Contenidos Información general Misión .................................................................................................................................................................................. 7 Visión .................................................................................................................................................................................. 7 Valores ................................................................................................................................................................................ 8 Productos y servicios ........................................................................................................................................................... 9 Informe anual 2011 Gestión comercial ............................................................................................................................................................... 13 Responsabilidad social ....................................................................................................................................................... 14 Talento humano .................................................................................................................................................................... 15 Comité de administración integral de riesgos .................................................................................................................... 17 Gestión de control y prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos ............................................................ 19 Área de atención al cliente .................................................................................................................................................. 21 Ley de economía popular y solidaria Dr. Mg. Sc. Marcelo Mogrovejo León ......................................................................... 22 Informe financiero 2011 Crecimiento económico del Ecuador ................................................................................................................................... 28 El sistema cooperativista del Ecuador ................................................................................................................................. 29 Activos, Pasivos, Patrimonio ................................................................................................................................................ 31 Evolución de colocaciones, captaciones y morosidad ........................................................................................................ 33 Crecimiento de cartera (colocaciones) ................................................................................................................................ 33 Captaciones a la vista .......................................................................................................................................................... 33 Captaciones a plazo fijo ....................................................................................................................................................... 34 Morosidad ............................................................................................................................................................................ 34 Indices financieros ............................................................................................................................................................... 35 Anexos Balance general ................................................................................................................................................................... 39 Estado de pérdidas y ganancias .......................................................................................................................................... 41 Patrimonio técnico ............................................................................................................................................................... 43 Auditoría externa ( informe) ................................................................................................................................................. 45 Informe de auditoría interna ................................................................................................................................................ 46
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Información General Misión Entregar productos y servicios financieros efectivos con responsabilidad social, con la participación del personal comprometido, para contribuir al desarrollo socioeconómico y productivo de la zona Sur del Ecuador.
Visión En el 2012 seremos la mejor institución dentro del segmento de Cooperativas pequeñas del Sistema Financiero Nacional, con un mejoramiento continuo que coadyuvará a posicionarnos dentro de la zona Sur del Ecuador.
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Valores Trabajo en equipo: Este aspecto se sintetiza en la coparticipación positiva de socios, directivos, Gerencia General y trabajadores, orientada a garantizar la consecución de los objetivos institucionales, generando un ambiente de confianza que permita mejorar el desarrollo profesional, personal e institucional. Puntualidad: Será característica de los socios, representantes, directivos, Gerente General y trabajadores, asistir responsablemente a la jornada de trabajo y/o a las diferentes actividades que se desarrollen en la institución en forma puntual. Responsabilidad: Compromiso personal e institucional de tomar las decisiones correctas, para cumplir y hacer cumplir las tareas encomendadas.
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Honestidad: Actuar con compostura, moderación, respeto a la conducta moral y social con transparencia, buscando siempre el bien para garantizar los derechos y beneficios de los miembros de la Cooperativa. Lealtad: Siempre a la institución obrando de buena fe, basándose en la observación de una conducta moral intachable en lo profesional y lo personal. Respeto: Comportamiento basado en la armonía de las relaciones interpersonales aceptando y reconociendo la dignidad humana, las ideas y el desempeño de las funciones, reflejadas en la buena imagen de la Cooperativa.
Productos y Servicios La Cooperativa de ahorro y crédito “Padre Julián Lorente” actualmente cuenta con los siguientes productos y servicios financieros: • Cuentas de Ahorro.- Con las mejores tasas de interés del mercado. • Depósitos a plazo fijo.- Inversiones a plazo fijo desde 30 días, con tasas de interés muy competitivas. • Créditos.- De consumo, comercio, vivienda, microcréditos, sin garantía y emergentes. • Ahorro Plus.- Es una orden de pago. Con lo cual se puede realizar retiros en nuestra institución. • Tarjeta de débito.- Con cajeros propios de la Cooperativa. • Transferencias Interbancarias.-Transferencias de dinero desde la Cooperativa hacia cualquier otra institución financiera del País.
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• Seguro “Socio Vida”.- Por tan solo $0.99 mensuales, seguro de vida, gastos por sepelio, gastos por ambulancia. • Fondo Mortuorio.- Un respaldo para los familiares de nuestros socios. • Dispensario Médico.- Donde se brinda atención en: Pediatría, medicina general, ginecología, psicología, medicina alternativa, dermatología, odontología. • Convenios para: laboratorio clínico, imagenología, endoscopia, ortopedia, hospitalización, y todo tipo de tratamiento quirúrgico; además servicios cooperativos de farmacia. • Anticipo de sueldo.- Fácil y rápido. • Pago de servicios.- Energía eléctrica, teléfono, soat, matriculación vehicular, recargas electrónicas, pagos al SRI (RISE), BDH, UTPL (matrículas, pensiones etc.)
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Gestión Comercial El cooperativismo por su especial naturaleza, constituye un todo donde se entrelazan lo social con lo económico. La Cooperativa comprometida con brindar un mejor servicio a sus asociados inauguró la Agencia Piñas ubicada en la Provincia del Oro, el 9 de septiembre del 2011.
La Cooperativa Padre Julián Lorente, ocupa en este momento el primer puesto en el segmento de Cooperativas pequeñas, según el ranking de la Revista Ekos de acuerdo al análisis CAMEL, es decir escalo la posición 14 a la primera, constituyéndose en la vanguardista de las Cooperativas del sur del País.
