INFORME DEL DIRECTOR EJECUTIVO Señores miembros de la Junta Directiva de la Fundación Margarita Moreno de Ramírez Johns e Hijos:
En cumplimiento a las disposiciones legales, me permito presentar a ustedes el Informe de Gestión correspondiente al año 2017.
ENTORNO MACROECONÓMICO
En el año 2017 la economía mundial mostró una recuperación importante y con la expectativa de mejores proyecciones para el año 2018, que deben reflejarse en el incremento de precios de las materias primas, propiciando una mayor demanda para los países emergentes, en especial los latinoamericanos como Colombia.
La recuperación de Estados Unidos ha traído como efecto el incremento paulatino de sus tasas de interés y se esperan incrementos adicionales para el año 2018, favoreciendo así un mayor flujo de recursos de inversión hacia ese país. La Unión Europea también se viene comportando mejor, saliendo de la crisis en países como Grecia, Portugal y España, con una recuperación liderada en especial por las exportaciones. China se acerca a una tasa de crecimiento del PIB del 7%, manteniendo su posición como una de las economías más prósperas en el ámbito internacional.
Con respecto a América Latina, se encuentra una región con grandes contrastes. En México se observó un mejor desempeño frente al esperado; Argentina y Brasil lograron salir de la situación recesiva y entrar en terreno positivo, mientras que Venezuela se deteriora cada vez más con graves problemas sociales y políticos, con en una masiva migración de sus habitantes a Colombia y otros países de la región.
El año 2017 fue difícil para Colombia, con aspectos desfavorables como: el bajo crecimiento económico del 1,8%, afectado en buena parte por la disminución en el poder adquisitivo de las personas motivado en parte por el incremento del IVA y la difícil situación económica. Un déficit fiscal y de la cuenta corriente, por encima del 3% del PIB, pero también con aspectos positivos como una inflación controlada del 4,09%, intereses bajos y menor volatilidad del dólar.
El 2018 traerá grandes desafíos por ser un año electoral, donde se esperan propuestas económicas y sociales para intentar el logro de un mayor crecimiento económico en comparación al de los últimos tres años.
En conclusión, el escenario para el 2018 pareciera ser más alentador a escala internacional y local, con la esperanza de que se dé una recuperación que le permita a Colombia un crecimiento económico en un rango estimado entre el 2,7% y el 3%.
RESULTADOS ECONÓMICOS RENDIMIENTOS PORTAFOLIO DE INVERSIONES Los ingresos generados en la fiducia en Valores Bancolombia fueron de $ 535.854.976, los cuales fueron superiores en $ 127.630.656 (31%) respecto al año 2016.
Los gastos por comisión de manejo del portafolio fue de $23.972.366 (4.5%), los cuales fueron superiores en $5.767.392 (32%) respecto al año 2016.
Los rendimientos netos del portafolio fueron $511.882.610 para el año 2017 y que presentan un incremento de $121.863.263.88 (31%) respecto al año 2016.
OTROS INGRESOS Los otros ingresos corresponden a las donaciones recibidas de la Sociedad Johnram por valor de $770.000.000 y que presentan una disminución de $166.100.000 (18%) respecto al año 2016.
2
Los ingresos por $94.750.095 corresponden a los intereses recibidos del préstamo otorgado a Fundación OrganizaciónVID para la compra del local en Ciudad del Rio para las sedes de Clínica Odontológica, Laboratorio Clínico y Clínica Cardio VID.
Se recibieron además $180.000.000 de rendimientos de la inversión en el Centro Logístico Entrada Norte.
Se recibieron $135.016.549.21 por la recuperación de la lake shore.
Los ingresos financieros por rendimientos en las cuentas de ahorro ascendieron a $1.600.313.
OTROS EGRESOS Los egresos del periodo diferentes a la comisión por el manejo de portafolio ascendieron a $43.335.289, dentro de los que están incluidos el impuesto predial por $ 10.731.270, el impuesto de industria y comercio por $ 8.395.097 y que representan el 44% del total de los gastos.
BENEFICIO SOCIAL DEL EJERCICIO El beneficio social total para el periodo fue de $1.763.914.278.
EJECUTORIAS REALIZADAS DURANTE EL AÑO 2017 Se entregó a la Fundación Organización VID donaciones por valor de $1.110.419.841 para ser invertidas en las obras de Fundación.
