NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2009
NOTA N° 1: INFORMACION GENERAL
Con el objeto de adelantar la construcción del Parque de San Antonio, en 1993, el Concejo de Medellín facultó al Alcalde para crear y organizar la Empresa Comercial e Industrial del Orden Municipal Parque de San Antonio, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente. Tres años después, la empresa se transformó en la Promotora Inmobiliaria de Medellín y tenía como objeto desarrollar proyectos urbanísticos e inmobiliarios representativos en el espacio público y en zonas de renovación urbana de la ciudad de Medellín. Ya en febrero de 2002, con el objeto de ejecutar Proyectos Urbanos Integrales, fueron modificados los estatutos y empezó a llamarse Empresa de Desarrollo Urbano –EDU-, como empresa industrial y comercial del estado del orden municipal, con patrimonio propio y dotada de autonomía administrativa y financiera.
VISION
La EDU será una empresa municipal, reconocida en el ámbito nacional e internacional por el liderazgo en el desarrollo de Proyectos Urbanos Integrales que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida.
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MISION
La EDU tiene como misión el desarrollo de Proyectos Urbanos Integrales mediante su diseño, gestión y ejecución, a través de la articulación intersectorial y la coordinación interinstitucional, orientados al beneficio de la comunidad.
ORGANIZACIÓN, DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN La Junta Directiva estará integrada por: • El Alcalde municipal o su delegado, quien la presidirá • Seis (6) miembros elegidos por El Alcalde de Medellín
OBJETO SOCIAL La empresa Industrial y Comercial del Estado Empresa de Desarrollo Urbano -EDU- tiene como objeto el desarrollo de proyectos urbanísticos e inmobiliarios, representativos para el mejoramiento de la ciudad de Medellín y el bienestar de los ciudadanos, que incluyen entre otros aspectos: gestión de vivienda, promoción, construcción, administración, enajenación, desarrollo, mantenimiento, adquisición, titularización, legalización, integración y reajuste de predios, buscando en todo que sea autocosteable, mediante la explotación económica, sin lesionar el derecho general al uso del espacio público donde éste se presente. En desarrollo de su objeto celebrará convenios con diferentes entidades públicas y privadas a fin de liderar macroproyectos de vivienda de interés social e interventorías sin menoscabar la propiedad de sus activos, desarrollar todo tipo de contratos o asociarse o formar consorcios con otras personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, prestadoras o usuarias, con el fin de lograr la universalidad, calidad y eficacia en la prestación de los servicios a sus usuarios, procurando siempre el bienestar general y el mejoramiento de la calidad
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de vida de la población, atendiendo precisos criterios técnicos, rigor jurídico, costos de operación y prestación de los servicios, y solidaridad y redistribución de ingresos. Así mismo podrá realizar alianzas estratégicas, asociaciones a riesgo compartido y suscribir cualquier tipo de convenios o contratos de colaboración empresarial, que le permitan el cumplimiento de su objeto; participar en actividades para el fomento de la innovación, en los campos relacionados con los servicios que constituyen su objeto y suscribir convenios para ofrecer o recibir cooperación técnica, de conformidad con las normas vigentes sobre la materia; y en general, todas aquellas actividades que se encuentren dentro de su objeto social o sean necesarias para el cumplimiento de sus fines. En cumplimiento de su objeto, la entidad podrá aplicar cuando el Municipio de Medellín lo determine, los sistemas de contribución de valorización y de plusvalía cuando sean éstos los mecanismos de financiación total o parcial de proyectos.
NOTA N. 2: POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para la preparación y presentación de los estados contables y por disposición legal, se observa el marco conceptual y el modelo instrumental establecido por la Contaduría General de la Nación En el proceso de identificación, clasificación, registro, valuación, preparación y revelación de los hechos financieros, económicos y sociales, derivados de la administración de los recursos públicos. La EDU aplicó a partir del 1º de enero de 2007 el Régimen de Contabilidad Pública adoptado mediante la Resolución 222 del 5 de julio de 2006, que derogó la Resolución 400 de 2000, y el Catálogo General de cuentas adoptado según la Resolución 555 del 1º de diciembre de 2006, modificado por la Resolución 356 de septiembre 5 de 2007 “Por la cual se adopta el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública”. Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus estados contables, la EDU está aplicando el marco conceptual de la contabilidad pública y el catálogo de cuentas del Plan General de la Contabilidad Pública a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría Pública y la práctica
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contable de general aceptación establecida en Colombia, en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soportes. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación. En la ejecución presupuestal de egresos se aplica igualmente el principio de causación, y en los ingresos de caja. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables empleadas:
•Presentación de los Estados Financieros. La empresa presenta sus estados financieros al 31 de Diciembre de cada año, conforme a la codificación y denominación del PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA. Para períodos intermedios la presentación se realiza, de acuerdo con los requerimientos de la Junta Directiva de la Entidad y los demás usuarios de la información.
