Informe Anual de la Diócesis de Charlotte 2024

A MESSAGE FROM THE MOST REVEREND

Michael T. Martin, OFM Conv.

BISHOP OF CHARLOTTE

Dear Brothers and Sisters in Christ,

Although I arrived in the Diocese of Charlotte at the end of Fiscal Year 2024, I was immediately filled with gratitude for all God is doing across western North Carolina. From Hamlet to Murphy, we can see His hand at work in powerful ways – ways in which I have been privileged to witness alongside all of you. Relying on the Holy Spirit, the people of our growing diocese continue to build the Kingdom of God –proclaiming, with one voice, the Good News of Jesus to a world longing for His love. This discipleship is at the heart of who we are and what we do.

A snapshot of our work from July 1, 2023, through June 30, 2024, is provided in the annual report that follows. The financial health of our diocese remains strong, and this report highlights the remarkable progress made in our parishes and schools, vocations, charitable work and financial stewardship.

Some highlights:

n In June 2024, we celebrated the ordination of seven new priests and six deacons who are preparing for priestly ordination next year.

n Our Catholic schools saw another year of record enrollment, and the number of people joining the Church reached a new high.

n With your support, Catholic Charities served more than 24,000 people in FY 2024 – then in September marshalled an extraordinary relief effort in the aftermath of Tropical Storm Helene.

n Our parishes and schools undertook more than 30 building, renovation or expansion projects to accommodate growth.

While I have served as bishop since May, the accomplishments highlighted in this report were made possible under the leadership of my predecessor, Bishop Peter Jugis. His 20 years of service laid a strong foundation for the efforts we celebrate today.

Ultimately, however, none of this would be possible without God’s grace. Let us give thanks and praise to God for all He has done and continues to do in our diocese.

To all of you who support the Church in western North Carolina – through your time, talent and treasure – I thank you for your commitment. Let us continue to reach out, united in our mission to build the Kingdom of God by serving and loving our neighbors.

You remain in my prayers, and I hope you will keep me in yours.

Queridos Hermanos y Hermanas en Cristo, Aunque llegué a la Diócesis de Charlotte al final del Año Fiscal 2024, inmediatamente me llené de gratitud por todo lo que Dios está haciendo en el oeste de Carolina del Norte. Desde Hamlet hasta Murphy, podemos ver Su mano obrando de manera poderosa, manera que he tenido el privilegio de presenciar junto a todos ustedes. Confiando en el Espíritu Santo, el pueblo de nuestra creciente diócesis sigue construyendo el Reino de Dios, proclamando, con una sola voz, la Buena Nueva de Jesús a un mundo que anhela Su amor. Este discipulado está en el corazón de lo que somos y lo que hacemos.

Un panorama general de nuestro trabajo desde el 1º de julio de 2023 hasta el 30 de junio de 2024 se presenta en el informe anual que sigue. La salud financiera de nuestra diócesis sigue siendo sólida y este informe resalta el progreso notable logrado en nuestras parroquias y escuelas, vocaciones, trabajo caritativo y mayordomía financiera. Algunos puntos destacados:

n En junio de 2024 celebramos la ordenación de siete nuevos sacerdotes y seis diáconos que se están preparando para la ordenación sacerdotal el próximo año.

n Nuestras escuelas católicas vieron otro año de matrícula récord, y el número de personas que se unieron a la Iglesia alcanzó un nuevo máximo.

n Con su apoyo, Caridades Católicas sirvió a más de 24,000 personas en el Año Fiscal 2024 y luego, en septiembre, organizó un esfuerzo extraordinario de ayuda tras la Tormenta Tropical Helene.

n En nuestras parroquias y escuelas se emprendieron más de 30 proyectos de construcción, renovación o ampliación para acomodar el crecimiento.

Aunque he servido como obispo desde mayo, los logros destacados en este informe fueron posibles gracias al liderazgo de mi predecesor, el Obispo Peter Jugis. Sus 20 años de servicio sentaron una base sólida para los esfuerzos que hoy celebramos.

Sin embargo, en última instancia, nada de esto sería posible sin la gracia de Dios. Demos gracias y alabanzas a Dios por todo lo que ha hecho y sigue haciendo en nuestra diócesis.

A todos ustedes que apoyan la Iglesia en el oeste de Carolina del Norte ya sea con su tiempo, talento y bienes, les agradezco su compromiso. Sigamos alcanzando a los demás, unidos en nuestra misión de construir el Reino de Dios sirviendo y amando a nuestros vecinos.

Ustedes permanecen en mis oraciones y espero que me mantengan en las suyas.

Paz,

+ El Reverendísimo Michael T. Martin, OFM Conv. Obispo de Charlotte

Peace,

+ The Most Reverend Michael T. Martin, OFM Conv. Bishop of Charlotte

Table of contents Tabla de contenidos

GROWTH

CRECIMIENTO

418 Demand for construction surges La demanda de construcciÓn aumenta

519 Vital statistics

Estadísticas vitales

620 Map: Building for the future Mapa: Construyendo para el futuro

PASTORAL MINISTRY

MINISTERIO PASTORAL

822 Making disciples, reaching out Formando discípulos, alcanzando más personas

CARIDAD CHARITY

1024 Responding to the need Respondiendo a la necesidad

EDUCATION & CATECHESIS

Teaching the young, sharing the faith

EDUCACIÓN Y CATEQUESIS

1125

STEWARDSHIP

Enseñando a los jÓvenes, compartiendo la fe

CORRESPONSABILIDAD

1226 Practicing good stewardship Practicando una buena corresponsabilidad

HUMAN CAPITAL

CAPITAL HUMANO

1327 Driving the mission Impulsando la misión

FINANCIALS

FINANZAS

1416 Report from the CFO Informe del Director Financiero 1517 Combined Financial Statements Estados Financieros Combinados

SAFE ENVIRONMENT

AMBIENTE SEGURO

2828 Protecting God’s children Protegiendo a los niños de Dios

Financial statements and footnotes are online here: www.charlottediocese.org/annualreport www.charlottediocese.org/annualreport

Los estados financieros y las notas al pie están online aquí:

On the day he was named Bishop of Charlotte, Father Michael Martin made Charlotte Catholic High School one of his first visits in the diocese.

Demand for construction surges as churches and schools manage growth

Growth and change continued to be watchwords for the Diocese of Charlotte in Fiscal Year 2024, reflecting a continuous process of transformation through faith.

The diocese bid farewell to Bishop Peter Jugis – who retired in May after two decades of guiding its parishes, schools and ministries through unprecedented growth – and welcomed Bishop Michael Martin, a Conventual Franciscan, who immediately began his “ministry of presence.” In visiting parishes across the diocese, he has seen firsthand the challenges of growth, including congregations that spilled into overflow rooms or have outgrown churches and shifted to worship in gyms and parish halls.

In the year ending June 30, 2024, the diocese hit new highs in Catholic population, vocations, school enrollment and receptions into the Church. Part of a historic migration of Catholics to the southeastern U.S., the population growth is driven largely by new Hispanic families and people relocating from the Northeast and Midwest. To accommodate the influx of people, the diocese’s parishes, schools and ministries began planning or executing more than 30 expansion,

renovation and new-build projects during the fiscal year – representing a total forecasted investment by those entities of more than $170 million.

“Over the past two years, we’ve seen an incredible surge in demand for construction as our parishes and schools in all corners of the diocese seek to respond to

$170 million

Estimated investment in building projects by parishes, schools and ministries in the Diocese of Charlotte

growth,” says Emmett Sapp, the diocese’s director of construction and real estate. “This is a wonderful sign of the vitality of the Church and a testament to the witness our churches and schools provide through the grace of God.”

From a new church underway in Highlands, to renovations and additions in Statesville and Lincolnton, to Christ the King High School’s expansion on tap in Huntersville, the improved facilities will offer places of communion, formation, education and worship for an estimated 539,000 baptized Catholics living in the diocese, which covers the western half of North Carolina. St. Joseph College Seminary in Mount Holly also moved closer to construction of a new chapel during the year, which will accommodate many more visitors as well as its seminarians who one day will serve the diocese as priests.

Diocesan leaders also began evaluating options for establishing a new, larger cathedral that will likely seat up to 2,000 people at signature diocesan liturgies such as ordinations and the annual Chrism Mass. The current St. Patrick Cathedral seats just 350 people and is among the smallest cathedrals in the U.S. It

Bishop Michael Martin and parish and diocesan leaders break ground for Our Lady of the Mountains’ new church in Highlands.

was built initially as a parish church and elevated to cathedral status to serve as the seat of the bishop when the diocese was established in 1972 with just 34,000 Catholics. Its constraints have forced the diocese to move its most significant liturgies – including the 2024 ordinations of Bishop Martin, a record seven priests, and six deacons – to St. Mark Church in Huntersville.

Bishop Martin has embraced the opportunities that growth brings, both structural and spiritual, reminding the faithful of Jesus’ call to “go and make disciples” by encouraging everyone in the diocese to deepen their commitment to spreading the Gospel.

“It will take me some time to get to all the many places where the Holy Spirit is at work in our growing diocese…,” the bishop wrote in a letter to parishioners, a few weeks after being installed in May. “One of the ways in which you can help me is by asking yourself to what extent you have engaged with your local faith community?”

A UNIFYING FORCE

With Mass attendance rising and offertory collections surpassing pre-pandemic levels, the diocese’s churches, schools and other institutions are responding both by improving facilities and by expanding ministries.

Among parishes in FY 2024, more than a dozen engaged in a new pastoral planning process now required every six years to create a strategic plan and seek the bishop’s approval for any significant construction. Among schools, seven of the diocese’s 20 schools began planning to add classrooms and/or renovate space, and five are working on improvements of athletic facilities. School leaders are now exploring new school construction and further enhancements to existing facilities.

Catholic institutions located in the diocese also took steps to respond to growth: In February 2024, Belmont Abbey College announced it had reached a $100 million fundraising goal for facility and program improvements – and that it was increasing its target to $150 million.

A

– Emmett Sapp, construction director

“We have been inundated with calls from parishes and schools seeking to welcome growing numbers of people but facing challenges with limited space,” says construction director Sapp, whose office offers project management and other services to guide construction. “It’s amazing to see how communities come together to face these challenges. Major building projects can be difficult but they can also be invigorating and

bond-strengthening for a community united behind a common vision in service of the mission of the Church.”

Magnifying the demands of growth, Sapp says, restrictions on fundraising and the economic downturn during the COVID-19 pandemic left churches and schools particularly eager to get started with improvements during FY 2024.

In some communities, such as Mount Airy, parishes found it more economical to buy existing church buildings to renovate than to build a new church.

At St. Mark in Huntersville and St. Dorothy in Lincolnton, additional activity space and an adoration chapel were identified as the best way to provide more faith-filled opportunities for their increasing numbers.

In Highlands, Our Lady of the Mountains mission church broke a fundraising record even for parishes across the diocese as donors contributed more than $8.5 million to build a new church. And in Denver, Holy Spirit’s groundbreaking on a new church was the culmination of a decade of planning and fundraising.

Beyond increasing numbers of parishioners, the diocese continues to grow in diversity, too. Hispanic congregations are especially seeing growth; Hispanics now make up more than half of the Catholic population in the diocese. The Vietnamese congregation at St. Joseph in Charlotte has also outgrown its church and is planning to build anew, while the Vietnamese community in Greensboro acquired a church building to accommodate its growing needs, as well.

“When you have a lot of growth, one of the challenges is keeping people unified, especially as you have more newcomers and diversity of backgrounds,” Sapp says. “A new church building or a renovation project can help people build bonds working together to create places that unite their community for worship, education and fellowship. This helps people grow in their faith and deepen their relationship with Jesus, inspiring them to become disciples who go out and share the Good News of the Gospel.”

With a church that holds fewer than 100 people, this growing congregation has been worshiping in its parish hall for nearly 30 years, but recently purchased an existing church with capacity for 300; cost $235,000. A $1.5 million capital campaign is underway for renovations.

With a congregation that has doubled in size over a decade to 1,000 families, Holy Spirit’s multiple campaigns and hard work to build a bigger church have finally been realized; it broke ground on a $12.5 million church with capacity for 675 people.

Building for the future

During FY 2024, more than 30 parishes, schools and ministries took steps to expand capacity to accommodate growth – planning or executing renovation and new construction projects generally costing $1 million or more. Some purchased existing churches or buildings. e total investment by the various entities across the diocese is estimated to be about $170 million.

Lady of the Mountains, Highlands

gatherings, meetings, a kitchen and sports. A campaign is underway to raise $2 million to add to $2.5 million in savings and financing that will pay for the $6 million project.

St. Joseph is planning to build a church to accommodate 1,000 people and to renovate its existing church for faith formation classes, meetings, and community events. The project is estimated to exceed a cost of $15 million. The church is known for its Stations of the Cross and annual “Tet” celebration.

Christ the King High School, Huntersville Additional classrooms, renovations 21

A school that began with 35 students in 2011 has grown to 450 students and soon will embark on a $12 million expansion and renovation, boosting capacity to 650 with more classrooms and activity space. A separate capital campaign to improve athletic facilities is underway.

The diocese is evaluating options for establishing a new, larger cathedral with seating likely for up to 2,000 people.

Diocese of Charlotte

St. Peter, St. Patrick Cathedral and St. Lawrence Basilica underwent or were approved to pursue renovations to preserve the historic properties for future generations.

With the growth of vocations, the following churches are building, renovating or purchasing existing homes for use as rectories for their priests:

Our Lady of the Assumption (Charlotte) Sacred Heart (Salisbury)

St. John the Evangelist (Waynesville)

St. Joseph (Charlotte)

St. Leo (Winston-Salem)

St. Margaret of Scotland (Maggie Valley)

St. Mark (Huntersville)

St. Patrick Cathedral (Charlotte)

St. Thomas Aquinas (Charlotte)

Immaculate Conception (Hendersonville) renovated a residence on its property for use by lay missionary sisters of the Mother of Life Association, who are working in the school and parish.

St. Joseph, Charlotte New church construction

PASTORAL MINISTRY

Making disciples, reaching out

At the heart of the Church is its people, and its mission is to provide them with spiritual guidance, teaching and comfort to deepen their relationship with Jesus and share the Good News with others.

The diocese’s Catholic population reached 539,000 people in 2024, with a record 1,104 people welcomed into the faith. To serve the People of God, the diocese is supported by 139 active and retired priests, 101 active permanent deacons, 82 women religious, 2,576 employees, and countless volunteers. Signs of growth are reflected in the life of the local Church and in the numerous ministries that serve our increasingly diverse community.

NURTURING VOCATIONS

The diocese’s vocations program is thriving – nearly tripling from 16 seminarians in 2016 to 46 this year. Seven seminarians were ordained diocesan priests in June 2024, and six others became deacons, continuing their formation toward priestly ordination in 2025. Nine young men were accepted at St. Joseph College Seminary in Mount Holly for the 2024-’25 year, bringing to 20 the total number of college seminarians discerning a call to the priesthood close to home while attending nearby Belmont Abbey College. Nearly 300 young people attended vocations summer camps in June, including a new one-day retreat for young women called “Talitha Koum.”

The growth is fueled by an ongoing emphasis on vocations awareness and seminarian formation, with Father Brian Becker, diocesan vocations promoter, also appointed director of the new Propaedeutic, or FirstYear, Stage of Formation at St. Joseph College Seminary. In January 2024, the diocese formally accepted 16 men into the Permanent Deacon Program – one of the largest incoming classes in recent years. After further formation, they will be considered for ordination as deacons in 2027.

Women from 17 religious communities continued ministering to some of the poorest and most vulnerable among us, including the sick and disabled, seniors, homeless pregnant women, those escaping domestic violence, people with AIDS, and migrants and refugees.

REACHING OUT

The diocese dedicated more resources and pastoral efforts to serve various groups within the local Church. Hispanic Ministry’s mission continued to grow significantly, with half of the diocese’s population now estimated to be of Hispanic origin. Serving this quartermillion-strong community are clergy and full-time coordinators in all 10 vicariates, providing spiritual care,

faith formation and outreach. They focused on pastoral ministry, faith formation, charitable outreach and other support – guiding Spanish-language apostolic groups such as Cursillo and Emmaus with conferences, retreats and workshops that last year garnered a combined attendance of 9,700 people; offering the Spiritual Exercises (3-day Retiro de Silencio) to more than 400 people; and putting on educational workshops, classes and retreats that together reached more than 6,000 people.

Hispanic Ministry also emphasized more youth and young adult outreach, sending young people for leadership training at Southeast Pastoral Institute (SEPI), promoting the Eucharistic Congress, and

Salem vicariates.

Incoming Bishop Michael Martin made young people an immediate focus – making Charlotte Catholic High School one of his first visits in the diocese and designing a special prayer-and-worship service for young adults as the first event of his threeday ordination festivities in May. With a background in high school and college Catholic education, the bishop has made outreach to youth a pillar of his ministry.

African American Ministry saw increased participation in programs aimed at fostering Black Catholic identity. A diocesan Day of Reflection focused on Black Catholic issues ahead of the 2024 National Black Catholic Congress, where the diocese’s delegation connected with over 2,500 Black Catholics nationwide. The experience is informing the development of a new fiveyear pastoral plan to address the spiritual needs of Black Catholics in the diocese.

hosting a Holy Week retreat for over 200 young adults at Table Rock Retreat Center in Pickens, S.C., led by Father Julio Dominguez, Vicar of Hispanic Ministry. Engagement with young people also increased through the Youth Ministry Office, which sponsored diocesan events, including the 47th annual Diocesan Youth Conference in April, which attracted a record 200 teens, and launched youth advisory councils in the Asheville, Smoky Mountain, Greensboro and Winston-

Another outreach effort within the Black Catholic community in 2023 was the founding of a Charlotte chapter of the Knights of Peter Claver, based out of Our Lady of Consolation Parish.

Vietnamese Ministry continued to flourish, with expanding communities in Charlotte and Greensboro. In Charlotte, St. Joseph Vietnamese Catholic Church launched plans to build a new church, while Greensboro’s Vietnamese community purchased a church for its new Holy Family Vietnamese Mission.

Two years after its founding, the diocese’s Family Life Office expanded its efforts to strengthen marriages,

Seven men were ordained priests for the Diocese of Charlotte in 2024. Another six are expected to be ordained in 2025.

support families and promote respect for life at all stages. In 2024, it reached hundreds of people through its marriage enrichment conference, marriage prep workshops and pro-life marches. The office also added more Spanish-language Natural Family Planning workshops, promoted education for mothers and teen daughters, and supported Catholic healthcare professionals, hosting a fifth annual healthcare conference in Charlotte. It also cosponsored a Consolation Mass for parents grieving the loss of a child, the first of an annual event.

With the Family Life Office’s guidance, eight more parishes launched “Walking with Moms in Need” outreach that assists pregnant and parenting mothers, bringing the total number of parishes to 17. The office also expanded participation in local, state and national pro-life marches.

Catholic Charities Elder Ministry program brought nearly 200 seniors from 15 parishes together for the 36th annual Senior Ministry Spring Fling, with another 700 participating in educational and social programs around the diocese or online.

The diocese also advanced a three-year effort to assume oversight of Pennybyrn at the request of the

Sisters of the Poor Servants of the Mother of God, who founded the High Point retirement community in 1947. Father Steve Hoyt was appointed chaplain in July 2023, and the gradual sponsorship transfer will conclude in 2025 when the sisters retire.

The diocese launched Courage and EnCourage chapters to serve people with same-sex attraction and their families.

It also welcomed priests to serve the small but growing French-speaking and Eritrean Catholic communities in Charlotte, and renewed its clergy partnership with the Diocese of Buea, Cameroon.

The Tribunal saw its annulment caseload increase nearly 30% in FY 2024 over the prior year. To manage cases even more efficiently and compassionately, the Tribunal launched an online case management system and continued to expand its network of parish-based advocates. Every parish now has an annulment advocate who accompanies and guides people throughout the sometimes-complex annulment process.

