Informe Gestión FESNEPONAL 2014 by Fabian Prieto

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INFORME DEL PRESIDENTE 1976, consignado en el nuevo proyecto de legislación Cooperativa. En la década de los años 90 se dio amplia participación en torno a la constituyente y desde varias regiones del país se inició el proceso de trabajar por incluir en la Constitución Nacional’’. 1 El concepto de Organizaciones Solidarias encuentra su fundamento en el artículo 333 de nuestra Constitución Política.

SEÑORAS Y SEÑORES DELEGADOS ASAMBLEA 2015 FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO POLICÍA NACIONAL

Reciban un cordial saludo de la Junta Directiva, con los deseos que Dios los bendiga en cada una de sus actividades tanto en el ámbito familiar, personal y laboral. Quiero iniciar este Informe de Gestión del año 2014, trayendo a colación los antecedentes de la Economía Solidaria. Al respecto ‘‘a finales del siglo XVIII y comienzos del siglo XIX, surgieron las Cooperativas como una reacción natural de los trabajadores asalariados para defenderse de las injusticias y los abusos generados por la aparición de la importante fuerza tecnológica de la revolución industrial. El reemplazo del hombre en los procesos industriales provocó gran preocupación entre los trabajadores, dada esta situación aparecieron pensadores y filósofos con ideas socialistas convencidos que las soluciones a los grandes problemas, podrían resolverse con organizaciones Cooperativas. El término Economía Solidaria, de raíces conceptuales en la primera mitad del siglo XIX, se empleó en Colombia hacia 1

Desde el surgimiento de la Economía Solidaria en el mundo y en nuestro país, se evidencia su consolidación como forma de asociación y desarrollo, de tal manera que la creación de nuestro fondo de empleados en el 2010, fue la mejor opción, lo cual se refleja en una empresa cada vez más sólida y revestida de gran credibilidad, representada en la aceptación en muchos de nuestros mandos naturales, además de la presencia en varias unidades, como el alma mater de suboficiales, la Escuela de Sub oficiales y Nivel Ejecutivo “Gonzalo Jiménez de Quesada”, integrándonos en las actividades que allí se desarrollan, en beneficio de nuestros asociados y promocionando nuestro Fondo. Por otra parte, la apertura del Fondo desde su objeto social, permitió que se vinculara personal de la institución en todas las categorías aunado a las estrategias para el mejoramiento del mercadeo que conllevó a que este año se aumentaran las afiliaciones en comparación con el año 2013 con un porcentaje del 38.73. Entorno a las desvinculaciones hubo una disminución del 39,12% respecto al año 2013. Seguimos encaminando nuestros horizontes para que cada vez más, los miembros de la Policía Nacional hagan parte de este gran propósito que se llama FESNEPONAL. Así mismo, con el objetivo de mejorar el posicionamiento y representación del Fondo, se autorizó por parte de la Junta Directiva, la afiliación a la Asociación Nacional de Fondo de Empleados “ANALFE”, entidad que representa y promueve el desarrollo y competitividad de los Fondos de Empleados, a través del fomento de su gestión y capacitación para el éxito de sus asociados.

Curso Nivel Básico de Economía Solidaria FUNCEYDES.

Mandato de la Asamblea 2014. En la asamblea del año 2014, mediante acuerdo 003, del 21 de marzo, se dispuso el inicio de las acciones legales contra CLUSUPOL, entidad que desmontó de sus estados financieros la suma de $1.590.000.000, Mil quinientos noventa millones de pesos, que le adeuda a FESNEPONAL, con el argumento de que ese dinero no lo debía CLUSUPOL a FESNEPONAL, puesto que no se tenía como demostrar dicha deuda por parte el Fondo. Por tal razón se citó al representante legal de CLUSUPOL, para agotar la vía de la conciliación extraprocesal, la cual resultó fracasada por falta de ánimo conciliatorio de esa entidad. En vista de esta situación, se dio poder a un abogado que goza de alto prestigio en esta clase de litigios, quien impetró la demanda ante la jurisdicción civil el día 07 de octubre de 2014, siéndole asignado por reparto el proceso al Juzgado Veintiuno Civil del Circuito, donde fue admitida la demanda con auto de fecha 19 de enero de 2015 y se encuentra en trámite el proceso. El “SIPLAFT” como medida preventiva en nuestro Fondo. De acuerdo a lo establecido en la Circular 006 del 25 de marzo de 2014, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, se conformó el comité para la implementación del Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo “SIPLAFT”, todos estos procesos son en gran medida una ayuda para lograr que FESNEPONAL prevenga y evite anomalías a futuro.

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BASES DE DATOS CONFIABLES

RESULTADO ECONÓMICO

Tener unas bases de datos confiables para mejorar las comunicaciones con los asociados, es uno de los aspectos para la buena administración en nuestra entidad. En este sentido se han venido adelantando campañas y estrategias para la actualización de datos que nos lleven a tener información precisa y se logre afianzar una comunicación más fluida y eficaz para que el asociado se mantenga informado de las buenas acciones que se realizan en FESNEPONAL.

El buen ejercicio de la administración de recursos y la colocación de cartera en el periodo 2014, permite presentar un proyecto de distribución de excedentes a la honorable asamblea por valor de $103.300.581, no obstante de tener un pequeño margen de maniobrabilidad para obtener estos resultados al final de la pasada vigencia fiscal.

COBERTURA Y CAPACITACIÓN Para mejorar la cobertura del Fondo en sus servicios, se realizó el primer encuentro nacional de asociados, en dos puntos estratégicos, Armenia y Santa Marta, brindando un curso de nivel básico en Economía Solidaria a través de la Fundación Centro de Educación y Desarrollo FUNCEYDES. De igual manera en estos eventos, fueron nombrados tres coordinadores especiales y dieciocho Coordinadores Solidarios, para tener un mayor acercamiento con nuestros asociados en todo el territorio nacional y brindarles mayores oportunidades para el disfrute del portafolio de servicios. EL HIMNO DE FESNEPONAL, UN SIMBOLO MÁS DE NUESTRO FONDO Con el objeto de conformar la integralidad de nuestros símbolos, se realizó una convocatoria para la realización del himno de FESNEPONAL. A este llamado se hicieron partícipes cuatro autores, quienes hicieron su presentación ante dos jurados como son el maestro compositor Félix Carrillo y Sandra de las Lajas Torres, siendo escogido el de autoría de la señora Catalina Neira, por reunir todos aquellos aspectos que hacen parte de la naturaleza de nuestro Fondo.

De otro lado se entrega un informe más satisfactorio en lo que se refiere a la depuración de nuestra cartera, debido a que en comparación con la vigencia anterior, se tiene una variación absoluta de $1.084.390.44 y relativa del 88.46%, representada en un proceso de castigo de cartera que se viene recuperando a través del cobro administrativo, pre jurídico y jurídico. La gestión realizada permitió que al cierre de 2014 terminara con una base social de 5. 886 asociados, todos con información completa de los servicios del Fondo. Se ha demostrado solidez, efectividad y celeridad en la atención al asociado. Dentro de las metas para 2015 está la de incentivar el ahorro voluntario en nuestros asociados, como factor de importancia para el mejoramiento de las finanzas personales, es así como a 31 de diciembre de 2014, FESNEPONAL tiene 910 asociados con cuenta de ahorro voluntario.

• Estudio y asesoría para la viabilidad de la reforma de nuestros estatutos, en aquellos aspectos que realmente sean necesarios. • Implementación y ejecución del plan estratégico de FESNEPONAL y realización de pre auditoría con el fin de iniciar el proceso para la certificación. • Carnetización del 100% de nuestros asociados. • Realización de un plan de fidelización y pertenencia hacia nuestros asociados. Para que la entidad siga surgiendo, requerimos del concurso de todos los asociados, teniendo en cuenta que la Economía Solidaria no sólo nos permite en nuestro caso obtener beneficios, sino también estrechar lazos de compañerismo, solidaridad, identidad y lealtad entre los miembros de la familia policial. Seguimos comprometidos con la confianza depositada por todos nuestros asociados, en busca de objetivos que permitan el crecimiento y consolidación de nuestra empresa. Tengan la certeza que no los vamos a defraudar, porque cuentan ustedes con personas rectas, responsables y con mucha visión del futuro, en beneficio de todos. Un gran abrazo.

Otro de los logros del 2014, son los convenios firmados con Aldeas del Buen Vivir y Mototec. PROYECCIONES PARA EL AÑO 2015

• Seguir consolidando a FESNEPONAL, como una de las mejores entidades del Sector Solidario en el país. • Continuar prestando un servicio óptimo a cada uno de nuestros asociados.

Compromiso y lealtad

al servicio de nuestros asociados

INTENDENTE JEFE ANTONIO CLARET HINCAPIÉ CASTAÑO PRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA

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ORGANIGRAMA

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JUNTA DIRECTIVA

IJ ANTONIO CLARET HINCAPIE CASTAÑO Presidente

CM ELSA MARIA MONTAÑA VARGAS Vocal

SV (RA) RUPERTINO MOSQUERA DAZA Vocal

SM (RA) JOSE GERARDO CABALLERO APONTE Vicepresidente

SM (RA) MIGUEL ANTONIO ALFONSO PINEDA Vocal

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

SV (RA) ALBERTO AVILA SOTELO Control Social

SV (RA) JUAN HIPOLITO GUANTIVA LADINO Control Social

SV (RA) LUIS ALFREDO LIZARASO LEAL Vocal

IJ SANDRO ALONSO ORDOÑEZ ALBORNOZ Vocal

REVISOR FISCAL

IJ SIDNEY RUSSEL VELEZ FLORIAN Control Social

OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal

FUNCIONARIOS

CM (RA) ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

KETTY HALABY SANCHEZ Jefe de Cartera

ANA JHOANA NEIRA Auxiliar Contable

MARTHA PATRICIA SILVA LAMPREA Contadora

SC (RA) EBER ANTONIO TOCORA SANCHEZ Asesor Jurídico

ORLANDO IZQUIERDO GONGORA Analista de nómina

JHOAN SEBASTIAN BEJARANO TORRES Auxiliar de Servicio al Cliente

PAOLA LILIANA BOJACÁ JIMENEZ Jefe de Ahorro y Crédito

GINA JANET CORTINA VIDAL Secretaria Gerencia y Junta Directiva

MIGUEL ANGEL QUIROGA SARMIENTO Analista de Crédito

HASBLEIDY YUCELFI PERILLA CABALLERO Jefe de Bienestar Social y Mercadeo

JINNETH SANCHEZ SAENZ Auxiliar Servicio al Cliente

LUZ MARINA CONTRERAS OSORIO Cajera

SV (RA) SANDRA CUBIDES TRUJILLO Tesorera

JENNIFER RODRIGUEZ FLOREZ Auxiliar de Ahorros

OLGA LUCIA DAZA REYES Auxiliar de Oficina

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INFORME DE

GESTIÓN

s un honor estar nuevamente frente a los señores dignatarios de esta asamblea y de mostrando detalladamente el Informe de Gestión de la vigencia del 2014, con el fin de analizar, hacer recomendaciones y posterior toma de decisiones para continuar con el mejoramiento de los procesos y procedimientos, logrando satisfacción de nuestros asociados a nivel nacional.

A pesar de la depuración de la base social, en la vigencia del año 2014, recibimos un buen porcentaje de asociados nuevos que miran en nuestra empresa una alternativa de ahorro e inversión para el mejoramiento de la calidad de vida del asociado y la familia, no obstante, fue necesario aplicar algunos procesos conforme a lo estipulado en los estatutos y normas vigentes con el fin de tener una base social real.

guiada por un equipo de trabajo idóneo, a través de procesos como son la condonación de intereses, reestructuraciones, acuerdos de pago e inicio de procesos prejurídicos y jurídicos realizados por los abogados externos, logrando la recuperación parcial del capital invertido. Una vez culminadas las etapas de cobranza estipuladas en el acuerdo 008 del año 2010 y basándonos en la circular externa 004 del 28 de agosto del 2008, en el capítulo VI, numeral 2 de la Superintendencia de Economía Solidaria , se desvincularon 187 asociados por no cumplir con sus obligaciones económicas y estatutarias, depurando las cantidades registradas en los activos, consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo a través del castigo de la cartera, cumpliendo de esta manera con la integridad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes.

