Estados financieros y revelaciones 2019 - 2018 Clínica Cardio VID by Organización VID

CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR

A los señores miembros de la Junta Directiva del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María:

El Representante Legal y el Contador, certificamos que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros de la Institución al 31 de diciembre de 2019 y 2018, que la información contenida en los estados financieros refleja fielmente la realidad económica. Para el efecto nos hemos cerciorado del cumplimiento que se derivan de las normas básicas a saber:

A. Existencia: los activos y pasivos existen a la fecha de corte y las transacciones realizadas durante el período se han registrado. B. Integridad: todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en la contabilidad. C. Derechos y obligaciones: los activos y las cuentas de orden deudoras representan posibles beneficios o derechos económicos futuros, así como los pasivos y cuentas de orden acreedoras representan posibles obligaciones o sacrificios económicos futuros, de la Institución a diciembre 31 de los años 2019 y 2018. D. Valuación: todos los conceptos o elementos de los estados financieros se han valorado apropiadamente de acuerdo con la realidad. E. Presentación y revelación: los estados financieros y sus notas son la presentación clara, completa y fidedigna de los hechos económicos realizados que han sido correctamente clasificados, descritos y revelados a la fecha de corte.

Medellín, Febrero 27 de 2019,

INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores JUNTA DIRECTIVA CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLINICA SANTA MARIA Medellín

Por delegación de la firma de contadores públicos Asesores Asociados Ltda., y en mi calidad de Revisor Fiscal informo que he auditado los estados financieros adjuntos del CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLINICA SANTA MARIA, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2019 y 2018, el estado de actividades, el estado de cambios en el activo neto y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y las revelaciones de las cifras más relevantes de los estados financieros como información explicativa complementaria. Los estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2018, fueron también preparados bajo las NIIF aplicables desde el 1º de enero de 2015 y de acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 que implementó la aplicación de nuevos procedimientos contables en el país y en relación al grupo 2 para Pymes. El año 2018 también fue examinado por mí y presente informe a la Junta Directiva de la Clínica, informe sin salvedades en el mes de marzo de 2019. OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS En mi opinión, los estados financieros adjuntos al presente informe, indican fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLINICA SANTA MARIA, a 31 de diciembre de 2019 y 2018, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES y sus complementos: decreto 2496 de 2015, 2131 y 2132 de 2016. El 22 de Diciembre de 2017, se expidió el decreto 2170 que modificó los marcos técnicos de las Normas de Información Financiera y Aseguramiento de la Información, relacionados con los decretos anteriormente detallados, cuya aplicación se estableció a partir del 1º de Enero de 2019 para las entidades del grupo 1 y para las del grupo 2 con activos superiores a 30.000 SMLV ó que tengan más de 200 trabajadores. En el decreto 2170 ya referido, se incluyó que en el informe de auditoría debe hacerse referencia a otros aspectos de la entidad como: información sobre negocio en marcha, comunicar sobre asuntos clave en el desarrollo de la auditoría, párrafos de énfasis y párrafos 2

sobre otros aspectos importantes en el desarrollo de la auditoría y situaciones relevantes a juicio del auditor. Responsabilidad administrativa en relación con los estados financieros La Junta Directiva y la Dirección de la institución son responsables de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, y sus complementos: decreto 2496 de 2015, 2131 y 2132 de 2016 y del control interno que considere necesario la Administración de la Clínica para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del Revisor Fiscal con relación a los estados financieros Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, basado en mi auditoría, opinión que se incluyó en el párrafo superior, se desarrolló el plan de auditoría de conformidad con el Decreto 2170 que modificó los marcos técnicos de las normas de información financiera y aseguramiento de la información. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros auditados están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel de los estados financieros por parte de la Clínica, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados según las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno existente alrededor de sus operaciones. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección, así como la evaluación de la presentación en conjunto de los estados financieros. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Además, informo como complemento del dictamen que: a) La contabilidad de la Clínica ha sido llevada conforme a las norma contables y la técnica contable. b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Junta Directiva de la Clínica y la Dirección Ejecutiva de la institución. c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente. Existe concordancia entre los estados financieros adjuntos con el informe de gestión presentado por la Dirección de la Clínica, 3

informe que hace referencia a la legalidad del software utilizado para el registro de sus operaciones. d) Se dio estricto cumplimiento a la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes a la seguridad social integral y los ingresos base de cotización. La Clínica no presenta mora por el pago de estos aportes.

Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno. En cumplimiento del decreto 2170, en el desarrollo de la auditoría apliqué los procedimientos establecidos en la NIA 701 con el fin de comunicar en el presente informe, los asuntos clave en el desarrollo de la auditoría. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la Clínica, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

Junta Directiva

La opinión y el criterio se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la Clínica ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de las Junta de Gobierno y Junta Directiva y si mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos, cuando lo consideré necesario, de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de Revisoría Fiscal para los citados periodos. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión. Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo En mi opinión, la Clínica ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Junta de Gobierno, Junta Directiva y de la Dirección de la entidad, en todos los aspectos importantes, además de las declaraciones y reportes exigidos por las entidades de impuestos y de control y vigilancia. Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno En mi opinión, el control interno existente es adecuado, en todos los aspectos importantes, para las operaciones que realiza la Clínica. 4

Cambios en los anexos para presentación de las declaraciones de renta a partir del período 2017 El Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, es contribuyente, para efectos del impuesto sobre la renta, del régimen tributario especial. El 29 de Diciembre de 2017 la DIAN expidió la Resolución 073 para elaborar en un formato diseñado para el efecto (No 2516) el reporte de conciliación fiscal para todos los obligados a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos en el año sean superiores a 45.000 UVT ($ 1.542 millones), para los ingresos inferiores a esta cifra se debe elaborar la conciliación y tenerla a disposición de la DIAN, si esta entidad la solicita, la Clínica dio estricto cumplimiento a este requisito. La declaración de renta del año 2019 debe presentarse antes del 14 de Abril de 2020 y con la declaración conjuntamente el reporte de conciliación fiscal (No 2516) y la relación de costos y deducciones, para solicitar saldos a favor en declaraciones de renta, establecido en el decreto 1422 del 6 de Agosto de 2019. El decreto 2150 El 20 de Diciembre de 2017, el Gobierno Nacional expidió el decreto 2150 de 2017, que sustituyó el capítulo 4 del título 1 de la parte 2 del libro 1 del Decreto 1625 de 2016, único reglamentario en materia tributaria y en referencia a las entidades sin ánimo de lucro. La información para permanencia en el régimen tributario especial debe presentarse ante la Dian antes del 31 de marzo de 2020. Transitoriedad de la ley 1943 a la ley 2010 El Gobierno Nacional tuvo que promover la expedición de una nueva ley que permitiera darle continuidad a la mayor parte de las normas comprendidas en la ya citada Ley 1943, ante la pérdida de vigencia a partir de este año, lo que se plasmó parcialmente en la Ley 2010 expedida el 27 de diciembre de 2019, ley que se conoce como Ley para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, entre otros objetivos.

Atentamente,

JORGE LUIS SALAZAR GOMEZ Revisor Fiscal T.P. 52710-T Designado por Asesores Asociados Ltda. Medellín, 16 de Marzo de 2020 Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín. 5

CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 811.046.900-4 Estado de Situación Financiera A 31 De diciembre de 2019 y 2018 (Expresado en miles de pesos) Publicado Julio 20 de 2020 Primera versión, actualizado Julio 2020 Entidad 050010211001 VIGILADO SUPERSALUD

ACTIVO 1105 1110 1115 1120 1145

Caja Bancos Remesas en Tránsito Cuentas de ahorro Equivalentes de Efectivo

Diciembre 31

2019

2018

11,833 1,690,062 462 1,314,766 10,536,544

12,445 880,092 135,533 2,483,524

1,724,469 1,324,864

1,724,469 2,478,029

1301 Clientes nacionales pendiente de radicar 1302 Clientes nacionales facturación radicada

9,482,064 56,850,259

10,208,972 57,610,907

1303 Clientes nacionales radicada y glosada subsanable 1306 Giros para abono de cartera pendientes de aplicar

12,521,695 (9,498,919)

13,484,067 (3,723,768)

1355 1365 1380 1390 1398 1415 1420 1421 1424 1435 1455

25,261 939,865 1,264,898 (1,024,362) (6,328,388) 704,198 1,297,923 395,852 39,995 18,512 143,883

