Memoria 2013 by Coopsi

MEMORIA ANUAL 2013 Diseño y diagramación de Memoria Anual 2012: Franz Guaylupo Soria franzpublicidad@gmail.com

Of. Principal Av. Jorge Chávez Nº338 ‐ Huaral Teléfonos: 246‐1035 / 246‐2324 Agencia Lima Jr. Lampa Nº 1017 ‐ Cercado de Lima Teléfono: 428‐5712 Telefax: 427‐3109 También visítanos en: www.coopsi.com.pe

CONTENIDO Pag. MIEMBROS DE LOS CONSEJOS Y COMITÉS

‐CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN. ‐CONSEJO DE VIGILANCIA ‐ COMITÉ ELECTORAL ‐COMITÉ DE EDUCACIÓN

NUESTRA COOPERATIVA

‐ VISIÓN. ‐ MISIÓN. ‐ VALORES INSTITUCIONALES. ‐ RESUMEN DE PLAN ESTRATÉGICO 2013 ‐ 2015. ‐ ORGANIGRAMA NIVEL REPRESENTATIVO. ‐ ORGANIGRAMA NIVEL EJECUTIVO.

MEMORIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CARTA DEL PRESIDENTE I .‐ ENTORNO ECONÓMICO. II.‐ CONTEXTO. III.‐ DESARROLLO INSTITUCIONAL. IV.‐ ASPECTOS ASOCIATIVOS. V.‐ INTEGRACIÓN COOPERATIVA. VI.‐INFORMACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA. a) ACTIVOS. b) LIQUIDEZ. c)PASIVO, PATRIMONIO Y RENTABILIDAD. SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS.

MEMORIA DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

INFORME DEL COMITE DE EDUCACIÓN

INFORME DEL DPTO. DE MARKETING E IMAGEN INSTITUCIONAL

1.‐ IMAGEN INSTITUCIONAL MERCADEO Y PUBLICIDAD 2.‐ PROMOCIÓN COMERCIAL

CONSTRUCCIÓN Y REMODELACIÓN INTEGRAL DE NUESTRA OFICINA PRINCIPAL. RESUMEN DE LA REMODELACIÓN

DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS

NUESTRA COOPERATIVA MIEMBROS DE LOS CONSEJOS Y COMITÉS

Misión

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CARGO

La razón de ser de la Cooperativa es brindar servicios financieros a sus socios y la comunidad de manera eficiente, oportuna y confiable, fortaleciendo su economía solidaria y consolidando la confianza en su institución.

NOMBRES Y APELLIDOS

PRESIDENTE

Sr. Orlando Hugo Marcelo Luis

VICEPRESIDENTA

Sra. Giannina Pérez Álvarez de Joo

SECRETARIA

Sra. Consuelo Natalia Angeles Celedonio

VOCAL

Sr. Julio César Colán Bautista

VOCAL

Sra. Rosa Mercedes Gómez Garrido

SUPLENTE

Sra. Rosa del Pilar Oliva Reyes

SUPLENTE

Sra. Milagros Melina Castro Manrique

CONSEJO DE VIGILANCIA CARGO

NOMBRES Y APELLIDOS

Visión La Cooperativa es la institución financiera líder del mercado regional Lima ‐ Huaral, que brinda servicios financieros competitivos e innovadores, basados en una tecnología de vanguardia y colaboradores de excelencia para satisfacer las necesidades de sus socios dentro de los principios del cooperativismo.

PRESIDENTA

Sra. Mariela Isabel Cochachín Espinoza

VICEPRESIDENTA

Sra. Hermi Eugenia La Torre de Melchor

SECRETARIA

Sra. Malvina Avila Consuelo

VALORES INSTITUCIONALES:

SUPLENTE

Sra. Blanca Ysabel Quevedo Uribe

a) Integridad Actuamos con honestidad, honradez, ética, equidad, justicia y respeto en el tratamiento a los socios, los colaboradores y la comunidad. Mantenemos el compromiso de una conducta ejemplar para resguardar y enaltecer la imagen de la Cooperativa.

COMITÉ ELECTORAL CARGO

NOMBRES Y APELLIDOS

PRESIDENTA

Sra. Sara Eduvina Calderón Rodríguez

VICEPRESIDENTA

Sra. Jessica Carmen Matta Reyes

SECRETARIA

Sra. Rocío Lía Espinoza Garrote

SUPLENTE

Sra. Bertha Yely Contador Morales

b) Excelencia Procuramos la mejora continua de nuestros procesos y actividades a través del desarrollo tecnológico y la innovación en pos de la excelencia en el servicio a los socios, respetando las normas de autonomía, confidencialidad y transparencia. Para ello buscamos constantemente la mejor capacitación promoviendo el auto desarrollo personal e institucional.

COMITÉ DE EDUCACIÓN CARGO

NOMBRES Y APELLIDOS

PRESIDENTA

Sra. Giannina Pérez Álvarez de Joo

VICEPRESIDENTA

Sra. Giulianna Maguiño Ramírez

SECRETARIA

Sra. Anita Janet García Balcázar

SUPLENTE

Sra. Gloria Angélica Pérez Cotrina

NIVEL EJECUTIVO GERENTE GENERAL

02 MEMORIA ANUAL 2013

Sr. Jorge Zevallos Carpio

c) Solidaridad Nos comprometemos con las aspiraciones de desarrollo económico de los socios sin descuidar el contenido social de toda la comunidad. Para ello contamos con personal que ha desarrollado una mística solidaria y una voluntad de trabajo en equipo para conseguir resultados con eficiencia, eficacia y economía. d) Respeto a la dignidad de la persona y del entorno Reafirmamos la dignidad, independencia y potencial de cada persona como ser humano que vive en sociedad y por consiguiente respetamos el entorno ecológico, la biosfera y el medio ambiente que son vitales para el desarrollo responsable de las actividades. Fomentamos el respeto en el relacionamiento con los socios, los colaboradores y la comunidad, dentro de ese ambiente.

03 MEMORIA ANUAL 2013

RESUMEN DE PLAN ESTRATÉGICO 2013 ‐ 2015 El Plan Estratégico para el horizonte temporal 2013‐2015 fue desarrollado por un equipo multidisciplinario de colaboradores quienes realizaron una construcción colectiva a partir de la visualización de la orientación futura de la Cooperativa en concordancia con las aspiraciones de nuestros directivos y funcionarios que han traducido el sentir de los socios hacia los siguientes objetivos principales:   

Conseguir una alta productividad y rendimiento Lograr un alto crecimiento Reducir los índices de morosidad

CARTA DEL PRESIDENTE Estimados socios:

Para lograr esos objetivos debemos llegar a tener socios fidelizados con productos nuevos e innovados, vale decir ofreciendo productos de calidad, con tasas competitivas y con atención dedicada. Es así que nuestro plan estratégico ha sido volcado técnicamente a nuestros planes operativos anuales, mediante los cuales esperamos llegar a conseguir los objetivos y metas trazadas, las mismas que han sido diseñadas en función a los nuevos retos en el campo financiero, a la competitividad actual y a nuestro perfil cooperativista. ORGANIGRAMA NIVEL REPRESENTATIVO ASAMBLEA GENERAL

Comité Electoral

Comité de Riesgos

Consejo de Administración

Comité de Educación

Consejo de Vigilancia

Unidad de Auditoría Interna

Gerente General

ORGANIGRAMA NIVEL EJECUTIVO Gerente General

Unidad de Auditoría Interna Adjunto a la Gerencia

Jefe de Recursos Humanos

Jefe de Contabilidad

Jefe de Marketing e Imagen Institucional

Jefe de Asuntos Judiciales y Jurídicos

Tengo la satisfacción de dirigirme a ustedes para presentarles la Memoria Anual del Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro, correspondiente al ejercicio 2013. Al cumplir 56 años de vida institucional, la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro, continúa evolucionando positivamente, siendo más profesional y sostenible lo cual le permite cautelar un sano crecimiento en un contexto de alta competitividad. El resultado económico al cierre del ejercicio 2013 es positivo, la institución continua renovándose, se viene adquiriendo equipos con tecnología de punta para que los productos y servicios no solo estén adecuados a las necesidades de nuestros socios, sino que sean accesibles, y de otro lado para nuestros colaboradores se continua con un permanente proceso de capacitación para el mejor cumplimiento de sus funciones. Cabe mencionar al respecto que los logros alcanzados se deben a un aspecto muy importante: la gobernabilidad, la misma que es parte de nuestra cultura interna y que se basa en el respeto a los niveles de dirección y ejecución. Y, nuestra gestión en el ejercicio 2013, ha consistido en brindar el apoyo correspondiente para lograr las metas propuestas y también para afrontar con éxito los desafíos del entorno económico y del sistema financiero actual.