No es desconocido para nosotros que FESNEPONAL en el año 2010 recibió una cartera de créditos, con diferentes novedades entre las cuales se pueden mencionar saldos iniciales no reales, cartera de personas no asociados y de ex empleados de CLUSUPOL F.E, créditos que no presentan documentación legal para ser exigibles la obligación a través de procesos de cobranza y/o recuperación por vía judicial; de igual forma, saldos por consumos en sedes de melgar sin soportes físicos que los asociados manifiestan haber cancelado en vigencias anteriores en las sedes de Siendo así se logró disminuir las desvinculaciones de los asoMelgar y Bogotá entre otras. ciados, factor importante para el sostenimiento del capital y la base social de la entidad permitiendo el incremento la Para el año 2012 se presentó un incremento considerado cartera de manera positiva a través de la prestación del servide la cartera en mora, por no tener los códigos de descuen- cio de crédito y los intereses captados. tos de las cajas pagadoras de POLICIA NACIONAL, y TESORERIA GENERAL, toda vez que en el proceso de En este aspecto los resultados fueron óptimos, por el aumento escisión quedaron bajo la potestad de CLUSUPOL, quien del capital colocado, en comparación con años anteriores, esto desprogramo los descuentos por concepto de ahorro y cré- obedece a las reformas al reglamento de crédito, en el cual se dito, afectando a los asociados que pertenecían a dichas basó el aumento de montos en capital sin codeudor, la creapagadurías, por ende hubo un aumento significativo en su ción de nuevas líneas de créditos y la baja en tasas de interés, morosidad, dificultando el cobro de la cartera. el mejoramiento de nuestro portafolio de servicios que van encaminados a un desarrollo financiero para nuestros asociados Siendo la cartera uno de los activos más importantes era pertenecientes a FESNEPONAL. necesario realizar un trabajo intensivo para su recuperación y depuración, por esta razón en el 2014, se realizó una serie de procesos, basados en una gestión de cobranza,

CM (RA) ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

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GESTIÓN DE

AHORRO Y CRÉDITO AFILIACIONES (CANTIDADES)

BASE SOCIAL 450

CONCEPTO

400

CANTIDAD

BASE SOCIAL (TREBOL SIFONE) 1 ENERO 2014

350

6.023

300

(+) AFILIACIONES 2014

426

250

(-) DESVINCULACIONES 2014

-473

(-)DEVOLUCIONES POR FALLECIMIENTO

200 150

-7

100

(-) RESOLUCIONES DE EXCLUSIÓN

-187

TOTAL BASE SOCIAL

5.782

AÑO 2.010 215

AFILIACIONES

AÑO 2.011 2402

AÑO2.012 110

AÑO 2.013 261

AÑO 2.014 426

A través de las actividades de mercadeo en las diferentes estaciones, escuelas de formación, departamentos de Policía y Metropolitanas, se refleja un incremento de las afiliaciones en los 5 años de funcionamiento de la entidad, con un 61,26% entre los años 2013 y 2014. Captando por este concepto $ 171.173.000.00 aproximadamente de aportes y ahorros de asociados.

DESVINCULACIONES(CANTIDADES)

DESVINCULACIONES(MILLONES DE PESOS) 1.200.000

1200

1.000.000

1000

800.000

800

600.000

600 400

400.000

200

200.000

0 DESVINCULACIONES

AÑO 2.010 777

AÑO 2.011 1.086

AÑO2.012 759

AÑO 2.013 540

AÑO 2.014 473

DESVINCULACIONES

A pesar del flujo de desvinculaciones mostrados en los primeros dos años, se muestra una disminución de 12,40% con relación a la vigencia del 2013.

AÑO 2.010 837.795

AÑO 2.011 1.141.198

AÑO2.012 977.071

DEVOLUCION PARCIAL AHORROS PERMANENTES $ 700.000 $ 600.000 $ 500.000 $ 400.000 $ 300.000 $ 200.000 $ 100.000

DEVOLUCION PARCIAL AHORROS

2010 $ 305.769

AÑO 2.014 667.504

En los cinco años de funcionamiento de FESNEPONAL, se ha realizado devoluciones totales de aportes y ahorros por un valor de $4.407.982.000.00

DEVOLUCIÓN PARCIAL AHORROS PERMANENTES

AÑO 2.013 784.414

2011 $ 612.420

2012 $ 422.996

2013 $ 331.908

2014 $ 305.983

Del año 2010 al 2014 se hicieron devoluciones parciales por concepto de ahorros permanentes a nuestro asociados la suma de $1.979.076.000

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AHORRO VOLUNTARIO 2010-2014 900 900

800

700

600

500

400

400 300

300

200

100

0 CANTIDAD

2.010 711

2.011 699

2.012 523

2.013 663

2.014 853

EL 14,49% de los asociados tienen cuenta de ahorro voluntario.

0 CANTIDAD

2.010 711

2.011 699

INVERSIÓN ASOCIADOS CDAT’S

1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 2010

CDATS ASOCIADOS 1.068.500

2011

1.480.720

2012

1.484.900

2013

1.512.077

2014

1.655.299

CRÉDITO COLOCACIÓN TOTAL AÑO 2014 POR DEPARTAMENTO

2% 1% 1% 1% 1%

CUNDINAMARCA ANTIOQUIA

TOLIMA CAUCA CALDAS

91%

NARIÑO OTROS

DEPARTAMENTO

TOTAL

CUNDINAMARCA ANTIOQUIA CAUCA TOLIMA CALDAS NARIÑO OTROS. (META, NEIVA,CESAR,BOLI VAR, BOYACA GUAJIRA,SUCRE TOTALES

781 42 18 16 7 6

91 2 1 1 1 1

56 926

3 100

Los departamentos con mayor participaron en la colocación del año 2014 fueron Cundinamarca, Antioquia, Cauca y Tolima.

2.012 523

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COMPARATIVO LINEA DE CRÉDITO 2010 - 2014 Y SU TENDENCIA POR CANTIDADES $ 6.000.000.000 $ 5.000.000.000 $ 4.000.000.000 $ 3.000.000.000 $ 2.000.000.000 $ 1.000.000.000 $0

2010

2011

2012

2013

2014

El porcentaje más alto en colocación esta dado en el año 2014

AÑO

CANTIDAD

CAPITAL

VARI/RELA

VAR/ABSO

2010

3080

$ 5.184.157.575

2011

2375

$ 5.506.283.666

322.126.091

5,85%

2012

1379

$ 4.864.265.542

-642.018.124

-13,20%

2013

1058

$ 4.410.740.573

-453.524.969

-10,28%

2014

926

$ 5.876.574.422

1.465.833.849

24,94%

COMPARATIVO LÍNEA DE CRÉDITO 2010 – 2014 LIBRE INVERSION

REFINANCIACION

CREDITO RAPIDO

EDUCATIVO/ BIENESTAR

COMPRA DE CARTERA

TOTAL

AÑO CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

VALOR

2010

708

$ 4.643.366.114

2363

$ 506.778.461

$ 34.013.000

3080

$ 5.184.157.575

2011

592

$ 4.691.401.098

1783

$ 727.825.409

$ 87.057.159

2375

$ 5.506.283.666

2012

432

$ 4.167.614.348

947

$ 630.340.332

$ 66.310.862

1379

$ 4.864.265.542

2013

197

$ 2.027.480.000

130

$ 1.696.420.064

723

$ 634.367.135

$ 52.473.374

1058

$ 4.410.740.573

2014

286

$ 4.070.343.638

$ 732.325.620

558

$ 629.484.700

$ 60.320.464

$ 384.100.000

926

$ 5.876.574.422

GESTIÓN

CARTERA CARTERA POR EDADES AÑO 2014

CATEGORIA

DIAS MORA

CANTIDAD

0 -30

1.181

31-60

CAPITAL

8.483.944.440

97,61%

0,00%

61-90

46.763.978

0,54%

91-180

19.421.542

0,22%

181- +

141.402.900

1,63%

TOTAL

1.237

8.691.532.860

100,00%

G E S T I Ó N

VARIACIÓN CARTERA 2013 -2014

CATEGORIA A B C D E

2013

VARIACION ABSOLUTA

2014

6.631.055.691 8.483.944.440 1.852.888.749 51.373.852 0 -51.373.852 47.519.425 46.763.978 -755.447 86.519.099 19.421.542 -67.097.557 1.225.793.344 141.402.900 -1.084.390.444

TOTAL

8.042.261.411 8.691.532.860

VARIACION RELATIVA 27,94% -100,00% -1,59% -77,55% -88,46%

649.271.449

8,07%

HISTÓRICO CARTERA POR CATEGORÍAS

CATEGORIA A

2010

TOTAL

2013

5.663.544.488

6.631.055.691

8.483.944.440

62.540.000

162.446.120

104.816.574

51.373.852

83.363.886

316.068.569

190.085.719

47.519.425

46.763.978

215.827.698

240.087.983

377.315.563

86.519.099

19.421.542

809.588.067

745.855.811

1.654.035.858

1.225.793.344

141.402.900

6675519097

7.498.719.006

7.989.800.214

8.042.261.411

8.691.532.860

HISTÓRICO CARTERA EN MORA 2010 - 2014 2.500.000.000

2.000.000.000

1.500.000.000

1.000.000.000

500.000.000

0 TOTAL

2014

6.034.258.512

2012

5.504.197.436

2011

2010 1.171.319.651

2011 1.464.458.483

2012 2.326.253.714

2013 1.411.205.720

2014 207.588.420

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RESOLUCIONES DE EXCLUSIÓN 2014 ITEM

N° RESOLUCIÓN

PERSONAS EXCLUIDAS

RESOLUCIÓN 01 DEL 31 DE ENERO DE 2014

RESOLUCIÓN 02 DEL 31 DE ENERO DE 2014

RESOLUCIÓN 03 DEL 31 DE ENERO DE 2014

RESOLUCIÓN 04 DEL 31 DE ENERO DE 2014

RESOLUCIÓN 05 DEL 31 DE ENERO DE 2014

RESOLUCIÓN 07 DEL 28 DE FEBRERO DE 2014

RESOLUCIÓN 010 DEL 21 DE MARZO DE 2014

RESOLUCIÓN 016 DEL 05 DE ABRIL DE 2014

RESOLUCIÓN 023 DEL 20 DE SEPTIEMBRE DE 2014

RESOLUCIÓN 026 DEL 22 DE NOVIEMBRE DE 2014

RESOLUCIÓN 027 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2014

RESOLUCIÓN 028 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2014

RESOLUCIÓN 030 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2014 TOTALES

5 187

Medida aplicable cuando el asociado frente a su obligación crediticia incurre en mora por más de 180 días, conforme a lo establecido en el literal h) del artículo 25 del acuerdo No. 005 del 28 de marzo de 2009.

CARTERA CASTIGADA 3,24%

CARTERA CASTIGADA RECUPERACION DE CARTERA 96,76%

CARTERA CASTIGADA

CREDITOS CASTIGADOS

$802.871.569

118

% DE RECUPERACION DE CARTERA RECUPERACION 26.896.614

3,24%

Opera cuando luego de agotarse el procedimiento preventivo, administrativo y correctivo, éste torna ineficaz ante la exhibición del ex asociado por el no ánimo de cumplir con sus obligciones crediticias, lo que deriva que el crédito moroso tome la connotación de dificil cobro. Plantiamiento que se aviene a lo consagrado en el capítulo VI, numeral 2 de la Circular Básica Contable y Financiera, cuyo tenor literal siñe que el castigo de activos corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo, consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes.

G E S T I Ó N

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RESOLUCIONES DE CASTIGO 2014 ITEM

N° RESOLUCIÓN

CARTERA CASTIGADA

CAPITAL CASTIGADO

TOTAL PROVISION

RESOLUCIÓN 015 DEL 05 DE ABRIL DE 2014

27.372.518

27.538.950

RESOLUCIÓN 020 DEL 21 DE JUNIO DE 2014

608.699.248

505.542.673

RESOLUCIÓN 029 DEL 22 DE NOVIEMBRE 2014

253.612

253.613

RESOLUCIÓN 031 DEL 20 DE DICIEMBRE DE 2014

8.370.629

8.005.210

RESOLUCIÓN 032 DEL 20 DE DICIEMBRE DE 2014

113.092.105

86.781.283

RESOLUCIÓN 033 DEL 20 DE DICIEMBRE DE 2014 TOTALES

20 135

135.429.164 893.217.276

111.957.776 740.079.505

TOTAL ABOGADOS EXTERNOS CARTERA SIN CASTIGAR ABOGADO

CARTERA CASTIGADA

CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

VALOR

OSCAR OMAR PEÑALOZA

1.715.729

175.058.715

JUAN ORLANDO HILARION

33.400.022

167.435.928

C&O ABOGADOS

72.719.279

222.459.676

MILE YOVANA PATAQUIVA

30.627.907

110.318.868

TOTALES

138.462.937

675.273.187

DEPOSITOS JUDICIALES CAUSADOS JUAN ORLANDO HILARION PROCESO 1 PROCESO 2 PROCESO 3 PROCESO 4 PROCESO 5 TOTAL

OSCAR OMAR PEÑALOZA DEPOSITO JUDICIAL $ 2.199.959,99 PROCESO 1 PROCESO 2 $ 6.789.109,00 PROCESO 3 $ 7.062.264,00 PROCESO 4 $ 4.050.887,00 PROCESO 5 PROCESO 6 $ 225.000,00 PROCESO 7 $ 20.327.219,99 TOTAL

DEPOSITO JUDICIAL $ 1.616.177,49

C&O ABOGADOS PROCESO 1

TOTAL: 42.765.849

DEPOSITO JUDICIAL $ 3.754.862,00 $ 8.530.591,81 $ 1.551.563,00 $ 3.525.624,00 $ 1.354.873,00 $ 1.461.517,02 $ 643.422,50 $ 20.822.453,33

G E S T I Ó N

2 0 1 4

INFORME DE GESTIÓN

FINANCIERA

FONDO DE EMPLEADOS DE SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL “FESNEPONAL” LOS SUSCRITOS GERENTE Y CONTADORA CERTIFICAMOS QUE: Hemos preparado los siguientes Estados Financieros: Balance General, Estado de Resultados a diciembre 31 de 2014, con base en los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, además: • Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros de contabilidad y auxiliares respectivos. • No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que puedan tener efectos de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados. • Aseguramos la existencia de Activos y Pasivos es cuantificable y de igual manera, que sus derechos y obligaciones han sido registrados de acuerdo con el corte de documentos y con la acumulación de sus transacciones en el ejercicio del año 2014, los cuales han sido valuados bajo métodos de reconocido valor técnico. • Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos. • Los hechos económicos se han registrado, calificado, descrito y revelado, dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los Activos Pasivos Reales y contingencias. • Se está dando cumplimiento a las normas vigentes sobre derechos de autor y propiedad intelectual. Dada en Bogotá, a los 15 días del mes de febrero de 2015,

