Buscar que tengas una mejor vida es bienestar.
Informe de Gesti贸n
2013
Mapa estratégico VISIÓN
En el 2018 seremos, para los afiliados y beneficiarios, la principal institución aliada en el mejoramiento de su calidad de vida en el Departamento
MISIÓN
Apoyamos a nuestros afiliados y beneficiarios en el mejoramiento de su calidad de vida y la realización de sus sueños de bienestar
AFILIADOS Y BENEFICIARIOS con el mejoramiento de la calidad de vida de la poblacion 1 Contribuir beneficiaria mediante la Administracion de Subsidio y el acceso a bienes y servicios
2
Mejorar la eficacia en la distribución del Subsidio Familiar
FINANCIERO 3 PROCESOS INTERNOS
Incrementar la disponibilidad de recursos para inversión social
nuestras capacidades para generar valor 4 Fortalecer a través de la administración del Subsidio Familiar el portafolio de productos y servicios 5 Gestionar para el cumplimiento de la propuesta de valor los niveles de efectividad del modelo 6 Incrementar comercial y de mercadeo la capacidad para la gestión financiera de 7 Fortalecer la caja los mecanismos de control interno y la 8 Fortalecer gestión del riesgo
una cultura orientada a las APRENDIZAJE Y 9 Desarrollar creación de valor y a la generación de sinergias internas y externas CRECIMIENTO una arquitectura organizacional 10 Diseñar eficiente, flexible y alineada con la estrategia
2
Informe del Consejo Directivo y del Director La razón de ser de la Caja de Compensación Familiar de Caldas – Confamiliares, es contribuir al bienestar de los trabajadores afiliados y sus familias, buscando de manera permanente mejorar la equidad en la distribución del Subsidio Familiar, siendo eficientes en su aplicación y facilitando el acceso a oportunidades, especialmente para aquellos que cuentan con menores ingresos. La gestión social de Confamiliares en el año 2013, implicó diferentes oportunidades de aprendizaje, ajuste y consolidación de su propuesta de valor, a partir de cambios en la normatividad del sistema y las definiciones del plan estratégico para la Corporación. Confamiliares ratificó el interés que tiene en masificar el acceso a la tecnología como una estrategia de mejoramiento de la calidad de la educación, la calidad de vida y las oportunidades de progreso de las familias afiliadas, otorgando un nuevo subsidio para computador o tablet, beneficiando a 2.097 hogares. Adicionalmente, los beneficiados recibieron un descuento entre el 20% y el 26% sobre la compra de los dispositivos, gracias a las alianzas realizadas con proveedores locales, representando un ahorro entre $350 mil y $450 mil por familia. De otra parte, la Corporación contribuyó a la prevención de enfermedades inmunoprevenibles y por consiguiente a la buena salud de las familias afiliadas, favoreciendo la expectativa de vida, facilitando el acceso a la vacunación mediante el subsidio para trabajadores afiliados y sus familias con categorías A y B, el cual se incrementó al 40% y 20% respectivamente en biológicos específicos y se mantuvo el 20% y el 10% en los demás. Igualmente, a partir del 1 de julio los beneficiarios del Subsidio Familiar vienen disfrutando de un incremento en otro de los subsidios en especie, como es el otorgado por compras en los Supermercados Confamiliares para los afiliados con categoría A y B que tengan personas a cargo, que pasó del 5% al 10% de descuento, en un portafolio de productos esenciales de la canasta familiar que son suministrados por empresas locales; aclarando que para los demás productos se continúa aplicando el 5%. Otra novedad es la ampliación del portafolio que se ofreció a través de la Escuela Integral de Arte, en alianzas establecidas con diferentes instituciones artísticas de la ciudad, permitiendo una mayor variedad en los cursos ofrecidos para beneficio de nuestros afiliados, al tiempo que cumplió con el objetivo de apoyar diferentes emprendimientos y opciones con que cuenta Manizales en estas áreas. Como apoyo a la política del Gobierno Nacional para la mitigación de los efectos del desempleo, en el primer semestre del año se dio apertura a la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de Confamiliares, con el propósito de disminuir la brecha existente entre la oferta y la demanda del mercado de trabajo, reducir tiempos de búsqueda de opciones laborales, disminuir los costos de las empresas al buscar trabajadores y generar una mayor transparencia en la vinculación laboral. Finalmente, los resultados presentados, reflejan el trabajo desarrollado de cara a la compensación que no hubiera sido posible sin el aporte realizado por las empresas caldenses, la confianza de los trabajadores afiliados, nuestros empleados y las personas y entidades que han contribuido con el cumplimiento de la misión y la consolidación del Sistema del Subsidio Familiar.
3
Informe de Gestión Confamiliares 2013
1
SERVICIOS SOCIALES
1. Servicios Sociales
1.1 EMPRESAS:
De las empresas nuevas 1.084 corresponden a la afiliación de hogares privados con Servicio Doméstico.
9.215
Empresas afiliadas
1.2 POBLACIÓN: AÑO 2013
%
Total afiliados
114.237
5,2%
Total personas a cargo
103.267
0,7%
52.066
2,9%
269.570
3,0%
PERSONAS AFILIADAS
Total conyuges Total población
El incremento en trabajadores afiliados, refleja 5.577 trabajadores más en la economía formal, destacándose los sectores de la construcción, empleos temporales, servicio doméstico, educativo y comercio, entre otros.
2.2%
Crecimiento del Salario promedio de los trabajadores Afiliados.
4.0% 5
Incremento del Salario Mínimo Legal Vigente Informe de Gestión Confamiliares 2013
1. Servicios Sociales
1.3 APORTES RECIBIDOS: AÑO 2013
TIPOS DE APORTANTES
Cifras en miles de pesos
67.104.515
Aportes Patronales (4%)
296.681
Aportes Pensionados
54.127
Aportes Facultativos (2%)
6.232
Aportes de Voluntarios (6%)
67.461.556
Total
Los sectores con mayor crecimiento en aportes fueron:
Construcción
Transporte
Educación
Servicios Sociales de Salud
Hogares privados con Servicio Doméstico
¿De dónde provienen los aportes? Sector Público Sector Privado
24%
76%
Informe de Gestión Confamiliares 2013
6
2
MEJORAMIENTO DE INGRESOS
2. Objetivo Estratégico: Mejoramiento de ingresos
2.1 SUBSIDIOS:
2.1.1 Subsidio Familiar en Dinero:
1.089.235
Cuotas monetarias pagadas
90.770
Beneficiarios promedio mes
Se mantuvo la cuota monetaria en: Sector Urbano
$20.024
Sector Rural
$23.027
$21.969
Millones de pesos pagados
Confamiliares mantuvo la cuota monetaria para el año 2013, puesto que según la circular 054 del 30 de enero de 2013 la Superintendencia del Subsidio Familiar fijó la cuota Departamental en $19.575.
2.1.2 Subsidio en Especie: ACUMULADO COBERTURA
AÑO 2013
N° de paquetes escolares entregados
52.273
N° de auxilios educativos entregados
3.075
N° de auxilios educativos entregados para computador
2.097
Personas beneficiadas con el 5% de descuento en supermercados
ACUMULADO VALORES
33.027
AÑO 2013
Valor paquete escolar (Millones $)
$ 619
Valor descuento en supermercados (Millones $)
$ 648
Valor de auxilios entregados (Millones $)
$788
Informe de Gestión Confamiliares 2013
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2. Objetivo Estratégico: Mejoramiento de ingresos
2.1.3 Subsidio al Desempleo:
$552
Entregados a 624 desempleados con vinculación anterior a las Cajas de Compensación Familiar.
$115
De Subsidios entregados a 130 desempleados sin vinculación anterior a las Cajas de Compensación Familiar.
Millones
Millones
2.2 AGENCIA DE GESTIÓN Y COLOCACIÓN DE EMPLEO:
La Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de Confamiliares, fue creada mediante resolución 1281 de abril de 2013 del Ministerio de Trabajo, en el marco de la política pública de Protección al Cesante, para facilitar el encuentro entre oferta y demanda de empleo, mediante la asesoría a los oferentes para encontrar un empleo y a los empleadores para contratar trabajadores de acuerdo con sus necesidades.
Resultados:
2.534 Hojas de vida Registradas
9
303 Empresas
Registradas
Informe de Gestión Confamiliares 2013
91 Colocaciones Efectivas
2. Objetivo Estratégico: Mejoramiento de ingresos
Resultados Agencia de Gestión y Colocación de Empleo: - Articulación del registro de buscadores de empleo y demanda de vacantes a través de la Red de Empleo del Municipio de Manizales. - Promoción de la formalización del empleo, trabajo digno y decente a través de 12 eventos empresariales y 72 visitas personalizadas a empresas. - Relación con agremiaciones como ACRIP y FENALCO para socializar los servicios de gestión y colocación de empleo prestados a través de la Agencia. - Se dieron a conocer los beneficios de la aplicación del Mecanismo de Protección al Cesante a 256 empresas afiliadas. - En aras de dar respuesta efectiva a las empresas que requieren cargos técnicos, administrativos y operativos, se gestionó la vinculación de egresados de formación laboral a la Agencia de Empleo, con instituciones de educación para el trabajo y el desarrollo humano de la ciudad de Manizales. - El 20% de las empresas registradas, realizó solicitud de prestación de servicios de gestión y colocación. - Las empresas han realizado 247 solicitudes de puestos de trabajo, con una efectividad del 38%, siendo los de mayor demanda el sector terciario con el 25%, seguido del sector secundario con el 23% y el 6% con el sector primario. De las colocaciones realizadas el 56% fueron para cargos operativos, 30% para cargos técnicos y 14% para profesionales. - Los perfiles de mayor demanda son asesores comerciales con el 28%, operarios con el 24%, operadores de call center con el 7% y auxiliares contables con el 3%. - En el Primer Encuentro Nacional del Servicio Público de Empleo, el Ministerio de Trabajo destacó la labor de la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de Confamiliares por ser la única en el país que ha realizado mejoras al proceso de preselección desde la aplicación de pruebas de habilidades para lograr mayor adecuación al perfil solicitado por la empresa, lo cual ha favorecido la efectividad de los procesos realizados.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
10
2. Objetivo Estratégico: Mejoramiento de ingresos
Con personas que buscan empleo: (Buscadores de Empleo)
90%
De las personas inscritas
56%
De las personas inscritas
Recibieron orientación Laboral, habilitando su hoja de vida para la participación en procesos de selección. Participaron en talleres para incrementar su efectividad en la búsqueda de empleo, así mismo, han recibido herramientas para mejorar su desempeño en un proceso de selección.
2.3 SUPERMERCADOS:
$41.890
Millones de pesos en ventas
$676
Millones de pesos en modernización
$61Millones de pesos
Utilidad neta, después de asumir gastos de iniciativas Corporativas por $149 millones de pesos
$252 Millones de pesos
Fue el valor de los descuentos otorgados a grupos de interés, presentándose como beneficio social.
SUPERMERCADOS CONFAMILIARES INGRESOS
$45.861.206.837
EGRESOS
$45.799.824.347
REMANENTES
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Informe de Gestión Confamiliares 2013
$61.382.490
2. Objetivo Estratégico: Mejoramiento de ingresos
2.4 CRÉDITOS:
Los recursos desembolsados en el año 2013 ascendieron a $18 mil millones, de los cuales el 97% fueron destinados a CATEGORÍAS AyB
97%
Categorías A y B
Consolidación de la Cartera por cerca de:
$20.000 Millones de pesos Cartera en los Municipios:
$3.327 Millones de pesos Hasta junio se desembolsaron recursos de Microcrédito por valor de:
$501 Millones de pesos
28
Mipymes del Departamento
CRÉDITOS CONFAMILIARES INGRESOS
$2.920.030.411
EGRESOS
$2.421.704.924 $498.325.487
REMANENTES
Informe de Gestión Confamiliares 2013
12
2. Objetivo Estratégico: Mejoramiento de ingresos
2.5 PRESTACIÓN DE SERVICIOS CON RECURSOS DE TERCEROS:
2.5.1 Recreación:
744
Personas atendidas
Administración de los procesos deportivos y de operación de la sede deportiva para Buencafé Liofilizado.
5.242
En los programas deportivos, de actividad física y eventos de la CHEC
Personas atendidas
2.5.2 Educación - Promoción Social:
76.934
Personas atendidasentre clientes, usuarios y comunidad en general.
En acompañamiento social para la Chec, apoyando las líneas de Gestión interinstitucional - Acompañamiento social a la operación de los negocios Ejecución de estrategias de sostenibilidad: Procesos formativos en temas de interés de la empresa, asociadas igualmente al quehacer ciudadano.
2.5.3 Contrato Agencia Nacional para la Superacion de la Pobreza Extrema: Ejecución en los 27 municipios del Departamento de Caldas y el municipio de Puerto Boyacá.
13
Informe de Gestión Confamiliares 2013
3
ACCESO Y CALIDAD EDUCATIVA
3. Objetivo Estratégico: Acceso y calidad Educativa
3.1 EDUCACIÓN:
Coberturas: SERVICIO
2013
Preescolar
1.047
Instituto de Educación Continuada
1.916
Capacitación
6.317 848
Capacitación para inserción laboral Predictores de problemas de aprendizaje en grado Jardin y Transición
6.581 10.803
Jornada Escolar Complementaria Bibliotecas Ley 115
360.055
Bibliotecas en convenio
587.613
Escuela integral de arte
2.276
Promoción Social
8.612 986.068
TOTAL
3.2 LOGROS:
3.2.1 Preescolares: 9,8%
Los Preescolares de Confamiliares, tienen una participación del 9,8% del total de estudiantes matriculados en los niveles de Prejardín, Jardín y Transición en Manizales.
854
Niños fueron evaluados en los niveles de desarrollo para la edad.
Confamiliares
100 80
77,8%
94,5%
60
Niveles de desarrollo para la edad y el nivel escolar.
40 20 0 ENE 2013
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Informe de Gestión Confamiliares 2013
DIC 2013
3. Objetivo Estratégico: Acceso y calidad Educativa
3.2.2 Instituto de Educación Continuada:
437 6
1.916 Estudiantes Beneficiados
9%
Estudiantes graduados como bachilleres académicos Estudiantes certificados en básica primaria
En procesos de acompañamiento para desarrollo de competencias básicas transversales y el fortalecimiento de los diagnósticos para las Pruebas Saber Once.
Menos de deserción escolar en los dos últimos años.
49%
49%
Adultos vinculados a la educación formal en Manizales
Se encuentran matriculados en el Instituto de Educación Continuada de Confamiliares
Informe de Gestión Confamiliares 2013
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3. Objetivo Estratégico: Acceso y calidad Educativa
3.2.3 Escuela Integral de Arte: Se conviene la oferta de cursos a través de terceros, con procesos de desarrollo de proveedores, acompañamiento en la consolidación del portafolio y sostenimiento de beneficios a afiliados y beneficiarios de las categorías A y B.
70%
De ampliación de la oferta pasando de 12 a 34 cursos En total se atendieron a través de la tercerización
832 Personas 3.2.4 Insercion Laboral:
848
Beneficiarios atendidos
3.2.5 Predictores de Problemas de Aprendizaje: Se ejecutó en los niveles Jardín y Transición de instituciones educativas oficiales urbanas del Departamento de Caldas.
305 17
Docentes capacitados en temas asociados al prendizaje
2.405
Padres de familia involucrados en la socialización de planes pedagógicos específicos.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
3. Objetivo Estratégico: Acceso y calidad Educativa
3.2.6 Jornada Escolar Complementaria:
68
Instituciones vinculadas al Programa en 24 municipios del Departamento
30%
Del total de establecimientos educativos de Caldas.
Se atendieron 10.803 estudiantes del grado 1º a 8º
53% 77%
De los estudiantes muestra desempeño alto. De los estudiantes evaluados logran construir con otros, respetar y valorar los aportes de todos los integrantes del grupo, siendo más participativos y con mejor interacción con sus pares.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
18
3. Objetivo Estratégico: Acceso y calidad Educativa
3.2.7 Sistema de Gestión de Calidad:
Se logró la recertificación de calidad con la norma ISO 9001 para los servicios de Educación Formal. El ICONTEC destacó el esfuerzo por mantener y mejorar el sistema de gestión, el trabajo en equipo, el compromiso del personal, la coherencia entre lo planeado y lo ejecutado, la capacidad de adaptación al cambio y la calidad de los servicios de educación constituyéndose como un referente que considera valioso compartir con otras organizaciones.
3.2.8 Bibliotecas: Oferta propia con las bibliotecas ubicadas en Malhabar, San José, San Marcel, Bosques del Norte, Chinchiná, Arauca, La Rochela, y con las bibliotecas del Centro y Las Ferias en La Dorada.
80%
De la cobertura registrada se obtuvo con las estrategias de fomento a la lectura: Ojos que no leen con razón que no entiendes, Acompáñame una historia nueva nos espera, Un libro toca tu puerta, Mi barrio todo un cuento, entre otras.
$45.7Millones
La inversión en material bibliográfico en el 2013
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Informe de Gestión Confamiliares 2013
4
ESTILOS DE VIDA SALUDABLE Y AUTOGESTIÓN DEL BIENESTAR
4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
4.1 RECREACIÓN:
Coberturas Recreación: PROGRAMA Total Taquilla
USOS
Total Alojamiento
56.012
Deportes
31.269
Eventos
65.892
Turismo
503 468.281
TOTAL
381.297
314.605
Cobertura en Manizales año 2013
86.984
Cobertura en Agencias año 2013
4.1.1 Logros:
Certificación del grupo de Salvavidas de los Centros Vacacionales y Parque Recreativo Alegría Tropical, en la Norma de Competencia Laboral en Rescate Acuático, según la ley de piscinas, siendo los únicos certificados en todo el departamento de Caldas.
2.771 Participantes 21
En las estrategias de actividad física masiva y promoción de estilos de vida saludable para afiliados y beneficiarios en diferentes municipios del Departamento en actividades como: Bailatón Recreativa, Bailatón de Neón, Clase de Baile al Parque, Torneo Urbano de Fútbol. Informe de Gestión Confamiliares 2013
4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
3.057 6.780 464
Participantes en carreras atléticas en La Dorada y Aranzazu, realizadas en alianza con las Alcaldías Municipales e instituciones de salud.
Empleados y sus familias participaron en los programas de Bienestar y Salud Ocupacional.
Adultos mayores se atendieron en el Programa Años Vitales, que facilita la integración social y el fortalecimiento de su condición física y funcional.
30.370
Afiliados disfrutaron de alternativas de deporte y actividad física.
6.048
Afiliados y beneficiarios con categoría A, recibieron Subsidios adicionales con la estrategia de Paseos Familiares a los Centros Vacacionales.
4.1.2 Centros Vacacionales y Parques:
227 Participantes
479
Vinculados a las Olimpiadas Fides (población especial) en el Parque Recreativo Alegría Tropical.
Deportistas de la zona Oriente participaron en los Juegos empresariales en la Sede La Dorada.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
22
4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
2.590
Familias
Accedieron a alojamiento en los Centros Vacacionales, con mayor subsidio a la demanda, incrementando en 44% el uso en temporada baja.
$650
Millones de pesos
Invertidos en obras de mantenimiento y mejoramiento de infraestructura física, equipos y seguridad en piscinas.
4.2 CULTURA:
176.446 84.321 1.765
Personas asistieron a las actividades planteadas en el Departamento. Personas atendidas en 465 eventos. Afiliados disfrutaron de la programación cultural en convenio con otras instituciones
4.3 NUTRICIÓN:
4.3.1 Coberturas PROGRAMAS
23
BENEFICIARIOS
Consulta Nutricional
2.545
Complementación Alimentaria
1.428
Educación Nutricional
8.454
Programas escolares
2.609
Acciones de Prevención y Promoción
14.633
TOTAL
29.669 Informe de Gestión Confamiliares 2013
4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
4.3.2 Programa de Complementación Alimentaria:
288
31,6%
Suplementos Se entregaron a 82 niños menores de cinco años quienes tenían retraso en el indicador peso - talla, de los programas Confamilias Solidarias y Complementación.
MEJORA DEL INDICADOR DE RIESGO DE TALLA - EDAD
27,48% Disminuyó el porcentaje de riesgo nutricional aguda en menores de cinco años
83,7%
73,1%
89,7%
14,9%
79,5%
64,9%
77%
8%
Menores de 5 años
Modalidad Tradicional
Modalidad Preescolares
Disminuyó el porcentaje de riesgo nutricional aguda en modalidad de preescolar.
4.3.3 Modalidad Refrigerio:
2.609 Niños
2.339
Atendidos en la modalidad de refrigerio.
De ellos fueron atendidos con recursos de Confamiliares.
4.3.4 Hábitos de higiene adecuados:
96%
De los niños evaluados tienen hábitos de higiene adecuados.
92%
Se aumentó el porcentaje de beneficiarios de este programa
87% Informe de Gestión Confamiliares 2013
Disminuyó el “riesgo de delgadez” y “delgadez”
7,76%
4,27%
24
4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
4.3.5 Madres Gestantes:
1.342
Mujeres gestantes y lactantes atendidas en 19 municipios.
9.451
Paquetes nutricionales entregados.
29,4%
Primera Evaluacion
20,8%
Evaluacion Final
Disminución del porcentaje de gestantes con bajo peso en 8.6 puntos porcentuales
78,63%
De los bebés de las madres del Programa nacieron con peso normal, porcentaje que es inferior al resultado de bajo peso al nacer obtenido por la Encuesta Nacional de Demografía en Salud –ENDSde 2010.
4.4 VACUNAS:
Coberturas ZONA
DOSIS APLICADAS 19.337
Manizales
1.402
Agencias
SUBSIDIO EN VACUACIÓN TOTAL DOSIS PARA CATEGORÍAS A Y B TOTAL SUBSIDIO ENTREGADO
25
5.515 $81.173.089
Informe de Gestión Confamiliares 2013
4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
4.5 DISCAPACIDAD:
4.5.1 Coberturas LINEA DE ATENCIÓN
PERSONAS
Educación Especial
75
Intervención Terapéutica
47 106
Acompañamiento a Cuidadores
42
Discapacidad Pobreza
270
TOTAL
4.5.1 Logros:
Se atendió el 35% de personas de la población potencial con discapacidad en Manizales y Villamaría.
47%
Se entregaron:
75
De los planes caseros y orientación al manejo de las personas con Discapacidad
25%
Arte y recreación para el manejo de rutinas básicas y habilidades sociales.
personas con discapacidad recibieron servicios de educación especial. preparados para la inclusión laboral. 12% Fueron Fueron ubicados 5 a través de práctica laboral; 12 personas acompañadas en procesos para la inclusión educativa y 51 procesos de habilidades sociales y ocupacionales.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
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4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
4.6 SALUD:
4.6.1 Servicios Ambulatorios:
110.655 9.460 49.878 38.721 4.348
Consultas de Medicina General
Consultas priorizadas. Consultas atendidas en 30 especialidades. Consultas de odontología general. Consultas de higiene oral.
Se habilitó en el Centro de Especialistas San Marcel la Consulta de Medicina especializada en Endocrinología adultos y Neumología. SALUD CONFAMILIARES INGRESOS
$34.998.766.944
EGRESOS
34.514.729.956
REMANENTES
27
$484.036.988
Informe de Gestión Confamiliares 2013
4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
4.6.2 Servicio de Cirugía:
5.409 Pacientes intervenidos en Quirófano. 6.593 Procedimientos realizados. Procedimientos hospitalarios
25% 75%
Procedimientos ambulatorios
Lanzamiento del Programa de Cirugía Cardiovascular e Implante de Válvulas Cardíacas a partir del 1 de Noviembre. Vinculación de médico especialista en cirugía cardiovascular, con atención 24 horas para pacientes de urgencias y electivos. Se realizaron 36 cirugías cardiovasculares.
4.6.3 Servicio de Urgencias:
40.088
Consultas de urgencias
4.6.4 Hospitalización:
2.800
Pacientes se atendieron en el servicio de Hospitalización Informe de Gestión Confamiliares 2013
84,2%
Porcentaje de ocupación promedio
28
4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar
4.6.5 Unidad de Cuidado Crítico:
12
Camas de Cuidado Crítico: 6 unidades de cuidado intermedio adultos y 6 unidades de cuidado intensivo adultos (Unidades polivalentes).