Unidad de Riesgos

Oficial de Cumplimiento

Contador General

MEMORIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Jefe de Tecnología de la Información

Para terminar agradezco a los socios el respaldo y la confianza depositada, lo cual nos ha permitido asumir con responsabilidad nuestra función, y colaborar en el desarrollo de nuestra institución y de nuestra provincia de Huaral. Quiero agradecer también al Gerente General Sr. Jorge Zevallos Carpio y demás colaboradores, por el excelente manejo financiero, y además porque el esfuerzo conjunto está permitiendo la consecución de los objetivos institucionales. Cooperativistamente,

Comité de Créditos

Asesor enTecnología de la Información

Sub‐Jefe de Contabilidad

Orlando Hugo Marcelo Luis Jefe de Operaciones

Jefe de Negocios

Administrador Agencia Lima

Jefe de Créditos

Jefe de Cobranzas

Presidente del Consejo de Administración

Jefe de Caja

Supervisor de Ventanilla

04 MEMORIA ANUAL 2013

05 MEMORIA ANUAL 2013

I. ENTORNO ECONÓMICO El menor crecimiento de la economía peruana encabeza la lista de los acontecimientos que marcaron la agenda económica del Perú. Sin embargo debemos precisar que este no es un hecho aislado, ya que el mundo en general ha tenido un proceso de desaceleración debido principalmente a que EE UU, Japón, China y Europa tienen problemas económicos y obviamente si estas grandes economías nos compran menos, definitivamente afectará la economía peruana.

tienen las entidades bancarias, financieras y Cajas, y es por ello que en respuesta, la FENACREP conjuntamente con las cooperativas más fuertes del sector, dentro de las que se encuentra San Isidro, ya viene formulando las bases técnicas y económicas habiéndose formulado un modelo y una metodología que está siendo afinada para la creación del Fondo de Seguro de Depósitos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, el mismo que es una necesidad impostergable y sobre la cual todo el sector ha tomado conciencia.

El INEI anunció un crecimiento del PBI del 5.02% al cierre del 2013. La pesca fue el rubro con mayor crecimiento (12,66%), seguida por la construcción (8,56%), que acumula 12 años consecutivos de expansión, y el comercio (5,83%). Por otro lado, el sector financiero tuvo un avance de 9.07%, y se consolidó como uno de los más dinámicos, ya que se registró un incremento de los ahorros en 21.4%. Solo en diciembre aumentó en 11.32%.

Estamos seguros que de concretarse este común objetivo, les daremos mayor consistencia a nuestro sector y asimismo, le restaremos uno de los argumentos principales que tiene la competencia en contra nuestra y una de las armas importantes de la SBS para intentar aprobar su ley.

Lo cierto es que la desaceleración de la economía peruana y la caída de las exportaciones fue el hecho económico más importante del año, de acuerdo a una encuesta del diario Gestión. II. CONTEXTO Por sexto año consecutivo, el Perú lideró la clasificación global de los 55 países que poseen el mejor entorno para las microfinanzas, debido al mantenimiento del marco legal y regulatorio a cargo de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, un adecuado clima de inversiones, la no regulación de las tasas de interés, la tendencia decreciente de las tasas de interés, y una competitividad libre y dinámica. Es en función de este marco que el sector de microfinanzas continúa su crecimiento, pero con algunos problemas las colocaciones al cierre del 2013 tuvieron un crecimiento interanual del 12.5% aunque en menor nivel, y los depósitos se incrementaron en 17%. Asomif Perú indicó que al finalizar el 2013, el sector microfinanciero tuvo un índice de morosidad de 5,52%, es decir 0,61 puntos porcentuales más que el año anterior. Cabe mencionar sin embargo que dicho sector deberá superar algunos retos para continuar su crecimiento sano y eficiente: la fuerte competencia por el mismo mercado que presiona a la baja las tasas de interés, la saturación del mercado, el elevado apetito de riesgo de algunas microfinancieras, así como el sobreendeudamiento de sus clientes, principalmente en el segmento de la microempresa y pequeña empresa. Lo que es evidente en los últimos años es que el sector microfinanciero mantiene una tendencia decreciente, la rentabilidad de la cartera también decrece, debido a que las tasas activas también siguen cayendo, mientras la mora, las provisiones y el sobre endeudamiento están en crecimiento. Lo que sucede entonces es que venimos peleándonos el mismo cliente, eso y el desmesurado atractivo de las tarjetas de crédito solo han conseguido sobre endeudar al sector bancarizado, pese a que aún existe un enorme sector por bancarizar, pero no todos asumen ese reto. Respecto a las Cooperativas de Ahorro y Crédito, éstas muestran un marcado dinamismo, habiendo evolucionado positivamente el 2013, con crecimiento de hasta dos dígitos tanto en activos totales, como en colocaciones y depósitos. Sin embargo y para continuar con un crecimiento sano y eficiente también deberá enfrentar los mismos retos que el sector de microfinanzas. El sistema de Cooperativas de Ahorro y Crédito, está constituido por 160 instituciones, las cuales brindan productos y servicios a más de un millón de familias, en las 23 regiones del Perú. De otro lado, la SBS ha presentado al Congreso de la República un proyecto de ley mediante el cual pretende incorporar a todas las Cooperativas de Ahorro y Crédito que capten depósitos de sus socios al ámbito de su supervisión. Cabe mencionar que uno de los argumentos más fuertes en la pretensión de la SBS es precisamente que el sector cooperativista no posee un Seguro de Depósitos como lo