AGRADECIMIENTOS Manifestamos nuestro agradecimiento a la Junta Directiva de la Fundación Margarita Moreno, a los directivos de la Sociedad Johnram y a todas las personas que hicieron posible que la Institución pudiese realizar estas ejecutorias en el año 2017, conservando e incrementando su patrimonio. Con ello queremos cumplir así con la voluntad de sus gestores en especial de la 3
Señora Margarita Moreno de Ramírez Johns por quien en su memoria venimos trabajando para hacer posible la ayuda que quiso orientar en beneficio de las personas más necesitadas ya fuese directamente o por intermedio de Otras Instituciones como en este caso el de la Congregación Mariana y sus Obras administradas por la Fundación Organización VID.
Medellín, 13 de marzo de 2018
JAVIER DUQUE RAMIREZ Director Ejecutivo
4
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS
Estado de Situación Financiera
ACTIVO
Nota
ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar a clientes Otras cuentas por cobrar Gastos pagados por anticipado
1 2 3 4
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Diciembre 31 2017
85.564.344 665.263.917 324.889.933 1.468.935
Diciembre 31 2016
62.522.883 947.775.243 317.861.680 676.844
Variaciones pesos %
23.041.461 -282.511.326 7.028.254 792.091
37% -30% 2% 117%
1.077.187.129
1.328.836.650
8.815.335.438 2.751.882.079 11.567.217.517
7.908.750.217 2.751.882.079 10.660.632.296
906.585.221 0 906.585.221
11% 0% 9%
12.644.404.647
11.989.468.947
654.935.700
5%
7.220.000 0
3.040.000 2.249.447
4.180.000 -2.249.447
138% 100%
TOTAL PASIVO CORRIENTE
7.220.000
5.289.447
1.930.553
36%
TOTAL PASIVO
7.220.000
1.930.553
36%
0 597.941.239 55.063.909
0% 7% 3%
ACTIVO NO CORRIENTE Activos Financieros Propiedades de inversión TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
5 6
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE Impuestos corrientes por pagar Otros pasivos
7 8
ACTIVO NETO Aportes permanentemente restringidos 9 Reservas Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo TOTAL ACTIVO NETO
TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO
JAVIER DUQUE RAMÍREZ Representante Legal
1.999.471.901 8.873.798.469 1.763.914.278
5.289.447
1.999.471.901 8.275.857.230 0 1.708.850.369 0
-251.649.521 -19%
12.637.184.647
11.984.179.500
653.005.148
5%
12.644.404.647
11.989.468.947
654.935.701
7% 5%
ÁNGELA MARÍA GÓ MEZ SERNA Contadora T .P. 57181-T
BLANCA S TELLA HERRERA CARDONA Revisor Fiscal T.P. 35467-T
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS
ESTADO DE ACTIVIDADES
Enero 1 a diciembre 31 2017
Nota Ingresos de actividades ordinarias Costo de prestación del servicio
10 11
Enero 1 a diciembre 31 2016
924.605.071 38.138.648
-
Cambio bruto en las actividades del periodo
-
886.466.423
821.704.273 27.309.808 794.394.465
Gastos de administración
12
-
24.066.703
-
20.473.738
Gastos financieros
13
-
5.102.304
-
4.088.807
Ingresos financieros
14
136.616.862
2.918.449
Ingresos por donaciones
15
770.000.000
936.100.000
1.763.914.278
1.708.850.369
EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS
JAVIER DUQUE RAMÍREZ Representante Legal
BLANCA S TELLA HERRERA CARDONA Revisor Fiscal T.P. 35467-T
ÁNGELA MARÍA GÓMEZ S ERNA Contadora
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JONHS E HIJOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO
BENEFICIO SOCIAL ACUMULADO
Saldos a Diciembre 31 de 2015
Aportes permanentemente restringidos
Activo neto temporalmente restringido
Activo neto sin restricciones
1.999.471.901
0
0
1.999.471.901
0
0
Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Traslado de exceso (déficit) de ingresos sobre gastos Otros cambios… Saldos a Diciembre 31 de 2017
1.999.471.901
JAVIER DUQUE RAMÍREZ Representante Legal
0
Exceso (Déficit) de ingresos sobre gastos acumulado
Ajustes transición a NIIF para PYMES
7.852.472.661
1.207.116.989
0
0
9.059.589.650
11.059.061.551
423.384.569
1.708.850.369 -1.207.116.989
8.275.857.230
1.708.850.368
0
0
9.984.707.598
11.984.179.499
597.941.239
1.763.914.278 -1.708.850.369
8.873.798.469
1.763.914.277
0
0
10.637.712.746
12.637.184.647
Reservas
Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Traslado de exceso (déficit) de ingresos sobre gastos Otros cambios… Saldos a Diciembre 31 de 2016
Exceso (Déficit) de ingresos sobre gastos del periodo
0
ÁNGELA MARÍA GÓMEZ S ERNA Contadora T.P. 57181-T
Total activo neto Total
BLANCA S TELLA HERRERA CARDONA Revisor Fiscal T.P. 35467-T
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS
Estado de Flujos de Efectivo Diciembre 31 2017
Diciembre 31 2016
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS
1.763.914.278
1.708.850.369
0
0
1.763.914.278
1.708.850.369
275.483.073 -2.249.447 4.180.000 792.091 -2.073.471 276.132.246
-252.614.370 -18.780.937 -3.346.115 -676.844 -22.959.603 -298.377.869
2.040.046.523
1.410.472.499
Adquisición bodega Donaciones a Fundación Organización VID
0 -1.110.419.841
-166.561.356 -783.732.420
FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-1.110.419.841
-950.293.776
929.626.682
460.178.723
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO
7.971.273.100
7.511.094.376
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO
8.900.899.782
7.971.273.100
Partidas que no afectan el efectivo operacional: Efectivo generado en operación Cambios en partidas operacionales: (Incremento) Disminución en cuentas comerciales por cobrar Incremento (Disminución) en cuentas comerciales por pagar Incremento (Disminución) impuestos corrientes por pagar Incremento (Disminución) gastos pagados por anticipado Incremento (Disminución) utilización asignación fondos FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
JAVIER DUQUE RAMÍREZ Representante Legal
ÁNGELA MARÍA GÓMEZ S ERNA Contadora T.P. 57181-T
BLANCA S TELLA HERRERA CARDONA Revisor Fiscal T.P. 35467-T
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2016 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros de la FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las PYMES emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) en el año 2009, puestas en vigencia para Colombia a través del Decreto 3022 de 2013. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables. La FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS prepara sus estados financieros, usando la base de contabilidad de causación y ha determinado presentar, el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos en corrientes y no corrientes. El Estado de Actividades, es presentado en una sección donde se detalla el resultado del periodo con un desglose de los gastos basados en su función. Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura:
Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de la Fundación, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto.
Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
2. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL El peso colombiano fue determinado como moneda funcional y moneda presentación de la FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS. Las cifras presentadas en los estados financieros están en pesos colombianos. 3. INSTRUMENTOS FINANCIEROS La FUNDACIÓN reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.
4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO El efectivo y equivalentes de efectivo comprende las partidas disponibles en bancos e inversiones de Carteras y Fondo de Liquidez de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. El efectivo y los equivalentes de efectivo expresados en moneda extranjera son convertidos a la tasa de cierre del final del periodo y los impactos de diferencia en cambio son reconocidos en el ingreso o gasto financiero del periodo.
5. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS La FUNDACIÓN obtiene ingresos básicamente de donaciones y de rendimientos financieros recibidos que se reconocen cuando es probable que los beneficios económicos van a fluir a la FUNDACIÓN y el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad. Estos son presentados en el Estado de Actividades, dentro del resultado financiero.
6. RECONOCIMIENTO DE GASTOS La FUNDACIÓN reconoce como gasto, toda aquella erogación que se establezca para la continuidad de la institución y contribuya en su aspecto social. 7. USO DE ESTIMACIONES, JUICIOS Y SUPUESTOS CLAVE Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se muestran a continuación: Valor Razonable de Activos y Pasivos Algunos activos y pasivos están registrados a su valor razonable. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la entidad estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.
REVELACIONES ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Corresponde a los saldos comparativos en cuentas bancarias a diciembre 31 de los años 2017 y 2016:
ENTIDAD Bancolombia Bancolombia Fiduciaria Bancolombia
Tipo de Cuenta Ahorros # 60757031553 Ahorros # 673481175 Cartera colectiv a abierta Fiducuenta # 7001000269112
TOTAL
AÑO 2017 AÑO 2016 81,891,634.90 59,010,231.00 823,468.78 822,648.00 2,849,240.26 2,690,005.00 85,564,343.94 62,522,884.00
Todas las cuentas fueron conciliadas con base en la información contable y la correspondiente de las entidades financieras.