•Clasificación de activos y pasivos. Los activos y pasivos se clasifican, según el uso a que se destinan o según su grado de realización, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempos y valores. Se consideran activos y pasivos corrientes los valores realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año.
•Inversiones De acuerdo a lo establecido en las Normas Técnicas relativas a la Norma General de Valuación de las inversiones financieras a precios de mercado, de que trata la Circular Externa N.019 de 1997 de la Contaduría General de la Nación.
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•Propiedad, planta y equipo La propiedad, planta y equipo se registra por el costo de adquisición y en el caso de venta o retiro de activos se retira por el valor neto en libros y la diferencia con el precio de venta se registra en el estado de resultados.
•Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente de acuerdo a lo establecido en las disposiciones legales vigentes para el sector público. •Ingresos, Costos y Gastos Todos los ingresos, costos y por el sistema de Causación.
gastos se llevan a resultados del período
•Aplicación de las Normas de depreciación y provisión La depreciación se calcula por el sistema de línea recta sobre el costo de adquisición, de acuerdo con la vida útil estimada de los activos, que para Edificaciones es de 50 años, maquinaria y Equipo 15 años, Muebles, enseres y equipos de oficina 10 años, equipos de transporte 10 años, equipos de computación y accesorios 5 años. Provisión de impuesto de renta y complementarios es determinada con base a la depuración de ingresos costos y gastos para determinar renta gravable del período, o por la determinación de la Renta Presuntiva según el caso.
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NOTAS A LAS CUENTAS DEL ACTIVO NOTA Nº 3: EFECTIVO •Depósitos en Instituciones Financieras.
Está conformado por las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata de la EDU (recursos Propios). Incluye además los recursos recibidos en administración del Municipio de Medellín y otras entidades públicas como el FOVIMED, Área Metropolitana, Instituto de Deportes y Recreación, para realizar la ejecución de proyectos para la ciudad. Esta cuenta tiene su contrapartida en el Pasivo Corriente en la cuenta recursos recibidos en administración. El saldo está constituido por (valores expresados en miles de pesos): CUENTA Caja General Depósitos en Instituciones Financiera Cuentas Corrientes Bancarias Cuentas de Ahorro Otros Depósitos en Instituciones Financiera
2009
2008
249.809.739
0 221.794.770
5.219.315
3.556.537
244.590.424 0
218.230.721 7.512
Debe señalarse que frente a las observaciones realizadas por los Auditores Internos, en relación con las conciliaciones bancarias, estas se encuentran en el siguiente estado de avance
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CONCILIACIONES BANCARIAS OPERACIÓN Cifras en millones de pesos
2006
2007
2008
2009 Variación Porcentual 2008 – dic./2009
CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
$ 792,00
$ 314,70
$ 171,90
$ 0,87
99.49%
NOTAS CREDITO
$ 2.641,00
$ 2.582,10
$ 64,30
$ 4,56
92.91%
$ 5,00
$ 1.397,40
$ 183,10
$ 5,11
97.21%
NOTAS DEBITO
NOTA Nº. 4: INVERSIONES Inversiones transitorias. La disponibilidad temporal de excedentes financieros permite estructurar un portafolio de inversiones, constituido por activos financieros que generan rentabilidad en papeles de renta fija. Las inversiones se hacen con criterios de transparencia, seguridad, rentabilidad, control, solidez, liquidez, diversificación del riesgo y sin ánimo especulativo para optimizar el manejo de los excedentes financieros de tesorería. Esta inversiones temporales están reguladas por el decreto nacional 1525 de 2008 y su aplicación en cabeza del comité financiero de la EDU, creado por la resolución interna 046 de 2000 y modificado por las resoluciones 114 de julio 8 de 2005, y 018 de febrero de 2008. El valor registrado en esta cuenta corresponde a Certificados de Depósito a Término Fijo de recursos de los convenios, se discrimina así:
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INVERSIONES EN TITULOS (Valores expresados en miles de pesos): CUENTA Certificados término
de
depósito
a
2009 122.792.498
2008 54.363.144
La composición de los recursos invertidos por convenio y valor es la siguiente: RECURSO EDU 002/05 1077/05 620/04 1684/06 2205/07 515/07 3724/07 11793/08 10750/08 605/08 13010 13301 2021 TOTALES
NOMBRE CONVENIO Recursos Propios Quebrada Juan Bobo Sedes Educativas Plan Poblado Depósito de Buses Estudios y diseños PUI Comuna 13 III Etapa Macroproyecto Moravia Depósito de Buses Jardines Infantiles Colegios Nuevos Proyecto VIS, Redesarrollo Adquisición de Predios Línea I Casa de Justicia Vías de Acceso Plan Parcial
TOTAL 75.312.964 0 12.834.794.395 6.006.213.699 0 12.008.745.206 0 1.316.412.499 2.500.602.740 4.000.964.384 0 64.821.493.439 10.089.515.981 9.138.442.900 122.792.498.207
INVERSIONES CON FINES DE POLITICA EN TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA E INVERSIONES PATRIMONIALES CUENTA Bonos y títulos emitidos por el gobierno general Sociedades de economía mixta Provisión para protección de Inversiones Totales
2009
2008 0
64.999
15.308 (5.627)
15.308 -727
9.681
79.580
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Las inversiones en sociedades de economía mixta corresponden a aportes en las sociedades Centralidad del Norte S.A, Empresa Proyecto Nazareth S.A. y EPM Telecomunicaciones S.A. E.S.P.
NOTA Nº. 5: DEUDORES Los Deudores representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades económicas y sociales de la Entidad, que se producen como resultado de la venta de bienes y prestación de servicios de consultoría, asesorías etc., discriminadas de la siguiente manera (valores expresados en miles de pesos):
CUENTA DEUDORES CORRIENTE Prestación de Servicios Anticipo para adquisición de bienes y servicios Anticipos o saldos a favor por impuestos y contribuciones Arrendamientos Otros deudores (impuestos por cobrar a los convenios) Provisión Prestación de servicios TOTAL DEUDORES CORRIENTE CUENTA DEUDORES NO CORRIENTE Enajenación de activos TOTAL DEUDORES CORRIENTE
2009 386.713 9.073.609
664.294 6.282.490
2.097.639
1.217.622
11.735 604.339
102.664 612.249
-4.449 12.169.586
-4.449 8.874.870
2009
NO
TOTAL DEUDORES CORRIENTE Y NO CORRIENTE
2008
2008
148.518 148.518
148.259 148.259
12.318.104
9.023.127
OBSERVACIONES A LA NOTA 5 9
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1.
En la cuenta otros deudores se encontraba registrada una partida por $188.998.056 correspondiente a la Contribución Especial no retenida por el período enero 1 de 2006 a julio 31 de 2007, por los siguientes contratos:
Contrato 471 de 2006 483 de 2006
Contratista U.T. Paseo Poblado CONSORCIO INGENIERIA CONTRATOS INGEVIAS LTDA. TOTAL
Valor 141.868.978 Y 47.129.078 188.998.056
Estos valores se recaudaron satisfactoriamente en el año 2009, producto de la liquidación de los citados contratos. 2. .Se logró el reembolso por concepto de COSTOS POR COBRAR AL CONVENIO CENTRO VIVE convenio ya liquidado por ($14.912.528) EDU.
NOTA Nº. 6 INVENTARIOS Los inventarios, independientemente de que por factores exógenos propios de la economía o por condiciones naturales inherentes a las condiciones del negocio presenten una rotación muy lenta, conservan su naturaleza de inventarios.