435 Pacientes ingresaron a la Unidad. 83% Porcentaje de ocupación en la Unidad 4.6.5 Procedimientos especiales:
2.865 Procedimientos 11% Procedimientos hospitalarios
89%
Procedimientos ambulatorios
53% Ocupación del servicio 4.6.6 Gestión de calidad: En el mes de noviembre ICONTEC realizó Auditoría Externa, obteniendo como resultado 100% de conformidad en los aspectos evaluados y logrando así la recertificación en la Norma ISO 9001:2008.
4.6.7 Seguridad del paciente:
102 29
Rondas de seguridad del paciente
Revisión de las primeras causas de morbilidad para los 57 servicios habilitados.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
5
ACCESO A VIVIENDA
5. Objetivo Estratégico: Acceso a Vivienda
5.1 VIVIENDA:
5.1.1 COBERTURAS 2013
MODALIDAD
NÚMERO
VALOR
Subsidios Familiares de Vivienda Asignados
405
4.338.329.500
Subsidios cobrados
429
4.587.374.900
316
Subsidios asignados en Manizales
89
Subsidios asignados en otros municipios del departamento de Caldas
5.1.2 SUBSIDIOS FAMILIARES DE VIVIENDA CON RECURSOS FONVIVIENDA DONDE CONFAMILIARES ACTÚA COMO OPERADOR
250
Subsidios Familiares de Vivienda en Caldas. Por $9.699 millones asignados con recursos de Fonvivienda, de los cuales 240 Subsidios correspondieron al programa de vivienda gratuita.
31
Informe de Gestión Confamiliares 2013
6
MEJORAR LA EFICACIA EN LA DISTRIBUCIÓN DEL SUBSIDIO FAMILIAR
6. Objetivo Estratégico: Mejorar la eficacia en la distribución del Subsidio Familiar
5.1 CONFAMILIAS SOLIDARIAS :
726
Familias vinculadas
413
Familias iniciaron el Programa en Manizales y Chinchiná.
9.722
Participantes en 236 encuentros familiares con temáticas de dinámica y economía familiar y hábitos de vida saludables.
865
Participantes de 206 familias disfrutaron del paseo día en el Centro Vacacional La Rochela y el Parque Recreativo Alegría Tropical en La Dorada.
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Informe de Gestión Confamiliares 2013
Informe sobre la evaluación al sistema de control interno El sistema de control interno de CONFAMILIARES se constituye en un instrumento de protección para los grupos de referencia y de interés, dentro de un régimen de transparencia y buen gobierno en atención a los recursos confiados y en cumplimiento de su función social. Se consolida en un proceso específico para proporcionar seguridad razonable, evaluando la efectiva aplicabilidad de los principios de eficiencia, eficacia, equidad y economía en la ejecución de sus operaciones, cumpliendo con las normas, regulaciones y políticas, garantizando suficiencia y confiabilidad en la información financiera y en la adecuada ejecución de los procesos y procedimientos establecidos. En el desarrollo de las actividades, la Corporación enfrenta diferentes riesgos, por lo que está comprometida con la adopción de mecanismos que le permiten adelantar las gestiones necesarias para administrarlos y minimizar su impacto. De esta forma, manejó adecuadamente los recursos destinados al otorgamiento del subsidio en dinero y en especie, así como la ejecución de obras y prestación de servicios sociales; también, ejecutó las inversiones y efectuó los actos necesarios tendientes al desarrollo de los diversos programas sociales, todo de conformidad con las prescripciones legales que regulan el Subsidio Familiar, el Sistema General de Seguridad Social en Salud y demás disposiciones pertinentes. De otro lado, se continúa dando cumplimiento a los lineamientos y recomendaciones emitidos por los entes de control como la Superintendencia del Subsidio Familiar, la Contraloría General de República, la Revisoría Fiscal y la Auditoría Interna, las cuales contribuyen a la optimización operativa, el sostenimiento y crecimiento de los servicios sociales, beneficiando a los afiliados y demás grupos de referencia, fortaleciendo el grado de confianza en la Organización. CONFAMILIARES, cuenta con una estructura que ha permitido la segregación de funciones y la asignación de responsabilidades para la coordinación y ejecución de labores orientadas al logro de los objetivos estratégicos. Así mismo, a través de sus estados e información financiera y sus presupuestos, revela a la comunidad en general su situación económica y solvencia patrimonial. De otro lado, se han desarrollado los procesos y procedimientos que han permitido la libre circulación de las facturas emitidas por los proveedores. Con todo lo anterior, la Caja de Compensación Familiar de Caldas, con fundamento en sus principios y valores, cuenta con un adecuado sistema de control interno en la gestión de sus operaciones, administración de recursos, toma de decisiones y demás actividades que conducen al cumplimiento de su misión y objeto social.
PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR De conformidad con lo establecido en la Ley 603 de 2003, Confamiliares cumple con las normas relacionadas con la Propiedad Intelectual y derechos de autor del Software que se encuentra instalado en la Corporación, dejando expresa constancia de la existencia y originalidad de las licencias que se encuentran en uso, las cuales fueron legalmente adquiridas de los respectivos fabricantes.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
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CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS "CONFAMILIARES" A DICIEMBRE 31 (CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS - M$)
ASPECTOS FINANCIEROS DESTACADOS
2013
2012
Para el período enero 1 a diciembre 31: Ingresos Totales Costos y Gastos Totales Remanentes netos del ejercicio Recaudo de aportes del 4% de los empleadores afiliados Ingresos totales del servicio de Mercadeo Ingresos totales del servicio de Salud
162.146 155.120 7.027
159.052 155.735 3.317
67.105 45.861 34.999
62.013 47.625 33.261
16.074
13.842
174.506
166.098
14.540 27.161 23.880
16.070 21.611 24.740
108.926
103.678
23.270
21.303
1.449
1.535
Al 31 de diciembre: Efectivo neto y valores negociables al final del período Activos totales Obligaciones Financieras Deudas Fondos de ley con destinacion específica Patrimonio neto total Capital de trabajo al final del período Número total de empleados
El presente informe esta sujeto a aprobación de la Asamblea de Afiliados.
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Informe de Gestión Confamiliares 2013
MONTES & ASOCIADOS AUDITORES CONSULTORES DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ACERCA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS - CONFAMILIARES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 M&A: IA: 0069:14 Manizales, Febrero 24 de 2014 Señores CONSEJO DIRECTIVO CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES Manizales (Caldas) Cifras Expresadas En Miles de Pesos ($) - Colombianos 1. He auditado los Estados Financieros Básicos de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS – CONFAMILIARES, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los correspondientes Estados de Resultados, Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, Flujos de Efectivo y sus respectivas Notas, por los períodos terminados en esas fechas, además del resumen de las políticas contables más significativas emanadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y Decreto 2649 de 1993. La Administración de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS. CONFAMILIARES es responsable de la preparación y adecuada presentación de los Estados Financieros Básicos, la cual incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los mismos, para que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error, aplicando las políticas y procedimientos contables de acuerdo al Decreto 2649 de 1993. 2. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros Básicos con base en mí auditoria, para lo cual manifiesto que obtuve la información para cumplir mis funciones de Revisor Fiscal y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia y las regulaciones normativas del sector. Realicé mi revisión de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que se obtenga evidencia válida y suficiente por medio de técnicas de auditoría para obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico para emitir su concepto sobre la misma. Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas sobre los estados financieros básicos. Una auditoría también incluye la evaluación de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros básicos. 3. En mi opinión, los citados Estados Financieros Básicos, arriba mencionados, Balance General, Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera, Flujos de Efectivo y sus respectivas Notas terminados al 31 de Diciembre de 2013, que han sido fielmente tomados de los libros oficiales, presentan fidedignamente la situación financiera de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS - CONFAMILIARES, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron uniformemente aplicados, atendiendo los lineamientos del decreto 2649 de 1993.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
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4.
Párrafos de Énfasis:
Al 30 de junio de 2013, la entidad presentaba las siguientes situaciones: Al 30 de junio de 2013, la Unidad Táctica de Salud de Confamiliares presentó resultados positivos por un valor de M$881.743. Tal como se menciona en la Nota 1 de los Estados Financieros, a junio 30 de 2013 la EPS Servicio Occidental de Salud - S.O.S continúa en una situación delicada como todas las entidades del sector. El 17 de enero de 2013 la Superintendencia Nacional de Salud generó una nueva medida de vigilancia especial y viene prorrogando su intervención, pero con un aspecto muy positivo y es que el gobierno nacional le levantó la restricción en lo que se refiere a la afiliación, dándole la posibilidad de vincular a nuevos asegurados. Al 31 de diciembre de 2013, la Unidad Táctica de Salud de Confamiliares presentó resultados positivos por un valor de M$484.037. No obstante lo anterior y tal como se menciona en la Nota 1 de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2013, “la EPS Servicio Occidental de Salud - S.O.S continúa funcionando debido a las decisiones que ha tenido que tomar el regulador para evitar el retiro de prestadores responsables que profundicen la crisis y un reconocimiento a la claridad con que se presentan las cifras financieras a diferencia de otros jugadores del sector; puesto que de no ser así, desde el año anterior estaría en proceso de liquidación debido al estado de su patrimonio”. Con relación a la participación accionaria de la Caja de Compensación Familiar de Caldas en la EPS S.O.S, al 31 de diciembre de 2013 es del 10,22% y a la fecha la inversión patrimonial que es de M$1.982.034 se encuentra totalmente provisionada. Del total de las ventas operacionales registradas durante la vigencia del 2013 el 58% fueron realizadas a la S.O.S. y el saldo que adeuda esta EPS a la Corporación asciende a M$5.192.427 con las siguientes edades:
En este contexto, la IPS de CONFAMILIARES, ha adelantado acciones para el control del riesgo como son, entre otras: Como se menciona en la nota No 1 a los estados financieros y según los lineamientos establecidos por el Consejo Directivo y el Director, se afectaron los estados de resultados de Salud con provisiones genéricas adicionales para la protección de esta clase de cartera, dado el entorno del sector en el país. Por lo tanto, al 31 de diciembre se presenta un monto de provisión por la suma de M$1.993.448, que incluye M$1.200.756 correspondiente al 20% de la provisión genérica para la cartera de la EPS S.O.S determinada por el Consejo Directivo. Igualmente, como se informa en la Nota 1, durante el período, se castigó cartera de aquellas cuentas de muy difícil cobro en cuantía de M$587.896. 5.
Además conceptúo con base en mis demás labores de Revisoría Fiscal que:
La contabilidad de la Caja se llevó de conformidad con las normas reglamentarias y la técnica contable. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los Administradores se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Afiliados y del Consejo Directivo de la Corporación. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron debidamente. Se cumplió con el pago oportuno de las obligaciones relacionadas con el Sistema de Seguridad Social Integral y los Aportes Parafiscales de acuerdo con la normatividad vigente.
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En lo referente con los derechos de autor y legalidad del software, se observa que la totalidad del software utilizado ha sido adquirido legalmente y cuenta con la debida certificación para su uso. Informe de Gestión Confamiliares 2013
El Sistema de Control Interno, sin dejar de lado las limitaciones inherentes a la efectividad del mismo, el cual puede afectarse por circunstancias externas o imprevistas, mantiene un nivel adecuado, no obstante, y como quiera que la Corporación, los funcionarios, y el mismo sistema son dinámicos y cambiantes, se debe seguir en el proceso de mejora continua. El informe de gestión se ajusta a la normativa regulatoria. 6. Durante la vigencia con corte a Diciembre 31 de 2013, informé en forma permanente y oportuna a la Administración acerca de las observaciones detectadas durante mis revisiones mediante cartas de control interno, precisando que en el informe de estados financieros a este corte, se tratan los temas comentados en este dictamen y otros asuntos teniendo en cuenta la materialidad e importancia relativa de las cifras.
JESÚS ANTONIO GOMEZ LOAIZA C.P. Revisor Fiscal T.P. 35118-T En Representación de NEXIA M&A INTERNATIONAL S.A.S Registro No, 312-T Calle 57 No 24ª 53 La Estrella Manizales - Caldas
Elaboró: JAGL Revisó: CLCV- JRMM Aprobó: CLCV - JRMM Imprimió: MYBA
Informe de Gestión Confamiliares 2013
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ESTADOS FINANCIEROS
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones Deudores Inventarios Gastos Pagados por Anticipado
NOTAS 2y3 2y4 2y5 2y6 2y7
5.814.337 8.495.264 28.538.354 4.076.262 276.981
55.794.288
47.201.198
42.555.211 189.293 728.564 22.796.740 1.640.117 3.007.816 9.715
44.544.208 363.488 199.076 1.021.464 22.371.978 1.548.350 45.678
70.927.455
70.094.242
2 y 12
47.784.558
48.802.953
2 y 30 2 y 30
174.506.301 97.879.784 31.640.264
166.098.394 80.568.341 31.995.527
2y8 2y9 2 y 11 2y5 1, 2, 4 y 10 1, 2 y 10 1, 2 y 10 1, 2 y 10
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
Valorización Bienes Raíces, Equipos e Inversiones
TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA
2012
7.023.284 9.533.294 35.314.670 3.923.040 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Propiedades, planta y equipo Cargos Diferidos Inversiones a largo plazo Deudores a largo plazo Fondos y Apropiaciones con destinación especifica Fondos y/o Convenios de Cooperación Saldo para obras y programas de beneficio social Otros Activos
2013
Informe de Gestión Confamiliares 2013
40
PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar Subsidios por Pagar Obligaciones Laborales Impuesto a las Ventas por Pagar y Otros Pasivos Estimados y Provisiones Ingresos Recibidos por Anticipado Ingresos Recibidos para Terceros Depósitos Recibidos Otros Pasivos – Participación Concesiones
NOTAS
2013
2 y 13 2 y 14 2 y 14 2 y 15 2 y 16 2 y 17 2 y 17 2 y 18 2 y 19 2 y 19 2 y 20
5.363.728 4.901.169 8.874.278 7.025.160 1.885.084 168.047 770.889 2.381.661 787.357 366.937 -
4.209.869 4.939.152 8.005.742 2.835.411 1.774.579 302.562 1.200.334 2.036.869 351.935 135.980 28.169
32.524.310
25.820.602
9.175.806 4.348.542 (6.723) 123.742 2.924.552 693.028 4.402.223 (81.731) 9.958.068 1.518.034
11.859.987 4.250.506 8.038 740.160 2.181.598 (25.729) 3.957.443 (159.798) 12.131.353 1.656.034
33.055.541 65.579.851
36.599.592 62.420.194
2, 24 y 31 2, 24 y 31 2, 24 y 31 2, 24 y 31 2, 24 y 31 2, 12, 24 y 31
37.086.306 261.409 6.797.004 9.970.462 7.026.710 47.784.558
36.268.432 254.251 3.860.162 11.175.405 3.316.998 48.802.953
2 y 30 2 y 30
108.926.450 174.506.301 97.879.784 31.640.264
103.678.200 166.098.394 80.568.341 31.995.527
TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Excedentes del 55% no transferidos Fondo de Solidaridad y Garantia FOSYGA Fondo de Atención a la Niñez FONIÑEZ Fondo F/to Empleo Protec. Desemp. FONEDE – FOSFEC Fondo de Educación - Ley 115 de 1994 Fondo de Promoción y Prevención - Ley 1438/11 Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS Asignaciones por Pagar Fondos FOVIS y Otros Fondos y/o Convenios de Cooperación
2 y 21 2 y 22 2 y 22 2 y 22 2 , 22 y 23 2 y 22 2 y 22 2 y 22 2 y 22 2 y 22
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
PATRIMONIO Obras y Programas de Beneficio Social Superavit Donado Reservas Revalorización del Patrimonio Resultados del Ejercicio Superavit por Valorizaciones TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA Director (Ver Certificación Adjunta)
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2012
JESUS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA Revisor Fiscal T.P 35118 - T En respresentación de Nexia International M&A S.A.S (Ver Dictamen Adjunto)
Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
MARIO MEZA QUINTERO Contador T.P 9983 -T
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Aportes Afiliados 4% Ingresos por Ventas de Mercadeo Ingresos Salud I.P.S. Recreación, Deporte y Turismo Otros Ingresos de Mercadeo Rendimientos Créditos Sociales Educación para el Trabajo y Dsllo Humano y Cultura Ingresos Salud y Nutrición Ley 21/82 Educación Formal Programas y/o Convenios de Cooperacón Vivienda Aportes Pensionados 2% Aportes Sector Informal Administración de Aportes TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
Notas
2013
2012
2 y 25
67.104.515 41.890.882 32.470.676 4.752.688 3.326.364 2.837.041 740.225 467.360 1.030.378 889.164 600.641 296.681 60.359 156.466.975
62.012.642 44.145.146 31.388.474 5.370.428 2.826.190 2.409.034 1.739.535 1.007.876 963.842 917.239 614.002 309.237 78.310 25 153.781.982
35.474.485 33.610.878 21.968.932 13.553.479 9.750.967 5.368.361 3.712.994 2.508.581 1.965.370 1.695.696 907.928 792.543 609.535 131.919.749
37.734.726 33.119.355 21.647.925 14.795.284 9.315.112 4.961.011 4.340.410 2.344.011 1.785.070 1.463.394 1.115.775 625.852 606.553 133.854.478
2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25 2 y 25
COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO 2 y 26 Costo de Ventas de Mercadeo 2 y 26 Salud I.P.S. 2 y 26 Subsidio Familiar en Dinero 2 y 26 Recreación, Deporte y Turismo 2 y 26 Gastos y otros Costos de Mercadeo 2, 26 y 27 Gastos de Administración 8% 2 y 26 Educación para el Trabajo y Dsllo Humano y Cultura 2 y 26 Educación Formal 2 y 26 Salud y Nutrición Ley 21/82 2 y 26 Créditos y Fomento 2 y 26 Subsidio en Especie 2 y 26 Programas y/o Convenios de Cooperacón 2 y 26 Vivienda TOTAL COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
Informe de Gestión Confamiliares 2013
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TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES Fondo de Promación y Prevención Salud Ley 1438 de 2011 Fondo de Atención Integral a la Niñéz y Jornada Esc. Compl. FONIÑEZ Fondo Fomento Empleo y Protección Desempleo FONEDE - FOSFEC Fondo Solidaridad y Garantía FOSYGA Fondo de Vivienda de Interes Social Ley 49/90 FOVIS Fondo Educación Ley 115/94 Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar Subsidio por Transferencias (Ley 789/2002) Excedentes del 55% TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES EXCEDENTE OPERACIONAL
Ingresos Financieros Otros Ingresos Otros Egresos TOTAL OTROS INGRESOS / EGRESOS NO OPERACIONALES REMANENTES EJERCICIO EXCEDENTE DELDEL EJERCICIO
JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA Director (Ver Certificación Adjunta)
1, 2, 22 y 26 1, 2, 22 y 26 1, 2, 22 y 26 2, 22 y 26 1, 2, 22 y 26 2 y 26 2, 14 y 26 2, 15 y 26
2 y 28 2 y 28 2 y 29
2
3.875.790 3.720.759 3.579.346 3.100.632 2.480.506 1.834.799 620.126 19.211.958 715.545
1.495.856 4.183.645 (2.704.301) 2.975.200
1.778.882 3.490.918 (2.668.347) 2.601.453
7.026.710
3.316.998
JESUS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA Revisor Fiscal T.P 35118 - T En respresentación de Nexia International M&A S.A.S (Ver Dictamen Adjunto)
Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.
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4.194.032 1.677.613 3.328.795 3.355.226 1.006.568 2.696.834 671.045 3.565.603 20.495.716 4.051.510
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MARIO MEZA QUINTERO Contador T.P 9983 -T
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los Ejercicios Terminados el 31 de Diciembre de 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
Notas
CONCEPTO
PATRIMONIO A DIC.31/12
MOVIMIENTO 2013 AUMENTO DISMINUCIONES
2, 24 y 31
3.860.162
2.936.842
Obras de Beneficio Social Desarrolladas 2, 24 y 31
36.268.432
835.653
Revalorización del Patrimonio
2, 24 y 31
11.175.405
Superávit Donado
2, 24 y 31
254.251
7.158
Remanentes del Ejercicio
2, 24 y 31
3.316.998
7.026.710
Superávit por Valorizaciones
2,12,24y31
48.802.953
6.798
103.678.200
10.813.161
Reservas
JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA Director (Ver Certificación Adjunta)
-
JESUS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA Revisor Fiscal T.P 35118 - T En respresentación de Nexia International M&A S.A.S (Ver Dictamen Adjunto)
PATRIMONIO A DIC.31/13
-
6.797.004
17.778
37.104.085
1.204.943
9.970.462
3.316.998
261.409 7.026.710 47.784.557
5.564.912
108.926.449
MARIO MEZA QUINTERO Contador T.P 9983 -T
Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.
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CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
Notas
2012
VARIACIONES DE LAS CUENTAS ACTIVOS CORRIENTES Disponible Inversiones Deudores Inventarios Gastos pagados por anticipado TOTAL VARIACIONES DE LOS ACTIVOS CORRIENTES
2, 3 y 32 2, 4 y 32 2, 5 y 32 2, 6 y 32 2, 7 y 32
1.208.947 1.022.989 9.509.371 (145.022) (276.981) 11.319.305
2.490.350 (2.979.041) 9.223.674 47.063 (27.734) 8.754.312
VARIACIONES DE LAS CUENTAS PASIVOS CORRIENTES Proveedores Cuentas por pagar Obligaciones laborales Impuestos, gravámenes y tasas Pasivos diferidos Otros pasivos TOTAL VARIACIONES DE LOS PASIVOS CORRIENTES
2, 14 y 32 2, 14, 15 y 32 2,16 y 32 2, 17 y 32 2, 18 y 32 2, 19, 20 y 32
37.982 (5.058.285) (110.504) 134.515 (344.792) (638.210)
(85.938) (1.414.986) (166.693) (137.652) 307.315 (206.956)
5.979.294
(1.704.909)
5.340.010
7.049.403
AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO
JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA Director (Ver Certificación Adjunta)
JESUS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA Revisor Fiscal T.P 35118 - T En respresentación de Nexia International M&A S.A.S (Ver Dictamen Adjunto)
Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.
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2013
Informe de Gestión Confamiliares 2013
MARIO MEZA QUINTERO Contador T.P 9983 -T
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
Notas RECURSOS PROVISTOS POR LA OPERACIÓN: UTILIDAD NETA Más o menos partidas que no proveen fondos: Depreciaciones del año Amortizaciones del año Provisiones de año y saldo para obras y programas de beneficio social Efectivo neto provisto por las Operaciones Ajustes a resultados de partidas no operacionales Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo Pérdida en venta de propiedad, planta y equipo Utilidad en venta de inversiones Pérdida en venta de inversiones Castigo de activos Ajustes por inflación Neto Ajustes a resultados de partidas no operacionales NETO PROVISTOS POR OPERAC, Y POR AFECTAC. CONTABLES OTROS RECURSOS PROVISTOS: Venta de propiedad, planta y equipo Venta de inversiones Deudores a largo plazo Cargos diferidos Bienes de arte y cultura Nuevas obligaciones financieras Activos diversos Obras de beneficio social recurso Activos fijos adquiridos con fondos de destinación específica TOTAL RECURSOS PROVISTOS
2013
2012
33
7.026.710
3.316.998
33
1.690.440 1.128.015 2.072.404 7.772.762
2.230.964 642.896 1.430.758 7.621.616
(811.481) 47.287 781.314 (1.204.943)
(236.145) 28.347 (2) 11.793 414.108 (1.820.071)
(1.207.822) 6.564.939
(1.601.970) 6.019.646
810.821 184.035 292.901 11.875.000
236.145 255.475 350.017 121.039 83.266 5.400.000 760.064 40.201 -
33 33
437.719 7.158
33 33
Informe de Gestión Confamiliares 2013
13.607.634 20.172.574
7.246.206 13.265.852
46
USOS O APLICACIONES DE RECURSOS Adiciones de propiedad, planta y equipo Cargos diferidos Activos diversos Pago y/o traslado corto plazo obligaciones financieras Obras de beneficio social recurso TOTAL USOS O APLICACIONES DE RECURSOS AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO AL PRINCIPIO DEL PERIODO CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERIODO
JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA Director (Ver Certificación Adjunta)
(509.384) (764.527) (153.330) (13.405.321)
33 33 33 33
JESUS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA Revisor Fiscal T.P 35118 - T En respresentación de Nexia International M&A S.A.S (Ver Dictamen Adjunto)
Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.