NOTA 2: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES Correspondiente a saldo por cobrar comparativos en cuentas por cobrar a diciembre 31 de los años 2017 y 2016: ENTIDAD Fundación Organización VI D Fundación Organización VI D
DETALLE Préstamo local Ciudad del Rio Arriendo Bodega Publicaciones
TOTAL
AÑO 2017 AÑO 2016 654,291,416.92 937,087,743.00 10,972,500.00 10,687,500.00 665,263,916.92 947,775,243.00
NOTA 3: OTRAS CUENTAS POR COBRAR Correspondiente a saldo por cobrar comparativos a diciembre 31 de los años 2017 y 2016: ENTIDAD DETALLE Centro Logístico Entrada Norte DI AN Retención en la fuente 2017 Retención en la fuente periodos DI AN anteriores TOTAL
AÑO 2017 0.00 13,316,253.62
AÑO 2016 5,775,000.00 0.00
311,573,679.69 312,086,680.00 324,889,933.31 317,861,680.00
NOTA 4: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguro por la bodega por $ 1.468.935 y que corresponde a los meses de enero a junio de 2018.
NOTA 5: ACTIVOS FINANCIEROS Correspondiente a saldos comparativos a diciembre 31 de los años 2017 y 2016:
ENTIDAD Tipo de Cuenta Centro Logístico Entrada Norte Derechos Fiduciarios Valores Bancolombia Fiducia TOTAL
AÑO 2017 AÑO 2016 3,130,357,636.00 3,130,357,636.00 5,684,977,802.00 4,778,392,581.00 8,815,335,438.00 7,908,750,217.00
NOTA 6: PROPIEDADES DE INVERSIÓN Correspondiente a saldos comparativos a diciembre 31 de los años 2017 y 2016:
ACTIVO Bodega I tagüí TOTAL
AÑO 2017 AÑO 2016 2,751,882,079.36 2,751,882,079.36 2,751,882,079.36 2,751,882,079.36
NOTA 7: IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR Correspondiente a saldos comparativos a diciembre 31 de los años 2017 y 2016:
ENTIDAD I VA Septiembre - diciembre de 2017 TOTAL
AÑO 2017 7,220,000.00 7,220,000.00
AÑO 2016 3,040,000.00 3,040,000.00
NOTA 8: OTROS PASIVOS Correspondiente a saldos comparativos a diciembre 31 de los años 2017 y 2016:
DETALLE Fundación Organización VI D TOTAL
AÑO 2017 0.00 0.00
AÑO 2016 2,249,447.00 2,249,447.00
NOTA 9: ACTIVO NETO APORTES PERMANENTEMENTE RESTRINGIDOS Compuesto por el Capital Social por valor de $ 1.999.471.901 RESERVAS Compuesto por la capitalización acumulada del 65% (según estatutos de la Fundación) de los excedentes de periodos anteriores.
En el año 1997 se reactivó la Fundación.
Año Valor de la reserva Año 1997 735,828,294 Año 1998 10,018,000 Año 1999 70,896,000 Año 2000 82,401,000 Año 2001 78,744,000 Año 2002 90,198,000 Año 2003 105,431,738 Año 2004 155,310,996 Año 2005 131,709,227 Año 2006 3,105,482,443 Acumulado
Año Año 2007 Año 2008 Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016
Valor de la reserva 129,738,576 246,015,306 931,282,173 413,246,574 -63,778,787 762,240,389 419,356,406 448,352,327 423,384,569 597,941,239 8,873,798,469
EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS DEL PERIODO Corresponde al excedente del periodo 2017 por valor de $1.763.914.278 y el cual se detalla en el Estado de Actividades.