ARMANDO PEREA GARCIA

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA

Gerente y Representante Legal

Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

G E S T I Ó N

2 0 1 4

ACTIVOS FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL NIT 900341922-3 BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Fondo de Liquidez Cartera de Créditos Asociados. Provisión Cartera de Créditos Depuracion de Cartera Cuentas por Cobrar Bogotá Servicios Cuentas por Cobrar Int Cartera (A,B,C,D,E) Cuentas por Cobrar Int Cdats Cuentas por Cobrar empleados Cuentas por cobrar Anticipos contratos Provisión intereses por cobrar TOTAL ACTIVO CORRIENTE

NOTAS

2014

2013

VARIACION

3 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6

434.674.576 535.064.934 8.226.644.797 -172.435.198 0 0 60.705.041 18.680.906 17.867.319 35.678.640 -44.800.147 9.112.080.868

513.929.091 521.101.763 6.672.703.789 -1.019.211.039 185.098.254 10.156.568 247.605.504 13.637.036 18.912.197 0 -247.605.506 6.916.327.657

-79.254.515 13.963.171 1.553.941.008 846.775.841 -185.098.254 -10.156.568 -186.900.463 5.043.870 -1.044.878 35.678.640 202.805.359 2.195.753.211

-15% 3% 23% -83% -100% -100% -75% 37% -6% 0% -82% 32%

5 6

153.943.682 4.634.440.397 -350.310.517 4.438.073.562

1.368.907.442 4.959.440.397 -404.070.073 5.924.277.766

-1.214.963.760 -325.000.000 53.759.556 -1.539.963.760

-89% -7% -13% -26%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Propiedad Planta y Equipo Depreciación Acumulada TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

7 7

151.527.848 -35.684.172 115.843.676

127.773.768 -25.984.536 101.789.232

23.754.080 -9.699.636 14.054.444

19% 37% 14%

ACTIVOS INTANGIBLES LICENCIAS OFFICE TOTAL OTROS ACTIVOS

5.427.672,00 5.427.672,00

2.424.548,00 2.424.548,00

3.003.124 3.003.124

0 0

13.671.425.778

12.944.819.203

726.606.575

8.524.171.114

10.539.997.556

-2.015.826.442

-19%

ACTIVO NO CORRIENTE LP Cartera de Créditos Asociados. Cuentas por Cobrar Clusupol. Provisión Cuentas por Cobrar TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO

TOTAL ACTIVO CTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

G E S T I Ó N

2 0 1 4

PASIVOS FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL NIT 900341922-3 BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS) PASIVO PASIVO CORRIENTE Depósitos de Asociados CP Ahorro.Voluntario CDATS Asociados (90,180,360 DIAS) AH. Contractual (inv geriatrico) Total Depositos

NOTAS

Creditos de Bancos y Otras Obligaciones Cuentas por pagar Impuestos Gravamenes y Tasas Fondo de Educcion Fondo de Desarrollo Empresarial Ingresos Recibidos para Teceros Seguro de Cartera Equidad Descuento por Tabulación Ingresos por Tiquetes Aereos Ingresos por Data crédito Abonos Recibidos sin Identificar Pasivos Estimados y Provisiones Obligaciones Laborales TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE LP Depósitos de Asociados LP TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

8 8 8 8

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

VARIACION

264.218.664 1.512.077.777 274.253.813 2.050.550.254

73.838.531 143.151.470 -66.506.454 150.483.547

28% 9% -24% 7%

502.605.166 243.180.050 2.805.403 0 50.313.205

2.208.126 214.541.990 3.848.903 23.802.554 40.364.648

500.397.040 28.638.060 -1.043.500 -23.802.554 9.948.557

13% -27% -100%

99.326.403 0 0 0 6.465.893

105.636.812 18.432.258 1.141.014 647.541 0

-6.310.409 -18.432.258 -1.141.014 -647.541 6.465.893

-100%

21.521.038 3.127.250.959

20.796.287 2.481.970.387

724.751 645.280.572

3% 26%

3.126.168.744 3.126.168.744

3.090.745.434 3.090.745.434

35.423.310 35.423.310

1% 1%

6.253.419.703

5.572.715.821

680.703.882

12%

6.619.239.848 695.466.631 103.299.596 7.418.006.075

6.607.005.024 665.620.962 99.477.396 7.372.103.382

12.234.824 29.845.669 3.822.200 45.902.693

0% 4% 4% 1%

13.671.425.778

12.944.819.203

726.606.575

10.539.997.556 -2.015.826.442

-19%

9 10 11 12 13 13 13 13 13 13

15 16 17

8.524.171.114 18 Las Notas 1 a la 17 son parte integral de los Estados Financieros

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

2013

338.057.195 1.655.229.247 207.747.359 2.201.033.801

TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportes Sociales Reservas Protección de Aportes Excedentes del Ejercicio TOTL DE PATRIMONIO

2014

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

-6%

G E S T I Ó N

2 0 1 4

ESTADO DE RESULTADOS FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL NIT 900341922-3 ESTADO DE RESULTADOS COMPRATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS) INGRESOS OPERACIONALES Intereses de Creditos Intereses Rendimientos Financieros Intereses Fondo de Liquidez Recuperación de Provisiones Ingresos por Deudas Castigadas Aprovechamientos TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

NOTAS

2014

2013

VARIACION

17 17 17 17 17 17 17

1.054.071.783 1.946.085 16.890.873 411.528.361 11.758.922 99.357.951 1.595.553.975

1.177.845.320 423.461 27.518.394 390.540.709 469.201.538 2.065.529.422

(123.773.537) 1.522.624 (10.627.521) 20.987.652 11.758.922 (369.843.587) (469.975.447)

17 17 17 17 17 17 17

371.653.130 500.365.776 15.457.340 428.392.824 47.211.780 103.905.168 25.268.361 1.492.254.379 103.299.596

314.141.839 513.396.562 8.411.067 884.405.452 39.054.982 102.436.776 104.205.348 1.966.052.026 99.477.396

57.511.291 (13.030.786) 7.046.273 (456.012.628) 8.156.798 1.468.392 (78.936.987) (473.797.647) 3.822.200

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES Gastos de Personal Gastos Generales Depreciación Provisiones Gastos Bancarios Costos Rendimientos Financieros asociados

Gastos Ajustes de Cartera TOTAL GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE O PERDIDA NO OPERACIONAL

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PRESUPUESTO EJECUTADO A DICIEMBRE DE 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO NOMBRE ANUAL DICIEMBRE INGRESOS

CUENTA

41801601 RECUPERACION DE PROVISIONES

VARIACION RELATIVA P

150.000.000

411.528.361

-261.528.361

-0,64

1.220.000.000

1.051.821.940

168.178.060

0,16

41851001 SERVICIOS(CAUSACION INTCREDXSER)

5.538.504

2.249.843

3.288.661

1,46

41851005 INTERESES DE MORA

5.410.476

28.136.592

16.890.873

11.245.719

0,67

600.000

1.946.085

-1.346.085

-0,69

119.000.004

111.116.873

7.883.131

0,07

1.528.685.576

1.595.553.975

-66.868.399

-0,04

244.034.496

224.483.029

19.551.467

0,09

51051501 HORAS EXTRAS DIURNAS

6.404.640

276.996

6.127.644

22,12

51052701 AUXILIO DE TRANSPORTE

9.771.300

8.505.703

1.265.597

0,15

21.653.268

20.221.367

1.431.901

0,07

2.599.431

2.460.505

138.926

0,06

21.653.263

19.758.997

1.894.266

0,1

10.839.624

9.767.277

1.072.347

0,11

41851002 CREDITOS DE CONSUMO

41854601 INTERESES C.D.T.S 42100501 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 42950501 APROVECHAMIENTOS TOTAL INGRESOS

GASTOS DE PERSONAL 51050601 SUELDOS

51053001 CESANTIAS 51053301 INTERESES SOBRE CESANTIAS 51053601 PRIMA DE SERVICIOS 51053901 VACACIONES

51052701 AUXILIO DE TRANSPORTE

9.771.300

8.505.703

1.265.597

0,15

21.653.268

20.221.367

1.431.901

0,07

2.599.431

2.460.505

138.926

0,06

51053601 PRIMA DE SERVICIOS

21.653.263

19.758.997

1.894.266

0,1

51053901 VACACIONES

10.839.624

9.767.277

1.072.347

0,11

51055101 DOTACIONES A TRABAJADORES

11.550.000

7.500.000

4.050.000

0,54

51056301 CAPACITACION AL PERSONAL

4.000.000

2.399.000

1.601.000

0,67

51056601 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACI

3.000.000

2.789.960

210.040

0,08

51056901 APORTES SALUD

20.742.936

20.476.967

265.969

0,01

51057001 APORTES PENSION

31.193.172

29.343.921

1.849.251

0,06

1.356.900

1.348.194

8.706

0,01

10.397.724

10.386.703

11.021

51057501 APORTES I.C.B.F.

7.798.296

7.016.203

782.093

0,11

51057801 SENA

5.198.868

4.677.428

521.440

0,11

310.000

240.880

69.120

0,29

412.503.918

371.653.130

40.850.788

0,11

51100101 REVISORIA FISCAL

24.000.000

19.795.640

4.204.360

0,21

51100110 HONORARIOS PROFESIONALES

20.000.000

33.838.219

-13.838.219

-0,41

51100205 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO

27.170.000

14.949.500

12.220.500

0,82

51100401 ARRENDAMIENTOS

46.000.000

44.904.530

1.095.470

0,02

51100815 POLIZA MULTIRRIESGO

6.000.000

3.492.214

2.507.786

0,72

51101001 MANTENIM CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

7.000.000

1.785.000

5.215.000

2,92

51101002 MANTEN EQUIPO OFICINA MUEBLES Y ENCERES

3.000.000

1.333.200

1.666.800

1,25

11.000.000

4.813.040

6.186.960

1,29

51101005 MANTEN ELEMENTOS ELECTRICOS Y FERRETERIA

3.000.000

2.471.500

528.500

0,21

51101801 ASEO Y ELEMENTOS

5.225.000

4.105.953

1.119.047

0,27

51102005 GASTOS DE CAFETERIA

7.787.340

6.394.945

1.392.395

0,22

51102101 CELEBRACIONES EMPLEADOS

6.000.000

5.682.250

317.750

0,06

51102204 INTERNET

4.200.000

5.407.500

-1.207.500

-0,22

51102205 ACUEDUCTO Y ACANTARILLADO

2.000.000

2.142.184

-142.184

-0,07

51102206 ENERGIA ELECTRICA

5.000.000

5.995.420

-995.420

-0,17

51102207 TELEFONO

6.270.000

11.737.030

-5.467.030

-0,47

51102208 TELEFONO CELULAR

5.500.000

5.409.787

90.213

0,02

51102401 PORTES, CORREO,CABLES, FAX Y TELEX

7.200.000

8.969.324

-1.769.324

-0,2

51102601 TAXIS Y TRANSPORTES URBANOS

5.200.000

4.530.975

669.025

0,15

51102701 GASTOS OCASIONALES

2.000.000

1.479.072

520.928

0,35

51102801 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA

9.500.000

7.840.070

1.659.930

0,21

51102901 COSTAS Y GASTOS DE LITIGIOS

2.500.000

3.898.627

-1.398.627

-0,36

220.000

75.900

144.100

1,9

51103301 PLAN ESTRATEGICO

10.000.000

51103401 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

32.447.250

31.225.180

1.222.070

0,04

51103605 CONTRIBUCION Y AFILIACIONES

12.000.000

9.350.700

2.649.300

0,28

51103801 GASTOS DE ASAMBLEA

44.000.000

43.682.265

317.735

0,01

51104401 REUNIONES Y CONFERENCIAS

2.500.000

961.655

1.538.345

1,6

51104602 GASTOS NOTARIALES

1.600.000

1.057.641

542.359

0,51

51104605 CAMARA DE COMERCIO

2.000.000

1.829.800

170.200

0,09

51105001 REPRESENTACION Y CORTESIA

3.600.000

3.124.581

475.419

0,15

51105601 VIGILANCI A Y MONITOREO

6.000.000

6.193.360

-193.360

-0,03

51105801 SISTEMATIZACION

7.942.000

7.709.850

232.150

0,03

13.000.000

12.905.950

94.050

0,01

598.963

45.000.000

43.966.756

1.033.244

0,02

396.460.553

363.658.581

32.801.972

0,09

4.600.000

2.800.443

1.799.557

0,64

51104002 TRANSPORTE JUNTA DIRECTIVA

10.080.000

11.126.380

-1.046.380

-0,09

51104003 GASTOS HOTEL JUNTA DIRECTIVA

2.000.000

567.667

1.432.333

2,52

6.000.000

6.065.452

-65.452

-0,01

4.900.000

4.051.046

848.954

0,21

51053001 CESANTIAS

G E S T I Ó N

2 0 1 4

51053301 INTERESES SOBRE CESANTIAS

51057101 APORTES A.R.P. 51057201 APORTES CAJAS DE COMPENSACION F

51058401 GASTOS MEDICOS Y DROGAS TOTAL GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES

51101004 MANTENI EQUIPO COMPUTO Y SISTEMAS

51103001 FOTOCOPIAS

51106801 ASISTENCIA TECNICA 51106901 CONSULTA DATA CREDITO 51107806 EVENTOS ASOCIADOS (CHARLAS DIFUCION) TOTAL GASTOS GENERALES

