Balance económico faam 2016 by FAAM

MEMORIA ECONÃ&#x201C;MICA

2 0 1 6 eco

Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad C/ Granada, 190 • 04008 Almería • Residencial “La Cartagenera”, D2 / G Tfno: 950 273 911 • Fax: 950 278 184 • faam@faam.es • www.faam.es

 Entidad declarada de Utilidad Pública, con el número F.711  Entidad calificada como Centro Especial de Empleo con el número CE 95 95- AL.  Acreditada como entidad prestadora del Servicio de Ayuda a Domicilio, con el número 0001/08.  Entidad perteneciente a la Red de Solidaridad y Garantía Alimentaria de la Junta de Andalucía.  Registro de Asociaciones de la Consejería de Justicia y Administración Administración Pública con el : Número 6 de la sección 2º, resolución del 05.04.1986.  Inscripción en el Registro de Entidades de Servicios Sociales del Excmo. Ayuntamiento de Almería, con el número 21.  Inscrita en el Registro de Entidades Ciudadanas del Excmo. Ayuntamiento Ayuntamiento de Almería, con fecha 24.02.2012.  Registro General de Entidades de Voluntariado de Andalucía con el nº 152.  Registro de Ayuda Mutua y Autocuidado con nº 129, Consejería de Salud y Bienestar Social.

ÍNDICE 1. BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO DE 2016 ........................................................................ 1 2.

CUENTA DE RESULTADOS EJERCICIO DE 2016 ...................................................................... 3

MEMORIA ANUAL EJERCICIO DE 2016 .................................................................................. 4 3.1.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD ........................................................................................... 4

3.2.

BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES ................................................. 6

3.2.1.

IMAGEN FIEL.......................................................................................................... 6

3.2.2.

PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. .................................... 6

3.2.3.

COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. ................................................................. 7

3.2.4.

AGRUPACIÓN DE PARTIDAS. ................................................................................. 7

3.2.5.

ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS.................................................... 8

3.3.

EXCEDENTE DEL EJERCICIO............................................................................................ 8

3.4.

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. ....................................................................... 8

3.4.1.

Inmovilizado Intangible. ........................................................................................ 9

3.4.2.

Inmovilizado Material............................................................................................ 9

3.4.3.

Inversiones financieras a corto y a largo plazo. .................................................... 9

3.4.4.

Subvenciones, donaciones y legados. ................................................................... 9

3.4.5.

Otras provisiones del “Grupo 1” ......................................................................... 10

3.4.6.

Deudas a corto y a largo plazo. Créditos a entidades. ........................................ 10

3.4.7.

Impuesto sobre beneficios. ................................................................................. 10

3.4.8.

Transacciones en moneda extranjera. ................................................................ 11

3.4.9.

Ingresos y Gastos................................................................................................. 11

3.5.

INMOVILIZADO INMATERIAL. ...................................................................................... 11

3.6.

INMOVILIZADO MATERIAL. ......................................................................................... 11

3.7.

INVERSIONES FINANCIERAS Y FIANZAS. ...................................................................... 12

3.8.

USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. ....................................... 14

3.9.

BENEFICIARIOS - ACREEDORES.................................................................................... 14

3.10.

FONDOS PROPIOS.................................................................................................... 15

3.11.

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. ........................................................... 16

3.12.

SITUACION FISCAL. .................................................................................................. 21

3.13.

INGRESOS Y GASTOS. .............................................................................................. 21

3.13.1.

INGRESOS. ........................................................................................................... 21

3.13.2.

GASTOS. ............................................................................................................... 22

3.13.3.

OTROS RESULTADOS ........................................................................................... 23

3.13.4.

TRANSACCIONES CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS ........................... 23

3.14.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD ..................................................................................... 23

3.15.

HECHOS POSTERIORES AL CIERRE. .......................................................................... 37

3.16.

OTRA INFORMACIÓN............................................................................................... 38

3.16.1.

FINANCIACIÓN: Avales y otros. ........................................................................... 38

3.16.2.

Nº DE PERSONAS EMPLEADAS. ........................................................................... 39

3.16.3.

CAMBIOS EN EL ORGANO DE GOBIERNO. ........................................................... 40

3.16.4.

RETRIBUCIONES DEL ORGANO DE GOBIERNO .................................................... 40

3.17.

ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA.......................................................................... 41

3.18.

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2016. ............................................... 42

3.19.

PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2017. ................................................................ 42

AUDITORÍA DE CUENTAS. .................................................................................................... 43

INFORME DE AUDITORÍA..................................................................................................... 44

BALANCE DE SITUACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO 2016 (FAAM)

ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE III. Inmovilizado material 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones técnicas, y otro inmov.material 3. Inmovilizado en curso y anticipos V. Inv.en entidades del grupo y asociados a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio. VI. Inversiones financieras a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio 5. Otros activos financieros B) ACTIVO CORRIENTE III. Usuarios y otros deudores de la act.propia 4. Otros deudores. IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 2. Clientes, entidades del grupo y asociadas 3. Deudores varios. 4. Personal. 6. Otros créditos con las Administraciones. VI. Inversiones financieras a corto plazo. 2. Crédito a entidades. 5. Otros activos financieros VIII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 1. Tesorería.

TOTAL ACTIVO (A+B)

31/12/2016

31/12/2015

5.520.347,12 € 5.481.504,56 € 1.533.025,32 € 462.284,10 € 3.486.195,14 € 30.200,00 € 30.200,00 € 8.642,56 € 605,50 € 8.037,06 € 2.306.262,37 € 245.858,48 € 245.858,48 € 823.544,17 € 282.232,44 € 8.992,34 € 210.430,90 € 1.101,80 € 320.786,69 € 662.051,60 € 0,00 € 662.051,60 € 574.808,12 € 574.808,12 €

5.008.932,13 € 4.992.114,21 € 690.201,81 € 244.968,43 € 4.056.943,97 € 7.500,00 € 7.500,00 € 9.317,92 € 605,50 € 8.712,42 € 2.618.496,68 € 726.009,89 € 726.009,89 € 785.075,47 € 309.137,09 € 0,00 € 270.661,91 € 764,99 € 204.511,48 € 182.398,93 € 15.286,09 € 167.112,84 € 925.012,39 € 925.012,39 €

7.826.609,49 € 7.627.428,81 €

PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios. I. Fondos dotacionales o fondos sociales 1. Fondos dotacionales o fondos sociales II. Reservas 2. Otras reservas. IV. Excedente del ejercicio A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 1. Subvenciones. 2. Donaciones y legados. B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo. 4. Otras provisiones. II. Deudas a largo plazo. 2. Deudas con entidades de crédito. C) PASIVO CORRIENTE III. Deudas a corto plazo. 2. Deudas con entidades de crédito. 5. Otros pasivos financieros. VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 1. Proveedores. 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas. 3. Acreedores varios. 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago). 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas. VII. Periodificaciones a corto plazo.

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

31/12/2016

31/12/2015

6.739.842,04 € 1.726.537,75 € 4.424,34 € 4.424,34 € 1.571.565,38 € 1.571.565,38 € 150.548,03 € 5.013.304,29 € 687.912,91 € 4.325.391,38 € 226.658,66 € 70.338,14 € 70.338,14 € 156.320,52 € 156.320,52 € 860.108,79 € 46.822,24 € 46.822,24 € 0,00 € 363.599,39 € 136.441,27 € 11.925,41 € 61.906,08 € 85.449,93 € 67.876,70 € 449.687,16 €

6.544.373,92 € 1.575.989,72 € 4.424,34 € 4.424,34 € 1.505.038,50 € 1.505.038,50 € 66.526,88 € 4.968.384,20 € 734.604,44 € 4.233.779,76 € 270.904,92 € 70.338,14 € 70.338,14 € 200.566,78 € 200.566,78 € 812.149,97 € 40.477,93 € 43.329,90 € -2.851,97 € 562.678,23 € 247.695,27 € 13.154,09 € 84.554,68 € 121.234,75 € 96.039,44 € 208.993,81 €

7.826.609,49 € 7.627.428,81 €

CUENTA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 2016 (FAAM)

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

AÑO 2016 AÑO 2015

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1) Ingresos de la actividad propia. b) Aportaciones de usuarios. d) Subv. donaciones y legados imp.al excedente del ejerc. 2) Ventas y otros ingr.de la act.mercantil. 3) Gastos por ayudas y otros. 6) Aprovisionamientos. 7) Otros ingresos de la actividad. 8) Gastos de personal. 9) Otros gastos de la actividad. 10) Amortización del inmovilizado. 11) Subv, donaciones y legados trasp.al excedente del ejerc. 14) Otros resultados. A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+...+13+14) 15) Ingresos financieros. 16) Gastos financieros 19) Deterioro y Rdo.por enaj.de instr.financ. A.2) EXCEDENTE DE LAS OP.FINACIERAS (15+16+17+18+19) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 19) Impuesto sobre beneficios

1.700.893,60 € 1.673.599,96 € 875.449,86 € 824.523,92 € 825.443,74 € 849.076,04 € 3.289.458,15 € 3.292.544,99 € 0,00 € -32.316,64 € -832.924,85 € -795.244,59 € 0,00 € 15.839,45 € -2.856.622,00 € -2.982.569,31 € -1.117.198,98 € -1.060.355,80 € -130.623,16 € -92.505,85 € 109.081,90 € 52.724,76 € 7.530,30 € -749,25 € 169.594,96 € 70.967,72 € 779,30 € 1.385,06 € -4.540,14 € -5.825,90 € -15.286,09 € 0,00 € -19.046,93 € -4.440,84 € 150.548,03 € 66.526,88 € 0,00 € 0,00 €

A.4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+19)