17,183 970,475 1,855,971 (5,647,471) 761,139 1,527,680 373,904 65,650 19,073 109,786

1205 Acciones 1245 Derechos fiduciarios

Anticipo de impuestos y contribuciones Cuentas por cobrar a trabajadores Deudores varios Ajuste por VPN Deterioro Medicamentos Materiales médico quirúrgicos Materiales reactivos y laboratorio Materiales para Imagenología Víveres y Rancho Materiales, repuestos y accesorios

1460 1475 1705 1706

Inventario en consignación Descuento en compras Gastos pagados por anticipado Anticipos para gastos

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1504 Terrenos 1508 Construcciones en curso 1516 Construcciones y edificaciones 1520 Maquinaria y equipo 1524 1528 1532 1540 1580 1592 1598 1635 1690 1698

Equipo de oficina Equipo de computo y comunicación Maquinaria y equipo médico científico Equipo de transporte PP y E en arrendamiento financiero y Operativo Depreciación acumulada Deterioro PPYE Licencias de Software Anticipo de intangibles Amortización acumulada

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

PASIVO Y ACTIVO NETO

4,167,220 257,979 199,000

3,954,566 (337,685) 76,453 67,674

88,059,932

89,108,667

43,514 3,041,447

43,514 -

12,150,973 2,994,331

12,150,973 2,739,439

1,118,350 594,098 21,005,714 191,917 3,849,998 (19,174,698) (106,001) 759,779 97,094 (569,970)

987,677 455,909 19,202,412 54,100 2,597,067 (15,304,387) 654,595 (484,250)

25,996,547

23,097,048

114,056,479

112,205,715

Diciembre 31

2019

2018

3,386,698

2,921,569

1,750,016 13,257,363 1,311,837 484,999 6,303 1,235,022 5,867,677 39,926 6,959

676,793 13,158,510 2,335,939 441,046 3,941 1,213,076 5,119,657 24,554 5,871

PASIVO 2105 Bancos nacionales 2115 2205 2335 2365 2368 2370 2380 2408 2495

Corporaciones financieras Nacionales Costos Y gastos por pagar Retención en la fuente e impuestos Impuesto de industria y comercio Retenciones y aportes de Nómina Acreedores varios Impuesto sobre las ventas por pagar Otros impuestos, gravámenes y tasas

2505 2510 2515 2525 2801 2805 2815

Nómina por pagar Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Vacaciones consolidadas Consignaciones sin identificar Anticipos y avances recibidos Ingresos recibidos para terceros

2,812 2,681,216 311,498 1,853,899 118,682 88,386 3,119,483

2,529,699 292,173 1,819,250 71,960 3,861,972

35,522,776

34,476,011

22,878,609 238,948

24,144,487 211,393

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

23,117,557

24,355,880

TOTAL PASIVO

58,640,333

58,831,891

3,342,663 2,514,059 48,324,552 0 2,051,876 (817,004)

3,342,663 2,514,059 47,535,244 (1,122,632) 1,921,493 (817,004)

55,416,146

53,373,824

114,056,479

112,205,715

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2105 Bancos nacionales 2580 Beneficios a empleados LP

ACTIVO NETO 3140 Activo neto sin restricciones 3210 Activo neto sin restricciones Donaciones 3305 Activo neto temporalmente restringido 3710 Déficit de periodos anteriores 3605 Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo 3905 Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados

TOTAL ACTIVO NETO TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO

CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 811.046.900-4 Estado de Actividades Comparativo A 31 De diciembre de 2019 y 2018 (Expresado en miles de pesos) Publicado Julio 20 de 2020 Primera versión, actualizado Julio 20 de 2020 Entidad 050010211001 VIGILADO SUPERSALUD Enero 1 a

Enero 1 a

Diciembre 31 2019

Diciembre 31 2018

INGRESOS 4105 Unidad funcional de urgencia

1,772,717

1,544,050

4110 Unidad funcional de consulta externa

2,391,133

2,065,420

4115 Unidad funcional de hospitalización e internación

28,311,084

27,447,028

4120 Unidad funcional de quirófanos

73,842,739

65,495,090

4125 Unidad funcional de apoyo diagnostico

18,818,265

17,565,890

4130 Unidad funcional de apoyo terapéutico

4,832,723

4,413,596

(85,892)

561,477

129,882,770

119,092,550

COSTOS 6105 Unidad Funcional de urgencias

5,012,855

4,431,965

6110 Unidad Funcional de consulta externa

2,844,042

2,547,712

6115 Unidad Funcional de hospitalización e internación

33,752,604

32,531,897

6120 Unidad Funcional quirófanos y s. p

51,920,255

45,646,072

6125 Unidad Funcional de apoyo diagnostico

14,147,463

13,907,661

3,687,423

3,184,521

(4,903,707)

(3,978,653)

106,460,936

98,271,174

23,421,834

20,821,376

25,752,787

20,457,885

2,260,535

2,285,619

4235 Servicios 5305 Descuentos pronto pago y volumen otorgados NGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

6130 Unidad Funcional apoyo terapia 5105 Descuento voluntario y pronto pag niif COSTOS DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO BRUTO EN LAS ACTIVIDADES DEL PERIODO 5105 Gastos de administración 5305 Financieros OTROS GASTOS

5310 Perdida en venta y retiro de bienes

22,991

15,954

5315 Gastos extraordinarios

58,938

5,146

5350 Gastos diversos OTROS GASTOS

3,644,441

75,705

3,726,370

96,805

4210 Rendimientos financieros

5,534,826

166,857

4295 Ingreso por donaciones

2,242,685

2,595,798

OTROS INGRESOS 4250 Recuperaciones

1,038,866

620,776

4295 Diversos

1,072,241

84,475

481,115

472,520

2,592,223

1,177,772

2,051,876

1,921,493

4220 Arrendamientos OTROS INGRESOS EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS

Saldos a Diciembre 31 de 2019

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Traslado de exceso (déficit)

Saldos a Diciembre 31 de 2018

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Traslado de exceso (déficit)

Saldos a 1° de Enero de 2018

48,324,552

1,911,940

46,412,612

-1,122,632

47,535,244

restringido

temporalmente

Activo neto

5,856,723

restricciones

Activo neto sin

1,921,493 0

53,373,823 2,051,876 -9,553

55,416,146

1,921,493 1,122,632

-817,004 1,104,489 2,051,876 -1,921,493

-817,004 1,234,872

1,921,493 1,122,632

1,921,493 2,051,876 -1,921,493

2,051,876

Total

51,452,331

Total

-817,004 -1,939,635

para PYMES

transición a NIIF

-1,122,632

gastos del periodo

Ajustes

BENEFICIO SOCIAL ACUMULADO Exceso (Déficit) de ingresos sobre

(expresado en miles de pesos)

Estado De Cambios En El Activo Neto

CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA

CONGREGACIÓN MARIANA

CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA

Estado De Flujos De Efectivo (Expresado en miles de pesos) A Diciembre 2019

A Diciembre 2018

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: 2,051,876

1,921,493

Depreciación

3,946,263

3,972,275

Amortización

85,720

110,675

(Utilidad) pérdida, venta retiro prop., planta y equipo

22,991

15,954

(323,855)

(144,391)

Ingresos netos demanda COOMEVA EPS

(2,487,287)

Pago intereses de obligaciones financieras

1,804,779

1,898,897

(1,807,599)

(2,242,685)

(788,199)

4,359,394

(2,137,081)

7,217,195

3,042,024

6,838,207

(3,992,651)

613,606

(224,754)

(Incremento) Disminución en inventarios

(293,470)

236,941

(Incremento) Disminución gastos pagados por anticipado

(312,852)

33,138

98,853

785,408

(120,178)

3,571,548

Incremento (Disminución) impuestos corrientes por pagar

53,221

55,871

Incremento (Disminución) retenciones y aportes por pagar

(8,077)

51,378

(741,340)

706,552

235,857

319,616

6,363,828

1,543,047

13,581,023

4,585,071

EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS Partidas que no afectan el efectivo operacional:

(Utilidad) pérdida, portafolio de inversiones (medidos a valor razonable)

Donaciones liquidación CORDIAL Donaciones y bonificaciones recibidas (Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones

Efectivo generado en operación

Cambios en partidas operacionales: (Incremento) Disminución cuentas comerciales por cobrar (Incremento) Disminución otras cuentas por cobrar