47
(14.832.563) 5.340.010 17.929.968 23.269.979
Informe de Gestión Confamiliares 2013
(1.232.192) (5.018.449) 34.191 (6.216.449) 7.049.403 14.253.289 21.302.691
MARIO MEZA QUINTERO Contador T.P 9983 -T
Estado de Flujo de efectivo
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
Notas
2013
2012
34
67.197.694 32.079.679 4.444.263 41.462.186 4.605.952 149.789.775
62.231.030 27.189.029 8.631.115 46.121.427 3.765.019 147.937.620
(22.224.357) (35.979.242) (14.410.560) (40.563.212) (23.579.351) (7.020.391) (143.777.112) 6.012.663
(23.084.283) (26.089.941) (19.162.135) (42.880.975) (30.832.613) (5.043.113) (147.093.061) 844.559
1.518.510 (2.321.781) (1.777.999) (2.581.270) 3.431.393
1.759.487 (2.396.061) (970.107) (1.606.681) (762.122)
1- ACTIVIDAD OPERATIVA EFECTIVO RECIBIDO DE: Aportes Salud Servicios Sociales Mercadeo Otros TOTAL EFECTIVO RECIBIDO EFECTIVO PAGADO POR: Subsidios Salud Servicios Sociales Mercadeo Empleados personal y honorarios Otros TOTAL EFECTIVO PAGADO EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO: Financieros y comisiones recibidas Financieros pagados Impuestos pagados TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA
Informe de Gestión Confamiliares 2013
34
34 34
48
Estado de flujo efectivo
2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN Compra de propiedad, planta y equipo Anticipos Depositos Venta de propiedad, planta y equipo Redención o venta de inversiones permanentes Compra de bienes de arte y cultura Cuentas por cobrar Empleados (neto) Activos diversos EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
34
(502.227) (365.673) 203.009 810.821 (5.258) 154.229 35.963 330.865
(1.198.000) (9.388) (305.078) 236.145 267.265 83.266 57.606 760.064 (108.120)
3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN Nuevas obligaciones financieras Pago de obligaciones financieras
34
3.762.258
(870.242)
11.875.000 (13.405.321)
5.400.000 (5.018.449)
EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO 7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO
34 34 34 34
(1.530.321) 2.231.936 13.842.318 16.074.254
381.551 (488.691) 14.331.009 13.842.318
JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA Director (Ver Certificación Adjunta)
JESUS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA Revisor Fiscal T.P 35118 - T En respresentación de Nexia International M&A S.A.S (Ver Dictamen Adjunto)
Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.
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MARIO MEZA QUINTERO Contador T.P 9983 -T
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de Diciembre de 2013 y 2012 (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos) NOTA 1 ENTE ECONÓMICO, OBJETO SOCIAL Y EVENTOS RELEVANTES La CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS "CONFAMILIARES" es una Corporación autónoma, de derecho privado, sin ánimo de lucro, con patrimonio y personería jurídica propios reconocida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según Resolución 0064 de febrero 09 de 1984, constituida mediante Escritura No 2296 otorgada por la Notaría Primera del Circuito de Manizales en septiembre 28 de 1984, con una duración de Noventa y Nueve (99) años. El objeto de la Corporación, es la promoción de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y núcleo básico de la sociedad, desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su protección económica, por medio del otorgamiento del subsidio en dinero y en especie, así como la ejecución de obras y prestación de servicios de Salud, Educación Formal, Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano, Nutrición, Vivienda, Cultura, Bibliotecas, Recreación, Deporte y Turismo, Créditos Sociales y Mercadeo, dentro del marco de las siguientes legislaturas: 25 de 1981, 21 de 1982, 31 de 1984, 71 de 1988, 43 de 1990, 49 de 1990, 3 de 1991, 100 de 1993, 101 de 1993, 115 de 1994, 590 de 2000, 633 de 2000, 789 de 2002, 812 de 2003, 828 de 2003, 920 de 2004, 1064 de 2006, 1114 de 2006, 1209 de 2008, 1233 de 2008, 1429 de 2010, 1430 de 2010, 1432 de 2011,1438 de 2011, 1607 de 2012, 1636 de 2013, 1643 de 2013 entre otras y sus decretos reglamentarios. Como eventos relevantes ocurridos en el período enero 1 - diciembre 31 de 2013 se registraron: Durante el año, se liquidó y pagó oportunamente la cuota monetaria a los beneficiarios del subsidio familiar en dinero en todo el departamento de Caldas, de acuerdo con la decisión adoptada por el Consejo Directivo (acta 545 de febrero de 2013) y acogiendo lo establecido en el parágrafo del artículo noveno de la Resolución N° 054 del 30 de enero 2013 en el sentido de mantener como mínimo la cuota monetaria del año inmediatamente anterior y atendiendo al principio de favorabilidad laboral consagrado en el artículo 53 de la Constitución Política de Colombia y artículo 21 del Código Sustantivo del Trabajo. Por lo tanto, aprobó mantener la cuota monetaria para la vigencia 2013 en: $20.024 por beneficiario de trabajador. $23.027 por beneficiario de trabajador agrícola. Es de anotar, que las cuotas de referencia para el departamento, fueron fijadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar en la mencionada Resolución en $19.575 y $22.511 respectivamente. Las cuotas aprobadas representan un incremento en el rubro presupuestal de subsidio en dinero de $543 millones de pesos en el año, beneficiando con ello, a 54 mil trabajadores y 91 mil personas a cargo que acceden a este subsidio, aspecto que fue considerado en la presentación del presupuesto de la Corporación en la sesión de diciembre de 2012. Por lo tanto, el valor total liquidado durante el año fue de $21.969 millones de pesos. Con relación a los Fondos de Ley FONIÑEZ, FOSFEC (antes FONEDE), FOVIS, Apropiación Régimen Subsidiado en Salud, Apropiación Promoción y Prevención Atención Primaria en Salud y/o en la unificación de los planes de beneficios de que trata el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, las Resoluciones No. 0054 de enero 30 de 2013 y 0021 de enero 27 de 2012 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, determinaron que el cuociente departamental de CONFAMILIARES es de 683.041 respecto del cuociente nacional 878.432, lo que representó el 77,75% en el año 2013 y el 80.41% según datos en el año 2012 asignando los siguientes porcentajes de apropiación sobre los aportes parafiscales del 4%:
Apropiación de Fondos FONIÑEZ FOSFEC (antes FONEDE)
Resolución 0054 2013 (%)
0021 2012 (%)
2,50%
6%
1%
2%
Fovis (vivienda interés social)
1,50%
4%
Régimen Subsidiado en Salud
5%
5%
Promoción y Prevención APS
6,25%
6,25%
Como se observa en la anterior ilustración, en el presente año al estar ubicados por debajo del cuociente nacional del 80%, disminuyeron algunos porcentajes de apropiaciones sobre los aportes parafiscales del 4% con destinación a los fondos de ley, lo que determinó las correspondientes modificaciones al plan operativo y presupuestos de los mismos, los cuales fueron aprobados por el Consejo Directivo y notificados a la Superintendencia del Subsidio Familiar. De otra parte, según lo establecido en el Decreto 2687 de 2012 del Ministerio de Salud y Protección Social ordenó a las Cajas de Compensación Familiar girar a la subcuenta de Solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía – FOSYGA, a más tardar el día décimo hábil de Febrero de 2013, los recursos determinados en el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, es decir el 6,25% de los aportes de la vigencia fiscal de 2012. Para CONFAMILIARES, este giro fue del orden de $3.876 millones de pesos. También, el Ministerio del Trabajo expidió el Decreto 0722 de abril 15 de 2013: “Por el cual se reglamenta la prestación del Servicio Público de Empleo, se conforma la red de operadores del Servicio Público de Empleo y se reglamenta la actividad de intermediación laboral".
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Con el fin de integrar un Sistema Nacional de Intermediación Laboral que permita la coordinación, articulación y focalización de la gestión del empleo. Esta iniciativa del Ministerio, pretende facilitar el intercambio de información para la oferta y demanda laboral, siendo así la función del Servicio Público de Empleo, lograr la mejor organización posible del mercado de trabajo, para lo cual ayudará a los trabajadores a encontrar un empleo conveniente y a los empleadores a contratar trabajadores apropiados a las necesidades de las empresas.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Para el efecto, el poder legislativo mediante la expedición de la Ley 1438 de 2011 en su artículo 47 modificó la distribución de los recursos del Fondo para el Fomento del Empleo y la Protección del Desempleo, en particular los correspondientes al régimen de apoyo para desempleados y redistribuye los porcentajes del fondo FONEDE según lo dispuesto en la mencionada Ley y en el decreto 0722 abril 15 2013 y le asigna el 17% de estos recursos para la gestión y colocación de empleo. De conformidad con lo establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar en Circular Externa 722 del 15 de Abril de 2013 ordenó que la aplicación de recursos de esta disposición sería a partir del mes de Junio de 2013. No obstante, en el período enero a mayo de 2013, se cumplió con la ejecución de actividades, programas y entrega de Subsidios del Fondo de Fomento al Empleo y Protección al desempleo en la forma habitual de conformidad con la ley 789 de 2002, el cual tiene como fuentes de financiación: • • • • • • • •
El valor del subsidio en dinero que era entregado a los jóvenes de 19 a 23años, antes de la Ley 789 de 2002; El valor del porcentaje no ejecutado al sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar; Transferencia del valor del 2%, de los gastos de administración. El valor del porcentaje del 2%, aplicado según cuociente determinado en la Resolución 0054 de enero 2013; Los rendimientos financieros generados; Los recursos recibidos de otras cajas de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 6° de la Ley 789/02 y artículo 4 del Decreto 827/03; Las anulaciones o reintegros de recursos asignados; El recaudo de las cuotas de microcréditos.
En este contexto, el legislativo expidió la Ley 1636 de junio de 2013 "por medio de la cual se crea el mecanismo de protección al cesante en Colombia", con la finalidad de articular y ejecutar un sistema integral de políticas activas y pasivas de mitigación de los efectos del desempleo que enfrentan los trabajadores; al tiempo que facilita la reinserción de la población cesante en el mercado laboral en condiciones de dignidad, mejoramiento de la calidad de vida, permanencia y formalización. Para la financiación de este mecanismo, la norma determinó la constitución del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC), el cual a su vez se financia con los recursos que pertenecían al Fondo de Subsidio al Empleo y Desempleo (FONEDE) de que trata el artículo 6° de la Ley 789 de 2002 y los recursos determinados en el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011. Estos últimos, se incorporan al FOSFEC a partir de la vigencia 2014 en la cuantía equivalente a los aportes a la salud correspondientes a aquellas personas que sean elegidas para ese beneficio. En desarrollo de esta disposición, el Ministerio de Trabajo expidió el decreto 2113 de septiembre de 2013 “Por el cual se reglamentan parcialmente los artículos 2°, 6° Y 29 de la Ley 1636 de 2013”, decretó: “...Artículo 1. Recursos para la gestión y colocación de empleo. Las Cajas de Compensación Familiar prestarán los servicios de gestión y colocación de empleo con cargo al diecisiete por ciento (17%) de los recursos de que trata el artículo, 6° de la Ley 789 de 2002 . Artículo 2. Asignación de subsidios al desempleo. A partir de la expedición del presente decreto, las Cajas de Compensación Familiar no podrán asignar nuevos subsidios al desempleo ni microcréditos con cargo a los recursos señalados en el artículo 6° de la Ley 789 de 2002...”
Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de CONFAMILIARES: De conformidad con lo especificado en las mencionadas leyes, decretos y la circular externa 004 expedida por la Superintendencia del Subsidio Familiar y con el compromiso de apoyar la política del Gobierno Nacional para la mitigación de los efectos del desempleo, las Cajas de Compensación Familiar, entre ellas CONFAMILIARES, vienen prestando servicios de gestión y colocación de empleo en forma directa o a través de las entidades que se creen entre éstas, o con terceros especializados. La definición de Agencia de Gestión y Colocación de Empleo, está contemplada en el artículo 31° del decreto, como las personas jurídicas que ejerzan las siguientes actividades: • Los servicios destinados a vincular ofertas y demandas de empleo. • Otros servicios relacionados con la búsqueda de empleo, determinados por el Ministerio del Trabajo, tales como brindar información, sin estar por ello destinados a vincular una oferta y una demanda específicas. • Servicios que asociados a los de vinculación de la oferta y demanda de empleo, tengan por finalidad mejorar las condiciones de empleabilidad de los oferentes. En este sentido, la Corporación adelantó las gestiones de aprobación del Consejo Directivo y de la Superintendencia del Subsidio Familiar para la apertura y operación de la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo con la siguiente estructura según los lineamientos del Ministerio de Trabajo: • Modulo de Mediación Laboral. • Modulo de orientación ocupacional. • Modulo Empresarial. Esta labor le representó una inversión y unos egresos operacionales cercanos a los $261 millones de pesos. De otro lado, la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió la Resolución 0742 del 20 de Septiembre de 2013, “Por la cual derogan las Resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplía el Plan Único de Cuentas para el Sistema del Subsidio Familiar, aprobado por la Resolución 0537 de 2009”, donde determinó que para garantizar y efectuar un mayor control administrativo y contable a los recursos del 4% que administran las Cajas de Compensación Familiar para atender las funciones asignadas en las las normas legales, en lo que tiene que ver con el saldo para obras y programas sociales, el cual resulta de descontar del recaudo las apropiaciones de ley y el porcentaje para el subsidio monetario; se hace necesario en cumplimiento de la ley, ampliar el plan único de cuentas, aprobado mediante la Resolución 0537 de 2009 que rige para las entidades objeto inspección y vigilancia de esta Superintendencia identificando el saldo apropiado para las obras y programas sociales que emprendan las Cajas de Compensación Familiar, con el fin de atender el pago del subsidio en servicios o especie y las aplicaciones o el uso dado a este saldo, que a Diciembre 31 de 2013 alcanza los $4.582 millones de pesos.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
En lo que hace referencia al subsidio en especie, la Corporación otorgó un nuevo subsidio para computador o tabletas, beneficiando a 2.157 hogares como una estrategia de mejoramiento de la calidad de la educación y las oportunidades de progreso de las familias afiliadas. Igualmente, a partir del 1 de julio, los beneficiarios del Subsidio Familiar vienen disfrutando de un incremento en otro de los subsidios, como es el otorgado por compras en los Supermercados Confamiliares para los afiliados con categoría A y B que tengan personas a cargo, que pasó del 5% al 10% de descuento, en un portafolio de productos esenciales de la canasta familiar marca propia y a los productos de similares características ofrecidos por los proveedores locales. Es de anotar, que para los demás productos se continúa aplicando el 5%. Igualmente, la Organización contribuyó a la prevención de enfermedades, la disminución de la mortalidad de niños, jóvenes y adultos por enfermedades inmunoprevenibles y por consiguiente a la buena salud de las familias afiliadas, favoreciendo la expectativa de vida, facilitando el acceso a la vacunación mediante el subsidio para trabajadores afiliados y sus familias con categorías A y B, el cual se incrementó al 40% y 20% respectivamente en biológicos específicos y se mantuvo el 20% y el 10% en los demás. En cuanto al Sistema de Salud en Colombia, el panorama es crítico con significativas dificultades, profundas incertidumbres y existe poca probabilidad que el Gobierno establezca medidas contundentes y claras para salvar el sistema. Cada vez, se deteriora la situación financiera y son inminentes las intervenciones y liquidaciones de aseguradoras y para que puedan sobrevivir por un tiempo, se emiten normas que generan algunos recursos para pagar deudas pero son medidas de corto plazo que no solucionan el problema de fondo. Para lograr un cambio radical de la situación actual, es necesario que el estado se enfoque en dos objetivos fundamentales: a) Reorganizar el sistema. b) Adecuar el funcionamiento de la prestación de los servicios. Es completamente claro que independientemente de la forma como sean atendidos los problemas financieros del sistema, bajo ninguna circunstancia se puede permitir que se cierren las Instituciones Prestadoras de Servicios ubicadas en las diferentes ciudades y municipios del país. En el 2013, se materializaron dos proyectos que fueron llevados al Congreso de la República, uno de ley estatutaria con principios básicos fundamentales que fue aprobado y otro de ley ordinaria que se quedó en tercer debate. Luego de la aprobación definitiva de Ley Estatutaria de la Salud, el ministro de esta cartera, Alejandro Gaviria, manifestó que si bien esta norma no resuelve todos los problemas del sistema de salud en Colombia, es una buena iniciativa que pone la salud como derecho fundamental. Esa ley está en revisión de la Corte Constitucional. En cuanto al proyecto de ley ordinaria de reforma a la salud, actualmente se encuentra en tercer debate en la Comisión Séptima de la Cámara de Representantes, que deberá iniciarlo en marzo. El texto aprobado hasta el momento, consta de 98 artículos donde aún quedan temas polémicos como la Integración Vertical.
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Así mismo, el texto contiene la creación del Fondo Salud MIA que centralizaría el manejo de los recursos de la salud, así como los temas de afiliación y administración de los usuarios. Se crean las Gestoras que reemplazarían a las EPS sin el manejo de los recursos, por lo que su misión sería garantizar el servicio a los usuarios, aunque se cuestiona que su utilidad continuaría dependiendo en parte de lo que ahorren al sistema por la atención de los afiliados.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
En este contexto, en forma preventiva y constante se efectúan todos los análisis posibles de las diferentes alternativas que se pueden determinar y estar en permanente monitoreo de la delicada situación, para tomar las decisiones que sean más adecuadas en el momento oportuno. Al 31 de Diciembre de 2013, la Unidad Táctica de Salud de Confamiliares presentó resultados positivos por un valor de M$484.037. No obstante lo anterior, la EPS Servicio Occidental de Salud - S.O.S continúa funcionando debido a las decisiones que ha tenido que tomar el regulador para evitar el retiro de prestadores responsables que profundicen la crisis y un reconocimiento a la claridad con que se presentan las cifras financieras a diferencia de otros jugadores del sector; puesto que de no ser así, desde el año anterior estaría en proceso de liquidación debido al estado de su patrimonio y una situación delicada como todas las entidades de salud. El 17 de enero de 2013, la Superintendencia Nacional de Salud generó una nueva medida de vigilancia especial, pero con un aspecto muy positivo y es que el gobierno nacional le levantó la restricción en lo que se refiere a la afiliación, dándole la posibilidad de vincular a nuevos asegurados. La difícil situación financiera de la E.P.S S.O.S se ha tratado en varias oportunidades con el Ministro de Salud y la Superintendencia, pero desafortunadamente el Gobierno Nacional no ha implementado soluciones estructurales que resuelvan la grave crisis que está presentando el sector de la salud en todo el país, donde de acuerdo a manifestaciones del mismo gobierno unas 68 EPS el 97% (de un total de 70) no son viables y el Estado a través del FOSYGA no les girará la totalidad de sus acreencias que les adeuda, situación que puede desencadenar una crisis de liquidez y una serie de demandas jurídicas con sus correspondientes implicaciones. Los accionistas están trabajando con las autoridades competentes para buscar fórmulas de solución que permitan resolver la problemática del sector, haciendo un cambio profundo a la estructura de este, que de viabilidad al sistema y por consiguiente la posibilidad de capitalizar la E.P.S. Con relación a la participación accionaria de la Caja de Compensación Familiar de Caldas en la EPS S.O.S es del 10,22%, a la fecha la inversión se encuentra totalmente provisionada, sin embargo existe un riesgo por la dependencia que la IPS tiene de la S.O.S debido a que del total de las ventas operacionales registradas durante la vigencia del 2013, el 58% fueron realizadas a la S.O.S. y el saldo que adeuda esta EPS a la Corporación asciende a $5.192 millones de pesos, adicionalmente el riesgo actual no es solamente con la S.O.S. sino en general con el sistema de aseguramiento que se encuentra en una situación financiera crítica. En tanto, la Institución Prestadora de Servicios - IPS de CONFAMILIARES adelanta su operación ambulatoria y hospitalarios responsablemente y mantiene bajo control el servicio de acuerdo con los lineamientos establecidos, como son entre otros: • Diversificar los clientes y facturar menos pero con mayor rentabilidad y oportunidad en el recaudo. • Tener costos y gastos acordes con la operación. • Retirar servicios especializados muy onerosos que antes se prestaban y se cerraron dos IPS ubicadas en los municipios de Chinchiná y Villamaría que tenían desequilibrio financiero. • Mantener controlada la cartera en los niveles actuales y fijados por el Consejo. • Continuar el proyecto de contabilidad de costos para los diferentes servicios. • Estabilizar el proceso de la facturación. • Tener protección frente al riesgo de las cuentas por cobrar, con provisiones y castigo de cartera incobrable. Igualmente, mantiene un destacado índice de satisfacción de sus usuarios obtenido para la clínica un 93% y para los servicios ambulatorios de 87%, resultados calificados como excelentes y muy buenos de acuerdo con los parámetros de medición. Estas acciones le generaron resultados muy positivos puesto que los ingresos fueron del orden de $35.000 millones de pesos aproximadamente y obtuvo remanentes netos de $484 millones, lo cual evidencia una trascendental dinámica financiera del servicio de Salud. Es importante anotar que la clínica cuenta con 32 camas y un giro de cama muy ágil y representativo puesto que en promedio despacha los pacientes debidamente atendidos, en la mitad del tiempo en que lo hacen las demás clínicas y hospitales del país. Respecto a las provisiones de cuentas por cobrar, se trata de un aspecto que se torna trascendental en este momento de incertidumbre sobre el futuro de la salud y de la situación económica de las aseguradoras, donde es importante continuar con la práctica de efectuar las provisiones necesarias sobre las cuentas pendientes cobro de los convenios que pueden generar un mayor riesgo, como es el caso de la EPS-SOS. Por lo tanto, de acuerdo con los lineamientos establecidos por el Consejo Directivo y el Director, se afectaron los estados de resultados de Salud con provisiones genéricas adicionales para estar protegidos frente a problemas de recaudos de cartera generados por el entorno del sector de la salud del país. Para el caso de la I.P.S, la provisión a diciembre 31 presenta un saldo de M$1.993.448, donde se contempló una provisión genérica del 20% sobre el saldo de las cuentas por cobrar de la aseguradora E.P.S Servicio Occidental de Salud – S.O.S, (incluido el valor de los ingresos pendientes por facturar a diciembre 31, de los pacientes que aun continuaban en estancia), por un valor de $1.200.7 millones. Igualmente, se castigaron cuentas de muy difícil cobro de diversos clientes de la IPS en cuantía cercana genérica a los $588 millones de pesos.
De otra parte, atendiendo el requerimiento del oficio 2013-002034 de fecha 5 de Abril de 2013 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, el Consejo Directivo decidió cubrir el déficit del programa de Salud IPS registrado en los años 2011 por $739 millones y en el año 2012 por $1.013 millones, con remanentes que obtuvo la Corporación de fuentes de ingresos completamente diferentes a los aportes parafiscales del 4%, como son la ejecución de programas y convenios interinstitucionales, dando cumplimiento a la disposición del artículo 65° de la Ley 633 de 2000 y Ley 1430 de 2010. Así mismo, debido a la liquidez con que contaba la Corporación, los recursos de tesorería disponibles a la fecha, diferentes a los fondos, recursos de la cuenta de obras y programas para beneficio social, las apropiaciones de ley y la situación de crisis generalizada del sector, se consideró prudente efectuar el ejercicio financiero pagando la mayoría de las obligaciones bancarias que fueron adquiridas para el desarrollo del proyecto de infraestructura de Salud – construcción de la clínica San Marcel. A diciembre 31, quedaron obligaciones bancarias pendientes por pagar del área de salud en cuantía de $2.729.167 millones de pesos. Otro aspecto relevante para la IPS, fue la venta en $240 millones de pesos de un inmueble de propiedad de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES localizado en la calle 12 N° 6-25 del Municipio de Chinchiná, identificado con la ficha catastral Número 17174010000740021000 y matrícula inmobiliaria 100-36495 y donde funcionaba la IPS de CONFAMILIARES en esa localidad, negociación que fue autorizada por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante Resolución 078 de enero de 2013. En conclusión, no está resuelto el tema de la salud de los colombianos, pues existen grandes discusiones sobre cómo funcionará este nuevo sistema que se dará en la ley ordinaria con asuntos tan sensibles como la posible desaparición de las EPS, su transformación como gestoras de servicios de salud y la opción de tener diferentes tipos de aseguramientos, siguen pendientes y serán debatidas durante el trámite de la mencionada ley. En adición no hay claridad sobre cómo se cubrirá el faltante que se ha creado en el sistema, que se estima puede estar entre los dos y tres billones de pesos. En cuanto a la operación de Mercadeo, no fue posible cumplir la meta presupuestal de ventas dado que alcanzó el 89% del pronóstico en el período, es decir $41.890 millones de pesos, no obstante, se notan eficiencias importantes en el margen bruto de 0,80 puntos al comparar el indicador con el mismo período del año anterior y el nivel de filtraciones que se situó en el 0,18% sobre el total de la venta de víveres, lo que representó un efectivo control del mismas dado que se previó un 0,40%. Consecuentemente, se le asignaron nuevos gastos del orden de $141 millones pesos correspondientes al desarrollo de iniciativas corporativas. Con lo anterior, el resultado de esta unidad de servicio se ubicó en unos remanentes netos de $61,3 millones de pesos.