150.548,03 €

66.526,88 €

C) Ingresos y gastos imp. directamente al patrim.neto 3) Subvenciones recibidas C.1 Var.patrim.neto por ingresos y gtos.reconocidos directamente en el patrim.neto (1+...+6)

149.265,05 € 149.265,05 €

650.000,00 € 650.000,00 €

149.265,05 € -107.498,85 € -107.498,85 €

650.000,00 € -118.683,94 € -118.683,94 €

-107.498,85 €

-118.683,94 €

192.314,23 €

597.842,94 €

D) Reclasificaciones al excedente del ejercicio 3) Subvenciones recibidas D.1 Var.de patrim.neto por reclasif.al excedente del ejerc.(1+…+5) J) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H+I)

MEMORIA ANUAL EJERCICIO DE 2016 3.1.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

La Entidad fue constituida, por tiempo indefinido, el día 15 de Enero del año 1986, al amparo de la Ley de Asociaciones y disposiciones concordantes, bajo la denominación “FEDERACIÓN PROVINCIAL DE ASOCIACIONES DE MINUSVÁLIDOS FÍSICOS DE ALMERÍA”, cambiando esta última en la Asamblea General Extraordinaria celebrada en el año 2006 por “FEDERACIÓN ALMERIENSE DE ASOCIACIONES DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD”. Está inscrita en el Registro Provincial de la Delegación del Gobierno de la Junta de Andalucía teniendo asignado el número 6 de la sección 2ª y domiciliada en Almería, calle Granada, 190, local D-2, residencial “La Cartagenera”. El Ministerio del Interior, en virtud de la Orden de 18 de abril de 2000, dispuso declarar de Utilidad Pública a la Entidad e inscribirla en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior con el número nacional F. 711. La Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad, es una organización independiente, aconfesional, no gubernamental, sin ánimo de lucro, con personalidad jurídica propia e independiente de la de sus Asociaciones y está dotada de plena capacidad para ser sujeto de derechos y obligaciones. A nivel general, la actividad de FAAM es la relacionada con el objeto social de la Entidad, consistiendo fundamentalmente en la ejecución de los fines propuestos en los Estatutos de esta Entidad: difundir la problemática de la persona con discapacidad, coordinar a las diferentes Asociaciones integrantes, fomentar el asociacionismo, la protección de grupos de exclusión social, etc… FAAM ha continuado con el desarrollo de las actividades de carácter sociosanitario, para la atención de personas en situación de dependencia y la promoción de la autonomía personal, en colaboración con la Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales y la Consejería de Educación, Cultura y Deporte, distintos Ayuntamientos de la Provincia y otras entidades: 1. Gestión de Centros de Día: Centros de Día para personas mayores, tanto en la capital, como en la provincia de Almería: - C.D. Ana María Díaz Plaza, C/ Celia, 1, 04008, Almería - C.D. Antonio Sáiz López, C/ Regimiento de la Corona,118,04002 (AL) - C.D. Las Salinas, C/ Regimiento de la Corona, 118, 04002, Almería - C.D. Antas, C/ Antonio Garrido, 11, 04628, Antas, Almería - C.D. Berja, C/ Alférez, sn, 04760, Berja, Almería - C.D. Cuevas de Almanzora: C/ No te Escondas 1, 04640,Cuevas (AL) - C.D. Fiñana, C/ Isabel Navarro, 42, 04760, Fiñana, Almería - C.D. Garrucha, Plaza Presbíteros, sn, 04630, Garrucha, Almería - C.D. Níjar, Avda. Federico García Lorca, sn, 04100, Níjar, Almería - C.D. Encarnación y Mª Peregrín, Avda de Andalucía, 04640, Pulpí (AL) Centro de Gravemente Afectados: -UGA FAAM, Ctra. Del Mamí, sn, 04120, Almería.

Centro Ocupacional: -Centro Ocupacional Virgen del Río, C/ Álamo, sn, 04600, Huércal Overa, Almería 2. Gestión de Escuelas Infantiles y Centros de Atención Infantil temprana: - E.I. La Pernera, C/ Zurgena, 38, 04628, Antas, Almería - E.I. Palomares, C/ Quitapellejos, sn, 04617, Palomares, Cuevas, Almería - E.I. Luis Siret, C/ Molinico, sn. 04610, Cuevas, Almería. - CAIT de Vera, C/ del Mar nº 5, 04620 Vera, Almería - CAIT de Almería, Ctra.del Mamí sn, 04120, Almería 3. Servicios de Cátering: Cátering “El Faro”, es otra apuesta de nuestra entidad por la creación de empleo y la promoción de la salud, ubicado en Almería y Pulpí. Mediante esta actividad, se da servicio tanto a nuestros centros de trabajo como a particulares, empresas y otras entidades, además de realizar una gran labor solidaria mediante programas de garantía alimentaria y comidas solidarias. Ofrece una amplia gama de servicios desde catering para eventos puntuales hasta servicios completos con desayunos, almuerzos y cenas. 4. Formación: La trayectoria, experiencia y profesionalización de FAAM permite abordar la formación como otra de nuestras actividades. Se realizan cursos y actividades formativas a nivel interno y externo, ofreciendo una amplia diversidad de formación en distintas materias: manipulador alimentos de alto riesgo, igualdad de género, monitor sociocultural, coaching, informática, atención sociosanitaria en instituciones, orientación laboral, etc. 5. Transporte Adaptado: El servicio de transporte adaptado es fundamental para personas en situación dependencia y/o con movilidad reducida. En la actualidad posee 16 vehículos adaptados y un autobús también adaptado de 40 plazas, que dan servicios sobre todo a los usuarios de los centros que gestionamos y a personas con discapacidad destinatarios de distintos servicios escolares y de centro ocupacional. 6. Consultoría de Accesibilidad y Eliminación de Barreras Arquitectónicas: Nuestra entidad aborda este servicio para facilitar la autonomía de muchas personas que ven mejorada su calidad de vida, a través de adaptaciones en el hogar o entorno más cercano. Se realizan servicios de albañilería y mantenimiento a distintas empresas y particulares que lo demandan, sobre todo en materia de adaptaciones para personas mayores, discapacitados y personas en situación de dependencia. 7. Asistencia y Servicios no residenciales a Personas con Discapacidad: La educación es fundamental para el futuro de cualquier persona, desde FAAM, se gestiona un servicio que permite a muchos escolares con discapacidad, desempeñar su formación dentro de colegios normalizados. Se presta un servicio de monitores escolares para niños y niñas con discapacidad, tanto en la capital como en la provincia de Almería, con la colaboración de la Consejería de Educación, Cultura y Deporte (Ente Público de Infraestructuras y Servicios 5

Educativos). Este año 2016 continuamos también con este servicio en la provincia de Málaga. 8. Servicios de Atención a la Dependencia, Promoción y Autonomía Personal: Cuidal Se trata de una apuesta por el empleo de las personas con discapacidad y la atención al sector de la dependencia, a través de servicios profesionalizados de calidad. Se trata de un recurso de atención integral a personas mayores y personas con discapacidad, en materias como atención sociosanitaria, cuidados y ayuda personal, compañía e integración social, servicios del hogar, etc.

3.2.

BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

3.2.1. IMAGEN FIEL. Las Cuentas Anuales han sido obtenidas de los registros contables de la Federación del ejercicio 2016, siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados y se han formulado de acuerdo con las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos, aprobadas por el Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Federación, no habiendo sido necesario dejar de aplicar ninguna disposición legal en materia contable. El Plan General Contable aplicado es el aprobado por Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos del Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre. La Federación, de acuerdo con la legislación vigente, presenta Balance de Situación y Memoria normales y, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias abreviada. La Federación, está obligada a auditar las cuentas anuales del ejercicio 2016. No es necesario incluir información complementaria a la que facilitan los estados contables y la presente Memoria, que integran estas Cuentas Anuales, ya que al entender de la Administración de la entidad son lo suficientemente expresivos de la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. 3.2.2. PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. Como hemos dicho con anterioridad, nos regimos por los principios de contabilidad generalmente aceptados y recogidos en la legislación vigente. Para mostrar la imagen fiel, no ha habido razones excepcionales que justifiquen la falta de aplicación de algún principio contable obligatorio.

3.2.3. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La información contable respecto a Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias del año 2016 se presenta de modo comparativo con el ejercicio económico inmediatamente anterior, año 2015, siendo obligatorio en ambos casos la realización de auditoría externa. La subvención de Salario Mínimo detallada en el punto 3.15 de la memoria del ejercicio 2015 se ha recibido en el ejercicio 2016, reflejándose como ingreso por un total de 542.424,04 euros, al compensar gastos/pérdidas ya incurridos. El importe de la subvención del Salario Mínimo de este ejercicio, detallado en el punto 3.15, no se ha podido imputar en la cuenta de resultados, debido a la falta de resolución por parte de la Junta de Andalucía. A efectos de facilitar la comparación con el ejercicio precedente, se ha realizado la adaptación de importes reflejando su naturaleza. Así se han reclasificado dentro del activo corriente los “deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” (apartado IV, punto 3) por “usuarios y otros deudores de la actividad” (apartado III punto 4). Y también se han reclasificado dentro del pasivo corriente los “acreedores comerciales” los proveedores a entidades de grupo los saldos con entidades relacionadas (apartado VI de punto 1 a punto 2). Los importes se detallan en el siguiente cuadro:

Detalle de partida: B) Activo corriente: III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia. Pto.4. Otros deudores. B) Activo corriente: IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. Pto.3. Deudores varios. B) Activo corriente: IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. Pto.6. Otros créditos con las Administraciones. C) Pasivo corriente: VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. Pto.1. Proveedores. C) Pasivo corriente: VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. Pto.2. Proveedores, empresas del grupo y asoc.