06 MEMORIA ANUAL 2013

III. DESARROLLO INSTITUCIONAL Al culminar el ejercicio 2013, la Cooperativa San Isidro estuvo conformada por 25,739 socios activos, de los cuales más del 50% son mujeres. Somos una institución que brinda servicios financieros, mediante una variada oferta de productos y servicios adaptados a las necesidades de nuestros asociados, y que serán más accesibles con las innovaciones tecnológicas, masificándose el uso mediante las tarjetas magnéticas. Nuestro enfoque es la especialización con el objetivo de brindar servicios financieros profesionales en forma accesible y a menor costo. Como resultado de la creciente demanda de nuestros servicios, nos encontramos remodelando nuestro local institucional, para mejorar la calidad de atención al socio, como uno de los factores esenciales para su fidelización. Somos la única cooperativa de ahorro y crédito en el norte chico y trabajamos en nuestros dos locales ubicados en Huaral y Lima, con planes de expandirnos a Huacho y Barranca. Nuestros resultados demuestran una solidez financiera reflejada por muchos años en excelentes niveles de solvencia patrimonial, reservas, y provisiones. También de óptimos niveles de liquidez logrado a través de un adecuado sistema de captaciones, basado en la confianza de nuestros socios. Nuestros servicios se dan a través de un sistema informático propio y estable con un soporte tecnológico y un Data Center de última generación, y con esa base venimos tratando de optimizar nuestros sistemas, pero sobre todo para darle la seguridad y continuidad que requiere tener toda entidad financiera. Con respecto al desarrollo humano el año 2013 se creó el Departamento de RRHH, el mismo que se encuentra abocado a mejorar la formación, capacitación, fortalecimiento y bienestar de los colaboradores, dado que consideramos trascendental contar con nuevas generaciones de profesionales, que acopien las buenas prácticas pero que también tengan capacidad de gestión, modernidad e innovación. Asimismo, en el periodo 2013 se creó el Departamento de Marketing e Imagen Institucional, como uno de los pilares necesarios para reimpulsar el lanzamiento de nuestros productos y servicios, fidelizar a nuestros socios y generar las estrategias para optimizar nuestras captaciones y colocaciones manteniendo en alto el prestigio e imagen de la Cooperativa. Cabe mencionar además como una gran fortaleza institucional la gobernabilidad y estabilidad gerencial, que nos está permitiendo a través de los años crecer con gran solidez y salud financiera.

07 MEMORIA ANUAL 2013

IV. ASPECTOS ASOCIATIVOS En marzo 2013, se renovaron los delegados mediante las Elecciones Seccionales, realizándose también en el mismo mes la Asamblea General Ordinaria de Delegados, aprobándose la Memoria del Consejo de Administración, del Consejo de Vigilancia y los Informes del Comité de Educación y Electoral, así como los Estados Financieros del ejercicio 2012, y la forma de distribución de los excedentes. Cabe mencionar también que se efectuó la renovación de los directivos, quienes procedieron a instalarse inmediatamente. Al respecto cabe resaltar que la participación de los miembros directivos es tradicionalmente voluntaria, continuando con el ejemplo del voluntariado directivo sin percibir dietas que dejaron nuestros fundadores. V. INTEGRACION COOPERATIVA Somos parte integrante de la FENACREP, entidad que continúa su labor de supervisión para asegurar la sanidad del sistema y con la finalidad de fortalecer la gestión cooperativa garantizando a los asociados una adecuada utilización de los recursos en cumplimiento de sus fines sociales y financieros. Además mantenemos estrechas relaciones de integración con las Cooperativas de Ahorro y Crédito ABACO, PACÍFICO, AELUCOOP, EFIDE, San Martín de Porres de Tarapoto y Presta Sur de Arequipa.

VI. INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA a) ACTIVOS Nuestra institución también muestra un marcado dinamismo y con una tendencia de crecimiento positiva. Al cierre del ejercicio 2013 los activos ascienden a S/. 155,631,087, habiendo crecido 17.3% con relación al año anterior, dicho dinamismo también se ve reflejado además en el saldo de colocaciones que tuvo un crecimiento interanual del 36.7%. En tal sentido las colocaciones brutas representan el 101.6% de nuestros Activos totales.

El activo productivo, conformado por el saldo de fondos disponibles más el saldo de créditos vigentes, representan el 112.1% del activo total. b) LIQUIDEZ Nuestra institución registra fondos disponibles por S/. 41,103,544; que se encuentran básicamente en depósitos a plazo en las instituciones financieras mejor calificadas. Al evaluar la liquidez por tipo de moneda observamos que el indicador de liquidez en moneda nacional se encuentra en 22.3%, cumpliendo holgadamente el mínimo nivel de liquidez establecido por la SBS (8%); y con respecto al nivel de liquidez en moneda extranjera éste se encuentra en 80.2%, y cumple también suficientemente el nivel mínimo establecido por la SBS (20%). c) PASIVO, PATRIMONIO Y RENTABILIDAD Por su parte los depósitos tuvieron un crecimiento interanual del 19.3%, son nuestra principal fuente de fondeo y representan el 79.9% del pasivo total y patrimonio. Con relación a los depósitos se observa un mayor crecimiento en los depósitos a plazo con 34.9% anual. Cabe resaltar que en un contexto de amplia competencia somos para nuestros socios la principal alternativa de ahorro en la provincia de Huaral. El Patrimonio Neto experimentó un crecimiento anual 8.3%, y está conformado por el Capital Social con un crecimiento interanual del 14.4%, la Reserva Cooperativa con un crecimiento del 2.3% y el Remanente Neto con un crecimiento anual del 7%. Cabe mencionar que el Remanente del ejercicio 2013, será distribuido conforme al acuerdo de la Asamblea General Ordinaria de Delegados. ESTRUCTURA ACTIVOS EN % 60%

50%

40%

Nuestras colocaciones por tipología observan un portafolio diversificado, los créditos de consumo representan el 45% del total, seguidos de los créditos de mediana empresa con 19.7%, hipotecario 16%, pequeña empresa 13.8%, y microempresa 5.5%. La cartera está conformada por 7,109 préstamos, por un valor de S/. 158,053,141. Respecto a las provisiones de créditos éstas representan el 45.8% del activo, y el nivel de provisiones para la cartera en calidad de protección se situó en 318.8%. Crédito otorgados

Dic -13 Tipo de Crédito Mediana empresa

21,254,082

% 19.6

Importe

N° 59

31.117.475

11,691,169

10.8

434

21.736.778

13.8

Micro empresa

724

6,150,432

5.7

942

8.606.514

5,5

4,564

47,545,558

43.9

5,564

71.094.766

21,728,714

110

21.736.778

Total

5,652

108,369,955

100

7,109

158.053.141

10%

Fondis + Inv Tem

Inversiones

Colocaciones Netas

Inmuebles Mob. y Equip.

43.3% 35.6% 26.4%

0.1% 0.1% 0.1%

34.5% 45.5% 56.3%

21.6% 18.6 16.6%

19.7

235

Hipotecario

MEMORIA ANUAL 2013

Importe

20%

dic.11 dic.12 dic.13

Pequeña empresa

Consumo

N°

Saldos de Colocaciones

30%

100

Otros Activos 0.5% 0.2% 0.5%

ESTRUCTURA PASIVOS Y PATR. EN % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