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Referente a la gestión social de CONFAMILIARES, el año implicó diferentes oportunidades de aprendizaje, ajuste y consolidación de su propuesta de valor. En medio de circunstancias normativas apremiantes de control y las definiciones del direccionamiento estratégico en torno al mejoramiento de la calidad de vida de los trabajadores afiliados y sus familias, alcanzando condiciones de resultado muy importantes de cara a la compensación y el subsidio de las necesidades de las familias caldenses. Para Créditos Sociales, fue una oportunidad de fortalecimiento interno observado en el constante crecimiento del servicio, focalizando sus esfuerzos en la aprobación de créditos a los trabajadores de categorías A y B representando el 97% de las asignaciones, lo que a su vez permitió consolidar la cartera a niveles de los $20.000 millones de pesos con un crecimiento del 37% con respecto al año 2.013 y un dinámico nivel de recuperación, lo que permite presentar un positivo balance en la vigencia 2013, apalancados en aspectos como la estabilización de la plataforma tecnológica, la implementación de mejores prácticas en la determinación provisión y castigo de la cartera, de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Superintendencia para entidades reguladas. Entre los meses de junio a diciembre, se materializó la venta a la GOBERNACIÓN DEL DEPARTAMENTO CALDAS (la cual fue previamente autorizada por el Consejo Directivo y la Superintendencia del Subsidio Familiar) de dos predios denominados franjas que hacían parte del centro vacacional La Rochela, los cuales fueron negociados en cuantía de NOVECIENTOS DOS MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y SEIS MIL SESENTA PESOS ($902.436.060). El propósito de esta transacción, es para la construcción del desarrollo vial del Departamento correspondiente a la primera parte al tramo Tres Puertas – Alto del Paisa. Esta infraestructura está asociada con el macroproyecto “AEROCAFE“ que se adelanta en la actualidad en el Municipio de Palestina y que es pilar del desarrollo directo de esta subregión e indirectamente de todo el Departamento de Caldas y otros Departamentos vecinos como Risaralda, Quindío y Valle. Estos ingresos se discriminan de acuerdo con las siguientes ofertas y escrituras de los predios: • Oferta de compra DS 1304 del 25 de Julio de 2012 por la cual se dispone la adquisición del inmueble identificado con la ficha catastral número 17524001-0001-0005-0001-000 y con la matrícula inmobiliaria número 100-52873, correspondiente a la primera parte al tramo Tres Puertas – Alto del Paisa, señalado en el punto dos, del acta resumen de reuniones firmada entre la Gobernación de Caldas y Confamiliares con fecha 3 de febrero de 2012, (franja margen izquierda – lagos). Por un valor total de OCHENTA MILLONES OCHOCIENTOS SEIS MIL SETECIENTOS OCHENTA Y OCHO PESOS M/CTE ($80.806.788), que se recibieron en dinero efectivo, previa firma, protocolización y registro de la 1179 pública de Junio 5 de 2013. • Oferta de compra D.S – 1305 del 25 de Julio de 2012 por la cual se dispone la adquisición del inmueble identificado con la ficha catastral número 1752-0002-40002-0011-000 y con la matrícula inmobiliaria número 100-6749, correspondiente al tramo Tres Puertas – Alto del Paisa, señalado en el punto uno, del acta resumen de reuniones firmada entre la Gobernación de Caldas y Confamiliares con fecha 3 de febrero de 2012, (franja margen derecha – cabañas). Por un valor total de OCHOCIENTOS VEINTIÚN MILLONES SEISCIENTOS VEINTINUEVE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y DOS PESOS M/CTE ($821.629.272), que se recibieron en dinero efectivo, previa firma, protocolización y registro de la escritura 748 de junio 28 2013. Procesos jurídicos: Con relación a los procesos jurídicos que se adelantan con el Municipio de Palestina Caldas, quien inició en el año 2008 trámite para realizar cobro coactivo a la Caja de Compensación Familiar de Caldas - CONFAMILIARES, por concepto de impuestos a espectáculos públicos de los años 2004 a 2008, en los Centros Vacacionales Rochela y Santágueda, con fundamento en la Ley 12 de 1932 y la Ley 181 de 1995, han tenido las siguientes acciones: En el año 2009, la Alcaldía Municipal libró dos (2) mandamientos de pago en contra de CONFAMILIARES, cada uno por valor de $1.097.369.696, los cuales incluyen el no pago del impuesto de espectáculos públicos, más los intereses, las costas y gastos del proceso. Adicionalmente, dispuso el embargo sobre la suma de $1.644.737.701, correspondiente a la Ley 181 de 1995 y en la cual incluyó honorarios del abogado por $445.532.097 y al asesor contable por $101.835.908. Frente a las demandas presentadas por la Caja ante la Jurisdicción Contencioso Administrativo y la acción de cumplimiento interpuesta contra el Municipio de Palestina, el 18 de noviembre de 2009, el juzgado Segundo Administrativo del Circuito de Manizales, dictó sentencia en primera instancia ordenando al Municipio el reintegro de las sumas embargadas, fallo confirmado en el mes de diciembre por el Tribunal Contencioso Administrativo de Caldas. Por medio de la resolución No. 097 de febrero 02 de 2010 dicho Municipio liquidó el no pago del impuesto de espectáculos públicos, más los intereses, las costas y gastos del proceso, correspondientes a la Ley 12 de 1932 y el 15 de febrero de 2010 notificó a las entidades financieras embargo sobre la suma total de $1.644.737.701. Frente a este embargo, la Corporación inició acciones de tutela y nulidad ante lo Contencioso Administrativo, dando como resultado la revocación de la medida impuesta por el Municipio. Adicionalmente la Superintendencia del Subsidio Familiar, organismo de control y vigilancia del Sistema de Compensación en Colombia, ha advertido la inembargabilidad de los dineros del Subsidio Familiar. En el mes de Julio de 2011 CONFAMILIARES inició una Acción de Reparación Directa contra el Municipio de Palestina por $376 millones de pesos, los cuales corresponden a gastos de defensa, gravamen a los movimientos financieros y mayores valores cancelados a intermediarios para el pago de cuota monetaria, como efecto del embargo realizado por el Municipio a la Corporación. A Diciembre 31 de 2014, se cuenta con fallos favorables a la Corporación, de la totalidad de las acciones de nulidad y restablecimiento del derecho interpuestas en contra de los actos administrativos proferidos por el Municipio de Palestina. Es de anotar, que el 18 de Septiembre de 2013 se recibió el oficio D.A 351 de la Alcaldía Municipal de palestina donde propone: “Presentar a Confamiliares propuesta de Conciliación de la obligación generada. ... Dada la condición de Confamiliares como contribuyente de los impuestos de Predial e Industria y Comercio, se estudie la posibilidad de amortizar anualmente con estos recursos, la deuda contraída, adicionándose a estos recursos otras fuentes de recursos propios que se han destinado para inversión social en el municipio. Teniendo en cuenta que cada año Confamiliares cancela Predial e Industria y Comercio, los cuales ascienden en promedio para cada vigencia fiscal a $80.000.000 por predial y $20.000.000 por Industria y Comercio, para un total de $100.000.000, destinar estos recursos a la amortización de la deuda contraída. Este monto seria amortizado en el mes de Enero de cada año. Adicional se pagaría cada año $200.000.000, amortizándose $100.000.000 el 30 de junio y los restantes $100.000.000 el día 25 de Diciembre de cada vigencia. El monto total de la obligación sería diferido en el tiempo que apliquen los recursos referenciados anteriormente. Frente a esta petición y previa autorización del Consejo Directivo (acta 555 de septiembre 27 de 2013), se elaboró acta la cual fue suscrita conjuntamente entre el Alcalde y los representantes del Municipio de Palestina, el Director y los apoderados de CONFAMILIARES. Actualmente, se gestiona ante la Procuraduría General de la Nación el trámite correspondiente a la realización de la conciliación.
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En cuanto a la acción contractual de CONFAMILIARES en contra del Instituto del Seguro Social - ISS en liquidación, correspondiente al proceso de cobro de $32 millones de pesos por concepto de cuentas por cobrar de salud que corresponden al año 1996, la Sala de lo Contencioso Administrativo, sección tercera del Consejo de Estado, el 29 de octubre del 2012 profirió sentencia favorable a los intereses de la Corporación, condenando al ISS a pagar a CONFAMILIARES la suma de $371.288.778 por concepto de incumplimiento de contrato suscrito entre las partes. Dicha providencia, fue ejecutoriada el 29 de Noviembre de 2012 y la copia que presta mérito ejecutivo, fue entregada a CONFAMILIARES el día 3 de Mayo de 2013. Se está a la espera de la incorporación de esta partida dentro del presupuesto de dicha Institución que se encuentra en liquidación.
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Acerca del contrato de concesión celebrado entre Parques Naturales Nacionales y la Unión Temporal Concesión Los Nevados, conformada como se describe en el cuadro a continuación, se solicitó la terminación del mismo el día 3 de Octubre de 2012. El 3 de octubre de 2012, la Unión Temporal Concesión Los Nevados conformada por:
MIEMBROS
Participación (%)
CONFAMILIARES
30%
AVIATUR
30%
INFICALDAS
20%
INFIMANIZALES
10%
SOCIEDAD HOTELERA DE CALDAS
10%
El contrato en mención, tenía por objeto la prestación de servicios ecoturísticos, dotación, mejoramiento, adecuación, rehabilitación, construcción y mantenimiento de la infraestructura física del Parque Nacional Natural los Nevados, siendo solicitada la terminación anticipada, en razón a que la suspensión superó un término de 6 meses, hecho estipulado como causal de terminación en el mismo contrato. Parques Nacionales Naturales de Colombia aceptó la petición, procediendo al trámite de liquidación y entrega de los bienes a cargo, hasta la fecha, de la Unión Temporal. Igualmente, la Corporación provisionó el 100% del saldo de la inversión realizada por CONFAMILIARES en la Concesión Unión Temporal los Nevados por $470 millones de pesos, como consecuencia de los costos adicionales y contingencias estimadas que implicó el proceso de liquidación de la Concesión Unión Temporal los Nevados en el Parque Nacional Natural los Nevados. En cuanto a la situación actual, mediante auto número 1118 del 20 de diciembre de 2012, la Contraloría General de la República, dio apertura a un proceso de responsabilidad fiscal número 007, en contra de la Caja de Compensación Familiar de Caldas y demás integrantes de la Unión Temporal Concesión los Nevados. En ejecución de dicha investigación fiscal, en la semana del 28 de octubre al 1 de noviembre en las instalaciones de Confamiliares se recibió la visita de una comisión de tres funcionarios de la Contraloría, revisando para el efecto, toda la información de ingresos, estados financieros y documentación general sobre el contrato de concesión 004 celebrado con Parques Naturales Nacionales, la cual le fue suministrada en su totalidad y de manera oportuna. Se está a la espera de los resultados del proceso. De otra parte, en los meses de mayo y junio, fue negociado el Pacto Colectivo de Trabajo de CONFAMILIARES para la vigencia 2013 – 2016, donde se establecieron los correspondientes acuerdos entre los representantes de los trabajadores con la administración de la Corporación, referentes a los cambios que se originan en aspectos como: modalidades de contratación, incremento de salarios, auxilios, bonificaciones por reemplazo, créditos, entre otros. Órganos de control y vigilancia: Por disposición de la Ley las operaciones realizadas por CONFAMILIARES están sometidas al control y vigilancia de la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR y el control fiscal del recaudo y ejecución de los Aportes del 4% es ejercido por la CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. En virtud de esta circunstancia, durante el semestre, la Contraloría General de la República, en desarrollo de su Plan General de Auditoría 2013, ejecutó la auditoría gubernamental con enfoque integral a la operación de los recursos parafiscales administrados por la Corporación en la vigencia 2012. El objetivo de la auditoría consiste en “emitir concepto acerca de la gestión y resultado de la Caja de Compensación Familiar de Caldas frente al manejo de los recursos parafiscales y de otras fuentes públicas relacionadas con los fondos FONIÑEZ y FONEDE y respecto a la operación de programas sociales atención integral a la primera infancia y nutrición, durante la vigencia 2012, observando los principios de eficiencia, eficacia, equidad y economía”. Esta labor de auditoría fue desarrollada entre los meses de Enero a Junio de 2013 y fue entregado el correspondiente informe CGR-CDSS No 037, mediante oficio 2013EE0066124 con fecha 12 de Agosto de 2013, en el cual expresan entre otros aspectos, los siguientes: Con base en las conclusiones y hallazgos revelados, la Contraloría General de la República conceptúa que la gestión y resultados de CONFAMILlARES durante la vigencia 2012, en lo relacionado con el recaudo y distribución de aportes parafiscales y el manejo del fondo FONIÑEZ fue favorable. La entidad obtuvo una calificación de 89,09 resultante de ponderar los aspectos evaluados y se reportaron seis (6) de los hallazgos administrativos que están relacionados con procedimientos en el programa de atención de las madres gestantes, los cuales son rápidamente subsanables. En conclusión, se trata de un informe con resultados positivos para la Corporación. También la Contraloría, está adelantando a todo el sistema del subsidio familiar, SENA e ICBF una “actuación especial de fiscalización al proceso de recaudo de los recursos parafiscales vigencia 2012”. Así mismo, la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante oficio 2013-004815 del 19 de junio de 2013 comunica que de conformidad con el artículo 85 del Decreto 0341 de 1988 y según la programación de visitas establecida por la misma para la presente vigencia, mediante la Resolución No. 0383 del 19 de junio de 2013, se dispuso una visita de carácter ordinario a la Corporación durante los días 24 al 28 de junio de 2013. Con el ánimo de lograr el éxito del cronograma diseñado y dar cumplimiento a los principios de eficiencia y eficacia que rigen las actuaciones de los servidores públicos, conforme al artículo 87 del citado Decreto, solicitaron el suministro de los documentos e informes relacionados con los siguientes asuntos: I. II. III. IV. V. VI.
Aspectos legales- subsidio – aportes. Aspectos administrativos. Aspectos financiero – contables. Aspectos en servicios sociales. Seguimiento a los fondos de ley e inversiones. Control aportes 4%.
Posteriormente, el 6 de Agosto de 2013 con el oficio 2013-004762, la Superintendencia emitió el correspondiente informe preliminar de la auditoría practicada, sobre el cual se remitió y se está ejecutando el Plan de Mejoramiento acordado entre el órgano de control y la Institución.
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Sistema de Información JD Edwards: El 28 de Junio, el Consejo Directivo aprobó la propuesta de actualizar la versión del ERP JD Edwards enterpriseone 8.12 a la 9.1 y la habilitación de nuevos módulos y funcionalidades, contando con asesoría de la firma consultora Successful Implementation and Consulting – SIC, las erogaciones de esta actualización tienen un presupuesto estimado de $3.100 millones de pesos. El alcance que tiene esta iniciativa de modernización, contemplan los siguientes aspectos: • Implementación, reimplementación y migración. • Alquiler de equipos. La Corporación tiene previsto en el 2014, la estructuración de un proyecto para desarrollar el módulo de Aportes y Subsidios, seguido por los aplicativos para los servicios de Salud y Mercadeo. En conclusión, se propone el diseño de una Organización más articulada en sus sistemas de información, lo que determina que con esta inversión, la productividad se verá reflejada al nivel corporativo. Normas Internacionales de Información Financiera, Contabilidad y de Aseguramiento – NIIF: De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009, mediante la cual se ordena la convergencia hacia las normas internacionales de información financiera, auditoría y aseguramiento de información, y en atención a las directrices contenidas en el oficio OFI 12-00099881 /JMSC 31010 del 13 de septiembre de 2012, emitido por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo, el Ministro de Hacienda y Crédito Público y la Alta Consejera para la Gestión Pública y Privada de la Presidencia de la República, la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió a las Cajas de Compensación Familiar el oficio 005429 de noviembre 28 de 2012 dirigido a Administradores, Revisores Fiscales y Profesionales de la Contaduría Pública, donde menciona que se hace necesario contar con información individual sobre el avance de todas las entidades supervisadas en la preparación para la aplicación de la citada normativa. De acuerdo con estas disposiciones, el Consejo Directivo de la Corporación aprobó el plan de acción y su cronograma de actividades para la convergencia a normas internacionales NIIF y NAI, asignó los recursos necesarios para desarrollar el trabajo previsto y la ejecución del presupuesto aprobado para este propósito, iniciando estas actividades desde el mes de Marzo del presente año y se concluyó la primera etapa que corresponde al diagnóstico sobre el impacto en los estados financieros. Direccionamiento Estratégico: En el mes de Febrero de 2013, el Consejo Directivo aprobó la actualización del Direccionamiento Estratégico de la Corporación para los períodos comprendidos entre los años 2013 a 2018, en el cual se establecen tres retos fundamentales como son: orientación a resultados, creación de sinergias y ser una organización eficiente y flexible con indicadores que miden sus resultados. Así mismo, determina que CONFAMILIARES tiene dos grandes roles: ser administradora del subsidio familiar y ser prestadora de servicios con fundamento en criterios de competitividad, eficiencia, alta cobertura e impacto en la población beneficiaria objeto. Igualmente, el mapa estratégico plantea cuatro perspectivas que en su orden son: Aprendizaje y Crecimiento, Procesos Internos, Financiero, Afiliados y Beneficiarios. Para su ejecución, se están adelantando las siguiente actividades: • • • • •
Comunicación y despliegue del direccionamiento a toda la Organización. Articular el portafolio de servicios sociales con el direccionamiento estratégico. Alinear los servicios y unidades de negocio con el direccionamiento estratégico. Ajustar los resultados de los servicios soporte a los requerimientos de los servicios y negocios. Revisar y alinear los valores, políticas, reglamentos, manuales y código de buen gobierno.
Como resultado del estudio de portafolio de servicios se determina que la Corporación emprende 23 proyectos y 28 planes de acción y mejoras, que surgieron luego del diagnóstico, las conclusiones y recomendaciones realizadas a los diferentes servicios. Estas propuestas se empezaron a trabajar y se han presentado al Consejo Directivo y otras se extenderán para los años 2014, 2015 o 2016 según sea el caso. EVENTOS POSTERIORES. Aplicación del Decreto 3046 del 27 de diciembre de 2013 y la Resolución 0081 de 2014 y Ejecución del programa de Prevención y Mitigación de las Enfermedades Cardiovasculares. De conformidad con las disposiciones enunciadas, se establecen los lineamientos para ejecutar los recursos del Fondo de Ley 1438 de 2011, correspondiente al 6,25% (un cuarto (1/4) de punto porcentual de la contribución parafiscal establecida en la Ley21 de 1982, para atender acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de atención primaria en salud y/o en la unificación de los planes de beneficios para salud, correspondiente a las vigencias 2013 y 2014 así: • El cincuenta por ciento (50%) de los recursos recaudados en la financiación de la continuidad de la unificación de planes de beneficios. Las Cajas de Compensación Familiar que no operan el régimen subsidiado en salud deberán girar los recursos al Fondo de Solidaridad y Garantía -FOSYGA- Subcuenta de Solidaridad antes del 28 de febrero de 2014. • El restante cincuenta por ciento (50%) de los recursos recaudados, se aplicarán en cualquiera de los programas de promoción y prevención en el marco de la estrategia de atención primaria en salud, con cobertura no solo para la población afiliada sino dando prioridad a población vulnerable. -
Prevención y Mitigación de las Enfermedades Cardiovasculares. Prevención de Sustancias Psicoactivas. Suministro de Micronutrientes. Creación de IPS amigables para los adolescentes. Atención Psicosocial a víctimas de conflicto armado.
De acuerdo con lo anterior, el 23 de enero de 2014 se solicitó y fue autorizada por los señores Consejeros la propuesta presentada para ejecutar estos recursos del año 2013 en cuantía de $4.402.223.313 y los que se pronostican recaudar en el año 2014 por $4.567.521.577 y aprobó la operación del programa de atención primaria en salud correspondiente a la prevención y mitigación de las enfermedades cardiovasculares en un monto estimado $3.094.594.118.
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Este programa denominado “corazones saludables para una mejor calidad de vida” el cual fue enviado al Ministerio de Salud a través de ASOCAJAS, tiene como objetivo: “Prevenir y mitigar las complicaciones, la mortalidad y discapacidad de las personas con riesgo cardiovascular afiliadas y beneficiarias de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES y no afiliados.”, dado que el Departamento de Caldas ocupa el 2 lugar en el país con la presencia de enfermedades cardiovasculares, y las acciones establecidas en el plan obligatorio de salud no cubren las acciones de prevención primaria, este programa permite fortalecer la prevención de la enfermedad cardiovascular en el cual Salud se quiere enfocar. En el mes de Febrero de 2014, se estructura financieramente y asignan los recursos para el reconocimiento de cada uno de los beneficios establecidos por la Ley 1636 de 2013.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Contraloría General de la República: En el mes de enero de 2014, la Controlaría General de República en su actuación especial de fiscalización al proceso de recaudo de los recursos parafiscales vigencia 2012, emite oficios donde comunica a la Corporación dos observaciones relacionadas con presuntas inconsistencias entre la información de la bases de datos PILA del Ministerio de Salud y Protección Social contra la base de datos de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES y solicita analizar e identificar las causas de las diferencias establecidas, las cuales en opinión de la Administración, fueron contestadas en términos satisfactorios. Sobre el servicio de Mercadeo, es importante anotar que frente a las condiciones competitivas que está experimentando el sector de retail en el país, se siguen explorando alternativas de inversión, por el momento, la Corporación continúa con el proceso de modernizar y potenciar sus puntos de venta.
NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para la elaboración de los Estados Financieros, la Entidad se rige por las Normas y Prácticas de Contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y Normas legales expresas, en especial las determinadas por el decreto 2649 y 2650 de 1993 y las disposiciones en materia contable emitidas por la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR. Entre estos por los siguientes Plan Único de Cuentas establecidos en los últimos años, así: Resolución No. 0271 de agosto 3 de 2005 y que comenzó a regir a partir de Enero 1o del año 2006 y Resolución No. 0246 de mayo 22 de 2008 y que comenzó a regir a partir de Enero 1o del año 2009. Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 que unifica el Plan Único de Cuentas para el sistema del subsidio familiar en Colombia (Res. 0271 y 0246). Resolución 0742 del 20 de septiembre del 2013 por la cual se derogan las Resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplia el Plan Único de Cuentas para el Sistema del Subsidio Familiar aprobado por la Resolución 0537 de 2009, mediante la cual se establece el registro de los recursos administrados en cuentas específicas, corrientes o de ahorros, para tal fin correspondientes a saldo para obras y programas de beneficio social. Resolución 1135 del 30 diciembre de 2013, por la cual se modifica y amplia el Plan Único de Cuentas, aprobado por la Resolución 0537 de 2009, con el propósito de de garantizar la inspección, vigilancia y control de los recursos del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC y dejar sin vigencia algunas cuentas y subcuentas y sus respectivas descripciones y dinámicas, correspondientes al Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE Los Estados Financieros de CONFAMILIARES se presentan por las operaciones registradas con corte a diciembre 31 de 2013 y comparativas con corte a diciembre 31 de 2012, por el sistema de causación excepto el recaudo de aportes y pago del subsidio familiar monetario que se registran por el sistema de caja. La Propiedad, Planta y Equipo se registraba por su costo histórico hasta el 31 de diciembre de 1991 y a partir del 1º de enero de 1992 se actualizaron monetariamente en forma prospectiva mediante el uso de índices generales de precios al consumidor (Porcentaje de Ajuste del Año Gravable: PAAG), suspendidos contablemente a partir del 31 de diciembre de 2005 y para efectos fiscales a partir del 31 de diciembre de 2006. En lo que a Provisiones se refiere sobre cuentas y documentos por cobrar se ha seguido una política general, enmarcada dentro de la normatividad que rige el artículo 62 del Decreto 2649 de 1993. Entre las principales prácticas contables se destacan las siguientes: Cuentas de Orden Registra el valor de derechos y responsabilidades contingentes, las diferencias resultantes de la conciliación entre la información Contable y Fiscal en las cuentas deudoras y acreedoras fiscales y en las cuentas deudoras y acreedoras de control se registran los bienes recibidos en arrendamiento, propiedad planta y equipo totalmente depreciado, agotado y/o amortizado, procesos judiciales, costo del software adquirido por la Corporación, cuantía límite de los Fondos Rotatorios para las Agencias, cuantía límite del fondo de Créditos Sociales, entre otros. Disponible Comprende los saldos de caja general, cajas menores, fondos y bases, así como el saldo en bancos y cuentas de ahorro que posee la Corporación. Inversiones a corto plazo Las temporales en el corto plazo respaldan la Reserva Legal que debe ser de fácil Liquidez de acuerdo con la Ley 21 de 1982. Las voluntarias, corresponden a excedentes de tesorería, contribución a la Superintendencia del Subsidio Familiar, subsidio de transferencia Ley 789/02, subsidios pendientes de pago, inversiones de mercadeo, salud y convenios, colocados en entidades financieras con solvencia económica reconocida y que ofrecen las tasas de mercado de capital más representativas en el nivel nacional. Cuentas por Cobrar Se agrupan dentro de esta cuenta de deudores entre otras, programas del sector Salud, clientes de servicios prestados en las áreas de Mercadeo, Educación Formal, Educación para el trabajo y desarrollo humano, Vivienda, Recreación Deporte, Turismo y Administración. Se incluyen además las deudas de los beneficiarios del subsidio familiar por créditos concedidos en las diferentes modalidades como vivienda, consumo, salud, educación, recreación y turismo y los créditos para la adquisición de Bienes Inmuebles a través de FINDETER. Adicionalmente se incluyen en la cuenta de Deudores los anticipos y avances, los depósitos por convenios, juicios ejecutivos, anticipos de impuestos, cuentas por cobrar a empleados, entre otros. Para el registro de la Provisión se ha determinado como política general que de acuerdo con la contingencia de pérdida de las cuentas por cobrar de la Institución Prestadora de Servicios de Salud - I.P.S, como resultado del grado de antigüedad (superiores a 180 días), incumplimiento, incobrabilidad y prescripción, se ha provisionado el 100% de las deudas en estos estados. También se realizaron castigos de las carteras vencidas con una baja o incierta probabilidad de recuperación, los cuales fueron redireccionados contablemente a cuentas de orden con el fin de continuar su gestión de cobro. Inventarios Se agrupa en esta cuenta de Inventarios entre otros, materias primas, productos terminados, materiales, envases y empaques, materiales y medicamentos de Salud, existencias del paquete escolar no entregado y destacándose en este grupo de cuentas las mercancías para la venta de los Supermercados.
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De acuerdo con la dinámica en inventarios de la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, El sistema de inventario que debe usar la Corporación es el de inventario permanente. Su valuación se hará por método de reconocido valor técnico, sin perjuicio de las normas especiales que regulan la materia. El método de valuación aplicado por CONFAMILIARES es el costo promedio. Por disposiciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar fueron eliminados a partir del año 2006 los ajustes contables por inflación, en tal sentido la cuenta de inventarios contiene ajuste por inflación en sus saldos sólo hasta diciembre 31 de 2005 y a partir de la fecha se han realizado las diferentes salidas de ajustes relacionadas con los inventarios ajustados por inflación, a la fecha estas cuentas ya no presentan ajustes por inflación contables y fiscales. Propiedades, Planta y Equipo Se registran al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlas en condiciones de uso incluyendo gastos de transporte, instalación y Financieros. Las mejoras de las Propiedades, Plantas y Equipos, que se consideren de relativa importancia, se capitalizan, y los gastos de mantenimiento y reparación que no prolongan la vida útil de los Activos, se cargan a gastos a medida que se incurren en ellos. La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de las Propiedades, Planta y equipo. Las tasas anuales de Depreciación utilizadas son las siguientes:
Construcciones y Edificaciones Maquinaria y Equipo de Servicio Equipo de Oficina Equipo Médico Científico Equipo de Restaurante y Cafetería Equipos de Cómputo y Comunicaciones Vehículos Activos de menor cuantía
2,5 % 10,0 % 10,0 % 10,0 % 10,0 % 20,0 % 20,0 % 100,0 %
40 Años 10 Años 10 Años 10 Años 10 Años 5 Años 5 Años 1 Año
Gastos Pagados por Anticipado Los Gastos Pagados por Anticipado son erogaciones para el desarrollo de la actividad de la Corporación, los cuales se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos y gastos. El saldo final de los gastos pagados por anticipado a 31 de diciembre de 2013 es cero. Cargos Diferidos La amortización de los cargos diferidos se reconoce durante el período en el cual se espera recibir beneficios y en el caso de los materiales y suministros, al momento de retirarlos son llevados a resultados o activados, según sea su utilización. Como resultado del proceso de convergencia a Normas Internacionales de la Información Financiera NIIF, el saldo de los cargos diferidos a 31 de diciembre de 2013 es cero (0) Fondos con Destinación Específica y Otros Activos En los fondos se registran los recursos provenientes de las apropiaciones de Ley y que son manejados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo para la Atención Integral a la Niñez - FONIÑEZ; Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE; Fondo de Educación Ley 115/94; Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC; Fondo Ley 1438 de 2011; Fondo de Excedentes del 55% No Transferidos a otras Cajas y el Saldo para obras y programas de beneficio social. Para efectos de aplicar los criterios de amortización de los otros activos se siguen los mismos parámetros fijados para la depreciación de las Propiedades, Planta y Equipo. En el caso de las Inversiones Permanentes en otras Sociedades se registran por su costo de adquisición y se ajustan anualmente con el valor intrínseco certificado por la Sociedad respectiva. Adicionalmente en este grupo de cuentas de Otros Activos, se registra la participación en consorcios y uniones temporales. Obligaciones Financieras Corresponde a los sobregiros como resultado de la reclasificación que se hace del valor de los cheques y transferencias girados al cierre del ejercicio y que aún no han sido reclamados por sus beneficiarios. Se registra además la parte corriente a un año de las obligaciones contraídas con Entidades Financieras, a diciembre 31 de 2013 corresponden a saldos de obligaciones con el, el GNB Sudameris, Bancolombia y Banco Agrario. Cuentas por Pagar Comprenden los subsidios por pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los cuales son causados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar establecida por persona a cargo y contiene subsidios no entregados, girados no cobrados y el ajuste por transferencia según Ley 789/02 o también conocido como Excedentes del 55%. Adicionalmente corresponden a las Obligaciones y/o compromisos adquiridos por CONFAMILIARES, por concepto de compras de bienes y servicios a terceros, gravámenes de carácter general y obligatorio, descuentos de nómina, servicios públicos e intereses entre otros. Proveedores Nacionales Se contabiliza en esta cuenta el costo y los gravámenes de la mercancía adquirida para ser vendida en los puntos de venta de supermercados y para los diferentes servicios, así mismo se registra el costo de las compras y sus gravámenes de bienes para suministro interno. Obligaciones Laborales
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Comprenden las obligaciones adquiridas a favor de los empleados, clasificadas de acuerdo con su naturaleza. Las prestaciones sociales se contabilizan mensualmente y se consolidan semestralmente, con base en las disposiciones legales y el pacto colectivo vigente.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Pasivos Estimados y Provisiones Comprende los valores provisionados por concepto de obligaciones para costos y gastos y para contingencias de acuerdo con las exigencias del Decreto 2649 de 1993, en los artículos 52 y 81. Ingresos recibidos por anticipado Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a aportes, arrendamientos, honorarios, matrículas y pensiones, alojamiento, reservas turísticas entre otros. Ingresos recibidos para terceros Se registran en esta cuenta los dineros que por convenios con otras entidades, se recaudan en CONFAMILIARES por cuenta de terceros o a favor de éstos. Fondos con destinación específica y otros pasivos Esta cuenta comprende los recursos que se originan por los valores de los porcentajes asignados y/o apropiados y que por norma o por mandato de Ley debe destinar CONFAMILIARES para su ejecución o a favor de otras entidades, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo de Solidaridad y Garantía - FOSYGA; Fondo para Fomento del Empleo y Protección al Desempleo – FONEDE, Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria - FONIÑEZ; Fondo de Educación Ley 115/94; Fondo Ley 1438 de 2011 y Fondo de Excedentes del 55% no transferidos, los cuales son ejecutados en programas sociales de la Corporación y Convenios de Cooperación Nacional o Internacional. Impuesto sobre la Renta Por este concepto no se registró provisión, debido a que las actividades Comerciales (Art. 19-2 E.T.) como Mercadeo, que pertenece al Régimen Contributivo como “Otros contribuyentes del impuesto sobre la renta”, no arroja remanentes fiscales proyectados por la operación realizada entre enero 1 y diciembre 31 de 2013, por acumulación de pérdidas fiscales. Patrimonio Está conformado por la apropiación obligatoria para la reserva Legal, cuyo monto no debe ser superior a la mensualidad promedio del subsidio familiar pagado en el semestre anterior, ni inferior al 30% de esta suma; de acuerdo con la Ley 21 de 1982. Por las Reservas Voluntarias para las Obras de Beneficio Social, que se constituyen con los remanentes de cada ejercicio. Por los activos fijos adquiridos con recursos de fondos con destinación específica. El movimiento del Patrimonio y el uso de los remanentes durante cada año, son debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS, según lo estipulan los Estatutos y la Ley 21 de 1982. Esta cuenta comprende los grupos de Obras y Programas de Beneficio Social, superávit, reservas, revalorización del patrimonio el cual incluye el pago del Impuesto al Patrimonio de las actividades de Mercadeo, resultados del ejercicio, resultados de ejercicios anteriores y superávit por valorizaciones donde se registra la diferencia entre el costo de adquisición ajustado por inflación, menos la depreciación acumulada con su respectivo ajuste y el último avalúo de reconocido valor técnico de los Bienes Raíces de propiedad de la Entidad, de conformidad con lo ordenado en los artículos 2 y 64 del Decreto 2649 de 1993. Ajustes por Inflación Los ajustes integrales por inflación se aplicaron conforme a las disposiciones legales vigentes, para efectos contables desde el año 1992 hasta el año 2005, según directrices especiales impartidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, de acuerdo al artículo 2do. de la resolución número 0537 del 6 de octubre de 2009, por la cual se actualiza y amplia el PLAN UNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 para las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar; atendiendo la directriz nacional en cuanto al desmonte definitivo de los mismos en cada uno de los sectores de la economía nacional. De igual forma, la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 en su artículo séptimo en concordancia con la Circular Externa No.019 del 30 de Julio de 2007 estableció la habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por inflación. Reconocimiento de los Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos, costos y gastos, se registran por el sistema de causación, a excepción del recaudo de Aportes y giro del Subsidio Familiar, que se contabilizan al momento de recibir el pago y cuando se hace el desembolso del Subsidio. Los ingresos comprenden Aportes de empresas afiliadas (4%), de independientes (2%), de Pensionados (2%) e Independientes y Voluntarios del Art. 19 de la Ley 789 de 2002 (0,6%); Adicionalmente incluye ingresos por Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales y Administración. Los costos y gastos incluyen Subsidio en Dinero y en Especie, costos de Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales, Administración, Apropiaciones de Ley y Transferencias.
ACTIVOS CORRIENTES (NOTA 3 A LA 7) NOTA 3 DISPONIBLE El disponible al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, estaba conformado por los siguientes valores: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Bancos Nacionales Cuentas de Ahorro Caja TOTAL DISPONIBLE
(2) (3) (1)
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2013 4.628.193 (2) 1.812.008 (3) 583.083 (1) 7.023.284
2012 3.685.996 1.333.693 794.648 5.814.337
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
1) Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 el saldo en Caja se encontraba detallado así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Efectivos pendientes por consignar Fondos y bases Cajas menores TOTAL CAJA
2013 390.017 184.966 8.100 583.083
2012 472.293 313.655 8.700 794.648
(2) El rubro de Bancos Nacionales está representado en el 2013 por 24 Cuentas Corrientes las cuales están restringidas para el uso exclusivo de los siguientes servicios, negocios y proyectos:
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
BANCO Bancolombia Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Davivienda Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Davivienda Davivienda Banco Sudameris Davivienda Banco Agrario Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Bancolombia Davivienda Bancolombia Bancolombia Davivienda Banco Agrario Banco Agrario Banco Agrario TOTAL BANCOS
PROYECTO Recaudo aportes Administración Mercadeo Mercadeo Créditos Salud I.P.S. Recursos 4% Admón – Empresarial Subsidios Salud POS Aportes Administración Admón – Dorada Admón - Pensilvania Admón – Chinchiná Admón – Salamina Admón – Anserma Admón - Riosucio Findeter Nomina Admón - Villamaría Admón - Viterbo Admón - Viterbo Admón - Marmato
SALDO 2013 1.255.574 1.332.889 219.190 185.902 182.715 54.515 577.131 417.464 0 326.049 0 28.440 8.962 4.927 6.000 6.911 2.994 5.664 7.725 0 2.810 200 1.849 282 4,628,193
(2) El rubro de Bancos Nacionales está representado en el 2012 por 24 Cuentas Corrientes las cuales están restringidas para el uso exclusivo de los siguientes servicios, negocios y proyectos:
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
61
BANCO Bancolombia Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Superior Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Davivienda Davivienda Banco Sudameris Davivienda Banco Agrario Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda
PROYECTO Recaudo aportes Administración Mercadeo Mercadeo Créditos Salud I.P.S. Recursos 4% Admón – Empresarial Subsidios Salud POS Aportes Administración Admón – Dorada Admón - Pensilvania Admón – Chinchiná Admón – Salamina
Bancolombia
Admón – Anserma
4.475
Davivienda
Admón - Riosucio
4.664
Bancolombia
Findeter
3.386
Davivienda
Admón - Villamaría
3.000
Banco Agrario
SALDO 2012 1.341.855 874.106 386.192 339.397 283.051 152.515 148.883 56.125 26.593 16.609 8.026 9.273 7.493 6.478 6.000 5.009
Informe de Gestión Confamiliares 2013 Admón - Viterbo
1.636
Banco Agrario
Admón - Viterbo
456
Banco Caja Social
Convenio Upa
400
Davivienda Subsidios 26.593 Banco Sudameris Salud POS 16.609 Davivienda Aportes 8.026 Banco Agrario Administración 9.273 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD Davivienda Admón – Dorada 7.493 Davivienda Admón - Pensilvania 6.478 Davivienda Admón – Chinchiná 6.000 Davivienda Admón – Salamina 5.009 Bancolombia
Admón – Anserma
4.475
Davivienda
Admón - Riosucio
4.664
Bancolombia
Findeter
3.386
Davivienda
Admón - Villamaría
3.000
Banco Agrario
Admón - Viterbo
1.636
Banco Agrario
Admón - Viterbo
456
Banco Caja Social
Convenio Upa
400
Banco Agrario TOTAL BANCOS
Admón - Marmato
374 3.685.996
(3) Las cuentas de Ahorro están representadas en el 2013 en 7 cuentas, las cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o actividades: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
BANCO Y/O CORPORACIÓN Las Villas Banco de Occidente Bancolombia Davivienda Banco Sudameris Banco Helm Bank Bancolombia TOTAL CUENTAS AHORRO
PROYECTO Recaudo Aportes Recursos 4% Administración Créditos Alimentos y Bebidas Recursos 4% Fosyga
SALDO 2013 582.824 88.271 654.830 12.306 145.676 323.676 4.425 1.812.008
Las tasas de Interés sobre cuentas de Ahorro equivalían al 2,13% E.A. Al 31 de Diciembre de 2013. (3) Las cuentas de Ahorro están representadas en el 2012 en 8 cuentas, las actividades:
cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
BANCO Y/O CORPORACIÓN Las Villas Banco de Occidente Banco Helm Bank Bancolombia Davivienda Banco Sudameris Bancolombia Davivienda TOTAL CUENTAS AHORRO
PROYECTO Recaudo Aportes Recursos 4% Administración Administración Créditos Alimentos y Bebidas Fosyga Nómina
SALDO 2012 600.478 315.014 306.460 39.796 32.963 29.445 9.477 60 1.333.693
Las tasas de Interés sobre cuentas de Ahorro equivalían al 3.16% E.A. Al 31 de Diciembre de 2012.
NOTA 4 INVERSIONES Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 la cuenta se encontraba conformada por inversiones temporales en Certificados de Depósito a Término, Mercado Secundario y Carteras Colectivas donde se colocan excesos de liquidez y/o inversiones de carácter obligatorio según el detalle que se muestra a continuación:
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Certificados Derechos Fiduciarios Inversiones Obligatorias SUBTOTAL INVERSIONES CORRIENTES Inversiones Fondos de Ley (Ver Nota 10) TOTAL INVERSIONES
Informe de Gestión Confamiliares 2013
2013 6.035.335 3.015.636 482.323 9.533.294 20.886.884 30.420.178
2012 7.485.935 542.046 467.283 8.495.264 20.482.446 28.977.710
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Portafolio de Inversiones por servicio y/o negocio corrientes y a largo plazo: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Fovis Excedentes de Tesorería Ley 1438/11 (Salud) Excedentes del 55% Fonede Girados no Cobrados Contribución Super-Subsidio Foniñez Reserva Legal Ley 115/94 Excedentes de Tesorería Mercadeo Subsidio por Transferencia Fosfec TOTAL INVERSIONES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
2013 8.637.663 1 632.307 2 5.037.069 3 3.281.990 4 2.050.736 5 3.094.293 6 651.687 7 217.814 8 482.323 9 507.266 10 1.090.574 11 1.198 12 3.580.913 13 1.154.347 14 30.420.178
2012 9.036.353 4.328.709 3.654.743 3.641.470 3.291.524 2.948.568 602.298 510.044 467.282 348.312 145.417 2.990 0 0 28.977.710
A continuación se relacionan las inversiones detalladas por Entidad Financiera: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013 Valor
63
Fovis Banco Corpbanca Banco Colpatria Banco GNB Sudameris Helm Bank Leasing Bancolombia Banco Pichincha Davivalores Banco Caja Social Banco De la República Valores Bancolombia Alianza Valores Banco de Occidente Total Fovis Recursos del 4% Banco Gnb Sudameris Recursos del 4% Ley 1438 Banco Pichincha Leasing Occidente Banco Caja Social Valores Bancolombia Credicorp-Correval Bancoldex Davivienda Findeter Leasing Bancolombia Alianza Valores Banco Colpatria Total Ley 1438 Excedentes 55% Sufinaciamiento Banco HelmBank Banco GNB Sudameris Banco Corpbanca Banco de la República Bancolombia Banco Pichincha Alianza Valores Valores Bancolombia Total Excedentes 55% Fonede Banco de Occidente Fiduciaria Davivienda Alianza Valores Total Fonede
Tasa E.A. 4,55% 4,27% 4,42% 4,52% 4,66% 4,95% 2,65% 4,24% 8,32% 3,23% 2,96% 4,55%
1
500.636 511.026 1.871.670 705.173 1.078.183 844.027 897.236 1.514.214 76.153 93.749 3.016 542.574 8,637,663 632.306 632.306
4,42%
2
4,95% 4,05% 4,24% 3,23% 2,08% 4,20% 3,09% 4,20% 4,66% 2,96% 4,27%
3
502.168 512.964 502.019 500.206 51.846 392.733 501.555 503.670 834.813 230.467 504.623 5,037,069
4,55% 4,52% 4,42% 4,55% 8,32% 2,84% 4,95% 2,96% 3,23%
4
528 569.388 1,083,795 452.759 113.860 261.000 210.512 28.783 33.128 3,281,989 649.045
2,74% 3,09% 2,96%
Informe de Gestión Confamiliares1.348.221 2013 5
53.467 2,050,735
Sufinaciamiento 528 4,55% Banco HelmBank 569.388 4,52% Banco GNB Sudameris 1,083,795 4,42% Banco Corpbanca 452.759 4,55% Banco de la República 113.860 8,32% NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD Bancolombia 261.000 2,84% Banco Pichincha 210.512 4,95% Alianza Valores 28.783 2,96% Valores Bancolombia 33.128 3,23% Total Excedentes 55% 4 3,281,989 Fonede Banco de Occidente 649.045 2,74% Fiduciaria Davivienda 1.348.221 3,09% Alianza Valores 53.467 2,96% Total Fonede 5 2,050,735 Girados no Cobrados Banco Colpatria 166.515 4,27% Banco Pichincha 158.337 4,95% Banco Corpbanca 547.145 4,55% Banco GNB Sudameris 282.001 4,42% Davivienda 503.584 3,09% Banco Helmbank 686.280 4,52% Alianza Valores 172.262 2,96% Leasing Bancolombia 578.166 4,66% Total Girados no Cobrados 6 3.094.292 Contribución Supersubsidio Valores Bancolombia 186.594 3,23% Banco Caja Social 404.407 4,24% Alianza Valores 60.685 2,96% Total Contribución Supersubsidio 7 651.686 Foniñez Davivalores 131.617 2,65% Alianza Valores 4.931 2,96% Banco GNB Sudameris 81.264 4,42% Total Foniñez 8 217.813 Reserva Legal Leasing Bancolombia 402.509 4,66% Valores Bancolombia 79.814 3,23% Total Reserva Legal 9 482.323 Educación Ley 115/94 Banco Colpatria 302.773 4,27% Alianza Valores 1.157 2,96% Bancolombia S.A 198.121 2,84% Valores Bancolombia 5.212 3,23% Total Educación Ley 115/94 10 507.265 Excedentes de Tesorería Davivalores 578 2,65% Bancolombia 651.487 2,84% Banco Gnb Sudameris 235.899 4,42% Banco de Occidente 202.608 2,74% Total Excedentes de Tesorería 11 1.090.574 Mercadeo Banco GNB Sudameris 1.197 4,42% Total Mercadeo 12 1.197 Subsidio por Transferencia Banco Gnb Sudameris 81.555 4,42% Banco Pichincha 126.488 4,55% Davivienda 902.176 3,09% Helm Bank 527.997 4,52% Findeter 503.670 4,20% Banco Caja Social 567.009 4,24% Valores Bancolombia 252.275 3,23% Alianza Valores 619.739 2,96% Total Subsidio por Transferencia 13 3.580.912 Fosfec Davivienda 203.048 3,09% Banco Caja Social 623.261 4,24% Valores Bancolombia 328.036 3,23% 14 1.154.346 TOTAL INVERSIONES 30.420.178
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Las inversiones colocadas en el mercado financiero terminaron a Diciembre 31 de 2013 con una tasa promedio efectiva anual vencida del 4,03%. (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2012 Valor
Fovis Banco Corpbanca Banco Colpatria Banco GNB Sudameris Helm Bank Leasing Colombia Davivienda Banco Pichincha Leasing Bancoldex Banco Bogotá Bancolombia Banco Hsbc Banco De la República Valores Bancolombia Alianza Valores Banco de Occidente Total Fovis Excedentes de Tesorería Banco Bbva Banco Corpbanca Bancolombia Banco Gnb Sudameris Banco Colpatria Banco Popular Leasing Colombia Banco Pichincha Valores Bancolombia Banco de Occidente Total Excedentes de Tesorería Ley 1438 Banco de Bogotá Banco Popular Sufinanciamiento Corficolombiana Banco Hsbc Banco Caja Social Bancolombia Leasing Corficolombiana Banco Bbva Davivienda Leasing Bancoldex Leasing Colombia Alianza Valores Falabella Total Subsidio por Transferencia Excedentes 55% Banco de Bogotá Corficolombiana Banco GNB Sudameris Banco Colpatria Banco Corpbanca Davivienda Banco de la República Bancolombia Banco Pichincha Alianza Valores
65
Tasa E.A. 6,56 6,06 6,05 5,93 5,84 5,81 6,12 5,96 6,03 5,73 5,85 8,32 5,11 4,60 6,20
1
2.312.276 1.617.702 1.505.634 1.089.369 579.647 368.417 357.299 331.103 299.944 278.987 203.258 79.898 6.835 3.035 2.949 9.036.353
6,00 6,56 5,73 6,05 6,06 5,70 5,84 6,12 5,11 6,20
2
1.016.894 747.799 726.560 617.860 442.514 325.900 257.996 189.680 3.219 287 4.328.709
6,03 5,70 5,77 5,87 5,85 5,85 5,73 5,87 6,00 5,81 5,96 5,84 4,60 6,50
3
912.037 543.922 366.392 352.097 307.442 241.767 224.989 204.455 185.862 131.125 122.622 28.439 20.867 12.727 3.654.743 967.399 601.582 580.960 542.590 428.948 203.925 119.736 94.597 78.374 10.930
6,03 5,87 6,05 6,06 6,56 5,81 8,32 5,73 6,12 4,60
Informe de Gestión Confamiliares 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Leasing Bacoldex Leasing Colombia Valores Bancolombia Total Excedentes 55% Fonede Sufinaciamiento Banco Corpbanca Fiduciaria Davivienda Leasing Corficolombiana Banco GNB Sudameris Coltefinanciera Banco Pichincha Leasing Colombia Banco Bogotá Corficolombiana Banco Bbva Alianza Valores Total Fonede Girados no Cobrados Banco Colpatria Banco Pichincha Banco Corpbanca Banco GNB Sudameris Davivienda Banco de Bogotá Alianza Valores Banco Bbva Total Girados no Cobrados Contribución Supersubsidio Corficolombiana Leasing Bancoldex Davivienda Banco Bbva Alianza Valores Total Contribución Supersubsidio Foniñez Banco Popular Davivienda Alianza Valores Banco GNB Sudameris Total Foniñez Reserva Legal Banco de Occidente Banco Colpatria Leasing Bancoldex Valores Bancolombia Total Reserva Legal Educación Ley 115/94 Bancolombia S.A Valores Bancolombia Total Educación Ley 115/94 Excedentes de Tesorería Banco BBVA Leasing Bacoldex Bancolombia Banco Gnb Sudameris Banco de Occidente Valores Bancolombia Total Excedentes de Tesorería Mercadeo Banco GNB Sudameris Total Mercadeo TOTAL INVERSIONES
5,96 5,84 5,11
4
8.435 2.655 1.339 3.641.470
5,77 6,56 6,43 5,87 6,05 6,80 6,12 5,84 6,03 5,87 6,00 4,60
5
816.652 734.029 416.392 299.792 276.822 203.990 193.329 123.194 122.209 90.016 9.685 5.414 3.291.524
6,06 6,12 6,56 6,05 5,81 6,03 4,60 6,00
6
1.364.991 410.460 518.738 269.233 229.533 149.972 4.075 1.566 2.948.568
5,87 5,96 5,81 6,00 4,60
7
505.269 51.287 37.283 7.914 545 602.298
5,70 5,81 4,60 6,05
8
461.427 39.298 7.313 2.006 510.044
6,20 6,06 5,96 5,11
9
211.549 176.685 76.097 2.951 467.282
5,73 5,11
10
304.598 43.714 348.312
6,00 5,96 5,73 6,05 6,20 5,11
11
92.351 35.274 12.898 3.605 900 389 145.417 2.990 2.990 28.977.710
6,05
12
Informe de Gestión Confamiliares 2013
66
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Las inversiones colocadas en el mercado financiero terminaron a Diciembre 31 de 2012 con una tasa promedio efectiva anual vencida del 6,06%.