IMPORTE 2015

TRASPASO

IMPORTE ADAPTADO

0,00 €

726.009,89 €

940.673,64 €

-670.011,73 € 270.661,91 €

260.509,64 €

-55.998,16 €

204.511,48 €

260.849,36 €

-13.154,09 €

247.695,27 €

0,00 €

13.154,09 €

3.2.4. AGRUPACIÓN DE PARTIDAS. No hay partidas que hayan sido objeto de agrupación en el Balance o en la Cuenta de Resultados ni en el presente ejercicio 2016 ni en el anterior 2015.

3.2.5. ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS. En este sentido, destacamos los tres préstamos que tiene FAAM, que se encuentran clasificados en corto y largo plazo del siguiente modo:

DESCRIPCIÓN LARGO PLAZO Hipoteca Cajamar 27.667,95 Hipoteca BBVA 105.980,31 Préstamo CAIXA 22.676,26 TOTAL 156.320,52

3.3.

CORTO PLAZO 9.464,08 33.824,82 3.533,34 46.822,24

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

El ejercicio 2016 ha presentado un resultado Total de 150.548,03€. La propuesta de aplicación contable queda reflejada en el siguiente esquema:

3.4.

Base de reparto Excedente del ejercicio. Remanente. Reservas voluntarias. Otras reservas de libre disposición.

Importe 150.548,03€ 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Total …………….

150.548,03€

Aplicación A dotación fundacional/fondo social. A reservas especiales. A reservas voluntarias. A excedentes neg. Ej. anteriores A comp.excedentes neg. de ej.ant.

0,00 € 0,00 € 150.548,03 € 0,00 € 0,00 €

Total …………….

150.548,03€

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.

Los aplicados por la entidad, que de ser de aplicación, se han utilizado, desglosados por partidas, son los siguientes:

3.4.1. Inmovilizado Intangible. Los elementos patrimoniales aquí contenidos son de carácter intangible y se valoran a su precio de adquisición si se han comprado al exterior, o por su coste de producción, si han sido fabricados en el seno de la propia entidad. Se deducen las depreciaciones duraderas irreversibles debidas al uso del inmovilizado inmaterial, aplicando amortizaciones, con criterio sistemático, y según el ciclo de vida útil del producto, atendiendo a la depreciación que sufran por funcionamiento, uso u obsolescencia. Las partidas que pierden, de forma irreversible, todo su valor, se sanean completamente, haciéndolas desaparecer del activo. Aplicaciones Informáticas: Esta partida recoge programas informáticos propios o comprados a empresas independientes a su coste de compra o coste de producción. La amortización se realiza al 20% en 5 años. Durante el ejercicio de 2016, la FAAM no ha realizado amortizaciones de inmovilizado intangible, ya que la partida de aplicaciones informáticas quedó totalmente amortizada en ejercicios anteriores. 3.4.2. Inmovilizado Material. El inmovilizado material se refleja en el balance por su precio de adquisición, que incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien, y se amortiza sistemáticamente en función de la vida útil de los bienes, atendiendo a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar la obsolescencia que pudiera afectarlos. Se amortizan, desde el momento que inician su funcionamiento, según su naturaleza y ajustándose dicha amortización a las tablas del Ministerio de Economía y Hacienda. La amortización dotada durante 2016 para la totalidad de los elementos del activo inmovilizado material ha sido de 130.623,16 €. 3.4.3. Inversiones financieras a corto y a largo plazo. Se incluyen como inversiones financieras a largo plazo aquellas inversiones que no se piensan enajenar antes de un año y aquellas cuyo vencimiento final excede de un año, registrándose las demás como inversiones a corto plazo. 3.4.4. Subvenciones, donaciones y legados. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o en especie se valoraran por el valor razonable del bien recibido, referenciando ambos valores al momento de su reconocimiento. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizaran inicialmente, con carácter general, como ingresos directamente imputados al 9

patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, de acuerdo con los siguientes criterios: -Cuando se concedan para adquirir activos de inmovilizado se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los citados elementos, o en su caso cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja del balance. -Cuando se concedan para financiar gastos específicos se imputan a resultados como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando. -Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o compensar déficit de explotación se imputarán como ingresos en el ejercicio en el que se concedan, salvo si se destinan a financiar déficit de explotación futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios. A estos efectos se consideraran no reintegrables, las subvenciones, donaciones y legados en los que ya se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión o, en su caso, no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento. 3.4.5. Otras provisiones del “Grupo 1” Las responsabilidades probables o ciertas de cualquier naturaleza, con origen en litigios en curso, reclamaciones, avales, garantías, indemnizaciones y obligaciones pendientes de cuantía indeterminada, se provisionan contra los resultados del ejercicio, de acuerdo con una estimación razonable de su cuantía. En este sentido, en el ejercicio de 2016 se mantiene la provisión de 70.338,14 € dotada en ejercicios anteriores. 3.4.6. Deudas a corto y a largo plazo. Créditos a entidades. Las deudas, tanto a corto (vencimiento inferior a un año) como a largo plazo (vencimiento superior a un año), se contabilizan por su valor de reembolso. Los créditos se contabilizan por su valor razonable efectuándose las oportunas Provisiones para Insolvencias en caso de considerar dudoso el cobro. Las cuentas de crédito figuran en el Balance por el importe dispuesto. 3.4.7. Impuesto sobre beneficios. Se aplica el régimen fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, por la cual las Entidades declaradas de Utilidad Pública están parcialmente exentas del Impuesto de Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de las actividades que constituyan su objeto social o finalidad específica. (art. 13 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre)

3.4.8. Transacciones en moneda extranjera. La FAAM no ha realizado ninguna transacción en moneda extranjera en el ejercicio 2016. 3.4.9. Ingresos y Gastos. En todos los Ingresos y Gastos, se aplica el principio del devengo tanto en las cuentas de Gastos como las de Ingresos, contabilizándose ambos al producirse la corriente real de bienes y servicios que los representan, independientemente de cuándo se produzcan los cobros y los pagos que deriven de los mismos. 3.5. INMOVILIZADO INMATERIAL. La composición de este epígrafe, sin movimientos en el presente ejercicio, es el siguiente:

CUENTAS

SALDO INICIAL (sdo final año anterior)

Aplic. informáticas A.A. Inmov. Intangible TOTAL

ENTRADAS

18.767,39 -18.767,39 0,00

SALIDAS SALDO FINAL (Dotación)

0,00 0,00 0,00

18.767,39 -18.767,39 0,00

Los coeficientes de amortización de esta partida son los siguientes:

ELEMENTOS Aplicaciones informáticas

COEFICIENTES 33%-25%-10%

AÑOS 3-4-10

3.6. INMOVILIZADO MATERIAL.

El epígrafe de inmovilizado material comprende las siguientes partidas y movimientos durante el ejercicio económico 2016:

Cta Descripción 211 CONSTRUCCIONES 213 MAQUINARIA

Saldo inicial

Entr./Traspas. Salidas/tras/dot saldo final

1.051.774,51 €

895.426,68 €

0,00 € 1.947.201,19 €

1.229,00 €

0,00 €

1.229,00 €

214 UTILLAJE

106.772,72 €

0,00 €

106.772,72 €

215 OTRAS INSTALACIONES

122.892,21 €

25.034,48 €

0,00 €

147.926,69 €

216 MOBILIARIO

168.072,30 €

257.197,75 €

0,00 €

425.270,05 €

58.666,55 €

11.332,69 €

0,00 €

69.999,24 €

505.904,08 €

1.770,74 €

0,00 €

507.674,82 €

217 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORM. 218 ELEMENTOS DE TRANSPORTE

219 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 281 AMORT.ACUM.INMOV.MATERIAL TOTAL

231 CONSTRUCCIONES EN CURSO

1.346,03 €

0,00 €

-1.081.487,16 €

0.00 €

130.623,16 € -1.212.110,32 €

0,00 €

1.346,03 €

935.170,24 € 1.190.762,34 €

130.623,16 € 1.995.309,42 €

3.293.874,04 €

127.485,78 €

232 INSTALACIONES TÉCNICAS EN MONTAJE

387.408,56 €

0,00 €

2.162,88 €

385.245,68 €

239 MOBILIARIO EN CURSO

375.661,37 €

572.344,19 €

268.024,55 €

679.981,01 €

4.056.943,97 €

699.829,97 €

TOTAL

1.000.391,37 € 2.420.968,45 €

1.270.578,80 € 3.486.195,14 €

Entre estas partidas, destacar la de Construcciones y mobiliario en curso, se ha incrementado en 699.829,97€, ambos debido a la construcción de la Residencia. A su vez, por la puesta en marcha de la primera fase de la Residencia, se traspasa el 27% del valor de las construcciones y mobiliario en curso a construcciones y mobiliario terminado. Se han aplicado los siguientes Coeficientes de Amortización:

ELEMENTOS

COEFICIENTES

Construcciones Maquinaria Otras instalaciones y utillaje Mobiliario Equipos proc. Información Elementos de transporte

2-5% 10% 5-10% 10-20% 20% 10%

AÑOS 50-20 10 20-10 10-5 5 10

3.7. INVERSIONES FINANCIERAS Y FIANZAS. Los movimientos habidos durante el ejercicio en las diversas cuentas de "Inmovilizaciones financieras" y de "Inversiones financieras temporales", han sido las siguientes; Inversiones financieras en empresas de grupo: A) Fundación FAAM para la Inclusión: La Federación adquirió en el 2011, el 100% de las participaciones en el capital social Fundación FAAM para la Inclusión, con domicilio en C/ Granada, 190 Local G, Bajo 2, 04008 Almería, que presta servicios socioeducativos y sanitarios en los distintos centros que FAAM tiene en la Provincia de Almería, además de asesoramiento en materia de accesibilidad. El patrimonio neto de la Fundación, se ha visto incrementado por el resultado del ejercicio y asciende a 3.398,45 €. En Junta Directiva celebrada el 18 de Diciembre de 2015 se acordó el desembolso del resto del fondo fundacional por valor de 22.500€. La transferencia se realizó el día 11 de Enero de 2016, quedando el fondo fundacional de 30.000€ desde este día totalmente desembolsado. 12

