Estados financieros y revelaciones FOV 2019-2018 by Organización VID

CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR A los señores miembros de las juntas de Gobierno de la Congregación Mariana y Directiva de la Fundación Organización VID: El Representante Legal y el Contador de la Fundación Organización VID, certificamos que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros de la Institución al 31 de diciembre de 2019 y 2018, que la información contenida en los estados financieros refleja fielmente la realidad económica. Para el efecto nos hemos cerciorado del cumplimiento que se derivan de las normas básicas a saber: A. Existencia: Los activos y pasivos existen a la fecha de corte y las transacciones realizadas durante el período se han registrado. B. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en la contabilidad. C. Derechos y obligaciones: los activos y las cuentas de orden deudoras representan posibles beneficios o derechos económicos futuros, así como los pasivos y cuentas de orden acreedoras representan revelaciones importantes y posibles obligaciones o sacrificios económicos futuros, de la Institución a diciembre 31 de los años 2019 y 2018. D. Valuación: Todos los conceptos o elementos de los estados financieros se han valorado apropiadamente de acuerdo con la realidad. E. Presentación y revelación: Los estados financieros y sus notas son la presentación clara, completa y fidedigna de los hechos económicos realizados que han sido correctamente clasificados, descritos y revelados a la fecha de corte.

Medellín, 26 de febrero de 2020,

JAVIER HERNÁN DUQUE RAMÍREZ

ELIZABETH SUAREZ CALLE

Representante Legal

Contadora T.P. 144417-T

INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores JUNTA DE GOBIERNO DE LA CONGREGACIÓN MARIANA JUNTA DIRECTIVA DE LA FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID Medellín Por delegación de la firma de contadores públicos Asesores Asociados Ltda., y en mi calidad de Revisor Fiscal informo que he auditado los estados financieros adjuntos de la FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2019 y 2018, el estado de actividades, el estado de cambios en el activo neto y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y las revelaciones de las cifras más relevantes de los estados financieros como información explicativa complementaria. Los estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2018, fueron también auditados por mí y preparados bajo las NIIF aplicables desde el 1º de Enero de 2015 y de acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 que implementó la aplicación de nuevos procedimientos contables en el país y en relación al grupo 2 para Pymes OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS En mi opinión, los estados financieros adjuntos al presente informe, indican fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID, a 31 de diciembre de 2019 y 2018, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES y sus complementos: decreto 2496 de 2015, 2131 y 2132 de 2016. El 22 de Diciembre de 2017, se expidió el decreto 2170 que modificó los marcos técnicos de las Normas de Información Financiera y Aseguramiento de la Información, relacionados con los decretos anteriormente detallados, cuya aplicación se estableció a partir del 1º de Enero de 2019 para las entidades del grupo 1 y para las del grupo 2 con activos superiores a 30.000 SMLV ó que tengan más de 200 trabajadores. En el decreto 2170 ya referido, se incluyó que en el informe de auditoría debe hacerse referencia a otros aspectos de la entidad como: información sobre negocio en marcha, comunicar sobre asuntos clave en el desarrollo de la auditoría, párrafos de énfasis y párrafos sobre otros aspectos importantes 2

en el desarrollo de la auditoría y situaciones relevantes a juicio del auditor, las que se incluyen en las revelaciones e informes que complementan los estados financieros adjuntos al presente informe. Responsabilidad administrativa en relación con los estados financieros La Junta Directiva y la Dirección de la institución son responsables de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, y sus complementos: decreto 2496 de 2015, 2131 y 2132 de 2016 y del control interno que considere necesario la Administración de la Fundación para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del Revisor Fiscal con relación a los estados financieros Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, basado en mi auditoría, opinión que se incluyó en el párrafo superior, se desarrolló el plan de auditoría de conformidad con el Decreto 2170 que modificó los marcos técnicos de las normas de información financiera y aseguramiento de la información. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros auditados están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener la evidencia sobre los valores y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel de los estados financieros por parte de la Fundación, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados según las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno existente alrededor de sus operaciones. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección, así como la evaluación de la presentación en conjunto de los estados financieros. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Además, informo como complemento del informe que: a) La contabilidad de la Fundación ha sido llevada conforme a las norma contables y la técnica contable b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Junta de Gobierno de la Congregación Mariana, la Junta Directiva de la Fundación Organización VID y la Dirección Ejecutiva de la institución. c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente. Existe concordancia entre los estados financieros adjuntos con el informe de gestión presentado por la Dirección de la Fundación informe que hace referencia a la legalidad del software utilizado para el registro de sus operaciones d) Se dio estricto cumplimiento a la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes a la seguridad social integral y los ingresos base de cotización. La Fundación no presenta mora por el pago de estos aportes. 3

Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el .cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno. En cumplimiento del decreto 2170, en el desarrollo de la auditoría apliqué los procedimientos establecidos en la NIA 701 con el fin de comunicar en el presente informe, los asuntos clave en el desarrollo de la auditoría Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la Fundación, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:  normas legales que afectan la actividad de la institución;  estatutos de la institución;  actas de la Junta de Gobierno y de la Junta Directiva  Otra documentación relevante. La opinión y el criterio se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la Fundación ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de las Junta de Gobierno y Junta Directiva y si mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos, cuando lo consideré necesario, de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de Revisoría Fiscal para los citados periodos. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión. Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo En mi opinión, la Fundación ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Junta de Gobierno, Junta Directiva y de la Dirección de la entidad, en todos los aspectos importantes, además de las declaraciones y reportes exigidos por las entidades de impuestos y de control y vigilancia. Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno En mi opinión, el control interno existente es adecuado, en todos los aspectos importantes, para las operaciones que realiza la Fundación Cambios en los anexos para presentación de las declaraciones de renta a partir del período 2017 La Fundación Organización VID, es contribuyente, para efectos del impuesto sobre la renta, del régimen tributario especial. El 29 de Diciembre de 2017 la DIAN expidió la Resolución 073 para elaborar en un formato diseñado para el efecto (No 2516) el reporte de conciliación fiscal para todos los obligados a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos en el año sean superiores a 45.000 UVT ($ 1.542 millones), para los ingresos inferiores a esta cifra se debe elaborar la conciliación y tenerla a disposición de la DIAN, si esta entidad la solicita, la Fundación dio estricto cumplimiento a este requisito. La declaración de renta del año 2019 debe presentarse antes del 15 de Abril de 2020 y con 4

la declaración conjuntamente el reporte de conciliación fiscal (No 2516) y la relación de costos y deducciones, para solicitar saldos a favor en declaraciones de renta, establecido en el decreto 1422 del 6 de Agosto de 2019. El decreto 2150 El 20 de Diciembre de 2017, el Gobierno Nacional expidió el decreto 2150 de 2017, que sustituyó el capítulo 4 del título 1 de la parte 2 del libro 1 del Decreto 1625 de 2016, único reglamentario en materia tributaria y en referencia a las entidades sin ánimo de lucro. El plazo establecido para solicitar la permanencia en el régimen tributario especial es el 31 de Marzo de 2020. Atentamente,

José Euler Herrón Arenas Revisor Fiscal T.P. 699-T Designado por Asesores Asociados Ltda. Medellín, 18 de Marzo de 2020 Dirección: Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín

FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 890.983.994-2 Estado de Situación Financiera (Expresado en miles de pesos) Publicado Julio 20 2020 Primera versión, actualizado Julio 20 de 2020 Entidad 050010211101 VIGILADO SUPERSALUD

ACTIVO

1105 1110 1115 1120 1145 1202 1205 1302

Caja Bancos Remesas en Tránsito Cuentas de ahorro Equivalentes de Efectivo Inversiones en Instrumentos a vr Razonable Acciones Clientes nacionales facturación radicada

1305 1355 1365 1380

Clientes facturas radicadas conciliadas Anticipo de impuestos y contribuciones Cuentas por cobrar a trabajadores Deudores varios

1390 Ajuste al VPN 1398 1415 1420 1421 1422 1424 1435 1455 1475 1705 1706 1510

Deterioro de cuentas por cobrar Medicamentos Materiales médico quirúrgicos Materiales reactivos y laboratorio Materiales odontológicos Materiales para Imagenología Víveres y Rancho Materiales, repuestos y accesorios Descuento en compras Gastos pagados por anticipado Anticipos para gastos Activos disponibles para la venta TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1245 Derechos fiduciarios

Diciembre 31 2019

Diciembre 31 2018

70,105 420,983 110,157 1,145,819 2,503,279 32,766,731 57,155 2,948,778

70,241 936,071 21,571 1,162,418 2,063,982 36,875,868 88,020 2,615,256

76 102,949 717,651 7,737,624

76 368,517 872,845 8,067,113

(3,880)

