 2012 CAPITAL DE TRABAJO FINAL 2013

$ $

2.740.696.000 2.785.213.010

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 2012-2013

44.517.010

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA

DIOMARA ALEJANDRA LONDOÑO GERENTE

LINA MARCELA LOAIZA ARMIROLA CONTADOR PÚBLICO T.P 167954-T

Ilustración 21 ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA

8. RECURSOS 8.1 RECURSOS HUMANOS

PERSONAL:

YEISON ANDRÉS PÉREZ L. Encargado de: INSPECCION Y ANALISIS (TODAS LAS AREAS)

BRAYAN OJEDA Encargado de: VISITA Y OBSERVACION (TODAS LAS AREAS)

JULIAN ANDRES PORTELA Encargado de: CONFIRMACION Y REVISION ANALITICA (TODAS LAS AREAS)

8.2 RECURSOS TECNOLOGICOS

• SOFWARE DE VALORACION DE ESTADO DE COMPUTADORAS. • PROGRAMA DE EVALUACION DE DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO • BASE DE DATOS DE LICENCIAS DE SOFTWARE DE CADA PROGRAMA MANEJADO POR LA ENTIDAD. •

BASE DE DATOS DE CORRESPONDIENTE.

CADA

EMPLEADO

CON

FUNCION

• BASE DE DATOS EN LA CUAL SE CONSERVE TODOS LOS PAPELES DE TRABAJO DE LAS AUDITORIAS DE LOS ULTIMOS 5 AÑOS

8.3 RECURSOS FISICOS

• COMPUTADOR PORTATIL PARA CADA INTEGRANTE DE LA AUDITORIA (3) CON SUS RESPECTIVOS PROGRAMAS Y BASES DE DATOS A UTILIZAR EN CADA AREA. • DISCO DURO DE 1TERABYTE PARA CONSERVAR COPIAS DE SEGURIDAD DE CADA PROCESO REALIZADO. •

MEMORIA USB CON LOS PROGRAMAS A UTILIZAR COMPUTADORES A AUDITAR POR CADA INTEGRANTE (3)

LOS

• CABLEADO ADECUADO PARA CADA PROCESO EN EL CUAL SE DEBA INCLUIR O EXTRAER INFORMACION. • IMPRESORA LASER DE ÚLTIMA TECNOLOGIA PARA CONSERVAR EVIDENCIA FISICA DE CADA PAPEL DE TRABAJO. • RESMAS DE PAPEL (10) • HERRAMIENTA NECESARIA PARA LA REVISION DE LA PARTE FISICA DE LOS EQUIPOS. (DESTORNILLADOR, LINTERNA, ASPIRADORA DE MANO,). 8.4 PRESUPUESTO DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS.

PRESUPUESTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS RECURSOS RECURSOS HUMANOS

RECUERSOS TECNOLOGICOS

DETALLE DEL GASTO

CANTIDA D

PAGO DEL SALARIO DEL GRUPO DE TRABAJO JEISON ANDRES PEREZ BRYAN OJEDA JULIAN PORTELA ESCOBAR COMPRA DE TODOS LAS HERRAMIENTAS TECNOLOGICAS NECESARIAS DENTRO DE LA AUDITORIA A REALIZAR. SOFTWARE DE VALORACION DE PC

PR. VALUACION DE DEPRECIACION

B.D LICENCIA DE SOFTWARE

B.D FUNCIONES DE EMPLEADOS

B.D PAPELESDE TRABAJO ÚLTIMAS 5 AUDT. RECURSOS FISICOS

COSTO UNITARIO

$ 7.500.000 1 1 1

$ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000

$ 2.115.000 3 EXTENCIO NES 3 EXTENCIO NES 3 ARCHIVO S 3 ARCHIVO S 1 ARCHIVO

$ 350.000

$ 1.050.000

$ 280.000

$ 840.000

$ 55.000

$ 165.000

$ 20.000

$ 60.000

$ 120.000

COMPRA DE LOS RECURSOS FISICOS NECESARIOS PARA LA REALIZACION DE LA AUDITORIA DEL AREA DE COMPUTO E IMPRESIÓN COMPUTADORES PORTATIL HP DISCO DURO DE UNA TERABYTE MEMORIA USB 32 GB CABLE DE CONEXIÓN DE 3 MT IMPRESORA LASER HP RESMA DE PAPEL CAJADE DESTORNILLADORES SET DE LINTERNAS POR 3 ASPIRADORA DE MANO

PRESUPUESTO TOTAL

VALOR TOTAL

$ 3.544.500

3 1 3 3 1 10 1 1 1

$ 830.000 $ 250.000 $ 45.000 $ 7.500 $ 340.000 $ 6.400 $ 75.000 $ 33.000 $ 135.000

$ 2.490.000 $ 250.000 $ 135.000 $ 22.500 $ 340.000 $ 64.000 $ 75.000 $ 33.000 $ 135.000

$ 13.159.500

9. CONCLUCIONES Para concluir queremos agradecer a quienes a diario han contribuido a la construcci贸n de esta gran familia TECNOMADINA LTDA. Gracias al compromiso, entusiasmo y pasi贸n de nuestros colaboradores, proveedores, y accionistas, as铆 como la preferencia de nuestros clientes, hemos alcanzado estos resultados seguimos con el compromiso de hacer que TECNOMADINA LTDA la mejor Empresa para trabajar, sostenible y capaz de hacer frente en todo momento a los constantes desaf铆os que se le presentan. La Junta Directiva hace suyo el presente informe.