Los inventarios corresponden a bienes adquiridos para comercializarlos, al 31 de diciembre, lo conforman (valores expresados en miles de pesos): CUENTA Terrenos
2009 1.664.837
2008 1.664.837
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El saldo de la cuenta Terrenos está conformado así: Costo dos lotes Ubicados en Pajarito Costo de lote ubicado en Alcázar de Sucre Costo de lotes de Torres de San Sebastián
$ 669.538 $ 875.554 $ 119.745
NOTA Nº 7: PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, planta y equipo son los bienes tangibles adquiridos, construidos o en proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente. Se registran inicialmente al costo de adquisición, conformado por las erogaciones necesarias para colocarlo en condiciones de utilización. El costo de adquisición se incrementa con las adiciones y mejoras. El saldo al 31 de diciembre, lo conformaron (valores expresados en miles de pesos): CUENTA Terrenos Edificaciones Depreciación acumulada Maquinaria y Equipo Depreciación acumulada Muebles y Enseres Depreciación acumulada Equipo de Computo Comunicación Depreciación acumulada Equipo de Transporte Depreciación acumulada Maquinaria y Equipo en montaje Valorizaciones (Edificaciones) TOTAL
y
2009 831.957 4.936.636 (1.170.898) 490.407 (345.976) 520.863 (204.509) 335.857
2008 831.957 4.943.145 (1.122.262) 490.407 (313.282) 366.831 (151.467) 205.192
(140.216) 72.338 (72.338) 0 671.437 5.925.558
(98.832) 72.338 (68.482) 102.407 671.437 5.929.389
La cuenta terrenos en el año 2009, incluye el costo de lotes de edificaciones EDU 11
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La entidad no ha actualizado los avalúos técnicos sobre sus terrenos y edificaciones, de acuerdo con lo establecido en la circular 45 de 2001 de la Contaduría General de la Nación, debido a que no existe coherencia entre las áreas de lotes y áreas construidas que aparecen registradas en catastro municipal y las que sirvieron de base para el avalúo comercial. Se solicitó al Municipio de Medellín, la revisión de las inconsistencias. Al cierre de 2009, la Gerencia Administrativa y Financiera, está en proceso de identificación del estado de los activos fijos, su actualización en el mismo software y la depuración de los registros allí consignados, con el fin de conciliar con el SIF contable,
NOTA No. 8
OTROS ACTIVOS
Comprende aquellos bienes que por su característica no se encuentran clasificados en las demás cuentas del activo, y corresponden a los gastos pagados por anticipado, los cargos diferidos, y los intangibles. (Valores expresados en miles de pesos): CUENTA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguros, Suscripciones y Afiliaciones Otros Gastos Prepagados CUENTA CARGOS DIFERIDOS Estudios y Proyectos Plan Parcial Sevilla Estudios Vivienda Juegos Suramericanos Compra de Mejoras Terreno Alcázar de Sucre Proyecto Alcázar de Sucre
2009
2008
60.033
140.727
60.033
1.836
0
138.891
6.117.976
2008 1.229.891 817.018
487.935 308.530
363.258 170.167
3.590
3.590
61.165
15.715
2009
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PREINVERSION PREMIO PUI COMUNA 13 Proyecto Habitacional 142-143 Estudios Fondo de Vivienda Habitacional EPROM en liquidación Proyecto RENACERES Coliseo Plaza de Ferias
Otros Cargos Diferidos
1.358
0
192.253 170.554
192.253 72.035
200.000 4.611.662 80.929 220.244 148.510
379.302 148.510
Gastos Legales Mirador de Boston
71.734
71.734
Bienes entregados a terceros Comodato con la Cooperativa Recuperar Convenio Policía Metropolitana del Valle de Aburrá
172.742 89.218
Gastos EPROM
Legales
Intangibles Software Amortización TOTAL OTROS ACTIVOS
Sociedad
83.523
422.459 658.210 (235.751)
33.571 62.844 (29.273)
6.933.421
1.370.618.
En los cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos, se registran los costos incurridos durante las etapas de organización, construcción, instalación, montaje y puesta en marcha; en ellos se encuentran registrados los siguientes proyectos: • • • • • •
PLAN PARCIAL SEVILLA ESTUDIOS VIVIENDA JUEGOS SURAMERICANOS ALCAZAR DE SUCRE ESTUDIOS FONDO DE VIVIENDA HABITACIONAL PROYECTO RENACERES COLISEO PLAZA DE FERIAS
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En los bienes entregados a terceros se registran dos (2) inmuebles adjudicados según la siguiente información:
DIRECCIÓN CONTRATO/ INMUEBLE ENTIDAD Cra 49 No 532 DE 2007 45-86 (004) y (006) RECUPERAR S.A.