(174,326) 11,670 42,163 541,877 236,481 18,852 15,936 455,031 271,693 154,147 50,150,949

(50,246) 11,097 35,488 479,333 210,061 15,376 12,873 273,939 (94,953) 220,289 195,296 376,000 54,826,531

14,921,039

13,486,080 6

1295 Otras inversiones

21,648

20,154

(163) 960,000 34,901,122 257,250 33,906,701 2,410,011 898,470 1,684,394 1,949,598 172,073 8,266,951 (9,672,253)

28,926,381 30,989 33,425,551 2,151,868 831,378 1,070,459 1,918,943 241,073 7,564,698 (7,563,109)

1299 1501 1504 1508 1516 1520 1524 1528 1532 1540 1580 1592

Provisiones Anticipo de propiedad planta y equipo Terrenos Construcciones en curso Construcciones y edificaciones Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo y comunicación Maquinaria y equipo médico científico Equipo de transporte PPYE en arrendamiento financiero y Operativo Depreciación acumulada

1598 1635 1698 1805 1891 1895

Deterioro propiedades de Inversión Licencias de Software Amortización acumulada Propiedades de Inversión Deterioro propiedades de Inversión Diversos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

(179,314) 2,439,422 (1,829,385) 259,985,470 (8,153,078) 342,939,956

(128,417) 2,060,809 (1,345,154) 246,964,539 (7,856,097) 27,676 321,827,821

TOTAL ACTIVO

393,090,905

376,654,352

PASIVO Y PATRIMONIO

2105 2115 2195 2205 2365 2367 2368 2370 2380 2408 2495 2505 2510 2515 2525 2705 2801 2805

PASIVO Bancos nacionales Corporaciones financieras Otras obligaciones Nacionales Retención en la fuente e impuestos Impuesto a las ventas retenido Impuesto de Industria y Comercio Retenido Retenciones y aportes de Nómina Acreedores varios Impuesto sobre las ventas por pagar Impuesto al consumo Nómina por pagar Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Vacaciones consolidadas Ingresos recibidos por anticipado Consignaciones por identificar Anticipos y avances recibidos

Diciembre 31 2019

600,593 4,368,301 74 1,660,581 94,339 7,930 2,601 536,298 1,834,980 539,034 560 1,426 1,191,163 137,335 689,487 212,899 1,122,562 823,521

Diciembre 31 2018

844,069 1,247,494 237,777 1,225,517 69,200 7,813 2,952 518,452 1,959,130 474,441 680 1,115,944 126,903 623,943 265,000 764,805 7

2815 Ingresos recibidos para terceros

9,836

17,626

13,833,520

9,501,746

3,844,640 121,421 6,618,999

3,442,788 110,124 7,604,980

PASIVO NO CORRIENTE

10,585,060

11,157,891

PASIVO TOTAL

24,418,581

20,659,637

ACTIVO NETO Activo neto sin restricciones Activo neto sin restricciones Donaciones Activo neto temporalmente restringido Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados

3,402,126 130,980 101,202,879 13,695,063 250,241,277

3,402,126 130,980 91,060,043 11,160,290 250,241,277

TOTAL ACTIVO NETO

368,672,325

355,994,715

TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO

393,090,905

376,654,352

PASIVO CORRIENTE 2105 Bancos nacionales 2580 Beneficios a empleados de largo plazo 2680 Rentas Vitalicias

3140 3210 3305 3605 3905

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 890.983.994-2 Estado de Actividades Comparativo (expresado en miles de pesos) Publicado 20 de julio de 2020 Primera versión, actualizado Julio 20 de2020 Entidad 050010211101 VIGILADO SUPERSALUD Enero 1 a Diciembre 31 2019 4110 4115 4125 4130 4135 4220 4235

6110 6115 6125 6130 6135 5105

INGRESOS Unidad funcional de consulta externa Unidad funcional de hospitalización Unidad funcional de apoyo diagnostico Unidad funcional de apoyo terapéutico Unidad funcional de mercadeo Arrendamientos Servicios INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS COSTOS Unidad funcional de consulta externa Unidad funcional de hospitalización Unidad. Funcional apoyo diagnostico Unidad funcional apoyo terapéutico Unidad funcional de mercadeo Descuento por volumen y pronto pag niif COSTO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5105 Gastos de administración 5320 Perdida retiro cartera GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5305 Financieros 5305 5310 5315 5320 5350

OTROS GASTOS Perdida portafolio inversión Perdida en venta y retiro de bienes Gastos extraordinarios Gastos extraordinarios Gastos diversos

Enero 1 a Diciembre 31 2018

8,581,424 2,921,877 11,361,709 1,749,174 884,958 9,823,634 14,481,156

8,331,579 1,822,159 11,299,620 1,710,301 750,500 9,206,958 13,693,232

49,803,933

46,814,348

8,191,991 2,890,150 12,589,710 1,121,071 863,027 (453,175)

7,892,881 2,029,925 12,016,323 1,077,306 718,254 (438,887)

25,202,774

23,295,802

24,836,342 -

22,525,956 13,855

24,836,342

22,539,811

1,063,582

1,078,251

5,622 71,046 4,183 257,901

482,732 31,314 44 255,492 9

OTROS GASTOS

338,753

769,582

4201 Rendimiento de Inversiones 4210 Rendimientos Financieros INGRESOS FINANCIEROS

4,244,357 1,031,059

2,603,407

5,275,416

2,603,407

4295 Ingresos por Donaciones

2,011,548

2,547,639

99,463 1,293,715 7,030,433 (377,995)

459,780 333,634 6,077,228 7,699

8,045,616

6,878,341

13,695,063

11,160,290

4245 4250 4295 5105

OTROS INGRESOS Utilidad en venta de PP Y E Recuperaciones Diversos Gastos de administración OTROS INGRESOS EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

CONGREGACION MARIANA

FUNDACÓN ORGANIZACIÓN VID Estado de Flujos de Efectivo (Expresado en miles de pesos)

A Diciembre 2019

A Diciembre 2018

13,695,063

11,160,290

2,447,756

2,361,499

Amortización

278,917

242,314

(Utilidad) pérdida, vta. retiro activos

(93,840)

20,301

(4,585,498)

(2,410,898)

391,364

464,873

13,000

(2,011,548)

(2,547,639)

Asignación descuentos socioeconómicos

(230,000)

(Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones

(985,980)

(132,237)

(6,848,912)

(5,940,243)

2,057,322

3,001,261

(333,522)

(92,410)

878,211

(1,247,024)

(Incremento) Disminución en inventarios

(378,795)

254,579

(Incremento) Disminución en prepagados

(10,255)

(230,890)

Incremento (Disminución) en proveedores

435,064

5,710

1,076,389

568,196

58,716

146,478

Incremento (Disminución) obligaciones laborales

163,918

(45,173)

Incremento (Disminución) ingresos diferidos

(52,101)

264,425

Total cambios operacionales

1,837,625

(376,108)

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

3,894,947

2,625,152

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Remanente del ejercicio neto Partidas que no afectan el efectivo operacional: Depreciación

(Utilidad) pérdida, portafolio de inversiones (medidos a valor razonable) Pago intereses obligaciones financieras Donaciones entregadas a Clínica Cardio VID Donaciones recibidas

(Beneficio) Deterioro propiedades de inversión

Efectivo generado en operación Cambios en partidas operacionales: (Incremento) Disminución deudores comerciales (Incremento) Disminución otros deudores

Incremento (Disminución) cuentas por pagar Incremento (Disminución) anticipos recibidos

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: 12

Aumento de inversiones permanentes

(4,955,288)

(1,780,869)

Adquisición propiedad planta equipo

(9,087,583)

(3,283,315)

Adquisición de otros activos

(5,822,883)

(8,370)

Donaciones entregadas a CSM

(766,000)

(741,365)

Adquisición de Intangibles

(173,299)

(230,931)

Utilidad (pérdida), portafolio de inversiones

4,585,498

2,410,898

Venta (Adquisición) de inversiones

7,659,000

77,813

480,081

(8,560,555)

(3,076,058)

Incremento obligaciones financieras

5,086,104

210,993

Donaciones recibidas en dinero

2,011,548

2,547,639

(2,044,621)

(3,737,155)

(391,364)

(464,873)

4,661,667

(1,443,395)

(3,941)

(1,894,301)

EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO

4,254,284

6,148,585

EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

4,250,343

4,254,284

Depreciaciones y amortizaciones

2,726,673

2,603,813

(Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones

(985,980)