B) Confederación Andaluza de Entidades con Discapacidad Física y Orgánica - Andalucía Inclusiva: La Federación participó en el año 2014 en la constitución de la Confederación Andaluza de Entidades de Personas con Discapacidad Física y Orgánica (Andalucía Inclusiva), junto con otras cuatro Federaciones Provinciales Andaluzas, siendo por tanto nuestra participación del 20%. Inversiones financieras a largo plazo La FAAM tiene 8.037,06 € en fianzas de diversos contratos firmados, tales como alquileres y otros de gestión de servicios, que se detallan a continuación: CUENTAS

SALDO INICIAL ENTRADAS

FIANZAS CONSTITUIDAS A L/P

SALIDAS

SALDO FINAL

181,44 €

FIANZA CONSTITUIDA E.I LUIS SIRET-CUEVAS

48,62 €

FIANZAS CONSTITUIDAS A L/P UED NÍJAR

57,80 €

FIANZAS ANTº SÁIZ Y LÓPEZ

2.171,51 €

FIANZAS ANA Mª DÍAZ PLAZA

3.874,22 €

FIANZAS LOCAL C/REG.CORONA

156,52 €

FIANZA ALQUILER IGNACIO CUBILLAS

500,00 €

FIANZAS U.E.D. CUEVAS DEL ALMANZORA

107,57 €

FIANZA ENDESA EI LUIS SIRET FIANZA ENDESA NUEVA RESIDENCIA

2.171,51 €

0,00 €

134,60 €

1.480,14 €

FIANZA ALQ.LOCAL VERA: ALICIA MNEZ GUIRADO

0,00 €

1.400,00 €

FIANZA CODEUR: EMPRESA AGUA ALQ.VERA

0,00 €

96,15 €

8.712,42 €

1.496,15 €

TOTAL

2.171,51 €

8.037,06 €

Además, FAAM es poseedora de títulos de Cajamar por 605,50 €. CUENTAS

SALDO INICIAL ENTRADAS

TÍTULOS CAJA RURAL

SALIDAS

SALDO FINAL

605,50 €

En total suponen 8.642.56 € en inversiones financieras a largo plazo. Inversiones financieras a corto plazo El importe más representativo del total de esta partida es 661.000 € de depósitos a plazo fijo que tenemos en distintas entidades bancarias. El resto corresponde a saldo bancario en varias cuentas corrientes. Cta Descripción

Saldo inicial

Debe

Haber

Saldo

551 CUENTA CORR.CON PATR. –UTE-

195,44 €

593,16 €

0,00 €

788,60 €

565 FIANZAS CONSTITUIDAS A C/P

263,00 €

0,00 €

263,00 €

166.000,00 €

510.000,00 €

15.000,00 €

661.000,00 €

166.458,44 €

510.593,16 €

15.000,00 €

662.051,60 €

566 IPF EN BANCOS TOTAL

3.8. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. El movimiento que ha tenido la partida B.III y B.IV. del Activo del Balance ha sido el siguiente:

Descripción: III. Usuar,patroc.y deud.de las act.y otras ctas.a cobrar 4. Otros deudores. IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 2. Clientes, entidades del grupo y asociadas 3. Deudores varios. 4. Personal. 6. Otros créditos con las Administraciones.

31/12/2016 245.858,48 € 245.858,48 € 823.544,17 € 282.232,44 € 8.992,34 € 210.430,90 € 1.101,80 € 320.786,69 €

31/12/2015 726.009,89 € 726.009,89 € 785.729,87 € 309.137,09 € 654,40 € 270.661,91 € 764,99 € 204.511,48 €



La cuenta de otros deudores, que al final de este ejercicio económico asciende a 245.858,48 €, ha disminuido significativamente respecto del ejercicio anterior. Este saldo está compuesto en su mayor parte por el saldo que, a 31/12/2016, contiene la partida de COCEMFE por importe de 143.000 €, para inversión en el ejercicio 2017 en la Residencia. También está la partida de la Fundación Once por la subvención de “dinamización, promoción de formación y empleo para la supresión de barreras sociales”.



La cuenta de Clientes tiene una cuantía de 282.232,44 €. El importe principal corresponde a la deuda que el Ente Público de infraestructuras y ASSDA mantienen con la Federación por importe de 88.823,92 € y 133.620,93 € respectivamente.



La deuda de las de Administraciones Públicas, asciende a un importe de 320.786,69 €. La deuda procede principalmente de la Consejería de Economía, Innovación, Ciencia y Empleo, por concesión de subvenciones y programas que a 31 de diciembre están pendientes de cobro.

Las subvenciones se encuentran detalladas más adelante. 3.9. BENEFICIARIOS - ACREEDORES.

No ha habido movimiento del epígrafe C.V. del pasivo del balance “BeneficiariosAcreedores”.

A. PASIVO CORRIENTE

Descripción:

31/12/2016 860.108,79 € 46.822,24 € 46.822,24 € 0,00 € 363.599,39 € 136.441,27 € 11.925,41 € 61.906,08 € 85.449,93 € 67.876,70 € 449.687,16 €

C) PASIVO CORRIENTE III. Deudas a corto plazo. 2. Deudas con entidades de crédito. 5. Otros pasivos financieros. VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 1. Proveedores. 1. Proveedores, empresas del grupo y asociadas. 3. Acreedores varios. 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago). 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas. VII. Periodificaciones a corto plazo.

31/12/2015 812.149,97 € 40.477,93 € 43.329,90 € -2.851,97 € 562.678,23 € 247.695,27 € 13.154,09 € 84.554,68 € 121.234,75 € 96.039,44 € 208.993,81 €

Las deudas de la FAAM a corto plazo en el 2016, están representadas en el cuadro que a continuación exponemos, siendo la mayor parte de ellas derivadas de su actividad principal. A continuación presentamos el desglose: El pasivo corriente en este ejercicio 2016 ha aumentado respecto el ejercicio 2015 en 47.958,83€, pasando de 812.149,96€ a 860.108,79€ en este ejercicio. Se han periodificado ingresos de subvenciones cuya aplicación será en ejercicios futuros, por importe de 449.687,16€. B. PASIVO NO CORRIENTE

Cta Descripción

Saldo inicial

146 PROVISIONES A LARGO PLAZO 170 DEUDAS A LARGO PLAZO CON ENT.CRÉDITO TOTAL

Debe

Haber Saldo

-70.338,14 € -200.566,78 €

0,00 € 0,00 € 44.246,26 € 0,00 €

-70.338,14 € -156.320,52 €

-270.904,92 €

44.246,26 € 0,00 €

-226.658,66 €

Las deudas de la FAAM a largo Plazo, han pasado de 200.566,78€ en el 2015 a 156.320,52€ al final del año 2016. Esta bajada se debe al pago de cuotas de los préstamos que ha realizado en el ejercicio. Se ha mantenido la provisión de 70.338,14 € por posibles responsabilidades procedentes de indemnizaciones. 3.10.

FONDOS PROPIOS.

El movimiento habido en las cuentas de “Fondos Propios”, durante el ejercicio 2016, ha sido el siguiente:

Cta Descripción 101 Dotación Fundacional 113 Otras Reservas 120 Rtdo. Ejerc. Anterior 129 Rtdo. Ejercicio TOTAL

3.11.

Saldo inicial

AUM/AMPL

BAJAS

Saldo

4.424,34 €

0,00 €

4.424,34 €

1.505.038,50 €

66.526,88 €

0,00 €

1.571.565,38 €

66.526,88 €

0,00 €

-66.526,88 €

0,00 €

150.548,03 €

0,00 €

150.548,03€

1.575.989,72 €

217.074,91 €

-66.526,88 €

1.726.537,75 €

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.

La FAAM ha obtenido durante el ejercicio 2016 diferentes subvenciones, destacando las que se detallan a continuación: 3.11.1. SUBVENCIONES RECIBIDAS EN 2016. A. Subvenciones de Empleo, Empresa y Comercio: Durante el año 2016 la FAAM ha recibido de esta Consejería las siguientes subvenciones: -

Resolución de fecha 09/08/16 con expediente: AL/CEM/0001/2016, por la que se conceden los incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo en la provincia de Almería, en el periodo comprendido de diciembre de 2014 a noviembre de 2015, por importe de 538.373,12 €.

Resolución de fecha 01/09/2016 con expediente: MA/CEM/0048/2016, por la que se conceden los incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo en la provincia de Málaga, en el periodo comprendido de octubre a noviembre de 2015, por importe de 4.050,92 €. La cuantía de la ayuda consiste en el cálculo del 50% del Salario Mínimo Interprofesional, por cada mes en el que el puesto de trabajo incentivado se encuentre ocupado por una persona con discapacidad que realice una jornada a tiempo completo. Dicha cuantía se verá proporcionalmente disminuida en función de la jornada laboral realizada. Asimismo, no serán incentivados aquellos contratos de menos de 10 días, o cuya jornada en cómputo anual sea inferior a 18 horas semanales.