Outreach to the incarcerated also took on a renewed focus, bringing hope, love and the mercy of Jesus. Parishbased teams provided spiritual guidance at 12 correctional facilities around the diocese and organized prayer chains

and retreats, such as the “Residents Encounter Christ” retreat at Mountain View Correctional Institution in August. The powerful weekend retreat for 36 inmates included Catholic talks and prayer, as well as the sacraments of confession and Mass.

LISTENING AND CONNECTING

The local Church continued to engage in a multiyear dialogue on unity, engagement and missionary outreach, as part of Pope Francis’ Synod on Synodality, titled “For a Synodal Church: Communion, Participation, and Mission.” In 2024, Bishop Martin followed the example of his predecessor by supporting the Synod’s work, urging all to embrace the worldwide effort and pray for the guidance of the Holy Spirit to build a Church that extends inclusively to all.

The diocese also worked to elevate its communications outreach to tell the stories of the local Church, reaching new digital audiences, engaging with local media outlets, and delivering news and information through its award-winning website and Catholic News Herald to tens of thousands of people – seeking to inspire them to become disciples and share the Gospel message across western North Carolina.

Responding to the need CHARITY

Embracing God’s call to serve those living on the margins, people across the diocese responded – donating time, talent and treasure to help Catholic Charities Diocese of Charlotte serve a record 24,165 people in need during FY 2024.

Nearly $8 million was allocated for Catholic Charities’ programs, which reached more than 1,000 people over the prior year with a range of services through seven offices across the western half of North Carolina. These efforts do not include the widespread charitable outreach of individual parishes, from food pantries and diaper drives to massive efforts such as St. Matthew’s annual drive to feed the hungry in Haiti.

Catholic Charities saw significant increases in refugee assistance and resettlement during FY 2024, working with the U.S. government to help those fleeing war in Ukraine and other conflicts to start new lives in Charlotte or Asheville. It also served more veterans experiencing homelessness, as well as families needing help burying departed loved ones. In a year marked by significant inflation, the agency saw an increase in people at their food pantries and provided more diapers, clothing and direct cash assistance to help clients pay rent and utilities.

Catholic Charities opened its seventh location in North Wilkesboro. Going into the Fiscal Year 2025, the agency also opened an eighth outreach location to serve people in need in Salisbury, and in October began ramping up staff and services to help those impacted by the devastating destruction of Tropical Storm Helene.

16,693 101

24,165 Catholic Charities Provided people served

199 people received food at 3 pantries homeless veterans

543

CATHOLIC CHARITIES DIOCESE OF CHARLOTTE

EDUCATION & CATECHESIS

Teaching the young, sharing the faith

As we embrace the teaching of the Catholic faith as a collective responsibility, the work of the Education Vicariate and Catholic Schools Office is fundamental to our mission of shaping and inspiring disciples to spread the Good News of the Gospel.

From schools and faith formation programs, to campus and youth ministries, to summer programs and catechist training, these initiatives reached more people than ever in FY 2024.

SCHOOLS: The diocese’s 20 schools saw its third straight record enrollment with 8,300 students – up 21 percent since 2020 – a surge school leaders say reflects a growing recognition of the value of a Catholic education. To accommodate the influx of students, the diocese is exploring new school construction and enhancements to existing facilities. The schools also adopted a multi-year curriculum enhancement program that includes new textbooks, religion standards and virtue training – all rooted in rigorous academics and Catholic identity.

EUCHARISTIC CONGRESS: In August, the 20th annual Eucharistic Congress featured more offerings than in previous years – including the first appearance of Bishop Michael Martin, who celebrated the closing Mass. With inspiring speakers, praise-and-worship concerts, a play and movie, and Adoration and Mass, the event drew more than 10,000 people from across western North Carolina to the Charlotte Convention Center. It also included one of the nation’s largest Eucharistic processions, through the streets of uptown Charlotte.

FAITH FORMATION: More than 38,000 children and adults participated in religious education in the diocese in FY 2024, a testament to parish leadership and outreach, with a record 1,104 people joining the Church. To “teach the teachers,” the diocese rolled out a new partnership with the Catechetical Institute by Franciscan University to provide ongoing ministry formation to more than 700 catechists charged with passing on the faith. The annual Diocesan Catechetical Conference brought more than 500 catechists together for professional development, prayer and fellowship.

YOUTH MINISTRY: The diocese blended faith and fun in its outreach to young people, as hundreds of families turned out for a ropes course event in Greensboro, a trampoline park in Asheville, and Catholic Family Day at Carowinds – where Bishop Martin celebrated Mass then hopped on the Thunder Striker rollercoaster with the kids.

The Bishop’s Youth Pilgrimage in March saw more than 800 middle and high school students come together for the annual event hosted by Belmont Abbey College. And the diocese expanded its summer “Totus Tous” program in 2024 to 18 parishes, where 1,800 students participated in the week-long day camp of faith and fun.

In Campus Ministry, 400 college students regularly attended Sunday Masses as part of the diocese’s programs at Davidson, High Point, UNC-Greensboro, Wake Forest and Western Carolina universities. At least 22 students received sacraments to join the Church.

STEWARDSHIP

Practicing good stewardship

The people of the diocese continued to provide generous financial support to ensure the work of our parishes, schools and ministries continues.

Parish offertory collections in Fiscal Year 2024 were up 5.7 percent from the prior year and 20 percent over pre-pandemic levels.

In addition, diocesan ministries received 344 gifts of $5,000 or more – nearly one a day – and 89 gifts of $25,000 or more. And as of June 2024, 1,740 people in the diocese noted they have or will remember the Church in their estate plans.

The diocese reached a milestone in early 2024 when it received its 50th gift of $1 million or more.

The diocese also added 25 endowments in FY 2024 – bringing the total to 367, with more than $97 million in assets. Managed through the Diocese of Charlotte Foundation, these endowments support parishes, schools, Catholic Charities, priest retirement, seminarian education, and outreach programs.

Distributions by the foundation to fund various good works totaled $2.6 million

for FY 2024 and $17.5 million since the foundation was established in 1994.

In addition, the annual Diocesan Support Appeal (DSA) enabled the diocese to provide comfort to those in need and many other services throughout our diocese. Gifts to the 2023 appeal totaled $6.8 million from more than 13,360 donors, supporting over 50 ministries and programs, including seminarian education, Catholic Charities, educational programs, the permanent diaconate, multicultural ministries, and the Eucharistic Congress.

The average gift among contributing households was $529 – up from $476 in 2022. More than 80% of parishes and missions reached or exceeded their goal for the appeal.

The DSA is one of five annual funds supporting the local Church. Others help fund priest retirement (nearly $1.3 million), priests’ continuing education and seminarian education (a combined $1.7 million), Catholic schools ($3.6 million) and Catholic Charities (nearly $2.1 million).

Launched a decade ago, the diocese’s “Forward in Faith, Hope, and Love” campaign also continues to make an impact. Seven endowments formed with the campaign have distributed $1.8 million to benefit Campus Ministry, Catholic Charities, faith formation, multicultural ministries, parish/mission support, tuition assistance and vocations/seminarians.

“In our stewardship work, we focus on connection, engagement and gratitude,” notes Jim Kelley, diocesan development director. “Stewardship is about helping people get more connected to Christ and more engaged in their parish and in the diocese. When people are more engaged in their faith, they want to respond in gratitude for all the blessings they’ve received from God.”

HUMAN CAPITAL

Driving the mission

D iscipleship – allowing the love of God to transform us so that we can share His love with others – continued to characterize the efforts of 2,576 full- and parttime employees in our parishes, schools, ministries and offices who provide support wherever it is needed in the diocese.

The diocese maintained its focus on efforts to attract and retain diverse talent to help carry out our evangelizing mission, increasing a diocese-paid life insurance benefit, investing in a new paid parental leave policy and expanding its pregnancy leave time. The diocese’s Human Resources Office also launched a nurse hotline to report and respond to non-life-threatening, work-related injuries and illnesses. Financial highlights for the fiscal year ending June 30, 2024, follow. A detailed financial report can be found online at www.charlottediocese.org/annualreport.

More than 1,100 people were welcomed into the Church in 2024 – a record number for the Diocese of Charlotte.

REPORT FROM THE CHIEF FINANCIAL OFFICER

Dear Brothers and Sisters in Christ,

Through the continued generosity of the faithful, the Diocese of Charlotte remains in sound financial health. To continue our commitment to accountability and transparency, I present to you the Annual Financial Report for the Diocese of Charlotte. In support of these efforts, I wish to thank the Diocesan Finance Council, which serves in an advisory capacity to Bishop Michael T. Martin, and all of you for the support you provide to our parishes, schools and ministries across the diocese. Net operating income for the fiscal year ended June 30, 2024 (before considering capital campaign activity), was $0.4 million.

Financial resources (donor-restricted and general-purpose funds) spent during the past fiscal year went toward the following diocesan priorities:

n Catholic Charities programs for our neighbors in need, $7.9 million;

n Capital additions and improvements at our regional and diocesan schools, $6.2 million;

n Our retired priests, seminarians and other clergy serving the faithful, approximately $5.2 million;

n Parish faith formation and support for our 20 schools by the Catholic Schools Office, $2.9 million; and

n Multicultural pastoral programs for our Catholic immigrant brothers and sisters, approximately $1.1 million.

All of our initiatives are dependent on the good work of our many dedicated clergy and lay persons. During the fiscal year just ended, employee salaries and benefits totaled approximately $67.7 million, up from $63.1 million in fiscal 2023. This increase was primarily driven by support of our regional and diocesan schools. Employee benefits include three health insurance programs from which employees may select, term life insurance, numerous employeepaid optional benefits, a generous schedule of paid time off and a 403(b) defined contribution pension plan. Non-temporary employees working at least 1,000 hours in a calendar year receive a contribution to their 403(b) account totaling 5% of their annual salary. In addition, they receive a match equal to 50% of the first 4% of pay they contribute to their pension account

Of course, the heart of the diocese is our parishes and schools. And, while this report covers the financial activities of many diocesan ministries and entities, it does not include those of our parishes (and parish and inter-parochial schools), which are independent entities and report separately to their parishioners.

Results of operating activities for the year ended June 30, 2024

Expenses in support of our various program (ministry) services totaled $77.5 million, while all other operating expenses (excluding capital campaign expenses) totaled approximately $44.9 million, for a total of $122.4 million. We were blessed to receive $114.8 million in financial support without donor restrictions (excluding capital campaign income), and reclassified donorrestricted revenue totaling $8.8 million to unrestricted operating revenue as a result of fulfilling donor restrictions, for a total of $123.6 million in revenue without donor restrictions (excluding capital campaign revenue).

The diocese recorded a net decrease in donor-restricted operating funds (excluding capital campaign activities) of approximately $0.8 million for the year ended June 30, 2024. This represents the net of $8.0 million in donorrestricted donations/grants received and $8.8 million in donor-restricted gifts whose restrictions were fulfilled during the fiscal year.

The pie charts included depict the major sources of revenue and summarize expenditures for the fiscal year just ended. Additional detail about revenue and a breakout of expenses by functional area, along with a comparison to fiscal 2023, are presented within the Statement of Activities on the next page.

Capital campaign activity for the year ended June 30, 2024

There were four capital campaigns with activity during fiscal 2024. The FFHL campaign recorded net income of approximately $12,000 as a result of the recovery of previously recognized losses on uncollectible pledges. The campaign for development of St. Joseph College Seminary chapel recorded revenue, net of campaign costs, totaling $3.9 million during the fiscal year. Mecklenburg Area Catholic Schools (MACS) had two campaigns in the collection phase: (1) for the Fine Arts Center at Charlotte Catholic High School and (2) for the expansion of the gymnasium and athletic facilities at Christ the King Catholic High School. The MACS campaigns recorded total revenue, net of campaign costs, of approximately $190,000 during fiscal 2024.

Results of nonoperating activities for the year ended June 30, 2024

Nonoperating activities consist of the return earned on diocesan investments. The diocese reported a gain on investments this past year of approximately $22.0 million, of which $6.7 million represents donor restrictions. During the prior fiscal year ended June 30, 2023, the diocese reported a gain on investments of approximately $14.2 million, of which $4.8 million represented donor restrictions.

Net Asset Credit for the year ended June 30, 2024

The diocese recorded an $8.4 million credit to (increase in) net assets in fiscal 2024 due to our pension and post-retirement benefit plans’ most recent

SOURCES

actuarial valuations. The primary drivers of this credit are better than expected net asset performance during the fiscal year, change in the discount rate, and funding in excess of the actuarial recommended contribution.

The cumulative charge against net assets related to our pension and postretirement benefit plans through June 30, 2024, totals approximately $0.4 million, leaving a balance in net assets without donor restrictions of approximately $229 million, of which approximately $124 million is designated for certain diocesan activities. Additionally, the accrued liability for the pension and post-retirement benefit plans was approximately $22 million at June 30, 2024.

Cash flows for the year ended June 30, 2024

Cash generated from operating activities totaled approximately $10.9 million (including $0.3 million of pledge receivables collected), which assisted in providing the funds needed for the acquisition of property and equipment, which totaled $7.5 million. The remaining resources were allocated to investments as part of our strategic approach in support of our long-term diocesan goals and initiatives.

Liquidity as of June 30, 2024

Although the pension and post-retirement benefit liabilities have a significant impact on our unrestricted net assets, they are long term in nature and do not affect our liquidity in the short term. As the Statement of Financial Position shows, cash and investments totaled $300.9 million at June 30, 2024, of which $97.1 million is invested in donor-restricted endowments, leaving a balance of $203.8 million. Receivables and other assets totaling $12.0 million are due within the coming year, resulting in liquid assets of $215.8 million. Of this amount, $124.7 million is either restricted as to use by donor stipulations or management designations or is required for FFHL and endowment distributions and grant commitments, further reducing funds available to $91.1 million. Of this amount, $64.8 million represents parish deposits held by DL Catholic, leaving a balance of $26.3 million for general operations, including payment of liabilities reported on the Statement of Financial Position at June 30, 2024.

The complete audited financial statements, including notes, are located on our website. The QR code provided here will take you to that report, or you can locate it on our website at www.charlottediocese.org/annualreport.

Matthew P. Ferrante Chief Financial Officer

INFORME DEL DIRECTOR FINANCIERO

Queridos Hermanos y Hermanas en Cristo, Gracias a la continua generosidad de los fieles, la Diócesis de Charlotte se mantiene en buena salud financiera. Para continuar con nuestro compromiso con la responsabilidad y la transparencia, les presento el Informe Financiero Anual de la Diócesis de Charlotte. En apoyo a estos esfuerzos, quiero agradecer al Consejo Financiero Diocesano, que asesora al Obispo Michael T. Martin y a todos ustedes por el apoyo que brindan a nuestras parroquias, escuelas y ministerios en toda la diócesis. El ingreso operativo neto para el año fiscal que terminó el 30 de junio de 2024 (antes de considerar las actividades de la campaña de capital) fue de $0,4 millones.

Los recursos financieros (fondos restringidos por los donantes y fondos de propósito general) gastados durante el último año fiscal se destinaron a las siguientes prioridades diocesanas:

n Programas de Caridades Católicas para nuestros vecinos necesitados, $7,9 millones;

n Adiciones y mejoras de infraestructura en nuestras escuelas regionales y diocesanas, $6,2 millones;

n Apoyo a nuestros sacerdotes jubilados, seminaristas y otros clérigos que sirven a los fieles, aproximadamente $5,2 millones;

n Formación en la fe parroquial y apoyo a nuestras 20 escuelas por parte de la Oficina de Escuelas Católicas, $2,9 millones;

n Programas pastorales multiculturales para nuestros hermanos y hermanas inmigrantes católicos, aproximadamente $1.1 millones.

Todas nuestras iniciativas dependen del buen trabajo de nuestro numeroso clero y de los laicos dedicados. Durante el año fiscal recién terminado, los salarios y beneficios de los empleados sumaron aproximadamente $67,7 millones, frente a $63,1 millones en el año fiscal 2023. Este aumento fue impulsado principalmente por el apoyo a nuestras escuelas regionales y diocesanas. Los beneficios para los empleados incluyen tres programas de seguro de salud entre los cuales los empleados pueden elegir, seguro de vida a término, numerosos beneficios opcionales pagados por los empleados, un generoso programa de tiempo libre pagado y un plan de pensiones 403(b) con contribución definida. Los empleados no temporales que trabajen al menos 1,000 horas en un año calendario reciben una contribución a su cuenta 403(b) que equivale al 5% de su salario anual. Además, reciben una aportación igual al 50% de los primeros 4% del salario que aporten a su cuenta de pensiones. Por supuesto, el corazón de la diócesis son nuestras parroquias y escuelas. Y, aunque este informe cubre las actividades financieras de muchos ministerios y entidades diocesanas, no incluye las de nuestras parroquias (y escuelas parroquiales e interparroquiales), que son entidades independientes y presentan sus informes por separado a sus feligreses.

Resultados de las actividades operativas para el año fiscal terminado el 30 de junio de 2024

Los gastos en apoyo a nuestros diversos programas de servicios (ministerios) totalizaron $77,5 millones, mientras que todos los demás gastos operativos (excluyendo los gastos de la campaña de capital) sumaron aproximadamente $44,9 millones, para un total de $122,4 millones.

Fuimos bendecidos al recibir $114,8 millones en apoyo financiero sin restricciones de los donantes (excluyendo los ingresos de la campaña de capital), y reclasificamos los ingresos restringidos por los donantes que sumaron $8,8 millones a ingresos operativos no restringidos como resultado de haber cumplido las restricciones de los donantes, para un total de $123,6 millones en ingresos sin restricciones (excluyendo los ingresos de la campaña de capital).

La diócesis registró una disminución neta de fondos operativos restringidos por los donantes (excluyendo las actividades de la campaña de capital) de aproximadamente $0,8 millones para el año terminado el 30 de junio de 2024. Esto representa el neto de $8,0 millones en donaciones/subvenciones restringidas por los donantes recibidas y 8,8 millones en obsequios restringidos por los donantes cuyas restricciones fueron cumplidas durante el año fiscal. Los gráficos circulares incluidos muestran las principales fuentes de ingresos y resumen los gastos para el año fiscal recién terminado. Información adicional sobre los ingresos y un desglose de los gastos por área funcional, junto con una comparación con el año fiscal 2023, se presentan en el Estado de Actividades en la página siguiente.

Actividades de la campaña de capital para el año fiscal terminado el 30 de junio de 2024

Hubo cuatro campañas de capital con actividad durante el año fiscal 2024. La campaña FFHL registró un ingreso neto de aproximadamente $12,000 como resultado de la recuperación de pérdidas previamente reconocidas por promesas no cobradas. La campaña para el desarrollo de la capilla del Seminario Universitario San José registró ingresos, netos de los costos de la campaña, que totalizaron $3,9 millones durante el año fiscal. Las Escuelas Católicas del Área de Mecklenburg (MACS) tuvieron dos campañas en fase de recolección: (1) para el Centro de Bellas Artes en la Escuela Secundaria Católica de Charlotte y (2) para la expansión del gimnasio y las instalaciones deportivas en la Escuela Secundaria Católica Cristo Rey. Las campañas de MACS registraron un ingreso total, neto de los costos de la campaña, de aproximadamente $190,000 durante el ejercicio fiscal 2024. Resultados de las actividades no operativas para el año fiscal terminado el 30 de junio de 2024

Las actividades no operativas consisten en el rendimiento obtenido de las inversiones

FUENTES DE INGRESOS

45% Matrículas y cuotas escolares

USOS DE NUESTROS RECURSOS

37% Educación

2% Cuotas y alquileres

2% Recaudación de fondos

4% Programas de beneficios para empleados parroquiales

18% Otras fuentes incluyendo ganancias de inversiones

16% Evaluaciones y apoyo parroquial

9% Donaciones y regalos

4% Diocesan Support Appeal

3% Campañas de capital

3% Subvenciones, contratos y premios

20% Administración Escolar

11% Otros gastos del programa

7% Pastoral

7% Servicios y apoyo administrativo

6% Depreciación

6% Servicios Sociales

de la diócesis. La diócesis reportó una ganancia en inversiones este año pasado de aproximadamente $22 millones, de los cuales $6,7 millones corresponden a restricciones de los donantes. Durante el ejercicio fiscal anterior, terminado el 30 de junio de 2023, la diócesis reportó una ganancia en inversiones de aproximadamente $14,2 millones, de los cuales $4,8 millones correspondían a restricciones de los donantes. Crédito de activos netos para el año fiscal terminado el 30 de junio de 2024

La diócesis registró un crédito de $8,4 millones (aumento de los activos netos) en el ejercicio fiscal 2024 debido a las valoraciones actuariales más recientes de nuestros planes de pensiones y beneficios post-jubilación. Los principales factores de este crédito son un mejor desempeño de los activos netos durante el año fiscal, el cambio en la tasa de descuento y la financiación por encima de la contribución recomendada por los actuarios.