(132,237)

(6,848,912)

(5,940,243)

Venta y retiro de activos fijos

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:

Pago de obligaciones financieras amortización Pago de obligaciones financieras intereses

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO

Partidas que no afectan el efectivo:

(Beneficio) Deterioro propiedades de inversión

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de diciembre de 2019 – 2018 Nota 1: Entidad reportante La Fundación Organización VID, es una institución sin ánimo de lucro regida por normas pertinentes del Código Civil Colombiano, creada por la Congregación Mariana mediante Acuerdo 1001 donde se le incorporan las obras y empresas de asistencia social y promoción humana creadas por ésta en el transcurso del tiempo. Su personería jurídica fue reconocida por la Gobernación de Antioquia con la Resolución 026 de marzo 7 de 1968 y su duración está demarcada hasta el 7 de marzo del año 2067. La sede administrativa de la Fundación Organización VID, está ubicada en la calle 52 # 40-146, en la ciudad de Medellín, Colombia. Su objeto social principal se orienta a la asistencia social, la rehabilitación y la promoción humana en todos sus órdenes. Sus principales fuentes de ingresos se obtienen en la atención de pacientes particulares y en la realización de contratos con las principales Empresas Promotoras de Salud de carácter privado y público, así como también mediante el cobro de tarifas favorables tanto en el área de la salud como en los demás servicios sociales ofrecidos a la comunidad. Adicionalmente, se registran ingresos importantes por el arrendamiento de bienes inmuebles, por las donaciones recibidas de terceros y por el rendimiento financiero obtenido de las inversiones en fondos de valores y títulos que tienen la característica de negociables.

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 De 2015, modificado y compilado en el Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente. 14

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Más adelante se detallan las áreas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los Estados Financieros. La Fundación Organización VID prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación y ha determinado presentar, el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos en corrientes y no corrientes. La Fundación Organización VID, define la presentación anual del juego completo de estados financieros, con la respectiva información comparativa, detallados así: -

Estado de situación financiera

Estado de actividades

Estado de cambio en el activo neto

Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados financieros

La presentación del Estado de la situación financiera, se realiza identificando activos y pasivos corrientes y no corrientes. Los activos corrientes son aquellos mantenidos principalmente con fines de negociación, o que la entidad espera realizar dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero; por su parte, como pasivos corrientes se clasifican aquellas partidas que deben ser liquidadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero. Las demás partidas se clasifican como no corrientes. La Fundación Organización VID, opta por realizar en todos los casos una presentación separada del estado de actividades y el estado de cambios en el activo neto, sin importar el origen de los movimientos en el activo neto. El resultado integral del periodo, es presentado en una sección donde se detalla el resultado del periodo con un desglose de los gastos basados en su función. Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura: Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de las obras de la Fundación, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto. Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. 15

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

1.1 Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES) Como norma general, las políticas fijadas a 31 de diciembre de 2016 deben ser aplicadas retroactivamente para preparar el estado de situación financiera de apertura a la fecha de transición y en todos los periodos siguientes. La Sección 35 contiene ciertas exenciones a la aplicación retroactiva que la entidad utilizó así: Exenciones opcionales: 

Sección 17 y 18: Se reconocieron sus elementos de propiedad, planta y equipo e intangibles a valor razonable a la fecha de transición como costo atribuido.



Sección 20: Ha optado por determinar la existencia de arrendamientos financieros a partir de la fecha de transición.

Excepciones obligatorias: 

Sección 11 y 12: Se designaron en la fecha de transición los instrumentos financieros reconocidos previamente de acuerdo con las clasificaciones y requerimientos de esta norma.

2. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL El peso colombiano fue determinado como moneda funcional y moneda presentación de la Fundación Organización VID. Las cifras presentadas en los estados financieros están en miles de pesos colombianos.

3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO La moneda extranjera es aquella que es diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación 16

de la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la fecha de transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son reconocidos a la tasa de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidación o la fecha de cierre del estado de situación financiera. Para hacer estas conversiones la Fundación Organización VID utiliza como tasa de cambio las emitidas por el Banco de la Republica de Colombia. Las diferencias de conversión son reconocidas como ingreso o gasto en el resultado del periodo en el que se incurren.

4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La Fundación Organización VID registra inicialmente los elementos de propiedad, planta y equipo al costo de adquisición. Que incluye todas las erogaciones directamente atribuibles a la compra del elemento de propiedad planta y equipo, hasta que se encuentra en condiciones de funcionamiento. La medición posterior de la propiedad, planta y equipo se realiza al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas. Las pérdidas por deterioro de valor se registran como gasto en los resultados del periodo. Las pérdidas operacionales antes del nivel de operación planeado y el entrenamiento del personal no forman parte del costo, por lo cual, se imputan a los resultados en el ejercicio en que se incurren. El importe de la depreciación refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos de la propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil hasta alcanzar su valor residual. Se registra en los resultados del ejercicio, siguiendo el método de la línea recta para todos los activos con excepción de los terrenos, los cuales tienen una vida útil indefinida. La vida útil es el periodo durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la Fundación Organización VID. La base depreciable de los activos se define como el costo menos el valor residual. El cual representa el importe estimado que la Fundación podría obtener en el momento presente por la venta del activo al término de su vida útil. El cálculo de la depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo se realiza por componentes. Es decir, si un elemento de propiedad, planta y equipo tiene diferentes componentes y estos son plenamente identificables, y tienen un costo significativo en relación al elemento y una vida útil diferente, se activaran y depreciaran por separado. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia y no cesará cuando el activo esté en etapas improductivas no definitivas. 17

Para el cálculo de la depreciación la Fundación Organización VID determinó las siguientes vidas útiles:

Propiedades, Planta y Equipo

Vidas Útiles / Tasas de Depreciación

Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte

10-45 años 1 a 8 años 1 a 10 años 1 a 10 años 1 a 5 años 1 a 30 años

Medición

Modelo del Costo

La Fundación Organización VID revisa el valor residual, la vida útil y el método de depreciación de las propiedades, plantas y equipo al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen, en su caso, como un cambio en estimaciones, es decir, prospectivamente. Los repuestos se registran como gasto a menos que se trate de piezas importantes que se espere usar por más de un periodo y configuren un elemento o un componente de la propiedad, planta y equipo. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en los resultados del periodo en que se incurren. Un elemento de propiedad, planta y equipo es dado de baja en cuentas en el momento de su disposición o cuando no se esperan obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. Cualquier utilidad o pérdida que surge al dar de baja el activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el resultado del ejercicio.

5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN Las propiedades de inversión son aquellos bienes inmuebles (terrenos y edificios) mantenidos por la Fundación Organización VID para obtener beneficios económicos derivados de su valorización o arrendamiento a través de contratos de arrendamiento operativo. Las propiedades de inversión se registran inicialmente al costo de adquisición o construcción, que incluye los costos atribuibles incurridos hasta la puesta en condiciones de funcionamiento.

Posterior al reconocimiento inicial la Fundación Organización VID mide sus propiedades de inversión al valor razonable. Las ganancias o pérdidas derivadas de la actualización del valor en libros del activo se incluyen en el resultado de periodo en que surjan. Cuando se realizan transferencias como consecuencia de un cambio en el uso de un bien inmueble, de propiedad de inversión a propiedad, planta y equipo no varía ni el importe en libros ni el costo del activo a efectos de la medición posterior. Sin embargo, si la transferencia es desde propiedad, planta y equipo a propiedad de inversión, la Fundación Organización VID mide el activo por su valor razonable en la fecha de la trasferencia el cual se convierte en su nuevo importe en libros, y la diferencia se ajusta al resultado del periodo. Una propiedad de inversión se da de baja en el estado de la situación financiera, cuando es vendida, o cuando se retira y no se espere obtener beneficios económicos de su venta. La ganancia o pérdida que se obtiene se reconoce en el resultado del periodo.

6. INTANGIBLES Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen por su costo de adquisición y se miden posteriormente al costo, ajustados por su amortización y pérdidas por deterioro acumuladas. La Fundación Organización VID no reconoce las plusvalías generadas internamente como activos intangibles. Los intangibles son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta. Para cada activo intangible se define una vida útil económica finita así: Clase de intangible Licencias de Software Software

Vidas Útiles / Porcentajes de Amortización 1 año 5 años

En todos los casos, los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre del ejercicio y si procede son ajustados prospectivamente al considerarse como un cambio en estimaciones. Un activo intangible es dado de baja en cuentas por su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. La diferencia entre el importe neto obtenido por su disposición, y el importe en libros del activo es reconocido como ganancia o pérdida en el resultado del periodo.