Subvención para la dinamización de Centros de Acceso Público a Internet en Zonas Necesitadas de Transformación Social en Andalucía (Línea CAPI), regulada al amparo de la Orden de la Consejería de Empleo, Empresa y Comercio de 25 de enero de 2016, por importe de 30.428,18 €. Respecto a este importe, mencionar que la resolución nos llega con fecha 17/10/16, y que el proyecto se inicia el día 11 de noviembre de 2016. Como el plazo de ejecución era de un año, de enero a diciembre de 2016, se devolverá la parte proporcional no ejecutada, por lo que se minora la subvención en 26.202,04 €, quedándose únicamente como resultado del ejercicio 2016, 4.226,14 €

Subvención con expediente AL/OCA/0016/2014 para el desarrollo del programa de Orientación Profesional y Acompañamiento a la Inserción, correspondiente a la convocatoria 2016, regulado en la orden de 18 de octubre de 2016, por importe de 294.555 € para ejecutar en 24 meses, desde el 27 de 16

diciembre de 2016 al 26 de diciembre de 2018. En el 2016 se ha llevado a resultados la parte proporcional correspondiente, que supone un importe de 1.636,42 €. A través de este proyecto, se contrata a cuatro técnicos para ofrecer Orientación Laboral a personas con discapacidad de las localidades de Almería y Vera. B. Consejería de Igualdad y Políticas Sociales: Las subvenciones procedentes de esta consejería son las siguientes; -

Subvención para el desarrollo del Proyecto “Promoción , Sensibilización y Formación sobre el Voluntariado en el ámbito de la Discapacidad”, con fecha de resolución 11/08/2016 y número de expte: 528-2016-00000506-1, por importe de 975 €.

Subvención recibida con fecha 04/08/2016, para el desarrollo de los proyectos:

a. “Servicio de Catering para Personas Menores de 65 años en riesgo de exclusión social”, con número de expediente: 527-2016-000000146-1, de ejecución en el 2016 y 2017, por importe total de 40.000 €, de los que se llevan a resultados en este año 26.666,67 € b. *Escuela de Verano de Berja: Expte 527-2016-00000142-3 por importe de 13.779,00 €, llevado íntegramente a resultados en 2016. c. *Escuela de Verano de Níjar: Expte 527-2016-00000144-3, por importe de 11.279 €, llevado a resultados íntegramente en el 2016. -

Subvención de fecha de resolución 29/08/2016, para la realización del proyecto Servicio de catering a domicilio para personas mayores de 65 años, por importe de 13.822,50 € y Expte: 527-2016-00000228-2. Este proyecto se ejecutará 2016 y 2017, por lo que se ha llevado a resultados la parte proporcional del 2016: 5.375,42 €.

Subvención de fecha de resolución 13/10/2016, de programas y mantenimiento en el ámbito de la discapacidad al amparo de la orden 28 de marzo de 2016, para la realización del Proyecto: ”Mantenimiento de Sede”, por un importe de 7.500 € , con expte 820-2016-00000371-21. Se lleva íntegramente a resultados en 2016.

C. Diputación Provincial de Almería: -

La Diputación Provincial de Almería nos ha concedido en el 2016 una subvención para el desarrollo del Programa: “XIX Campamento Juventud y Discapacidad”, por un importe de 3.000,00 €, mediante resolución número: 1476. Se ha ejecutado y llevado a resultados en el 2016.

D. Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: -

Este Ministerio, a través del Instituto Andaluz de la Juventud nos ha concedido una ayuda para llevar a cabo el Proyecto “Apoyo en Actividades para Personas con Discapacidad”, en el marco de la Acción Clave1 del capítulo Juventud del Programa Erasmus, con Expte 2016-2-ES02-KA105-008176, por un importe total de 24.236,99 €, imputándose a resultados del 2016, 8.079,00 €, que es la 17

parte proporcional correspondiente a este año. Con esta subvención se sufragan los diferentes gastos de alojamiento, manutención, desplazamientos y gastos de bolsillo de tres voluntarios europeos. E. COCEMFE, a través del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: -

Destacar la Subvención de capital recibida para la Construcción de la Residencia (Programa C. de Día y Ocupacionales), por importe de 118.000 €, para su ejecución durante el año 2017.

Este año 2016 hemos recibido una subvención de 25.000 €, para darle continuidad al programa de Ayuda a Domicilio, quedando pendiente su aplicación para el ejercicio 2017.

FAAM, como miembro activo de COCEMFE, ha gestionado el Proyecto de Apoyo a los Alumnos con Necesidades Educativas Especiales, dotando a los centros educativos de la provincia de Almería, de material didáctico adaptado, por un valor de 5.800 €.

F. Excmo. Ayuntamiento de Pulpí: Conceden una subvención para sufragar los recibos devueltos de una usuaria del centro de Pulpí, por importe de 1.320.23 €

3.11.2. DONACIONES RECIBIDAS: Las donaciones recibidas durante el año 2016 han sido las siguientes: A. OBRA SOCIAL LA CAIXA: -

5.000 € para el desarrollo del “Campamento Juventud y Discapacidad 2016”.

B. FUNDACIÓN CAJASUR: -

1.500 € para el “Campamento Juventud y Discapacidad 2015”.

C. CAJAMAR: -

1.500 € para el “Campamento Juventud y Discapacidad 2015”. 1.500 € para el “Campamento Juventud y Discapacidad 2016”.

3.11.3. SUBVENCIONES RECIBIDAS EN EJERCICIOS ANTERIORES E IMPUTADAS EN EL AÑO 2016: Se han aplicado los siguientes ingresos en el ejercicio, procedentes de subvenciones recibidas en años anteriores: •

Subvención para la realización del Programa de Voluntariado Europeo, del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: Se llevan a resultados del ejercicio 2016, 16.101,28 € que corresponde a la parte proporcional de la ejecución en este año. 18

•

Subvención del Proyecto Garantía Alimentaria “Preparación y reparto de comidas” para personas menores de 65 años, concedida en el año 2015 por la Consejería de Salud, Igualdad y Políticas Sociales. Se lleva a resultados la parte ejecutada en el 2016 por importe de 12.923,09 €

•

Subvención del Proyecto Garantía Alimentaria para personas mayores de 65 años, concedida en el año 2015 por la Consejería de Salud, Igualdad y Políticas Sociales. Se lleva a resultados la parte correspondiente por importe de 8.447,10 €

•

Proyecto de la Consejería de Igualdad y Políticas Sociales de Promoción del Voluntariado, de ejecución en el 2016, por importe de 500 €

•

Programa de Ayuda a Domicilio, Convocatoria IRPF -2015, ejecución en 2016 del Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad: Se imputan a resultados del ejercicio 20.000,00 €

•

Subvención de la Consejería de Empleo, Empresa y Comercio para el desarrollo del Proyecto “30-Más” Expte: AL/IGG/0041/2015. Se llevan a resultados del 2016 el importe correspondiente a la ejecución en dicho periodo, por importe de 88.128,33 €. Mencionar se recibe una minoración con fecha de 20/10/2016, minorando dicha subvención en un importe de 4.639.90€.

•

Subvención de Fundación Once del Proyecto: “Supresión de Barreras Psicosociales”. Corresponde a 2016 el importe de 37.332,11 €, de los que se llevan a resultados 31.330.12, ya que se compra una fotocopiadora por importe de 6.001.99 €.

•

Subvención de la Consejería de Salud: “Habilidades del Cuidador”: Se lleva a resultados la parte ejecutada en 2016, que son 702.15 euros.

•

Subvención de la Consejería de Salud: “Terapia en el mar”: Se lleva a resultados la parte ejecutada en 2016, que son 789,55 euros.

En total se han aplicado 178.921,72 € de subvenciones procedentes del año 2015 al 2016 Se han reflejado ingresos por subvenciones de capital transferidos a resultados en 2016, por un importe de 146.341,94 €. Detallamos las siguientes cuantías: A. Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales: • • •

Equipamiento UGA: 9.887,39 € (2007). Reforma Integral UED Regimiento De la Corona: 2.380,00 € (2006). Equipamiento diversas Unidades de Estancias Diurnas: 71.309,34 € (2006, 2007, 2008 y 2010).

B. Fundación Once: • • •

Adquisición Local Frater: 480,80 € (2005). Ampliación UED.: 601,02 € (2006). Adquisición fotocopiadora (Supresión barreras psicosociales): 625,21 € (2016)

C. Fundación La Caixa: • •

Equipamiento UED: 1.000 € (2007). Unidad Móvil 3.840,00 € (2013) 19

D. Fundación Cajasur: •

Equipamiento UED: 1.400 € (años 2007 y 2008).

E. Consejería de la Presidencia: •

Adquisición de vehículo para reparto de menús: 2.884,29 € (año 2010).

Mencionar que la parte correspondiente a Centro de Día de la Residencia y Centro de Día de Gravemente Afectados ha comenzado a funcionar el 18 de enero de este año 2016, por lo que se comienzan a amortizar en este año las subvenciones destinadas a construcción y equipamiento de la misma, en la parte proporcional correspondiente, que se ha calculado que es el 27%, en función de los metros cuadrados que están siendo usados. En este sentido, se han amortizado las siguientes cuantías: Cocemfe (IRPF): Construcción Residencia Gravemente Afectados: 14.069,91 € Equipamiento Residencia Gravemente Afectados: 35.116,74 € Consejería de Igualdad y Bienestar Social: Construcción Residencia Gravemente Afectados: 2.227,50 € Cajamadrid: Construcción Residencia Gravemente Afectados: 148,50 € Cajasur: Equipamiento Residencia Gravemente Afectados: 371,25 €

3.11.4. SUBVENCIONES DE CAPITAL: El movimiento de las subvenciones de capital, en balance, ha sido el siguiente: Cta

Descripción

130 SUBVENCIONES OFICIALES DE CAPITAL 131 DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL TOTAL

Saldo inicial

trasp a Rdos

aument/dism

Saldo

-734.604,44

46.691,53

0,00

-687.912,91

-4.233.779,76

62.390,37

154.001,99

-4.325.391,38

-4.968.384,20

109.081,90

154.001,99

-5.013.304,29

3.12. SITUACION FISCAL. La FAAM aplica la siguiente normativa en materia de fiscalidad: • Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y los incentivos fiscales al mecenazgo. • R.D. 1270/2003 de 10 de octubre, que aprueba el reglamento para la aplicación de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre. FAAM es una Entidad Declarada de Utilidad Pública y está parcialmente exenta del Impuesto de Sociedades, Impuesto sobre Bienes Inmuebles y el Impuesto sobre Actividades Económicas. Resultado contable del ejercicio: 150.548,03€. 3.13.