dic.11 dic.12 dic.13

Depósitos

Otros Pasivos

78.6% 79.9%

1.3% 1.4% 1.6%

Capital Social y Adicional 10.7% 9.6% 9.4%

Reservas

Remanente

11.6% 9.7% 8.5%

0.6% 0.7% 0.6%

09 MEMORIA ANUAL 2013

SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO La Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro ha venido desarrollando desde el ejercicio 2006 su Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, cuya importancia a lo largo de los años ha venido creciendo en función a los diferentes cambios normativos promovidos por la Unidad de Inteligencia Financiera de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Es así que nuestra institución cumple con los estándares nacionales e internacionales vigentes en materia de prevención, y cuenta con su Oficial de Cumplimiento debidamente registrado en la instancia supervisora, en consecuencia tenemos implementada la normatividad pertinente a partir de la suscripción y renovación periódica de nuestro Código de Conducta y por ende llevamos el Registro de Operaciones y mantenemos un adecuado conocimiento de nuestros socios dentro del contexto de lo requerido por Ley . Asimismo, venimos cumpliendo con las capacitaciones a todo nuestro personal respecto a las novedades normativas y principalmente con relación a las múltiples noticias de nivel nacional y mundial respecto a las nuevas formas como los delincuentes encuentran la manera de introducir el dinero sucio a través de las instituciones financieras, o sea valiéndose de numerosas artimañas que van desde la utilización de empresas de fachadas, el uso de identidades falsas y negocios proliferantes a raíz del auge económico que vive el país. Por ejemplo, nunca antes en nuestra historia hemos tenido tantos hostales, casas de juego y minería ilegal, así también se ha desencadenado una fiebre inmobiliaria que por lo menos llama la atención, y hace que las autoridades tomen nota de que estas actividades y sus colaterales (finanzas, turismo, entretenimiento, etc.) estén en la mira y sean permanentemente vigiladas, dado que el trato conjunto con las entidades financieras hace que sea aprovechado para “legalizar” el blanqueo de capitales. De eso también se aprovechan ciertas empresas ilegales que bajo el disfraz de “financieras” entran a ofertar tarifas de alta rentabilidad e instalarse indebidamente con la complicidad de autoridades corruptas e ingresan al mercado no solo para encubrir sus actividades ilícitas sino para esquilmar a la comunidad. Por eso debemos ser conscientes que si bien la economía peruana está creciendo, ese mismo crecimiento genera más dinero, más negocios y también mayor criminalidad, lo cual debemos poner en alerta para que no caigamos en el engaño y en hacernos cómplices de delitos encubiertos. Para la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro es un deber y una responsabilidad mostrar sus avances y logros en el tema de Lavado de Activos ante sus socios, así como también advertir a la comunidad huaralina, acerca de los riesgos de operar con financieras advenedizas que carecen de legalidad.

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS AÑO 2013 Sabemos que el tema de gestionar riesgos debe partir desde una visión holística del asunto, es decir internalizando la tendencia que permite concebir los eventos desde el punto de vista de las múltiples interacciones que los caracterizan, es decir tener una visión integral de todos los procesos en función de sus particularidades. En otras palabras, percibir el todo y sus partes interrelacionadas dentro de un modelo integral, funcional, incluyente y conectado. Y para ello es necesario tener una Cultura de Riesgo, lo cual no es tarea fácil ya que se trata de una labor nueva para muchos, y por lo tanto, se trata de evangelizar el tema en todas las instancias de la institución, tanto en directivos como en colaboradores, para cultivar la apreciación del Riesgo como un todo, de arriba abajo y viceversa, y por esa razón si el Riesgo no forma parte de la cultura organizacional de la empresa nunca podremos gestionarlo adecuadamente. El problema es meter en la mente, en el accionar y en la actitud de todos los colaboradores que hay que estar permanentemente pensando en el riesgo, en cada función que desarrollemos, en cada atención a socios, en cada actividad laboral por mínima o rutinaria que fuere, así como comunicar los probables eventos reales o potenciales que avizoremos. Para entender la forma como se administra todo el contexto del Riesgo hay que tener en cuenta la principal diferencia que existe entre Riesgo y Control así como la manera como se conectan, y es que los riesgos son por naturaleza dinámicos, o sea cambian, mutan, se modifican y transforman constantemente, mientras que los controles son por naturaleza estáticos y su tendencia es que se vayan degradando poco a poco con el tiempo, con su aplicación o con su desatención. Y esto sucede porque los controles son operados por personas, y las personas fallan, se rutinizan, se desgastan, se cambian, etc. Como ejemplo tenemos que los grandes desastres a nivel mundial, llámese el hundimiento del Titanic, el ataque a las Torres Gemelas, las caídas de grandes bancos, los robos más cuantiosos del mundo, etc. han sucedido por dos razones muy simples, Riesgos no gestionados y Controles deficientes. Es bajo ese contexto que debemos entender que los riesgos siempre estarán presentes en todas nuestras acciones. Y es por ello también que durante el ejercicio 2013 continuamos con el Plan de Adecuación de la Gestión Integral de Riesgos dispuesto por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, dicho plan se inició en el año 2011 a partir de un convenio marco entre FENACREP y la empresa consultora PROTIVITI (empresa transnacional especializada en Riesgos), y lo hemos continuado implementando de acuerdo a los nuevos planes de trabajo. Es así que hemos seguido desarrollando talleres de Riesgos con nuestros Grupos de Análisis de Riesgos (GAR) dentro de los niveles de apetito y tolerancia al Riesgo establecidos en nuestro Plan Estratégico y denotando siempre que esta tarea es de muy largo alcance, pero contamos con el apoyo de nuestro Consejo de Administración y la Gerencia General para continuar con este proceso que hoy en día es vital para optimizar la marcha económica y financiera, así como el cumplimiento regulatorio de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Por esa razón extendemos un agradecimiento especial a todos los colaboradores dada su entereza, voluntad y proactividad en afrontar la responsabilidad de la gestión de riesgos desde cada puesto de trabajo como muestra de un verdadero compromiso con el desarrollo de nuestra Cooperativa.

10 MEMORIA ANUAL 2013

11 MEMORIA ANUAL 2013

MEMORIA DEL CONSEJO DE VIGILANCIA MEMORIA DEL CONSEJO DE VIGILANCIA PERIODO 2013 ‐ 2014 Señor Presidente del Consejo de Administración, señores Directivos y Delegados. En cumplimiento a las disposiciones contenidas en la Ley General de Cooperativas y en el Estatuto de nuestra Cooperativa, tengo a bien exponer ante la presente Asamblea General Ordinaria, la Memoria del Consejo de Vigilancia correspondiente a la gestión desarrollada durante el período de abril 2013 a marzo 2014. En Sesión de Instalación realizada el 03 de abril del 2013, se efectuó la elección del Cuadro Directivo del Consejo de Vigilancia para el Período 2013 ‐ 2014, el cual quedó conformado por los siguientes miembros con sus respectivos cargos: Presidente : Vicepresidente: Secretaria : Suplente :

Sra. Mariela Isabel Cochachín Espinoza Sra. Hermi Eugenia La Torre de Melchor Sra. Malvina Avila Consuelo Sra. Blanca Ysabel Quevedo Uribe

El Consejo de Vigilancia durante dicho período se reunió en doce Sesiones Ordinarias y cinco Sesiones Extraordinarias, tomando los acuerdos requeridos de acuerdo a Ley, los cuales fueron comunicados de manera inmediata a las instancias correspondientes.

reportado a la FENACREP dentro del plazo establecido; posteriormente, fue aprobado por la Asamblea General Ordinaria de Delegados. 4.La Unidad de Auditoría Interna, de acuerdo con lo normado, ha centrado prioritariamente sus actividades al control de los procedimientos seguidos para salvaguardar los activos y bienes de responsabilidad de la Cooperativa, asegurando el adecuado registro de las operaciones y la veracidad de la información contable en cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, FENACREP, Asamblea General y Consejo de Administración, dando énfasis a la Evaluación del Sistema de Calificación de la Cartera de Créditos, al Sistema y Riesgo Informático, a los aspectos Asociativo, de Gestión y Administrativo, y de toda la normativa relacionada con la Unidad de Inteligencia Financiera y el Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. 5.En cumplimiento a la Resolución SBS Nº741‐2001, este Consejo efectuó en agosto del 2013 la Convocatoria Pública a Sociedades de Auditoría para el examen de los estados financieros al 31 de diciembre del 2013 mediante aviso publicado en el diario El Comercio, efectuando la evaluación, calificación y selección de las propuestas recibidas para definir la Terna de Sociedades de Auditoría para su posterior elección por parte del Consejo de Administración. La Sociedad de Auditoría Vila & Asociados, elaboró y presentó en los plazos establecidos los Informes correspondientes al Dictamen a los Estados Financieros, Evaluación del Sistema de Control Interno, Evaluación y Clasificación de Deudores, Límites Globales e Individuales, Evaluación de la Cartera de Inversiones y Evaluación al Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, los cuales fueron expuestos en Sesión de nuestro Consejo, determinando que han sido satisfactorios, cumpliéndose los objetivos establecidos en el contrato de acuerdo a lo requerido por la Ley.