CONVENIO/ ENTIDAD Cra 46 No. 164 de 2008 44-109 DIRECCIÓN
OBJETO UNIDAD SANITARIA 004 y 006 de la carrera 49 No. 45-86 que hace parte del PASEO COMERCIAL MATURIN, sector 1 del Parque San Antonio, en la ciudad de Medellín, destinada a la prestación de servicios sanitarios. OBJETO
Convenio de cooperación interinstitucional para el uso del inmueble ubicado POLICIA en la carrera 46 No. 44METROPOLITANA 109 del Paseo Comercial DEL VALLE DE Avenida Oriental sector ABURRA dos del Parque San Antonio de la ciudad de Medellín, destinado para las instalaciones del centro de atención inmediata "CAI" de la Policía Nacional
DESTINACIÓN Comodato locales sanitarios ubicados en los extremos oriental y occidental del parque San Antonio en la ciudad de Medellín.
DESTINACIÓN La Policía Nacional Metropolitana del Valle del Aburrá solo podrá hacer uso del inmueble objeto de este convenio de Cooperación Interinstitucional única y exclusivamente para las instalaciones del Centro de Atención Inmediata CAI de la Policía Nacional en el Parque San Antonio de la Ciudad de Medellín
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NOTAS A LAS CUENTAS DEL PASIVO NOTA Nº 9: CUENTAS POR PAGAR Adquisición de Bienes y Servicios Corresponde Valores adeudados por concepto de bienes y servicios adquiridos, nacionales y del exterior, montos debidos por los aportes a fondos pensionales y de seguridad social, retenciones practicadas de renta, IVA, impuesto de timbre, impuesto de industria y comercio, entre otros.
Impuestos, gravámenes y tasas. La estructura fiscal en Colombia, el marco regulatario y la pluralidad de operaciones que desarrolla la EDU hacen que la empresa sea sujeto pasivo de impuestos, tasas y contribuciones del orden nacional y territorial. La siguiente es una síntesis de los tributos más relevantes para la empresa:
Impuesto de renta. La EDU como empresa Industrial y Comercial de Estado está sometida al impuesto sobre la Renta y Complementarios. En la declaración de Renta y Complementarios por el año gravable de 2008, se efectuaron unas compensaciones por pérdidas acumuladas de años anteriores; de esta manera la EDU obtuvo un saldo a favor por valor de $396.808.000. El valor para el pago de Impuesto de Renta por el año 2009, calculado sobre la base de los resultados del ejercicio asciende a: $1.166.534
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2009
Impuesto al patrimonio. El impuesto al patrimonio se liquidó sobre el patrimonio líquido a enero 1 de 2007 a la tarifa del 1.2%; se excluye del impuesto entre otros, el valor patrimonial neto de las inversiones en sociedades nacionales. Impuesto sobre las ventas. La EDU es responsable de este impuesto por los bienes y servicios gravados que comercializa y vende. El saldo de las cuentas por pagar, al 31 de diciembre de 2009 incluye las siguientes cuentas (sin incluir saldo por RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN Y PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES POTENCIALES Notas 10 y 11) Valores expresados en miles de pesos:
CUENTA Adquisición de bienes y servicios (propios) Adquisición de bienes y servicios (de convenios) Acreedores Cheques no cobrados 27.700 Libranzas 127 Honorarios EPM 91.356 Otros acreedores 989 Retención en la fuente y timbre Retención Industria y Comercio Estampilla U. de A. Impuestos al Valor Agregado IVA Impuestos, Contribuciones y Tasas Avances y Anticipos Recibidos Obligaciones Laborales TOTALES
2009 374.347 175.939
2008 370.008 122.612
120.172
141.860
679.896 94.632 261.203 683.993 1.166.534 168.133 283.133 4.007.982
634.980 120.958 182.890 150.836 148.165 10.336 177.742 1.877.546
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2009
NOTA Nº 10: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO. Corresponden a los derechos originados en la actuación por cuenta de terceros, pasivos susceptibles de convertirse en ingresos a través del tiempo, los cuales .afectan los períodos en los que se produzca la contraprestación en bienes o servicios. Los pasivos diferidos se amortizarán durante los períodos en los cuales se espera que se produzca la contraprestación de bienes y servicios y cuando se reviertan las diferencias temporales que los originaron. El saldo asciende a la suma de $6.732.649.151, correspondientes al convenio denominado RENACERES, suscrito con la Fiduciaria Central.