INGRESOS Y GASTOS. En el año 2016, la FAAM ha obtenido un resultado positivo de 150.548,03€.

Se ha producido un incremento de resultado debido a la subvención del SMI correspondiente al período de Diciembre de 2014 a Noviembre de 2015, que tuvo fecha de resolución 9 de agosto de 2016 y se cobró el pasado día 1 de septiembre de 2016. Esta subvención, debido a que corresponde a ingresos, está en la cuenta de resultados en la partida de subvenciones. Las partidas más significativas de la cuenta de pérdidas y ganancias de este ejercicio 2016 son las siguientes:

3.13.1. INGRESOS. La partida de Ventas y otros ingresos de la actividad propia se desglosa como sigue: Act.

INGRESOS (cuentas 705)

año 2015

año 2016

Act.1

Gestión de Centros de Día

1.624.996,26

1.529.303,97 €

Act.2

Gestión de Escuelas Infantiles

408.670,10

445.617,90 €

Act.3

Servicio de Catering

114.797,83

261.763,46 €

Act.4

Formación

54.847,47

14.929,00 €

Act.5

Transporte adaptado

69.656,17

59.636,35 €

Act.6

Accesibilidad y Eliminación de Barreras

12.077,83

10.383,37 €

Act.7

Asist.y svos. no resid. a personas con discapacidad

820.866,24

755.166,58 €

Act.8

Svos.Atención a la dependencia y prom.Autonomía

162.524,57

189.354,93 €

Resto actividades

24.108,52

23.302,59 €

3.292.544,99

3.289.458,15 €

SUMAS

Respecto a las subvenciones de explotación pediodificadas en el ejercicio 2016, ya se han explicado con anterioridad en el punto 3.11

3.13.2. GASTOS. Destacar el incremento total de la partida de Otros gastos de Actividad, que ha supuesto 1.088.019,96€, frente a los 1.060.355,80€ del año anterior. Esto es debido fundamentalmente al incremento de consumo de bienes y suministros varios destinados a la propia actividad durante este año. Cta

OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD

año 2015

621

Arrendamientos y cánones

88.787,50

73.500,97 €

622

Reparaciones y conservación

73.657,37

81.798,52 €

623

Servicios de profesionales independientes

32.163,69

21.916,84 €

624

Transportes

54.054,80

80.087,71 €

625

Primas de seguros

28.079,57

25.090,01 €

626

Servicios bancarios y similares

4.770,28

5.080,63 €

627

Publicidad, propaganda y relaciones públicas

920,77

2.007,00 €

628

Suministros

83.798,47

94.798,77 €

629

Otros servicios

571.000,33

580.795,48 €

631

Otros tributos

3.743,18

4.296,25 €

634

Ajustes negativos en la imposición indirecta

119.378,16

118.647,78 €

1.060.355,80

1.088.019,96

TOTAL

año 2016

Respecto a los gastos de personal, se ha producido una disminución de 125.947,31€, pasando de 2.982.569,31€ en el año 2015 a 2.856.622€ en este año 2016. Mencionar en este sentido, que la totalidad de gastos de personal se destina, entre otras cosas a: 

Apoyo a las reivindicaciones y demandas de nuestras Asociaciones



Servicio laboral



Apoyo a la contabilidad de las Asociaciones a través de Asesoría externa



Protección de datos



Servicio de Asesoramiento jurídico Itinerante



Servicio de Asesoría a proyectos



Servicio de comunicación y divulgación en prensa



Servicio de asesoramiento en materia de accesibilidad



Servicio de apoyo Informático



Servicio de formación a profesionales y personas con discapacidad

3.13.3. OTROS RESULTADOS Mencionar en este sentido la cuenta de resultados extraordinarios que arroja un saldo de 3.493,16€ que corresponde en su mayor parte a indemnizaciones de compañías de seguros por siniestros acaecidos en el ejercicio. 3.13.4. TRANSACCIONES CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS Mencionar que “Fundación FAAM para la Inclusión” ha facturado a FAAM un total de 756.801,96€, durante al año 2016, correspondiente a la prestación de servicios sociosanitarios y educativos en los Centros que tiene FAAM, tanto en Almería capital como en la provincia. El saldo a 31/12/16 es de 11.925,41 €. Respecto a “Confederación Andalucía Inclusiva”, el saldo a 31/12/16 es de 6.992,34 € a favor de FAAM, principalmente por servicios prestados a la Confederación regional. 3.14.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

ACTIVIDAD 1. GESTIÓN DE CENTROS DE DÍA

•

Identificación

Denominación de la actividad GESTIÓN DE CENTROS DE DÍA Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN SOCIOSANITARIA sectores Lugar desarrollo de la actividad CENTROS DE DÍA DE ALMERÍA, BERJA, FIÑANA, CUEVAS DEL ALMANZORA, PULPÍ, ANTAS Y GARRUCHA

Descripción detallada de la actividad realizada Atención y cuidado en centros de día a personas mayores y personas gravemente afectadas. •

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

NÚMERO Previsto

Personal asalariado 70 Personal con contrato de 1 servicios •

Realizado 66 3

Beneficiarios o usuarios de la actividad TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

NÚMERO Previsto 285 0 23

Realizado 265 0

•

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 1

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

0,00

312.172,07

327.780,67

1.120.222,59

1.176.233,72

515.643,96

541.426,16

83.623,92

87.805,12

0,00

3.592,01

3.771,61

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

2.035.254,55

2.137.017,27

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

2.035.254,55

2.137.017,27

Subtotal gastos

TOTAL

ACTIVIDAD 2. GESTIÓN DE ESCUELAS INFANTILES Y CENTROS DE ATENCIÓN INFANTIL TEMPRANA.

•

Identificación

Denominación de la actividad

GESTIÓN DE ESCUELAS INFANTILES Y CAIT Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN EDUCATIVA sectores Lugar desarrollo de la actividad ESCUELAS INFANTILES “LA PERNERA” EN ANTAS, LUIS SIRET EN CUEVAS DEL ALMANZORA Y PALOMARES; Y CENTROS DE ATENCIÓN INFANTIL TEMPRANA DE VERA Y ALMERIA 24

•

Descripción detallada de la actividad realizada

Gestión de Escuelas Infantiles: Atención y cuidado de niños de 0 a 3 años en las Escuelas Infantiles de: “La Pernera” en Antas, Luis Siret de Cuevas y Palomares (Almería). CAIT: Servicios de Atención Temprana a menores de entre 0 y 6 años consistente en sesiones personalizadas de fisioterapia, logopedia y psicología, según el diagnóstico de cada menor. •

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

NÚMERO Previsto

Realizado

Personal asalariado 3 Personal con contrato de 1 servicios •

Beneficiarios o usuarios de la actividad TIPO

Personas físicas Personas jurídicas •

5 1

NÚMERO Previsto 187 0

Realizado 192 0

Recursos económicos empleados en la actividad

IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 2

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Aprovisionamientos

444.629,89

466.861,38

Gastos de personal

50.048,06

52.550,46

154.718,17

162.454,08

Variación existencias de productos terminados y en curso

Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado

363,90

382,10

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

649.760,02

682.248,02

Subtotal gastos

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

649.760,02

682.248,02

TOTAL

ACTIVIDAD 3. SERVICIO DE CATERING

•

Identificación

Denominación de la actividad SERVICIO DE CATERING Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por SERVICIO DE ALIMENTACIÓN sectores Lugar desarrollo de la actividad C/ Regimiento de la Corona, nº 2, Almería Descripción detallada de la actividad realizada Elaboración y transporte de comida a domicilio para personas con discapacidad y mayores de 65 años. •

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto 9

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

•

Realizado

Previsto

Realizado

664 6

740 10

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 3

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal

0,00

184.421,72

193.642,81

Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

232.648,16

244.280,57

14.902,59

15.647,72

0,00

948,13

995,54

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

432.920,60

454.566,63

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

432.920,60

454.566,63

Subtotal gastos

TOTAL

ACTIVIDAD 4. FORMACIÓN

•

Identificación

Denominación de la actividad FORMACIÓN Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por FORMACIÓN sectores Lugar desarrollo de la actividad AULAS HOMOLOGADAS PROVINCIA DE ALMERÍA

Descripción detallada de la actividad realizada Desarrollo de cursos de formación en las aulas homologadas a tal efecto.

•

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

NÚMERO Previsto

Personal asalariado 2 Personal con contrato de 1 servicios

Realizado 1 1

•

Beneficiarios o usuarios de la actividad de formación. TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

•

NÚMERO Previsto 414 10

Realizado 723 12

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 4

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de la actividad

0,00

29.681,44

31.165,52

4.196,76

4.406,60

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

33.878,20

35.572,11

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

33.878,20

35.572,11

TOTAL

ACTIVIDAD 5. TRANSPORTE ADAPTADO •

Identificación

Denominación de la actividad TRANSPORTE ADAPTADO Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por TRANSPORTE sectores Lugar desarrollo de la actividad PROVINCIA DE ALMERÍA 28

Descripción detallada de la actividad realizada Servicio de transporte adaptado a personas con movilidad reducida.