7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los pagos realizados antes de que la Fundación Organización VID obtenga el acceso a los bienes o reciba los servicios objeto del pago son reconocidos como Gastos Pagados por Anticipado, y son amortizados en la medida en que se recibe el bien o servicio.

8. INVENTARIOS Los inventarios son activos mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación, o que forman parte de los materiales o suministros consumidos en el proceso de prestación de servicios. La técnica de medición del costo para los inventarios de la Fundación Organización VID, es la metodología del precio de compra más reciente. El costo de los inventarios comprende todos los costos derivados de su adquisición los cuales comprenden el precio de compra, transporte, almacenamiento e impuestos no recuperables, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales. Los descuentos y bonificaciones obtenidos por la compra de inventarios son reconocidos como menor valor del costo del mismo, o de la prestación del servicio según resulte procedente. La Fundación Organización VID utiliza como fórmula de asignación del costo el método del promedio ponderado. Para determinar el deterioro del valor de los inventarios, estos son medidos al menor valor entre el costo y el valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta. La Fundación Organización VID da de baja los inventarios en el momento en que son consumidos en la prestación del servicio o cuando se consideran obsoletos, lo cual ocurre especialmente por vencimiento. Estos inventarios son destruidos de acuerdo a la regulación vigente.

9. DETERIORO DE LOS ACTIVOS 9.1 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo La metodología de deterioro del valor de los activos, es una evaluación financiera de la capacidad que tiene una entidad de recuperar la inversión realizada para obtener sus activos a través de su operación o venta. Para efectos de la evaluación del deterioro, los activos de la Fundación Organización VID son agrupados en el grupo de activos identificables más pequeño, capaz de generar flujos de efectivo independientes de los demás flujos generados en la Fundación (unidades generadoras de efectivo). A la luz de esta evaluación la Fundación Organización VID define que cada obra social es una 20

unidad generadora de efectivo. Sin embargo la entidad ha determinado excluir de esta evaluación a los activos relacionados con Obras que desarrollan actividades netamente sociales. La Fundación Organización VID evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes como mínimo trimestralmente. Si existen tales indicios se realiza la prueba de deterioro del valor de los activos. Que consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con la sumatoria del valor en libros de los activos. Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso, el valor en libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una perdida por deterioro en el resultado del ejercicio. El deterioro registrado en periodos pasados, es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión, no debe exceder el valor en libros que tendría el activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo.

9.2 Deterioro de inventarios Para determinar el deterioro del valor de los inventarios en cada período de reporte la Fundación Organización VID evalúa si una partida de inventario será recuperada por su costo o su valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta. Para esta evaluación la Fundación ha determinado agrupar las partidas del inventario relacionadas con cada línea de servicio.

10. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO La determinación de si un contrato es, o contiene, un arrendamiento se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo, y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico, por parte de la Fundación Organización VID o de un tercero. La Fundación Organización VID realiza una evaluación de las características de sus contratos de arrendamiento tanto si actúa como arrendador o arrendatario con el fin de identificar si se trata de un contrato operativo o financiero. Los contratos de arrendamiento que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, se clasifican como financieros, de lo contrario se consideran operativos.

Si la Fundación Organización VID actúa como arrendatario en un contrato de arrendamiento financiero, al comienzo del plazo del contrato reconoce en el estado de situación financiera, un activo y un pasivo por el valor razonable del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mínimos pactados. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil estimada del activo o en el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor o si no existe una certeza razonable de que la entidad obtendrá la propiedad del bien al final de la vigencia del contrato. El importe del canon pagado por el arrendamiento es distribuido entre la amortización de capital del pasivo y el costo financiero el cual es calculado con una tasa de interés constante con el método del interés efectivo. El costo financiero es cargado al resultado del periodo a lo largo de la vigencia del contrato. Los pagos realizados o recibidos por contratos de arrendamiento operativo son reconocidos como ingresos o gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato.

11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS La Fundación Organización VID define aplicar lo previsto en la Sección 11 y Sección 12 de la NIIF para las PYMES, para el reconocimiento, medición y revelación de sus instrumentos financieros. La Fundación Organización VID reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.

11.1 Activos Financieros La clasificación de los activos financieros se realiza desde el reconocimiento inicial de acuerdo a las características contractuales de los flujos de efectivo de cada activo. Cuando la tenencia del activo genera flujos de efectivo contractuales y predecibles, la medición se hace a costo amortizado. Por su parte cuando la mera tenencia no genera derechos a recibir flujo de efectivos, el activo es medido a su valor razonable en la fecha de medición. Los activos financieros medidos al costo amortizado se reconocen inicialmente al valor razonable más los costos de transacción, los demás son reconocidos al valor razonable. La Fundación Organización VID evalúa al final de cada periodo si existe evidencia objetiva de que algún activo financiero medido a costo amortizado este deteriorado. Si existe tal evidencia, el monto de la pérdida es medido como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa efectiva de interés original del activo financiero. El valor del deterioro se reconoce en el resultado del periodo en que se incurre. La existencia de evidencia objetiva de deterioro se analiza individualmente para cada activo financiero. Si en un período posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la 22

disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después del reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reversión de una pérdida por deterioro es reconocida en el resultado del periodo, en la medida que el valor libros del activo no excede su costo amortizado a la fecha de reversión. Las cuentas por cobrar se reconocen por el importe adeudado registrando la corrección valorativa en caso de existir evidencia objetiva de impago por parte del deudor. Por política general, las cuentas por cobrar a corto plazo no se descuentan. Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo, o cuando se transfieran sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a su propiedad. La distinción entre activos corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera depende de la expectativa sobre el plazo en el que se esperan recibir los pagos pendientes al final del periodo.

11.2 Pasivos Financieros La Fundación Organización VID clasifica todos sus pasivos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Inicialmente todos los pasivos financieros son reconocidos a valor razonable menos los costos de transacción. Al reconocer todos los pasivos financieros a costo amortizado las ganancias o pérdidas son reconocidas en el estado de resultados del periodo a través del proceso de amortización o al ser dado de baja en cuentas. Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se cumpla con la obligación contenida, lo cual se da cuando la obligación especificada haya sido pagada, cancelada o haya expirado. La distinción entre pasivos corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera, depende del plan de pagos pendiente al final del periodo.

12. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Se reconoce como efectivo tanto el efectivo en caja como en bancos ya sean corrientes o de ahorro Los depósitos bancarios a la vista en moneda nacional y extranjera. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. 23

El efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido se reconocerán inicialmente por su costo de transacción el cual es su valor razonable. El efectivo y efectivo restringido se medirán posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el estado de resultados, las cuales surgen entre otros, por los rendimientos devengados. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. El Efectivo restringido se medirá posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el pasivo. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. Los equivalentes de efectivo (inversiones) deberán valorarse con el método del costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.

13. COSTOS POR PRÉSTAMOS La Fundación Organización VID reconoce todos los costos por préstamos como un gasto en el resultado del periodo en el que se incurre en ellos.

14. PROVISIONES, PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, cuya liquidación requiere una salida futura de recursos que se considera probable y se puede estimar con fiabilidad. Las provisiones son descontadas al valor presente si se estima que el efecto del descuento es significativo. Al cierre de cada periodo se evalúa la existencia de pasivos y activos contingentes, es decir, obligaciones o activos posibles surgidos a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada con la ocurrencia de uno o más hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la entidad; o cuya cuantía no puede ser determinada con fiabilidad. Estos pasivos y activos no son reconocidos en el estado de situación financiera pero su impacto es revelado en las notas a los estados financieros.

15. BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de contraprestación que la Fundación Organización VID proporciona a su trabajadores. 24

Los beneficios de corto plazo son registrados en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos y presentados en el estado de la situación financiera como un pasivo si al final del periodo sobre el que se informa se adeudan al empleado beneficiado. Por su parte los beneficios de largo plazo son registrados en el estado de situación financiera al valor presente de la obligación, para reflejar el importe estimado de los beneficios que los empleados han ganado por sus servicios prestados en el periodo actual y los anteriores. El valor presente es calculado siguiendo una valoración actuarial, a través del método de la unidad de crédito proyectada. Para lo cual es necesario realizar suposiciones sobre variables demográficas y financieras que influyen en el valor de los beneficios. Las ganancias o pérdidas actuariales se reconocen en el resultado del periodo. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Fundación Organización Vid de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata. Por normatividad laboral vigente en Colombia, los beneficios Post – empleo son tratados como planes de aportaciones definidas, donde la entidad hace un aporte mensual a los fondos de pensiones y traslada completamente las obligaciones legales e implícitas del pago de las pensiones a los empleados cuando se cumplan las condiciones establecidas. El aporte realizado es reconocido como gasto en el resultado del periodo en que se incurre. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Fundación Organización Vid de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata.

16. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS La Fundación Organización Vid obtiene ingresos de actividades ordinarias por concepto de prestación de servicios en el área de la salud médica y odontológica, área de la familia, educación y formación, áreas de comunicaciones y arrendamientos. Los ingresos son reconocidos siguiendo el criterio de la acumulación, es decir, de acuerdo al grado de terminación de la prestación del servicio basada en la inspección del trabajo, y en la medida en que es probable que los beneficios económicos que tienen asociados fluyan a la entidad La entidad también obtiene ingresos por la venta de algunos bienes, estos son reconocidos cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad de los mismos han sido traspasados al comprador, no conserva su gestión corriente. En el momento de su reconocimiento los ingresos deben ser medidos con fiabilidad al valor razonable del pago recibido o por recibir, netos de impuestos, rebajas y descuentos otorgados a los clientes. 25

Los intereses y dividendos recibidos se reconocen cuando es probable que los beneficios económicos van a fluir a la Fundación Organización Vid y el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad. Estos son presentados en el estado de resultados, dentro del resultado financiero.

17. RECONOCIMIENTO DE COSTOS La Fundación Organización Vid reconoce como costo de la prestación de los servicios, el valor de los inventarios, beneficios a empleados y demás costos indirectos, consumidos durante el periodo en el desarrollo de las actividades relacionadas con la prestación de los servicios.

18. IMPUESTO A LAS GANANCIAS De acuerdo con la ley 1819 del 29 de diciembre del 2016, mediante la cual se concretó la regulación del sector de corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro, la Fundación Organización Vid permanece como una entidad contribuyente del régimen tributario especial. La Fundación Organización Vid calcula el gasto por impuesto a las ganancias de acuerdo con lo establecido en el Decreto Reglamentario 2150 del 20 de diciembre de 2017 que reglamenta los contribuyentes con régimen tributario especial y está gravada a la tarifa del 20% por los egresos no procedentes, entendidos como aquellos que no han sido realizados y pagados efectivamente en el respectivo período gravable y que no tengan relación de causalidad con los ingresos o con el objeto social. Así mismo Estarán gravados a la tarifa del veinte por ciento (20%) los montos detallados en el numeral 2 del artículo 1.2.1.5.1.36 del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 La determinación del beneficio neto o excedente gravado es el resultado de tomar la totalidad de los ingresos fiscales y restar de los mismos los egresos fiscales que sean procedentes. Al resultado anterior se le restará el saldo al final del periodo gravable de las inversiones efectuadas en el año en que se está determinando el beneficio neto o excedente y se le adicionará las inversiones de periodos gravables anteriores y que fueron restadas bajo el tratamiento dispuesto en el numeral anterior y liquidadas en el año gravable materia de determinación del beneficio neto o excedente.

19. USO DE ESTIMACIONES, JUICIOS Y SUPUESTOS CLAVE Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se muestran a continuación: 26

Vida útil y valores residuales de Intangibles y Propiedad, Planta y Equipo La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de Propiedad, Planta y Equipo y de los Intangibles, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración definió un comité el cual revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio.

Valor Razonable de Activos y Pasivos Algunos activos y pasivos están registrados a su valor razonable. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la entidad estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.

Valor Razonable de Propiedad, Planta y Equipo, y Propiedades de Inversión –Transición a la NIIF para las PYMES La entidad ha determinado utilizar el valor razonable a la fecha de adopción por primera vez como costo atribuido para los elementos de propiedad, planta y equipo: terrenos, construcciones y edificios y equipo biomédico; y el valor en libros según PCGA en una fecha anterior a la fecha de transición, como costo atribuido para el resto de su propiedad, planta y equipo. Como parte del proceso de adopción de las NIIF para las PYMES se requirió la valoración de estos activos considerando las condiciones de mercado en la fecha de revaluación (1 de enero de 2015). Para esto se utilizaron los servicios de tasadores registrados ante la lonja de propiedad raíz de Medellín, quienes consideraron los enfoques valuatorios como se relaciona a continuación: ENFOQUE DE COSTOS. Es el que busca establecer el valor comercial de las edificaciones del bien objeto de avalúo a partir de estimar el costo de reposición de la edificación objeto de avalúo usando materiales de construcción con similares características y calculando la depreciación acumulada a fecha de estudio. Por efectos de encargo valuatorio, se estimará el importe depreciable atribuible a la entidad solicitante. ENFOQUE DE INGRESOS. Es la técnica valuatoria que busca establecer el valor razonable del inmueble, a partir de las rentas o ingresos que se puedan obtener del mismo bien, o inmuebles semejantes y comparables por sus características físicas, de uso y ubicación, trayendo a valor presente la suma de los probables ingresos o rentas generadas en la vida remanente del bien objeto de avalúo, con una tasa de capitalización o interés.

Arrendamientos Financieros 27

En el proceso de aplicación de las políticas contables, la gerencia ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, en relación con la determinación de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en función de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados. Al respecto la Fundación Organización Vid ha determinado las siguientes estimaciones para dos características que no están explicitas en el estándar. Si el arrendamiento cubre el 75% o más de la vida económica del bien se considera un arrendamiento de tipo financiero, o si el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento es superior al 90% entonces se considera arrendamiento financiero. Para el cálculo del valor presente de los flujos de caja del arrendamiento, los mismos se descontarán a la tasa de interés implícita en el contrato de arrendamiento o en su defecto la tasa de interés incremental de los créditos de la Fundación Organización Vid.

Estimación de deterioro de las cuentas por cobrar La Fundación Organización Vid evalúa el deterioro de las cuentas por cobrar cuando existe la evidencia objetiva de que no será capaz de cobrar todos los importes de acuerdo a los términos originales de las cuentas por cobrar. Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:   

 

Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. Incumplimiento de cláusulas contractuales, tales como impagos o retrasos en el pago de intereses o capital. Fundación Organización Vid, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga concesiones o ventajas que en otro caso no otorgaría. Alta probabilidad de que el deudor entre en una situación concursal o en cualquier otra situación de reorganización financiera o empresarial. Estimación de una disminución de los flujos de fondos esperados por cambios adversos en las condiciones de pago de los deudores o condiciones económicas locales, nacionales o internacionales que se correlacionen con impagos.

Deterioro del valor de los activos: Para estimar el valor en uso la Fundación Organización Vid prepara los flujos de caja futuros, incorporando las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos de las distintas unidades generadoras de efectivo a las que están asignadas los activos, sobre la base de los planes o presupuestos elaborados por la dirección, los cuales abarcan un periodo generalmente de 3 años aplicando una tasa de crecimiento nula a partir del tercer año. Estos flujos de caja son descontados para calcular el valor actual, a la tasa del costo promedio de capital de la entidad (WACC). 28

Nota 2 Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo está compuesto por los siguientes conceptos: 2019 Depósitos en cuentas de ahorros Depósitos en fiducias Depósitos en cuentas corrientes Cajas Total

2018 1,145,819 2,503,279

1,162,418 2,063,982

420,982 180,263

936,071 91,813

4,250,343

4,254,284

Los depósitos en fiducias a corto plazo devengan rendimientos variables debido al comportamiento diario del mercado financiero. La rentabilidad efectiva anual acumulada al mes de diciembre de 2019 fue de 4.24% con un promedio mensual del 0.35%. Sobre el efectivo y equivalente de efectivo, no existen restricciones en cuanto a su manejo y disponibilidad. Las partidas que afectaron la situación financiera pero que no movieron efectivo están detallados en la nota 3 instrumentos financieros.