A continuación, presento un resumen de la gestión efectuada durante el período:

6.El Consejo de Vigilancia reconoce y felicita al Consejo de Administración, Comités y Gerencia General, por su labor desarrollada y los resultados positivos obtenidos durante el ejercicio 2013, así como por la ampliación y remodelación del edificio de la sede principal, que nos permite brindar a los socios una mejor y cómoda atención.

1.La Ley General de Cooperativas y nuestro Estatuto, establecen que el Consejo de Vigilancia es el Ente fiscalizador encargado de cumplir y hacer cumplir las funciones competentes establecidas en las precitadas normativas.

Mi agradecimiento a los Miembros del Consejo de Vigilancia, Auditor Interno, Gerente General, Funcionarios y Personal rentado, por el apoyo incondicional brindado para el cumplimiento de nuestra gestión.

La política cumplida por el Consejo de Vigilancia ha sido respetar la autonomía administrativa del Consejo de Administración y de los respectivos Comités, así como la autonomía ejecutiva del Gerente General de la Cooperativa, de manera tal que estas instancias cumplan con sus funciones y responsabilidades contenidas en el Manual de Organización y Funciones, dentro de un adecuado ambiente de Control Interno.

Asimismo, agradezco a nuestros asociados por la confianza depositada en nosotros y consideramos haber cumplido con la labor encomendada al contribuir con nuestra tarea fiscalizadora a optimizar la gestión de la Cooperativa.

2.El Consejo de Vigilancia cumplió con su labor de fiscalización en coordinación permanente con la Unidad de Auditoría Interna, cuyas funciones y atribuciones se encuentran descritos en el Reglamento de Auditoría Interna establecido en la Resolución SBS Nº742‐2001, así como el correspondiente Manual de Funciones; por consiguiente, se actuó con el nivel de autoridad e independencia suficientes para ejecutar las acciones de fiscalización que nos corresponden.

Mariela Isabel Cochachín Espinoza Presidente del Consejo de Vigilancia

3.Las actividades que corresponden a la Unidad de Auditoría Interna fueron desarrolladas sobre la base de un Plan Anual de Trabajo y su respectivo Cronograma, el cual fue aprobado por este Consejo y

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13 MEMORIA ANUAL 2013

INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN

De otro lado, la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro, atendiendo la Carta N°193‐2013 de la FENACREP, donde se invitó a participar en el Sexto Concurso de Pintura Cooperativa Infantil, promovió esta invitación y se hizo extensiva a través de los colegios y medios de comunicación a los socios menores de edad e hijos de socios que cumplan con los requisitos en las dos categorías.

Señor Presidente del Consejo de Administración Señores Delegados

Producto de esta convocatoria resulto ganador a nivel nacional con el Primer Puesto, el niño Víctor Herrera Sánchez en la categoría de 7 a 9 años, con el tema protejamos nuestros recursos naturales, representando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro.

Presento a ustedes el informe de las actividades realizadas por el Comité de Educación desde abril 2013 hasta marzo 2014. 1. ASPECTO ADMINISTRATIVO El Comité de Educación elabora cada fin de año su Plan Anual de Actividades y Presupuesto a ser desarrollado en el siguiente año; este Plan es elaborado en cumplimiento del Reglamento de Autocontrol Cooperativo, es entregado al Consejo de Administración dentro de los plazos establecidos para su inclusión en el Presupuesto Anual de la Cooperativa, y a la Asamblea General Ordinaria de Delegados para su aprobación. 2. IMAGEN INSTITUCIONAL, MERCADEO Y PUBLICIDAD Estos aspectos son desarrollados por el Departamento de Marketing e Imagen Institucional, el mismo que elabora los spots publicitarios para su difusión en radio y televisión, con el fin de difundir los productos y servicios financieros que ofrece nuestra Cooperativa, con el objeto de captar el interés de la población para vincularse con la Cooperativa.

Para terminar, queremos expresarles nuestro agradecimiento a la Gerencia General, así como a los funcionarios y colaboradores que apoyaron nuestra gestión en servicio de la Cooperativa y sus asociados, poniendo en práctica el voluntariado directivo que nos legaron los socios fundadores.

Giannina Pérez Álvarez de Joo Presidente del Comité de Educación

Cada año se obsequian alcancías por apertura de cuentas de ahorro bebé, infantil y juvenil, demostrando la gran acogida por estos productos. El Departamento de Marketing e imagen Institucional se encarga de las relaciones públicas y de los diversos tipos de material impreso informativo y publicitario de los productos financieros activos y pasivos, respetando y cumpliendo la normativa del Código de Protección y Defensa del Consumidor. 3. PROYECCIÓN Y RESPONSABILIDAD SOCIAL Cumpliendo con nuestros objetivos específicos de promover el apoyo a instituciones de servicio a la comunidad sin fines de lucro, apoyamos entre otras ayudas sociales, en la Colecta Pública 2013 de la Liga Peruana de Lucha Contra el Cáncer, fomentando la participación de la comunidad huaralina sobre este tema tan sensible. Asimismo, se colaboró con el Comité de Damas de Protección a la Madre y el Niño de Huaral mediante la compra de rifas, que fueron pro‐fondos, para implementar la guardería Maria Auxiliadora en la Urb. Aparicio de la ciudad de Huaral. Siguiendo con los actos de responsabilidad social se atendió la carta N° AD‐03333/2013 de la Asociación de Ayuda al Niño Quemado ‐ ANIQUEM, donde solicitaron el apoyo económico mediante la compra de tarjetas navideñas para invertir en material e implementos para los menores que han sufrido quemaduras. Se atendió el Oficio Múltiple N°027‐2013 de la Hermandad de Damas y Caballeros de San Martin de Porres de Huaral, confeccionando un millar de programas en el marco de sus actos ceremoniales por aniversario.

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INFORME DEL DPTO MARKETING E IMAGEN INSTITUCIONAL La Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro, en cumplimiento de lo previsto en su Plan Estratégico y con el propósito de optimizar sus canales de información y atención implementó a partir del 01 de agosto del 2013 el Departamento de Marketing e Imagen Institucional, con el fin de que se encargue de toda la estrategia de lanzamiento de nuevos productos, fidelizar socios, renovar membresía, reposicionar nuestra imagen, etc., a partir de estudios de mercado y la aplicación de las nuevas tendencias de marketing, para posicionarnos adecuadamente ante el avance y aumento de la competencia. 1.‐IMAGEN INSTITUCIONAL, MERCADEO Y PUBLICIDAD Con la remodelación de nuestro edificio y la implementación del Departamento de Marketing e Imagen Institucional, se inició un plan de trabajo con especialistas en temas de comunicaciones y arquitectura de interiores para relanzar nuestra marca y renovar nuestro logotipo, este trabajo consistió en evaluar el mercado, la competencia y casos de entidades financieras que operan a nivel nacional, con sus diversos enfoques. El objetivo de este análisis es el de obtener el conocimiento relevante para reforzar nuestra identidad institucional a partir del refrescamiento de nuestro logo, el mismo que será el punto de partida para desarrollar las normativas de uso, las cuales quedarán establecidas en el respectivo Manual.

Logotipo anterior

SE PROYECTÓ CAPTAR

Aportes

S/.

400,000.00

Depósito a plazo fijo

S/.

Depósito a plazo fijo

US$.

LOS RESULTADOS CAPTADOS FUERON

Aportes

S/.

536,774.90

2,000.000.00

Depósito a plazo fijo

S/.

5,926.183.87

300,000.00

Depósito a plazo fijo

US$.