NOTA 5 DEUDORES Comprenden los saldos adeudados al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 por Ventas de Mercadeo, Programas del Sector Salud, Créditos Sociales, Créditos Hipotecarios, Servicios Sociales, Empleados y Anticipos entre otros, así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Créditos Sociales Programas Sector Salud Reclamaciones Depósitos Clientes de Servicios Cuentas por Cobrar a Empleados Deudores Varios Anticipo impuestos o saldos a favor Ingresos por Cobrar (Arrendamientos) Créditos Findeter Deudas de Difícil Cobro Anticipos y Avances Documentos por Cobrar SUBTOTAL DEUDORES CORRIENTE PROVISIÓN CARTERA TOTAL DEUDORES CORRIENTE DEUDORES A LARGO PLAZO TOTAL DEUDORES
(1) (2) (3) (2)
(1)
(4)
2013 20.266.188 10.977.454 32.642 1.159.682 1.447.378 895.794 1.031.074 732.755 260.044 220.123 2.321.703 400.780 17.012 39.762.628 (4.447.958) 35.314.670 728.564 36.043.234
(1) (2) (3) (2)
(1)
(4)
2012 14.757.253 10.119.096 1.922.697 1.362.691 1.183.517 1.050.023 414.578 381.556 253.002 212.347 113.636 35.108 10.538 31.816.042 (3.277.688) 28.538.354 1.021.464 29.559.818
(1) Los saldos por cobrar a Clientes del Subsidio Familiar se detallan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Créditos Consumo (Familiares) Créditos Vivienda Créditos Educación Créditos Salud Créditos Recreación y Turismo Créditos Otros SUBTOTAL CRÉDITOS SOCIALES SUBTOTAL HIPOT. FINDETER CORTO PLAZO TOTAL CRÉDITOS SOCIALES E HIPOTECAR.
2013 15.376.769 2.099.863 1.843.288 367.004 351.249 228.014 20.266.187
2012 10.380.551 1.998.490 1.715.925 331.234 326.294 4.759 14.757.253
220.123
212.347
20.486.311
14.969.600
(2) Los saldos y edades de las Cuentas por Cobrar del Programa del Sector Salud y Clientes de Servicios al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se detalla así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Programas sector salud I.P.S. Mercadeo Recreación, deporte y turismo Educación para el trabajo y desarrollo humano Vivienda Educación formal Otros servicios TOTAL CXC SALUD Y CLIENTES DE SERVIC.
2013 10.977.454 794.840 545.390 17.917 80.470 5.853 2.908 12.424.832
2012 10.119.096 719.129 395.657 62.510 2.803 2.357 1.061 11.302.613
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos) Cuentas por cobrar Sector Salud:
AÑO
Importe Pend.
Corriente
01 a 30 Días
31 a 60 Días
61 a 90 Días
Sobre 90 Días
2013 10.977.454 7.905.876 472.195 513.663 143.804 535.936 2012 10.119.096 5.727.220 2.420.300 998.854 477.335 495.387
67
Informe de Gestión Confamiliares 2013
Causación Ingresos
1.405.979
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
La cartera más representativa de Salud I.P.S. obedece a la E.P.S. S.O.S. la cual asciende a $4.827 millones, sin considerar el valor de ingresos pendientes por facturar de los pacientes que se encontraban en estancia a diciembre 31. Cuentas por cobrar Clientes de Servicios:
AÑO 2013 2012
Importe Pend. 1.447.378 1.183.517
Corriente 1.116.658 944.803
01 a 30 Días 273.909 206.724
31 a 60 61 a 90 Días Días 22.260 21.935 14.347 4.315
Sobre 90 Días 12.615 13.328
(3) Los saldos de los deudores por Depósitos se detallan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Chec S.A. E.S.P. Consorcio Coasobien-Nutrir-Confamiliares Agencia Nal. para Superación Pobreza Extrema Actuar por Caldas Fonade Bioservicios Municipio de Riosucio Municipio de Manizales Sena Manizales Coodess Mercaldas Corporación Centro Manizales Editorial La Patria Federación Nacional de Cafeteros Aguas de Manizales Universidad de Caldas Socobuses TOTAL DEPÓSITOS
2013 907.447 0 84.773 130.769 0 2.248 7.492 0 0 138 400 2.107 1.967 20.937 1.124 117 164 1.159.682
2012 872.026 139.706 132.425 118.840 52.623 0 23.996 16.000 3.666 3.408 0 0 0 0 0 0 0 1.362.690
(4) Movimiento Consolidado Provisión de Cuentas por Cobrar: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Saldo Inicial (+) Provisión (- ) Castigos Saldo Final
2013 3.277.688 2.415.618 1.245.347 4.447.958
2012 3.101.312 681.463 505.088 3.277.688
Movimiento provisiones por servicios y/o negocios: 1. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Mercadeo: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013 2.009 3.541 445 5.106
Saldo Inicial (+) Provisión (- ) Castigos Saldo Final
2012 2.739 755 1.485 2.009
2. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Administración: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Saldo Inicial (+) Provisión (- ) Castigos Saldo Final
Informe de Gestión Confamiliares 2013
2013 10.460 8.525
2012 3.303 7.157
18.985
10.460
68
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
3. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Salud IPS: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013 529.046 2.052.297 587.894 1.993.448
Saldo Inicial (+) Provisión (- ) Castigo Saldo Final
2012 651.556 341.564 464.074 529.046
4. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Findeter: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Saldo Inicial (+) Provisión (- ) Castigo Saldo Final
2013 22.660 (10.173)
2012 17.355 5.305
12.487
22.660
2013 841.797 352.338 657.008 537.127
2012 612.691 268.635 39.529 841.797
5. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Créditos Sociales: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos
DETALLE Saldo Inicial (+) Provisión (- ) Castigo Saldo Final 6. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Reclamación Municipio de Palestina:
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos
DETALLE
2013 1.871.715 9.090 0 1.880.805
Saldo Inicial (+) Provisión (- ) Castigo Saldo Final
2012 1.813.668 58.047 0 1.871.715
NOTA 6 INVENTARIOS El inventario de mercancía para la venta refleja los valores de los inventarios físicos realizados con corte a 31 de Diciembre de los años 2013 y 2012. Estos inventarios están compuestos principalmente por la mercancía que a dichas fechas se encontraba para la venta en los supermercados, materias primas, material de empaque, materiales en el almacén de suministros y materiales biológicos para salud. De acuerdo a la dinámica en inventarios de la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, El sistema de inventario que debe usar la Corporación es el de inventario permanente. Su valuación se hará por método de reconocido valor técnico, sin perjuicio de las normas especiales que regulan la materia. El método de valuación aplicado por CONFAMILIARES es el costo promedio. La provisión para protección de inventarios se efectúa sobre la base de las ventas de víveres por cada punto de venta y se le aplica el 0,6%, porcentaje que fue definido con base en el comportamiento de filtraciones y los parámetros Nacionales que se tienen para este tipo de inventarios. Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 la cuenta estaba conformada por los siguientes saldos: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Mercancía para la venta. Paquete Escolar Materiales, Medicamentos e Insumos sector Salud Almacén de Suministros Materias Primas y Materiales Producto Terminado Material de Empaque TOTAL INVENTARIOS PROVISIÓN DE INVENTARIOS TOTAL INVENTARIOS NETO
69
(1)
2013 3.770.693 35.076 45.056 29.181 38.110 13.530 5.149 3.936.795 (13.755) (1) 3.923.040
Informe de Gestión Confamiliares 2013
2012 3.287.286 654.183 61.044 38.763 35.791 15.390 8.170 4.100.627 (24.365) 4.076.262
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
(1) Movimiento Provisión: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013 24.365 302.791 313.402 13.755
Saldo Inicial (+) Provisión (- ) Reintegros Saldo Final
2012 8.678 242.332 226.645 24.365
NOTA 7 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los Gastos Pagados por Anticipado al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 corresponden a: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Pólizas de Seguros Honorarios Suscripciones, Afiliaciones y otros TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIP.
0 0 0 0
(1)
2012 259.456 15.625 1.900 276.981
(1) Las Pólizas de Seguros para los períodos 2013 y 2012, se detallan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Póliza Multiriesgo Responsabilidad Civil Póliza de Cumplimiento Pólizas de Vida Manejo Automóviles TOTAL PÓLIZAS DE SEGUROS
2013 0 0 0 0 0 0 0
2012 91.462 73.175 44.059 35.471 9.005 6.284 259.456
ACTIVOS NO CORRIENTES (NOTA 8 A LA 12) NOTA 8 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La Propiedad, Planta y Equipo al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, estaba conformada así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Construcciones y Edificaciones Maquinaria y Equipo de Servicio Equipo de Computación y Comunicación Terrenos Equipo Médico y Científico Equipo de Oficina Equipo de Transporte Equipo de Restaurantes y Cafeterías Semovientes SUBTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Depreciación Amortización Acumulada Provisión Desvalorización TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
2013 42.667.783 7.820.633 5.045.991 4.235.203 4.847.896 1.752.959 397.419 216.149 0 66.984.033 (24.411.878) (0) (16.945) 42.555.211
2012 44.435.959 7.324.068 5.044.539 4.251.557 4.514.122 1.565.725 592.101 216.149 7.000 67.951.220 (23.385.136) (4.931) (16.945) 44.544.208
La Propiedad, Planta y Equipo comprende el conjunto de cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posea la Corporación, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus operaciones o que se poseen por el apoyo que prestan en la producción de bienes y servicios. Sobre estos activos no existen restricciones o gravámenes.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
70
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
NOTA 9 CARGOS DIFERIDOS Los saldos por activos diferidos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Remodelaciones Software Organización y preoperativos – Clínica Estudios, investigaciones y proyectos TOTAL CARGOS DIFERIDOS
2013 0 0 0 0 0
2012 217.697 97.646 35.558 12.587 363.488
Como se observa, al finalizar el año 2013 la Corporación no tiene cargos diferidos,
NOTA 10 FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS ACTIVOS Los saldos por las inversiones y cuentas bancarias de los fondos con destinación específica al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Inversiones – FOVIS Inversiones Excedentes 55% no transferidos Inversiones Ley 1438/11 Salud Inversiones – FONEDE Inversiones - FOSFEC Inversiones – FONIÑEZ Inversiones Recursos Educación Ley 115/94 TOTAL INVERSIONES FONDOS DE LEY DETALLE Bancos – FONEDE Bancos – FOSFEC Bancos – FONIÑEZ Bancos – Excedentes 55% no transferidos Bancos – FOVIS Bancos – Ley 1438/11 Salud Bancos – Educación Ley 115/94 TOTAL BANCOS FONDOS DE LEY TOTAL FONDOS CON DEST. ESPECÍFICA
2013 8.637.663 3.281.990 5.037.069 2.050.735 1.154.347 217.814 507.266 20.886.884
2012 9.036.353 3.641.470 3.654.743 3.291.524 0 510.044 348.312 20.482.446
2013 548.279 1.481 10.129 1.153.964 161.201 31.211 3.590 1.909.856
2012 296.370 0 168.943 611.245 812.974 0 0 1.889.532
22.796.740
22.371.978
Los anteriores recursos corresponden a Fondos provenientes de las apropiaciones de Ley respaldados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización. Los siguientes son los recursos que administra la Corporación por este grupo de cuentas: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda, FOVIS; Fondo para la Atención Integral a la Niñez, FONIÑEZ; Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo, FONEDE; Recursos Educación Ley 115/94, Excedentes del 55% no transferidos a otras Cajas y Fondo para Promoción y Prevención en Salud Ley 1438 de 2011.
FONDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL DETALLE Bancos – Obras y Programas
2013 3.007.816
2012 0
De acuerdo con lo establecido en la Resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, se amplió y ajustó el plan único de cuentas, aprobado por la Resolución 0537 de 2009, creando la cuenta de fondos con destinación específica y otros activos número 183001, donde se registran los recursos administrados en cuentas específicas, corrientes o de ahorros correspondientes a este saldo, el cual resulta de descontar del recaudo de los aportes del 4%, las apropiaciones de ley y el porcentaje para el subsidio monetario,los cuales se destinarán para atender el pago del subsidio en especie, servicios y realizar los proyectos de inversión, autorizados por las instancias respectivas. Es de anotar, que el valor total del saldo para obras y programas está depositado en dos cuentas bancarias así: GNB SUDAMERIS $3.008 millones y BANCOLOMBIA $1.574, para un valor total de $4.582 millones Los saldos por otros activos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros:
71
Informe de Gestión Confamiliares 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Fondos y/o Convenios de Cooperación (Red Unidos) Unión Temporal- Subsidios Gobierno Nacional Otros activos TOTAL OTROS ACTIVOS
2013 1.640.117 0 9.715 1.649.832
2012 1.548.350 35.963 9.715 1.594.028
NOTA 11 INVERSIONES A LARGO PLAZO Las Inversiones Permanentes al finalizar Diciembre de 2013 y 2012 corresponden a: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Servicio Occidental de Salud – S.O.S.Ajuste por Inflación Inversiones Asopagos S.A. Fondo Regional de Garantías para el Eje Cafetero Otras Inversiones (En dación en pago) (-) Provisión Inversiones en S.O.S. INVERSIONES A LARGO PLAZO NETAS
2013 1.742.925 230.335 175.797 22.270 0 1.982.034 189.293
2012 1.742.925 240.411 175.797 22.270 1.612 1.983.939 199.076
Las acciones se detallan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
N. de Acción
Costo Histórico
Servicio Occidental de SaludS.O.S. Asopagos S.A.
1.019.838
1.742.925 1.742.925
Fondo Regional de Garantías Cadenalco Acerías Paz del Rio Sociedad Hotelera de Caldas Inverseguros
2.227 112 6.881 5.632 7 1.210.494
DETALLE
TOTAL INVERS. LARGO PLAZO
175.797
2013 175.797
2012
Ajustes por Inflación 2013 2012
2013
229.326 239.108
2012 0
0
0
16.035
10.602
1.009 1.009 0 276 0 0 0 17 0 1 230.335 240.411
25.405 0 0 0 0 41.440
23.356 0 0 559 124 34.641
175.797
22.270 22.270 0 1.517 0 0 0 91 0 4 1.940.992 1.942.604
Valorizaciones
0
Las inversiones permanentes en el largo plazo se contabilizaron ajustadas por inflación hasta Diciembre 31 de 2005 y su valorización se determina por el valor patrimonial de la Acción. A Diciembre 31 de 2013 las acciones que posee la Corporación en la EPS SOS se encuentran provisionadas al 100%, dado que el valor intrínseco de las mismas es negativo.