Nota 3 Instrumentos financieros Activos Financieros Están compuestos por los siguientes conceptos: Activos financieros medidos a valor razonable: 2019 Portafolios de inversión

2019 32,766,731

36.875.868

Los rendimientos financieros obtenidos en el portafolio de inversiones ascendieron en el año 2019 a $3.741 millones correspondiente al 10.80% Efectivo Anual (0,9% Mensual) Activos financieros medidos al costo menos deterioro del valor:

2019 Fondos Fideicomisos Acciones Avinsas S.A.S. Acciones Coimpresores (costo)

2018 14,921,039

13,486,080

57,155

88,339

21,648

20,154 29

Total Deterioro Coimpresores

14,999,842 (163)

13,594,573 (319)

Total

14,999,679

13,594,254

Activos financieros medidos a costo amortizado: 2019 Cuentas por cobrar a clientes

2018 2,948,854

2,615,331

Deterioro de cuentas por cobrar*

(178,207)

(50,246)

Cuentas por cobrar a particulares

7,737,624

8,067,112

717,651

872,846

11,225,922

11,505,043

Cuentas por cobrar a trabajadores** Total

*El comité de cartera realizó un estudio técnico, basado en factores cuantitativos y cualitativos que afectan este rubro, encontrando evidencia objetiva de una pérdida por deterioro en las cuentas por cobrar que al corte del año 2019 ascendía a $ 178.207. **La Fundación a través de Bienestar Laboral, otorga a sus colaboradores préstamos, algunos sin interés y otros a tasas de mercado (Inferiores a un año), para dar solución a necesidades en educación, salud, vivienda, vehículo y calamidad, entre otros, todo ello con el fin de mejorar la calidad de vida del empleado y su grupo familiar básico.

Pasivos financieros Los pasivos financieros medidos a costo amortizado están conformados por: 2019

2018

Contratos de arrendamiento financiero

4,368,301

4,690,281

Pagaré a corto plazo*

3,500,000

Cuentas comerciales por pagar

1,660,581

1,225,517

945,307

237,777

844,068

212,899

265,000

Cuentas por pagar a particulares Sobregiros Ingresos recibidos por anticipado Otros pasivos Total

3,790,899

2,741,563

14,477,987

10,004,206

A continuación detallamos los contratos de arrendamiento financieros:

SALDO Leasing Bancolombia

545,168

PLAZO MESES

FECHA INICIO

FECHA FIN

TASA INTERES

6/04/2019

6/03/2024 1/01/2024 7.6864% anual 1/03/2024 5.5016% anual

Leasing Bancolombia

167,482

1/01/2019

Leasing Bancolombia

181,415

1/03/2019

Leasing Bancolombia

14,471

30/11/2019

30/11/2021 DTF T.A -2,12884 puntos

147,911

31/07/2019

30/06/2022 DTF T.A -1,02001 puntos

Banco de Bogotá

88,346

19/11/2019

Leasing Bancolombia

48,019

1/02/2019

Banco de Bogotá

2,395,060

30/03/2016

30/03/2023 DTF + 2,48

Banco de Bogotá

95,858

30/06/2016

30/06/2021 IBR + 4 PUNTOS 12/04/2021 9,98 EA

Leasing Bancolombia

19/11/2022 7.61% E.A 31/01/2021 DTF T.A -1,55347 puntos

Banco de Bogotá

78,654

12/04/2016

Banco de Bogotá

17,587

23/03/2016

23/03/2021 DTF + 3,75 30/11/2021 12,43 % E.A

Leasing Bancolombia

167,768

31/12/2016

Banco de Bogotá

385,256

13/10/2015

13/10/2022 DTF + 2,48 19/02/2020 DTF T.A. -0,50012 puntos

Leasing Bancolombia

12,747

19/02/2015

Leasing Bancolombia

2,513

1/01/2015

1/12/2019 DTF T.A. -0,65575 puntos

1/12/2013

1/12/2019

Banco de Occidente Total

20,045 4,368,301

El pagaré a corto plazo por 3.500 fue realizado para la inversión en el Lote de Apartadó.

Bancolombia

SALDO

PLAZO MESES

FECHA INICIO

FECHA FIN

TASA INTERES

3,500,000

17/12/2019

17/12/2020

6.2751%

Detalle de cuentas por pagar a particulares: En el año 2019 la Fundación Margarita Moreno realizó un nuevo préstamo que detallamos a continuación: Saldo Fundación Margarita Moreno

Plazo Meses

237.777

Fecha Inicio 1/07/2012

Fecha Fin 30/06/2019

Tasa Interés 12,683% E.A

Otros pasivos:

2019

2018

Acreedores varios

1,834,980

1,959,132

Otros Pasivos

1,955,919

782,431

Total

3,790,899

2,741,563

El saldo de acreedores varios corresponde principalmente al valor que adeuda la Fundación Organización VID a la Clínica Cardiovascular, por concepto de saldo de los cruces de cuentas entre las dos instituciones. Y la diferencia de Otros Pasivos corresponde principalmente a partidas conciliatorias de bancos no identificadas. Las cuentas comerciales por pagar corresponden a: 2019

2018

Bienes

1,125,397

660,368

Otros proveedores Total

535,184 1,660,581

565,148 1,225,516

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de bienes o servicios, principalmente de material reactivo y de laboratorio y materiales odontológicos necesarios para la operación ordinaria de la Fundación. Dichas obligaciones son contraídas de acuerdo a las negociaciones con proveedores y como política institucional se aprovechan al máximo los descuentos por pronto pago. Impuestos corrientes por cobrar: Al 31 de diciembre de 2019 los anticipos por retención en la fuente, retención de IVA e ICA a favor de la Fundación serán tenidos en cuenta en las declaraciones que se presentarán este año 2020, detallados a continuación: 2019

2018

Retención en la fuente por cobrar

39,671

252,523

Retención de IVA por cobrar

50,187

90,524

Retención de ICA por cobrar

13,091

25,470

102,949

368,517

Total

Impuestos corrientes por pagar: Al 31 de diciembre de 2019 quedaron impuestos corrientes por pagar a la Dirección de Impuestos DIAN por los siguientes conceptos, los cuales ya fueron pagados en el mes de enero de 2020:

2019 Iva por pagar

2018 539,034

474,441

94,339

69,200

Retención de IVA

7,930

7,813

Retención de ICA

2,601

2,952

560

680

644,464

555,086

Retención en la fuente

Impuesto al consumo Total

Nota 4 Inventarios Los inventarios corresponden a:

2019

2018

Material reactivo y de laboratorio Material para publicaciones

541,877 335,072

442,984 150,889

Materiales odontológicos Materiales de difusión

236,481 100,939

193,570 65,616

Material médico quirúrgico Material para imagenología

36,608 18,852

26,624 13,559

Víveres y rancho Ropa hospitalaria y quirúrgica

15,936 11,935

11,788 17,551

Medicamentos Insumos para televisión

11,670 7,085

9,823 4,714

5,425

5,796

129

301

1,322,009

943,215

Instrumental médico quirúrgico Oxígeno y gases medicinales Costo del inventario

Al cierre del ejercicio, la Fundación determina mediante pruebas de deterioro a los inventarios, que los precios actuales no son inferiores a la suma de los costos y gastos necesarios para llevar a cabo la venta y por lo tanto no se reconoce Valor Neto de Realización.

Nota 5 Propiedad Planta y Equipo La Propiedad Planta y Equipo está compuesta por las siguientes clases: 2019 Costo Terrenos Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte Anticipo para PPYE Otros activos Total

Depreciación Acumulada

2018 Deterioro

34,901,122 34,163,950 3,752,243 7,986,673 898,470 2,572,038 172,073 960,000

(2,245,397) (1,969,956) (3,391,990) (504,282) (1,473,395) (87,232) -

(144,862) (31,004) (3,447) -

85,406,569

(9,672,253)

(179,314)

Costo Neto

Costo

34,901,122 28,926,381 31,918,553 33,456,539 1,637,425 3,110,555 4,563,678 7,599,476 394,188 831,378 1,095,195 1,867,521 84,841 241,073 960,000 27,676 75,555,003 76,060,599

Depreciación Acumulada (1,773,963) (1,552,790) (2,568,327) (434,060) (1,103,726) (130,242) (7,563,109)

Costo Neto 28,926,381 31,682,576 1,557,765 5,031,149 397,318 763,795 110,831 27,676 68,497,491

Conciliación de Propiedad, planta y equipo entre el saldo al principio del periodo y al final 33

Terrenos Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte Otros Activos Anticipo para PPYE

Saldo periodo anterior 28,926,381 31,682,576 1,557,765 5,031,149 397,318 763,795 110,831 27,676 -

Total

68,497,491

5,974,741 733,815 641,688 387,197 71,974 712,771 960,000

(471,434) (417,166) (823,663) (70,221) (369,670) 43,010 -

(26,404) (4,882) (8,254) (69,000) (27,676) -

Saldo periodo actual - 34,901,122 - 31,918,554 (144,862) 1,637,424 (31,004) 4,563,678 394,188 (3,447) 1,095,196 84,841 960,000

9,482,186

(2,109,144)

(136,216)

(179,314) 75,555,003

Adiciones

Gasto Depreciación

Disposiciones

Deterioro

Propiedad planta y equipo disponible para la venta 2019 Costo Activos disponibles para la venta