Incremento (Disminución) en cuentas comerciales por pagar Incremento (Disminución) otras cuentas por pagar

Incremento (Disminución) anticipos recibidos Incremento (Disminución) beneficios a empleados

Total cambios operacionales FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Pagado por la compra de propiedad, planta y equipo Pagado por la compra de intangibles Utilidad (pérdida) portafolio de inversiones Ingresos netos demanda COOMEVA EPS Venta y retiro de Propiedad Planta y Equipo

(6,882,189)

(2,310,850)

(202,277)

(71,733)

323,855

144,391

2,487,287

23,992

Donaciones liquidación CORDIAL

1,807,599

Recibido por la venta o retiro de propiedad, planta y equipo

35,216

(4,249,331)

(395,378)

Recibido por el desembolso de préstamos

8,217,930

2,178,600

Recibido por donaciones y bonificaciones recibidas

2,242,685

788,199

Pagado por obligaciones financieras amortización

(7,945,455)

(3,042,643)

Pagado por obligaciones financieras intereses

(1,804,779)

(1,898,897)

710,381

(1,974,741)

10,042,073

2,214,953

3,511,593

1,296,641

13,553,666

3,511,593

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

Partidas que no afectan el efectivo: Depreciaciones y amortizaciones (Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones

3,946,263 (2,242,685)

Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María Notas de Revelación a los Estados Financieros A 31 de diciembre de 2019 – 2018 Nota 1: Entidad reportante El Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, obra de la Congregación Mariana de Medellín, es una entidad hospitalaria sin ánimo de lucro regida por normas pertinentes del Código Civil Colombiano, con personería jurídica según Resolución No. 316 del 23 de agosto de 1971, expedida por la Gobernación de Antioquia. Las operaciones del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María fueron realizadas, registradas y declaradas para todos los efectos por la Fundación Santa María, hoy Fundación Organización VID, hasta el 31 de diciembre de 2004. Desde el 31 de agosto de 2004 se iniciaron los trámites para darle actividad a la personería jurídica del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, matriculada ante la DIAN con el NIT 811.046.900-4, inscrita ante Industria y Comercio mediante la renovación de sus estatutos y aviso respectivo a las entidades de vigilancia. La prestación de servicios en el Centro Cardiovascular Colombiano con su personería jurídica independiente se inició a partir del 1 de enero de 2005. El Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María está ubicada en la calle 78B # 7521, en la ciudad de Medellín, Colombia. El Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María tiene como objetivo prestar a la comunidad servicios médico–asistenciales y realizar actividades de docencia, rehabilitación e investigación, principalmente en relación con las enfermedades Cardio-cerebropulmonares. Sus principales fuentes de ingresos se obtienen en la realización de contratos con las principales empresas promotoras de salud de carácter privado y público. Otras fuentes de ingresos se generan por las donaciones recibidas de terceros, y por los rendimientos financieros de inversiones adquiridas con los excedentes de tesorería. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES CLÍNICA CARDIO VID 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el 14

Decreto 2496 de 2015, modificado y compilado en el Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Más adelante se detallan las áreas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los Estados Financieros. La Clínica Cardio VID prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación. La Clínica Cardio VID, define la presentación anual del juego completo de estados financieros, con la respectiva información comparativa, detallados así: -

Estado de situación financiera Estado de actividades Estado de cambio en el activo neto Estado de flujo de efectivo Notas de revelación a los estados financieros

La presentación del Estado de la situación financiera, se realiza identificando activos y pasivos corrientes y no corrientes. Los activos corrientes son aquellos mantenidos principalmente con fines de negociación, o que la entidad espera realizar dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero; por su parte, como pasivos corrientes se clasifican aquellas partidas que deben ser liquidadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero. Las demás partidas se clasifican como no corrientes. La Clínica Cardio VID opta por realizar en todos los casos una presentación separada del estado de actividades y el estado de cambios en el activo neto, sin importar el origen de los movimientos en el activo neto. El resultado integral del periodo, es presentado en una sección donde se detalla el resultado del periodo con un desglose de los gastos basados en su función. Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura:



Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de la Clínica, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto.



Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.



Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del activo neto y de los pasivos de carácter financiero.

2. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL El peso colombiano fue determinado como moneda funcional y moneda presentación de la Clínica Cardio VID. Las cifras presentadas en los estados financieros están en miles de pesos. 3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO La moneda extranjera es aquella que es diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación de la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la fecha de transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son reconocidos a la tasa de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidación o la fecha de cierre del estado de situación financiera. Para hacer estas conversiones la Clínica Cardio VID utiliza como tasa de cambio las emitidas por el Banco de la Republica de Colombia. Las diferencias de conversión son reconocidas como ingreso o gasto en el resultado del periodo en el que se incurren.

4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La Clínica Cardio VID registra inicialmente los elementos de propiedad, planta y equipo al costo de adquisición. Que incluye todas las erogaciones directamente atribuibles a la compra del elemento de propiedad planta y equipo, hasta que se encuentra en condiciones de funcionamiento.

La medición posterior de la propiedad, planta y equipo se realiza al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas. Las pérdidas por deterioro de valor se registran como gasto en los resultados del periodo. Las pérdidas operacionales antes del nivel de operación planeado y el entrenamiento del personal no forman parte del costo, por lo cual, se imputan a los resultados en el ejercicio en que se incurren. El importe de la depreciación refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos de la propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil hasta alcanzar su valor residual. Se registra en los resultados del ejercicio, siguiendo el método de la línea recta para todos los activos con excepción de los terrenos, los cuales tienen una vida útil indefinida. La vida útil es el periodo durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la Clínica VID. La base depreciable de los activos se define como el costo menos el valor residual. El cual representa el importe estimado que la Clínica podría obtener en el momento presente por la venta del activo al término de su vida útil. El cálculo de la depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo se realiza por componentes. Es decir, si un elemento de propiedad, planta y equipo tiene diferentes componentes y estos son plenamente identificables, y tienen un costo significativo en relación al elemento y una vida útil diferente, se activaran y depreciaran por separado. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia y no cesará cuando el activo esté en etapas improductivas no definitivas. Para el cálculo de la depreciación la Clínica Cardio VID determinó las siguientes vidas útiles: ACTUALIZAR TASAS O VIDAS UTILES Propiedades, Planta y Equipo

Vidas Útiles / Tasas de Depreciación

Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte

10-45 años 1 a 8 años 1 a 10 años 1 a 10 años 1 a 5 años 1 a 30 años

Medición

Modelo del Costo

La Clínica Cardio VID revisa el valor residual, la vida útil y el método de depreciación de las propiedades, plantas y equipo al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los

criterios inicialmente establecidos se reconocen, en su caso, como un cambio en estimaciones, es decir, prospectivamente. Los repuestos se registran como gasto a menos que se trate de piezas importantes que se espere usar por más de un periodo y configuren un elemento o un componente de la propiedad, planta y equipo, Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en los resultados del periodo en que se incurren. Un elemento de propiedad, planta y equipo es dado de baja en cuentas en el momento de su disposición o cuando no se esperan obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. Cualquier utilidad o pérdida que surge al dar de baja el activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el resultado del ejercicio.

5. INTANGIBLES Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen por su costo de adquisición y se miden posteriormente al costo, ajustados por su amortización y pérdidas por deterioro acumuladas. La Clínica Cardio VID no reconoce las plusvalías generadas internamente como activos intangibles. Para cada activo intangible se define una vida útil económica finita. Los intangibles son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta. La vida útil determinada para los Software que son los intangibles actuales es de tres años. En todos los casos, los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre del ejercicio y si procede son ajustados prospectivamente al considerarse como un cambio en estimaciones. Un activo intangible es dado de baja en cuentas por su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. La diferencia entre el importe neto obtenido por su disposición, y el importe en libros del activo es reconocido como ganancia o pérdida en el resultado del periodo. 6. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Los pagos realizados por la Clínica Cardio VID antes de obtener acceso a los bienes o recibir los servicios objeto del pago son reconocidos como Gastos Pagados por Anticipado, y son amortizados en la medida en que se recibe el bien o servicio.

