Informe a los Socios Junta Directiva Impacto del Covid 19

CASTILLO Country Club

IMPACTO EN LOS INGRESOS DEL CLUB 4. El registro contable de los ingresos por cuota de mantenimiento, para efectos de entender la morosidad, incluye la facturaciĂłn total del mes; cualquier cuota no cancelada (morosos), formarĂĄ parte de los ingresos contables; pero no habrĂĄ ingresado en el flujo de efectivo. Dicha morosidad al mes de julio representa un 15 %, de las cuales un 50% tienen un atraso de 2 y hasta 6 meses.

5. Para el final de este cuatrimestre en pandemia los ingresos facturados y registrados corresponden a 780 millones, pero lo cobrado realmente son 580 millones (promedio 140 millones por mes).

AquĂ­ radica una diferencia fundamental en el momento de analizar y tomar decisiones en una crisis, pues las acciones o decisiones que se explicarĂĄn mĂĄs adelante, en torno a la pandemia, se realizan considerando solo el porcentaje real cobrado para efectos de dar seguimiento al flujo de efectivo.

6. Como un efecto directo de la pandemia, los ingresos totales del Club se han visto afectados inicialmente en un 30 %. La facturación de alimentos y bebidas ha decaído en un 90%. De ¢350 millones esperados, solo se han vendido ¢35. Ademås, la baja afluencia de invitados de socios ha provocado que la partida de otros ingresos (8% del total), sea pråcticamente cero.

En el siguiente cuadro se presenta un resumen del impacto en las principales cuentas contables de ingresos y el efecto directo en el flujo de efectivo.

Promedios MENSUALES de Ingresos Contables (en millones de colones)

INGRESOS Cuenta Contable (promedios) Por cuotas de mantenimiento Por clases y actividades recreativas Por atenciĂłn a socios (tiquetes, carnets, parqueos, reservas) Ingreso financieros y por ventas de acciones Por ventas en Restaurantes y centros de consumo

Total INGRESOS

6

EL CASTILLO

OperaciĂłn normal Mensual Contable 205 11 8 8 85

317

Eliminando partidas que no afectan el efectivo

Durante Pandemia Mensual Contable 195 1 0 4 10

210

Efectos en Efectivo [Caja ¢] Variación % - 10 - 10 - 8 - 4 - 75

- 107

-5% -91% -100% -50% -88% -34%

Mensual Contable 140 1 0 5 10

156

sin amortizaciĂłn de anuales