MEMORIA ECONÓMICA Clínica Cardio VID Nit 811.046.900-4
Año gravable 2021
Calle 78 B No. 75 - 21 Medellín - Colombia Teléfono: (57) (4) 322 70 90 www.cardiovid.org.co
El Representante Legal y la Revisora Fiscal en cumplimiento de lo establecido en el inciso segundo del artículo 356-3 del Estatuto Tributario y el articulo 1.2.1.5.1.15 del Decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 y el articulo, hacemos constar que:
La Clínica Cardio VID, obra de la Congregación Mariana de Medellín, es una entidad hospitalaria sin ánimo de lucro regida por normas pertinentes del Código Civil Colombiano, con personería jurídica según Resolución No. 316 del 23 de agosto de 1971, expedida por la Gobernación de Antioquia, tiene como objetivo prestar a la comunidad servicios médico–asistenciales y realizar actividades de docencia, rehabilitación e investigación, principalmente en relación con las enfermedades Cardio-cerebro-pulmonares.
Durante el año 2021 se efectuaron donaciones por $200.000.
Durante el año 2021 se recibieron donaciones por un total de $2.706.535.145
Los ingresos están compuestos de la siguiente manera:
Fuente Ingresos por donaciones Ingresos por el desarrollo de la actividad meritoria Ingresos Financieros Otros ingresos Total
Valor del Ingreso 2,706,535,145 148,548,840,544 496,682,380 2,328,370,132 154,080,428,201
Destinación del beneficio neto o excedente del año 2021.
Con el objeto de dar cumplimiento a las normas correspondientes al régimen Tributario especial del impuesto sobre la renta y complementarios, bajo el cual se encuentra obligada el Clínica Cardio VID para determinar los egresos procedentes y el beneficio neto o excedente fiscal, teniendo especial cuidado en cumplir con las especificaciones normativas contenidas en los Artículos 356 al 364 del estatuto tributario, según la cual el máximo órgano de dirección debe realizar la destinación del excedente y en su carácter de entidad hospitalaria sin ánimo de lucro del régimen tributario especial de acuerdo con la ley 1819 de diciembre de 2016 y el decreto 2150 del 20 de diciembre del 2017, se efectúa la siguiente conciliación y aplicación del mismo, valor expresado en cifras de miles de pesos Calle 78 B No. 75 - 21 Medellín - Colombia Teléfono: (57) (4) 322 70 90 www.cardiovid.org.co
CLÍNICA CARDIO VID DEPURACIÓN DE LA RENTA DESTINACIÓN DEL EXCEDENTE FISCAL AÑO 2021 En miles de pesos CONCEPTO INGRESOS Ingreso por intereses de becas (niif) EGRESOS DIFERENCIAS NORMA NIIF VS NORMA FISCAL Capacitacion al personal becas (niif) Estimación de pensiones por covid 19 Ajuste calculo actuarial Ajustes por depreciaciones Ajustes por amortizaciones Provisión cartera metodo general Componente financiero leasing Venta propiedad,planta y equipo Deterioro de propiedad planta y equipos Estimaciòn de impuesto de ind y comercio EGRESOS NO PROCEDENTES Intereses moratorios Diferencia en cambio Impuestos asumidos Diversos Gastos sin factura electronica Procesos judiciales Donaciones EXCEDENTE/PERDIDA FISCAL DEL PERIODO
CONTABLE DEPURACIÓN 154.080.428 (969) (969) 151.637.523 (3.814.236)
FISCAL 154.079.459 147.823.287
(12.849) 38.452 (9.699) 241.409 26.099 (3.036.752) (35) 177 (41.509) (296.751)
2.442.905
(66.389) (52) (18.369) (21.300) (511) (615.958) (200) 3.813.267
6.256.172
BENEFICIO FISCAL A DISPOSICIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA
$
6.256.172
CUBRIMIENTO DE PERDIDA FISCAL DEL AÑO 2020
$
4.857.282
A DISPOSICIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA
$
1.398.890
La Dirección General de la Clínica presenta como propuesta de destinación del beneficio neto o excedentes, que precisa como parámetro de aplicación que se reinvierta en su totalidad el beneficio neto fiscal por valor de $6.256.172.000 después de la depuración de inversiones realizadas por $0, en las actividades meritorias de su objeto social. La Junta Directiva del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María aprueba por unanimidad, darle la siguiente destinación:
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Para enjugar las pérdidas fiscales del año 2020 que de acuerdo con las normas legales vigentes (decreto 2150 de 2017) serán compensados en los años siguientes con los excedentes o beneficios netos futuros Asignación permanente para la adquisición de toda clase de activos operacionales, equipos de oficina y otra clase de activos fijos necesarios para la realización de las actividades meritorias, orientadas a su renovación tecnológica y a la realización de nuevas actividades que se hayan consignadas en el plan presupuestal, para ejecutar en el año 2022, 2023 y 2024 aprobadas por los máximos órganos de Dirección de la Clínica Cardio VID. Total destinación del beneficio neto
$4.857.282.000
$1,398.890.000
$6.256.172.000
La destinación del beneficio neto o excedente del año anterior es:
En su carácter de entidad sin ánimo de lucro del régimen tributario especial de acuerdo con la ley 1819 de diciembre de 2016 y el decreto 2150 del 20 de diciembre del 2017, La Junta Directiva del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María aprobó por unanimidad la no asignación del beneficio neto por el año 2020, debido a que se obtuvo un déficit fiscal por valor de $4.857.282.000, que de acuerdo con las normas legales vigentes (decreto 2150 de 2017) serán compensados en los años siguientes con los excedentes o beneficios netos futuros Además se deja constancia en esta acta de que no existen saldos de asignaciones permanentes, reservas o gastos por ejecutar de la distribución de excedentes de años anteriores al 2020.
Detalle de las inversiones vigentes y que se liquiden en el año.
No se tienen inversiones pendientes por liquidar.
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En cumplimiento del numeral 9 del artículo 11 de la resolución 019 del 28 de marzo de 2018 manifestamos que se ha cumplido el deber formal de actualizar la información en el servicio informático DIAN régimen tributario especial. Marzo 24 de 2022,
CARLOS ALBERTO LOZANO MUÑETON Representante Legal
JUDITH GONZALEZ DIAZ Revisor Fiscal Designado por Asesores Asociados LTDA. T.P. 32.351-T Cédula 42.207.006
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