El cargo acumulado contra los activos netos relacionado con nuestros planes de pensiones y beneficios post-jubilación hasta el 30 de junio de 2024 es de aproximadamente $0,4 millones, dejando un saldo de activos netos sin restricciones de aproximadamente $229 millones, de los cuales aproximadamente $124 millones están designados para ciertas actividades diocesanas. Además, la obligación acumulada por los planes de pensiones y beneficios post-jubilación fue de aproximadamente $22 millones al 30 de junio de 2024.

Flujos de efectivo para el año fiscal terminado el 30 de junio de 2024

El efectivo generado por las actividades operativas totalizó aproximadamente $10,9 millones (incluidos $0,3 millones de promesas de pago cobradas), lo que ayudó a proporcionar los fondos necesarios para la adquisición de propiedades y equipos, que sumaron $7,5 millones. Los recursos restantes se destinaron a inversiones como parte de nuestro enfoque estratégico en apoyo a nuestros objetivos e iniciativas diocesanas a largo plazo.

Liquidez al 30 de junio de 2024

Aunque las obligaciones por pensiones y beneficios post-jubilación tienen un impacto significativo en nuestros activos netos sin restricciones, son de naturaleza a largo plazo y no afectan nuestra liquidez a corto plazo. Como muestra el Estado de Situación Financiera, el efectivo y las inversiones sumaron $300,9 millones al 30 de junio de 2024, de los cuales $97,1 millones están invertidos en fondos de dotación restringidos por los donantes, dejando un saldo de $203,8 millones. Las cuentas por cobrar y otros activos que totalizan $12,0 millones deben cobrarse en el próximo año, lo que da como resultado activos líquidos de $215,8 millones. De esta cantidad, $124,7 millones están restringidos por estipulaciones de los donantes o designaciones de la administración o se requieren para distribuciones de FFHL y compromisos de subvenciones, reduciendo aún más los fondos disponibles a $91,1 millones. De esta cantidad, $64,8 millones representan depósitos parroquiales mantenidos por DL Catholic, dejando un saldo de $26,3 millones para operaciones generales, incluidos los pagos de pasivos reportados en el Estado de Situación Financiera al 30 de junio de 2024.

Los estados financieros auditados completos, incluyendo las notas, se encuentran en nuestro sitio web. El código QR proporcionado aquí lo llevará a dicho informe.

Matthew P. Ferrante Director Financiero

CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

INGRESOS Y OTRA ASISTENCIA: Matrícula y cuotas—Netas

Aportes—Apoyo Diocesano (DSA)

financieros

asistencia—Programas de DSA

donaciones y obsequios

Valuación de las parroquias:

de beneficios de empleados

parroquial para escuelas

de agencias federales y estatales

Otras subvenciones y asistencias

Honorarios por prestación de servicios

Ingresos por renta

Ingresos por intereses—Préstamos de parroquias

ingresos

GASTOS:

de ingresos y otra asistencia

Gastos de programas:

Pastorales:

Clero, vocaciones y apoyo a sacerdotes jubilados

PASIVO: Cuentas por pagar y gastos acumulados

y beneficios acumulados

de pensión y posteriores a la jubilación acumulados

Pasivos por arrendamientos

Obligaciones de custodia, anualidades y otras obligaciones

CONTINGENCIAS (Note 12)

ACTIVO NETO:

Activo neto sin restricciones de donantes: No designado 105,830,975 97,780,867

Carga a activo neto—Planes de jubilación para personal laico y sacerdotes, y plan médico para clérigos jubilados (372,949) (8,741,166)

Total del activo neto no designado sin restricciones de donantes 105,458,026 89,039,701 Designado 123,501,778 114,652,176

Total del activo neto sin restricciones de donantes 228,959,804 203,691,877

Activo neto con restricciones de donantes 87,025,695 77,430,069 Activo neto total

Programas de beneficios para empleados laicos

e inversiones parroquiales

Intereses—Obligaciones por arrendamientos

Depreciación y amortización

Recaudación de fondos 2,049,509 1,864,938 Total de gastos 122,433,966 106,652,679

VARIACIÓN DEL ACTIVO NETO ANTES DE LA CAMPAÑA DE CAPITAL Y ACTIVIDADES NO OPERATIVAS Y CARGA A ACTIVO NETO 427,092 6,138,514

ACTIVIDADES DE CAMPAÑA DE CAPITAL: Forward in Faith, Hope, and Love (FFHL): FFHL—Recuperación de pérdidas sobre aportes incobrables 35,914 23,532 FFHL—Distribuciones a las parroquias (22,996) (41,570) FFHL—Recaudación de fondos y otros gastos (1,065) (5,664)

Actividad de la campaña FFHL neta 11,853 (23,702)

Mecklenburg Area Catholic Schools (MACS): MACS—Aportes 203,284 172,452 MACS—Gastos de recaudación de fondos (12,860) (9,588)

Actividad de la campaña MACS neta 190,424 162,864

St. Joseph College Seminary (SJCS): SJCS—Aportes 4,120,653 7,637,436 SJCS—Gastos de recaudación de fondos (208,410) (211,122)

Actividad neta de la campaña del SJCS 3,912,243 7,426,314

VARIACIÓN DEL ACTIVO NETO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS 4,541,612 13,703,990 NO OPERATIVAS—Retorno neto sobre la inversión

VARIACIÓN DEL ACTIVO NETO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES NO OPERATIVAS 21,953,724

VARIACIÓN DEL ACTIVO NETO ANTES DEL CRÉDITO A ACTIVO NETO

CRÉDITO A ACTIVO NETO—Planes de jubilación para personal laico y sacerdotes, y plan médico para clérigos jubilados 8,368,217 7,974,593 VARIACIÓN DEL ACTIVO NETO 34,863,553 35,855,930 ACTIVO NETO:

La demanda de construcción aumenta en iglesias y escuelas

El crecimiento y cambio continuó siendo la palabra clave para la Diócesis de Charlotte en el Año Fiscal 2024, reflejando un proceso continuo de transformación a través de la fe.

La diócesis se despidió del Obispo Peter Jugis, quien se retiró en mayo después de dos décadas guiando sus parroquias, escuelas y ministerios a través de un crecimiento sin precedentes, y dio la bienvenida al Obispo Michael Martin, un franciscano conventual, quien comenzó inmediatamente su “ministerio de presencia”. Al visitar las parroquias de toda la diócesis, ha visto de primera mano los desafíos del crecimiento, incluidas las congregaciones que se desbordan hacia otros ambientes o que han superado la capacidad de sus iglesias y se han trasladado a celebrar la Misa en gimnasios y salones parroquiales.

En el año que finaliza el 30 de junio de 2024, la diócesis alcanzó nuevos máximos en la población católica, las vocaciones, la matrícula escolar y las recepciones en la Iglesia. Como parte de una migración histórica de católicos hacia el sureste de los Estados Unidos, el crecimiento poblacional está impulsado en gran medida por nuevas familias hispanas y personas que se trasladan desde el noreste y medio oeste. Para acomodar el flujo de personas, las parroquias, escuelas y ministerios de la diócesis comenzaron a planificar o ejecutar más de 30 proyectos de expansión, renovación y construcción de nuevos edificios durante el año fiscal,

lo que representa una inversión total prevista por esas entidades de más de $170 millones.

“En los últimos dos años, hemos visto una increíble demanda de construcción a medida que nuestras parroquias y escuelas en todos los rincones de la diócesis buscan responder al crecimiento”, dice Emmett Sapp, director de construcción y bienes raíces de la diócesis.

“Este es un maravilloso signo de la vitalidad de la Iglesia y un testimonio que nuestras iglesias y escuelas brindan a través de la gracia de Dios”.

$170 millones

Inversión estimada en proyectos de construcción por parte de las parroquias, escuelas y ministerios en la Diócesis de Charlotte

Desde una nueva iglesia en construcción en Highlands, hasta renovaciones y ampliaciones en Statesville y Lincolnton, y la expansión de la Escuela Secundaria Cristo Rey en Huntersville, las instalaciones mejoradas ofrecerán lugares de comunión, formación, educación y adoración para un estimado de 539,000 católicos bautizados que viven en la diócesis, que abarca la mitad occidental de Carolina del Norte. El Seminario Universitario San José en Mount Holly también avanzó en la construcción de una nueva capilla durante el año, la cual podrá acoger a muchos más visitantes, así como a los seminaristas que algún día servirán a la diócesis como sacerdotes.

Los líderes diocesanos también comenzaron a evaluar opciones para establecer una nueva catedral más grande, que probablemente tendrá capacidad para hasta 2,000 personas en las liturgias diocesanas más importantes, como las ordenaciones y la Misa Crismal anual. La actual Catedral de San Patricio tiene capacidad para solo 350 personas y está entre las catedrales más pequeñas de EE. UU. Fue construida inicialmente como una iglesia parroquial y elevada al estatus de catedral para servir como sede del obispo cuando se estableció la diócesis en 1972, con solo 34,000 católicos. Sus limitaciones han obligado a la diócesis a trasladar sus liturgias más significativas, incluida la ordenación de 2024 del obispo Martín, un récord de siete sacerdotes y seis diáconos, a

Bajo la dirección del Obispo Michael Martin, la Parroquia Espíritu Santo en Denver comenzó la construcción de su nueva iglesia en 2024.

la Iglesia de San Marcos en Huntersville.

El Obispo Martin ha abrazado las oportunidades que trae el crecimiento, tanto estructurales como espirituales, recordando a los fieles el llamado de Jesús a “ir y hacer discípulos”, animando a todos en la diócesis a profundizar su compromiso con la difusión del Evangelio.

“Me llevará algún tiempo llegar a todos los muchos lugares donde el Espíritu Santo está trabajando en nuestra creciente diócesis…”, escribió el obispo en una carta a los feligreses, unas semanas después de haber sido instalado en mayo. “Una de las formas en las que pueden ayudarme es preguntándose hasta qué punto han interactuado con su comunidad de fe local”.

UNA FUERZA UNIFICADORA

Con la asistencia a la Misa en aumento y las colectas de la ofrenda superando los niveles previos a la pandemia, las iglesias, escuelas y otras instituciones de la diócesis están respondiendo tanto mejorando sus instalaciones como ampliando los ministerios.

Entre las parroquias en el año fiscal 2024, más de una docena se involucraron en un nuevo proceso de planificación pastoral, ahora requerido cada seis años para crear un plan estratégico y obtener la aprobación del obispo para cualquier construcción significativa. Entre las escuelas, siete de las 20 escuelas de la diócesis comenzaron a planificar la adición de aulas y/o la renovación de espacios, y cinco están trabajando en mejoras de las instalaciones deportivas. Los líderes escolares ahora están explorando la construcción de nuevas escuelas y mejoras adicionales en las instalaciones existentes.

Las instituciones católicas ubicadas en la diócesis también tomaron medidas para responder al crecimiento: En febrero de 2024, Belmont Abbey College anunció que había alcanzado una meta de recaudación de fondos de $100 millones para mejoras en instalaciones y programas – y que aumentaría su meta a $150 millones.

“Hemos sido inundados de llamadas de parroquias y escuelas que buscan acoger a un número creciente de personas, pero que enfrentan desafíos debido al espacio limitado”, dice Sapp, cuya oficina ofrece gestión de proyectos y otros servicios para guiar la construcción. “Es asombroso ver cómo las comunidades se unen para enfrentar estos desafíos. Los grandes proyectos de construcción pueden ser difíciles, pero también pueden ser revitalizantes y fortalecer los lazos de una comunidad unida detrás de una visión común al servicio de la misión de la Iglesia.”

para actividades y una capilla de adoración, con el fin de ofrecer más oportunidades de fe para sus números crecientes.

En Highlands, la Misión Nuestra Señora de las Montañas rompió un récord de recaudación de fondos, incluso entre las parroquias de toda la diócesis, ya que los donantes contribuyeron con más de $8,5 millones para construir una nueva iglesia. Y en Denver, la inauguración de la construcción de una nueva iglesia en Espíritu Santo fue la culminación de una década de planificación y recaudación de fondos.

Al magnificar las demandas del crecimiento, Sapp mencionó que las restricciones a la recaudación de fondos y la recesión económica durante la pandemia de COVID-19 dejaron a las iglesias y escuelas particularmente ansiosas por comenzar las mejoras en el año fiscal 2024.

En algunas comunidades, como Mount Airy, las parroquias encontraron más económico comprar edificios de iglesias existentes para renovarlos que construir una iglesia nueva. En San Marcos en Huntersville y Santa Dorotea en Lincolnton, se identificaron como la mejor opción espacios adicionales

Estadísticas Vitales

Más allá del aumento en el número de feligreses, la diócesis sigue creciendo también en diversidad. Las congregaciones hispanas están viendo un crecimiento especial; los hispanos ahora constituyen más de la mitad de la población católica de la diócesis. La congregación vietnamita en San José en Charlotte también ha superado la capacidad de su iglesia y está planeando construir una nueva, mientras que la comunidad vietnamita en Greensboro adquirió un edificio de iglesia para acomodar sus crecientes necesidades.

“Cuando tienes mucho crecimiento, uno de los desafíos es mantener a la gente unificada, especialmente cuando hay más recién llegados y diversidad de orígenes”, dice Sapp. “Un nuevo edificio de iglesia o un proyecto de renovación puede ayudar a las personas a crear lazos trabajando juntas para levantar lugares que unan a su comunidad para la adoración, la educación y la fraternidad. Esto ayuda a las personas a crecer en su fe y profundizar su relación con Jesús, inspirándolos a convertirse en discípulos que salgan y compartan la Buena Nueva del Evangelio”.

Iglesia de los Santos Ángeles, Mount Airy

Compra y renovación de una iglesia más grande

Con una iglesia que tiene una capacidad para menos de 100 personas, esta creciente congregación ha estado celebrando sus cultos en el salón parroquial durante casi 30 años, pero recientemente adquirió una iglesia existente con capacidad para 300 personas, por un costo de $235,000. Actualmente se está llevando a cabo una campaña de capital de $1,5 millones para las renovaciones.

Iglesia del Espíritu Santo, Denver

Construcción de nueva iglesia

Con una congregación que ha duplicado su tamaño en una década, llegando a 1,000 familias, las múltiples campañas y el arduo trabajo de la Iglesia del Espíritu Santo para construir una iglesia más grande finalmente se ha hecho realidad; se inició la construcción de una iglesia de $12,5 millones con capacidad para 675 personas.

Señora de las Montañas, Highlands Construcción de nueva iglesia

La congregación rompió un récord de recaudación de fondos para parroquias en toda la diócesis, ya que los donantes contribuyeron con $8,5 millones para la construcción de una nueva iglesia de $12,5 millones. Es una misión de la Iglesia de San Judas en la cercana Sapphire, que también está recaudando fondos para construir una nueva iglesia.

Construyendo para el futuro

Durante el año fiscal 2024, más de 30 parroquias, escuelas y ministerios tomaron medidas para ampliar su capacidad y acomodar el crecimiento, planificando o ejecutando proyectos de renovación y nuevas construcciones con un costo generalmente superior a $1 millón. Algunos adquirieron iglesias o edificios existentes. Se estima que la inversión total en las diversas entidades de la diócesis es de aproximadamente $170 millones.

Ángeles

Secundaria Católica de Charlotte (Charlotte)

mejoras en las instalaciones deportivas, y otras renovaciones

Cristo Rey (Huntersville)

mejoras en las instalaciones deportivas y

renovaciones

La parroquia no puede acomodar todas sus actividades por lo cual está construyendo una instalación de usos múltiples de 12,000 pies cuadrados para grandes reuniones, encuentros, una cocina y deportes. Actualmente se está llevando a cabo una campaña para recaudar $2 millones, que se sumarán a los $2,5 millones en ahorros y financiamiento que cubrirán el costo del proyecto de $6 millones.

San José está planeando construir una iglesia para acomodar a 1,000 personas y renovar su iglesia actual para clases de formación en la fe, reuniones y eventos comunitarios. Se estima que el costo del proyecto superará los $15 millones. La iglesia es conocida por sus Estaciones de la Cruz y su celebración anual del "Tet".

Una escuela que comenzó con 35 estudiantes en 2011 ha crecido a 450 estudiantes y pronto iniciará una expansión y renovación de $12 millones, aumentando su capacidad a 650 estudiantes con más aulas y espacio para actividades. Actualmente se está llevando a cabo una campaña de capital para mejorar las instalaciones deportivas.

La diócesis está evaluando opciones para establecer una nueva catedral más grande, con capacidad para hasta 2,000 personas.

Diócesis de Charlotte

San Pedro, la Catedral de San Patricio y la Basílica de San Lorenzo han sido sometidos a renovaciones o ha recibido aprobación para llevar a cabo renovaciones con el fin de preservar estas propiedades históricas para las generaciones futuras.

Con el crecimiento de las vocaciones, las siguientes iglesias están construyendo, renovando o comprando casas existentes para usarlas como residencias para sus sacerdotes:

Nuestra Señora de la Asunción (Charlotte)

Sagrado Corazón (Salisbury)

San Juan Evangelista (Waynesville)

San José (Charlotte)

San Leo (Winston-Salem)

Santa Margarita de Escocia (Maggie Valley)

San Marcos (Huntersville)

Catedral de San Patricio (Charlotte)

Santo Tomás de Aquino (Charlotte)

La Inmaculada Concepción (Hendersonville)

una residencia en su propiedad para el uso de las hermanas misioneras laicas de la Asociación Madre de la Vida, quienes están trabajando en la escuela y la parroquia.

Lincolnton Denver

San Bernabé, Arden Edificio de usos múltiples 7

Escuela Secundaria Cristo Rey, Huntersville Aulas adicionales, renovaciones 21

San José, Charlotte Construcción de nueva iglesia 10

renovó

MINISTERIO PASTORAL

Formando discípulos, alcanzando más personas

En el corazón de la Iglesia están su pueblo, y su misión es proporcionarles orientación espiritual, enseñanza y consuelo para profundizar su relación con Jesús y compartir las Buenas Nuevas con los demás. La población católica de la diócesis alcanzó las 539,000 personas en 2024, con un récord de 1,104 personas que fueron bienvenidas en la fe. Para servir al Pueblo de Dios, la diócesis cuenta con el apoyo de 139 sacerdotes activos y jubilados, 101 diáconos permanentes activos, 82 religiosas, 2,576 empleados y un sinnúmero de voluntarios. Los signos de crecimiento se reflejan en la vida de la Iglesia local y en los numerosos ministerios que sirven a nuestra comunidad cada vez más diversa.