482,770.57

Es importante mencionar que a través de este sorteo hemos podido automatizar los procesos en la impresión y reparto de cupones los cuales se hicieron de manera sistematizada, la actualización de data de 4,215 socios, la validación de los montos depositados, así como el cómputo de los retiros pre y post promoción del evento. Es necesario mencionar que como parte previa de la planificación del sorteo, se debe tramitar la autorización ante el Ministerio del Interior; luego del sorteo se debe presentar dos informes consecutivos, para lo cual es imprescindible la participación de un Notario Público quien da fe de la transparencia en la realización del evento y sus resultados, por consiguiente, existen actividades secuenciales que se realizan antes, durante y después del proceso de la mencionada promoción para garantizar la trasparencia y legalidad de esta actividad.

Nuevo Logotipo

De la misma manera hemos elaborado spots publicitarios para su difusión en radio y televisión, con el fin de difundir los productos y servicios financieros que ofrece nuestra Cooperativa y de esta manera lograr el crecimiento de nuestra membresía.

2.‐ PROMOCIÓN COMERCIAL Cada año se realiza una promoción comercial en nuestra Cooperativa, y para esta ocasión se denominó Gran Sorteo Gratuito. Previo a la promoción de evento se realizó un estudio de mercado a través de encuestas de satisfacción, para conocer fielmente el gusto y tendencia de los socios, para sobre esa base determinar los premios que se iban a sortear, este estudio dio como resultado renovar nuestros premios y fomentar el turismo interno en nuestro país, sorteando hasta un paquete doble con todo pagado a la ciudad de Cusco y visita a Machu Picchu. La satisfacción de los socios fue gratificante, reflejada en los 24,100 cupones depositados y las más de 500 personas que asistieron al evento, cifras que superaron las expectativas proyectadas.

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De esta manera informamos que el proceso del sorteo fue óptimo en resultados y gestión, pero que esto solo es el principio de lo que tenemos planificado para seguir desarrollando en el área. Para terminar queremos expresarles nuestro agradecimiento a la Gerencia General y a todos los colaboradores que apoyaron nuestra gestión en servicio de la Cooperativa y sus asociados. Atentamente, Dpto. de Marketing e Imagen Institucional COOPACSI

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CONSTRUCCIÓN Y REMODELACIÓN INTEGRAL DE NUESTRA OFICINA PRINCIPAL Es motivo de orgullo y satisfacción comunicar a todos los socios y la comunidad huaralina que nuestro añorado proyecto de construcción (525.85 m2 en cuatro pisos adicionales) y remodelación (de todo el edificio), ya se encuentra en más del 90% de avance, quedando muy poco para su culminación. Este proyecto realizado dentro de los cánones y exigencias de la modernidad ha sido conducido arquitectónicamente por profesionales y técnicos huaralinos, con el fin de poder ofrecerles a nuestros socios mucho mayor comodidad y seguridad en todos los aspectos, dado que la construcción y ampliación ha significado una mejor distribución interna de nuestras oficinas, y la remodelación ha sido integral, puesto que hemos transformado pisos, techos, instalaciones eléctricas, mueblería, equipamiento técnico, muro cortina, aire acondicionado, un sistema avanzado de cámaras de seguridad interna y externa, así como un sistema de iluminación LED ecológico, cumpliendo con los estándares de ahorro de energía y dentro de una política de reducción del consumo de energía no renovable y cuidado medioambiental. Asimismo, contamos con un Data Center nuevo y moderno, habiéndose implementado un cableado estructurado de última generación (categoría 7), que permitirá optimizar el desarrollo tecnológico de nuestra Cooperativa. De igual modo y dentro de los cambios planificados de la mueblería, se tomó en consideración los requerimientos ergonómicos de Ley para escritorios, sillas, equipos de cómputo, etc. los mismos que fueron efectuados previo análisis formulado por una especialista en Ergonomía y bajo un diagnóstico individual realizado a todo nuestro personal, por consiguiente todo el equipamiento posterior ha sido basado en los estándares ergonómicos que establece la normativa actual respecto al cuidado de la salud y seguridad de nuestros colaboradores.

RESUMEN DE LA CONSTRUCCIÓN Y REMODELACIÓN 1.‐ DISEÑO EN GENERAL: Se elaboró el diseño y redistribución de las 4 plantas de la cooperativa San Isidro, usando como plan base los diseños hechos con anticipación. Sin embargo a lo largo de la obra se hacen modificaciones para el mejor funcionamiento, tanto del personal como del público que se atiende en las instalaciones. Los planos incluyeron, plantas, cortes, elevaciones, planos de techos, diseño de kitchenette, diseño de muebles del primer piso, distribución interior y distribución del mobiliario. PROVEEDOR: SCHIZZO ARQUITECTOS

2.‐ OBRAS CIVILES: Las obras civiles en general incluyeron:     

4 pisos adicionales con un total de 525.85 m2. Los nuevos servicios higiénicos en la segunda y tercera planta. Cambio total de pisos en primera, segunda y tercera planta. Enchape de escaleras. Trabajos en primera planta en la parte exterior, tanto en el volado como en la rampa para discapacitados.

PROVEEDOR: Maestro Raúl Rojas Fotos de obras civiles

Esta nueva distribución y la posterior señalética (que tenemos en proceso) generará además mayores facilidades y espacios comunes que provean la interacción entre personas, la ubicación de las áreas, la conversación, la rapidez de las gestiones y la búsqueda de la información. Asimismo, nuestro nuevo espacio de trabajo contará con todas las características de una oficina inteligente, con control de la iluminación y aire acondicionado en sus diversas áreas. Por ello hemos querido destacar la decisión de nuestros cuadros directivos, la gestión efectiva de nuestro Gerente General, el esfuerzo de los profesionales a cargo de la obra, y de todos aquellos colaboradores anónimos que desde sus puestos incógnitos han contribuido para otorgarle una imagen renovada y competitiva a nuestra sede principal, convirtiéndola en el edificio financiero más amplio y moderno de la ciudad de Huaral, la misma que siempre estará abierta a su comunidad para ofrecerle los valores y principios cooperativos, así como el servicio eficiente y la solidaridad que ha demostrado a lo largo de sus 56 años de vida institucional al servicio de Huaral. Para terminar, debemos manifestar que estos cambios y conceptos se aplicarán de manera similar en nuestra agencia en Lima y futuras oficinas.

3.‐ CIELORASO: Los trabajos en cieloraso incluyeron:    

Instalación de cielo raso biselado en las tres primeras plantas. Elaboración de vigas de drywall para mejorar la estética del cieloraso. Elaboración de techo de drywall en la zona de recibidor/pagador. Instalación de cieloraso en las zonas de archivos, cuarto piso.

PROVEEDOR: JECAMECSAC , FEDACORP Fotos cielo raso

Atentamente,

Comité de Construcción y Remodelación Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro

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4.‐ FACHADA: El trabajo en fachada consistió en:     

Instalación de muro cortina reflejante desde la segunda planta hasta el parapeto superior, en distintos tonos de azul y ventanas proyectantes. Se realizó el enmarcado de la fachada y continuación de las columnas del primer piso en reynobond (laminas metálicas), según diseño aprobado. En el primer piso se forró las columnas con reynobond para hacer mas grande el diámetro de las mismas. Se hizo el cambio de los vidrios de ingreso, se hicieron más grandes las puertas de ingreso y se eliminaron los marcos de aluminio para dar un aspecto de modernidad a la fachada. Se realizó el mantenimiento de las rejas de seguridad con las que contaba la cooperativa, quitando con el sistema de arenado la pintura y repintando por completo las mismas.

6.‐ MOBILIARIO DE CARPINTERIA: Se realizó el diseño de mobiliario a medida para primer piso: Mueble de counter general. Mueble de Secretaría. Mueble de Admisión.