REVELACIONES ESTADO DE ACTIVIDADES NOTA 10: INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS ENTIDAD
AÑO 2017
Rendimientos APT Rendimientos Centro Logístico Entrada Norte I ntereses préstamo Fundación Organización VI D Rendimientos Fiducia Valores Bancolombia Arrendamiento bodega Publicaciones VI D TOTAL
NOTA 11: COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
0 180,000,000 94,750,095 535,854,976 114,000,000 924,605,071
AÑO 2016 303,886,433 180,000,000 119,479,953 104,337,887 114,000,000 821,704,273
ENTIDAD
AÑO 2017
Comisiones APT Comisión Fiducia Valores Bancolombia I mpuesto Predial Otros Gastos Fiducia Valores Bancolombia Líneas de v ida bodega mantenimiento TOTAL
0.00 23,972,366.00 10,731,270.00 918,041.00 2,516,971.00 38,138,648.00
AÑO 2016 14,069,669.00 4,135,305.00 9,104,834.00 0.00 0.00 27,309,808.00
NOTA 12: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ENTIDAD I mpuesto de I ndustria y Comercio Renov ación de Cámara de Comercio Honorarios Seguro Bodega I nsinuación Notarial donación FOV Papelería Pagos DI AN Licencia Software Certificados de Cámara de Comercio TOTAL
AÑO 2017 8,395,097 1,895,900 8,904,000 2,145,776 2,026,448 0 0 699,482 24,066,703
AÑO 2016 5,440,059 1,600,800 8,602,000 2,030,531 1,450,188 116,571 562,000 661,989 9,600 20,473,738
NOTA 13: GASTOS FINANCIEROS ENTIDAD GMF Bancolombia GMF Valores Bancolombia
AÑO 2017 4,597,960.65 476,193.00
AÑO 2016 4,003,059.75 0.00
Gastos comisiones TOTAL
28,150.40 5,102,304.05
85,747.54 4,088,807.29
NOTA 14: INGRESOS FINANCIEROS ENTIDAD AÑO 2017 Bancolombia cuentas de ahorro 1,441,077.40 Bancolombia fiducia 159,235.50 Recuperación Lake Shore 134,368,246.34 Div idendos TOTAL
648,302.87 136,616,862.11
AÑO 2016 783,691.05 179,050.37 0.00 1,955,707.53 962,741.42
NOTA 15: INGRESOS POR DONACIONES ENTIDAD Johnram
AÑO 2017 770,000,000.00
AÑO 2016 936,100,000.00
TOTAL
770,000,000.00
936,100,000.00
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS
ESTADOS FINANCIEROS diciembre 31 de 2017
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS
Estado de Situación Financiera
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar a clientes Otras cuentas por cobrar Gastos pagados por anticipado
Nota
Diciembre 31 2017
1 2 3 4
85,564,344 665,263,917 324,889,933 1,468,935
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Diciembre 31 2016
62,522,883 947,775,243 317,861,680 676,844
1,077,187,129
1,328,836,650
8,815,335,438 2,751,882,079 11,567,217,517
7,908,750,217 2,751,882,079 10,660,632,296
12,644,404,647
11,989,468,947
7,220,000 0
3,040,000 2,249,447
TOTAL PASIVO CORRIENTE
7,220,000
5,289,447
TOTAL PASIVO
7,220,000
5,289,447
1,999,471,901 8,873,798,469 1,763,914,278 0
1,999,471,901 8,275,857,230 1,708,850,369 0
ACTIVO NO CORRIENTE Activos Financieros Propiedades de inversión TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
5 6
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE Impuestos corrientes por pagar Otros pasivos
7 8
ACTIVO NETO Aportes permanentemente restringidos Reservas Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Adopción por primera vez
9
TOTAL ACTIVO NETO
TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO
JAVIER DUQUE RAMÍREZ Representante Legal
ÁNGELA MARÍA GÓMEZ SERNA Contadora
12,637,184,647
11,984,179,500
12,644,404,647
11,989,468,947
BLANCA STELLA HERRERA CARDONA Revisor Fiscal
1
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS
ESTADO DE ACTIVIDADES
Enero 1 a diciembre 31 2017
Nota Ingresos de actividades ordinarias Costo de prestación del servicio
10 11
-
Cambio bruto en las actividades del periodo
924,605,071 38,138,648
Enero 1 a diciembre 31 2016
-
886,466,423
821,704,273 27,309,808 794,394,465
Gastos de administración
12
-
24,066,703
-
20,473,738
Gastos financieros
13
-
5,102,304
-
4,088,807
Ingresos financieros
14
136,616,862
2,918,449
Ingresos por donaciones
15
770,000,000
936,100,000
1,763,914,278
1,708,850,369
EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS
JAVIER DUQUE RAMÍREZ Representante Legal
ÁNGELA MARÍA GÓMEZ SERNA Contadora
BLANCA STELLA HERRERA CARDONA Revisor Fiscal T.P. 35467-T