GASTOS JUNTA DIRECTIVA 51104001 RESTAURANTE JUNTA DIRECTIVOS

51104004 GASTOS DE VIAJE JUNTA DIRECTIVA 51104005 COMUNICACIONES

51104002 TRANSPORTE JUNTA DIRECTIVA

10.080.000

11.126.380

-1.046.380

51104003 GASTOS HOTEL JUNTA DIRECTIVA

2.000.000

567.667

1.432.333

51104004 GASTOS DE VIAJE JUNTA DIRECTIVA

6.000.000

6.065.452

-65.452

-0,01

51104005 COMUNICACIONES

4.900.000

4.051.046

848.954

0,21

25.873.000

25.872.000

1.000

53.453.000

50.482.988

2.970.012

0,06

51104008 BONIFICACION DIRECTIVOS TOTAL GASTOS JUNTA DIRECTIVA

-0,09

G E S T I Ó N

2,52

2 0 1 4

GASTOS CONTROL SOCIAL Y COMITES 51104201 COMUNICACIONES

3.000.000

654.301

2.345.699

3,59

51104202 TRANSPORTE URBANO COMITE

4.320.000

5.366.301

-1.046.301

-0,19

11.088.000

1.200.000

1.036.447

163.553

0,16

800.000

1.096.230

-296.230

-0,27

1.300.000

402.333

897.667

2,23

21.708.000

19.643.612

2.064.388

0,11

51108001 BONIFICACIONES REGIONALES

24.200.000

17.897.348

6.302.652

0,35

51108002 ARRENDAMIENTO REGIONAL

10.000.000

6.700.000

3.300.000

0,49

51108003 TRANSPORTE REGIONAL

7.524.000

6.346.736

1.177.264

0,19

51108004 SERVICIOS PUBLICOS REGIONALES

5.000.000

4.891.268

108.732

0,02

51108005 PAPELERIA Y UTILES REGIONAL

3.700.000

1.997.106

1.702.894

0,85

51108006 CORREOS PORTES Y TELEGRAMAS REGIONAL

1.500.000

1.272.280

227.720

0,18

51108007 EVENTOS ASOCIA(CHARLAS CELEBRA)

10.000.000

8.743.615

1.256.385

0,14

51108008 CELEBRACION ASOCIADOS REGIONAL

12.500.000

12.482.242

17.758

7.500.000

6.250.000

1.250.000

0,2

81.924.000

66.580.595

15.343.405

0,23

53050501 BANCARIOS(COMISIONES, IVA, CHEQUES)

11.084.983

15.194.958

-4.109.975

-0,27

53055001 GMF (IMPUESTO 4 POR MIL)

30.000.000

32.015.836

-2.015.836

-0,06

53959501 AJUSTES CARTERA

31.691.145

25.268.361

6.422.784

0,25

72.776.128

72.479.155

296.973

1.038.825.599

944.498.061

94.327.538

0,1

179.534.000

214.718.357

-35.184.357

-0,16

9.000.000

9.166.040

-166.040

-0,02

123.966.000

204.508.427

-80.542.427

-0,39

312.500.000

428.392.824

-115.892.824

-0,27

51252001 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

1.908.000

4.920.817

-3.012.817

-0,61

51252501 DEPRECIACION COMPUTO Y COMUNICACION

7.285.388

10.536.523

-3.251.135

-0,31

9.193.388

15.457.340

-6.263.952

-0,41

1.360.518.987

1.388.348.225

-27.829.238

-0,02

105.000.000

97.630.068

7.369.932

0,08

61500503 RENDIMIENTOS AHORRO VOLUNTARIO

10.000.000

6.275.100

3.724.900

0,59

TOTAL COSTOS FINANCIEROS

115.000.000

103.905.168

11.094.832

0,11

1.475.518.987 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

1.492.253.393

-16.734.406

-0,01

103.300.582

156.467.171

1,51

51104203 BONIFICACIONES COMITE 51104204 SERVICIO DE RESTAURANTE COMITE 51104205 GASTOS DE VIAJE (TIQUTETES) COMITE 51104206 SERVICIO DE HOSPEDAJE COMITE TOTAL GASTOS CONTROL SOCIAL Y COMITES GASTOS REGIONALES

51108009 SERVICIO RESTAURANTE REGIONAL TOTAL GASTOS REGIONALES

GASTOS BANCARIOS

TOTAL GASTOS BANACARIOS TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERACIONAL DEL FONDO PROVISIONES 51151501 PROVISION CARTERA 51152401 PROVISION INTERESES 51153001 PROVISION CUENTAS POR COBRAR TOTAL PROVISIONES DEPRECIACION

TOTAL GASTOS COSTOS FINANCIEROS 61500502 INTERESES DEPOSITOS CDAT

TOTAL GASTOS Y COSTOS

35050501 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

53.166.589

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

G E S T I Ó N

2 0 1 4

INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ INVERSIONES FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL CORTE AL MES DICIEMBRE 2014 ENTIDAD

N. TITULO

VALOR

AV VILLAS

362716

BANCO BOGOTA

61755

BANCO DE OCCIDENTE

RENDIMIENTOS BRUTOS

COLOCACIÓN

VENCIMIENTO

PLAZO

TASA N.E

Columna1

Columna2

RTE FUENTE

212.205.484

11/09/2014

12/03/2015

181

3,55

0,0355

360

3.692.050

147.682

3.544.368

160.851.362

04/01/2015

04/04/2015

4,35

0,0435

360

1.749.259

122.448

1.626.810

662179

91.887.762

04/09/2013

04/03/2015

180

3,60

0,036

360

1.653.980

115.779

1.538.201

BANCO DE OCCIDENTE

657490

74.641.293

12/09/2014

11/03/2015

180

4,03

0,0403

360

1.504.022

105.282

1.398.741

TOTALES

TOTAL INVERSIONES

532.948.766

8.599.310

491.190

8.108.120

SALDO EN DEPOSITOS CON CORTE A DICIEMBRE DE 2014 $5.327.202.545 DE ACUERDO A LA NORMA EL 10% DEL FONDO DE LIQUIDEZ ES DE $532.948.766 NOSOTROS ESTAMOS EN 10% DENTRO DE LA NORMA

INVERSIONES CIERRE DE AÑOS 2010 2011 2012 2013 2014

FESNEPONAL VALOR 422.566 436.948 457.713 521.101 532.949

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE 2014 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

103.299.596

MÁS GASTOS QUE NO GENERAN DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO PROVISIONES

428.392.824

GASTOS POR DEPRECIACIÓN

15.457.340 547.149.760

GENERACIÓN INTERNA DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EFECTIVO PROVISTO O UTILIZADO INCREMENTO DE INVERSIONES

-13.963.171

INCREMENTO DE LA CARTERA DE CRÉDITOS ASOCIADOS

-517.321.211

DISMINUCIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

667.477.653

DISMINUCIÓN DE LOS CARGOS DIFERIDOS Y GTOS PAGADOS POR ANTICIPADO INCREMENTO DE OTROS ACTIVOS (LICENCIAS)

3.003.124

DISMINUCIÓN (PAGO) DE CUENTAS POR PAGAR

-28.637.075

INCREMENTO DE IMPUESTOS GRAV. Y TASAS

1.043.500

DISMINUCIÓN E INCREMENTO DE LOS FONDOS SOCIALES

-13.853.997

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

97.748.823

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN EFECTIVO PROVISTO O UTILIZADO INCREMENTO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.

-23.754.080

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

-23.754.080

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN EFECTIVO PROVISTO O UTILIZADO INCREMENTO DEPÓSITOS ASOCIADOS C.P. Y L.P. (PER Y VOL)

185.906.857

INCREMENTO DE APORTES SOCIALES

12.229.237

INCREMENTO DE RESERVAS PARA PROTECCIÓN APORTES

29.845.669

DISTRIBUCIÓN EXCEDENTE EJERCICIOS ANTERIORES

99.477.396

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

327.459.159

FLUJO NETO DEL PERIODO

948.603.662

EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO

513.929.091

TOTAL EFECTIVO DEL FINAL DEL AÑO

434.674.571

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

RENDIMIENTOS NETOS

G E S T I Ó N

2 0 1 4

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL NIT 900341922-3 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS) CUENTA APORTES SOCIALES AÑO ANTERIOR 2013

SALDO INICIAL 6.607.010.610

MOVIMIENTOS

Más: CAPITALIZACIÓN APORTES Más: REVALORIZACION APORTES Menos: RETIROS Y CRUCES DE CUENTAS SALDO FINAL RESERVAS RESERVAS PROTECCIÓN DE APORTES

0 0 12.229.238

29.845.669

SALDO FINAL EXCEDENTE DEL EJERCICIO Menos: DISTRIBUCIÓN EXCEDENTES 2.013 30% Reserva Protección de Aportes 5 % Fondo Auxilio Educativo 55 % Fondo de Solidaridad

695.466.631 99.485.565

10 % Fondo de desarrollo empresarial

29.845.669 4.974.279 54.717.060 9.948.557

Más: EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2.014

103.299.596 7.372.117.137

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

6.619.239.848

665.620.962

Más: Distribución de Excedentes 2013

SALDO FINAL TOTAL PATRIMONIO

SALDO FINAL

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

103.299.596 7.418.006.075

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

G E S T I Ó N

2 0 1 4

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERA FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL NIT 900341922-3 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS) A. EXCEDENTE DEL EJERCICIO B. CARGOS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO Gastos por Depreciación Provisiones TOTAL GENERACIÓN INTERNA DE RECURSOS

103.299.596 15.457.340 428.392.824 547.149.760

C. POR LAS OPERACIONES DEL EJERCICIO Disminución de la Cartera a Largo Plazo Disminución Cuentas por Cobrar Largo Plazo

(1.214.963.760) (300.000.000)

Disminución de los Gastos Anticipados y Cargos Diferidos

Disminución de Otros Activos Incremento de los Depósitos L.P. Incremento de los Aportes Sociales Incremento en la Reserva para Protección de Aportes RECURSOS PROVISTOS POR LAS OPERACIONES

0 35.423.310 12.229.237 29.845.669 -1.437.465.544

TOTAL RECURSOS GENERADOS

-890.315.784

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS Los recursos se aplicaron a: Incremento de Propiedad, Planta y Equipo Incremento de Otros Activos Aplicación del Excedente del Ejercicio Anterior (2013) TOTAL RECURSOS APLICADOS AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

23.541.694 3.003.124 99.485.565 126.030.383 -1.016.346.167

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

G E S T I Ó N

2 0 1 4

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013

NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE El Fondo de Empleados Suboficiales y Nivel Ejecutivo de la Policía Nacional “FESNEPONAL”, es una Sociedad legalmente constituida e inscrita en la Cámara de Comercio bajo el numero No.00167402 del 18 de Febrero de 2.010, sin ánimo de lucro, organizada como Fondo de Empleados y se halla sometida al control y vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria. El Fondo de Empleados Fesneponal, actúa con responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio variable e ilimitado; su duración es indefinida, tiene su domicilio principal es la Ciudad de Bogotá D.C. y su objeto es fomentar el ahorro de sus Asociados para generar recursos destinados a procurar la satisfacción de sus necesidades de crédito, prestar diversos servicios para los Asociados y sus familias, estimular los lazos de solidaridad y compañerismo entre los mismos. El Fondo de Empleados de Suboficiales y Nivel Ejecutivo de La Policía Nacional “Fesneponal”, lleva sus cuentas y prepara sus Estados Financieros de conformidad con Normas e instrucciones contables de la Superintendencia de Economía Solidaria, los Estados Financieros comparativos de los años 2.014 y 2.013 fueron preparados con base en la Circular Básica Contable y Financiera 004 del 28 de Agosto de 2.008; Principios de Contabilidad establecidos por el Decreto 2649 de 1993, y demás normas e instrucciones aplicables al registro y preparación de los Estados Financieros. A continuación se describen las principales prácticas y políticas de “FESNEPONAL” en concordancia con lo anterior. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados del ejercicio, por el sistema de causación. Los intereses de cartera de las categorías C, D y E de acuerdo con normas vigentes, se registran en el momento de su real ingreso. NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Inversiones Las inversiones en entidades financieras son registradas al costo histórico y evaluadas permanentemente para reconocer mayores valores o necesidades de provisión. Cartera de Créditos Asociados La Cartera de Crédito Asociados, se registra por el Capital suministrado a los Asociados de Fesneponal, reflejando en los respectivos cierres contables el saldo de cada obligación, por línea de crédito, se contabiliza y presenta en los Estados Financieros de acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera 004 de Agosto de 2008, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, el registro a nivel de auxiliares, se encuentra detallado por asociado; de igual forma se encuentra clasificada la cartera en vigente y vencida por edades y sobre esta última se vienen efectuando las provisiones sobre el saldo insoluto, es decir que se provisiona el capital e intereses que

no estén cubiertos con los Aportes Sociales y ahorros permanentes; de acuerdo a las disposiciones dictadas por la Superintendencia de Economía Solidaria. Sobre los medios de recaudo, se tiene establecido el pagaré-libranza, con firmas del deudor y codeudores (en los casos en que se requiera). Cada asociado cuenta con aportes sociales cancelados; El servicio de los créditos se realiza con base en el reglamento aprobado, por la Junta Directiva. Respecto a la disponibilidad de los saldos, estos se presentan a corto y largo plazo, entendiéndose a corto plazo la cartera colocada hasta 12 meses y a largo plazo para créditos cuyo recaudo exceda los 12 meses. Propiedades, Equipos y Depreciación Las Propiedades y Equipos son registrados al costo de adquisición. La depreciación de propiedades y equipos es calculada sobre los costos históricos, usando el método acelerado con base en la vida útil de los mismos a la siguiente tasa anual. - Equipo de Cómputo 33% - Muebles y Equipo de Oficina 10% Los desembolsos por conceptos de mejoras, cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida útil de los activos se capitalizan; las erogaciones que se realizan para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación se llevan como gastos del ejercicio en que se producen. Gastos Pagados por Anticipado y Cargos Diferidos . Los gastos pagados por anticipado corresponden principalmente a seguros de manejo, se amortizan con base en el consumo real, en forma mensual y en el ejercicio propio de dicho consumo, para su registro se da cumplimiento a las disposiciones legales. Pasivos Laborales Los pasivos laborales están compuestos de cesantías, intereses de las Cesantías y Vacaciones, se apropian mensualmente con cargo al gasto, al final del ejercicio son ajustadas con base en las disposiciones laborales vigentes. Cuentas por pagar Representa los importes causados por pagar originados por las diferentes operaciones como son: Las facturas de los proveedores de insumos, de bienes y servicios, gastos causados por pagar, como son los honorarios, servicios, impuestos, intereses, de igual forma se registran cuentas por pagar a Asociados y exasociados, se incluyen cuentas por pagar por concepto de parafiscales. Depósitos de Asociados Se incluye en este grupo de cuentas, los ahorros que realizan los Asociados del Fondo de Empleados, en las diferentes modalidades como son el Ahorro a la Vista y ahorro permanente sobre los anteriores se aplican los intereses de acuerdo a las disposiciones y reglamentos internos del Fondo de Empleados. 23