FOMENTANDO LAS

VOCACIONES

El programa de vocaciones de la diócesis está prosperando, casi triplicándose de 16 seminaristas en 2016 a 46 este año. Siete seminaristas fueron ordenados sacerdotes diocesanos en junio de 2024, y otros seis se convirtieron en diáconos, continuando su formación hacia la ordenación sacerdotal en 2025. Nueve jóvenes fueron aceptados en el Seminario Universitario San José en Mount Holly para el año 2024-2025, lo que eleva a 20 el número total de seminaristas universitarios que están discerniendo su llamado al sacerdocio cerca de casa mientras asisten al cercano Belmont Abbey College. Casi 300 jóvenes asistieron a los campamentos de vocaciones en junio, incluidos un nuevo retiro de un día para mujeres jóvenes llamado “Talitha Koum.”

Este crecimiento está impulsado por un énfasis continuo en la conciencia vocacional y la formación de seminaristas, con el Padre Brian Becker, promotor diocesano de vocaciones, también nombrado director de la nueva etapa Propedéutica, o Primer Año, de la Formación en el Seminario Universitario San José. En enero de 2024, la diócesis aceptó formalmente a 16 hombres en el Programa de Diáconos Permanentes, una de las clases de ingreso más grandes en los últimos años. Después de una formación adicional, serán considerados para la ordenación como diáconos en 2027.

7

Sacerdotes ordenados

ALCANZANDO A MÁS

La diócesis dedicó más recursos y esfuerzos pastorales para servir a diversos grupos de la Iglesia local.

La misión del Ministerio Hispano continuó creciendo significativamente en el año fiscal 2024, con la mitad de la población de la diócesis ahora de origen hispano. Sirviendo a esta comunidad de un cuarto de millón de personas están el clero y coordinadores a tiempo completo en los 10 vicariatos, proporcionando cuidado espiritual, formación de fe y alcance. Dedicarán su tiempo al ministerio pastoral, formación de fe, actividades caritativas y otro tipo de apoyo: guiando a grupos apostólicos de habla hispana como Cursillo

46

Seminaristas matriculados

En el ejercicio fiscal 2024

Mujeres de 17 comunidades religiosas continuaron ministrando a algunos de los más pobres y vulnerables entre nosotros, incluyendo a los enfermos y discapacitados, personas mayores, mujeres embarazadas sin hogar, aquellas que huyen de la violencia doméstica, personas con SIDA, y migrantes y refugiados.

y Emaús con conferencias, retiros y talleres que el año pasado atrajeron a 9,700 personas; ofreciendo los Ejercicios Espirituales (Retiro de Silencio de 3 días) a más de 400 personas; y organizando talleres educativos, clases y retiros que alcanzaron a más de 6,000 personas. El Ministerio Hispano también hizo hincapié en una mayor labor con jóvenes y jóvenes adultos, enviando a jóvenes para formación de liderazgo en el Instituto Pastoral del Sureste (SEPI), promoviendo el Congreso Eucarístico y organizando un retiro de Semana Santa para más de 200 jóvenes adultos en el Centro de Retiros

16

Hombres en Diaconado Permanente

Table Rock en Pickens, Carolina del Sur, dirigido por el vicario del Ministerio Hispano, Padre Julio Domínguez. El compromiso con los jóvenes también aumentó a través de la Oficina de Ministerios Juveniles de la diócesis, que patrocinó eventos diocesanos, incluida la 47ª Conferencia Anual Diocesana de Jóvenes en abril, que atrajo un récord de 200 adolescentes, y lanzó consejos asesores juveniles en los vicariatos de Asheville, Smoky Mountain, Greensboro y Winston-Salem. El obispo entrante, Michael Martin, puso a los jóvenes como una de sus prioridades desde el principio, visitando la Escuela Secundaria Católica de Charlotte como una de sus primeras paradas en la diócesis y diseñando un servicio especial de oración y adoración para jóvenes adultos como el primer evento de sus festividades de ordenación de tres días en mayo. Con una formación en educación católica a nivel de secundaria y universidad, el obispo ha hecho del acercamiento a los jóvenes uno de los pilares de su ministerio. El Ministerio de Asuntos Afroamericanos vio una participación creciente en programas para fomentar la identidad católica negra. Un Día de Reflexión diocesano abordó los problemas católicos negros antes del Congreso Nacional Católico Negro de 2024, donde la delegación de la diócesis se conectó con más de 2,500 católicos negros a nivel nacional. La experiencia está informando el desarrollo de un nuevo plan pastoral quinquenal para abordar las necesidades espirituales de los católicos negros en la diócesis.

Otro esfuerzo de alcance en la comunidad católica

Siete hombres fueron ordenados sacerdotes para la Diócesis de Charlotte en 2024. Se espera que otros seis sean ordenados en 2025.

negra en 2023 fue la inauguración de un capítulo en Charlotte de los Caballeros de San Pedro Claver, con sede en la Parroquia de Nuestra Señora de la Consolación. El Ministerio Vietnamita continúa floreciendo, con comunidades en expansión en Charlotte y Greensboro. En Charlotte, la Iglesia Católica Vietnamita St. Joseph planea construir una nueva iglesia, mientras que la comunidad vietnamita de Greensboro compró una iglesia para su nueva Misión Vietnamita de la Sagrada Familia. A dos años de su fundación, la Oficina de Vida Familiar de la diócesis amplió sus esfuerzos para fortalecer los matrimonios, apoyar a las familias y promover el respeto por la vida en todas sus etapas. En 2024, alcanzó a cientos de personas a través de su conferencia de enriquecimiento matrimonial, talleres de preparación matrimonial y marchas pro-vida. La oficina también agregó más talleres bilingües de Planificación Familiar Natural, promovió la educación para madres e hijas adolescentes y apoyó a los profesionales de la salud católicos, organizando su quinta conferencia anual de salud en Charlotte. También ofreció una Misa de Consolación para padres que están de luto por la pérdida de un hijo, el primero de un evento anual planeado. Con la orientación de la Oficina de Vida Familiar, otras ocho parroquias lanzaron el alcance “Caminando con las Mamás Necesitadas” para ayudar a madres embarazadas y en crianza, elevando el total a 17. La oficina también amplió la participación en marchas locales, estatales y nacionales por la vida. El programa Ministerio del Anciano de Caridades

Católicas reunió a casi 200 personas mayores de 15 parroquias para el 36º evento anual de Fiesta de Primavera del Ministerio del Adulto Mayor, con otros 700 participando en programas educativos y sociales en toda la diócesis o online.

La diócesis avanzó en un esfuerzo de tres años para asumir la supervisión de la comunidad de retiro Pennybyrn a solicitud de las Hermanas de los Pobres Servidoras de la Madre de Dios, que fundaron Pennybyrn en 1947. El Padre Steve Hoyt fue nombrado capellán en julio de 2023, y la transferencia gradual de patrocinio concluirá en 2025 cuando las hermanas se retiren.

La diócesis lanzó capítulos de Courage y EnCourage para servir a personas con atracción por el mismo sexo y sus familias.

La diócesis también dio la bienvenida a sacerdotes para servir a las pequeñas pero crecientes comunidades católicas de habla francesa y eritrea de Charlotte, y renovó su colaboración con la Diócesis de Buea, Camerún.

El número de casos de nulidad del Tribunal aumentó significativamente en el año fiscal 2024. Para gestionar los casos de manera eficiente y compasiva, el Tribunal lanzó un sistema de gestión de casos en línea y continuó expandiendo su red de defensores parroquiales. Ahora cada parroquia cuenta con un defensor de nulidad que acompaña y asiste a las personas durante el proceso, a veces complejo, de nulidad.

El alcance a los encarcelados también recibió un enfoque renovado, llevando esperanza, amor y la misericordia de Jesús. Los equipos parroquiales

brindaron orientación espiritual en 12 centros de detención alrededor de la diócesis y organizaron cadenas de oración y retiros, como el retiro de Residents Encounter Christ en el Centro Correccional Mountain View en agosto. El poderoso retiro de fin de semana para 36 reclusos incluyó charlas y oraciones católicas, así como los sacramentos de la confesión y la misa.

ESCUCHANDO Y

CONECTANDO

La Iglesia continuó involucrándose con las personas en un diálogo de varios años sobre la unidad, el compromiso y el alcance misionero, como parte del Sínodo sobre la Sinodalidad del Papa Francisco, titulado “Por una Iglesia Sinodal: Comunión, Participación y Misión.” En 2024, el Obispo Martín siguió el ejemplo de su predecesor al apoyar el trabajo del Sínodo, instando a todos a abrazar el esfuerzo mundial y orar por la guía del Espíritu Santo para construir una Iglesia que se extienda inclusivamente a todos.

La diócesis también trabajó para elevar su alcance en comunicaciones y contar las historias de la Iglesia local, llegando a nuevas audiencias digitales, interactuando con los medios de comunicación locales y entregando noticias e información a través de su sitio web galardonado y el Catholic News Herald a decenas de miles de personas, buscando inspirarlos a convertirse en discípulos y compartir el mensaje del Evangelio en todo el oeste de Carolina del Norte.

Colecta

Respondiendo a la necesidad CARIDAD

Aceptando el llamado de Dios para servir a los que viven en la periferia, personas de toda la diócesis respondieron, donando tiempo, talento y bienes para ayudar a Caridades Católicas de la Diócesis de Charlotte a servir a un número récord de 24,165 personas necesitadas durante el Año Fiscal 2024.

Se asignaron casi $8 millones para los programas de servicios sociales de Caridades Católicas, que llegaron a más de 1,000 personas en comparación con el año anterior, brindando una variedad de servicios a través de siete oficinas en la mitad occidental de Carolina del Norte. Estos esfuerzos no incluyen la amplia labor caritativa de las parroquias individuales, que van desde despensas de alimentos y colectas de pañales hasta grandes iniciativas como la campaña anual de San Mateo para alimentar a los hambrientos en Haití.

Caridades Católicas vio aumentos significativos en la asistencia y reasentamiento de refugiados durante el año fiscal 2024, trabajando con el gobierno de EE. UU. para ayudar a quienes huían de la guerra en Ucrania y otros conflictos, a comenzar nuevas vidas en Charlotte o Asheville. También sirvió a más veteranos que experimentaban falta de vivienda, así como a familias que necesitaban ayuda para enterrar a sus seres queridos fallecidos. En un año marcado por una inflación significativa, la agencia vio un aumento en la cantidad de personas que acudieron a sus despensas de alimentos y proporcionó más pañales, ropa y asistencia directa en efectivo para ayudar a los clientes a pagar el alquiler y los servicios públicos.

Caridades Católicas abrió su séptima ubicación en North Wilkesboro. Al comenzar el Año Fiscal 2025, la agencia también abrió una octava sede de alcance en Salisbury y en octubre, comenzó a aumentar el personal y los servicios para atender a quienes fueron afectados por la devastadora destrucción de la Tormenta Tropical Helene.

16,693 101

Proporcionó apoyo financiero a 199 familias para enterrar a sus seres queridos fallecidos 5%

24,165 Caridades Católicas personas atendidas

543 personas recibieron alimentos en 3 despensas veteranos sin hogar recibieron vivienda estable refugiados reasentados en la diócesis a través del gobierno de los EE. UU.

CARIDADES CATÓLICAS DE LA DIÓCESIS DE CHARLOTTE

EDUCACIÓN Y CATEQUESIS

Enseñando a los jóvenes, compartiendo la fe

Al abrazar la enseñanza de la fe católica como una responsabilidad colectiva, el trabajo del Vicariato de Educación y la Oficina de Escuelas Católicas es fundamental para nuestra misión de formar e inspirar discípulos que difundan las Buenas Nuevas del Evangelio.

Desde las escuelas y programas de formación en la fe, hasta los ministerios en los campus y los ministerios de jóvenes, pasando por los programas de verano y la formación de catequistas, estas iniciativas llegaron a más personas que nunca en el Año Fiscal 2024.

ESCUELAS: Las 20 escuelas de la diócesis registraron su tercer año consecutivo de matrícula récord con 8,300 estudiantes, lo que representa un aumento del 21 por ciento desde 2020, un incremento que los líderes escolares dicen refleja un reconocimiento creciente del valor de la educación católica. Para acomodar la afluencia de estudiantes, la diócesis está explorando la construcción de nuevas escuelas y mejoras en las instalaciones existentes. Las escuelas también adoptaron un programa de mejora curricular de varios años que incluye nuevos libros de texto, estándares de religión y formación en virtudes, todo basado en una educación académica rigurosa y una identidad católica.

CONGRESO EUCARÍSTICO: En agosto, el 20º Congreso Eucarístico anual ofreció más actividades que en años anteriores, incluyendo la primera aparición del obispo Michael Martin, quien celebró la Misa de clausura. Con adoración y Misa, oradores inspiradores, conciertos de alabanza y adoración, una obra de teatro y una película. El evento atrajo a más de 10,000 personas de todo el oeste de Carolina del Norte al Centro de Convenciones de Charlotte. Además, incluyó una de las procesiones eucarísticas más grandes del país, a través de las calles del centro de Charlotte.

FORMACIÓN EN LA FE: Más de 38,000 niños y adultos participaron en la educación religiosa en la diócesis en el Año Fiscal 2024, lo que es un testimonio del liderazgo parroquial y el alcance, con un récord de 1,104 personas uniéndose a la Iglesia.

Para “enseñar a los maestros,” la diócesis lanzó una nueva colaboración con el Instituto Catequético de la Universidad Franciscana para proporcionar formación continua en el ministerio a más de 700 catequistas encargados de transmitir la fe. La Conferencia Catequética Diocesana anual reunió a más de 500 catequistas para su desarrollo profesional, oración y compañerismo.

MINISTERIO JUVENIL: Cientos de familias se reunieron para vivir la fe y divertirse en una variedad de eventos, desde un curso de cuerdas en Greensboro, hasta un parque de trampolines en Asheville, pasando por el Día Familiar Católico en Carowinds, donde el obispo Michael Martin celebró la Misa y luego subió a la montaña rusa Thunder Striker con los niños.

La Peregrinación Juvenil del Obispo en marzo reunió a más de 800 estudiantes de secundaria y preparatoria para el evento anual organizado por el Belmont Abbey College. Además, la diócesis amplió su programa de verano “Totus Tuus” en 2024 a 18 parroquias, donde 1,800 estudiantes participaron en el campamento diurno de fe y diversión durante una semana.

En el Ministerio Universitario, 400 estudiantes universitarios asistieron regularmente a las Misas dominicales como parte de los programas de la diócesis en las universidades de Davidson, High Point, UNC-Greensboro, Wake Forest y Western Carolina. Al menos 22 estudiantes recibieron sacramentos para unirse a la Iglesia.

Practicando una buena corresponsabilidad

El pueblo de la diócesis continuó brindando un generoso apoyo financiero para asegurar que el trabajo de nuestras parroquias, escuelas y ministerios continúe.

Las colectas parroquiales durante el Año Fiscal 2024 aumentaron un 5,7 por ciento en comparación con el año anterior y un 20 por ciento por encima de los niveles prepandemia.

Además, los ministerios diocesanos recibieron 344 donaciones de $5,000 o más –casi una por día – y 89 donaciones de $25,000 o más. Y a partir de junio de 2024, 1,740 personas en la diócesis indicaron que han incluido o incluirán a la Iglesia en sus planes de sucesión.

La diócesis alcanzó otro hito a principios de 2024: recibió su 50º donación de $1 millón o más.

La diócesis sumó 25 fondos permanentes en el Año Fiscal 2024, lo que eleva el total a 367, con más de $97 millones en activos. Administrados a través de la Fundación de la Diócesis de Charlotte, estos fondos apoyan a las parroquias, escuelas, Caridades Católicas, la jubilación de sacerdotes, la educación de seminaristas y

programas de alcance. Las distribuciones realizadas por la fundación para financiar diversas obras de caridad totalizaron $2,6 millones en el Año Fiscal 2024 y $17,5 millones desde que se estableció la fundación en 1994.

Además, la Campaña Anual de Apoyo Diocesano (DSA, por sus siglas en inglés) permitió a la diócesis brindar consuelo a los necesitados en toda nuestra diócesis. Las donaciones a la campaña de 2023 totalizaron $6,8 millones de más de 13,360 donantes, apoyando más de 50 ministerios y programas, incluidos la educación de seminaristas, Caridades Católicas, programas educativos, el diaconado permanente, ministerios multiculturales y el Congreso Eucarístico.

El donativo promedio entre los hogares contribuyentes fue de $529, un aumento con respecto a los $476 en 2022. El 82 por ciento de las parroquias y misiones alcanzaron o superaron su meta para la campaña.

LA FUNDACIÓN DE LA DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE

La DSA es uno de los cinco fondos anuales que apoyan a la Iglesia local. Otros ayudan a financiar la jubilación de sacerdotes (casi $1,3 millones), la educación continua de los sacerdotes y la educación de seminaristas (un total combinado de $1,7 millones), las escuelas católicas ($3,6 millones) y Caridades Católicas (casi $2,1 millones).

Lanzada hace una década, la campaña “Avanzar en la fe, la esperanza y el amor” de la diócesis también sigue teniendo un impacto. Siete fondos creados con la campaña han distribuido $1,8 millones para beneficiar al Ministerio Universitario, Caridades Católicas, formación en la fe, ministerios multiculturales, apoyo a parroquias/ misiones, asistencia para matrícula y vocaciones/seminaristas.

“En nuestro trabajo de mayordomía, nos enfocamos en la conexión, el compromiso y la gratitud”, señala Jim Kelley, director de desarrollo diocesano. “La mayordomía se trata de ayudar a las personas a conectarse más con Cristo y comprometerse más con su parroquia y con la diócesis. Cuando las personas están más comprometidas con su fe, desean responder con gratitud por todas las bendiciones que han recibido de Dios.”

Un número récord de 10,000 personas participaron en el Congreso Eucarístico de 2024, el vigésimo evento anual de la Diócesis de Charlotte.

CAPITAL HUMANO

Impulsando la misión

El discipulado – permitiendo que el amor de Cristo nos transforme para que podamos compartir Su amor con los demás – continuó caracterizando los esfuerzos de 2,576 empleados a tiempo completo y a medio tiempo en nuestras parroquias, escuelas, ministerios y oficinas, quienes brindan apoyo donde sea necesario en la diócesis. La diócesis mantuvo su enfoque en los esfuerzos para atraer y retener talento diverso que ayude a llevar a cabo nuestra misión evangelizadora, aumentando el beneficio del seguro de vida pagado por la diócesis, invirtiendo en una nueva política de licencia parental remunerada y ampliando el tiempo de licencia por embarazo. La Oficina de Recursos Humanos de la diócesis también lanzó una línea telefónica de enfermería, con el fin de reportar y responder a lesiones y enfermedades relacionadas con el trabajo que no amenacen la vida.

SAFE ENVIRONMENT | AMBIENTE SEGURO

Protecting God’s children Protegiendo a los niños de Dios

In 2002, the U.S. Conference of Catholic Bishops issued the Charter for the Protection of Children and Young People. The Charter addressed the issue of child sexual abuse by Church personnel and established steps that every diocese must take to ensure that children are protected from the dangers of abuse.

The Diocese of Charlotte takes the Charter’s mandate very seriously and continues its efforts to protect all children and vulnerable adults. The cornerstones of our Safe Environment program are our comprehensive policies, continuing education programs and mandatory background screening processes. Our policies include a Code of Ethics and a Policy Regarding Sexual Misconduct by Church Personnel, which conform to the standards of the Charter. All clergy, religious, lay employees and volunteers must adhere to the provisions of these policies.

During the past fiscal year, 6,290 diocesan personnel completed our updated safe environment educational awareness program and 6,991 criminal background checks were completed. The diocese also passed a Safe Environment audit in FY 2024, conducted by Stonebridge Business Partners in partnership with the USCCB.

The diocese maintains a list of clergy who have been credibly accused of sexual abuse of children since the diocese was established in 1972. That information is available to the public and updated as necessary online at www.accountability. charlottediocese.org.

The diocese also supports an independent hotline for the reporting of sexual abuse and misconduct. Reports can be made anonymously anytime by phone or online through a web portal, in many different languages.