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Realizado

Personal asalariado 25 Personal con contrato de 1 servicios •

23 2

Beneficiarios o usuarios de la actividad de transporte NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

•

Previsto

Realizado

244 7

307 13

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 5

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos

76.122,89

79.929,03

Gastos de personal

411.004,18

431.554,39

Otros gastos de la actividad

163.319,90

171.485,90

Amortización del Inmovilizado

31.732,75

33.319,39

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

682.179,72

716.288,71

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

682.179,72

716.288,71

TOTAL

ACTIVIDAD 6. ACCESIBILIDAD Y ELIMINACIÓN DE BARRERAS •

Identificación

Denominación de la actividad ACCESIBILIDAD Y ELIM. BARRERAS Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ALBAÑILERÍA sectores Lugar desarrollo de la actividad PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Pequeños trabajos de albañilería y mantenimiento para fomentar la accesibilidad. •

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto 1

Beneficiarios o usuarios de la actividad

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

•

Realizado

NÚMERO Previsto 5 5

Realizado 3 11

Recursos económicos empleados en la actividad

IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 6

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de la actividad

0,00

10.144,99

10.652,24

4.157,75

4.365,64

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

14.302,74

15.017,88

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

14.302,74

15.017,88

Subtotal gastos

TOTAL

ACTIVIDAD 7. ASISTENCIA Y SERVICIOS NO RESIDENCIALES A PERSONAS CON DISCAPACIDAD •

Identificación

Denominación de la actividad

ASISTENICA Y SERVICIOS NO RESIDENCIALES A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN SOCIOSANITARIA sectores Lugar desarrollo de la actividad COLEGIOS DE EDUCACIÓN INFANTIL Y PRIMARIA E INSTITUTOS DE ENSEÑANZA SECUNDARIA DE LA PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Servicios de apoyo y asistencia a niños y jóvenes con necesidades educativas especiales en colegios e institutos de la provincia de Almería y Málaga.

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado

•

Previsto 55

Realizado 53

Beneficiarios o usuarios de la actividad AUX. TÉCNICOS EDUCATIVOS. NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 406 1

Realizado 436 1

•

Recursos económicos empleados en la actividad

IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 7

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

816.539,06

857.366,01

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

12.060,71

12.663,75

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

828.599,77

870.029,75

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

828.599,77

870.029,75

Subtotal gastos

TOTAL

ACTIVIDAD 8. SERVICIOS DE ATENCIÓN A LA DEPENDENCIA Y PROMOCIÓN DE LA AUTONOMÍA PERSONAL •

Identificación

Denominación de la actividad SERVICIOS DOMÉSTICOS Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por AYUDA A DOMICILIO sectores Lugar desarrollo de la actividad DOMICILIOS

Descripción detallada de la actividad realizada Contratación de personal, principalmente con discapacidad, para el desarrollo de la actividad de servicios domésticos de acompañamiento y auxiliar. 32

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado

•

Previsto

Realizado

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

•

Previsto

Realizado

78 1

107 2

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 8

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

234.559,96

246.287,96

12.875,82

13.519,61

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

Subtotal gastos

247.435,78

259.807,57

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

247.435,78

259.807,57

TOTAL

ACTIVIDAD 9. RESTO DE ACTIVIDADES •

Identificación

Denominación de la actividad RESTO DE ACTIVIDADES Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por sectores Lugar desarrollo de la actividad VARIOS Descripción detallada de la actividad realizada Campamento de verano para jóvenes con discapacidad, venta de lotería de navidad y otras.

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado

•

Previsto 6

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

•

Realizado

Previsto

Realizado

85 1

79 1

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTES

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 9

PPTO 2017

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

0,00

17.577,75

18.456,64

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Otros gastos de la actividad

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

17.577,75

18.456,64

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

17.577,75

18.456,64

TOTAL

II RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES EMPLEADOS POR LA ENTIDAD

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 1

Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

312.172,07

444.629,89

0,00

1.120.222,59

50.048,06

184.421,72

29.681,44

515.643,96

154.718,17

232.648,16

4.196,76

83.623,92

363,90

14.902,59

0,00

3.592,01

0,00

948,13

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

2.035.254,55

649.760,02

432.920,60

33.878,20

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

2.035.254,55

649.760,02

432.920,60

33.878,20

TOTAL

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 5 Actividad 6 Actividad 7 Actividad 8 Actividad 9 0,00

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colab. y órganos gobierno

0,00

Variación exis. Ptos. terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

76.122,89

0,00

Gastos de personal

411.004,18

10.144,99

816.539,06

234.559,96

0,00

Otros gastos de la actividad

163.319,90

4.157,75

12.060,71

12.875,82

17.577,75

Amortización del Inmovilizado

31.732,75

0,00

Deterioro y rdo por enaj. inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Vción.valor razonable en instr. financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y rdo. por enaj. Instr. financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

682.179,72

14.302,74

828.599,77

247.435,78

17.577,75

Adq. Inmov. (Excepto bienes Patr. Hº)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Hº

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

682.179,72

14.302,74

828.599,77

247.435,78

17.577,75

Subtotal gastos

TOTAL

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Total actividades

No imp. A las actividades

0,00

TOTAL

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

832.924,85

0,00

832.924,85

Gastos de personal

2.856.622,00

0,00

2.856.622,00

Otros gastos de la actividad

1.117.198,98

0,00

1.117.198,98

130.623,16

0,00

130.623,16

0,00

4.540,14

0,00

4.540,14

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos

Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

15.286,09

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

4.941.909,13

Subtotal gastos

15.286,09

4.957.195,22

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

4.957.195,22

TOTAL

4.941.909,13

III RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD INGRESOS

AÑO 2015

PPTO 2016

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia.

1.673.599,96 €

1.758.931,08 €

1.700.893,60 €

1.785.938,28 €

0,00 €

b) Aportaciones de usuarios

824.523,92 €

865.750,12 €

875.449,86 €

919.222,35 €

d) Subv., donac.y legados imp.al ejerc.

849.076,04 €

893.180,97 €

825.443,74 €

866.715,93 €

2.Ventas y otros ingresos de la act.mercantil

3.292.544,99 €

3.457.172,24 €

3.289.458,15 €

3.453.931,06 €

7. Otros ingresos de la actividad

15.839,45 €

16.631,42 €

0,00 €

11. Subv.donaciones trasp.al exced.ejercicio

52.724,76 €

51.764,76 €

109.081,90 €

114.536,00 €

0,00 €

7.530,30 €

7.906,82 €

1.385,06 €

779,30 €

818,27 €

a) Cuotas de asociados y afiliados

14. Otros resultados 15. Ingresos Financieros

TOTAL INGRESOS

3.15.

REALIZADO 2016

PPTO 2017

5.036.094,22 5.285.884,56 5.107.743,25 5.363.130,43

HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.

Tal y como hemos comentado en el apartado de subvenciones, en el mes de Marzo del año 2014 fue derogada la Orden que regula los Incentivos a la contratación de Personas con Discapacidad en Centros Especiales de Empleo. Sin embargo, en el BOJA nº. 27 de 9 de Febrero de 2017 se publicó la Orden de 7 de Febrero de 2017, por la que se regula la concesión de incentivos públicos dirigidos a financiar los costes salariales derivados del mantenimiento de los puestos de trabajo ocupados por personas con discapacidad en centros especiales de empleo en el periodo que va del 1 de Diciembre del 2015 al 31 de diciembre de 2016. A través de dicha Orden, y también en la resolución del 27 de Marzo de 2017 de la Dirección Gerencia del Servicio Andaluz de Empleo por el que se efectúa la convocatoria para el año 2017 de Subvenciones públicas en régimen de concurrencia competitiva dirigidas a personas con discapacidad reguladas en la orden de 7 de febrero de 2017, se ha solicitado en una cuantía similar al ejercicio anterior las ayudas para el mantenimiento de puestos de trabajo.

La cuantía de la ayuda consiste en el cálculo del 50% del Salario Mínimo Interprofesional, por cada mes en el que el puesto de trabajo incentivado se encuentre ocupado por una persona con discapacidad que realice una jornada a tiempo completo. Dicha cuantía se verá proporcionalmente disminuida en función de la jornada laboral realizada. Asimismo, no serán incentivados aquellos contratos de menos de 10 días, o cuya jornada en cómputo anual sea inferior a 18 horas semanales.

3.16.

OTRA INFORMACIÓN.

3.16.1. FINANCIACIÓN: Avales y otros. En cuanto a los avales que durante el ejercicio 2016, tiene vigentes ordenados por Entidades Bancarias son: Entidad Cajamar

Fecha Formalización Nº Contrato

Importe

Beneficiario

10/01/2013

3058/0076/22/4042399284 22.000,00

CEPSA

27/03/2009

3058/0076/22/4042984811

2.600,00

BP OIL

06/02/2008

3058/0076/22/4042985999

1.600,00

BP OIL

TOTAL: 26.200,00

Con fecha 26/10/12, se formalizó una póliza de crédito con la entidad Cajamar por importe de 300.000 € para hacer frente a posibles impagos y retrasos de la Administración. A 31/12/16 no se ha dispuesto ninguna cantidad. Entidad Bankinter Con fecha 20/06/14, se formalizó una póliza multilínea con la entidad Bankinter por importe de 349.000 € para hacer frente a posibles impagos y retrasos de la Administración. A 31/12/16 no se ha dispuesto ninguna cantidad, si bien esta Entidad nos ha prestado un aval con las siguientes características:

Fecha Formalización

Importe

Beneficiario

15/10/2015

19.543,27 €

AYUNTAMIENTO DE ALBOX – PYTO SVO AYDA DOMIC.