G E S T I Ó N

2 0 1 4 FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL NIT 900341922-3 A 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 Y 2.013 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS NOTA No. 3 - DISPONIBLE 2014 2013 VARIACION Comprende los saldos de efectivo que hay en Caja y Bancos detallados así: CAJA Caja Administrativa Fesneponal 71.000 481.935 -410.935 Caja Créditos Rápidos 5.011.064 1.524.530 3.486.534 Caja Devoluciones de Ahorros Fondo 699.220 2.282.600 -1.583.380 Caja Menor 2.000.000 2.000.000 0 Caja Descuentos a Favor 888.100 905.557 -17.457 TOTAL CAJA 8.669.384 7.194.622 1.474.762

% -85% 229% -69% 0% -2% 20%

Comprende los saldos de los valores recaudados por diferentes conceptos pagos de creditos consignaciones de las entidades pagadoras BANCOS 2014 2013 VARIACION % Banco de Occidente Cta Cte. 251-05851-7 292.791.306 408.581.070 -115.789.764 Banco de Occidente Cta Ah. 251-82828-1 4.876.093 11.273.147 -6.397.054 Banco de AV Villas Cta Ah. 59011270 43.388.052 18.677.774 24.710.278 Banco de AV Villas Cta Cte. 59011288 74.483.758 68.202.478 6.281.280 Banco Bogota TDC 5.126.820 0 5.126.820 Banco Occidente251062733 cta cte 5.339.056 0 5.339.056 TOTAL BANCOS 426.005.085 506.734.469 -80.729.384 TOTAL DISPONIBLE 434.674.469 513.929.091 -79.254.622

-28% -57% 132% 9% 0% 0% -16% -15%

NOTA No. 4 - FONDO DE LIQUIDEZ Son Inversiones que la entidad posee en titulos valores los cuales conforman el fondo de liquidez representa el 10% de los Depositos (Ahorro Voluntario, Permanente, Contractual e inversiones de Cdats de los asociados), que de acuerdo a la norma el valor de este esta constituido en Bancos seguros aun cuando las tasas que ofrecen no esten altas. INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ CDATS TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ

2014 535.064.934 535.064.934

2013 521.101.762 521.101.762

VARIACION 13.963.172 13.963.172

3% 3%

FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL NIT 900341922-3 A 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 Y 2.013 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS NOTA No. 5 - CARTERA La Cartera de Créditos otorgada esta bajo la modalidad de consumo y el pago o recaudo de esta es por Libranza o sin Libranza y de garantía Admisible u otra. Como una medida de protección de la cartera de créditos el Fondo de Empleados tiene una provisión general correspondiente al 1% del total de la cartera sin libranza y una provisión individual de acuerdo a la categoria o Edad de la cartera CLASIFICACIÓN CARTERA CON LIBRANZA 2014 2013 VARIACION % Categoría A Riesgo Normal (1 a 30 días) 8.057.169.967 6.450.240.601 1.606.929.366 25% Categoría B Riesgo Aceptable (31 a 60 días) 0 49.183.655 -49.183.655 -100% Categoría C Riesgo Apreciable (61 a 90 días) 29.769.378 37.832.025 -8.062.647 -21% Categoría D Riesgo Significativo (91 a 180 días) 13.194.508 69.836.951 -56.642.443 -81% Categoría E Riesgo de Incobrabilidad (Más 181 días) 93.830.758 1.143.862.305 -1.050.031.547 -92% TOTAL CARTERA CON LIBRANZA 8.193.964.611 7.750.955.537 443.009.074 6% La cartera de crédito en mora para el año 2014 baja en un 15,19%, referente al año 2013 que se encontraba en 17,02% en un valor de $1.368.907.442 que dando un saldo en mora de $153.943.682 año 2014 y en un por centaje de mora en 1,84% CLASIFICACIÓN CARTERA SIN LIBRANZA Categoría A Riesgo Normal (1 a 30 días) Categoría B Riesgo Aceptable (31 a 60 días) Categoría C Riesgo Apreciable (61 a 90 días) Categoría D Riesgo Significativo (91 a 180 días) Categoría E Riesgo de Incobrabilidad (Más 181 días) TOTAL CARTERA SIN LIBRANZA

2014 169.474.829 0 3.267.733 4.813.532 9.067.773 186.623.867

2013 222.463.188 2.190.197 9.039.878 7.272.890 49.689.541 290.655.694

VARIACION -52.988.359 -2.190.197 -5.772.145 -2.459.358 -40.621.768 -104.031.827

% -24% -100% -64% -34% -82% -36%

VARIACION

La provisión para el año 2014 disminuye en su valor debido a una depuración y castigo de cartera PROVISION INDIVIDUAL Provisión Individual Categoría A (1-30 días) Provisión Individual Categoría B (31 a 60 días) Provisión Individual Categoría C (61 a 90 días) Provisión Individual Categoría D (91 a 180 días) Provisión Individual Categoría E (Mas de 181 días) Provisión General con Libranza (1%) Provisión General sin Libranza (1 %) TOTAL PROVISIONES TOTAL CARTERA DE CRÉDITO

2014 -292.564 0 -3.951.082 -2.765.561 -81.617.379 -81.022.213 -2.786.399 -172.142.634 8.208.153.280

2013 -292.564 -642.863 -2.970.753 -11.650.949 -923.021.433 -78.014.576 -2.910.465 -1.019.211.039 7.022.400.192

642.863 -980.329 8.885.388 841.404.054 -3.007.637 124.066 847.068.405 1.186.045.652

-100% 33% -76% -91% 4% -4% -83% 17%

G E S T I Ó N NOTA NO. 6 - CUENTAS POR COBRAR REGISTRA LOS VALORES DE CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES POR PRESTAMOS QUE SE HAN REALIZADO COMO APOYO PARA CUBRIR PAGOS UNIVERSITARIOS ENTRE OTROS DE IGUAL FORMA SE ENCUENTRA EL VALOR DE QUE SE HA ENTREGADO COMO ANTICIPO AL PROCESO QUE SE LLEVA A CLUB DE SUBOFICIALES AL ABOGADO CONTRATADO POR LA ENTIDAD ANTICIPOS DE CONTRATO PROVEEDORES ANTICIPO A CONTRATISTAS (PROVEEDORES)

2014

2013

VARIACION

35.679.644

CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS PRESTAMOS

17.867.319

18.912.197

TOTAL ANTICIPOS

53.546.963

18.912.197

35.679.644

LAS CUENTAS POR COBRAR POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS CORRESPONDEN A LOS SALDOS INICIALES PRODUCTO DE LA ESCISIÓN POR CRÉDITOS POR SERVICIOS QUE CLUSUPOL FE, HABÍA PRESTADO A LOS ASOCIADOS EN LAS DIFERENTES SEDES, Y SE TRASLADADO A FESNEPONAL. DURANTE LA VIGENCIA DEL AÑO 2014 ESTA CUENTA SE HA VENIDO DEPURANDO Y SE HACEN UNOS AJUSTES QUEDANDO ESTA CUENTA EN CERO EN SU TOTALIDAD. PRESTACION DE SERVICIOS SERVICIOS BOGOTÁ

2014

TOTAL SERVICIOS

2013 10.156.568

10.156.568

VARIACION -10.156.568 -10.156.568

% -100% -100%

INTERESES POR COBRAR ESTA CUENTA REPRESENTA LOS INTERESES CAUSADOS POR COBRAR GENERADOS POR LO CREDITOS OTORGADOS A LOS ASOCIADOS QUE NO CANCELARON OPORTUNAMENTE EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS INTERESES POR COBRAR

2014

2013

VARIACION

INTERESES CATEGORIA A

40.543.374

20.942.991

19.600.383

94%

INTERESES CATEGORIA B

1.735

-1.735

INTERESES CATEGORIA C

451.276

350.272

101.004

29%

INTERESES CATEGORIA D

214.376

441.186

-226.810

-51%

INTERESES CATEGORIA E

19.496.015

225.869.320

-206.373.305

-91%

TOTAL INTERESES POR COBRAR

60.705.041

247.605.504

-186.900.463

-75%

INTERESES CDAT EN ESTE RUBRO SE ENCUENTRA REGISTRADO EL VALOR DE LOS INTERESES DE LAS INVERSIONES QUE FESNEPONAL TIENE EN LOS BANCOS COMO RESPALDO DE LOS DEPOSITOS DE ASOCIADOS QUE ACTUALMENTE CONFORMAN EL FONDO DE LIQUIDEZ, CAUSADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 2014

2013

VARIACION

INTERESES CDAT

18.680.906

13.637.036

5.043.870

37%

TOTAL INTERESES POR COBRAR

18.680.906

13.637.036

5.043.870

37%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR EN ESTOS REGISTROS ENCONTRAMOS LA DEUDA DE CLUSUPOL LA CUAL VIENE CANCELANDO EL VALOR DE $25.000.000 MENSUALES PARA UN TOTAL DE $300.000.000 PARA EL AÑO 2014; SE HACE LA DEPURACIÓN DE LA CUENTA POR COBRAR CONCILIACIÓN CARTERA DONDE SE REGISTRO SALDOS DESDE LA ESCISIÓN CON VALORES SIN SOPORTES CON TERCEROS LA CUAL SE AFECTO CONTRA LA PROVISIÓN DE CUENTAS POR COBRAR, POR LO QUE DISMINUYE LA PROVISIÓN DE CUENTAS POR COBRAR. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2014

2013

VARIACION

CUENTAS POR COBRAR CLUSUPOL

4.634.440.397

5.144.538.651

510.098.254

10%

CUENTAS CONCILIACIÓN CARTERA

185.098.254

100%

NOTA NO. 7 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AGRUPA LAS CUENTAS QUE REGISTRAN LOS ACTIVOS FIJOS QUE POSEE LA ENTIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 QUE CORRESPONDE A (COMPUTADORES, ESCRITORIOS, ARCHIVADORES, BIBLIOTECAS, IMPRESORAS) 2014

2013

VARIACION

EQUIPO DE COMPUTO

63.508.995

56.275.411

7.233.584

13%

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

92.244.557

71.498.357

20.746.200

29%

155.753.552

127.773.768

27.979.784

22%

SUBTOTAL ACTIVOS FIJOS MENOS DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

-39.909.876

-25.984.536

-13.925.340

54%

TOTAL ACTIVOS FIJOS

115.843.676

101.789.232

14.054.444

14%

5.427.672

2.424.548

OTROS ACTIVOS CORRESPONDE A LAS LICENCIAS DE OFFICE ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL OTROS ACTIVO

5.427.672

2.424.548

3.003.124 3.003.124

0% 0%

NOTA NO. 8 - DEPÓSITOS DE ASOCIADOS REGISTRA LAS CAPTACIONES DE LOS ASOCIADOS EN: AHORRO VOLUNTARIO, INVERSIONES CDATS ASOCIADOS, AHORRO CONTRACTUAL, AHORRO PERMANENTE, PARA EL 2014 CIERRA CON UN SALDO DE $5.327.202.545 DEPOSITOS A CORTO PLAZO AHORROS VOLUNTARIO CDTAS (INVERSIONES ASOCIADOS) AHORRO CONTRACTUAL

2014

2013

VARIACION

338.057.195

264.218.664

73.838.531

1.655.229.247

1.512.077.777

143.151.470

-66.506.454

-24%

207.747.359

274.253.813

28%

2 0 1 4

NOTA NO. 8 - DEPÓSITOS DE ASOCIADOS

G E S T I Ó N

2 0 REGISTRA 1 4 LAS CAPTACIONES DE LOS ASOCIADOS EN: AHORRO VOLUNTARIO, INVERSIONES CDATS ASOCIADOS, AHORRO CONTRACTUAL, AHORRO PERMANENTE, PARA EL 2014 CIERRA CON UN SALDO DE $5.327.202.545 DEPOSITOS A CORTO PLAZO