NOTA Nº 11: RECURSOS ADMINISTRACIÓN (CONVENIOS)
RECIBIDOS
EN
Corresponde a los convenios suscritos con los diferentes entes públicos bajo la modalidad de administración delegada de los recursos, como el Municipio de Medellín, Área Metropolitana, Instituto de Deportes y Recreación y Fondo de Vivienda de Interés Social del Municipio de Medellín FOVIMED, hoy Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín ISVIMED y el Municipio de Sabaneta El saldo de al 31 de diciembre, corresponde al siguiente valor (valores expresados en miles de pesos):
CUENTA Recursos recibidos en administración Depósitos recibidos en garantía TOTALES
2009 371.190.170 785.764
2008 277.226.023 786.480
371.975.934
278.012.503
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2009
Es importante señalar que según las conclusiones de concepto emitidas al Municipio de Medellín por la Contaduría General de la Nación, dentro de la asesoría que ha venido prestando al mismo, señaló en relación con los RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN: “Con el fin de garantizar la eliminación de la operación recíproca generada en la entrega de recursos para ser administrados entre entidades públicas, es necesario que las entidades partícipes establezcan un mecanismo de carácter administrativo mediante el cual se coordine el flujo de información de tal manera que se tenga la información suficiente y oportuna para el reporte de las operaciones recíprocas, razón por la cual no es procedente la expedición de un procedimiento contable”1 Lo anterior para explicar que las diferencias encontradas en las correspondientes cuentas correlativas del Municipio de Medellín y la EDU, no obedecen a una interpretación equivocada del registro contable, sino a la necesidad de establecer un procedimiento administrativo que permita verificar el flujo de información entre las dos entidades contables.
NOTA Nº 12: PASIVOS ESTIMADOS Representa el valor estimado de las contingencias judiciales de acuerdo con el informe preparado por el abogado externo. Esta cuenta presenta los siguientes registros (valores expresados en miles de pesos) Obligaciones Potenciales Accionante MARTHA LIGIA RODRIGUEZ Total Obligaciones Potenciales
Valor
Tipo demanda 20.000 Laboral 20.000
de
1
Correo electrónico con anexo enviado por la Líder Unidad de Contaduría del Municipio de Medellín ( E ), el 29/12/2009
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Litigios y Demandas Accionante
Valor
Tipo de demanda 147.755 Laboral Sanción Moratoria Fallo 99.400 Administrativa 247.155
Valor
Tipo de obligación 163.791 Debido cobrar por Contribución Especial
MARIA ELENA RESTREPO POSADA
GLORIA CECILIA MAZO ZAPATA Total Litigios y Demandas Accionante Municipio de Medellín
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS
430.946
Se efectúa una provisión por $163.790.586 con el fin de amparar el debido cobrar por el Municipio de Medellín, por concepto de contribución especial e intereses moratorios, según la Resolución SH 17-250 de 2009, por medio de la cual se resuelve un recurso frente a la Resolución 3713 de mayo 13 de 2008 y se declara agotada la vía gubernativa
NOTA Nº 13: OTRAS CUENTAS POR PAGAR Corresponde a terrenos comprados al Municipio de Medellín, que inicialmente fueron vendidos a las sociedades en la cual la Entidad tenía participación en la composición de su capital. Está compuesto por los saldos adeudados en las adquisiciones del Lote de Torres de San Sebastián según la escritura N° 361 de abril 21 de 2003 y la número 4126 de noviembre 28 de 2003 Lote de Alcázar de Sucre, el saldo asciende a la suma de $1.072.515.015. Los intereses de plazo por pagar ascienden a la suma de $103.267.320