29/08/2016

18.937,53 €

AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND Expte: 030 / ISE / 2016 / AL /LOTE 1 AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND 29/08/2016

18.526,56 €

Expte: 030 / ISE / 2016 / AL /LOTE 2

AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND 03/10/2016

909,62 €

Expte: 061 / ISE / 2016 / AL / LOTE 12-AL-153 AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND.

09/12/2016 TOTAL:

16.131,25 €

Expte: 100 / ISE / 2016 / GR /lote 3

74.048,23 €

En el mes de diciembre de 2015, nos comunican que no somos adjudicatarios del servicio de Ayuda a Domicilio en Albox, por lo que hemos solicitado la devolución de dicho aval al Ayuntamiento de Albox, que aún no nos lo ha devuelto. Entidad BBVA Fecha Formalización

Importe

Beneficiario

27/12/2012

6.786,34

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Fiñana)

27/12/2012

7.263,69

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Níjar)

27/12/2012

7.263,69

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Berja)

19/03/2014

9.090,00

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Cuevas)

09/08/2013

3.640,00

AYTO CUEVAS DEL ALMANZORA

09/08/2013

3.820,20

08/10/2014

9.720,00

07/10/2014

15.120,00

07/10/2014

15.228,00

AYTO CUEVAS DEL ALMANZORA ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC. (Monitores Málaga) ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC. (Monitores Almería lote 1) ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC. (Monitores Almeria lote 2)

25/09/2015

1.683,54

DELEGACIÓN TERRITORIAL DE LA CONS. DE SALUD

TOTAL

79.615,46

3.16.2. Nº DE PERSONAS EMPLEADAS.

El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio 2016, expresado por categorías profesionales y sexo es el siguiente:

Trabajadores

TOTAL

Personas sin discapacidad

Personas con discapacidad

142

TOTALES

182

Trabajadores

HOMBRES MUJERES

TOTAL

Personal Directivo

Mandos intermedios

Personal de Administración

Personal de Atención Directa

Auxiliares Tecnicos Educativos

Auxiliares Clínica (Inst. y Domicilios)

Personal de cocina

Mantenimiento y reformas

Conductores

Monitores de transporte

Personal de limpieza

119

182

TOTALES

3.16.3. CAMBIOS EN EL ORGANO DE GOBIERNO. La Asamblea del año 2016 se celebró el 26 de abril de 2017, no habiendo cambios en la Junta Directiva de la Entidad, por lo que se mantiene así:

Presidente: Vicepresidenta Institucional: Vicepresidente Ejecutivo: Secretario: Tesorera: Vocal: Vocal:

Valentín Sola Caparrós María Jesús Mata Carretero Juan Jesús Gómez Amate José Fenoy Ibáñez (Presidente asociación ALCER) Isabel Martínez Sánchez (Presidenta asociación AEMA) Francisco Ripoll Medina (Presidente asociación Murgi) Julia Berenguel García (Presidenta AFIAL)

3.16.4. RETRIBUCIONES DEL ORGANO DE GOBIERNO Durante el ejercicio 2016, se han percibido en este sentido un total de 106.152,55 € brutos, para el desempeño de funciones profesionales en la gestión y planificación estratégica de los servicios técnicos de la entidad, así como por sus trabajos desarrollados en el departamento de administración. No se han concedido anticipos ni créditos a los miembros del Órgano de Gobierno, ni tampoco figuran en el Balance al cierre de ejercicio estos conceptos procedentes de ejercicios anteriores.

3.17.

ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA. Importe 2016

Importe 2015

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos

150.548,03

66.526,88

69.767,21

36.600,89

130.623,16

92.505,85

44.465,11

58.338,14

-109.081,90

-118.683,94

g) Ingresos financieros (-)

-779,30

-1.385,06

h) Gastos financieros (+)

4.540,14

5.825,90

457.031,41

202.185,72

0,00

415.793,84

404.430,69

-376,53

-790,55

-199.078,84

-80.552,08

240.692,94

-120.902,34

-3.760,84

-4.440,84

779,30

-5.825,90

2. Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado (+) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones (-)

3. Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas para cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas para pagar (+/-) e) Otros pasivos corrientes (+/-) 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pagos de intereses (-) c) Cobros de intereses (+) 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1 + 2 + 3 + 4)

-4.540,14

1.385,06

673.585,81

300.872,65

-1.137.038,15

-790.157,75

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-) a) Empresas del grupo y asociadas

-22.700,00

b) Inmovilizado intangible

0,00

c) Inmovilizado material

-620.013,51

-788.677,61

e) Otros activos financieros

-494.324,64

-1.480,14

0,00

230.500,00

7. Cobros por desinversiones (+) h) Otros activos

230.500,00

8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6 + 7)

-1.137.038,15

-559.657,75

9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

154.001,99

650.000,00

c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+)

154.001,99

1.103.759,73

-40.753,92

-42.428,68

-40.753,92

-42.428,68

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero b) Devolución y amortización de 2. Deudas con entidades de crédito (-)

-40.753,92

-42.428,68

113.248,07

607.571,32

-350.204,27

348.786,22

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio

925.012,39

576.226,17

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

574.808,12

925.012,39

11. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9 + 10 ) D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMIN.NETA DEL EFECTIVO O EQUIV. (5 + 8 + 12 + D)

3.18.

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2016.

PPTO.2016 REALIZ.2016 DESVIACION

A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia.

1.758.931,08 €

a) Cuotas de asociados y afiliados

1.700.893,60 €

0,00 €

b) Aportaciones de usuarios

865.750,12 €

c) Ingresos de promociones, patrocin.y colaboraciones d) Subv, donac. y legados imp.al exced.del ejercicio e) Reintegro de ayudas y asignaciones

0,00 € 875.449,86 €

0,00 € 893.180,97 €

9.699,74 € 0,00 €

825.443,74 €

0,00 €

2.Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil

-58.037,48 €

-67.737,23 € 0,00 €

3.457.172,24 €

3.289.458,15 €

-167.714,09 €

0,00 €

-835.006,82 €

-832.924,85 €

2.081,97 €

16.631,42 €

0,00 €

-16.631,42 €

8. Gastos de personal

-3.070.442,73 €

-2.856.622,00 €

213.820,73 €

9. Otros gastos de la actividad

-1.113.373,59 €

-1.117.198,98 €

-3.825,39 €

-92.505,85 €

-130.623,16 €

-38.117,31 €

51.764,76 €

109.081,90 €

57.317,14 €

3.Gastos por ayudas y otros 6. Aprovisionamientos 7. Otros ingresos de la actividad

10. Amortización del Inmovilizado 11. Subv. Donaciones y legados de capital traspasados a resultados 14.Otros resultados. A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION 15. Ingresos Financieros 16. Gastos financieros. 19. Deterioro y resultados de enaj.de instrumentos financieros A.2) RESULTADO FINANCIERO A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

3.19.

0,00 €

7.530,30 €

173.170,52 €

169.594,96 €

-3.575,56 €

1.385,06 €

779,30 €

-605,76 €

-5.825,90 €

-4.540,14 €

1.285,76 €

0,00 €

-15.286,09 €

-4.440,84 €

-19.046,93 €

-14.606,09 €

168.729,68 €

150.548,03 €

-18.181,65 €

PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2017.

PPTO.2017

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1.785.938,28 €

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia. b) Aportaciones de usuarios

919.222,35 €

d) Subv, donac. y legados imp.al exced.del ejercicio

866.715,93 € 3.453.931,06 €

2.Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil

0,00 €

3.Gastos por ayudas y otros

-874.571,09 €

6. Aprovisionamientos

0,00 €

7. Otros ingresos de la actividad 8. Gastos de personal

-2.999.453,10 €

9. Otros gastos de la actividad

-1.173.058,93 € -137.154,32 €

10. Amortización del Inmovilizado 11. Subv. Donaciones y legados de capital traspasados a resultados

114.536,00 € 7.906,82 €

14.Otros resultados.

178.074,71 €

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION 15. Ingresos Financieros

818,27 €

16. Gastos financieros.

-4.767,15 €

19. Deterioro y resultados de enaj.de instrumentos financieros

-16.050,39 €

A.2) RESULTADO FINANCIERO

-19.999,28 €

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

158.075,43 €

En el presupuesto calculado para el ejercicio 2017 se han tenido en cuenta en el apartado 1.d. los ingresos derivados de los incentivos a la contratación de personas con discapacidad en centros especiales de empleo, siendo necesario para ello la convocatoria de estas ayudas por parte de la Comunidad Autónoma de Andalucía para dar cumplimiento al Real Decreto 1368/1985, de 17 de julio de 1985, que regula la relación laboral de carácter especial de los que trabajen en centros especiales de empleo. El resto de partidas se ha considerado un aumento del 5% lineal.

AUDITORÍA DE CUENTAS.

Nuestra organización en base a la exigencia de dotar de la máxima transparencia la información Económica-Contable, ha optado por la realización de una Auditoría de Cuentas con el fin de poder obtener una opinión cualificada sobre el grado de fiabilidad con que nuestra documentación representa la situación Económica, Patrimonial y Financiera. La Auditoría de Cuentas se configura como la actividad que con la utilización de determinadas técnicas de revisión, tiene por objeto emitir un informe acerca de la fiabilidad de los documentos contables auditados, no limitándose a la mera comprobación de saldos que figuran en anotaciones contables se ajustan con los ofrecidos en el Balance y en la Cuenta de Resultados, ya que las técnicas de revisión y verificación aplicadas permiten, con alto grado de certeza dar una opinión responsable sobre la contabilidad en su conjunto. De esta forma hemos pasado favorablemente un proceso de Auditoría de Cuentas correspondientes al Ejercicio 2016, por la entidad auditora RG Auditores, S.L.P, y de la cual se adjunta informe. Los honorarios de dicha Auditoría, han ascendido a 4.668,43€ IVA incluido.

INFORME DE AUDITORÍA.