These activities represent a significant financial commitment on the part of the diocese. The cost of the various programs and measures outlined herein totaled $219,009 during the fiscal year ended June 30, 2024. The diocese also provided $4,500 in medical and counseling services for historical abuse victims. The diocese incurred legal fees of $353,374 in connection with sexual misconduct claims. As in the past, none of these funds came from parishioner donations.

En2002, la Conferencia de Obispos Católicos de los Estados Unidos emitió la Carta para la Protección de los Niños y Jóvenes. La Carta abordó el tema del abuso sexual infantil por parte del personal de la Iglesia y estableció los pasos que cada diócesis debe seguir para garantizar que los niños estén protegidos de los peligros del abuso.

La Diócesis de Charlotte toma el mandato de la Carta muy en serio y continúa sus esfuerzos para proteger a todos los niños y adultos vulnerables. Los pilares de nuestro programa de Entorno Seguro son nuestras políticas integrales, programas de educación continua y procesos obligatorios de verificación de antecedentes. Nuestras políticas incluyen un Código de Ética y una Política sobre la Conducta Sexual Inapropiada por parte del Personal de la Iglesia, que se ajustan a los estándares de la Carta. Todo el clero, el personal religioso, los empleados laicos y los voluntarios deben adherirse a las disposiciones de estas políticas.

The diocese remains committed to the protection of those in our care and continues to deepen efforts to engage everyone in providing a safe environment.

6,290

People who completed Safe Environment training Personas que completaron la capacitación de Ambiente Seguro

Durante el último año fiscal, 6,290 miembros del personal diocesano completaron nuestro programa actualizado de concientización sobre un entorno seguro y se completaron 6,991 verificaciones de antecedentes penales. La diócesis también aprobó una auditoría de Entorno Seguro en el año fiscal 2024, realizada por Stonebridge Business Partners en colaboración con la USCCB.

La diócesis mantiene una lista de clérigos que han sido acusados de manera creíble de abuso sexual infantil desde que se estableció la diócesis en 1972. Esa información está disponible al público y se actualiza según sea necesario online en www. accountability.charlottediocese.org.

La diócesis también apoya una línea directa independiente para la denuncia de abuso sexual y conducta inapropiada. Los informes pueden realizarse de forma anónima en cualquier momento por teléfono o en línea a través de un portal web, en varios idiomas.

Estas actividades representan un compromiso financiero significativo por parte de la diócesis. El costo de los diversos programas y medidas aquí descritos ascendió a $219,009 durante el año fiscal que terminó el 30 de junio de 2024. La diócesis también proporcionó $4,500 en servicios médicos y de consejería para las víctimas de abusos históricos. La diócesis incurrió en honorarios legales por $353,374 en relación con reclamaciones de conducta sexual inapropiada. Como en el pasado, ninguno de estos fondos provino de donaciones de los feligreses.

La diócesis sigue comprometida con la protección de aquellos bajo su cuidado y continúa profundizando sus esfuerzos para involucrar a todos en la provisión de un entorno seguro.

$219,009

Amount invested in Safe Environment programs Monto invertido en programas de Ambiente Seguro

Diócesis Católica

Romana de Charlotte

Estados Financieros Combinados al 30 de junio de 2024 y 2023, y para los ejercicios finalizados en estas fechas, e Informe del Auditor Independiente

Esta es una traducción al español de los Estados Financieros Combinados 2024 de la Diócesis de Charlotte en inglés. En caso de cualquier discrepancia entre los Estados Financieros Combinados 2024 de la Diócesis de Charlotte en inglés y esta traducción, prevalecerá el original en inglés de los Estados Financieros Combinados 2024 de la Diócesis de Charlotte.

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Al Reverendo Michael T. Martin, Obispo de Charlotte

Opinión

Deloitte & Touche LLP 650 South Tryon Street Charlotte, NC 28202

USA

Tel: +1 704 887 1500

Fax: +1 704 887 1631

www.deloitte.com

Hemos auditado los estados financieros combinados adjuntos de la Diócesis Católica Romana de Charlotte (la “Diócesis”), que comprenden los estados combinados de situación financiera al 30 de junio de 2024 y 2023, y los estados combinados relacionados de actividades, flujos de efectivo y gastos funcionales para los años terminados en dicha fecha, y las notas relacionadas con los estados financieros combinados (denominados colectivamente los “estados financieros”).

En nuestra opinión, los estados financieros mencionados anteriormente presentan fielmente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Diócesis al 30 de junio 2024 y 2023, y los resultados de sus actividades, sus flujos de efectivo y sus gastos funcionales para los años terminados en dicha fecha de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América.

Base de la Opinión

Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en los Estados Unidos de América. Nuestras responsabilidades en virtud de esas normas se describen con más detalle en la sección Responsabilidades del Auditor para la Auditoría de los Estados Financieros de nuestro informe. Estamos obligados a ser independientes de la Diócesis y a cumplir con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con los requisitos éticos relevantes relacionados con nuestra auditoría. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría.

Responsabilidades de la Gerencia para los Estados Financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación justa de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América, y del diseño, implementación y mantenimiento del control interno relevante para la preparación y presentación justa de los estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Al preparar los estados financieros, la administración debe evaluar si existen condiciones o eventos, considerados en conjunto, que planteen dudas sustanciales sobre la capacidad de la Diócesis para continuar como una empresa en marcha dentro de un año después de la fecha en que los estados financieros están disponibles para ser emitidos.

Responsabilidades del Auditor para la Auditoría de los Estados Financieros

Nuestros objetivos son obtener certeza razonable sobre si los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error, y emitir un informe de auditor que incluya nuestra opinión. La certeza razonable es un alto nivel de aseguramiento, pero no es una garantía absoluta y, por lo tanto, no es una garantía de que una auditoría realizada de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas siempre detectará un error material cuando exista. El riesgo de no detectar un error material resultante de un fraude es

mayor que para uno resultante de un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales, tergiversaciones o la anulación del control interno. Los errores se consideran importantes si existe una probabilidad sustancial de que, individualmente o en conjunto, influyan en el juicio realizado por un usuario razonable basado en los estados financieros

Al realizar una auditoría de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, nosotros:

▪ Ejercemos un juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda la auditoría.

▪ Identificamos y evaluamos los riesgos de inexactitud material de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error, y diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría que respondan a esos riesgos. Tales procedimientos incluyen examinar, a base de muestra, las evidencias relativas a las figuras y las divulgaciones de los estados financieros.

▪ Obtenemos una comprensión del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que son apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Diócesis. En consecuencia, no se expresa tal opinión.

▪ Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de los estimados contables significativas efectuados por la gerencia, así como evaluar la presentación general de los estados financieros.

▪ Concluimos si, a nuestro juicio, existen condiciones o eventos, considerados en conjunto, que plantean dudas sustanciales sobre la capacidad de la Diócesis para continuar como una empresa en marcha por un periodo de tiempo razonable.

Estamos obligados a comunicarnos con los encargados de la gobernanza con respecto, entre otros asuntos, al alcance planificado y el momento de la auditoría, los hallazgos significativos de la auditoría y ciertos asuntos relacionados con el control interno que identificamos durante la auditoría.

29 de octubre de 2024

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA COMBINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2024 Y 2023

ACTIVO

DERECHO DE USO Arrendamientos operativos

PASIVO Y ACTIVO NETO

PASIVO: Cuentas por pagar y gastos acumulados

salarios y beneficios acumulados

Beneficios de pensión y posteriores a la jubilación acumulados

por arrendamientos

de custodia, anualidades y otras obligaciones

CONTINGENCIAS (Nota 12)

ACTIVO NETO:

Activo neto sin restricciones de donantes: No designado

Carga a activo neto Planes de jubilación para personal laico y sacerdotes, y plan médico para clérigos jubilados

Total del activo neto no designado sin restricciones de donantes

Total del activo neto sin restricciones de donantes

neto con restricciones de donantes

Ver las notas de los estados financieros combinados.

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADO DE ACTIVIDADES COMBINADO

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 30

DE JUNIO DE 2024

INGRESOS Y OTRA ASISTENCIA:

Matrícula y cuotas Netas

Aportes Apoyo Diocesano (Diocesan Support Appeal, «DSA»)

No financieros

asistencia Programas de DSA

y obsequios

Valuación de las parroquias:

Seguro de responsabilidad de las propiedades

Gacetilla Catholic News Herald

Ingresos

de agencias federales y estatales

GASTOS:

Gastos de programas:

Pastorales:

Formación:

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADO DE ACTIVIDADES COMBINADO

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2024

CAMBIO DEL ACTIVO NETO ANTES DE LA CAMPAÑA DE CAPITAL Y ACTIVIDADES NO OPERATIVAS Y CARGA A ACTIVO NETO

ACTIVIDADES DE CAMPAÑA DE CAPITAL:

Forward in Faith, Hope, and Love («FFHL»): FFHL Recuperación de pérdidas sobre aportes incobrables

Escuelas católicas de Mecklenburg (Mecklenburg Area Catholic Schools, «MACS»):

Seminario St. Joseph College Seminary:

Seminario St. Joseph College Seminary Aportes

St. Joseph College Seminary Gastos de recaudación de fondos

St. Joseph College Seminary Activo netos sin restricciones

CRÉDITO A ACTIVO NETO Planes de jubilación para personal laico y sacerdotes, y

médico para clérigos jubilados

Ver las notas de los estados financieros combinados. (Fin)

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADO DE ACTIVIDADES COMBINADO

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO

EL 30 DE JUNIO DE 2023

INGRESOS Y OTRA ASISTENCIA: Matrícula y cuotas Netas

Aportes Apoyo Diocesano (Diocesan Support Appeal, «DSA»)

No financieros

Valuación de las parroquias:

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADO DE ACTIVIDADES COMBINADO

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 30

DE JUNIO DE 2023

Sin restricciones Con restricciones de donantes de donantes

CAMBIO DEL ACTIVO NETO ANTES DE LA CAMPAÑA DE CAPITAL Y ACTIVIDADES NO OPERATIVAS Y CARGA A ACTIVO NETO

ACTIVIDADES DE CAMPAÑA DE CAPITAL:

Forward in Faith, Hope, and Love («FFHL»):

FFHL Recuperación de pérdidas sobre aportes incobrables

FFHL Activo

FFHL

FFHL Recaudación de fondos y otros gastos

neta de la campaña FFHL

Escuelas católicas de Mecklenburg (Mecklenburg Area Catholic Schools, «MACS»):

Joseph College Seminary:

Joseph College Seminary Activo neto sin restricciones

CRÉDITO A ACTIVO NETO Planes de jubilación para personal laico y sacerdotes, y

Ver las notas de los estados financieros combinados. (Fin)

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO COMBINADOS

CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2024 Y 2023

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS:

Cambio en activo neto $ 34,863,553 $ 35,855,930

Ajustes para conciliar el cambio en el activo neto con los flujos de efectivo netos procedentes de las actividades operativas:

Aportes por restricciones de donantes Compras de propiedades (4,562,423) (8,417,222)

Aportes por restricciones de donantes Donaciones (2,449,430) (1,137,942)

Depreciación y amortización 7,481,055 7,309,906

Inversiones realizadas y ganancias no realizadas (12,191,249) (6,677,622)

(Ganancia)/pérdida por enajenación de bienes (13,638) 255,418

Crédito a activo neto Planes de jubilación para personal laico y sacerdotes y plan médico para clérigos jubilados (8,368,217) (7,974,593)

Aumento/(disminución) de descuentos y bonificaciones en anticipos a parroquias, documentos por cobrar y compromisos por cobrar 25,340 (387,123)

Cambios en los activos y pasivos operativos:

Otras cuentas por cobrar (1,134,895) (1,107,907)

Renta diferida 99,344 (50,364)

Compromisos por cobrar 331,055 1,308,034

Otros activos (68,229) (64,124)

Cuentas por pagar y gastos acumulados 5,097,705

Sueldos, salarios y beneficios acumulados (192,427) 1,449,808

Beneficios de pensión y posteriores a la jubilación acumulados (8,350,485) (874,801)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:

Compra de propiedad, planta y equipo (7,513,457) (8,437,356)

Producido de la venta de bienes 102,904 323,769

Compra de inversiones (81,564,774) (187,595,934)

Producido de vencimiento y venta de inversiones 74,210,530 128,066,608

Emisión de anticipos y documentos (336,853) (5,075,279)

Pagos percibidos por anticipos y documentos 2,481,723 3,244,114

Disminución (aumento) en otros activos 231,739 (340,531)

Aumento en obligaciones de custodia 5,715,634 12,574,646

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (6,672,554) (57,239,963) (Cont.)

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO COMBINADOS

CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2024 Y 2023

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:

Distribución de corpus de fideicomiso perpetuo

Aportes con restricciones de donantes Compras de bienes

Aportes con restricciones de donantes Donaciones

Pago de capital de obligaciones de arrendamiento financiero (735,056) (1,403,246)

Flujos de efectivo netos provenientes de las actividades de financiación

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:

financiados mediante arrendamiento financiero

Transferencia de depósitos a bienes

Ver las notas de los estados financieros combinados. (Fin)

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADO DE GASTOS FUNCIONALES COMBINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2024

Ver las notas de los estados financieros combinados.

DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

ESTADO DE GASTOS FUNCIONALES COMBINADO CORRESPONDIENDE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2023

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DIÓCESIS CATÓLICA ROMANA DE CHARLOTTE

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMBINADOS

CORRESPONDINETES A LOS

EJERCICIOS FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2024 Y 2023

1. ORGANIZACIÓN

La Diócesis Católica Romana de Charlotte (la «Diócesis») sirve a la Iglesia Católica Romana en el oeste de Carolina del Norte. La Diócesis comprende un área geográfica de 20,470 millas cuadradas, que cubre 46 condados que van desde la región de piedemonte de Carolina del Norte hasta la región montañosa de Carolina del Norte. Los estados financieros combinados adjuntos no incluyen los activos, pasivos o actividades de las parroquias individuales y las escuelas interparroquiales, ya que las operaciones financieras de dichas entidades no están bajo los auspicios de la Diócesis. Estas actividades excluidas son entidades operativas distintas de las oficinas y organizaciones incluidas en este documento, mantienen cuentas separadas y llevan a cabo sus propios programas.

Los estados financieros combinados adjuntos incluyen las cuentas de las siguientes organizaciones, que operan bajo los auspicios de la Diócesis:

• La Administración Central, que proporciona servicios administrativos y de otro tipo a las parroquias, escuelas y agencias de la Diócesis. Los servicios incluyen la coordinación y el apoyo de programas educativos y ministerios multiculturales; servicios de enriquecimiento familiar; el programa de vocaciones; la formación continua de los sacerdotes y el apoyo para sacerdotes jubilados; el programa de beneficios para empleados; el programa de seguro de propiedad/accidentes; el tribunal diocesano; la operación del Centro Católico de Conferencias, el centro de reflexión Living Waters Reflection Center y Cathedral Publishing, Inc., la editorial de la Gacetilla Catholic News Herald.

• La escuela Bishop McGuinness Catholic High School («BMCHS»), que proporciona educación secundaria católica para las áreas de Winston-Salem, Greensboro y High Point.

• Las escuelas católicas del área de Mecklenburg («MACS»), que son nueve escuelas en el condado de Mecklenburg al 30 de junio de 2024 y 2023.

• La agencia de servicios humanos profesionales Catholic Charities Diocese of Charlotte («CCDOC»), que brinda asesoramiento, apoyo para la adopción, apoyo para el embarazo, cuidado de acogida temporal, intervención en crisis, asistencia material, asistencia para entierros, servicios de inmigración, reasentamiento de refugiados, defensa de la justicia y la paz, y formación.

• La Fundación Roman Catholic Diocese of Charlotte, Inc. (la «Fundación»), que recibe, administra y desembolsa fondos a través de la generación de donaciones para fines educativos, religiosos y caritativos en beneficio de la Diócesis y sus diversas parroquias, escuelas y agencias.

• DL Catholic, Inc. («DL Catholic»), que mantiene fondos en depósito de la Administración Central, las parroquias, las escuelas y otras instituciones católicas de la Diócesis. Estos montos suelen representar fondos por sobre las necesidades operativas actuales, que se han reservado para financiar futuros programas y/o necesidades de las instalaciones. Los intereses sobre los depósitos se pagan en función de las tasas establecidas para los plazos de los depósitos seleccionados por los depositantes. DL Catholic también otorga préstamos a la Administración Central, las parroquias, las escuelas y otras instituciones católicas de la Diócesis, que se destinan principalmente a financiar la compra de bienes y la adquisición o construcción de instalaciones.

• La sociedad Catholic Diocese of Charlotte Advancement Corporation (la «Advancement Corporation»), que lleva a cabo campañas de recaudación de fondos en toda la diócesis y la campaña de Apoyo Diocesano («DSA») anual para apoyar las actividades operativas, de capital y de donaciones de la Administración Central y otras entidades de la Diócesis de Charlotte.

• El seminario Saint Joseph College Seminary («SJCS»), que es una casa de estudios cuya misión principal es la formación de grado para el sacerdocio católico para los estudiantes de la universidad Belmont Abbey College.

Las actividades de las organizaciones anteriores se han combinado por área funcional en los estados de actividades combinados adjuntos. Las transacciones intradiocesanas se han eliminado en combinación.

2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Y DE INFORMACIÓN

La Base de la Presentación. Los estados financieros combinados se han elaborado utilizando la base contable de acumulación (o devengo) de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América («GAAP»), como se establece en la Codificación de Normas de Contabilidad («ASC») del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera («FASB»), incluida la norma FASB ASC 958, Entidades sin fines de lucro. La FASB ASC 958 exige la revelación del total de activos, pasivos y activos netos en un estado de situación financiera; la revelación de las variaciones en los activos netos en un estado de actividades; y la revelación del origen y la aplicación del efectivo en un estado de flujos de efectivo.

Aprobación Reciente. En junio de 2016, el FASB emitió la Actualización de las Normas de Contabilidad («ASU») 2016-13, Instrumentos financieros: pérdidas crediticias (Tema 326): Medición de pérdidas crediticias en instrumentos financieros. La ASU modifica la medición de las pérdidas crediticias para los activos financieros medidos al costo amortizado de la metodología de pérdida incurrida a la metodología de pérdida esperada. La ASU se aplica a los créditos comerciales, los títulos de deuda, la inversión neta en arrendamientos y a la mayoría de los activos financieros que representan un derecho a recibir efectivo. También se exigen las revelaciones adicionales sobre estimaciones significativas y calidad crediticia. En noviembre de 2018, el FASB publicó la ASU 2018-19, Mejoras de codificación al Tema 326, Instrumentos financieros - Pérdidas crediticias. Esta ASU aclara que las cuentas por cobrar derivadas de arrendamientos operativos no están dentro del alcance del Subtema 326-20, Instrumentos financieros - Pérdidas crediticias En cambio, el deterioro de las cuentas por cobrar derivadas de los arrendamientos operativos debe contabilizarse en el Subtema 842-30, Arrendamientos –Arrendador. La ASU 2016-01 entra en vigencia para los ejercicios fiscales que comiencen después del 15 de diciembre de 2022, y se permite su adopción anticipada. Esta nueva norma se aprobó el 1 de julio de 2023 y no tuvo un impacto material en los estados financieros de la Diócesis.

Uso de Estimaciones en la Preparación de los Estados Financieros. La elaboración de los estados financieros de conformidad con los principios contables generalmente aceptados en los Estados Unidos de América requiere que la administración efectúe estimaciones y presunciones que afectan los montos declarados de los activos y pasivos, la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados financieros y los montos declarados de los ingresos y gastos durante el período analizado. Las estimaciones y presunciones significativas se utilizan para, entre otros, la valoración de compromisos por cobrar, otras cuentas por cobrar, notas por cobrar, anticipos a parroquias, valoración de intereses beneficiarios en fideicomisos perpetuos, inversiones, beneficios de jubilaciones acumulados y beneficios médicos acumulados para sacerdotes jubilados. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones.