NOTA 12 VALORIZACIONES Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 las valorizaciones corresponden al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor del avalúo efectuado, debidamente ajustado para cada uno de los bienes raíces (terrenos, edificaciones y bienes muebles), también incluye las valorizaciones de las inversiones en acciones. (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Valorización de Edificaciones Valorización de Terrenos Valorización de MYE – EOD - EMC – VEH. Valorización de Inversiones TOTAL VALORIZACIONES
2013 28.260.297 19.294.350 188.470 41.441 47.784.558
2012 28.946.467 19.633.374 188.470 34.642 48.802.953
La variación con respecto al año anterior, obedece a la venta de algunos inmuebles, negociados en el año 2013, como se indica en la nota No 1.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
72
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
PASIVO CORRIENTE (NOTA 13 A LA 19) NOTA 13 OBLIGACIONES FINANCIERAS Los saldos de las Obligaciones Financieras (Parte Corriente) al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se encontraban comprendidas así:
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
ENTIDAD
2013 VALOR
GNB Sudameris 5.000 mill -Salud GNB Sudameris 3.000 mill -Salud GNB Sudameris 2.000 mill -Salud GNB Sudameris 875 mill -Salud Intereses GNB Sudameris 1.500 mill-Créd.Sociales GNB Sudameris 1.200 mill-Créd.Sociales GNB Sudameris 700 mill-Créd.Sociales GNB Sudameris 600 mill-Créd.Sociales Banco Agrario 1.000 mill -Créd.Sociales Banco Agrario 1.200 mill -Créd.Sociales Bancolombia 1.000 mill -Cred. Sociales Intereses Bancolombia 500 mill -Cred. Sociales Intereses GNB Sudameris 2.000 mill-Cred. Sociales Intereses GNB Sudameris 2.500 mill-Créd.Soc. Intereses Banco Agrario 2.500 mill-Créditos Soc. Redescuentos e intereses Findeter Sobregiros Bancarios (Contables) Total Obligaciones Financieras
0 0 1.000.000 145.833 250.000 200.000 116.666 100.000 0 0 166.667 83.333 333.333 937.500 1.770.833 181.707 77.854 5.363.728
2012 VALOR 500.000 300.000 200.000 0 500.000 400.000 233.333 200.000 500.000 600.000 333.333 166.667 0 0 0 204.442 72.094 4.209.869
NOTA 14 PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR Los saldos de los Proveedores a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se encuentran detallados así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Mercadeo Administración Salud Créditos Sociales Convenios Alimentos y Bebidas TOTAL PROVEEDORES
2012
3.714.607 742.291 282.070 72.888 49.518 39.795 4.901.169
3.294.959 1.338.050 206.268 52.318 24.629 22.928 4.939.152
Las cuentas por pagar a los diferentes acreedores al 31 de Diciembre de 2013 Y 2012 corresponden a los siguientes conceptos: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Programas Sector Salud Acreedores Varios Retenciones y Aportes de Nómina Contribución Superintendencia del Subs. Retenciones en la Fuente, IVA e ICA Costos y Gastos por Pagar TOTAL
(1) (2)
3.860.567 2.848.995 1.014.456 671.045 242.478 236.738 8.874.279
2012 3.968.075 1.850.186 982.125 620.127 362.365 222.864 8.005.741
(1) En el rubro de Programas del Sector Salud al 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes terceros:
DETALLE
73
SALDO AUDIFARMA S.A. 1,170,209,255 DIAGNOSTIMED S.A. 546,781,937 LABORATORIO BIOCLINICO MANIZALES LTDA. 398,023,402 HEMOCENTRO DEL CAFE Y TOLIMA GRANDE S.A. 103,076,800 CORPOMEDICA S.A.S 73,046,777 SUPER OPTICA 54,209,052 CENTRO CARDIOVASCULAR DE CALDAS S.A. 52,001,676 MUÑOZ PEREZ OSCAR 47,546,677 CENTRO VISUAL MODERNO E.U.Informe de Gestión Confamiliares 2013 47,184,185 CANO LOPEZ NELSON 46,813,663 RESTREPO JARAMILLO OLGA MARINA 42,360,728
DETALLE SALDO AUDIFARMA S.A. 1,170,209,255 NOTAS A LOSDIAGNOSTIMED ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD S.A. 546,781,937 LABORATORIO BIOCLINICO MANIZALES LTDA. 398,023,402 HEMOCENTRO DEL CAFE Y TOLIMA GRANDE S.A. 103,076,800 CORPOMEDICA S.A.S 73,046,777 SUPER OPTICA 54,209,052 CENTRO CARDIOVASCULAR DE CALDAS S.A. 52,001,676 MUÑOZ PEREZ OSCAR 47,546,677 CENTRO VISUAL MODERNO E.U. 47,184,185 CANO LOPEZ NELSON 46,813,663 RESTREPO JARAMILLO OLGA MARINA 42,360,728 RESTAURANTE OTELO TAPAS TE Y CAFE 40,884,422 GIRALDO ARBELAEZ CARLOS ALBERTO 38,545,348 HOSPIMPORT S.A 37,170,067 IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDICOS S.A. 35,035,100 TRUJILLO MEJIA ALEXANDER 33,993,306 DUQUE HOYOS CARLOS ALBERTO 30,098,451 ZULUAGA URIBE JORGE ALBERTO 29,036,763 SERVICIOS ESPECIALES DE SALUD 28,422,314 ARBOLEDA RUIZ WALTER ANTONIO 26,850,171 MARIN BALLESTEROS RICARDO ALBERTO 26,507,474 SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA 26,137,922 STEER MARTINEZ JUAN FELIPE 25,953,761 PARDO TRUJILLO CARLOS ALBERTO 25,685,558 CEBALLOS MARQUEZ RAMON ALBERTO 25,096,979 CENTRO REHAB.INT.XIMENA GONZALEZ E.U. 24,771,754 CLINICA VERSALLES S.A 24,291,621 REPRESENTACIONES DE LA SALUD RP S.A.S. 24,105,084 BECERRA GONZALEZ LUIS FERNANDO 23,781,623 AGUDELO FERNANDEZ JUAN CARLOS 22,947,726 OCAMPO LARGO VICTOR ALEJANDRO 22,729,784 OCAMPO ACEVEDO FEDERICO 21,313,309 CRUZ JAIRO 19,478,027 SOSA BOHORQUEZ JUAN ESTEBAN 19,384,279 ITMS COLOMBIA S.A. 19,179,388 SALAZAR OSORIO ALEJANDRO 18,369,761 GARCIA ALZATE FERNANDO 18,125,462 ARTURO ARIAS BRENDA LUCIA 17,993,043 RESTREPO MANOTAS JAIME ALBERTO 17,589,865 MEINTEGRAL S.A 17,463,960 VENEGAS CEBALLOS JUAN MANUEL 17,243,610 INSUMEDICOS MANIZALES S.A.S 16,796,682 LEON TORO HUGO EUGENIO 16,382,399 GOMEZ ARANGO LUIS CAMILO 16,356,502 GORDILLO ANGULO MANUEL 16,254,586 MAYORQUIN BRIÑEZ FRANCIS 16,063,574 GOMEZ SALAZAR CARLOS SANTIAGO 14,867,253 MARIN MARMOLEJO JUAN CARLOS 14,309,407 VILLA CARMONA FREDY ALEXANDER 13,821,071 CEUNPRO 13,458,030 DIAZ CUBILLOS EDGAR MAURICIO 12,962,563 ACOSTA ARISTIZABAL ANGELICA MARIA 12,455,251 ROBLES BERNAL RAMIRO ANTONIO 11,815,922 QUIROGA JIMENEZ LAURA JULIANA 11,719,840 LOPEZ GALLEGO FRANCIA ELENA 11,222,053 SANTACOLOMA OSORIO MARIO 10,774,460 GOMEZ SANCHEZ ALBERTO 9,701,623 MULETT VASQUEZ EDELBERTO 9,660,471 ARMANDO RAMIREZ SALAZAR 9,622,359 DISORTHO S.A. 9,228,782 RESTREPO CANO GUSTAVO ADOLFO 9,196,211 GIRALDO ECHEVERRI HERNAN ALBERTO 9,141,491 ARANGO CASTRO FRANCISCO ALEJANDRO 8,299,009 GARCIA ARISTIZABAL LIGIA 8,160,000 QUIRUFARMA S.A 8,087,995 FUNDACION TELETON 7,843,050 GIL HENAO GILBERTO ANDRES 7,569,841 NEUROLOGIA INTEGRAL DE CALDAS S.A.S 7,468,882 GOMEZ VERA CARLOS EDUARDO 7,461,849 GIRALDO RAMIREZ GILMA 7,070,467 FUNDACION PEQUEÑO CORAZON 7,029,978 LOAIZA GONZALEZ MANUEL GUILLERMOS 7,020,300 ESTRADA GOMEZ MARIA FERNANDA 6,708,500 URIBE GOMEZ ALEJANDRO 6,682,500 SANCHEZ CANO FABIO MAURICIO 6,435,000 COMFAMILIAR RISARALDA 6,330,974 Informe de Gestión Confamiliares 2013 INSTITUTO CALDENSE DE PATOLOGIA L.C.P SA 6,111,542 OSORIO CHICA MAURICIO 5,890,211 VALENCIA RIOS JUAN FELIPE 5,514,132
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
ESTRADA GOMEZ MARIA FERNANDA URIBE GOMEZ ALEJANDRO SANCHEZ CANO FABIO MAURICIO COMFAMILIAR RISARALDA INSTITUTO CALDENSE DE PATOLOGIA L.C.P SA OSORIO CHICA MAURICIO VALENCIA RIOS JUAN FELIPE DIAZ TOBAR CLAUDIA PATRICIA NEURODIAGNOSTICO DEL OCCIDENTE S.A.S BURBANO OJEDA HERNAN RAUL VILLAMIZAR RUBIO JORGE RAFAEL MORA RODRIGUEZ JOSE LUIS GONZALEZ AVENDAÑO CONSUELO GIL LOTERO MARCO AURELIO CASTRO OSORIO EDGAR EDUARDO JARAMILLO GUERRERO FERNANDO ALVAREZ LOPEZ FERNANDO CENTRO ECOGRAFICO DE LA MUJER MEDINA SALCEDO JAVIER MAURICIO JARAMILLO ANGEL SERGIO LEN TECH S.A. SANCHEZ ARANGO ANDRES SERNA LOPEZ JORGE ENRIQUE SERNA TORO MARIO JAVIER URIBE GARCIA BERNARDO ARBELAEZ CUERVO CARLOS MARIO VALLEJO HERNANDEZ MARICELA ARANGO ROJAS GERMAN JARAMILLO SAFFON RAFAEL ESCOBAR GOMEZ HECTOR DARIO SANCHEZ ARANGO JORGE EDUARDO FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS HSBC ARISTIZABAL GUTIERREZ JORGE EDUARDO RODRIGUEZ ANGEL Y CIA LTDA. GAMMANUCLEAR LTDA CHALA GALINDO ANDRES IGNACIO ALZATE VELEZ GERMAN ALBERTO ARENAS CARDOZO YOANNA ANDREA OTROS PROGRAMAS SECTOR SALUD DE MENOR CUANTIÁ TOTAL DETALLE DE PROGRAMAS SECTOR SALUD
6,708,500 6,682,500 6,435,000 6,330,974 6,111,542 5,890,211 5,514,132 5,288,272 5,141,849 5,018,000 4,360,700 4,316,500 4,221,601 4,002,630 3,850,000 3,817,149 3,788,532 3,672,331 3,577,796 3,572,600 3,503,175 3,438,354 3,430,012 3,382,800 3,247,538 3,122,001 3,075,000 2,987,580 2,882,146 2,754,532 2,577,707 2,412,199 2,404,500 2,332,002 2,158,482 2,014,351 2,006,600 2,000,000 31,275,410 3,860,567,193
(2) En el rubro de Acreedores Varios al 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes terceros: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
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DETALLE SUSUERTE S.A. MATALLANA PEREZ LUIS GABRIEL COMERCIALIZADORA MERCALDAS S.A CONCONTTEC S.A.S MUNICIPIO DE MANIZALES SUCCESSFUL IMPLEM. AND CONSULTING LTDA. INGENIEROS QUIMICOS Y ASOCIADOS S.A. INTERCOORE BIOSERVICIOS S.A.S. SEGURIDAD ATLAS LTDA HOSPIMEDICS S. A. DEPARTAMENTO DE CALDAS OBRA MAESTRA INGENIERIA & CONSTRUC S.A.S VELASCO RIOS FEDERICO MULTIOBRAS LIMITADA ARANGO TRUJILLO S.A.S BARRAGAN ROCHA JORGE ANDRES C.I INTEGRAL DE SERVICIOS LTDA THINK COMUNICACION CREATIVA S.A.S SALTILANDIA ACCION & RECREACION SKY GROUP S.A.S ARTURO LIZARAZO & COMPAÑIA S.A.S SUPERMERCADO LAS 4 MILPAS NO.1 TAMAYO CAÑON MARIO SERVIASEAMOS S.A. Informe de Gestión Confamiliares 2013 LEASING BANCOLOMBIA S.A VASQUEZ SANCHEZ NICOLAS ARTURO
SALDO 204,020,959 196,853,131 158,167,665 104,963,669 103,748,183 100,925,311 97,058,968 91,688,450 71,211,128 69,550,107 53,000,001 47,646,518 45,245,274 42,862,472 42,626,410 41,274,262 37,158,849 30,870,768 29,204,367 27,517,722 27,471,756 26,653,114 25,356,466 22,493,054 21,933,439 21,840,380 21,177,694
VELASCO RIOS FEDERICO 42,862,472 MULTIOBRAS LIMITADA 42,626,410 ARANGO TRUJILLO S.A.S 41,274,262 BARRAGAN ROCHA JORGE ANDRES 37,158,849 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS C.I INTEGRAL DE SERVICIOS LTDA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD 30,870,768 THINK COMUNICACION CREATIVA S.A.S 29,204,367 SALTILANDIA ACCION & RECREACION 27,517,722 SKY GROUP S.A.S 27,471,756 ARTURO LIZARAZO & COMPAÑIA S.A.S 26,653,114 SUPERMERCADO LAS 4 MILPAS NO.1 25,356,466 TAMAYO CAÑON MARIO 22,493,054 SERVIASEAMOS S.A. 21,933,439 LEASING BANCOLOMBIA S.A 21,840,380 VASQUEZ SANCHEZ NICOLAS ARTURO 21,177,694 PINTURAS JIMENEZ S.A.S 21,021,719 CONTACTAMOS S.A.S. 20,988,423 CERRITOS D.SAS 20,632,458 GARCIA AVILES RAMIRO 19,854,436 EMPOCALDAS S.A E.S.P 19,508,661 EDITORIAL ZAPATA 19,361,734 BMA GRUPO ALIANZA S.A 18,468,000 CELSIUS LIMITADA 17,377,409 TRANSPORTADORES DE VITERBO S.A. 16,681,979 JAIME TORRES C.Y CIA. S.A. 15,866,107 MEDIA COMMERCE PARTNERS S.A.S 14,724,994 HIDRORANURADOS J Y G GONZALEZ S.A.S 14,264,287 ACUATEST S.A. 14,197,191 NARANJO CARVAJAL JORGE 14,020,040 COOMETRA LTDA 13,970,040 EMJC INGENIERIA S.A.S 13,671,751 NEXIA INTERNATIONAL MONTES Y ASOCIADOS 13,341,015 ALMACENES EXITO SA 12,994,330 IDEAS CONSTRUCTIVAS 12,616,065 COMPROMISO EMPRESARIAL 12,312,000 JUAN BERNARDO BOTERO INGENIERIA S.A.S 12,012,025 GLOBALCONTABLE S.A.S 11,286,000 IBERYKA S.A. 11,108,005 COMFAMILIAR RISARALDA 10,191,100 TANGARIFE JIMENEZ GONZALO DE JESUS 9,569,628 ZULUAGA GAVIRIA JULIO CESAR 9,507,832 JURADO GALLEGO JUAN PABLO 8,895,675 ESTRADA TRUJILLO JOHN HAROLD 8,567,783 PUNTO ELECTRICO S.A.S 8,559,699 COMPUTAR LTDA 8,503,127 RESIDENCIAS JMCH S.A.S 8,304,916 SANCHEZ DUQUE WILSON 8,084,528 MAPFRE COLOMBIA VIDA SEGUROS S.A. 7,999,891 SOCOBUSES S.A 7,731,462 QUINTERO SIERRA JOSE IGNACIO 7,726,756 NARANJO MARÍN PAULA ALEJANDRA 7,565,000 CORPORACION PARA EL DESARROLLO DE CALDAS 7,498,144 SALAZAR TOBAR JOSE LUIS 7,158,100 RENDON PATIÑO MARTHA RUBY 7,146,714 PSIGMA CORPORATION S.A.S. 6,776,217 CIFIN S.A. 6,418,400 INTEGRADORES DE SISTEMAS 6,380,000 COOTRANSRIO 6,358,065 PEREZ LOPEZ AURELIO ANTONIO 6,338,527 TECNIAMSA 6,273,720 PIMPOLLO S.A.S GRANEL 6,268,883 NARANJO VALENCIA FERNANDO 6,026,459 CARMONA PATIÑO DAVID HUMBERTO 5,936,000 ICONTEC 5,892,800 URIBE DE GOMEZ ANA MARIA 5,841,718 IMPORGAS E.U 5,803,416 INVERSIONES VARUNA S.A. 5,787,579 CHEC S.A. E.S.P. 5,683,786 COMFENALCO ANTIOQUIA 5,303,000 SALGADO VARGAS AGUSTIN 4,992,000 ARIAS SALAZAR GERMAN AUGUSTO 4,919,790 ASOPAGOS S.A.S. 4,839,556 SERNA OSPINA OSCAR RAMON 4,804,810 RESTAURANTE SAN SIMON 4,429,588 COMCEL COMUNICACION CELULAR S.A. 4,380,500 FRISBY S.A. 4,367,486 BLANECOLOR LTDA. 4,355,825 PINEDA BUSTAMANTE NELSON DE JESUS 4,329,406 ORGANIZACION RADIAL OLIMPICA S.A. 4,327,960 ARBELAEZ LUIS ALBERTO 4,224,225 Informe de Gestión Confamiliares 2013 FORMACION Y CONSULTORÍA IMPULSO CBIA SAS 4,089,200
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
BLANECOLOR LTDA. PINEDA BUSTAMANTE NELSON DE JESUS ORGANIZACION RADIAL OLIMPICA S.A. ARBELAEZ LUIS ALBERTO FORMACION Y CONSULTORÍA IMPULSO CBIA SAS G4S CASH SOLUTIONS COLOMBIA LTDA CORPORACION COTIDIANO.ORG AGUDELO TANG DIANA VLAVASKY MORALES MUÑOZ RUBEN DARIO DON HELADO SISTEMAS INTELIGENTES A.S.G FUNDACION REDESPIRAL NIÑO ROCHA GLORYCETH ESPACIOS CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS GOMEZ MEJIA SEBASTIAN INCOCREDITO MC MENSAJERIA CONFIDENCIAL S.A CASTRO ESCOBAR JULIAN ANDRES LLANO RESTREPO HOZKAR PATRIK SAN MARCOS DE LEON SANCHEZ GIRALDO ADRIANA DEL PILAR CORPORACION CIVICA VECINOS DE SANTAGUEDA MONTOYA AGUIRRE JHON IRON MOUNTAIN COLOMBIA S.A.S IDATOS LIMITADA ASOCIACION CULTURAL TROPA TEATRO TEJADA TORRES SEBASTIAN INGETECOOP AGROECOPARQUE TIERRA VIVA E.U. GTECH FOREIGN HOLDINGS CORP.SUCURS CLBIA CARDONA CASTILLO JORGE EDUARDO FUNDACION CULTURAL ACTORES EN ESCENA HOTEL CARRETERO S.A. HIGUERA TAVERA RAFAEL ANDRES REFRIGERAR INGENIERIA S.A.S B&G PUBLICIDAD-JAIRO ALBERTO BOTERO N JORGE ALBERTO ESCOBAR S.A.S ESSAMA S.A.S ENVIA COLVANES S.A.S. O ENVIA S.A.S. ACECALDAS LTDA ZULUAGA MUÑOZ QUELIN DIMELSA COLENSER LTDA C/BIANA DE ENVIOS Y SERV LINA MARIA VALENCIA SALGADO ELECTRO MANIZALES 1 GUTIERREZ GIRALDO OSCAR DOS EDITORES LTDA. PALACIO TRUJILLO SANTIAGO S.L.C SERV. LOGISTICOS DE COLOMBIA S.A. CARACOL S.A. CARDONA GOMEZ DIEGO FERNANDO RCN RADIO ESTILO INGENIERIA S.A. ALMACENES YEP S.A OTROS ACREEDORES VARIOS DE MENOR CUANTIÁ TOTAL DETALLE DE ACREEDORES VARIOS
4,355,825 4,329,406 4,327,960 4,224,225 4,089,200 4,081,567 4,000,000 3,924,495 3,848,785 3,785,000 3,774,106 3,771,000 3,720,098 3,634,729 3,551,000 3,544,125 3,538,776 3,532,680 3,510,360 3,460,512 3,400,000 3,397,300 3,339,337 3,329,084 3,283,110 3,250,000 3,200,000 3,178,585 3,104,912 3,090,141 3,066,900 3,050,376 3,032,523 2,987,595 2,986,216 2,976,022 2,928,648 2,890,881 2,849,040 2,840,921 2,840,161 2,817,382 2,808,900 2,747,758 2,699,730 2,538,348 2,533,530 2,367,120 2,307,450 2,295,808 2,222,781 2,156,083 2,150,000 297,692,833 2.848.994.765
NOTA 15 SUBSIDIOS POR PAGAR Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, el saldo de los Subsidios por Pagar en efectivo se compone así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Girados No Cobrados Girados No Entregados Subsidio de Transferencia a otras CCF Subsidio de Transferencia a otras CCF Rendimientos. TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR
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(1) (2) (3)
2013 1.849.198 1.543.858 3.565.603 66.501 7.025.160
2012 1.788.525 1.046.886 0 0 2.835.412
Informe de Gestión Confamiliares 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
(1) Girados No Cobrados: Corresponde al valor de las cuotas de Subsidio monetario girado por la Corporación y no cobrados por los respectivos beneficiarios de los cuales se debe responder en los términos señalados en la Ley. (2) Girados No Entregados: Está conformada por los cheques girados no entregados, depósitos en tarjeta multiservicio y subsidio en efectivo no reclamado por los respectivos beneficiarios y que a la fecha de corte se encontraba en ventanilla. (3) Ajuste Subsidio por transferencia a otras Cajas de Compensación: Corresponde a los valores objeto de transferencia en cumplimiento de los dispuesto en el artículo 5o. Decreto 1769/03, cuando no ha sido alcanzado el porcentaje del 55%.
NOTA 16 OBLIGACIONES LABORALES Los saldos de las obligaciones laborales al finalizar el año de 2013 y 2012, se relacionan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Cesantías Consolidadas Vacaciones Consolidadas Intereses sobre Cesantías Prestaciones Extralegales TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
2013 1.076.146 610.478 120.914 77.546 1.885.084
2012 999.335 573.235 111.462 90.548 1.774.580
NOTA 17 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR, OTROS IMPUESTOS Y PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES El saldo del Impuesto a las ventas generado y descontable y otros impuestos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Impuesto a las Ventas Generado (-) Impuesto a las Ventas Descontable (-) Pago declaración IVA TOTAL IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
2013 34.636.100 27.410.001 7.081.787 144.312
2012 29.858.921 23.741.576 5.814.884 302.461
0
101
104.355 80.620 168.047
0 0 302.562
(+) Impuesto al Cine (+) Impuesto nacional al Consumo (-) Pago declaración IVA TOTAL IMPUESTO A LAS VTAS Y OTROS IMP. El detalle de los Pasivos Estimados y Provisiones al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
2012
Provisión Costos y Gastos
108.355
496.034
Provisión Obligaciones Fiscales
186.166
195.533
Provisión Sector Salud
476.368
505.558
0
3.209
770.889
1.200.335
Provisión para Contingencias TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
NOTA 18 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO El detalle de los ingresos recibidos por anticipado a Diciembre 31 de 2013 y 2012 es el siguiente: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Aportes Anticipos Cuentas por Cobrar y otros Matrículas y pensiones Alojamientos Contratos por Convenio de Servicios TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Informe de Gestión Confamiliares 2013
2013 1.921.285 205.180 179.894 75.302 0 2.381.661
2012 1.544.105 219.419 182.273 86.028 5.044 2.036.869
78
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
NOTA 19 DEPÓSITOS E INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Los saldos de los depósitos recibidos a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se detallan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Consignaciones pendientes de aplicar Depósitos Clínica TOTAL DEPÓSITOS RECIBIDOS
2012
335.028 31.909 366.937
125.885 10.094 135.979
Los saldos de los recaudos recibidos para terceros a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se detallan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Recaudos Seguros, Créditos y Otros Recaudos Turismo Operadores Recaudos Jardines y Preescolares TOTAL INGRESOS PARA TERCEROS
2012
714.704 72.653 0 787.357
249.011 65.748 37.176 351.935
NOTA 20 OTROS PASIVOS – PARTICIPACIÓN CONCESIONES (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Unión Temporal CAVIS TOTAL PARTICIPACIONES
2013
2012 28.169 28.169
0 0
PASIVO NO CORRIENTE (NOTA 21 A LA 23) NOTA 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Los saldos de las Obligaciones Financieras (Largo Plazo) al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se detallan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
ENTIDAD GNB Sudameris 5000 Mill -Salud GNB Sudameris 2000 Mill -Salud GNB Sudameris 3000 Mill -Salud GNB Sudameris 2000 Mill -Salud GNB Sudameris 875 Mill -Salud GNB Sudameris 2500 Mill -Créditos GNB Sudameris 2000 Mill -Créditos GNB Sudameris 1200 Mill -Créditos GNB Sudameris 1500 Mill -Créditos GNB Sudameris 700 Mill -Créditos GNB Sudameris 600 Mill -Créditos Banco Agrario 1200 Mill-Créditos Banco Agrario 1000 Mill-Créditos Bancolombia 500 Mill-Créditos Bancolombia 1000 Mill-Créditos Banco Agrario 2500 Mill-Créditos Banco Agrario 1500 Mill-Créditos Redescuentos Findeter Total Obligaciones Financieras
79
2013 VALOR 0 0 0 1.000.000 583.333 1.250.000 1.166.667 100.000 0 175.000 100.000 0 0 250.000 0 2.500.000 1.500.000 550.806 9.175.806
2012 VALOR 3.625.000 2.000.000 1.875.000 1.350.000 0 0 0 300.000 250.000 291.667 200.000 450.000 208.333 333.333 166.667 0 0 809.987 11.859.987
Informe de Gestión Confamiliares 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Condiciones de las obligaciones financieras al 31 de Diciembre de 2013:
NOTA 22 FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Asignaciones y recursos por pagar de Fondos Excedentes del 55% no Transferidos Promoción y Prevención Ley 1438 Fondo FONEDE - FOSFEC Fondos y/o Convenios de Cooperación Fondo Educación Ley 115 de 1994 Fondo de Atención a la Niñez - FONIÑEZ Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS Fondo de Solidaridad y Garantía - FOSYGA TOTAL FONDOS Y APROPIACIONES
(5) (1) (4) (2) (6) (3) (2) (2) (4)
2013 9.958.069 4.348.542 4.402.223 2.924.553 1.518.034 693.028 123.742 (81.731) (6.723) 23.879.736
2012 12.131.353 4.250.506 3.957.443 2.181.598 1.656.034 (25.729) 740.160 (159.798) 8.038 24.739.605
1, Saldo restante del Fondo de Excedentes del 55%, del subsidio monetario no transferido a otras Cajas y que, por decisión de la Superintendencia del Subsidio Familiar, debe ser aplicado en el aumento de los subsidios en los programas de inversiones social de la Corporación y en todo caso en concordancia con las directrices impartidas por el ente de control. 2, Apropiaciones para el Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social, el 5% de los Aportes, con el cual se financia: el Fondo de Atención Integral a la Niñez FONIÑEZ (2,5%), el componente del Fondo para compra de Vivienda de Interés Social FOVIS (1,5%) y el Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleo FONEDE – Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante - FOSFEC (1%). 3, Apropiación Fondo de Educación Ley 115/94, valor resultante del 10% de los aportes menos las apropiaciones y el 55% del subsidio en dinero, estos recursos son destinados para los subsidios de educación básica y media del Instituto de Educación Continuada y el último grado del Preescolar (Transición), servicio de Bibliotecas, subsidios en especie en paquete escolar y auxilios educativos. 4, De acuerdo con la Resolución 0054 de enero 30 de 2013, se apropiaron los recursos para financiar el régimen del subsidio en salud de que trata el artículo 217 de la Ley 100 de 1993 y recursos para atender las acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de Atención Primaria en Salud y/o en la unificación de los Planes de Beneficios de que trata el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, la apropiación Régimen Subsidiado en Salud es del 5% de los Aportes y la apropiación para Promoción y Prevención en Salud APS es del 6.25% de los Aportes.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
80
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
5, Corresponde a las asignaciones y recursos pendientes de pago de los Fondos FOVIS, FONEDE - FOSFEC, FONIÑEZ y EDUCACION LEY 115/94. 6, A 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes Convenios de Cooperación:
PROGRAMA Y/O CONVENIO CHEC – PROMOCION SOCIAL RED UNIDOS OTROS CONVENIOS CHEC – BIBLIOTECAS ICBF – CENTROS DESARROLLO INFANTIL TOTAL CONVENIOS DE COOPERACION
2013 1.111.367.827 336.338.393 53.519.523 16.808.000 0 1.518.033.743
2012 624,011,907 948,466,224 25,402,811 0 58,153,321 1,656,034,263
Detalle de programas: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
NOMBRE DEL PROYECTO Distribución Desayuno Escolar y Almuerzos y entrega de paquetes nutricionales para Madres Gestantes Nº2013-0263 Contrato de Aporte Cofinanciación del Centro de Recuperación Nutricional ubicado en Manizales Nº 2013-0644 Convenio de colaboración interinstitucional celebrado entre la Central Hidroeléctrica de Caldas CHEC S.A E.S.P. y la Caja de Compensación Familiar de Caldas Nº 20130828
OBJETIVO DEL PROGRAMA
FUENTE DE COOPER. ALCALDIA DE MANIZALES CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARES
VALOR APORT. 444.578
Los centros de recuperación nutricional son unidades de atención donde se brinda atención nutricional, médica y psicológica a los niños con desnutrición y sus familias a través de un equipo interdisciplinario, con estrategias de atención para la desnutrición grave que tienen como fin evitar las muertes por deficiencias nutricionales.