7. INVENTARIOS Los inventarios son activos controlados por la Clínica Cardio VID, entre los que se incluyen medicamentos, dispositivos médicos, y demás elementos utilizados o consumidos directamente en la prestación de los servicios. La técnica de medición del precio de compra para los inventarios de la Clínica Cardio VID, es la metodología del precio de compra más reciente. El costo de los inventarios comprende todos los costos derivados de su adquisición los cuales incluyen el precio de compra, transporte, almacenamiento e impuestos no recuperables, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales. Los descuentos y bonificaciones obtenidos por la compra de inventarios son reconocidos como menor valor del costo del mismo, o de la prestación del servicio según resulte procedente. La Clínica Cardio VID utiliza como fórmula de asignación del costo el método del promedio ponderado. Para determinar el deterioro del valor de los inventarios, estos son medidos al menor valor entre el costo y el valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta. Los inventarios recibidos en consignación son sujeto de análisis con el fin de determinar en el contrato cual parte tiene a su cargo los riesgos y beneficios significativos asociados a estos elementos, así como el control de los mismos. Si la Clínica Cardio VID identifica que dichos conceptos recaen sobre ella, procede a su reconocimiento como activo. La Clínica Cardio VID da de baja los inventarios en el momento en que son consumidos en la prestación del servicio o cuando se consideran obsoletos, lo cual ocurre especialmente por vencimiento. Estos inventarios son destruidos de acuerdo a la regulación vigente. Periódicamente se realizan los conteos de todas las referencias para verificarlas según las existencias en el sistema y se procede a realizar los ajustes a que dé lugar con las explicaciones y las actas pertinentes 8. DETERIORO DE LOS ACTIVOS 8.1 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo

La metodología de deterioro del valor de los activos, es una evaluación financiera de la capacidad que tiene una entidad de recuperar la inversión realizada para obtener sus activos a través de su operación o venta. Para efectos de la evaluación del deterioro, los activos de la Clínica Cardio VID son agrupados en el grupo de activos identificables más pequeño, capaz de generar flujos de efectivo independientes de los demás flujos generados en la Clínica (unidades generadoras de efectivo). A la luz de esta evaluación la Clínica Cardio VID se define como una única unidad generadora de efectivo. La Clínica Cardio VID evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes como mínimo trimestralmente. Si existen tales indicios se realiza la prueba de deterioro del valor de los activos. Que consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con la sumatoria del valor en libros de los activos. Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso, el valor en libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una perdida por deterioro en el resultado del ejercicio. El deterioro registrado en periodos pasados, es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión, no debe exceder el valor en libros que tendría el activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo. 8.2 Deterioro de inventarios Para determinar el deterioro del valor de los inventarios en cada período de reporte la Clínica Cardio VID evalúa si una partida de inventario será recuperada por su costo o su valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta. Para esta evaluación la Clínica ha determinado agrupar las partidas del inventario relacionadas con cada línea de servicio. 9. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO La determinación de si un contrato es, o contiene, un arrendamiento se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo, y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico, por parte de la Clínica Cardio VID o de un tercero.

La Clínica Cardio VID realiza una evaluación de las características de sus contratos de arrendamiento tanto si actúa como arrendador o arrendatario con el fin de identificar si se trata de un contrato operativo o financiero. Los contratos de arrendamiento que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, se clasifican como financieros, de lo contrario se consideran operativos. Si la Clínica Cardio VID actúa como arrendatario en un contrato de arrendamiento financiero, al comienzo del plazo del contrato reconoce en el estado de situación financiera, un activo y un pasivo por el valor razonable del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mínimos pactados. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil estimada del activo o en el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor o si no existe una certeza razonable de que la entidad obtendrá la propiedad del bien al final de la vigencia del contrato. El importe del canon pagado por el arrendamiento es distribuido entre la amortización de capital del pasivo y el costo financiero el cual es calculado con una tasa de interés constante con el método del interés efectivo. El costo financiero es cargado al resultado del periodo a lo largo de la vigencia del contrato. Los pagos realizados o recibidos por contratos de arrendamiento operativo son reconocidos como ingresos o gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato. 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS La Clínica Cardio VID define aplicar lo previsto en la Sección 11 y Sección 12 de la NIIF para las PYMES, para el reconocimiento, medición y revelación de sus instrumentos financieros. Los activos y pasivos financieros son reconocidos en los estados financieros, cuando la Clínica Cardio VID se convierte en parte contractual de los mismos. 10.1 Activos Financieros La Clínica Cardio VID clasifica todos los activos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado, utilizando el método de interés efectivo; con excepción de las inversiones en acciones que son medidas al costo menos deterioro ya que no cotizan en bolsa. Los activos financieros medidos al costo amortizado y al costo menos deterioro se reconocen inicialmente al precio de la transacción incluyendo los costos de la misma. La distinción entre activos financieros corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera, se determina en función de la expectativa del tiempo en el cual se esperan recibir los pagos pendientes al final del periodo. Si este es inferior a 12 meses se clasifica como activo corriente, de lo contrario se clasifica como activo no corriente.

Los activos financieros corrientes que no incorporen una transacción de financiación, se miden posteriormente al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera recibir. La Clínica Cardio VID evalúa al final de cada periodo si existe evidencia objetiva de que algún activo financiero medido a costo amortizado este deteriorado. Si existe tal evidencia, el monto de la pérdida es medido como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa efectiva de interés original del activo financiero. El valor del deterioro se reconoce en el resultado del periodo en que se incurre. La existencia de evidencia objetiva de deterioro se analiza individualmente para cada activo financiero. Si en un período posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después del reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reversión de una pérdida por deterioro es reconocida en el resultado del periodo, en la medida que el valor libros del activo no excede su costo amortizado a la fecha de reversión. Las cuentas por cobrar se reconocen por el importe adeudado registrando la corrección valorativa en caso de existir evidencia objetiva de impago por parte del deudor. Por política general, las cuentas por cobrar a corto plazo no se descuentan. Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando expiran o se liquidan los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo, o cuando se transfieran sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a su propiedad. 10.2 Pasivos Financieros La Clínica Cardio VID clasifica todos sus pasivos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Inicialmente todos los pasivos financieros son reconocidos al precio de la transacción incluyendo los costos de la misma. La distinción entre pasivos financieros corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera, depende del plan de pagos pendiente al final del periodo. Así, los pagos a realizar dentro de los 12 meses siguientes son clasificados como corrientes y el resto como no corrientes. Los pasivos financieros corrientes que no incorporen una transacción de financiación, se miden posteriormente al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar. Al reconocer todos los pasivos financieros a costo amortizado las ganancias o pérdidas son reconocidas en el estado de resultados del periodo a través del proceso de amortización o al ser dado de baja en cuentas.

Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se cumpla con la obligación contenida, lo cual se da cuando la obligación especificada ha sido pagada, cancelada o ha expirado. 11. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Se reconoce como efectivo tanto el efectivo en caja como en bancos ya sean corrientes o de ahorro o los depósitos bancarios a la vista en moneda nacional y extranjera. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. El efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido se reconocerán inicialmente por su costo de transacción el cual es su valor razonable. El efectivo y efectivo restringido se medirán posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el estado de resultados, las cuales surgen entre otros, por los rendimientos devengados. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. El Efectivo restringido se medirá posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el pasivo. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. Los equivalentes de efectivo (inversiones) deberán valorarse con el método del costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.