Actividades Operativas. Las transacciones que forman parte de las actividades principales o centrales en curso de las entidades combinadas se informan como operativas en los estados de actividades combinados adjuntos. Todas las demás transacciones se informan como no operativas.

Gastos Funcionales. Los costos de las actividades de los programas y los servicios de apoyo se han resumido de forma funcional en los estados de actividades combinados. El estado combinado de gastos funcionales presenta el detalle de la clasificación natural de los gastos por función. Ciertos costos se atribuyen a más de un programa o función de apoyo y, por lo tanto, requieren asignación entre los programas y servicios de apoyo beneficiados. Consideramos que nuestras asignaciones se realizan razonable y consistentemente. Los costos de ocupación se asignan por metros cuadrados. La mayoría de los costos de personal, los gastos de oficina, los servicios profesionales, los costos de viajes y desarrollo profesional, las subvenciones y otras formas de asistencia se identifican con una función de apoyo o un programa específico en el momento en que se incurren y se revelan en consecuencia. Sin embargo, algunos de estos gastos requieren asignación, que se realiza sobre la base de estimaciones de tiempo y esfuerzo.

Efectivo y Equivalentes de Efectivo. La Diócesis considera todos los instrumentos de alta liquidez con un plazo original de tres meses o menos a la fecha de compra como equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo se contabilizan al costo, que se aproxima al valor razonable. En varias ocasiones durante el año, la Diócesis puede mantener cuentas bancarias que excedan el límite asegurado por la Federal Deposit Insurance Corporation.

Provisión para Deudores Incobrables. La Diócesis reconoce una provisión cuando la información disponible antes de la emisión de los estados financieros combinados indica que es probable que una cuenta por cobrar se haya deteriorado a la fecha de los estados financieros combinados, y el monto de la pérdida pueda estimarse razonablemente.

Intereses Beneficiarios en Fideicomisos Perpetuos. Los intereses beneficiarios en fideicomisos perpetuos representan intereses irrevocables en activos mantenidos por terceros en el marco de acuerdos de intereses divididos, y se miden a valor razonable. La variación en el valor razonable se informa dentro del rendimiento neto de la inversión en los estados de actividades combinados adjuntos.

Inversiones. Las inversiones consisten principalmente de fondos y títulos negociables de deuda y capital y se miden a valor razonable en los estados de situación financiera combinados adjuntos. El rendimiento neto de la inversión se revela dentro de las actividades no operativas en los estados de actividades combinados y consiste de ingresos por intereses y dividendos, y ganancias y pérdidas de capital realizadas y no realizadas, menos los gastos de inversión externa. La Diócesis utiliza instituciones financieras para proporcionar servicios de custodia y mantenimiento de registros, además de administradores de inversiones con plena autoridad discrecional, sujetos a las políticas de inversión de la Diócesis, para proporcionar servicios de gestión de inversiones.

Propiedad, Planta y Equipo Neto. Al momento de adquisición, la propiedad, planta y equipo se registran al costo cuando se compran y al valor razonable estimado cuando son donaciones. Los gastos de depreciación se calculan con el método de la línea recta a lo largo de la vida útil estimada de los activos. El equipo mantenido en el marco de arrendamientos financieros y las mejoras a los activos arrendados se amortizan durante el plazo del arrendamiento o durante la vida útil estimada del activo relacionado, el que sea menor.

El deterioro de propiedad, planta y equipo se revisa ante hechos o cambios en las circunstancias que indican que el valor en libros de un activo podría no recuperarse. La recuperabilidad de los activos que se mantendrán y utilizarán se mide comparando el valor en libros de un grupo de activos con los flujos de efectivo no descontados netos futuros que se espera sean generados por el grupo de activos. Si se considera que dichos activos están deteriorados, el deterioro reconocido se mide por el importe en que el valor en libros de los activos supera el valor razonable de los activos. No se reconocieron cargos por deterioro relacionados con propiedad, planta y equipos durante los ejercicios fiscales 2024 y 2023.

Las principales clases de propiedad, planta y equipos representados al 30 de junio de 2024 y 2023 son las siguientes:

* La Diócesis es el arrendador en arrendamientos operativos de varias parcelas de tierra, que se incluyen en la clasificación de terrenos anterior. Al 30 de junio de 2024 y 2023, el costo total de los terrenos arrendados es de $ 875,132.

** La Diócesis es el arrendador en un contrato de arrendamiento operativo asociado a la antigua escuela All Saints School (ver Nota 11), que se incluye en la clase principal de edificios anterior. Al 30 de junio de 2024 y 2023, el costo total del bien arrendado es de $ 3,415,520. La depreciación acumulada ascendió a $ 2,845,000 y $ 2,764,101 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente.

La depreciación acumulada relacionada con los activos por derecho de uso (arrendamientos financieros) ascendió a $ 1,128,734 y $ 955,353 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente.

La construcción y las obras en curso al 30 de junio de 2024 consisten principalmente en servicios profesionales y de arquitectura asociados con la adición de las capillas planificada para los proyectos escolares de SJCS, MACS y BMCHS, y con los proyectos de la Administración Central. La disminución de las obras en curso al 30 de junio de 2023 se debe a la puesta en servicio de proyectos de años anteriores.

En mayo de 2024, MACS compró un terreno en Mint Hill con el propósito de construir una nueva escuela MACS. El precio de compra de $ 2,319,401 se asienta en «Terrenos» al 30 de junio de 2024.

Al 30 de junio de 2024 y 2023, las obligaciones contractuales por servicios de arquitectura relacionados con la construcción planificada de la capilla en SJCS ascienden a $1,293,429 y $1,076,594, respectivamente, de las que no se han gastado $391,758 y $764,375, al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente.

El interés en St. Matthew's Education Center que se muestra arriba representa el monto total pagado por MACS por la adquisición y construcción de propiedad, planta y equipo conforme a un acuerdo de uso conjunto con St. Matthew Catholic Church. Se está depreciando a lo largo de las vidas útiles de los activos en los que MACS tiene interés. La depreciación se incluye en la depreciación acumulada que se muestra anteriormente.

Las ganancias y pérdidas por la enajenación de bienes se reconocen en otros ingresos en los estados de actividades combinados adjuntos.

Los gastos por intereses incurridos que se relacionan con la adquisición o construcción de propiedades, planta y equipo se capitalizan. En los estados de situación financiera combinados adjuntos no se capitalizaron gastos por intereses en los ejercicios fiscales 2024 o 2023.

Obligaciones de custodia. La Diócesis administra fondos en custodia en carácter de agente, en nombre de la organización de origen. Estos fondos no se registran como aportes o activos netos de la Diócesis, sino que se incluyen como activos y obligaciones de custodia correspondientes en los estados de situación financiera combinados adjuntos.

Planes de pensiones y otros planes de beneficios de jubilación. La Diócesis contabiliza los planes de pensión con beneficios definidos y otros planes de beneficios posteriores a la jubilación registrando un activo (pasivo) por el exceso (déficit) de los activos del plan sobre la obligación de beneficios proyectada determinada actuarialmente, con el costo neto de los beneficios periódicos asignado a los gastos de programas y administrativos en función de los sueldos y salarios relacionados. Las variaciones en el estado de financiación de los planes, excepto por los costos netos de beneficios periódicos, se informan como un crédito a activos neto en los estados de actividades combinados adjuntos. El crédito neto a activos de $8,368,217 para el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2024 se atribuye a la variación en la tasa de descuento, grandes aportes que superan las recomendaciones actuariales y un rendimiento neto de los activos que fue superior a lo esperado, por lo que disminuyó los pasivos. El crédito a activos neto de $7,974,593 para el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2023 se atribuye a un rendimiento de activos neto que fue superior a lo esperado durante el ejercicio fiscal, y que fue compensado por el aumento en la tasa de descuento.

Planes de jubilación para empleados. La Diócesis patrocina un plan de pensiones con beneficios definidos sin contribución del empleado (el «Plan Laico») para todos los empleados laicos diocesanos que cumplan con los requisitos. El Plan Laico proporciona beneficios basados en los años de servicio y la remuneración del empleado. En el ejercicio fiscal 2017, el Plan Laico se congeló para todos los participantes, excepto para aquellos que tenían 62 años de edad y 12 años de servicio. A partir del 1 de enero de 2022, el plan se congeló para todos. Aunque el plan se ha congelado, los empleados que participan del plan retendrán los beneficios acumulados hasta la fecha de congelación en función del servicio acreditado y las ganancias elegibles, de acuerdo con las condiciones del plan.

Durante los ejercicios fiscales 2024 y 2023, a cada entidad diocesana se le asignó un porcentaje de los salarios de los empleados laicos para financiar los aportes al Plan Laico y ciertos otros beneficios para los empleados. La tasa de asignación fue del 5.6% durante los ejercicios fiscales 2024 y 2023. La Diócesis tiene la intención de que el financiamiento mínimo sea equivalente al monto recomendado actuarialmente.

Además de aportar las sumas de $1,322,171 y $914,013, recomendadas actuarialmente, al Plan Laico para los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente, la Diócesis aportó $7,064,498 y $1,765,897 adicionales al Plan Laico durante los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente.

Plan de Jubilación para Sacerdotes. La Diócesis patrocina el Plan de Jubilación para Sacerdotes de la Diócesis de Charlotte (el «Plan para Sacerdotes») para proporcionar beneficios de pensión a los sacerdotes diocesanos. El Plan para Sacerdotes proporciona beneficios totalmente adquiridos para los sacerdotes, por una suma mensual uniforme que se incrementa anualmente en función de la variación del Índice de Precios al Consumidor. La Diócesis aportó al Plan para Sacerdotes las sumas de $715,524 y $437,228, recomendadas actuarialmente, correspondientes a los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente. Se realizaron aportes adicionales de $666,828 y $783,746 al plan durante los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente. El Plan para Sacerdotes recibió aportes directamente de Advancement Corporation por $17,395 y $13,249 durante los ejercicios terminados el 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, que se incluyen en los aportes de Advancement Corporation-FFHL en los estados de actividades combinados adjuntos.

Plan Médico para Clérigos Jubilados. Además de proporcionar el Plan para Sacerdotes mencionado, la Diócesis patrocina el Plan Médico para Clérigos Jubilados de la Diócesis de Charlotte, que proporciona a los sacerdotes diocesanos jubilados

ciertos beneficios de salud y cuidado a largo plazo. La Diócesis aportó al Plan Médico para Clérigos Jubilados las sumas recomendadas actuarialmente de $169,918 y $38,649 para los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente. También aportó al Plan $158,354 y $69,327 en forma adicional durante los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente.

En cada parroquia se realiza una colecta anual para recaudar fondos para el Plan de Jubilación para Sacerdotes, el Plan Médico para Clérigos Jubilados y otros beneficios para sacerdotes. A cada parroquia se le asignó el 3.0% de las ofrendas anuales como el objetivo para esta colecta correspondiente a los ejercicios fiscales 2024 y 2023. Cualquier déficit de la meta en la cantidad recaudada será pagada por la parroquia. Las colectas anuales de las parroquias para este propósito se revelan como colectas en los estados de actividades combinados adjuntos.

La Diócesis también patrocina un plan de aportes definidos con impuestos diferidos en virtud del Artículo 403(b) del Código de Rentas Internas («IRC») para todos los empleados diocesanos que reúnen los requisitos. Los aportes del empleador al plan se basan en un porcentaje de las contribuciones de los empleados. Cada entidad diocesana es responsable de financiar la suma equivalente remitida al plan de aportes definidos con impuestos diferidos. Los aportes equivalentes a este plan ascendieron a $803,227 y $712,025 en los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente, y se registran dentro de los gastos en los estados de actividades combinados adjuntos. Además, todas las entidades diocesanas aportan el 5% de los salarios elegibles (aporte básico) al plan de aportes definidos con impuestos diferidos en nombre de cada empleado que reúne los requisitos. El gasto en aportes básicos alcanzó los $2,055,671 y $1,886,552 en los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente, y se registran dentro de los gastos en los estados de actividades combinados adjuntos. La Diócesis retiene el aporte básico de todas las entidades diocesanas hasta el final del año calendario. En ese momento, se determina si los participantes reúnen los requisitos para recibir el aporte básico en función de las horas trabajadas por cada empleado en el año calendario. Al 30 de junio de 2024 y 2023, los fondos mantenidos en nombre de las parroquias y las entidades combinadas ascendieron a $1,936,064 y $1,773,233, respectivamente. Estas sumas se imputan a los sueldos, salarios y beneficios acumulados en los estados de situación financiera combinados adjuntos.

Activos netos. Los activos netos y los ingresos, los gastos, las ganancias y las pérdidas se clasifican en función de la existencia o ausencia de restricciones impuestas por los donantes. Por tanto, los activos netos consisten de lo siguiente:

Sin restricciones de donantes. Los activos netos sin restricciones de donantes consisten de todos los recursos que no tienen restricciones impuestas por los donantes. La Diócesis ha designado activos netos/(déficit) sin restricciones al 30 de junio de 2024 y 2023, de la siguiente manera:

Gastos futuros para:

Programas de Bishop McGuinness High School $ 1,407,083 $ 1,156,824

Proyectos de capital de MACS

Programas de MACS

Programas de Catholic Charities Diocese of Charlotte 345,177 313,263

Recaudación de fondos y costos administrativos de DSA y campaña de capital 1,749,506 1,386,255

Programas financiados por la Campaña de Apoyo Diocesano (DSA) 8,245,512 8,641,594

Autoseguro (salud de los empleados y propiedad) y pensiones de empleados laicos

Mantenimiento de las instalaciones

Mejoras/adquisición de terrenos 3,511,013 3,511,011

Fondo St. Joseph the Worker Fund Futuras inversiones de capital

del seminario universitario

Otros programas diocesanos 1,612,681 1,713,383

Reserva para posibles pérdidas de inversión/préstamos por DL Catholic (933,132) (1,264,615)

Fondos retenidos para futuras donaciones para las vocaciones 39,197

Donaciones designadas por la administración establecidas con la fundación diocesana

Con restricciones de los donantes. Los activos netos sujetos a restricciones impuestas por los donantes que estipulan cómo, cuándo y/o si los activos netos están disponibles para un gasto. Algunas restricciones impuestas por los donantes son de naturaleza perpetua, es decir, que el donante estipula que los recursos se mantengan a perpetuidad. Otras son de carácter temporal, como las que se cumplirán con el paso del tiempo u otros sucesos especificados por el donante. Los activos netos se liberan de la restricción y se reclasifican como activos netos sin restricciones de los donantes cuando ha transcurrido el tiempo estipulado, cuando se ha cumplido el propósito estipulado para el cual se restringió el recurso, o ambos. Los obsequios de activos de larga duración y de efectivo restringidos para la adquisición de activos de larga duración se liberan de la restricción cuando los activos (de larga duración) se ponen en servicio. La composición de los activos netos con restricciones de donantes al 30 de junio de 2024 y 2023 se presenta en la Nota 15.

Matrícula y cuotas escolares y apoyo parroquial. La matrícula y las cuotas relacionadas representan los montos pagados por las familias de los estudiantes, después de deducir la asistencia otorgada para la matrícula, y se reconocen durante el año escolar al que se aplican. El apoyo parroquial a las escuelas representa los aportes de las parroquias participantes de la Diócesis. La matrícula y las cuotas recibidas en el año en curso para la matrícula del siguiente año escolar se registran como ingresos no devengados en los estados de situación financiera combinados adjuntos.

Subvenciones de la Autoridad de Asistencia Educativa del Estado de Carolina del Norte («NCSEAA»). Las subvenciones de la NCSEAA representan fondos proporcionados por la Autoridad de Asistencia Educativa del Estado de Carolina del Norte como asistencia para el pago de la matrícula y las cuotas de los estudiantes. Estos fondos de subvención tienen como objetivo mejorar las oportunidades y los recursos educativos

de las familias de bajos ingresos que deseen asistir a escuelas no públicas. Los padres se postulan para el programa de becas directamente ante la NCSEAA, y el estado cancela los pagos a las escuelas en forma directa. Dado que estas subvenciones son fondos controlados por los padres, la Diócesis registra estos pagos de manera similar a otros pagos de matrículas. Por lo tanto, no se registran como subvenciones estatales, sino como matrículas en los estados de actividades adjuntos, y se reconocen durante el año escolar al que se aplican.

Al 30 de junio de 2024, los fondos totales de las subvenciones recibidas de la NCSEAA para los pagos de matrículas correspondientes al año escolar 2023-2024 ascendieron a $2,285,007 para las escuelas MACS.

La siguiente tabla resume las subvenciones de la NCSEAA recibidas por la Diócesis, clasificadas por tipo de programa y escuela, al 30 de junio de 2024:

Subvenciones de la NCSEAA para el año escolar 2023-24

Al 30 de junio de 2023, los fondos totales de las subvenciones recibidas de la NCSEAA para los pagos de matrículas correspondientes al año escolar 2022-2023 ascendieron a $1,415,187 para las escuelas MACS.

La siguiente tabla resume las subvenciones de la NCSEAA recibidas por la Diócesis, clasificadas por tipo de programa y escuela, al 30 de junio de 2023:

Subvenciones de la NCSEAA para el año escolar 2022-23

Evaluaciones parroquiales y honorarios por prestación de servicios. Las evaluaciones parroquiales representan evaluaciones anuales realizadas a las parroquias. Los honorarios por prestación de servicios representan los honorarios cobrados por programas, servicios de contabilidad parroquial, gestión de inversiones de las donaciones parroquiales, publicidad y diversos servicios prestados por caridades católicas.

Ingresos por aportes, compromisos por cobrar y otras donaciones y obsequios. Los ingresos por aportes y otras donaciones y obsequios se reconocen al recibir activos (financieros o no financieros) o una promesa incondicional de dar de un donante, y se miden al valor razonable. La clasificación de los ingresos como sin restricciones del donante o con restricciones del donante está determinada por las estipulaciones del donante o la ausencia de estipulaciones que limitan el uso de los activos donados. El valor razonable de las promesas incondicionales se mide al valor neto realizable de los compromisos con vencimiento dentro de un año y al valor neto actual de los compromisos que se cobrarán en años futuros. Los descuentos sobre esos importes se calculan utilizando los tipos de interés ajustados al riesgo aplicables a los períodos en los que se reciben las promesas. La administración evalúa el valor de los compromisos por cobrar de manera continua para detectar cambios en los plazos estimados o los montos de los flujos de efectivo. Las disminuciones en el valor de los compromisos por cobrar restringidos después del reconocimiento inicial se cargan como pérdidas por compromiso incobrables. Las recuperaciones de disminuciones previamente reconocidas en el valor de los compromisos por cobrar restringidos (hasta el monto de las disminuciones previamente reconocidas) se reconocerían como una reducción de las pérdidas por compromisos incobrables. La amortización de los descuentos sobre los compromisos por cobrar se incluye en los aportes en los estados de actividades combinados adjuntos.

Aportes de la campaña de capital. El uso de los aportes de la campaña de capital se limita a los propósitos específicos descritos en los materiales de recaudación de fondos. Los aportes se consideran con restricciones de donantes, excepto los aportes asignados y clasificados como sin restricciones de donantes designados para recaudación de fondos y costos administrativos. Ingresos de las campañas de capital se libera a medida que se cumplen las estipulaciones de los donantes o al finalizar las actividades relacionadas especificadas por los donantes.

Activos no financieros aportados. La Diócesis registra ciertos aportes no financieros, que incluyen principalmente aportes en especie de alimentos, ropa, artículos para el hogar y otros bienes. Los alimentos, la ropa, los artículos para el hogar y los otros bienes aportados se utilizan para las operaciones comerciales habituales de la Diócesis. Al valorar los alimentos, la ropa, los artículos para el hogar y los otros bienes, la Diócesis estimó el valor razonable en función de las estimaciones de los valores mayoristas que se recibirían por vender productos similares en los Estados Unidos. Al 30 de junio de 2024 y 30 de junio de 2023, los ingresos no financieros por aportes ascendieron a $791,733 y $853,234, respectivamente.