2014

AHORROS VOLUNTARIO CDTAS (INVERSIONES ASOCIADOS) AHORRO CONTRACTUAL

2013

338.057.195

264.218.664

73.838.531

1.655.229.247

1.512.077.777

143.151.470

-66.506.454

-24%

150.483.547

207.747.359

TOTAL DEPOSITO A CORTO PLAZO

VARIACION

274.253.813

2.201.033.801

2.050.550.254

28%

DEPOSITOS A LARGO PLAZO CORRESPONDEN AL 50% DE DESCUENTO QUE SE HACE A LOS ASOCIADOS MENSUALMENTE DE LA NOMINA 2014

2013

VARIACION

AHORRO PERMANENTE

3.126.168.744

3.090.745.434

TOTAL DEPOSITO A LARGO PLAZO

3.126.168.744

3.090.745.434

35.423.310

TOTAL DEPOSITOS

5.327.202.545

5.141.295.688

185.906.857

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS NO.9 OBLIGACIONES BANCARIAS EN ESTA CUENTA SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EL PRESTAMO ROTATIVO QUE ADQUIRIO EL FONDO CON EL BANCO OCCIDENTE, EL CUAL SE UTILIZO EN SUTOTALIDAD EN CREDITOS A LOS ASOCIADOS DEBIDO A LA DEMANDA QUE SE PRESENTO EN SU MOMENTO. EL VALOR DE $2.605.166 CORRESPONDE A SALDO POR PAGAR DE PASAJES AEREOS ADQUIRIDOS CON LA TARJETA DE CRÉDITO, PARA EL PERSONAL QUE SE HA HECHO NECESARIO TRASLADAR DE LAS DIFRENTES CIUDADES A LAS REUNIONES DE JUNTA DIRECTIVA Y DEMAS BANCO (TARJETA DE CREDITO AV VILLAS)

2014 2.605.166

BANCO (CREDITO ROTATIVO OCCIDENTE)

500.000.000

TOTAL OBLIGACION BANCARIAS

502.605.166

2013 2.083.955

VARIACION (521.211)

2.083.955

% (0,25)

(500.000.000)

(500.521.211)

NOTA NO. 12 - FONDOS SOCIALES REGISTRA EL VALOR DE LOS FONDOS SOCIALES LOS CUALES SON ALIMENTADOS VÍA EXCEDENTES DE CADA EJERCICIO, LOS CUALES SON DESTINADOS PARA OTORGAR LOS AUXILIOS, PUESTOS A CONSIDERACIÓN DE LA ASAMBLEA, CADA UNO DE ESTOS FONDOS CUENTA CON UN REGLAMENTO INTERNO. PARA EL AÑO 2014 SE AGOTARON TOTALMENTE LOS FONDOS SOLIDARIDAD Y DE EDUCACION, SOLO EL FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL CONTINUA CON SALDO. 2014 FONDO DE SOLIDARIDAD SALDO INICIAL

2013 -

VARIACION -166.380.581

AUXILIO DE IMPUTABILIDAD PENAL

AUXILIO POR CALAMIDAD

15.804.250

-15.804.250

FONDO DE RECREACIÓN Y DEPORTE

30.274.780

-30.274.780

-100%

AUXILIO POR RETIRO

47.886.150

-47.886.150

AUXILIO POR FALLECIMIENTO

18.701.100

-18.701.100

-100%

TOTAL FONDO DE SOLIDARIDAD

53.714.301

45.183.047

50.313.205

63.456.615

FONDO DE EDUCACION FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL TOTAL FONDOS SOCIALES

166.380.581

50.313.205

162.353.963

-45.183.047 -13.143.410

-21%

-112.040.758

-69%

NOTA NO. 13 - OTROS PASIVOS REGISTRA EL VALOR DE SALDO DE SEGURO DE CARTERA, PARA EL AÑO 2014 SE CIERRA CON UN SALDO DE $99,326,403 DISMINUYENDO EN $21.913.657 FRENTE AL AÑO 2014 OTROS PASIVOS 2014 2013 VARIACION

99.326.403

121.240.060

-21.913.657

-18%

DESCUENTO POR TABULACIONES

11.848.625

-11.848.625

-100%

DESCUENTO DE DATA CREDITO

228.800

-228.800

-100%

133.317.485

-27.525.189

-21%

SEGURO DE CARTERA

ABONOS POR CONSIGNACIONES SIN IDENTIFICAR TOTAL OTROS PASIVOS

6.465.893 105.792.296

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS EN ESTA CUENTA REPRESENTA LOS SALDOS DE OBLIGACIONES LABORALES POR PRESTACIONES SOCIALES DE LOS TRABAJADORES CAUSADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA NO. 14 OBLIGACIONES LABORALES CESANTÍAS

17.262.575

15.346.911

INTERESES SOBRE CESANTÍAS

2.031.409

1.629.719

401.690

25%

VACACIONES

2.227.054

3.819.657

-1.592.603

-42% 0%

PRIMA

12%

21.521.038

20.796.287

724.751

6.253.923.360

5.573.760.844

680.162.516

12%

TOTAL OTROS PASIVOS TOTAL PASIVO

1.915.664

NOTA NO. 15 - APORTES SOCIALES CONFORMADO POR EL VALOR DE LOS APORTES O CUOTAS ESTATUTARIAS QUE LOS ASOCIADOS SE LES HAN DESCONTADO, CON EL ÁNIMO DE PROVEER CAPITAL DE TRABAJO PARA EL DESARROLLO DEL OBJETO SOCIAL, ESTE APORTE SERÁ DEVOLUTIVO EN EL MOMENTO DE SU RETIRO O FALLECIMIENTO, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN LA CIRCULAR 004 DEL 28 DE AGOSTO DE 2008 DE LA SÚPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA. 2014

2013

VARIACION

APORTES SOCIALES PAGADOS

6.619.239.848

6.607.010.610

12.229.238

TOTAL APORTES SOCIALES

6.619.239.848

6.607.010.610

12.229.238

NOTA NO. 16 - RESEVA PROTECCIÓN DE APORTES

APORTES SOCIALES PAGADOS

6.619.239.848

6.607.010.610

12.229.238

TOTAL APORTES SOCIALES

6.619.239.848

6.607.010.610

12.229.238

G E S T I Ó N

NOTA NO. 16 - RESEVA PROTECCIÓN DE APORTES

CONFORMADO POR LA APROPIACIÓN DEL EXECENTE DE EJERCICIOS SALDO ACUMULADO AL CIERRE DE AÑO, SEGÚN LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 19 DEL DECRETO 1481 DE 1989 Y EN EL NUMERAL 2, PARÁGRAFO 1 DEL ARTÍCULO 6 DE LA LEY 454 DE 1998: FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL MÍNIMO UN 20% PARA CREAR Y MANTENER UNA RESERVA DE PROTECCIÓN DE APORTES SOCIALES

NIT 900341922-3 2014 2013 A 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 Y 2.013 RESERVA DE PROTECCION DE APORTES SOCIALES 695.466.631 665.620.962 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS TOTAL RESERVA DE PROTECCION APORTES

695.466.631

665.620.962

VARIACION

29.845.669

Nota 17 INGRESOS Y GASTOS Los ingresos operacionales los conforman los intereses ganados por los recursos colocados mediante la coloacación de la cartera; los rendimientos que produce el Fondo de Liquidez, los rendimientos financieros y por aquellos saldos que se pueden llevar como aprovechamientos. CUENTA INGRESOS RECUPERACIONES INTERESES CREDITOS CONSUMO INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ INTERESES POR SERVICIOS APROVECHAMIENTOS REINTEGROS TOTAL INGRESOS

2014

2013

411.528.361 1.051.821.940 16.890.873 2.249.843 113.062.958 0 1.595.553.975

390.540.709 1.173.787.651 27.518.394 4.057.669 469.624.998 0 2.065.529.421

VARIACION 20.987.652 -121.965.711 -10.627.521 -1.807.826 -356.562.040 0 -469.975.446

% 5% -10% -39% -45% -76% 0% -23%

GASTOS Agrupa los Gastos Administrativos en que ocurrio FESNEPONAL en el desarrollo del giro normal de las actividades, mediante el sistema de causación. Al 31 de diciembre los Gastos de Personal y los Gastos Generales, Gastos Financieros para el año 2014 fueron los siguientes: GASTOS DE PERSONAL SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES A LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES DOTACIONES Y SUMINISTRO A TRABAJADORE CAPACITACION AL PERSONAL GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION APORTES SALUD APORTES PENSION APORTES A. R. P. APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR APORTES I. C. B. F. APORTES SENA GASTOS MEDICOS Y DROGAS GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES

2014 224.483.029 276.996 8.505.703 20.221.367 2.460.505 19.758.997 9.767.277 7.500.000 2.399.000 2.789.960 20.476.967 29.343.921 1.348.194 10.386.703 7.016.203 4.677.428 240.880 371.653.130

2013 185.315.189 1.441.073 7.855.341 18.146.539 2.060.309 18.146.539 8.248.343 8.684.000 2.246.640 2.232.500 16.872.101 23.819.425 1.071.355 7.912.091 5.934.073 3.956.020 200.301 314.141.839

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS 2014 2013

HONORARIOS IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS SEGUROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ASEO Y ELEMENTOS RESTAURANTE Y CAFETERIA SERVICIOS PUBLICOS PORTES CABLES FAX TELEX TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA FOTOCOPIAS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES GASTOS DE ASAMBLEA GASTOS DE DIRECTIVOS GASTOS DE COMITES GASTOS LEGALES GASTOS DE REPRESENTACION CONSULTA DATA CREDITO SISTEMATIZACION VIGILANCIA Y MONITOREO ASISTENCIA TECNICA REUNIONES Y CONFERENCIAS GASTOS OCASIONALES CELEBRACIONES ESPECIALES (ASOCIADOS)

53.633.859 14.949.500 44.904.530 3.492.214 10.402.740 4.105.953 6.394.945 30.691.921 8.969.324 4.530.975 7.840.070 75.900 31.225.180 9.350.700 43.682.265 50.482.988 19.643.612 2.887.441 3.124.581 598.963 7.709.850 6.193.360 12.905.950 961.655 27 1.479.072 43.966.756

63.610.719 19.228.000 42.001.617 3.992.720 34.067.031 3.381.009 6.662.850 20.061.843 6.002.738 4.770.540 7.881.289 48.300 30.584.156 8.429.900 36.164.999 49.347.625 17.697.064 3.027.954 3.457.482 0 0 4.274.162 10.588.700 2.202.500 1.976.800 43.447.212

VARIACION 39.167.840 -1.164.077 650.362 2.074.828 400.196 1.612.458 1.518.934 -1.184.000 152.360 557.460 3.604.866 5.524.496 276.839 2.474.612 1.082.130 721.408 40.579 57.511.291

% 21% -81% 8% 11% 19% 9% 18% -14% 7% 25% 21% 23% 26% 31% 18% 18% 20% 18%

VARIACION

-9.976.860 -4.278.500 2.902.913 -500.506 -23.664.291 724.944 -267.905 10.630.078 2.966.586 -239.565 -41.219 27.600 641.024 920.800 7.517.266 1.135.363 1.946.548 -140.513 -332.901 598.963 7.709.850 1.919.198 2.317.250

-16% -22% 7% -13% -69% 21% -4% 53% 49% -5% -1% 57% 2% 11% 21% 2% 0% -5% -10% 0% 0% 0% 22%

-497.728 519.544

0% 1%

2 0 1 4

G E S T I Ó N

GASTOS LEGALES GASTOS DE REPRESENTACION DATA CREDITO 2 0CONSULTA 1 4 SISTEMATIZACION VIGILANCIA Y MONITOREO ASISTENCIA TECNICA REUNIONES Y CONFERENCIAS GASTOS OCASIONALES CELEBRACIONES ESPECIALES (ASOCIADOS) GASTOS COORDINACION REGIONAL CELEBRACION EMPLEADOS PLAN ESTRATEGICO COSTAS Y GASTOS DE LITIGIOS TOTAL GASTOS GENERALES PROVISIONES

2.887.441 3.124.581 598.963 7.709.850 6.193.360 12.905.950 961.655 1.479.072 43.966.756 66.580.595 5.682.250 3.898.627 500.365.776

3.027.954 3.457.482 0 0 4.274.162 10.588.700 2.202.500 1.976.800 43.447.212 66.817.608 8.671.745 15.000.000 513.396.563

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS 2014 2013

PROVISION CUENTAS POR COBRAR PROVISION GENERAL PROVISION INDIVIDUAL TOTAL PROVISIONES

-5% -10% 0% 0% 0% 22%

-497.728 519.544

0% 1%

-2.989.495 -15.000.000

-34% 0%

-13.030.787

-3%

VARIACION

204.508.427 9.166.040 214.718.357 428.392.824

369.158.415 81.865.969 433.381.067 884.405.451

-164.649.988 -72.699.929 -218.662.710 -456.012.627

-45% -89% -50% -52%

10.536.523 4.920.817 15.457.340

6.646.167 1764900 8.411.067

3.890.356 3.155.917 7.046.273

59% 179%

15.194.959 32.016.821 47.211.780

9.675.843 29.379.138 39.054.981

5.519.116 2.637.683 8.156.799

57% 9% 21%

25.268.361 0 72.480.141 1.388.349.211

545.860 99.707.628 3.951.860 143.260.329 1.863.615.249

-74.439.267 -3.951.860 -78.391.127 -477.876.095

0% 0% -55% -26%

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA GASTOS FINACIEROS GASTOS BANCARIOS(Comisiones,Iva,Cheques) GRAVAMEN A MOVIMIENTO FINANCIERO TOTAL GASTOS BANCARIOS GASTOS NO OPERACIONALES MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS AJUSTES DE CARTERA AJUSTES DE AHORROS TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES TOTAL GASTOS