12. COSTOS POR PRÉSTAMOS La Clínica Cardio VID reconoce todos los costos por préstamos como un gasto en el resultado del periodo en el que se incurre en ellos. 13. PROVISIONES, PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Cada fecha de periodo de reporte de los estados financieros, la Clínica Cardio VID analiza la existencia de obligaciones presentes como resultado de eventos pasados, clasificándolas según su probabilidad de ocurrencia en remotas, posibles o probables, de acuerdo al análisis de expertos en los diferentes temas. Las obligaciones que son consideradas probables son sometidas a una evaluación para determinar si la liquidación requiere una salida futura de recursos y esta se puede estimar 23

con fiabilidad, para proceder a su reconocimiento como provisión. En los casos en los cuales el efecto del descuento es significativo, las provisiones son descontadas al valor presente. La Clínica Cardio VID, carga contra la provisión establecida, únicamente los desembolsos para los que originalmente fue reconocida en el estado de situación financiera Las provisiones que persisten de un periodo contable a otro, son objeto de revisión a la fecha de periodo de reporte, para ajustar su importe si así se requiriera y presentar en el estado de situación financiera su mejor estimación requerida para cancelar la obligación. Cualquier importe que resulte de la revisión posterior del valor presente de los flujos caja descontados, será tratado como un costo financiero. Cuando la totalidad o una parte del desembolso requerido para liquidar la provisión puede ser desembolsado por un tercero, la Clínica Cardio VID reconoce el reembolso como una activo separado, solo cuando es prácticamente seguro que recibirá dicho reembolso al cancelar la obligación. Este importe no puede exceder el valor de la provisión. Por su parte, si las obligaciones son consideradas posibles, la Clínica Cardio VID revela su existencia como un pasivo contingente, pero no registra el valor de la misma dentro del estado de situación financiera. Los activos denominados contingentes, de acuerdo con el análisis de probabilidad de recuperación de beneficios económicos futuros, son revelados como activos contingentes, pero no son reconocidos en el estado de situación financiera. 14. BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de contraprestación que la Clínica Cardio VID proporciona a su trabajadores. Los beneficios de corto plazo son registrados en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos y presentados en el estado de la situación financiera como un pasivo si al final del periodo sobre el que se informa se adeudan al empleado beneficiado. Por su parte los beneficios de largo plazo son registrados en el estado de situación financiera al valor presente de la obligación, para reflejar el importe estimado de los beneficios que los empleados han ganado por sus servicios prestados en el periodo actual y los anteriores. El valor presente es calculado siguiendo una valoración actuarial, a través del método de la unidad de crédito proyectada. Para lo cual es necesario realizar suposiciones sobre variables demográficas y financieras que influyen en el valor de los beneficios. Las ganancias o pérdidas actuariales se reconocen en el resultado del periodo. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Clínica Cardio VID de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar 24

voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata. Por normatividad laboral vigente en Colombia, los beneficios Post – empleo son tratados como planes de aportaciones definidas, donde la entidad hace un aporte mensual a los fondos de pensiones y traslada completamente las obligaciones legales e implícitas del pago de las pensiones a los empleados cuando se cumplan las condiciones establecidas. El aporte realizado es reconocido como gasto en el resultado del periodo en que se incurre. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Clínica Cardio VID de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata.

15. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS La Clínica Cardio VID obtiene ingresos de actividades ordinarias por concepto de prestación de servicios en el área de la salud médica. Los ingresos son reconocidos siguiendo el criterio de la acumulación, es decir, de acuerdo al grado de terminación de la prestación del servicio basada en la inspección del trabajo, y en la medida en que es probable que los beneficios económicos que tienen asociados fluyan a la entidad. En el momento de su reconocimiento los ingresos deben ser medidos con fiabilidad al valor razonable del pago recibido o por recibir, netos de impuestos, rebajas y descuentos otorgados a los clientes. Los intereses y dividendos recibidos se reconocen cuando es probable que los beneficios económicos van a fluir a la Clínica Cardio VID y el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad. Estos son presentados en el estado de resultados, dentro del resultado financiero. 17. RECONOCIMIENTO DE COSTOS La Clínica Cardio VID reconoce como costo de la prestación de los servicios, el valor de los inventarios, beneficios a empleados y demás costos indirectos, consumidos durante el periodo en el desarrollo de las actividades relacionadas con la prestación de los servicios. 18. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Con ocasión de la ley 1819 del 29 de diciembre del 2016, se concretó la regulación del sector de corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro cambiando el estado tributario de la Clínica Cardio VID, dejando de ser no contribuyente para estar en el nuevo estado de Régimen Tributario Especial 25

La Clínica Cardio VID calcula el gasto por impuesto a las ganancias de acuerdo con lo establecido en el Decreto Reglamentario 2150 del 20 de diciembre de 2017 que reglamenta los contribuyentes con régimen tributario especial y está gravada a la tarifa del 20% por los egresos no procedentes, entendidos como aquellos que no han sido realizados y pagados efectivamente en el respectivo período gravable y que no tengan relación de causalidad con los ingresos o con el objeto social. Así mismo Estarán gravados a la tarifa del veinte por ciento (20%) los montos detallados en el numeral 2 del artículo 1.2.1.5.1.36 del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 La determinación del beneficio neto o excedente gravado es el resultado de tomar la totalidad de los ingresos fiscales y restar de los mismos los egresos fiscales que sean procedentes. Al resultado anterior se le restará el saldo al final del periodo gravable de las inversiones efectuadas en el año en que se está determinando el beneficio neto o excedente y se le adicionará las inversiones de periodos gravables anteriores y que fueron restadas bajo el tratamiento dispuesto en el numeral anterior y liquidadas en el año gravable materia de determinación del beneficio neto o excedente.

19. USO DE ESTIMACIONES, JUICIOS Y SUPUESTOS CLAVE Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se muestran a continuación: Vida útil y valores residuales de Intangibles y Propiedad, Planta y Equipo La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de Propiedad, Planta y Equipo y de los Intangibles, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración definió un comité el cual revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio. Valor Razonable de Activos y Pasivos Algunos activos y pasivos están registrados a su valor razonable. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la entidad estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación. Valor Razonable de Propiedad, Planta y Equipo –Transición a la NIIF para las PYMES.

La entidad ha determinado utilizar el valor razonable a la fecha de adopción por primera vez como costo atribuido para los elementos de propiedad, planta y equipo: terrenos, construcciones y edificios y equipo biomédico; y el valor en libros según PCGA en una fecha anterior a la fecha de transición, como costo atribuido para el resto de su propiedad, planta y equipo. Como parte del proceso de adopción de las NIIF para las PYMES. Este ejercicio requirió la valorización de estos activos considerando las condiciones de mercado en la fecha de revaluación (1 de enero de 2015). Arrendamientos Financieros En el proceso de aplicación de las políticas contables, la gerencia ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, en relación con la determinación de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en función de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados. Al respecto la Clínica Cardio VID ha determinado las siguientes estimaciones para dos características que no están explicitas en el estándar. Si el arrendamiento cubre el 75% o más de la vida económica del bien se considera un arrendamiento de tipo financiero, o si el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento es superior al 90% entonces se considera arrendamiento financiero. Para el cálculo del valor presente de los flujos de caja del arrendamiento, los mismos se descontarán a la tasa de interés implícita en el contrato de arrendamiento o en su defecto la tasa de interés incremental de los créditos de la Clínica Cardio VID Estimación de deterioro de las cuentas por cobrar La Clínica Cardio VID evalúa el deterioro de las cuentas por cobrar cuando existe la evidencia objetiva de que no será capaz de cobrar todos los importes de acuerdo a los términos originales de las cuentas por cobrar. Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:     

Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. Incumplimiento de cláusulas contractuales, tales como impagos o retrasos en el pago de intereses o capital. La Clínica Cardio VID, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga concesiones o ventajas que en otro caso no otorgaría. Alta probabilidad de que el deudor entre en una situación concursal o en cualquier otra situación de reorganización financiera o empresarial. Estimación de una disminución de los flujos de fondos esperados por cambios adversos en las condiciones de pago de los deudores o condiciones económicas locales, nacionales o internacionales que se correlacionen con impagos.

Deterioro del valor de los activos: Para estimar el valor en uso la Clínica Cardio VID prepara los flujos de caja futuros, incorporando las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos de las distintas unidades generadoras de efectivo a las que están asignadas los activos, sobre la base de los planes o presupuestos elaborados por la dirección, los cuales abarcan un periodo generalmente de 3 años aplicando una tasa de crecimiento nula a partir del tercer año. Estos flujos de caja son descontados para calcular el valor actual, a la tasa del costo promedio de capital de la compañía (WACC).

Nota 2 Efectivo y equivalentes de efectivo El saldo incluye las partidas en efectivo, cuentas corrientes, cuentas de ahorros y los depósitos en fiducias a corto plazo no mayor a 90 días, todas las cuentas bancarias fueron debidamente revisadas y conciliadas; el saldo está representado así: 2019

2018

Depósitos en fiducias Depósitos en cuentas de ahorros

10,536,544 1,324,881

2,483,524 288,751

Depósitos en cuentas corrientes Cajas

1,680,409 11,832

726,874 12,444

13,553,666

3,511,593

Total

Sobre el efectivo y equivalente de efectivo, no existen restricciones en cuanto a su manejo y disponibilidad. Nota 3

INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACTIVOS FINANCIEROS Están compuestos por los siguientes conceptos: Activos financieros medidos a costo menos deterioro: Los activos financieros son medidos a costo menos deterioro, están representados por la participación en la Clínica en Coomeva S.A., y un lote de Comfenalco ubicado en la calle 30 de Medellín recibido como dación de pago por un monto de $2.478.029 y para ello se conformó un patrimonio autónomo con la firma Acción Fiduciaria.