2
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JONHS E HIJOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO
BENEFICIO SOCIAL ACUMULADO Aportes permanentemente restringidos
Saldos a Diciembre 31 de 2015
1,999,471,901
Activo neto temporalmente restringido
Activo neto Reservas sin restricciones
0
0
Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Traslado de exceso (déficit) de ingresos sobre gastos Otros cambios… Saldos a Diciembre 31 de 2016
1,999,471,901
0
0
Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Traslado de exceso (déficit) de ingresos sobre gastos Otros cambios… Saldos a Diciembre 31 de 2017
1,999,471,901
JAVIER DUQUE RAMÍREZ Representante Legal
0
0
Exceso (Déficit) de ingresos sobre gastos del periodo
7,852,472,661
1,708,850,369
423,384,569
1,763,914,278 -1,207,116,989
8,275,857,230
1,708,850,369
597,941,239
1,763,914,278 -1,708,850,369
8,873,798,469
1,763,914,278
ÁNGELA MARÍA GÓMEZ SERNA Contadora T.P. 57181-T
Exceso (Déficit) de ingresos sobre gastos acumulado
Ajustes transición a NIIF para PYMES
Total Total
0
0
9,561,323,030
11,560,794,931
0
0
9,984,707,599
11,984,179,500
0
0
10,637,712,746
12,637,184,647
BLANCA STELLA HERRERA CARDONA Revisor Fiscal T.P. 35467-T
3
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS
Estado de Flujos de Efectivo Diciembre 31 2017
Diciembre 31 2016
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS
1,763,914,278
1,708,850,369
Partidas que no afectan el efectivo operacional: Depreciación
0
0
1,763,914,278
1,708,850,369
275,483,073 -489,289 4,180,000 -792,091 -2,249,447 276,132,246
-252,614,370 -18,780,937 -3,346,115 -676,844 -22,959,603 -298,377,869
2,040,046,524
1,410,472,499
0 -1,110,419,841
-166,561,356 -783,732,420
-1,110,419,841
-950,293,776
929,626,683
460,178,723
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO
7,971,273,100
7,511,094,376
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO
8,900,899,782
7,971,273,100
Efectivo generado en operación Cambios en partidas operacionales: Incremento (Disminución) en cuentas comerciales por cobrar Incremento (Disminución) en cuentas comerciales por pagar Incremento (Disminución) impuestos corrientes por pagar (Incremento) Disminución gastos pagados por anticipado Incremento (Disminución) utilización asignación fondos FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Adquisición bodega Donaciones a Fundación Organización VID
FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
JAVIER DUQUE RAMÍREZ Representante Legal
ÁNGELA MARÍA GÓMEZ SERNA Contadora T.P. 57181-T
BLANCA STELLA HERRERA CARDONA Revisor Fiscal T.P. 35467-T
4
Medellín, Marzo 14 de 2018
JAVIER DUQUE RAMÍREZ CC 70.068.398 REPRESENTANTE LEGAL BLANCA ESTELLA HERRERA CARDONA CC 42.888.432 REVISORA FISCAL
FUNDACIÓN MARGARITA MORENO DE RAMÍREZ JOHNS E HIJOS NIT 890.905.405 CERTIFICAN QUE: De acuerdo con el numeral 13 del parágrafo 2 del artículo 364-5 del Estatuto Tributario, la Fundación Margarita Moreno de Ramírez Johns e Hijos, a) Ha cumplido con todos los requisitos durante el año 2017 y lo corrido del 2018, para permanecer en el régimen tributario especial de las entidades sin ánimo de lucro. b) Es una Fundación sin ánimo de lucro constituida con número de ESAL 21002520-22, del 15 de enero de 1998 ante la Cámara de Comercio de Medellín. De acuerdo con el numeral 4 del artículo 1.2.1.5.1.8. del decreto 2150 del 20 de diciembre del 2017: a) Los aportes no son reembolsables bajo ninguna modalidad, ni generan derecho de retorno para el aportante, ni directa, ni indirectamente durante su existencia, ni en su disolución y liquidación. b) La entidad desarrolla una actividad meritoria y que son de interés general y de acceso a la comunidad, en los términos previstos en los Parágrafos 1 y 2 del artículo 359 del Estatuto Tributario. c) Los excedentes no son distribuidos bajo ninguna modalidad, ni directa, ni indirectamente durante su existencia, ni en su disolución y liquidación.
JAVIER DUQUE RAMÍREZ CC 70.068.398 de Medellín Representante legal
BLANCA ESTELLA HERRERA CARDONA CC 42.888.432 TP 35467-T Revisora Fiscal