ICBF - Nutrir Municipio de Villamaría CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASCONFAMILIARES
301.286
LA CHEC Y CONFAMILIARES adelantarán un plan de trabajo con acciones coordinadas uniendo esfuerzos y recursos para dinamizar estrategias de promoción de la lectura en el Departamento de Caldas, a través de las maletas viaje ras CHEC S.A E.S.P. y las bibliotecas en convenio con CONFAMILIARES.
Central Hidroeléctrica de Caldas CHEC S.A E.S.P. CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASCONFAMILIARES
24.800
El presente contrato tiene por objeto: "brindar complementación nutricional en las modalidades de almuerzo y desayuno en las instituciones eductivas urbanas y rurales del municipio de manizales de acuerdo al documento lineamientos para la ejecución del programa de nutrición y desarrollar el programa de paquete de alimentos a madres gestantes".
Total Aportes
68.403
26.250
44.000
909.317
NOTA 23 DETALLE FONDO DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL DESEMPLEO - FONEDE Y FONDO DE SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCION AL CESANTE - FOSFEC (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE FONEDE Saldo Vigencia Anterior (+) Fuentes para el Fondo FONEDE (+) Fuentes para el Fondo FOSFEC (-) Aplicaciones FONEDE (-) Aplicaciones FOSFEC SALDO FONEDE
2013 2.181.598 2.004.168 1.893.180 2.919.565 234.828 2.924.553
2012 1.937.678 4.415.769 4.171.849 2181598
La ley 789 del 2002, artículos 6,7,10,11 y 16 creó el Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE, el cual debe apropiarse mensualmente de acuerdo a los porcentajes establecidos en la norma. La ejecución de los recursos de este Fondo se generó con los programas de Subsidio al desempleo con y sin vinculación a la Caja, Capacitación para la Inserción Laboral y Colocación de Microcréditos, hasta el 31 de mayo de 2013, fecha en que se efectuó la última asignación.
81
Informe de Gestión Confamiliares 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
En el mes de junio de 2013 se expidió la Ley 1636 "por medio de la cual se crea el mecanismo de protección al cesante en Colombia", para lo cual la norma determinó la constitución del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante - FOSFEC, el cual a su vez se financia con los recursos que pertenecían al Fondo de Subsidio al Empleo y Desempleo - FONEDE. Es así como, en el segundo semestre de 2013 CONFAMILIARES inicia la prestación de uno de los servicios de este fondo, denominado Agencia de Gestión y Colocación de Empleo, disponiendo del 17% de sus apropiaciones, para este propósito. Así mismo, se utilizaron recursos de este fondo para el pago de los subsidios asignados y la capacitación para los desempleados que habían adquirido los derechos.
NOTA 24 PATRIMONIO El patrimonio de CONFAMILIARES se ha constituido principalmente con el remanente obtenido de las operaciones de cada ejercicio y con los resultados de las valorizaciones a la propiedad, planta y equipo. El movimiento del patrimonio y la distribución del remanente durante cada año han sido debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la Caja, según sus estatutos. Reservas: Reserva legal De conformidad con las disposiciones de la ley del Subsidio Familiar y en particular con los artículos 43, 58 y 59 de la Ley 21 de 1982, la Caja debe constituir una reserva de fácil liquidez para garantizar ante cualquier eventualidad, el pago del subsidio en dinero. A Diciembre 31 de 2013, la reserva legal presenta un saldo de $807 millones de pesos. Reserva para administración y servicios sociales A Diciembre 31 de 2013 la reserva para administración y servicios sociales presenta un saldo de $5.990 millones de pesos.
Obras y programas de beneficio social Los remanentes de la Caja, una vez apropiadas las reservas que exige la ley, se capitalizan en su totalidad con el fin de ser invertidos en obras y programas de beneficio social, de acuerdo con las prioridades que fijan las leyes que regulan las actividades de las Cajas de Compensación Familiar. A Diciembre 31 de 2013 las obras y programas presentan un saldo de $37.086 millones de pesos. Revalorización del patrimonio Hasta el año 2005, en ésta cuenta se acumulaban los ajustes integrales por inflación al patrimonio afectada por la reclasificación de la cuenta corrección monetaria, de conformidad con los procedimientos establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar, a través, de la Circular Externa No 019 de 2007 y la Resolución No 0537 de 2009, respectivamente. A partir del año 2006 no se aplican ajustes por inflación. No obstante, a la fecha esta cuenta presenta una variación negativa por efecto del retiro de algunos activos, debido a la venta los inmuebles: Casa ubicada en el Municipio de Chinchiná donde funcionaba la I.P.S de este municipio, las franjas de terreno y algunas edificaciones del centro vacacional La Rochela, que fueron negociadas con el departamento de Caldas; aspecto ampliamente ilustrado en la nota No. 1; así como por la depreciación del ajuste por inflación aplicado a los activos fijos mencionados, entre otros y el pago del Impuesto al Patrimonio de las actividades de Mercadeo. A Diciembre 31 de 2013 la revalorización del patrimonio presenta un saldo de $9,970 millones de pesos. Superávit por Valorizaciones Al 31 de Diciembre el superávit por valorizaciones corresponde al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor del avalúo efectuado, debidamente ajustado para cada uno de los bienes raíces (terrenos, edificaciones y bienes muebles), también incluye las valorizaciones de las inversiones en acciones. (Ver nota 12).
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Valorización de Edificaciones Valorización de Terrenos Valorización de MYE – EOD - EMC – VEH. Valorización de Inversiones TOTAL VALORIZACIONES
28.260.297 19.294.350 188.470 41.440 47.784.558
2012 28.946.467 19.633.374 188.470 34.642 48.802.953
NOTA 25 INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Del 1ro de enero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Ingresos Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES, se detallan así: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Aportes Afiliados 4%
2012
67.104.515
62.012.642
Ingresos por Ventas de Mercadeo
(1)
41.890.882
44.145.146
Ingresos Salud I.P.S.
(2)
32.470.676
31.388.474
Recreación Deporte y Turismo
4.752.688
5.370.428
Otros Ingresos de Mercadeo
3.326.364
2.826.190
Rendimientos Créditos Sociales
2.837.041
2.409.034
Educación Formal
1.030.378
963.842
Ingresos Programas y Convenios
889.164
917.240
Educación Trabajo y Dsllo Hum., y Cultura
740.225
1.739.535
Vivienda
600.641
614.002
Informe de Gestión Confamiliares 2013
82
DETALLE
2013
2012
Aportes Afiliados 4% ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 67.104.515DE 2013 Y 2012 62.012.642 NOTAS A LOS - CONTABILIDAD Ingresos por Ventas de Mercadeo
(1)
41.890.882
44.145.146
Ingresos Salud I.P.S.
(2)
32.470.676
31.388.474
Recreación Deporte y Turismo
4.752.688
5.370.428
Otros Ingresos de Mercadeo
3.326.364
2.826.190
Rendimientos Créditos Sociales
2.837.041
2.409.034
Educación Formal
1.030.378
963.842
Ingresos Programas y Convenios
889.164
917.240
Educación Trabajo y Dsllo Hum., y Cultura
740.225
1.739.535
Vivienda
600.641
614.002
Ingresos Salud y Nutrición Ley 21/82
467.360
1.007.876
Aportes Pensionados 2%
296.681
309.237
60.359
78.310
0
25
156.466.975
153.781.981
Aportes Sector Informal Administración de Aportes TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
(1) INGRESOS DE MERCADEO Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos de Mercadeo incluye los siguientes valores: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Ventas de Víveres
2013 38.184.037
40.387.967
2.979.389
3.058.651
941.373 213.917
939.066 240.538
41.890.882
44.145.146
Ventas de Perecederos Ventas de Panadería y Cafetería (-) Devoluciones en Ventas TOTAL INGRESOS POR VENTAS
2012
Otros Ingresos Operacionales de Mercadeo: (Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Medicamentos
2012
1.003.193
1.058.649
Operación Punto de Venta
501.969
522.463
Exhibición de Mercancías
593.760
520.625
Otros Ingresos Varios Grav. y no Grav.
429.210
144.099
Participación Droguerías
243.343
255.316
Promociones y Bonificaciones
184.059
38.911
Contribución Concesionarios
172.734
147.681
Parqueadero
139.345
74.980
Servicio Domiciliario
26.473
25.931
Avisos Publicitarios
19.776
19.600
Descuentos por Negociaciones
5.842
3.441
Reembolso Aliment. Empleados
3.233
4.632
Energía Arrendatarios
3.098
9.742
Ingresos por Logística
330
121
3.326.364
2.826.190
TOTAL OTROS INGRESOS DE MERCADEO Ingresos no Operacionales de Mercadeo: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2012
Financieros y Descuentos Comerciales
362.337
469.279
Arrendamientos
179.860
97.960
Recuperaciones
39.995
11.530
Recuperación Comisiones
23.346
23472
Otros Ingresos no Operacionales
19.211
30.644
Otras ventas (Empaque)
16.756
18.201
2.456
2.249
643.961
653.335
Utilidad en Venta de P.P.Y E. TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES MERCADEO
83
2013
Informe de Gestión Confamiliares 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
(2) INGRESOS DE SALUD IPS Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos de Salud IPS incluyen los siguientes valores: Ingresos Operacionales de Salud IPS: (Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)
DETALLE
2013
No Capi. Actividad S.O.S
2012
13.792.628
8.660.989
Ent. Espec. Previsión Social
6.067.653
0
Capitación ingresos
3.968.395
8.689.295
Actividad E.P.S - C
1.792.810
I.P.S
1.594.755
0
Ingresos efectivo
1.387.304
1.388.935
Ingresos SOAT
1.072.916
668.788
Conv. Y Crédito empresa
844.105
10.110.894
Cuota moderadora copago UPC S.O.S
522.169
1.338.599
Cuota moderadora copago even.
459.992
260.097
Ingresos ARP
339.706
270.875
Actividad EPS - S
273.841
0
FOSYGA
88.399
Ingreso por subsidio
90.490
0
Med. Prep. - Planes Complementarios
83.670
0
Seguros y Polizas de Salud
41.854
Entes territoriales
49.991
0
32.470.678
31.388.474
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES SALUD IPS Ingresos no Operacionales de Salud IPS:
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Arrendamientos
2012
1.154.764
1.081.692
Descuentos comerciales condic.
439.849
410.570
Recuperación deducciones
599.494
360.437
Utilidad en venta de activos
239.205
1.259
Reintegro Costos y gastos
45.302
479
Rendimientos financieros
39.303
0
9.172
16.089
976
1.660
Indemnizaciones Diversos Comisiones, honorarios, servicios TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES SALUD IPS
25
0
2.528.091
1.872.186
NOTA 26 COSTOS Y GASTOS COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES De enero 1ro a 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES incluye los siguientes valores: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
2012
Costos y Gastos Mercadeo
(1)
45.225.452
47.049.838
Costos y Gastos Salud IPS
(2)
33.610.878
33.119.355
24.838.197
25.960.574
(3)
22.876.860
22.763.700
(Ver nota 27)
5.368.361
4.961.011
131.919.748
133.854.478
Costos y Gastos Servicios Subsidiados Costos Subsid. Dinero y en Especie Gastos de Administración
SUBTOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
Informe de Gestión Confamiliares 2013
84
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Transferencias y Apropiaciones
(4)
TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
20.495.716
19.211.958
152.415.464
153.066.437
(1) COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos de Mercadeo comprendían los siguientes rubros: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos) Costo en Ventas en Mercadeo:
DETALLE
2013
Costo en Ventas de Víveres Costo en Ventas de Perecederos Costo en Ventas de Panadería y Cafetería TOTAL COSTO EN VENTAS
2012
32.668.117
34.870.062
2.296.700
2.375.880
509.668
488.784
35.474.485
37.734.726
Costos y Gastos Operacionales de Mercadeo:
DETALLE
2013
2012
Gastos de Personal
4.452.540
4.457.305
Servicios
1.263.098
1.325.114
Costos Venta Medicamento
1.003.193
77.467
Otros costos diferente al Costo en Ventas
827.898
1.855.682
Mantenimiento y reparaciones
681.279
403.782
Impuestos
357.927
351.140
Depreciaciones
332.208
236.865
Amortizaciones
206.953
90.249
Arrendamientos
171.737
166.136
Diversos, dotaciones y otros
160.662
97.275
Publicidad, propaganda y promoción
118.299
88.002
Honorarios
73.757
56.933
Seguros
54.589
48.497
Gastos de viaje
28.000
28.518
Provisiones
11.741
24.753
6.952
5.834
134
1.560
9.750.967
9.315.112
Contribuciones y afiliaciones Gastos Legales TOTAL GASTOS Y COSTOS MERCADEO
(2) COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos de la I.P.S comprende los siguientes rubros: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos) Costos y Gastos Operacionales Salud IPS:
DETALLE
2013
Costos del Servicio de Salud IPS
85
2012
26.501.615
19.899.565
Gastos de Personal
3.123.193
8.948.491
Provisiones
2.351.929
694.262
Servicios
579.139
1.143.034
Depreciaciones
370.784
973.267
Mantenimiento y reparaciones
169.418
464855
Honorarios
107.891
85.796
Impuestos
96.955
141.025
Diversos
89.900
244.247
Seguros
59.244
116.592
Gastos de viaje
41.747
25610
Dotaciones y otros
30.757
103.439
Arrendamientos
24.456
128.110
24.815
37.294
Publicidad, propaganda y promoción
21.450
36.916
Amortizaciones
13.522
72.009
Gastos Legales
Informe de Gestión Confamiliares 2013
Depreciaciones
370.784
973.267
Mantenimiento y reparaciones
169.418
464855
Honorarios NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 -107.891 CONTABILIDAD85.796 Impuestos
96.955
141.025
Diversos
89.900
244.247
Seguros
59.244
116.592
Gastos de viaje
41.747
25610
Dotaciones y otros
30.757
103.439
Arrendamientos
24.456
128.110
Gastos Legales
24.815
37.294
Publicidad, propaganda y promoción
21.450
36.916
Amortizaciones
13.522
72.009
4.064
4.843
33.610.878
33.119.355
Contribuciones y afiliaciones TOTAL COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS
(3) COSTOS SUBSIDIO EN DINERO Y EN ESPECIE Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos por Subsidios en Dinero y el Subsidio en Especie comprende los siguientes rubros: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE En dinero Cuota Monetaria Ley 21/82
2013
2012
21.968.932
21.647.925
Subsidios en Especie
647.888
844.348
Subsidio y/o Auxilio Educativo Especie y Dinero
260.040
200.000
0
71.427
22.876.860
22.763.700
Subsidio Confamilias TOTAL COSTO POR SUBSIDIOS
(4) TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 el saldo de las Transferencias y Apropiaciones comprendía los siguientes rubros: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE
2013
2012
Salud Ley 1438/11
4.194.032
3.875.790
Subsidio de transferencia Ley 789 de 2002
3.565.603
0
Transferencia FOSYGA
3.355.226
3.100.632
Apropiación Educación Ley 115 de 1994
2.696.834
1.834.799
Apropiación FONEDE - FOSFEC
2.013.135
2.480.506
Apropiación FONIÑEZ
1.677.613
3.720.759
Subsidio del 55% FONEDE Jóvenes 19 a 23 años
1.315.660
1.098.841
Apropiación FOVIS
1.006.568
2.480.506
671.045
620.126
20.495.716
19.211.958
Contribución Superintendencia Subsidio Familiar TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIAC.
NOTA 27 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8% Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Gastos de Administración que corresponden al 8% de los Aportes comprende los siguientes rubros: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Gastos del personal
2013
2012
3.300.696
3.154.335
Servicios
536.520
528.791
Diversos, dotaciones, otros y transferencias
389.667
490.382
Honorarios
245.062
118.395
Mantenimientos y reparaciones
206.458
107.394
Arrendamientos
148.377
116.988
Contribuciones y afiliaciones
131.056
117.231
Impuestos
108.691
84.566
Depreciaciones
98.258
111.208
Gastos de viaje
69.036
47.790
Amortizaciones
69.176
16.291
Seguros
51.742
55.522
7.543
7.559
6.079 5.368.361
4.559 4.961.011
Publicidad, propaganda y promoción Gastos legales TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Informe de Gestión Confamiliares 2013
86
Contribuciones y afiliaciones
131.056
117.231
Impuestos
108.691
84.566
Depreciaciones
98.258
111.208
Amortizaciones
69.176
16.291
Seguros
51.742
55.522
7.543
7.559
6.079 5.368.361
4.559 4.961.011
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE69.036 DE 2013 Y 2012 -47.790 CONTABILIDAD Gastos de viaje
Publicidad, propaganda y promoción Gastos legales TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
NOTA 28 INGRESOS NO OPERACIONALES Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos No Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES incluye los siguientes valores: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos) Ingresos Financieros por cuentas de ahorro e inversiones en derechos fiduciarios y CDT:
DETALLE Administración Salud I.P.S. Mercadeo Programas y convenios Créditos Recreación Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano Nutrición Vivienda TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
2013 620.746 470.477 362.337 22.520 17.460 2.316 0 0 0 1.495.856
2012 905.687 403.705 469.279 0 6 45 146 8 6 1.778.882
DETALLE Salud I.P.S. Administración Recreación, Deporte y Turismo Mercadeo Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano Créditos Sociales Cultura Educación Formal Vivienda Nutrición TOTAL OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
2013 2.057.614 934.987 669.742 281.624 80.165 65.530 37.763 34.718 14.919 6.582 4.183.645
2012 1.468.481 1.393.345 277.000 184.057 43.950 64.878 32.149 26.503 0 555 3.490.918
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y NO OPERACIONALES
5.679.501
5.269.800
Otros Ingresos No Operacionales:
NOTA 29 OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Otros Egresos No Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES incluyen los siguientes valores: (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
DETALLE Salud I.P.S. Crédito Social Mercadeo Administración Recreación, Deporte y Turismo Educación para el Trabajo y Desarrollo Hum. Programas y Convenios Educación Formal Salud y Nutrición Ley 21/82 Cultura Vivienda TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES
2013 903.852 726.009 574.372 293.819 115.517 33.745 26.519 18.328 7.348 2.904 1.887 2.704.301
Los Gastos No Operacionales más representativos obedecen a financieros y de ejercicios anteriores.
NOTA 30 CUENTAS DE ORDEN
87
Informe de Gestión Confamiliares 2013
2012 1.154.685 478.776 478.652 278.096 153.431 53.353 18.252 22.160 19.186 6.955 4.801 2.668.347
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
DETALLE POR DERECHOS CONTINGENTES: Cuentas Deudoras Fiscales Fondo de Créditos Sociales Propiedad, Planta y Equipo Totalmente Depreciado Demandas y/o Litigios Créditos Hipotecarios Findeter (En Trámite) Créditos-Microcréditos Licencias y Software Amortizados Créditos Sociales Sudameris Activos Castigados Solicitud Crédito Findeter (En Trámite) Intereses sobre Deudas Vencidas Fondos Rotatorios de Agencias Convenios de pago de Aportes con empresas afiliad. Cheques postfechados Total Cuentas de Orden Deudoras POR RESPONSABILIDADES CONTINGENTES: Créditos GNB Sudameris - Salud Procesos Civiles-Tributarios-Laborales Cuentas Acreedoras Fiscales Créditos Bancolombia-Sudameris-Agrario-Créd. Sociales Créditos Hipotecarios Findeter Bienes en Arrendam. Comodato y Mercan. Consignación Total Cuentas de Orden Acreedoras TOTAL CUENTAS DE ORDEN
2013
2012
66.318.589 13.420.639 6.615.547 2.414.893 2.479.647 1.587.013 1.876.774 646.310 1.760.770 81.403 12.410 41.173 614.945 9.671 97.879.784
51.158.378 13.420.639 6.369.877 2.099.772 2.672.424 1.587.013 1.767.953 646.310 638.087 81.403 59.031 41.173 16.610 9.671 80.568.341
9.850.000 6.398.921 6.712.568 5.133.333 2.479.647 1.065.796 31.640.264 129.520.048
9.850.000 7.083.430 6.202.781 5.133.333 2.672.424 1.053.559 31.995.527 112.563.868
NOTA 31 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO El patrimonio tiene un incremento neto de $5.248 millones de pesos, con los remanentes del presente ejercicio, el aumento de la reserva con base en los lineamientos mencionados en la nota No 2 y 24, el ajuste en la valorización de las inversiones y de la propiedad, planta y equipo de la institución; además, el efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los activos fijos de la entidad, que han tenido que darse de baja por ventas y obsolescencia, entre otros motivos; así como la depreciación efectuada a los ajustes por inflación de los activos fijos de la Entidad. Las principales variaciones del Patrimonio durante el presente año obedecen a: • • • •
Incremento de los remanentes del período por $3.710 millones Incremento de la reserva para Servicios Sociales y Programas $2.936 millones Incremento de Obras y Programas de beneficio social por $818 millones Disminución de la revalorización del patrimonio $1.205 millones y disminución del Superavit por valorizaciones por $1.018 millones
NOTA 32 ANÁLISIS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO De enero 1 a Diciembre 31 de 2013 el capital de trabajo presenta un aumento neto de $5.340 millones de pesos, variación que obedece principalmente al aumento de las cuentas por cobrar en $9.509 millones, representado en el servicio de Créditos Sociales con un incremento de $5.516 millones y Salud con $858 millones, entre otros. Adicionalmente, se evidencian variaciones positivas en las cuentas del disponible por $1.209 millones y en las inversiones de $1.023 millones. En cuanto a las variaciones de los pasivos, la mas representativa se evidencia en las cuentas por pagar a proveedores, prestadores de servicio y acreedores varios, entre otros en cuantía de $5.058 millones, obligaciones laborales $111 millones y otros pasivos (principalmente ingresos recibidos para terceros) $638 millones. Las variaciones del capital de trabajo, presentados en esta nota contienen eliminaciones y/o depuraciones adicionales de partidas en el activo corriente y en el pasivo corriente, de acuerdo a con los formatos para el diligenciamiento de los estados financieros preestablecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar.
NOTA 33 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA En estos estados financieros se destacan los recursos provistos por las operaciones en $7.773 millones, nuevas obligaciones financieras por $11.875 millones y deudores a largo plazo en $293 millones. Los recursos más representativos aplicados corresponden a: $13.405 millones por pago de obligaciones financieras, $765 millones de amortización de cargos diferidos causados en el mismo período y $509 millones de pesos por el valor neto de adquisición de propiedad planta y equipo. Se evidencia un aumento en el capital de trabajo por $5.340 millones de pesos, el cual cual se detalla en la nota 32.
NOTA 34 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación, el cual inicia el año con un efectivo de $13.842 millones y termina al 31 de Diciembre de 2013 con un efectivo de $16.074 millones de pesos, representados en un disponible de $7.023 millones e inversiones del orden de $9.051 millones.
Informe de Gestión Confamiliares 2013
88
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
En cuanto a las entradas de efectivo fueron por $149.790 millones, la mayor participación la tienen los aportes parafiscales por $67.198 millones de pesos, ingresos del servicio de mercadeo por $41.462 millones, ingresos del programa de salud IPS por $32.079 millones y los ingresos de servicios sociales por $4.444 millones, representados en su gran mayoría por los ingresos del servicio de Recreación, Créditos Sociales y Educación Formal y otros ingresos por $4.605 millones. Las salidas de efectivo más significativas, en su orden corresponden a las efectuadas por el programa de Mercadeo por $40.583 millones para pago a proveedores; el efectivo pagado en los programas de Salud de $35.979 millones; el efectivo pagado por concepto de gastos de personal y honorarios $23.579 millones; el giro ordinario del subsidio familiar $22.224 millones; así como los desembolsos de los programas de servicios sociales por $14.411 millones y otras salidas de efectivo por $4.217 millones. La actividad de inversión más representativa está reflejada en la compra de propiedad planta y equipo de la Entidad. La principal erogación de recursos en las actividades de financiación, corresponden al pago de obligaciones financieras.
NOTA 35 INDICADORES FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se presentan algunos indicadores de importancia como son:
DETALLE Razón Corriente Prueba Ácida Capital de Trabajo Índice de Endeudamiento Índice de Solvencia
JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA Director (Ver Certificación Adjunta)
89
2013 1.72 1.59 23.269.979 38% 62%
JESUS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA Revisor Fiscal T.P 35118 - T En respresentación de Nexia International M&A S.A.S (Ver Dictamen Adjunto)
Informe de Gestión Confamiliares 2013
2012 1.83 1.67 21.380.597 38% 62%
MARIO MEZA QUINTERO Contador T.P 9983 -T