2019

% Participación Acciones Clínica Coomeva Acciones Lote Comfenalco

1,724,469

0.38% 4.0981%

2,478,029 4,202,498

Total Deterioro Lote Comfenalco

2018 1,724,469 2,478,029 4,202,498

1,153,165

4.0981%

0 4,202,498

3,049,333

Total con Deterioro

Para el año 2019 se realizó un ajuste por deterioro a la inversión del Lote de Comfenalco, debido a un avalúo que realizo dicha entidad a causa de un plan de venta para el año 2020: Activos financieros medidos a costo amortizado: 2019 69,355,099

2018 77,580,178

Otras cuentas por cobrar - trabajadores

1,005,414

1,138,866

Otras cuentas por cobrar

1,199,348

1,687,580

Cuentas por cobrar a clientes

Total

71,559,861

80,406,624

Deterioro de cuentas por cobrar

(7,352,750)

(5,647,471)

Total con Deterioro

64,207,111

74,759,153

El detalle por pagador de las cuentas por cobrar a clientes es el siguiente: 2019 EPS Contributivo

2018

47,886,230

53,318,329

EPS Subsidiado

7,439,452

13,042,714

Empresas de Medicina Prepagada

2,596,030

1,589,032

Vinculados Población Pobre no Afiliada.

2,179,101

2,571,695

757,285

1,411,932

1,464,834

1,196,987

Personas Jurídicas

815,821

452,605

IPS

621,180

437,664

Personas Naturales

395,698

312,652

93,151

92,102

Compañías Aseguradora SOAT

4,441

19,847

Administradoras de Riesgos Profesionales

7,661

5,813

5,094,216

3,128,808

69,355,099

77,580,178

Aseguradoras Entidades EPS Previsión Social

Entidades Territoriales

Ingresos por Facturar Total cuentas por cobrar Clientes

(1) Los ingresos por facturar corresponden a servicios prestados hasta el último día de 2019 los cuales no se alcanzaron a facturar. El comité de cartera realizó un estudio técnico, basado en factores cuantitativos y cualitativos que afectan este rubro, encontrando evidencia objetiva de una pérdida por 29

deterioro en las cuentas por cobrar que al corte del año 2019 ascendía a $ 7.352.750 discriminados así: 2019 EPS Contributivo

2018 5,884,245

4,243,145

EPS Subsidiado

445,183

187,576

Vinculados Población Pobre no Afiliada.

291,352

668,555

Empresas de Medicina Prepagada

274,844

166,926

Entidades EPS Previsión Social

138,159

131,713

Personas Jurídicas

103,989

67,086

Aseguradoras

94,261

101,136

Personas Naturales

71,691

34,751

IPS

31,550

31,129

Entidades Territoriales

15,325

11,253

1,428

3,660

722

540

7,352,750

5,647,471

Compañías Aseguradora SOAT Administradoras de Riesgos Profesionales Total Deterioro de Cuentas por Cobrar

La Clínica a través de Bienestar Laboral, otorga a sus colaboradores préstamos, algunos a corto plazo (menos de un año) sin interés y otros a tasas de mercado, para dar solución a necesidades en educación, salud, vivienda, vehículo y calamidad, entre otros, todo ello con el fin de mejorar la calidad de vida del empleado y su grupo familiar básico. PASIVOS FINANCIEROS Están compuestos por los siguientes conceptos: Pasivos financieros medidos a costo amortizado: 2019 Pagarés

2018

26,259,834

27,066,055

1,755,490

676,794

Cuentas comerciales por pagar

13,257,363

13,158,510

Otros pasivos

10,506,065

11,389,530

Total

51,778,752

52,290,889

Contratos de arrendamiento Financiero

A continuación detallamos los pagarés y los arrendamientos financieros:

Pagarés a fecha de corte año 2019

SALDO Bancolombia Findeter Bancolombia Findeter Banco de Bogotá Findeter Banco de Bogotá Findeter Bancolombia Findeter Tarjeta de crédito Fundación Santa María Fundación Infantil Santiago Corazón Total

7,500,000 8,000,000 4,916,666 2,250,000 2,400,000 4,036 1,072,589 116,543

PLAZO MESES

FECHA INICIO

FECHA FIN

84 84 84 60 60 1 12 72

4/12/2015 25/02/2018 24/01/2018 10/05/2019 9/05/2019 31/12/2019 5/07/2017 1/12/2014

14/12/2022 25/02/2025 24/01/2025 10/05/2024 9/05/2024 31/12/2019 5/06/2017 5/12/2020

TASA INTERES DTF + 1.5 DTF DTF I.B.R+2.11 I.B.R+1.69% TV 1% DTF + 1 Punto

26,259,834

Contratos de arrendamiento Financiero 2019 SALDO Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Banco de Bogotá Leasing Bancolombia Banco de Bogotá Banco de Bogotá Banco de Bogotá Banco de Bogotá Total

185,130 126,833 60,595 52,580 602,926 413,599 199,994 113,834 1,755,490

PLAZO MESES

FECHA INICIO

FECHA FIN

TASA INTERES

60 60 36 48 36 36 36 36

13/02/2017 1/02/2018 4/11/2015 1/02/2017 23/06/2019 21/07/2019 15/08/2019 18/11/2019

13/01/2022 1/01/2023 4/11/2020 31/01/2021 25/05/2022 21/06/2022 15/08/2022 18/11/2022

IBR N.A.M.V + 4,39 % DTF + 3.38 DTF + 2,35 Puntos 10.38% anual 0,0734 E.A 0,0734 E.A 0,0734 E.A 0,0734 E.A

Las cuentas comerciales por pagar a 2019 corresponden a:

2019 Proveedores de Inventarios Otros proveedores Total

2018

12,770,687

12,625,102

486,675

533,408

13,257,363

13,158,510

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de bienes o servicios, principalmente de medicamentos y materiales medico quirúrgicos necesarios para la operación ordinaria de la Clínica. Dichas obligaciones son contraídas de acuerdo a las negociaciones con proveedores y como política institucional se aprovechan al máximo los descuentos por pronto pago.

Otros pasivos 2019

2018

Honorarios recibidos para terceros

1,886,586

1,752,627

Anticipos y avances recibidos

1,439,966

2,181,306

Otros Acreedores por pagar

7,179,513

7,455,597

Total

10,506,065

11,389,530

El saldo de la cuenta “Otros Acreedores por Pagar” corresponde principalmente al valor que adeuda la Clínica Cardio VID a la Fundación Organización VID correspondiente al traslado del patrimonio (Propiedad, planta y equipo) realizado en enero de 2005 y por concepto de usufructo de las instalaciones donde funciona la Clínica. Partidas de Ingresos, Gastos, Ganancias o Pérdidas 2019 Ingresos y Gastos por Intereses (calculados utilizando el método de la tasa de interés efectiva) Activos financieros medidos al costo amortizado

349,042

Pasivos financieros medidos al costo amortizado

1,749,314

2018 Ingresos y Importe Importe de Gastos por de pérdidas Intereses pérdidas por (calculados por deterioro utilizando deterioro para cada el método para cada clase de de la tasa clase de activo de interés activo financiero efectiva) financiero 4,253,394 158,396 213,163 1,898,144

Impuestos corrientes por cobrar: Al 31 de diciembre de 2019 los anticipos por retención en la fuente, retención de IVA a favor de la Clínica suman $25.261 los cuales serán tenidos en cuenta en las declaraciones que se presentarán este año 2020, detallados a continuación los saldos:

2019

2018 157

10,126

Retención de IVA por cobrar

18,965

4,687

Retención de ICA por cobrar

6,139

2,370

25,261

17,183

Retención en la fuente por cobrar

Total

Impuestos corrientes por pagar: Al 31 de diciembre de 2019 quedaron impuestos corrientes por pagar a la Dirección de Impuestos DIAN por los siguientes conceptos: 2019 Retención en la fuente por pagar Iva por pagar Impuesto al consumo por pagar Retención de ICA por pagar Total

2018

484,999

441,046

39,926

24,554

6,959

5,871

6,303 538,187

3,941 475,412

Nota 4 Inventarios Los inventarios corresponden a: 2019 Medicamentos Material médico quirúrgico