Impuestos sobre la renta. La Diócesis y las entidades que componen las finanzas combinadas están exentas del impuesto federal sobre la renta en virtud del Artículo 501(c)(3) del IRC, y generalmente están exentas de los impuestos federales y estatales sobre la renta.

Los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América establecen un umbral de reconocimiento mínimo que debe cumplir una posición fiscal para ser reconocida en los estados financieros. Aunque estos principios se aplican principalmente a las empresas comerciales sujetas a impuestos, una posición fiscal incierta también puede incluir la caracterización de los ingresos, como una caracterización de los ingresos como pasivos, una decisión de excluir la revelación de ingresos imponibles en una declaración de impuestos o una decisión de clasificar una transacción, entidad u otra posición en una declaración de impuestos como exenta. El beneficio fiscal de las posiciones fiscales inciertas se reconoce cuando es más probable que improbable que la posición se mantenga tras una inspección, incluidas las resoluciones de cualquier apelación o litigio relacionado, en función de los méritos técnicos.

La Diócesis y las entidades que comprenden los estados financieros combinados no tenían posiciones fiscales no reconocidas al 30 de junio de 2024 y 2023, y durante los ejercicios terminados en esas fechas. El ejercicio fiscal 2021 y los ejercicios posteriores están sujetos a inspección por parte de las autoridades fiscales federales y estatales. No hay inspecciones relativas al impuesto sobre la renta en curso.

Riesgos e incertidumbres. Las inversiones de la Diócesis consisten de diversos títulos de capital, títulos de renta fija, fondos del mercado monetario y otros títulos valores de inversión. Los valores de inversión están expuestos a diversos riesgos, como la tasa de interés, el mercado y el crédito. Debido al nivel de riesgo asociado con ciertos valores de inversión y al nivel de incertidumbre relacionado con las variaciones en el valor de los títulos de inversión, es al menos razonablemente posible que los cambios en los riesgos en el corto plazo puedan afectar materialmente los saldos de inversión de la Diócesis informados en los estados de situación financiera combinados.

Hechos posteriores al cierre. La Diócesis ha evaluado los hechos posteriores al cierre desde el final del ejercicio fiscal más reciente hasta el 29 de octubre de 2024, fecha en que los estados financieros combinados estuvieron disponibles para su emisión.

3. LIQUIDEZ Y DISPONIBILIDAD

Los activos financieros disponibles dentro del año siguiente a la fecha del estado de situación financiera, sin restricciones de los donantes u otras que limiten su uso, comprenden lo siguiente:

Efectivo y equivalentes de efectivo

Inversiones, distintas de las donaciones

Inversiones de donaciones disponibles para efectos generales y para su distribución conforme a la política del índice de gasto de la Fundación

Total de efectivo, equivalentes de efectivo e inversiones

Compromisos por cobrar Netos, con vencimiento en el plazo de un año 1,055,506 1,000,647

Otras cuentas por cobrar y otros activos, con vencimiento en el plazo de un año

Notas por cobrar Netos, con vencimiento en el plazo de un año

Anticipos a parroquias, con vencimiento en el plazo de un año

Otros activos

Menos montos no disponibles para gastos generales:

Requerido para satisfacer las restricciones de los donantes (18,733,666) (9,483,368)

Requerido para satisfacer las designaciones de la administración (99,934,834) (94,003,087)

Reserva para pasivos contingentes (5,770,000)Requerido para distribuciones, donaciones y subvenciones (292,032) (451,390)

Activos financieros disponibles para satisfacer las necesidades de efectivo para gastos generales y retiros de fondos parroquiales en depósito 91,097,879 91,329,520

Fondos parroquiales en depósito (64,838,833) (58,510,356)

Activos financieros disponibles para satisfacer las necesidades de efectivo para gastos generales dentro de un año, excluyendo fondos parroquiales en depósito $ 26,259,046 $ 32,819,164

Los fondos de donación de la Diócesis consisten de donaciones restringidas por donantes y fondos designados por la administración como donaciones. Los ingresos de las donaciones restringidas por los donantes están restringidos para fines específicos, con la excepción de los montos disponibles para uso general. Los fondos de donaciones restringidas por los donantes no están disponibles para gastos generales y, por lo tanto, no se incluyen arriba.

Todas las donaciones cuyos fondos se han mantenido durante un mínimo de 12 meses son aptas para distribuciones de hasta el 5% anual de la tendencia de los 12 trimestres más recientes, según lo establecido por la Fundación. Solo se incluyen arriba los fondos disponibles para su distribución de acuerdo con la política del índice

de gasto de la Fundación.

La Diócesis administra su liquidez mediante el desarrollo y la aprobación de presupuestos anuales operativos y de capital que proporcionan fondos suficientes para los gastos generales en el cumplimiento de sus pasivos y otras obligaciones a medida que vencen. El rendimiento real se informa y supervisa mensualmente en comparación con los presupuestos. Como parte del plan de gestión de liquidez, los saldos del programa de efectivo y ahorro se invierten a corto plazo. Se realizan ajustes al plan según sea necesario para garantizar una liquidez adecuada.

4. COMPROMISOS POR COBRAR NETOS

Las siguientes promesas incondicionales de dar se incluyen en los compromisos por cobrar en el estado de situación financiera combinado adjunto al 30 de junio de 2024 y 2023:

La variación en la provisión por compromisos incobrables para el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2024 en relación con la campaña de FFHL refleja recuperaciones de provisiones de ejercicios anteriores por $30,533 en promesas incondicionales de dar recibidas en años anteriores y pendientes al 30 de junio de 2024, más bajas reales por $ 169,609. La variación en la provisión por compromisos incobrables para el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2023 en relación con la campaña de FFHL refleja recuperaciones de provisiones de ejercicios anteriores por $9,450 en promesas incondicionales de dar recibidas en años anteriores y pendientes al 30 de junio de 2023, más bajas reales por $1,179,296.

Saint Joseph College

Los compromisos por cobrar con vencimiento dentro de un año al 30 de junio de 2024 y 30 de junio de 2023 relacionados con la campaña FFHL incluyen cuentas vencidas por un total aproximado de $56,000 y $264,000, respectivamente.

Las cuentas vencidas incluyen la porción de los compromisos por cobrar no pagados al vencimiento en virtud de los acuerdos de compromiso.

5. NOTAS POR COBRAR—Netos

Las notas por cobrar consisten principalmente en préstamos a plazo y líneas de crédito de DL Catholic a parroquias y escuelas. En general, los préstamos estructurados como líneas de crédito financian proyectos de construcción y mejora de instalaciones y no tienen fechas de vencimiento específicas, sino que se convierten en préstamos a plazo al finalizar el proyecto relacionado. Los préstamos a plazo suelen estar estructurados para tener plazos de hasta 15 años. Los préstamos de línea de crédito generalmente devengan intereses a tasa preferencial menos un porcentaje que varía según las condiciones del mercado. La tasa de interés para los préstamos a plazo se suele basar en la tasa de swap de mercado para el plazo aplicable del préstamo al inicio, más un porcentaje adicional, que varía según el plazo del préstamo. Estos documentos devengan intereses a tasas que van del 3.00% al 8.00%, al 30 de junio de 2024, y del 1.75% al 6.13%, al 30 de junio de 2023, respectivamente.

Al 30 de junio de 2024, los requisitos para la futura cancelación de los préstamos, suponiendo que venzan en los plazos programados, son los siguientes:

Préstamos a plazo Montos con vencimiento en:

6. ANTICIPOS A PARROQUIAS

La Diócesis mantiene un fondo para préstamos renovable que se estableció principalmente a partir de recursos proporcionados por legados estipulados para anticipos sin intereses a parroquias pequeñas o necesitadas. Los anticipos pendientes al 30 de junio de 2024 y 2023 ascendieron a $4,588,206 y $4,825,721, respectivamente. Estos anticipos son a largo plazo y se reflejan, después de las deducciones, a su valor actual estimado de $3,537,301 y $3,687,503 en los estados de situación financiera combinados adjuntos al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente.

7. INVERSIONES

El costo y el valor razonable de las inversiones al 30 de junio de 2024 y 2023 se resumen a continuación:

Fundación:

La Diócesis no tenía compromisos no financiados para comprar inversiones al 30 de junio de 2024 o 2023.

8. PROGRAMAS DE AHORRO

DL Catholic gestiona los programas de ahorro e inversión para el beneficio de la Administración Central, las parroquias, las escuelas y otras instituciones católicas de la Diócesis. Estos montos suelen representar fondos por sobre las necesidades operativas actuales, que se han reservado para financiar futuros programas y/o necesidades de las instalaciones. El Directorio de DL Catholic establece las tasas de interés teniendo en cuenta las variaciones en la tasa preferencial. Los fondos a la vista en depósito devengaron intereses al 3.75% al 30 de junio de 2024, con rangos del 3.75% al 5.00% durante el ejercicio fiscal 2024, y al 4.75% al 30 de junio de 2023, con rangos del 1.25% al 4.75% durante el ejercicio fiscal 2023. Los fondos en depósito con un período mínimo de inversión de 18 meses devengaron intereses a la tasa del 4.75% al 30 de junio de 2024, con rangos del 4.75% al 6.00% durante el ejercicio fiscal 2024, y a la tasa del 5.75% al 30 de junio de 2023, con rangos del 2.25% al 5.75% durante el ejercicio fiscal 2023. La tasa preferencial fue de 8.5% y 8.25% al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente. Los fondos en depósito de entidades no combinadas junto con los intereses devengados ascendieron a $64,838,833 y $58,510,356 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente; y se reflejan como inversiones y obligaciones de custodia en los estados de situación financiera combinados adjuntos.

9. PLANES DE PENSIONES Y JUBILACIONES

La condición del financiamiento y otra información de los planes para personal laico y sacerdotes al 30 de junio de 2024 y 2023 se establecen en las siguientes tablas (en miles):

Condición de financiamiento y montos reconocidos en los estados de situación financiera combinados:

Proyección de obligación de beneficios

Valor razonable de los activos del plan Cierre del ejercicio

Condición de financiamiento

Pasivo por gastos de pensiones acumulados Cierre del ejercicio

Los montos reconocidos en activo neto sin restricciones de donantes (carga a activo neto) aún no reconocidos como costo neto de los beneficios periódicos consisten de lo siguiente: Obligación de transición no reconocida

Costo de servicio previo no reconocido Pérdida

Cierre

Montos reconocidos en los estados de actividades combinados Costo neto de los beneficios periódicos

Otros cambios en activos de plan y obligaciones de beneficios reconocidos en activo neto sin restricciones de donantes:

Amortización de la obligación de transición

Amortización del costo del servicio previo

Amortización de la pérdida neta

Total del crédito a activo neto

Total de la carga (crédito) al activo neto y costo neto de beneficios periódicos reconocidos en activo neto sin restricciones de donantes

Los montos incluidos en activo neto sin restricciones de donantes

(carga a activo neto) que se espera reconocer como costo neto de beneficios periódicos durante el próximo ejercicio son los siguientes:

Amortización de la obligación de transición

Amortización del costo del servicio previo

Amortización de la pérdida neta no reconocida

Otra información:

anual recomendado actuarialmente

Presunciones utilizadas para determinar las obligaciones de beneficios al 30 de junio:

Presunciones utilizadas para determinar el costo neto de los beneficios para los ejercicios finalizados el 30 de junio:

Aumento de la tasa de remuneraciones

La condición de financiamiento y otra información para el Plan Médico de Clérigos Jubilados al 30 de junio de 2024 y 2023, son las siguientes:

Condición de financiamiento y montos reconocidos en los estados de situación financiera combinados: Proyección de obligación de beneficios $(14,329,925) $(14,185,776)

Valor razonable de los activos del plan Cierre del ejercicio 14,140,624 12,600,086

Condición de financiamiento (189,301) (1,585,690)

Pasivo por gastos de pensiones acumulados Cierre del ejercicio $ (189,301) $ (1,585,690)

Montos reconocidos en los estados de actividades combinados Costo neto de los beneficios periódicos $ 352,172 $

Otros cambios en activos de plan y obligaciones de beneficios reconocidos en activo neto sin restricciones de donantes (crédito a activo neto) (1,420,289) (535,551)

Total de crédito a activo neto y costo neto de beneficios periódicos reconocidos en activo neto sin restricciones de donantes $ (1,068,117) $ (109,788)

Montos reconocidos en activo neto sin restricciones de donantes (crédito a activo neto) aún no reconocidos como costo neto de beneficios periódicos $ (3,195,224) $ (1,774,935) Otra información:

Presunciones utilizadas para determinar las obligaciones de beneficios al 30 de junio:

sobre los activos

Presunciones utilizadas para determinar el costo neto de los beneficios correspondiente a los ejercicios finalizados el 30 de junio tasa de descuento

Las presunciones de las tasas de tendencia del costo de la atención médica utilizadas para medir el costo esperado de los beneficios cubiertos por el plan, la tasa de tendencia final y el ejercicio fiscal en que se espera alcanzar esa tasa para los ejercicios finalizados el 30 de junio de 2024 y 2023 son los siguientes:

2024

Atención médica a largo plazo

Tasa de tendencia del costo de la atención médica

Tasa de tendencia final a la que se supone que disminuye la tasa de tendencia del costo

2023

Salud

Ejercicio fiscal en que la tasa alcanza la tasa de tendencia final 2034 2034 2033 2033

La tasa de retorno a largo plazo supuesta para los planes médicos del personal laico, los sacerdotes y clérigos jubilados se basa en la respectiva asignación de activos determinados, y se establece utilizando presunciones prospectivas en el contexto de los retornos históricos para cada clase de activos.

Las inversiones de los planes se mantienen en cuentas fiduciarias que han sido administradas por Principal Custody Solutions (el «Fiduciario») desde febrero de 2022. Antes de febrero, los planes eran administrados por Wells Fargo Bank N.A. El Fiduciario tiene plena autoridad discrecional, sujeta a las políticas de inversión de los planes. El porcentaje de inversiones totales por clase de activo para cada plan al 30 de junio de 2024 y 2023, es el siguiente:

Las políticas de inversión de los planes médicos para personal laico, sacerdotes y clérigos jubilados estipulan las clases de activos permitidas para su inclusión en la cartera y los rangos mínimos y máximos permitidos. Las siguientes clases de activos y los rangos correspondientes estaban permitidos al 30 de junio de 2024 y 2023:

Fondos y títulos valores de capital de gran capitalización nacionales

Fondos de capital de capitalización baja y media nacionales

Fondos de capital internacionales

Renta fija nacional

Renta fija internacional

Renta fija de alto retorno nacional

Inversiones alternativas (incluidos los títulos valores de capital con cobertura)

Efectivo y equivalentes de efectivo

Las políticas de inversión estipulan pautas de inversión con responsabilidad social, objetivos de retorno de la inversión, tanto en conjunto como en relación con los puntos de referencia de inversión aplicables, estándares mínimos para las tenencias de inversión y otras pautas para la inversión de los activos del plan.

El aporte estimado para los planes médicos para personal laico, sacerdotes y clérigos jubilados para el ejercicio fiscal 2025 es $913,843; $751,300; y $178,414, respectivamente.

Al 30 de junio de 2024, los beneficios que se espera pagar durante los próximos 10 ejercicios fiscales son los siguientes:

Ejercicios finalizados al 30 de junio

10. BENEFICIOS DE SALUD DE EMPLEADOS

La Diócesis administra la cobertura del seguro médico para los empleados de la Diócesis que reúnen los requisitos. La Diócesis cobra las primas mensuales a cada organización por la cobertura de sus empleados. Las organizaciones individuales no tienen ninguna responsabilidad por reclamos que superen las primas por pagar. La Diócesis tiene un acuerdo con un tercero para administrar el plan médico. Durante los ejercicios fiscales 2024 y 2023, aproximadamente el 12.8% y el 12.8%, respectivamente, de las primas presentadas por las entidades diocesanas se pagaron al administrador externo por servicios administrativos y primas por coberturas específicas y de limitación de pérdidas (stop-loss). La Diócesis designa la parte restante de las primas para pagar los reclamos, que procesa el administrador externo. La Diócesis tiene una cobertura específica de limitación de pérdidas a $200,000 por reclamante en los ejercicios fiscales 2024 y 2023; y una cobertura acumulada que comienza al 125% del total de reclamos individuales proyectados actuarialmente por debajo de $200,000 para los ejercicios fiscales 2024 y 2023.

Los gastos totales incurridos para los beneficios médicos de los empleados fueron de aproximadamente $14,403,000 y $13,192,000 durante los ejercicios fiscales 2024 y 2023, respectivamente.

11. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO Y USO DE INSTALACIONES

Contratos de arrendamiento operativo en los que la Diócesis es el arrendatario: La Diócesis es el arrendatario en varios contratos de arrendamiento operativo para equipo y espacio de oficina. Estos contratos de arrendamiento tienen pagos de alquiler fijos y no incluyen opciones para extenderlos o finalizarlos antes de tiempo. Los costos de arrendamiento operativo para la Diócesis totalizaron $170,207 y $157,896 para los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente. Los activos por derecho de uso relacionados con estos arrendamientos son de $361,411 y $464,222 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, y se registran en renta diferida y activos por derecho de uso: arrendamientos operativos en los estados de situación financiera adjuntos.

Contratos de arrendamiento operativos en los que la Diócesis es el arrendador: La Diócesis es el arrendador en un contrato de arrendamiento de terreno y el arrendatario en un contrato de arrendamiento de espacio con el mismo tercero. En el año fiscal 2003, el tercero pagó a la Diócesis el monto neto correspondiente por la totalidad de los términos de estos contratos de arrendamiento, de $290,128. La Diócesis también es responsable de los pagos mensuales relacionados con los costos operativos asociados con el contrato de arrendamiento de espacio, que se ajustan anualmente en función de los cambios en el Índice de Precios al Consumidor. El alquiler pagado por adelantado relacionado con el arrendamiento de espacio de $428,671 y $463,427 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, se refleja en el renta diferida y activos por derecho de uso: arrendamientos operativos en los estados combinados de situación financiera adjuntos. Los ingresos no devengados relacionados con el arrendamiento de terreno de $500,768 y $541,370 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, se reflejan en ingresos no devengados en los estados combinados de situación financiera adjuntos. Los gastos de alquiler pagados por adelantado en virtud del contrato de arrendamiento de espacio y los ingresos no devengados relacionados con el arrendamiento de terreno se amortizan de forma lineal a lo largo del plazo de los respectivos contratos de arrendamiento. Los gastos de alquiler relacionados con el arrendamiento de espacio, netos de los ingresos relacionados con el arrendamiento de terreno, totalizaron $49,860 para cada uno de los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023.

La Diócesis es el arrendador en un contrato de arrendamiento de terreno con Guardian Angel Villa, LLC. Durante el año fiscal 2020, se recibió un pago de $450,000 que representa la totalidad del plazo del contrato de arrendamiento. Los ingresos no devengados relacionados con el arrendamiento de terreno de $420,663 y $426,630 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, se reflejan en ingresos no devengados en los estados combinados de situación financiera adjuntos. Los ingresos no devengados relacionados con el arrendamiento de terreno se amortizan de forma lineal a lo largo del plazo del contrato de arrendamiento. Los ingresos por alquiler relacionados con el arrendamiento de terreno totalizaron $5,967 para cada uno de los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023.

La Diócesis también es el arrendador en diversos contratos de arrendamiento de propiedades celebrados con varios terceros, algunos de los cuales tienen pagos de arrendamiento variables vinculados al Índice de Precios al Consumidor, al cual los pagos del alquiler se ajustan a intervalos específicos a lo largo del plazo del contrato de arrendamiento. Los ingresos por alquiler correspondientes a estos arrendamientos totalizaron $543,982 para cada uno de los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023. Los flujos de efectivo sin descuento que se recibirán anualmente en relación con el resto de estos contratos de arrendamiento son de $434,671 para cada uno de los años fiscales 2025 a 2029, y de $1,314,471 a partir de entonces. Con posterioridad al final del año, la Diócesis celebró un nuevo acuerdo el 1.º de julio de 2024 con uno de los inquilinos por un periodo de cinco años.