2018

Reclasificación a Propiedad de Inversión

376,000

Costo Neto

(376,000)

Costo -

Depreciació n Acumulada

Costo Neto

376,000

Este activo se reclasifico a Propiedad de Inversión, ver Nota 6

Nota 6 Propiedades de inversión La propiedad de inversión corresponde a los inmuebles que la Fundación tiene arrendados y están conformados de la siguiente manera: Descripción del bien

Centro Logístico Metropolitano Edificio centro deportivo Terreno Casa Caracas Casa Caracas Parqueadero La Playa Local comercial Bolívar Cr 51 41-263 Casa Barrio Bolivariana / Local La 33 Forma Casa Barrio Bolivariana / Local La 33 (Frente a Forma) Local Comercial San Antonio Esquina

Saldo Inicial 138,673,138 32,070,984 418,385 880,241 227,373 1,365,489 644,906 1,247,546 524,943 728,014 352,951 3,220,080

Adicione s -

Pérdidas o Transferen ganancias cias hacia o netas del desde ajuste a valor PPYE razonable 2,436,062 2,033,070 7,458 9,859 17,328 5,821 18,131 4,402 10,149 2,960 103,322 -

Ventas

Saldo Final

141,109,201 34,104,053 418,385 887,699 237,232 1,382,817 650,727 1,265,676 529,345 738,163 355,911 3,323,402

Local Comercial San Antonio Medianero

Terreno Clínica Cardio VID

Apartamento edificio Santiago De Bagatela Mejoras al salón de actos de Casa Sede Casa Urbanización Bariloche Terreno Lote Apartadó Total

279,452

5,003,771

2,547 63,264

162,957

15,056

14,140,666

19,405,701

55,655

164,940

16,654

29,311

64,266

43,816

107,201

1,465,620

2,198,659

1,825,310

3,234,137

2,967,450

1,898,226

1,046,669

4,438,599

85,333

120,000

5,826,136 5,826,136

239,108,442

276,905

5,067,035

178,013

896,259

15,036,925

1,225,772 921 2,731 276 485 1,064 725 1,775 24,293 36,468 30,265 53,696 49,256 31,476 17,342 73,778 -

20,631,473

54,734

162,209

16,378

28,826

63,202

43,090

105,427

1,441,327

2,162,190

1,795,044

3,180,441

2,918,194

1,866,750

1,029,327

4,364,821

376,000 -

376,000 85,333

6,521,814

376,000

120,000 5,826,136 251,832,392

Nota 7 Intangibles 2019 Costo Licencias de Software L.S en Arrendamiento Fciero Total

1,244,755 1,194,667 2,439,422

Amortización Acumulada (884,581) (944,804) (1,829,385)

2018 Costo Neto 360,174 249,863 610,037

Amortización Costo Costo Neto Acumulada 866,142 (605,664) 260,477 1,194,667 (739,490) 455,177 2,060,809 (1,345,154) 715,655

El saldo de la cuenta de intangibles corresponde al software adquirido necesario para el normal funcionamiento de la organización los cuales permiten optimizar los procesos administrativos y clínicos. 35

Nota 8 Gastos pagados por anticipado 2019 Costo Anterior

Seguros Anticipos para gastos Mantenimiento de Software Total

103,569 195,297 116,719 415,585

2018

Adiciones

Amortizaci ón Acumulada

492,214 6,844 329,181 828,239

(373,717) (46,392) (397,873) (817,982)

Costo Neto

Costo

222,066 155,748 48,027 425,840

106,948 42,556 35,191 184,695

Adiciones

390,148 1,137,888 284,757 593,387

Amortizaci ón Acumulada

Costo Neto

(393,527) (985,147) (203,229) (1,581,903)

103,569 195,297 116,719 415,585

Los gastos pagados por anticipado corresponden a seguros contratados con la firma AIG Seguros Colombia y CHUBB Seguros Colombia, el rubro más representativo pertenece a las pólizas multiriesgo que se renuevan anualmente y a erogaciones anticipadas entregadas a proveedores para servicios que se recibirán en el futuro.

Nota 9 Beneficios a los empleados de corto plazo Las cuentas por pagar a empleados y seguridad social esta detallada así:

2019 Nomina por pagar Cesantías

2018 1,426 1,191,163

1,115,944

Intereses Vacaciones

137,335 689,487

126,903 623,943

Seguridad social por pagar

536,298

518,452

2,555,709

2,385,242

Total

Nota 10 Beneficios a los empleados de largo plazo

Saldo Inicial Beneficios a empleados de largo plazo

110,124

Adiciones 24,133

Importe de las provisiones utilizadas (12,836)

Saldo Final 121,421

Esta estimación es realizada por la empresa de Actuarios Math Decision, para lo cual entregan la siguiente información:

Nota 11 Otros pasivos no corrientes.

Saldo Inicial Otros pasivos de largo plazo

7,604,980

Ajustes (985,980)

Saldo Final 6,618,999

El saldo corresponde a la contraprestación que la Fundación Organización VID se obliga de forma irrevocable, a pagar como consecuencia de la transferencia de un inmueble a título de renta vitalicia, que le realizo un particular.

Nota 12 Activo Neto Activo neto temporalmente restringido: Corresponde a las reservas constituidas por el máximo órgano de gestión, para la compra de propiedad planta y equipo y propiedades de inversión y en general para posibilitar el mantenimiento o desarrollo permanente de las actividades que realiza la Institución. A continuación se detallan las reservas que componen este rubro: 38

2019 Adquisición De Activos

44,269,727

Para Inversiones

19,283,810

Construcción

11,593,250

Capital De Trabajo

5,978,133

Clasificados Socioeconómicos

4,609,104

Para Remodelaciones

1,901,665

Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal Inversiones)

1,394,061

Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal partidas conciliatorias)

10,832,715

Mantenimiento De Equipo Y Edificio

907,588

Hardware Y Software

291,145

Mantenimiento Eléctrico

126,021

Para Donaciones Saldo

15,659 101,202,879

Activo neto sin restricciones: Está conformado por los aportes iniciales recibidos de benefactores y los excedentes sociales de ejercicios anteriores no asignados luego de la depuración entre la renta contable y la fiscal. Parte de este rubro se originó con anterioridad a la ley que determinó el Régimen Tributario Especial para las entidades sin ánimo de lucro Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo: Corresponde al resultado del periodo 2019, una vez descontados los costos y gastos de los ingresos del periodo.

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados: Corresponde al ajuste neto de las partidas resultantes por efecto de la adopción por primera vez de la norma internacional, a partir de los saldos de la norma local.

Arrendamientos en general Corresponde a los contratos de arrendamientos de los bienes muebles e inmuebles, ya sea cómo arrendamientos financieros o como arrendamientos operativos. Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Propiedad, Planta y Equipo: 39

2019 Costo Maquinaria y equipo Equipo médico científico

2018

Depreciación Acumulada

5,576,663

(2,181,479)

Costo Neto

Depreciación Acumulada

Costo

Costo Neto

3,395,184

5,576,025

(1,607,473)

3,968,552

887,644

(762,092)

125,552

1,191,612

(676,242)

515,370

Equipo de cómputo

1,802,644

(708,117)

1,094,527

797,061

(478,355)

318,706

Total

8,266,951

(3,651,688)

4,615,263

7,564,698

(2,762,070)

4,802,628

Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Intangibles

2019 Costo Software

1,194,667

2018

Amortización Acumulada

Costo Neto

(944,804)

Amortización Acumulada

Costo

249,863

1,194,667

(739,490)

Costo Neto 455,177

Arrendamientos por pagar: Pagos Mínimos y Valor Presente de los Contratos de Arrendamientos Financieros Hasta un año Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

1,497,127 268,728 1,432,891

Hasta un año Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

1.258.322 310.460 1.275.489

Entre dos y cinco años

Más de cinco años

2,922,431.75 266,550 2,473,375

Entre dos y cinco años

Total 2019 -

Más de cinco años

3.524.933 422.503 3.084.252

71.348 -

4,419,559 535,278 3,906,265

Total 2018 4.854.603 732.963 4.359.741

Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos Hasta un año Pagos Mínimos

236,453

Entre dos y cinco años 417,188

Más de cinco años

Total 2019 -

653,641

Entre dos y cinco años

Hasta un año Pagos Mínimos

233.688

Más de cinco años

Total 2018

230.743

464.432

Arrendamientos por cobrar: Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos:

Entre dos y cinco años

Hasta un año Pagos Mínimos

9,964,606

7,017,406

Hasta un año Pagos Mínimos

Más de cinco años

9.833.972

Entre dos y cinco años

Total 2019

16,982,012

Más de cinco años

10.728.275

Total 2018 -

20.562.246

Provisiones: La institución tiene actualmente 1 proceso con probabilidad posible, por tanto no se reconocen en estados financieros pero se detallan a continuación:

TIPO DE PROCESO

CUANTÌA

RIESGO Contingencia de pérdida

VERBAL RC

Cuantía Demanda $1.405.717.800 Cuantía objetiva $745.000.000

MEDIO

CLASIFICACIÓN CONTINGENCIA DE UN RESULTADO DESFAVORABLE A LA CLÍNICA

POSIBLE

Nota 13 Ingresos Ingresos de actividades ordinarias por prestación de servicios

2019 Prestación de servicios de salud

2018

13,305,167

11,884,166

Arrendamientos Prestación de servicios de laboratorio

8,807,394 7,491,300

8,209,338 7,428,043

Prestación de servicios odontológicos

5,450,043

5,208,619

Prestación de servicios Televid

5,351,557

4,650,365

Prestación de servicios de litografía

4,216,410

3,544,169

Prestación de servicios escolares

2,156,264

2,008,401

1,822,159

Prestación de servicios de elaboración de prótesis y aparatología

884,958

750,500

Prestación de servicios de formación

666,016

586,060

Prestación de servicios de orientación y psicoterapia

298,303

331,732

Asesorías en temas de solución de vivienda

111,027

81,207

34,979

59,696

1,030,516

249,893

49,803,934

46,814,348

Prestación de servicios de casa hotel y entretenimiento

Asesoría en derecho de familia Otros ingresos ordinarios Total

Detalle ingresos financieros: 2019 Valorización de inversiones Ingresos por intereses

4,244,357 1,029,828

1,350,658 1,252,500

1,231

249

5,275,416

2,603,407

Ingresos por diferencia en cambio Total

2018

Detalle otros ingresos: 2019 Ingresos por donaciones

2,547,639

99,463 985,980

459,780 126,331

6,521,814 438,360

5,948,613 343,618

10,057,165

9,425,981

Utilidad en venta de propiedad planta y equipo Reintegro de Provisiones Valorización de la Propiedad de Inversión Otros tipos de ingresos Total

2018

2,011,548

El detalle de la valorización de la propiedad de inversión se encuentra detallado en la Nota 6.

Nota 14 Costos y Gastos Costo de prestación del servicio: 2019 Beneficios a empleados Consumo de medicamentos Diversos

2018

14,325,242

13,493,554

3,379,249 2,264,834

3,049,088 2,132,389 42

Servicios

1,535,597

1,545,355

Depreciaciones Mantenimiento

1,008,766 919,449

1,006,631 889,052

Honorarios médicos Arrendamientos

786,347 360,287

387,824 301,155

Seguros Amortizaciones

225,222 86,050

200,379 52,314

Impuestos Afiliaciones

227,261 6,500

208,971 -

8,743 1,670

26,602 2,488

47,450 20,107

25,202,774

23,295,802

Legales Viaje Deterioro de activos Otros Costos Total

Gastos de administración: 2019 Beneficios a empleados Servicios

2018

12,522,019 2,495,410

11,984,515 2,259,586

Impuestos Depreciaciones

1,962,821 1,438,990

1,953,736 1,354,868

Mantenimiento Honorarios

1,952,318 818,247

2,222,708 508,241

Elementos de aseo y cafetería Deterioro de las cuentas por cobrar

1,032,586 167,056

833,444 25,672

Papelería Arrendamientos

244,954 332,059

218,838 330,697

Amortizaciones Seguros

276,291 263,672

189,999 277,656

Viaje Contribuciones

123,671 60,042

61,127 42,143

49,960 1,096,246

43,625 232,956

24,836,342

22,539,811

Legales Otros Total

Gastos financieros: 2019

2018

Intereses corrientes

390,429

459,715

Impuesto a las transacciones financieras Comisiones bancarias

269,711 335,720

194,478 328,080

935 146

5,763 -

66,641

90,215

1,063,582

1,078,251

Intereses de mora Diferencia en cambio Otros gastos Total

Otros gastos: 2019 Perdida en venta y retiro de activos Donaciones Pensiones vitalicias Egresos no procedentes Otros gastos Total

2018 5,622

482,732

205,090 28,203

220,285 25,104

19,277 80,560

6,056 35,405

338,753

769,582

Nota 15 Partes relacionadas Remuneración del personal clave de la administración 2019 Beneficios corto plazo

2018 318,590

303,337

Transacciones con partes relacionadas: Tipo de transacción Otras partes relacionadas

Importe de la transacción Diciembre 31 2019 Diciembre 31 2018

Ingresos

160

9,510

A compañías en las cuales nuestros miembros de junta directiva ejercen influencia significativa, se les ha prestado servicios de las obras de publicaciones y TeleVID por valor de $160 mil de pesos en el año 2019 y de $9 millones en el año 2018, dichas transacciones se hacen a precios de mercado y se cancelaron en el periodo en el que se realizaron. Los miembros de junta directiva prestan su asesoría ad-honorem lo cual representa un beneficio económico para la organización.

Nota 16 Hechos ocurridos después del periodo de reporte Los estados financieros fueron autorizados por la dirección ejecutiva para su presentación ante la junta directiva el 5 de febrero de 2019, entre el período de reporte y la fecha de autorización no sucedieron hechos significativos a revelar. Nota 17 Beneficio Neto o Excedente e impuesto de renta El Beneficio neto o excedentes que quedan a disposición de la Junta Directiva se detalla a continuación: 44

FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID DEPURACIÓN DE LA RENTA DESTINACIÓN DEL EXCEDENTE FISCAL 2019 En miles de pesos CONCEPTO INGRESOS

CONTABLE 65,514.509

DEPURACIÓN -

DIFERENCIA EN CAMBIO

(1,231)

UTIL VTA MAQUINARIA Y EQUIPO

2,100.00

UTIL VTA EQUIPO DE TRANSPORTE

496.67

RECUPERAC DEUDAS DE DIFICIL COBRO - DETERIORO

(10,654)

REINTEGRO PROVISIONES

(985,980)

RECUPERACION EJERC. ANTERIORES

(94,953)

VALORIZACION PROP DE INVERSION

(6,848,912)

VALORIZACIÓN INVERSIONES

(156)

EGRESOS

51,819,446

FISCAL

7,939,289

57,575,220

193,395

52,012,841

DIFERENCIAS NORMA NIIF VS NORMA FISCAL AJUSTES DE APORTES DE NÓMINA

(1,408)

AJUSTE CALCULO ACTUARIAL

(11,298)

ARRENDAMIENTO OPERATIVO

50,719

AJUSTE POR DEPRECIACIONES

699,065

AJUSTE POR AMORTIZACIONES

3,170

DETERIORO DE CARTERA

34,104

AJUSTE AL VPN CXC

(3,880)

DETERIORO ACTIVOS FIJOS

(377,995)

COMPONENTE FINANCIERO LEASING

(35,426)

PERDIDA VTA RET DE ACTIVOS

1,169

PENSIONES VITALICIAS

(28,203)

EGRESOS NO PROCEDENTES INTERESES MORATORIOS

(935)

IMPUESTOS ASUMIDOS

(43,385)

MULTAS, SANCIONES E INDEMNIZA

(2,251)

DONACIONES

(35,917)

DIVERSOS

(3,013)

EGRESOS NO PROCEDENTES

(23,460)

IMPTO ASUMIDO RETEIVA PAGO EXTERIOR

(13,035)

IMPTO ASUM RTE FUENTE PAGO EXTERIOR

(14,626)

(8,132,684)

EXCEDENTE/PERDIDA FISCAL DEL PERIODO 2019

13,695,063

5,562,379

EXCEDENTE (PERDIDA) FISCAL DEL PERIODO 2019

5,562,379

DESTINACIÓN : Impuesto de renta período 2019

136,622

27,324

Beneficio Fiscal a disposición de la Junta Directiva

Diferencia entre el Excedente contable y la renta líquida

5,535,055

8,132,684

BASE PARA IMPUESTOS

INTERESES MORATORIOS

935

IMPUESTOS ASUMIDOS

43,385

MULTAS, SANCIONES E INDEMNIZA

2,251

DONACIONES

35,917

DIVERSOS

53,209,094

3,013

EGRESOS NO PROCEDENTES

53,151,002

23,460

IMPTO ASUMIDO RETEIVA PAGO EXTERIOR

53,151,003

13,035

IMPTO ASUM RTE FUENTE PAGO EXTERIOR

14,626 Total Base Tributaria

136,622

Impuesto (20%)

27,324