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NOTAS AL PATRIMONIO NOTA Nº 14: CAPITAL FISCAL Representa el valor de los aportes públicos otorgados y desembolsados para la creación de la Entidad como ente descentralizado del Municipio de Medellín, con aporte del 100% de su capital. El 100% del capital de la EDU es oficial y su único propietario es el Municipio de Medellín. (Valores expresados en miles de pesos): CUENTA Capital fiscal Resultados del ejercicio Superávit por Valorización
TOTAL PATRIMONIO
2009 12.487.042 2.033.099 671.437
2008 12.136.314 350.728 671.437
15.191.578
13.158.479
NOTA Nº 15: RESULTADO DEL EJERCICIO Representa el valor del resultado obtenido por la EDU, como consecuencia de las operaciones realizadas durante el período contable, en desarrollo de las funciones de su cometido estatal. El saldo a diciembre 31 de 2009 ascendió a la suma de $2.033 millones de pesos.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2009
NOTAS A LAS CUENTAS DE RESULTADOS NOTA No. 16: INGRESOS OPERACIONALES Son los flujos recibidos por la EDU en el período contable, originados en el desarrollo de su actividad principal. Las devoluciones y rebajas por estos conceptos se registran en cuentas separadas, como menor valor del ingreso. Es importante señalar que los ingresos operacionales de 2009, se vieron especialmente afectados por las siguientes razones: 1. En primer lugar una facturación extraordinaria, autorizada por los respectivos interventores, con fundamento en la resolución N°670 de noviembre 4 de 2009 del COMFIS, realizada en diciembre de 2009, que aumentó los ingresos propios en $2.513.811.268,97 según la siguiente relación de convenios: CONVENIO PREDIOS JARDINES INFANTILES CONVENIO 13010 DE 2008 PREDIOS PREDIOS DE 2008 PREDIOS 2008 PREDIOS 2008 PREDIOS 2008
CASAS DE GOBIERNO CONVENIO 13010 DE 2008 INFRAESTRUCTURA DE SEGURIDAD CONVENIO 13010
Valor Facturado 5.567.875 12.694.409 37.722.420
MANZANA DEL EMPRENDIMIENTO CONVENIO 13010 DE 36.346.382 PROYECTO VIAL CARRERA 80 CONVENIO 13010 DE 14.579.628 VALORIZACION VIAS POBLADO CONVENIO 13010 DE
PREDIOS MOVILIDAD 1 CONVENIO 13010 DE 2008 PREDIOS PARQUE BICENTENARIO CONVENIO 13010 DE 2008 PREDIOS CENTRO DE ATENCION A LA PRIMERA INFANCIA CONVENIO 13010 DE 2008 PREDIOS CENTRO DE SALUD CENTRO CONVENIO 13010 DE 2008 PREDIOS CENTRO DE SALUD INDEPENDENCIA CONVENIO 13010 DE 2008 PREDIOS CLINICA DE LA MUJER CONVENIO 13010 DE 2008 PREDIOS CENTRO DE SALUD LA CRUZ CONVENIO 13010 DE 2008
261.810.391 230.563.270 63.527.402 1.581.653 6.326.611 4.207.197 26.729.891 632.661
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CONVENIO PREDIOS CENTRO DE SALUD ALFONSO LOPEZ CONVENIO 13010 DE 2008 EQUIPAMIENTOS DE SALUD CONVENIO 12724 DE 2008 PUI COMUNA 8 Y 9 CONVENIO 11192 DE 2008
Valor Facturado
1.953.341 106.006.063 74.264.472
PUI COMUNA 13 CONVENIO 2205 DE 2007
888.980.473
SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CONVENIO 13301 DE 2008 LINEA 1
694.040.382
PLAN MOVILIDAD CONVENIO 13840 DE 2008 PREDIOS PARQUE BILIOTECA LA ESTANCIA CONVENIO 13010 DE 2008
20.612.758 25.663.989
2. La facturación de $679.156.787 por los diseños realizados, según la siguiente relación de convenios y valores:
CONVENIO DISEÑO HOSPITAL INFANTIL CONCEJO DE MEDELLIN CONVENIO 12724 DE 2008 DISEÑO UNIDAD HOSPITALARIA PAJARITO CONVENIO 12724 DE 2008 DISEÑOS JARDINES INFANTILES CONVENIO 11793 DE 2009 DISEÑOS CASAS DE JUSTICIA, SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CONVENIO 13301 DE 2008 LINEA 1
3.
Valor Facturado 58.518.312 65.222.518 353.814.711 201.601.245,69
Finalmente una reducción del 80% aproximadamente, frente al año 2008, de la cuenta devoluciones, descuentos y rebajas en ventas.