-140.513 -332.901 598.963 7.709.850 1.919.198 2.317.250

COSTOS Representa los intereses cancelados a los asociados, sobre las cuentas de Ahorro Voluntario y las Inversiones en Cdats 2014 2013 VARIACION % INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO 6.275.100 3.412.070 2.863.030 0% INTERESES DEPOSITOS DE CDAT 97.630.068 99.024.707 -1.394.639 -1% INTERESES CONTRATOS 0 0 0 0% TOTAL COSTOS 103.905.168 102.436.777 1.468.391 1% TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.492.254.379 1.966.052.026 -476.407.704 -24% EXCEDENTES

103.299.596

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

99.477.395

6.432.258

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

G E S T I Ó N

INDICADORES FINANCIEROS INDICADORES DE LIQUIDEZ

SOLVENCIA

ACTIVO TOTAL

13.671.425.778,00

PASIVO TOTAL

6.253.419.703,00

PATRIMONIO

7.418.006.075,00

ACTIVO TOTAL

13.671.425.778,00

PASIVO TOTAL

6.253.419.703,00

ACTIVO TOTAL

13.671.425.778,00

PASIVO CORRIENTE

3.127.250.959,00

PATRIMONIO

7.418.006.075,00

EXCEDENTES OPERACIONALES $

103.299.596,00

2,19

POR CADA PESO QUE DEBE FESNEPONAL A DICIEMBRE 2014 DISPONE DE $2,19 PARA RESPONDER. CAPITAL DE TRABAJO

54,26%

EL PATRIMONIO DE LA FESNEPONAL PARTICIPA EN EL 54,26% DEL TOTAL DE LOS ACTIVOS 2-INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD

0,46

POR CADA PESO QUE FESNEPONAL TIENE INVERTIDO EN SUS ACTIVOS $0,46 HAN SIDO FINANCIADOS POR SUS ASOCIADOS Y ACREEDORES. APALANCAMIENTO A CORTO PLAZO 0,42

POR CADA PESO QUE SE DEBE EL PATRIMONIO ESTA COMPROMETIDO EN EL $0,42 3-INDICADORES DE RENTABILIDAD

INGRESOS OPERACIONES

1.595.553.975,00

POR CADA $100 DE INGRESOS OPERACIONALES PARA DICIEMBRE SE GENERÓ UN EXCEDENTE OPERACIONAL DEL 6% 4-INDICADOR DE ACTIVIDAD INGRESOS TOTALES

1.595.553.975,00

ACTIVOS TOTALES

13.671.425.778,00

11,67%

POR CADA PESO QUE INVIRTIO FESNEPONAL EN ACTIVOS TOTALES SE OBTUVO 11,67% EN LOS INGRESOS TOTALES 5-RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO EXCEDENTES OPERACIONALES $ APORTES SOCIALES

103.299.596,00 6.619.239.848,00

EL APORTE DE LOS ASOCIADOS OBTUVO RENTABILIDAD EN EL 1,56% EN DICIEMBRE 2014 RESPECTO A LOS EXCEDENTES TOTALES DEL EJERCICIO

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

1,56%

2 0 1 4

G E S T I Ó N

2 0 1 4

INDICADORES FINANCIEROS

INDICADORES DE RIESGO DE LIQUIDEZ

RELACION

FDO LIQUIDEZ

CALIDAD DE CARTERA

INDICADOR DE

COBERTURA

FONDO DE LIQUIDEZ

535.064.934,00

10,0% $

521.101.763,00

DEPOSITOS

5.327.202.545,00

5.141.295.688,00

CARTERA VENCIDAD TOTAL

153.943.682,00

1,80% $

1.368.907.442,00

CARTERA TOTAL BRUTA

8.553.023.677,00

9.060.822.270,00

PROVISION CARTERA EN MORA

-172.435.198,00

-112% $

-1.019.211.039,00

CARTERA VENCIDA TOTAL

153.943.682,00

1.368.907.442,00

QUEBRANTO

PATRIMONIO

7.418.006.075,00

112,1% $

7.372.103.382,00

PATRIMONIAL

APORTES SOCIALES

6.619.239.848,00

6.607.005.024,00

RENTABILIDAD

RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO

103.299.596,00

1,4% $

99.852.332,00

PATRIMONIO

7.418.006.075,00

7.372.103.382,00

RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO

103.299.596,00

0,76% $

99.852.332,00

TOTAL ACTIVOS

13.671.425.778,00

12.944.819.203,00

DEL PATRIMONIO

RENTABILIDAD

DEL ACTIVO

ARMANDO PEREA GARCIA Gerente y Representante Legal

MARTHA PATRICIA SILVIA LAMPREA Contadora Pública Titulada TP: 107.354-T

Representa el porcentaje mínimo que debe constituir Fesneponal sobre sus depósitos con el fin 10,1% de mantener liquidéz necesaria para atender retiros y proteger los depósitos, la cual debe ser igual o superior al 10%.

Del total de la cartera de Fesneponal, se encontraba

15,11% vencida el 15,11% para el año 2013 y el 1,80% para el año 2014

-74,5%

Del total de la cartera vencida de Fesneponal, tenía protegida el 74,5% para el año 2013 y el 1120% para el año 2014, sobre un promedio de 90 días de vencimiento.

Fesneponal cuenta con una adecuada rentabilidad patrimonial. Para el 100% de los aportes de los 111,6% asociados , la entidad cuenta con el 111,6% para el año 2013 y 112,1% para el 2014, del total del patrimonio para responderle a sus asociados.

1,4%

Representa el porcentaje que tiene las utilidades sobre el patrimonio, es decir, el rendimiento de los aportes de los asociados, los cuales para el año 2013, representó el 1,4% y para el 2014 el 1,4%.

Los

activos

Fesneponal,

produjeron

0,77% rendimiento en los excedentes del ejercicio del 0,77% para el año 2013 y el 0,76% para el año 2014.

(FDO)OLIVERO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal TP 45.597-T

G E S T I Ó N

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

CIRCULAR BÁSICA CONTABLE Y FINANCIERA NO. 004 DE 2008 3. APLICACION DE EXCEDENTES EN FONDOS DE EMPLEADOS CUANDO UN FONDO DE EMPLEADOS GENERA EXCEDENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, ÉSTOS SE DEBEN, DISTRIBUIR DE LA SIGUIENTE MANERA, SEGÚN LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 19 DEL DECRETO 1481 DE1989 Y EN EL NUMERAL 2, PARÁGRAFO 1 DEL ARTÍCULO 6 DE LA LEY 454 DE 1998: EN PRIMERA INSTANCIA, PARA COMPENSAR PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES O PARA RESTABLECER, A SU NIVEL NORMAL, LA RESERVA DE PROTECCIÓN DE APORTES SOCIALES SI ÉSTA HA SIDO UTILIZADA. SI SE HA CUMPLIDO CON LO ANTERIOR, EL REPARTO SE DEBE HACER DE LA SIGUIENTE MANERA: 3.1 PORCENTAJE OBLIGATORIO • MÍNIMO UN 20% PARA CREAR Y MANTENER UNA RESERVA DE PROTECCIÓN DE APORTES SOCIALES 3.2 REMANENTE EL PORCENTAJE RESTANTE PODRÁ DESTINARÁ ASÍ: • PARA CREAR O INCREMENTAR FONDOS PERMANENTES DENTRO DEL PATRIMONIO, LOS CUALES NO SONAGOTABLES. LA ASAMBLEA GENERAL PODRÁ CAMBIAR SU DESTINACIÓN, TENIENDO EN CUENTA QUEESTOS FONDOS DEBERÁN QUE DAR EN EL PATRIMONIO DEL FONDO DE EMPLEADOS. • EN FONDOS PASIVOS AGOTABLES DESTINADOS A DESARROLLAR ACTIVIDADES DE SALUD, EDUCACIÓN, PREVISIÓN Y SOLIDARIDAD EN BENEFICIO DE LOS ASOCIADOS Y SUS FAMILIARES, EN LA FORMA QUE DISPONGAN LOS ESTATUTOS O LA ASAMBLEA GENERAL. • PARA CREAR UN FONDO DESTINADO A MANTENER EL PODER ADQUISITIVO DE LOS APORTES SOCIALES DENTRO DE LOS LÍMITES QUE FIJEN LAS NORMAS REGLAMENTARIAS, SIEMPRE QUE EL MONTO NO SEA SUPERIOR AL CINCUENTA POR CIENTO (50%) DEL TOTAL DE LOS EXCEDENTES QUE RESULTEN DEL EJERCICIO.

EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO

103.299.596,00

APLICACIÓN DE LEY 20% RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 10% DESARROLLO EMPRESARIAL

20.659.919,20 10.329.959,60 30.989.878,80

PROPUESTA APLICACIÓN DE EXCEDENTES ASAMBLEA 25% FONDO DE EDUCACIÓN CULTURA Y MEDIO AMBIENTE 45% FONDO DE SOLIDARIDAD ASISTENCIA SOCIAL RECREACIÓN Y DEPORTE

25.824.899,00 46.484.818,20 72.309.717,20

TOTAL APLICACIÓN POR LEY

103.299.596,00

2 0 1 4

G E S T I Ó N

2 0 1 4

EJECUCIÓN FONDOS SOCIALES 2014 FONDO

SALDO FINAL VIGENCIA 2013

APROBACION ASAMBLEA

PRESUPUESTOS FONDOS SOCIALES 2014

VALOR EJECUTADO

SALDO FONDO A 31 DICIEMBRE 2014

No ASOCIADOS BENEFICIADOS

FONDO DE SOLIDARIAD ASISTENCIA SOCIAL RECREACION Y DEPORTE

54.716.060

334

FONDO DE EDUCACION

23.802.554

4.974.278

28.776.832

317

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL

40.364.648

9.948.557

50.313.205

TOTALES

64.167.202

69.638.895

133.806.097

83.492.892

50.313.205

651

EJECUCIÓN POR AUXILIOS FONDO DE SOLIDARIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL, RECREACION Y DEPORTES

AUXILIO POR RETIRO AUXILIO POR CALAMIDAD

VALOR EJECUTADO 25.744.200 11.607.000

No ASOCIADOS BENEFICIADOS 90 39

AUXILIO POR FALLECIMIENTO

11.253.860

0,63%

0,00%

6.111.000 54.716.060

168 334

2,85% 5,67%

CLASE AUXILIO

AUXILIO POR IMPUTABILIDAD PENAL AUXILIO POR RECREACION TOTALES

CLASE AUXILIO AUXILIO EDUCATIVO

FONDO DE EDUCACION VALOR No ASOCIADOS EJECUTADO BENEFICIADOS 13.537.702 77

%SOBRE BASE SOCIAL 1,53% 0,66%

%SOBRE BASE SOCIAL 1,31%

ACTIVIDADES EDUCATIVAS Y CAPACITACIONES CON ASOCIADOS

15.239.130

240

4,08%

TOTAL FONDO EDUCACION

28.776.832

317

5,39%

TOTAL FONDOS

83.492.892

651

11%

G E S T I Ó N

2 0 1 4

GESTIÓN

JURÍDICA Asesor Juridico: Dr. Eber Antonio Tocora Sánchez Abogado Especialista en Derecho Procesal General y Derecho Administrativo.

e dio cumplimiento al Acuerdo No. 003, de la Asamblea General Ordinaria de Delegados de FESNEPONAL 2.014, de requerimiento de la deuda de “CLUSUPOL” con FESNEPONAL, por la suma de $1.590.626.343,00. Así: 1. Se convocó en dos (2) ocasiones a reunión a la Junta Directiva y la Dirección del CLUSUPOL con el fin de generar fórmulas de conciliación frente al cumplimiento obligacional (Oficio calendado el 27 de marzo de 2014 y Oficio con radicado No 000418 del 10 de Abril de 2.014). 2. Con radicado 205535 del 18 de junio de 2014, se presenta ante el Centro de Conciliación de la Procuraduría General de la Nación, Solicitud de conciliación extrajudicial en derecho civil como requisito de procedibilidad; resultando ésta fallida. 3. Radicación demanda con fecha 06 de Octubre de 2.014, correspondiéndole por reparto al Juzgado 21 Civil del Circuito. Con radicado No 11001310302120140064600, admitida con fecha 19 de Enero de 2.015, en la actualidad se surtió comunicación al demandado en la fecha 19 de Febrero de 2.015.