La Diócesis celebró un acuerdo para arrendar la antigua All Saints School a un tercero por un período de 10 años. El contrato de arrendamiento inicial entró en vigor el 1.º de septiembre de 2011 y venció el 31 de agosto de 2021. El plazo del contrato de arrendamiento se extendió automáticamente por un periodo de 5 años, hasta el 31 de agosto de 2026. Los ingresos por alquiler se reconocen de forma lineal a lo largo del

plazo del contrato de arrendamiento y totalizaron $1,043,350 y $1,118,748 para los años fiscales 2024 y 2023, respectivamente. Dado que los ingresos reconocidos desde el inicio han superado los pagos de alquiler recibidos desde el principio, se registra un activo de alquiler diferido de $199,776 y $240,768 en los estados combinados de situación financiera adjuntos al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente. Los flujos de efectivo sin descuento que se recibirán anualmente durante el resto del plazo de este contrato de arrendamiento son de $1,122,524 para el año fiscal 2025, de $1,146,200 para el año fiscal 2026 y de $191,640 para el año fiscal 2027.

Contratos de arrendamiento financiero: La Diócesis es el arrendatario en los contratos de arrendamiento financiero para el equipo de cómputo utilizado en Mecklenburg Area Catholic Schools (MACS) y Bishop McGuinness Catholic High School (BMCHS). Los activos por derecho de uso correspondientes de $2,836,477 y $2,755,427 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, se informan dentro de la propiedad, planta y equipo, netos en los estados combinados de situación financiera adjuntos. La obligación de arrendamiento era de $980,845 y $1,203,700 al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente. Los costos totales de arrendamiento relacionados con estos contratos de arrendamiento eran de $748,804 y $1,411,828 para los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, de los cuales $724,473 y $1,388,664 son amortización de los activos por derecho de uso, y $32,021 y $23,164 son gastos por intereses sobre pasivos de arrendamiento para los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente.

Contratos de arrendamiento a corto plazo: La Diócesis es el arrendatario en una serie de contratos de arrendamiento a corto plazo (de 12 meses o menos) principalmente para alojar a varios sacerdotes de Órdenes Religiosas y hermanas de Órdenes Religiosas involucradas en el ministerio diocesano. La Diócesis ha elegido la opción permitida de adoptar la excepción de arrendamiento a corto plazo para todas las clases de activos y, por lo tanto, no registra un activo por derecho de uso o pasivo de arrendamiento para ninguno de sus contratos de arrendamiento a corto plazo. Los costos totales de arrendamiento a corto plazo en los que se incurrió fueron de $116,964 y $104,074 para los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, lo cual se refleja en otros gastos administrativos en el estado combinado de actividades adjunto.

La Diócesis también es el arrendador en una serie de contratos de arrendamiento a corto plazo, principalmente de instalaciones residenciales que actualmente no son necesarias para albergar al clero o a las hermanas de la Orden Religiosa. Los ingresos por alquiler a corto plazo totalizaron $89,544 y $85,324 para los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, lo cual se refleja en los ingresos por renta en los estados combinados de actividades adjuntos.

Pagos mínimos de arrendamiento futuros: Los compromisos futuros de alquiler mínimos en virtud de contratos de arrendamiento operativo y financiero no cancelables al 30 de junio de 2024 son los siguientes:

Años finalizados al 30 de junio

Menos la cantidad que representa los intereses sobre los pasivos por arrendamiento

por arrendamiento al 30 de junio de 2024

Pasivo por arrendamiento al 30 de junio de 2023

Los activos de derecho de uso (ROU) relacionados con arrendamientos operativos se incluyen en los contratos de arrendamiento operativo de activos de renta diferida y activos por derecho de uso en los estados combinados de situación financiera adjuntos al 30 de junio de 2024 y 2023. Los activos de ROU relacionados con los arrendamientos financieros se incluyen en Propiedades, Planta y Equipo en los estados combinados de situación financiera adjuntos al 30 de junio de 2024 y 2023 (ver Nota 2).

Acuerdos de Uso Conjunto de Instalaciones: MACS tiene acuerdos con las parroquias participantes para su uso conjunto, pero no para el control, de varias instalaciones con términos variables. Estos acuerdos prevén alquileres contingentes basados en el uso y pueden enmendarse o modificarse en cualquier momento. Los gastos totalizaron $662,416 y $610,591 para los años fiscales 2024 y 2023, respectivamente, y se informaron dentro de los gastos de administración de las escuelas regionales y diocesanas en los estados combinados de actividades adjuntos.

12. CONTINGENCIAS

De vez en cuando, la Diócesis está sujeta a diversas controversias y procedimientos legales, incluidos los que se indican a continuación, que surjan en el curso ordinario de los negocios. La gerencia ha registrado una acumulación estimada para estas pérdidas potenciales por un total de aproximadamente $5.8 millones al 30 de junio de 2024.

La Diócesis es el demandado en una serie de reclamaciones presentadas que alegan daños por lesiones personales y que surgieron a partir de una supuesta conducta sexual inapropiada de exempleados de la Diócesis. Los Demandantes buscan una remuneración compensatoria de la Diócesis en relación con dichas reclamaciones presentadas.

La Diócesis ha garantizado varias obligaciones de pago contingente de la sociedad participada por el método de puesta en equivalencia, Curlin Commons Housing of Mooresville, Inc. (CCHM), en relación con un proyecto de vivienda asequible ubicado en Mooresville, Carolina del Norte. El monto máximo de la obligación de garantía de la Diócesis era de aproximadamente $4,000,000 al 30 de junio de 2024; sin embargo, la gerencia cree que la probabilidad de que la Diócesis tenga que hacer tales pagos es remota.

La Diócesis se ha comprometido a proporcionar fondos de $8.2 millones en relación con la construcción del edificio de la capilla que se ubicará en el St. Joseph College Seminary. Al 30 de junio de 2024, no se ha conseguido ningún tipo de financiamiento.

13. CÁLCULO DEL VALOR RAZONABLE

De acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América, ciertos activos y pasivos deben medirse al valor razonable de forma recurrente. Para la Diócesis, los activos y pasivos que se ajustan al valor razonable de manera recurrente son inversiones en fondos del mercado monetario, títulos de deuda y capital, inversiones en fondos de materias primas y bonos, y derechos de usufructo en fideicomisos perpetuos. Aparte de las Obligaciones de Custodia de la Fundación, la Diócesis no tiene pasivos medidos a valor razonable de manera recurrente. El valor razonable se define como el precio de cambio que se recibiría por un activo o se pagaría para transferir un pasivo (un precio de salida) en el mercado principal o más ventajoso por el activo o pasivo en una transacción sistemática entre participantes del mercado en la fecha de cálculo. Además, las variables utilizadas para medir el valor razonable se priorizan en función de una jerarquía de tres niveles. Esta jerarquía requiere que las entidades maximicen el uso de variables observables y minimicen el uso de variables no observables. Los tres niveles de variables utilizados para medir el valor razonable son los siguientes:

Nivel 1: valoraciones basadas en precios cotizados no ajustados para instrumentos idénticos en mercados activos que están disponibles a la fecha de cálculo

Nivel 2: valoraciones basadas en precios cotizados en mercados que no están activos o para los que se pueden observar todas las variables significativas, ya sea directa o indirectamente

Nivel 3: valoraciones basadas en variables que son no observables, pero que son significativas para el cálculo general del valor razonable

Los activos cuantificados al valor razonable de forma recurrente (excluido el efectivo) al 30 de junio de 2024 y 2023, con base en los tres niveles de variables dentro de la jerarquía de valor razonable, se resumen de la siguiente manera:

Cálculo del valor razonable al 30 de junio de 2024 Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Sin clasificar

Inversiones:

Inversiones en certificados de depósito

Fondos mutuos de inversión:

Renta variable de baja y mediana capitalización

Renta variable de gran capitalización

nacionales de alto

en empresas de bienes raíces no cotizadas en bolsa

Bonos del Tesoro de los Estados Unidos

Títulos de organismos federales 8,414,547 - 8,414,547Títulos respaldados por hipotecas 229,692

Bonos municipales 2,985,190 - 2,985,190

Derecho de usufructo en fideicomiso perpetuo

Cálculo del valor razonable al 30 de junio de 2023

Inversiones :

del mercado monetario

Inversiones en certificados de depósito

Fondos mutuos de inversión: Renta variable nacional de baja y mediana capitalización

variable nacional de gran capitalización

nacionales de alto rendimiento

privado Participación en empresas de bienes raíces no cotizadas en bolsa

de organismos federales

respaldados por hipotecas

de usufructo en fideicomiso perpetuo

La Diócesis es responsable de determinar el valor razonable de sus inversiones. Los valores razonables se determinan con base en precios y variables que están actualizados a la fecha de cálculo y se obtienen a través de un custodio externo que utiliza servicios independientes de determinación de precios.

El valor razonable de las inversiones clasificadas dentro del Nivel 1 de la jerarquía de valor razonable se basa en los precios de mercado cotizados no ajustados para títulos idénticos disponibles a la fecha de cálculo.

El valor razonable de los fondos del mercado monetario, certificados de depósito y otras inversiones clasificadas dentro del Nivel 2 de la jerarquía de valor razonable se calcula con técnicas de valoración estándar, como el enfoque de ingresos o de mercado, sobre la base de variables que son observables para los activos, incluida la tasa de interés, el vencimiento y el riesgo de falta de pago declarados.

Ciertas inversiones cuantificadas al valor liquidativo por acción (o su equivalente) (“NAV”) no se han clasificado en la jerarquía de valor razonable. Estas inversiones se cuantifican sobre el valor razonable de las inversiones subyacentes, pero es posible que no sean amortizables a ese valor razonable. Estas inversiones están sujetas a la amortización habitual mensual/trimestral/semestral con plazos de preaviso de hasta 90 días. Cuando corresponda, la Diócesis ajusta estos valores netos de activos para las contribuciones y distribuciones, si las hubiera, realizadas durante el periodo que comienza en la última fecha de cálculo del NAV y termina en la fecha de cuantificación. Al 30 de junio de 2024, no había compromisos no financiados relacionados con inversiones sin clasificar.

Los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América también requieren que ciertos activos y pasivos se cuantifiquen a valor razonable de manera no recurrente, generalmente como resultado de cargos por deterioro. La Diócesis no tenía activos ni pasivos ajustados a valor razonable de forma no recurrente al 30 de junio de 2024 y 2023.

A continuación, se muestra un resumen de los niveles dentro de la jerarquía de valor razonable utilizados para determinar el valor razonable de los activos de los planes de pensiones y posteriores a la jubilación, sin incluir los depósitos en efectivo cuantificados al costo, al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente:

Cálculo del valor razonable al 30 de junio de 2024 para el Plan Laico Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3

Fondos del mercado monetario

Fondos mutuos:

Renta variable nacional de baja y mediana capitalización

$ 11,099,196 $ - $ 11,099,196 $ -

3,918,970 3,918,970 - -

Renta variable nacional de gran capitalización 25,485,613 25,485,613 -

Renta variable internacional 11,111,981 11,111,981 -

Bonos nacionales 13,471,979 13,471,979 - -

Bonos internacionales 889,424 889,424 - -

Bonos nacionales de alto rendimiento 1,746,992 1,746,992 - -

Total $ 67,724,155 $ 56,624,959 $ 11,099,196 $ -

Fondos del mercado monetario

Fondos mutuos de inversión:

Cálculo del valor razonable al 30 de junio de 2023 para el Plan Laico

Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3

$ 1,669,242 $ - $1,669,242 $ -

Renta variable nacional de baja y mediana capitalización 3,594,131 3,594,131 - -

Renta variable nacional de gran capitalización

Renta variable cubierta 5,567,404 5,567,404 - -

Renta variable internacional 9,994,613 9,994,613 -Bonos nacionales 12,854,115 12,854,115 - -

internacionales

Bonos nacionales de alto rendimiento 1,583,816 1,583,816 -Total $56,676,966 $55,007,724 $1,669,242 $ -

Cálculo del valor razonable al 30 de junio de 2024 para el Plan para Sacerdotes Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Sin clasificar Fondos del mercado monetario

Fondos mutuos de inversión: Renta variable nacional de baja y mediana capitalización

Renta variable nacional de gran capitalización

variable cubierta

nacionales de alto rendimiento

Cálculo

del mercado monetario

Fondos mutuos de inversión: Renta variable nacional de baja y mediana capitalización

Renta variable nacional de gran capitalización

nacionales

internacionales

Bonos nacionales de alto rendimiento

Cálculo del valor razonable al 30 de junio de 2024 para el Plan de Salud para Clérigos Jubilados Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Sin clasificar

Fondos del mercado monetario

Valores de renta variable nacionales de gran capitalización

Fondos mutuos de inversión:

Renta variable nacional de baja y mediana capitalización

Renta variable nacional de gran capitalización

Renta variable cubierta

Renta variable internacional

nacionales de alto rendimiento

Cálculo del valor razonable al 30 de junio de 2023 para el Plan de Salud para Clérigos Jubilados

del mercado monetario

Valores de renta variable nacionales de gran capitalización

Fondos mutuos de inversión: Renta variable nacional de baja y mediana capitalización

Renta variable nacional de gran capitalización

Renta variable cubierta

Renta variable internacional

Bonos nacionales

Bonos internacionales

Bonos nacionales de alto rendimiento

14. FONDOS DE DOTACIÓN

Los fondos de dotación de la Diócesis son administrados por la Fundación y consisten en fondos restringidos por los donantes y fondos designados para la administración establecidos para los fines que se indican en la Nota 15, así como dotaciones de custodia establecidas por organizaciones afiliadas a la Diócesis. Las dotaciones de custodia no se registran como contribuciones y, por lo tanto, no se reflejan como activos netos de la Fundación.

La administración ha interpretado que la versión promulgada por el estado de Carolina del Norte de la Ley Uniforme de Administración Prudente de Fondos Institucionales (UPMIFA) permite a la Fundación asignar para gastos o acumular la cantidad de un fondo de dotación que la Fundación determine que es prudente para los usos, los beneficios, los propósitos y la duración para los cuales se establece el fondo de dotación, sujeto a la intención del donante expresada en el instrumento de donación. Como resultado, la Fundación clasifica como activos netos con restricciones establecidas por los donantes: (a) el valor original de las donaciones realizadas a la dotación permanente, (b) el valor original de las contribuciones subsiguientes a la dotación permanente y (c) otras acumulaciones a la dotación permanente según lo requieran los instrumentos de donación del donante. Las ganancias (pérdidas) de las inversiones de los fondos de dotación restringidos por los donantes se registran como adiciones a (reducciones de) los activos netos con restricciones establecidas por los donantes, hasta que esos montos se asignen para gastos de la Fundación de conformidad con los deseos del donante, momento en el cual se reclasifican a activos netos sin restricciones de los donantes.

Al 30 de junio de 2024 y 2023, respectivamente, hubo 0 y 35 dotaciones con restricciones de los donantes en las que las pérdidas acumuladas de inversión superan las ganancias acumuladas de inversión (dotaciones sin retorno de inversión).

El monto total de la donación original de los fondos de dotación sin retorno de inversión asciende a $2,325,389 al 30 de junio de 2023. El valor razonable agregado de los fondos de dotación sin retorno de inversión suma un total de $2,229,743 al 30 de junio de 2023, lo que provocó pérdidas globales de fondos sin retorno de inversión por un total de $95,646 al 30 de junio de 2023. A pesar de que la UPMIFA permite asignaciones para gastos de dotaciones sin retorno de inversión en una cantidad que se determine prudente dadas las circunstancias específicas, la política de la Fundación impide el gasto de donaciones sin retorno de inversión, a menos que el donante, el representante del donante o la Junta Directiva de la Fundación lo aprueben específicamente. Durante los años finalizados al 30 de junio de 2024 y 2023, las distribuciones de $14,000 y $5,000 se hicieron a partir de donaciones con un valor razonable que era menor que el monto acumulado de la donación original en el momento en el que se aprobaron específicamente las distribuciones.

La Fundación ha desarrollado una política de inversión para todos sus activos invertibles, cuyo propósito general es preservar el capital y el poder adquisitivo de las dotaciones y producir suficientes ganancias de inversión para satisfacer las necesidades de gasto actuales y futuras. La Fundación ha adoptado una estrategia de rendimiento total, cuya asignación de activos está destinada a dar equilibrio a la estructura general del programa de inversión de la Fundación a largo plazo. La Fundación ha adoptado una política de gastos que limita la cantidad de fondos disponibles para su distribución cada año al 5 % del valor razonable promedio de los fondos de dotación durante los 12 trimestres anteriores, determinado de manera trimestral. Al establecer esta política, la Fundación tuvo en cuenta el rendimiento esperado a largo plazo de sus inversiones y el objetivo de conservar el poder adquisitivo.

La composición patrimonial neta de la dotación por tipo de fondo al 30 de junio de 2024 y 2023 es la siguiente:

Sin restricciones de los donantes Con restricciones de los donantes

Sin restricciones Con restricciones 2023 de los donantes de los donantes Total

Fondos asignados $ 23,207,596 $

Restricción de los donantes:

Sin

Fondos totales $ 23,207,596 $ 43,425,152 $ 66,632,748

Los cambios en los activos de dotación para el año finalizado al 30 de junio de 2024 consistieron en lo siguiente:

Sin restricciones Con restricciones de los donantes de los donantes Total

Activos netos de la dotación: principios de año

$

$

Otros cambios:

Subvenciones concedidas (33,000) (15,000) (48,000) Gastos administrativos (164,346) (344,446) (508,792)

Gastos de gestión (60,117) (74,860) (134,977) Otros - 31,176 31,176

Activos netos de la dotación: fin de año

$

$

$

Los cambios en los activos de la dotación para el año finalizado al 30 de junio de 2023 consistieron en lo siguiente:

Sin restricciones Con restricciones de los donantes de los donantes Total

Activos netos procedentes de la dotación: principios de año $ 10,516,371 $ 39,269,852 $ 49,786,223

de inversión 2,198,522 3,899,482

Otros cambios: Subvenciones concedidas - (11,300) (11,300)

administrativos (125,071) (319,955) (445,026) Gastos de gestión (46,393) (70,652) (117,045)

Activos netos procedentes

15. ACTIVOS NETOS CON RESTRICCIONES DE LOS DONANTES

Los activos netos con restricciones de los donantes consisten en las contribuciones cuyo uso por parte de la Diócesis está limitada por las estipulaciones impuestas por los donantes. Los montos restringidos al 30 de junio de 2024 y 2023, y los fines correspondientes a los que se destinan las rentas, son los siguientes:

Donaciones de FFHL para las parroquias

Donaciones de FFHL para el Plan de Jubilación para Sacerdotes

Donaciones de FFHL para la construcción y mejoras de instalaciones

St. Joseph

Los montos que superan las anualidades y el corpus de la dotación están sujetos a gastos para los fines especificados por el donante:

Se mantendrá a perpetuidad para generar ingresos para los fines especificados por los donantes:

Dotaciones (incluidas dotaciones en efectivo, donativos y otros montos por cobrar para inversiones futuras):

(Concluye)

En septiembre de 2024, el estado de Carolina del Norte experimentó una importante inundación que afectó algunas de las parroquias y escuelas de la Diócesis, y causó daños a edificios y equipos. En este momento, la administración opina, con base en la información actualmente disponible, que no es probable que ninguna responsabilidad, en la medida en la que no esté prevista en un seguro u otra vía, sea importante en relación con la situación financiera combinada, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la Administración Central. Este suceso no afecta los montos informados en los estados financieros al 30 de junio de 2024 y para el año finalizado al 30 de junio de 2024, pero se considerará en futuros periodos de presentación de informes una vez que se aclare el impacto financiero.