2018 4,871,418 1,288,288

4,481,931 1,437,161

395,852 39,995

355,368 62,395

9,635

14,787

Víveres y Rancho Ropa Hospitalaria

18,512 85,931

18,127 74,180

Elementos de Aseo y Lavandería Accesorios y dotaciones hospitalarias

23,145 34,806

15,578 14,585

6,767,582

6,474,112

Material reactivo y de laboratorio Material para imagenología Oxígeno y gases medicinales

Total

Al cierre del ejercicio, la Clínica determina mediante pruebas de deterioro a los inventarios, que los precios actuales no son inferiores a la suma de los costos y gastos necesarios para llevar a cabo la venta y por lo tanto no se reconoce Valor Neto de Realización (VNR). Nota 5 Propiedad Planta y Equipo La Propiedad Planta y Equipo está compuesta por las siguientes tipos de activos:

2019 Costo Terrenos Mejoras en propiedades ajenas

Depreciación Deterioro Acumulada

43,514 15,192,420

(2,388,474)

Costo Neto

Costo

43,514

12,803,946

12,150,974

2018 Depreciaci ón Acumulada

Costo Neto 43,514

(2,064,820)

10,086,153

Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte Total

23,674,148

(13,412,007)

(106,000) 10,156,141

20,732,020

(10,505,376)

10,226,644

3,301,270 1,118,350 1,468,724 191,917 44,990,343

(1,657,368) (662,463) (998,254) (56,132) (19,174,698)

1,643,902 455,887 470,470 135,785 (106,000) 25,709,645

3,046,378 987,677 1,216,428 54,100 38,231,091

(1,311,677) (532,632) (835,782) (54,100) (15,304,387)

1,734,701 455,045 380,646 22,926,703

Conciliación entre el saldo al principio del periodo y al final: Saldo Gasto Adiciones Disposición Deterioro final 2018 Depreciación (323,654)

43,514 - 12,803,946

3,024,802 262,462 130,673 260,995 137,817

(2,906,631)

(82,674)

(345,691) (129,832) (162,472) (2,032)

(7,570)

6,858,196

(3,870,311)

(98,943)

(106,000) 10,156,141 - 1,643,902 455,887 470,469 135,785 (106,000) 25,709,645

Terrenos Mejoras en propiedades ajenas (1)

43,514 10,086,153

3,041,447

Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte

10,226,644 1,734,701 455,045 380,646 22,926,703

Total

Saldo Final 2019

(8,699)

El saldo de la cuenta mejoras en propiedades ajenas corresponde principalmente a adiciones en las edificaciones de la sede donde opera la Clínica, propiedad de Fundación Organización VID, en servicios tales como: Ampliación y remodelación del servicio de urgencias, cardiovasculares, oficinas administrativas y hall de acceso.

ayudas

diagnosticas

Nota 6 Intangibles El saldo de la cuenta de intangibles corresponde al software adquirido necesario para el normal funcionamiento de la organización.

Costo

2019 Amortización Acumulada

Costo Neto

2018 Amortización Acumulada

Costo

Costo Neto

Licencias de Software

759,778

(569,970)

189,808

654,595

(484,250)

170,345

Anticipos de Software

97,094

856,872

(569,970)

286,902

654,595

(484,250)

170,345

Total

El anticipo corresponde al Software de grupo de diagnóstico relacionado que se encuentra en proceso de implementación.

Nota 7 Gastos pagados por anticipado Los gastos pagados por anticipado corresponden principalmente a seguros contratados con la firma Allianz Seguros S.A, dentro de los cuales el rubro más representativo pertenece a las pólizas multiriesgo que se renuevan anualmente, el saldo restante corresponde a erogaciones anticipadas entregadas a proveedores para servicios que se recibirán en el futuro. 2019 Saldo Inicial

Seguros Anticipos para gastos Mantenimiento de Software Total

2018

Amortizaci Adicion ón es Acumulad a

52,279 593,389 67,674 131,326 24,173 68,454 144,126 793,169

(412,276) (68,040) (480,316)

Amortiza ción Acumula da

Costo Neto

Saldo Inicial

Adicion es

233,392 199,000 24,587 456,979

105,379 28,965 134,344

326,749 (379,849) 67,674 54,603 (59,395) 449,027 (439,244)

Costo Neto

52,279 67,674 24,173 144,126

Nota 9 Beneficios a los empleados de corto plazo Las cuentas por pagar a empleados y seguridad social esta detallada así: 2019

2018

Nómina por pagar

2,812

Cesantías

2,681,216

Intereses

2,529,699

311,498

292,173

Vacaciones

1,853,899

1,819,250

Seguridad Social y otros

1,235,022

1,213,076

Total

6,084,447

5,854,198

Nota 10 Beneficios a empleados de largo plazo Saldo Inicial Beneficios a empleados de largo plazo

211,393

Adiciones

42,461

Importe de las provisiones utilizadas 14,906

Saldo Final 2019 238,948

Esta estimaciรณn es realizada por la empresa de Actuarios Math Decision, para lo cual entregan la siguiente informaciรณn:

Nota 11 Activo Neto Activo neto temporalmente restringido: Corresponde a las reservas constituidas por el máximo órgano de gestión para la compra de propiedad planta y equipo y propiedades de inversión y demás proyectos necesarios para la permanencia y fortalecimiento del objeto social de la Institución. A continuación se detallan las reservas que componen este rubro: 2019 Adquisición De Activos Construcción

25.986.074 3.323.000

Capital De Trabajo

19.015.477

Saldo

48.324.552

Activo neto sin restricciones: Está representado por los aportes iniciales recibidos de la Fundación Organización VID, constituido por los activos fijos que fueron trasladados en diciembre de 2004 y durante el año 2005, algunos en calidad de venta y otros en calidad de donación más el valor asignado

a los activos totalmente depreciados en Fundación Organización VID y que fueron trasladados en calidad de donación. Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo: Corresponde al resultado del periodo 2019, una vez descontados los costos y gastos de los ingresos del periodo. Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados: Corresponde al ajuste neto de las partidas resultantes por efecto de la adopción por primera vez de la norma internacional, a partir de los saldos de la norma local.

Arrendamientos: Corresponde a los contratos de arrendamientos de los bienes muebles e inmuebles, ya sea cómo arrendamientos financieros o como arrendamientos operativos. Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Propiedad, Planta y Equipo:

Costo Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de cómputo Total

2,668,433 306,939 874,625 3,849,998

2019 Depreciación Costo Acumulada Neto (799,555) 1,868,878 (153,470) 153,470 (645,550) 229,075 (1,598,575) 2,251,422

Costo 1,529,608 306,939 760,519 2,597,067

2018 Depreciación Costo Acumulada Neto (567,668) 961,940 (122,776) 184,163 (537,169) 223,350 (1,227,613) 1,369,453

Arrendamientos por pagar: Pagos Mínimos y Valor Presente de los Contratos de Arrendamientos Financieros Hasta un año Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

827,737 103,668 755,475

Hasta un año Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

Entre uno y cinco años 1,040,640 58,373 925,986

Entre uno y cinco años

Más de cinco años

Total 2019 -

Más de cinco años

1,868,377 162,041 1,681,461

Total 2018

171.955

269.484

441.439

19.628

47.814

67.442

132.828

417.390

550.219

Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos: Hasta un año Pagos Mínimos

Entre uno y cinco años

Más de cinco años

51,389

Hasta un año Pagos Mínimos

4,282

Total 2019

55,672

Entre uno y cinco años

Más de cinco años

Total 2018

55.672

155.884

100.212

Arrendamientos por cobrar: Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos

Hasta un año Pagos Mínimos

416,983

Hasta un año Pagos Mínimos

465.182

Entre uno y cinco años

Más de cinco años

Total 2019

1,224,283

807,300

Entre uno y cinco años

Más de cinco años

Total 2018

1.245.182

780.000

Provisiones: La institución tiene actualmente 3 procesos con probabilidad remota según lo clasifican los abogados, y 5 procesos con probabilidad posible, por tanto no se reconocen en estados financieros pero se detallan a continuación:

TIPO DE PROCESO

CUANTÌA

RIESGO Contingencia de pérdida

ORDINARIO DE RC

Cuantía Demanda $81.000.000 Cuantía objetiva $81.000.000

MEDIO BAJO

CLASIFICACIÓN CONTINGENCIA DE UN RESULTADO DESFAVORABLE A LA CLÍNICA

REMOTO

NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO

$552,388,000

BAJO

REMOTO

MEDIO BAJO

REMOTO

MEDIO

POSIBLE

MEDIO BAJO

POSIBLE

VERBAL RC

Cuantía Demanda $$331.246.400 (400 SMLMV) Cuantía Objetiva $331.246.400

MEDIO

POSIBLE

REPARACIÓN DIRECTA

Cuantía demanda: $1.525.077.121 Cuantía objetiva: $945.395.921

MEDIO

POSIBLE

REPARACIÓN DIRECTA

Cuantía demanda $ 825.806.393 Cuantía objetiva $ 825.806.393

MEDIO

POSIBLE

Cuantía Demanda $1.105.534.860 Cuantía Objetiva $320.000.000 Cuantia Demanda $262.315.100 Cuantía Objetiva $210.000.000 Cuantía de la demanda $419.812.980 Cuantía Objetiva $332.000.000

REPARACIÓN DIRECTA

ORDINARIO DE RC

VERBAL RC

Nota 12 Ingresos A continuación se detallan los ingresos Ordinarios: 2019

2018

Cirugía Unidad de cuidados intensivos

73,842,739 16,622,508

65,495,090 14,676,541

Imagenologia Estancia general

9,767,292 10,288,658

8,846,176 10,192,043

Laboratorio clínico Unidad de recién nacidos

6,847,202 854,572

6,818,667 2,107,432

Banco de sangre Procedimientos especiales

3,053,537 2,203,771

2,737,857 1,901,047

Consulta Cardiología

1,772,717 2,391,133

1,544,050 2,065,420

Rehabilitación Unidad de cuidados especiales

1,609,556 354

1,445,468 (2,450)

384,889

332,884

Restaurante y cafetería

Banco de órganos Dietética y distribución

169,629 159,576

230,271 141,180

Lavandería

152

114

Farmacia

377

(716)

54,701 (140,593)

725,410 (163,933)

129,882,770

119,092,550

Otros ingresos de actividades ordinarias Descuentos socioeconómicos y otros otorgados Total ingresos

Detalle ingresos financieros: 2019

2018

Ingresos por intereses Ingresos por diferencia en cambio

5,531,448 3,378

158,396 8,461

Total ingresos financieros

5,534,826

166,857

Detalle donaciones y otros ingresos: 2019

2018

Otros tipos de ingreso

2,111,108

705,252

Ingresos por donaciones Ingresos por arrendamiento

2,242,685 481,115

2,595,798 472,520

Total otros ingresos

4,834,908

3,773,570

El saldo de “otros tipos de ingreso” está conformado principalmente por cuentas como ingreso por incapacidades, recuperación alimentación empleados y eventos académicos y capacitaciones.

Nota 13 Costos y Gastos Costo de prestación del servicio: 2019

2018

Beneficios a empleados Consumo de medicamentos

45,985,970 37,492,668

43,732,477 33,873,694

Honorarios médicos Depreciaciones

13,713,017 3,809,820

12,093,041 3,784,473

Mantenimiento Servicios

2,578,639 2,358,243

2,282,619 2,049,495

Seguros Amortizaciones

424,681 7,627

443,235 12,140

Otros Costos Total

90,271

106,460,936

98,271,174

Gastos de administración: A continuación se detallan los gastos de administración: 2019 Beneficios a empleados

2018 10,108,310

9,359,280

Arrendamientos Elementos de aseo y cafetería

1,506,879 1,855,118

2,344,643 1,809,216

Mantenimiento Servicios

1,621,598 1,319,579

1,465,411 1,178,676

Honorarios Papelería

1,545,267 370,261

1,278,606 347,541

Impuestos Amortizaciones

367,775 78,092

345,343 98,535

Depreciaciones Seguros

136,444 127,627

187,802 162,252

Legales Gastos de Viaje

102,896 52,491

63,405 41,869

Deterioro de activos Contribuciones

2,994,228 24,197

213,163 22,369

Otros

3,542,025

1,539,774

Total

25,752,787

20,457,885

Gastos financieros: Los gastos de financiación están conformados por:

2019 Intereses corrientes Impuesto a las transacciones financieras

2018 1,749,314 322,859

1,898,144 272,629

Comisiones bancarias Diferencia en cambio

91,668 26,407

77,292 21,126

Intereses de mora Otros gastos

55,466 14,821

1,709 14,719

2,260,535

2,285,619

Total

Nota 14 Partes relacionadas Remuneración del personal clave de la administración .

2019

Beneficios corto plazo

2018 314,769

292,709

En la Clínica Cardio VID no se registran transacciones con partes relacionadas. Los miembros de junta directiva prestan su asesoría ad-honorem, lo cual representa un beneficio económico para la organización. Nota 15 Permanencia como Régimen Tributario Especial En el mes de marzo de 2019 se dio cumplimientos a las disposiciones del decreto unificado ESAL radicado 000094 del 27 de abril de 2018 y el decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 en los artículos 1.2.1.5.1.48 y 1.2.1.5.1.88 el cual señala que se debe actualizar cada año la información ante la Dian para conservar la calificación como Entidades del Régimen tributario especial, dicha información fue debidamente enviada y de la cual no se recibió ninguna respuesta negativa, por tanto continuamos cobijados bajo todas las normas tributarias como Entidad Sin Ánimo de lucro Nota 16 Hechos ocurridos después del periodo de reporte Los estados financieros fueron autorizados por la Dirección General para su presentación ante la junta directiva el 04 de febrero de 2020, entre el período de reporte y la fecha de autorización no sucedieron hechos significativos a revelar. Nota 17 Beneficio Neto o Excedente e impuesto de renta El Beneficio neto o excedentes que quedan a disposición de la Junta Directiva se detalla a continuación:

CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA DEPURACIÓN DE LA RENTA DESTINACIÓN DEL EXCEDENTE FISCAL 2019 En miles de pesos

CONCEPTO INGRESOS

CONTABLE 140,252,504

INGRESO POR INTERESES DE BECAS (NIIF) EGRESOS

DEPURACIÓN

$ 138,200,628

DIFERENCIAS NORMA NIIF VS NORMA FISCAL CAPACITACION AL PERSONAL

FISCAL

140,235,455

(17,049)

136,199,309

(14,404)

BENEFICIOS A EMPLEADOS DE LARGO PLAZO

(27,555)

LEASING OPERATIVO POR ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

18,845

DIFERENCIA EN DEPRECIACIÒN CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

317,824

DIFERENCIA EN DEPRECIACIÒN MAQUINARIA Y EQUIPO

(874,881)

DIFERENCIA EN DEPRECIACIÒN EQUIPO DE OFICINA

(21,556)

DIFERENCIA EN DEPRECIACIÒN EQ DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

DIFERENCIA EN DEPRECIACIÒN EQUIPOS LEASING

AMORTIZACIONES DE REMODELACIONES Y MTTO INMUEBLES

3,551 (47,894) 52,130

DETERIORO DE ACTIVOS FIJOS

(106,001)

DETERIORO DERECHOS FIDUCIARIOS

(1,153,165)

COMPONENTE FRO LEASING

(1,791)

(10,008)

VENTA PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO GASTOS NO DEDUCIBLES

INTERESES MORATORIOS

(55,466)

IMPUESTOS ASUMIDOS

(21,266)

(4,598)

(55,086)

IMPTO ASUM RTE FUENTE PAGO EXT AJUSTES POR DEPURACION DE CUENTAS EXCEDENTE/PERDIDA FISCAL DEL PERIODO 2019

2,051,876

1,646,585

EXCEDENTE (PERDIDA) FISCAL DEL PERIODO 2019

4,036,146

DESTINACIÓN : Impuesto de renta período 2019

27,283

Beneficio Fiscal a disposición de la Junta Directiva

4,008,863

Diferencia entre el Excedente contable y la renta líquida

1,984,270

BASE PARA IMPUESTOS INTERESES MORATORIOS AJUSTES COLPENSIONES Y OTROS

55,466

IMPUESTOS ASUMIDOS DEPURACIÒN IMPUESTOS

21,267

IMPTO ASUM RTE FUENTE PAGO EXTERIOR

4,598

AJUSTES POR DEPURACION DE CUENTAS

55,086

Total Base Tributaria

136,417

Impuesto (20%)

27,283