3. Oficio No. 035 de fecha 10 de marzo de 2014, con destino a la JUNTA CENTRAL DE CONTADORES, en el que se instaura queja en contra de la Contadora y Revisor Fiscal que fungían para la época en el Club de Suboficiales de la Policía Nacional “CLUSUPOL”, por los modos compartamentales reprochables inherentes a inducir en error a la Junta Administrativa de la entidad al asesorar un ajuste por valor de $2.602.519.924,41 de la obligación registrada en el pasivo de la entidad sin efectuar las acciones pertinentes de verificación de saldos así como la omisión de reclamo realizada por el Fondo; deuda producto de la escisión de CLUSUPOL F.E., de igual manera inducir en error a la Asamblea General del Club de Suboficiales celebrada en el 2013, al certificar y dar fe con su firma en los estados financieros del año 2012, en el que se incluía el ajuste presentado resultado equivocado producto de la cancelación de la deuda aludida contra otros ingresos. 4. Escrito de queja calendada el 13 de mayo de 2014, dirigida al Subdirector Distrital de Inspección, Vigilancia y Control de Personas Jurídicas Sin Animo de Lucro. Acciones Contenciosas

Requerimientos a otras autoridades: 1. Escrito de queja calendada el 13 de mayo de 2014, dirigida al Subdirector Distrital de Inspección, Vigilancia y Control de Personas Jurídicas Sin Animo de Lucro. “SUPERPERSONAS JURÍDICAS”, relacionado al detrimento patrimonial generado por CLUSUPOL frente al cumplimiento obligacional producto de la escisión con el ánimo de explorar posibles alternativas de arreglo para concretar conciliación extrajudicial entre las partes. 2. Misiva calendada el 19 de mayo de 2014, dirigida a la Superintendencia de Economía Solidaria, a través del cual, se da a conocer sobre las gestiones realizadas por FESNEPONAL, frente a la exigencia obligacional de FESNEPONAL para con CLUSUPOL.

En la vigencia del año 2.014 no se presentaron acciones contenciosas en contra de FESNEPONAL en atención a que se realizó seguimiento y control a los procesos y procedimientos contractuales de tipo laboral al igual que comercial como administrativos.

RESULTADOS GESTIÓN JURÍDICA. RESOLUCIÓN EXCLUSIÓN RESOLUCIÓN DE CASTIGO DE LAS PETICIONES

13 7 31

G E S T I Ó N

2 0 1 4

DICTAMEN

DEL REVISOR FISCAL

He examinado el Balance General del Fondo de Empleados Suboficiales y Nivel Ejecutivo de la Policía Nacional “FESNEPONAL” con corte a 31 de Diciembre del 2014 Y 2013 y el correspondiente estado de resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera y flujos del efectivo entre el 01 de Enero y 31 de diciembre del mismo año. Estos estados financieros son de responsabilidad de la administración de FESNEPONAL; Una de mis funciones es la de examinarlos y expresar una opinión sobre ellos.

Basado en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: a) La contabilidad del FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funcio- la Asamblea General de delegados. nes y efectuar los exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales incluyen los procedimientos acon- c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los sejados por la técnica de interventoría de cuentas. Tales normas libros de actas y de registros se llevan y se conservan adecuadarequieren que planifique y ejecute la auditoria para satisfacerme mente. de la razonabilidad de los estados financieros. d) Se ha dado cumplimiento a las disposiciones establecidas por Una auditoria comprende, entre otras cosas, el examen con pruebas la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre: selectivas, de las evidencias que soportan los montos y correspondientes revelaciones en los Estados Financieros; además incluye e) La evaluación y calificación de la cartera de crédito, suspenel análisis de las normas contables utilizadas y las estimaciones sión de causación de intereses en cartera de difícil recaudo y hechas por la administración, así como la evaluación de la pre- constitución de provisiones, estas las ejecuta el aplicativo consentación de los estados financieros en su conjunto. Considero que table automáticamente. las auditorias que practiqué proporcionan una base razonable para f) Mantenimiento del Fondo de Liquidez, en proporción a los fundamentar la opinión que a continuación expongo. ahorros de los asociados de acuerdo a lo contemplado en la CirEn el transcurso del año 2014, la Junta Directiva, mediante reso- cular Básica contable y financiera de la Supersólidaría que luciones, excluyo del Fondo 258 asociados por incumplimiento con equivale al 10% de las obligaciones que se tiene con los asociados las obligaciones, como el no pago de los aportes sociales y los cré- por concepto de ahorros y CDAT´S. ditos que les había otorgado en años anteriores. De la misma forma autorizo el castigo de 146 créditos de la cartera adeuda por ellos, g) El control interno es adecuado para los procesos que se llevan que ascendió a la suma de $893.217.276.00, una vez cumplidos los a cabo, en la segregación de funciones que permite evidenciar procedimientos exigidos por la normatividad vigente emanada de en forma oportuna cualquier irregularidad que se pueda prela Superintendencia de la Economía Solidaria; esta cartera estaba sentar en los registros contables. provisionada en el 82.86% y el saldo restante se cruzó con los ahorros y aportes que cada uno de ellos tenían, por lo tanto no afecto el h) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los adminisresultado del ejercio. tradores. A la fecha, no existe ningún título valor firmado por el representante legal de CLUSUPOL que respalde la deuda que tiene con i) Todos los equipos de cómputo que se encuentran al servicio FESNEPONAL, la cual corresponde a aportes y ahorros de los de la entidad, cuentan con las licencias del software para su funcionamiento. asociados desde antes de su transformación y escisión. En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este dictamen, presentan ra- j) FESNEPONAL ha cancelado oportunamente las obligaciozonablemente la situación financiera de FESNEPONAL, a 31 de nes por la relación laboral tales como: aportes a parafiscales, diciembre del 2014, los resultados de sus operaciones, los cambios seguridad social y riesgos profesionales. en el patrimonio, en su situación financiera y su flujo de efectivo, de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, aplicadas de manera uniforme. OLIVERIO RIAÑO MENDIVELSO Revisor Fiscal T.P. 45597-T 34

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INFORME DE

CONTROL SOCIAL El Comité de Control Social, conforme a lo dispuesto en el Artículo 40 de la Ley 79 de 1988, concordante con el artículo 42 del Decreto Ley 1482 de 1989, en armonía con el Artículo 83 del Estatuto de FESNEPONAL, se permite presentar ante los honorables Asambleístas del 2015, Informe de Gestión y Balance Social de la Administración, así: 1. DE LAS ACTIVIDADES El Comité de Control Social durante la vigencia del año 2014, se reunió mensualmente conforme a lo preceptuado en el Artículo 82 del Estatuto de FESNEPONAL; quedando plasmadas en las respectivas actas las actividades y recomendaciones realizadas durante cada mes, las que fueron dadas a conocer en las reuniones precedidas por la Junta Directiva para el mejoramiento constante de la entidad. El Comité, durante la vigencia del año 2014, asistió a todas las reuniones ordinarias y extraordinarias de la Junta Directiva, llevando recomendaciones tendientes a prestar un mejor servicio en todos los aspectos , para así evitar quejas y reclamos en contra de la entidad y posteriormente las desvinculaciones de los asociados. De conformidad con el Artículo 83,

literal P) del Estatuto del Fondo, el Comité revisó aleatoriamente Actas de Junta Directiva, verificando que las decisiones tomadas por éste órgano se ajustaran a ley. Así mismo cumplió con lo estipulado en el literal h) de la norma Ibídem, verificando los listados de los asociados hábiles e inhábiles para asistir a la Asamblea General. Durante el 2014, se realizaron 21 visitas al Hospital Central de la Policía Nacional, para un total de 76 asociados visitados que se encontraban hospitalizados, de igual manera se realizaron tres visitas domiciliarias a asociados que se encontraban enfermos, pertenecientes al departamento de Policía Bolívar; actividad ésta que fue realizada por el Integrante del Comité de Control Social radicado en la ciudad de Cartagena, a quienes se les llevó un saludo de recuperación, moral y fortaleza, y a la vez entregándoles un kit de aseo en nombre del fondo. Otro aspecto a resaltar y como enfoque social y solidario, fueron las visitas y acompañamientos a familias de asociados en situaciones de calamidades por enfermedad o fallecimiento, previa coordinación con la gerencia.Para las fechas 18 de mayo y 3 de octubre se realizaron visitas al Centro de Reclusión de la Policía Nacional de Facatativá, con el fin de celebrar el día de la familia y el día de las Mercedes a los internos, previo requerimiento al señor Director del Centro de Reclusión.

Este Comité también estuvo presente como veedor en la actividad que se realizó el día 15 de diciembre con motivo de celebrar la despedida de fin de año a los asociados a nivel nacional, llevada a cabo en la ciudad de Bogotá. Resulta pertinente hacer saber sobre el primer encuentro nacional de asociados realizado en las regionales de Quindío y Santa marta, donde se nombraron sus coordinadores Especiales y Solidarios. 2. DE LAS PETICIONES, QUEJAS Y RECLAMOS: El Comité de Control Social realizó seguimiento a las peticiones, quejas y reclamos presentados por los asociados, directamente al Comité, a Gerencia y a la Superintendencia de Economía Solidaria, A Las cuales se les dio respuesta dentro del término legal, asistidos por el asesor Jurídico. Para un total de veinticinco (25) solicitudes, observándose una reducción de un cincuenta por ciento en las quejas en comparación con el año anterior. Se informa a la honorable Asamblea que nuestro fondo está cumpliendo con el objeto social y demás servicios para lo cual fue creado.

SV (RA) GUANTIVA LADINO JUAN HIPOLITO Control Social

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COORDINACIÓN DE REGIONALES FESNEPONAL

FELICES GANADORES BONOS-PREMIOS No

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

NOMBRE AHUMADA AVENDAÑO DUBY CECILIA AVILA SOTELO ALBERTO BEDOYA CAÑAS JORGE ELIECER BENITEZ ORTIZ JOSE NICOLAS CABALLERO PIEDRAHITA JUAN DAVID CARRERO CORREA VIRGILIO CARVAJAL VARGAS DARIO HERNANDO CASTAÑO MARIN ADRIANA CASTRO GORDILLO JORGE ALIRIO CELIS DE GAMBOA MARIA GRICELDIN CIFUENTES VASQUEZ HUGO CELSO CORTES CORREA MIGUEL ANGEL DIAZ CASTAÑEDA JAIME FERIA BARRIOS YOBANNY FIGUEROA MURILLO JOSE ATALIVAR GARCIA SALAZAR JOAQUIN EMILIO GARZON MUÑOZ GONZALO GOMEZ CEBALLOS NORMAN DE JESUS GOMEZ MORALES ARMANDO ERNESTO GUTIERREZ JARA FLAVIO ARMANDO HERNANDEZ ROBAYO MIGUEL ANTONIO LINARES CANO PABLO ENRIQUE LOPEZ OCTAVIO LOPEZ DE RUIZ ANA DE DIOS MARIN OCAMPO JOSE URIEL MARTIN CONTENTO OCTAVIANO MOLINA MORENO CARLOS ENRIQUE MORENO CHOCONTA FRANCISCO NIETO LOPEZ EDINSON ORDOÑEZ ALBORNOZ SANDRO ALONSO PEREZ SALDARRIAGA PAULA ANDREA PIRAQUIVE MONDRAGON EDWARD QUIROGA RAMIREZ NUBIA RAMIREZ BUSTAMANTE ADOLFO LEON RAMIREZ SANTANA MARIA IGNACIA RINCON GONZALEZ PABLO EMILIO RODRIGUEZ DIAZ BLAS DEL CRISTO SAAVEDRA GALEANO ALFREDO SANCHEZ DE RAMIREZ MARIA ALICIA SANCHEZ GARCIA EDUARD AMADO TELLEZ BARRETO EDGAR VALENCIA BENITEZ EDWARD GABRIEL VELASQUEZ LEON ANA MIREYA

IN MEMORIAM.

Dijo Jesús: “Yo soy la resurrección y la vida, quién cree en mí, aunque haya muerto vivirá; y todo aquél que vive y cree en mí no morirá para siempre” Juan 11: 25 y 26 ARDILA HERNANDEZ JOSE EVANGELISTA ARISMENDI MIGUEL MARIA AVILA RUSSI TOMAS BELTRAN DE AGUILERA MARIA LILIA BLANCO BLANCO PEDRO EMIGDIO BURBANO NARVAEZ LAURENTINO CAICEDO DE AMOROCHO MARIA NELLY CALDERON NIÑO LUIS ANTONIO CARDONA RESTREPO JOSE HUMBERTO CASTILLO YAYA SEGUNDO LUIS FRANCISCO CRUZ TORO PEDRO DIMATE ROMERO EVANGELISTA FERNANDEZ CEBALLOS ANA CARLINA GARCIA DE BLANCO ANA CLEOFELIN GOMEZ CAMACHO PABLO ANTONIO GOYENECHE RIVERA RITO ANTONIO HENRIQUEZ LASPRILLA LACIDES

HERRERA RUEDA JOVINO HERRERA TINJACA ALVARO ANTONIO JAIME DE POVEDA ANA DE DIOS MARTIN CONTENTO MISAEL MONZON DE RIOS EPIFANIA MORALES DE CONDE MARIA ELOISA MURRILLO BERNANDO PIRATEQUE CAMARGO JOSUE OLIVERIO QUESADA FAJARDO JOSE RAFAEL RINCON ESTUPIÑAN MARCO ANTONIO RIOS GONZALEZ AGUSTIN RODRIGUEZ DE RAMIREZ EMELINA ROJAS PARRA RUBEN SAEN GONZALEZ BAUTISTA SUAREZ GALVIS DOMINGO TABARES JOSE OMAR TELLEZ ROMERO GUILLERMO TIRADO OLARTE JOSE ANTONIO

CEDULA 57413442 4227623 10102707 79873046 4185868 13353638 4751582 24367705 79342555 27559097 17197035 11207012 19127648 7696551 14275884 3282474 17040854 512234 79546804 17115396 19441873 3030586 11785991 20103977 10281257 17023158 19096372 5505 16650974 11801305 63467398 79701380 31939066 71694849 20795141 19347409 2909798 80408101 22067222 5416858 10166777 18515418 51760832

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ACTIVIDADES

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