  

PROVEEDOR: EBANISTERIA PRINCE Fotos de mobiliario de carpintería

PROVEEDOR: JECAMECSAC

7.‐ VIDRIOS INTERIORES: En los diferentes pisos se planteó el cambio de vidrios o colocación de nuevos vidrios para definir oficias:

Fotos de fachada

Primer piso: sala de recepción para invitados en el ingreso, tabaquería para dividir la zona administrativa del público en general, colocación de puertas a manera de cortinas de aire acondicionado en el hall que lleva a las escaleras de distribución. Segundo piso: se colocó una división para oficinas y el resto de distribución se realizó con vidrios reciclados que ya existían en el edificio. Tercer piso: Se colocaron divisiones en oficinas, tanto de personal como de asesoría de gerencia, para mayor privacidad, en el resto de ambientes se usaron vidrios ya existentes.



5.‐ MOBILIARIO DE OFICINA: Después de evaluar tres propuestas, se eligió a la empresa NOGAL, para ser el proveedor del mobiliario de oficina, que incluye:         

Escritorios de jefaturas. Escritorios de personal en general. Sillas para jefaturas. Sillas para personal. Credenzas. Módulos para área de Crédito. Sillas de espera para el público. Accesorios de escritorio en general. Accesorios para monitores.



PROVEEDOR: JECAMECSAC Fotos de vidrios de interiores

8.‐ AIRE ACONDICIONADO: Se realizó la instalación de los diferentes equipos de airea condicionado para servir el área de primer piso en general, incluyendo gerencia general.

PROVEEDOR: NOGAL

Fotos de mobiliario de oficina

PROVEEDOR: SIMA SOLUTIONS

Fotos del sistema de acondicionado

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9.‐ CARPINTERIA EN KITCHENETTES: Se realizaron trabajos de carpintería para las kitchenettes , donde de acuerdo al diseño se han colocado reposteros, con acabado en poliuretano.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS

PROVEEDOR: JECAMECSAC

10.‐ ILUMINACIÓN LED: Las instalaciones de la cooperativa, cuentan actualmente con el sistema de iluminación LED de última generación, cuyo proveedor es la empresa General Electric. El sistema LED permite el ahorro de energía hasta en un 50% del consumo, ademas de proporcionar una sensación de confort al no ser una luz puntual. PROVEEDOR: GENERAL ELECTRIC

Fotos de iluminación LED

11.‐ INSTALACIONES ELÉCTRICAS: Se realizó el cambio total del cableado eléctrico en todas las instalaciones así como el cambio de tableros de acuerdo a las nuevas exigencias técnicas de las instalaciones. 12.‐ CABLEADO ESTRUCTURADO: Se cambió totalmente la tipología de redes, de comunicación a un Cableado Estructurado que permitirá una administración sofisticada y moderna de nuestras comunicaciones (voz, data. textos, imagen). PROVEEDOR: FEDACORP

Fotos de instalaciones eléctricas

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN ISIDRO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN ISIDRO, se constituye el 19 de Enero de 1958, y es reconocida oficialmente por Resolución Suprema No 252, inscrita en los Registros Públicos de Lima Folios No. 118 y 119, asiento 47, Tomo No. 01 del Libro de Asociaciones de los Registros Públicos. Mediante Resolución SBS N° 720‐93 del 22 de Diciembre de 1993, la Cooperativa quedó inscrita en el Registro Oficial de Cooperativas de Ahorro y Crédito de la SBS. La Cooperativa fija su domicilio legal en la Av. Jorge Chávez Nº 338, de la Ciudad de Huaral, Provincia de Huaral, del Departamento de Lima. Actualmente cuenta con una Agencia en el Jr. Lampa N° 1017 en Lima. Sus actividades estarán circunscritas a la Región Lima, pudiendo extender su radio de acción a todo el territorio nacional previa autorización de la autoridad competente. La duración de la Cooperativa es indefinida y se considera a partir de su inscripción en los Registros Públicos. Son fines de la Cooperativa:      

Estimular el ahorro entre socios Captar recursos de sus miembros Otorgar créditos a sus socios con sujeción a los reglamentos y modalidad establecida. Brindar a sus socios otros servicios conexos de acuerdo a sus necesidades. Fomentar la educación cooperativa. Propiciar la cooperación y la ayuda mutua entre los socios y su comunidad.

2. DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA – NIIFs – La Cooperativa viene aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFFs) oficializadas en el Perú, tanto en el registro de operaciones como en la preparación y presentación de los Estados Financieros. 3. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES El Consejo Normativo de Contabilidad, que por Ley tiene a su cargo la emisión de las normas contables que deben prevalecer en el país, ha precisado que los principios de contabilidad generalmente aceptados a los que se refiere la Ley General de Sociedades (vigente a partir de enero de 1998) son principalmente las normas de contabilidad y las demás normas que emitan organismos de supervisión y control, siempre que éstas últimas se ciñan al marco teórico de las NIC's. Hasta el 31 de Diciembre del 2004, el consejo normativo de contabilidad ha oficializado en el país el uso de las normas internacionales de contabilidad. Los principios y prácticas de contabilidad más significativas que han sido aplicadas por la Cooperativa para el registro de sus operaciones y la preparación de sus estados financieros, son los que a continuación se resumen: a) Bases de Presentación Los estados financieros adjuntos han sido preparados sobre la base de costos históricos a valores monetarios nominales de la fecha en que se produjeron las operaciones, al 31.12.2012.

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De acuerdo con dispositivos legales vigentes, la distribución de remanentes, la asignación a las reservas y el cálculo de la provisión para impuesto a la renta se efectúan sobre cifras históricas. El ajuste por inflación ha sido suspendido desde el año 2005.

b) Cartera de Créditos, Clasificaciones y Provisión de Riesgo Incobrable Los saldos de las colocaciones por préstamos otorgados a los socios, funcionarios y personal, representan derechos exigibles y están mostrados a su valor nominal sin incluir intereses y comisiones. La provisión de riesgo de incobrables se ha registrado según lo determinan los dispositivos legales vigentes, afectando a resultados de acuerdo al reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones resolución SBS N ° 11356‐2008 y modificatorias de acuerdo a las siguientes categorías de riesgo: Categoría

Días de Atraso

CPP Deficiente Dudoso Categoría Perdida

De 09 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 120 días Mas de 120 días

Provisión Consumo 5 % 25 % 60 % 100%

c) Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros, se definen como cualquier contrato que da lugar simultáneamente a un activo financiero de una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. Los instrumentos financieros incluyen los primarios como caja y bancos, cuentas por cobrar y pagar, y deudas a largo plazo cuyos valores en libros de la Cooperativa son similares a sus valores razonables de mercado. d) Gastos Pagados por Anticipado Los gastos pagados por anticipado se aplican a resultados a medida que se consume dicho activo. e) Inversiones en Valores Las inversiones en valores corresponden a inversiones financieras permanentes registradas al costo y provisionada de acuerdo con lo dispuesto en la resolución SBS‐1053‐99 y modificatorias de la Superintendencia de Banca y Seguros. f) Inmuebles, Mobiliario y Equipo Los activos fijos de la Cooperativa se encuentran registrados a su costo de adquisición más los incrementos por el ajuste de inflación hasta el 31 de Diciembre del 2004 de acuerdo a las normas al respecto. Las depreciaciones se calculan por el método de línea recta, aplicando tasas que se consideran suficientes para absorber el valor de los activos al término de su vida útil. Las tasas de interés que se cobran por las colocaciones son: Cuenta Edificios Instalaciones Muebles y Enseres Equipos de Cómputo

% 3 10 10 25

Los gastos de mantenimiento y reparación son cargados a resultados y las renovaciones o mejoras de importancia se capitalizan. Los intereses por cobrar por los préstamos se contabilizan sobre la base del postulado básico del devengado, excepto los intereses de los créditos vencidos, que se mantienen en suspenso en concordancia al reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones anteriormente nombrado.

g) Intangibles Los activos intangibles se presentan en el rubro de otros activos del balance general y se reconocen como tales con base a la previsión que los mismos generan para la Cooperativa beneficios económicos futuros.