El saldo de los ingresos operaciones al 31 de diciembre de 2009, lo conformaron (valores expresados en miles de pesos):
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CUENTA VENTA DE SERVICIOS Honorarios 7.672.430 Interventorías 524.742 Promoción Ventas 117.528 Consultorías 1.539.824 OTROS SERVICIOS Parqueaderos 422.042 Arrendamientos 71.628 DEVOLUCIONES DESCUENTOS Y REBAJAS EN VENTAS TOTAL
2009
2008
9.854.525
8.066.005
493.670
475.514
(632.843)
(3.165.040)
9.715.352
5.376.479
NOTA Nº 17: COSTOS DE VENTAS. (valores expresados en miles de pesos):
CUENTA COSTOS DE PREINVERSION CONV. 1254 PROYECTO HABITACIONALES V.I.S. ADECUACION, SUM. EQUIP SALUD COSTOS CIUDADELA NUEVO OCCIDENTE COSTOS CONVENIO 384 de 2007 DISEÑOS TERMINALES DE TRANSPORTE NORTE Y SUR CONVENIO EL TIROL INTERVENTORIAS PRIVADAS OTROS SERVICIOS EDU TOTAL
2009
2008 0
1.250
22.354 19.360 14.721
221.643 31.056 92.498
548.268 205.647
936.563 39.027
47.956 298.350
0 0
822.480 1.979.136
569.408 1.891.445
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2009
NOTA Nยบ 18 GASTOS Gastos de administraciรณn. Corresponden a los valores causados para el funcionamiento en desarrollo de actividades que no tienen relaciรณn directa con la actividad principal. Sirven de apoyo para el cumplimiento del objeto social. (Valores expresados en miles de pesos) CUENTA
2009
2008
SUELDOS Y SALARIOS CONTRIBUCIONES EFECTIVAS APORTES SOBRE LA NOMINA GENERALES IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS GASTOS POR PROCESAMIENTO DE INFORMACION PROVISION AGOTAMIENTO Y DEPRECIACION
1.821.130 341.997 67.375 2.184.892 260.319
1.373.438 251.619 50.122 1.714.266 308.750
TOTAL
30.660 466.336
265.652
5.172.709
3.963.847
NOTA Nยบ 19 OTROS INGRESOS (Valores expresados en miles de pesos)
CUENTA FINANCIEROS EXTRAORDINARIOS AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES Por cancelaciรณn de convenios $177.897 liquidados $42.868 TOTALES
2009
2008
223.372 934.084 220.765
199.762 268.169 532.897
1.378.221
1.000.828
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Es importante señalar en este punto los ingresos recibidos por el cobro de puestos de trabajo, los cuales ascienden a la suma de $565.724.354,00
NOTA Nº 20 OTROS GASTOS (Valores expresados en miles de pesos) CUENTA INTERESES COMISIONES FINANCIEROS OTROS ORDINARIOS EXTRAORDINARIOS (FALLO TUTELA) EJERCICIOS ANTERIORES TOTALES
2009 125.277 1.740 1.329 329 57.338 556.083 742.095
2008 363 925 3.763 1.489 30.952 52.411 89.903
Corresponden principalmente al registro de depreciación acumulada de las vigencias 2007 y 2008, pagos por FALLO DE TUTELA “LA AURORA”, e incluye además intereses pagados al Municipio de Medellín por los lotes Alcázar de Sucre y Torres de San Sebastián
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NOTAS A LAS CUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN Se registran en cuentas de orden los derechos y responsabilidades contingentes, tales como litigios, demandas y compromisos contractuales.
NOTA Nº 21 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (Valores expresados en miles de pesos) CUENTA LITIGIOS O DEMANDAS
2009 59.509
2008 59.509
Este valor corresponde a demandas instauradas por la EDU, se componen de la siguiente forma, según la discriminación por tipos de demanda Demandas
Civiles Administrativas TOTALES
Número
2 2 4
Pretensión (miles de pesos) 37.333 22.176 59.509
.
NOTA Nº 22 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (Valores expresados en miles de pesos) CUENTA LITIGIOS O DEMANDAS
2009 21.892.854
2008 22.562.764
Este valor corresponde a demandas de terceros contra la EDU, según la siguiente discriminación por tipos de demanda
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Demandas
Administrativas Laborales Otras demandas
Número
65 1 3
Pretensión (miles de pesos) 18.896.115 20.000 2.976.739
Fuente de información Formato F05 INFORME DE LITIGIOS DEMANDAS” presentado a la Contraloría General de Medellín.
Y
JOHN ALBERTO MAYA SALAZAR Gerente General
LUIS FERNANDO CARDONA GALEANO Contador T.P 49.929 T
ANTONIO JOSE FLOREZ BLAIR Contador Público T.P. 8009 T En representación de CONTABLER S.A. TR 138 Auditores Externos
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