Las tasas de interés que se cobran por las colocaciones son: El costo de los intangibles se amortiza por el método de línea recta durante su vida útil o el período estimado en que se prevé recibir los beneficios. h) Ingresos y Gastos por Intereses Han sido contabilizados por el principio contable del devengado y las comisiones cuando se efectúan las operaciones. i) Impuesto a la Renta Para fines tributarios, el impuesto a la renta es determinado de acuerdo a la legislación vigente, por el ejercicio en que se realiza.

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j) Provisiones Es mantenida a un nivel total que a criterio de la administración es suficiente para cubrir pérdidas potenciales a la cartera de crédito y contingencias. Periódicamente la administración debe efectuar las revisiones y análisis formales de la cartera, autorizando los ajustes de la provisión, según sea necesario y de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca y Seguros, sobre evaluación y clasificación de la cartera de colocaciones, según resolución Nº 11356‐2008

4. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y RIESGO DE CAMBIO Las operaciones en moneda extranjera que la Cooperativa ha realizado durante el ejercicio, se efectuaron en el mercado libre y han sido registrados contablemente al tipo de cambio vigente en la fecha de la Operación, registrando las variaciones por diferencia de cambio en las cuentas de resultados.

k) Provisión para Compensación por Tiempo de Servicios Es calculada y provisionada de acuerdo a dispositivos legales pertinentes, se encuentran neto en los depósitos efectuados de acuerdo al TUO de la Ley de CTS D.S. Nº 001‐97‐TR y su reglamento de la ley de CTS D.S.Nº 004‐97‐TR. L) Cargas Diferidas Las cargas diferidas representan desembolso de dinero cuya aplicación a resultados se aplica cuando se liquida. m) Depósitos de Ahorro a Plazo Fijo Actualmente la Cooperativa recibe Depósitos de Ahorro, a Plazo Fijo y CTS de sus socios. Las tasas de interés que se pagan por los depósitos son:

n) Contingencias Los pasivos contingentes se divulgan en los estados financieros y se exponen en notas a los estados financieros a menos que su ocurrencia sea posible. o) Estado de Flujo de Efectivo 1. Para efectos de presentación del estado de flujo de efectivo, el efectivo al inicio y al final del año corresponde a los saldos de Caja y Bancos, las transacciones de importancia que no representan efectivo se excluyen del estado de flujo de efectivo del período en que ocurren. 2. Mediante Oficio Circular N° 5353‐95, la Superintendencia de Banca y Seguros, ha establecido la presentación del estado de flujos de efectivo para entidades financieras mediante el método indirecto. p) Uso de Estimaciones La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la gerencia efectúe estimaciones y asunciones a la fecha de los estados financieros, según fueran aplicables, afectan los montos reportados de activos y pasivos y las revelaciones acerca de los activos y pasivos contingentes, así como los montos reportados de ingresos y gastos en el período sobre el cual se informa. Los resultados reales pudieran diferir de dichas estimaciones.

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6 CARTERA DE CRÉDITOS Créditos Vigentes Créditos Refinanciados Créditos Vencidos

AÑO 2013

AÑO 2012

133,406,154

99,412,184

1,845,907 (1)

327,646

15,888,002

8,936,678

Créditos en Cobranza Judicial

6,466,026

6,768,720

Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes

1,341,372

870,484

158,947,461

116,315,712

Menos: Provisiones para Créditos

‐71,270,429

‐55,869,598

Total Cartera de Colocaciones

87,677,032

60,446,114

Créditos Refinanciados …………….. S/. 2,292,959 Menos: Intereses Créditos Refinanciados S/. 447,052 (1) S/. 1,845,907 La Provisión para colocaciones, está registrada de conformidad al Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, Resolución SBS N° 11356 del 21 de Noviembre del 2008 y modificatorias.

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Capital Social Al 31 de Diciembre del 2013, ascendió a S/.14,639,508 de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 38 de la Ley General de Cooperativas así como el estatuto, el capital social Cooperativo, está conformado por las aportaciones de los socios.

Reserva Cooperativa Al 31 de Diciembre del 2013 la reserva acumulada de la Cooperativa asciende a S/. 13,172,929 en concordancia del Art. 42 de la Ley General de Cooperativas, dispone transferir a un fondo de reserva un monto no menor al 20% del remanente Neto. Dicha reserva será destinada exclusivamente a cubrir pérdidas u otras contingencias imprevistas de la Cooperativa.

Remanente Neto del Periodo Como resultado de las operaciones de inversión y financiamiento realizada por la Cooperativa, el remanente Neto al 31 de Diciembre del 2013 es de S/. 956,750.

MEMORIA ANUAL 2013

Riesgo de Tipo de Cambio Las transacciones de la Cooperativa incluyen dólares estadounidenses y están vinculados principalmente al disponible, colocaciones, otros activos y adeudos a socios e Instituciones crediticias, está expuesto al riesgo de verse afectada por la variación en el tipo de cambio de dicha moneda, al 31 de Diciembre del 2013, su posición neta activa al riesgo de cambio en dólares. Riesgo de Tasa de Interés La Cooperativa no tiene préstamos contratados a tasas variables, manteniendo Ahorro a Plazo Fijo. Los activos que devengan intereses corresponden principalmente a la cartera de créditos por cobrar a los socios. Riesgo Crediticio La Cooperativa tiene establecido políticas y procedimientos crediticios para asegurarse que las colocaciones se efectúen con adecuado historial crediticio y la capacidad de pago en concordancia por lo normado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. 21. CONTINGENCIAS Está pendiente de fiscalización por parte de la SUNAT las declaraciones juradas por los años 2010 al 2013, cualquier gasto que exceda las provisiones efectuadas para cubrir obligaciones tributarias será cargada a los resultados del ejercicio en que tales declaraciones quedan finalmente liquidadas.

Riesgo de Liquidez Una administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalente de efectivo, la disponibilidad de la cooperativa está influenciada principalmente por la captación de ahorro y plazo fijo de sus socios.

22. IMPUESTO A LA RENTA El 13 de mayo del 2011 se publicó en El Peruano la Ley Nº29683 ‐ Ley que precisa los alcances de los artículos 3 y 66 del Decreto Legislativo 85, Ley General de Cooperativas, que precisa lo siguiente: Artículo 1 ‐ Actos cooperativos Los que se realizan internamente entre las cooperativas y sus socios en cumplimiento de su objeto social. Los actos cooperativos son actos propios de su mandato con representación, estos no tienen fines de lucro. Artículo 2 – Inafectación al Impuesto General a las Ventas Las cooperativas están inafectas al IGV por las operaciones que realicen con sus socios. Artículo 3 – Inafectación al impuesto a la renta Las cooperativas están inafectas al impuesto a la renta por los ingresos netos provenientes de las operaciones que realicen con sus socios. 23. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO El estado de flujo de efectivo del ejercicio 2013, presentado por la Cooperativa ha considerado como saldos de efectivo y equivalente al finalizar el periodo el importe de S/.1,437,481, conformado por el saldo de Caja y Bancos y otras disponibilidades. 24. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS Las actividades de la Cooperativa la exponen a una variedad de riesgos financieros cuyos potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por la Gerencia de la Cooperativa con la finalidad de minimizarlos. A continuación exponemos los riesgos financieros a los que está expuesta la Cooperativa.

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