Se terminó la construcción de las nuevas oficinas en Yantzaza, con la finalidad de brindar un espacio físico adecuado para la atención de nuestros socios/ clientes y público en general. Se reubicó la oficina de Zumbi, buscando un lugar más amplio para ofrecer un mejor servicio. Convencidos del espíritu del servicio hacia los demás, se gestiono convenios con distintas instituciones públicas y privadas con la finalidad de otorgar créditos con descuento al rol de pagos. Se trabajo con el Banco Central y la Superintendencia de Bancos y seguros para que nuestros socios puedan realizar Transferencias interbancarias desde la Cooperativa hacia cualquier otra institución financiera del País.
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Responsabilidad Social
La Cooperativa se constituye como un subsistema dentro de un sistema económico-social, en el que se tiene en cuenta las implicaciones sociales de su accionar, es así que este año como todos los años la institución apoyo el emprendimiento de los lojanos en la Feria del Dulce por las festividades de San Sebastián. Se intervino en calidad de auspiciantes en la V carrera nocturna por las iglesias con la finalidad de reunir fondos para la fundación Angelitos de Luz (hipo terapia). Se realizaron Jornadas Medicas gratuitas.
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Talento Humano La Gestión del Talento Humano se ha convertido en pilar estratégico de la gestión empresarial moderna. Cada día las personas constituyen una ventaja competitiva para la organización, y es por ello que la inversión en procesos de selección, formación, compensación, evaluación ha crecido en los últimos años.
En el año 2011 se incremento el número de empleados brindando oportunidades de trabajo, generando fuentes de desarrollo y empleo para los sectores de influencia de la Cooperativa, finalizando el año con 100 funcionarios, reafirmando nuestro compromiso con la sociedad.
Los objetivos fundamentales de la gestión del talento de las personas tienen que ver con la definición y la importancia de la Jefatura de Talento Humano en la Cooperativa: Ayudar a la institución a alcanzar sus objetivos y realizar su misión, hacerla competitiva, suministrarle empleados bien entrenados y motivados, permitir el aumento de la autorrealización y la satisfacción en el trabajo, desarrollar y mantener un buen ambiente de trabajo, administrar el cambio y establecer políticas éticas y desarrollar comportamientos socialmente responsables. Además como un reconocimiento a la labor de sus trabajadores, entregó la mención de honor por el trabajo y la constancia a las personas que cumplieron 10, 15 y más de 20 años al servicio de la institución.
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DISTRIBUCIÓN DE TRABAJADORES DE ACUERDO A LA EDAD 7%
8%
La nómina de colaboradores de la Cooperativa Padre Julián Lorente Ltda. es muy diversa en cuanto al género, edad, raza y asume con firmeza la responsabilidad de vincular a personas con capacidades diferentes, prevaleciendo el respeto a la individualidad de cada uno de los colaboradores de esta gran institución.
CAPACIDADES DIFERENTES
39%
4% 19% 27%
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39 %
31 - 40 años
27 %
26 - 30 años
19 %
18 - 25 años
8%
46 - 55 años
7%
41 - 45 años
96 %
Comité de Administración Integral de Riesgos Como un ente de desarrollo y preocupándose por vigilar y salvaguardar los intereses de nuestros asociados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Padre Julián Lorente Ltda.” Se encuentra en el proceso de implantar un Sistema de Administración de Riesgos, basados en la normativa emitida por la Junta Bancaria de Ecuador, en ese sentido durante el año 2011 se ha desarrollado procedimientos para medir, controlar/mitigar y monitorear los siguientes tipos de riesgo: RIESGO DE MERCADO Y LIQUIDEZ; RIESGO DE CRÉDITO; RIESGO OPERATIVO.
La finalidad de dicho manual es el de contar con políticas, conceptos, técnicas de control de riesgo que nos permitan ir midiendo, controlando y mitigando los riesgos asumidos por la Cooperativa.
A continuación se describe brevemente las acciones ejecutadas en el proceso de implantación de la Administración Integral de Riesgos. El diseño de políticas de Administración de Riesgos, han sido desarrolladas conjuntamente entre la CAIR (Comité de Administración Integral de Riesgos) y la Unidad de Riesgos, dentro de estas políticas se destacan principalmente la adopción de límites de exposición para los diferentes tipos de riesgos. Se ha elaborado por parte de la Unidad de Riesgos y aprobado por la CAIR y Consejo de Administración el MANUAL DE ASMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS.
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Riesgo de Mercado En lo referente a Riesgo de Mercado, la institución no tiene una exposición significativa, ya que las inversiones se encuentran en Depósitos a Plazo y las tasas de interés no tienen mayor variación.
Riesgo de Liquidez Durante el año 2011, nuestra Cooperativa ha mantenido niveles de liquidez estables lo cual ha provocado que nuestra institución no experimente un Riesgo de liquidez, generando mayor volumen de negocio incrementando de manera sana las colocaciones.
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Riesgo de Crédito En el 2011 se ha puesto énfasis en mejorar el proceso de crédito, realizar evaluaciones continuas a las colocaciones propendiendo a mitigar el riesgo de defaul (o no pago), así como también a establecer límites y políticas de crédito. Y finalmente se han dado recomendaciones y capacitaciones a los oficiales de crédito que les permita mejorar su trabajo.
Riesgo Operativo Se elaborado el Plan de Continuidad del Negocio, al cual se le está realizando ajustes de forma tal que se adapte a las necesidades de la institución. Además se aprobado el Plan de Contingencias del área de Sistemas. Al momento hemos avanzado el 81% del Plan de acción para la implementación de Riesgo Operativo.
Gestión de Control y Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Padre Julián Lorente” Ltda. en su labor contra el lavado de activos y financiamiento de delitos, ha desarrollado políticas, procedimientos y procesos plasmados en el Manual de Control Interno para prevenir el lavado de activos, constituyéndose en una herramienta que permite a todo el personal conocer a profundidad las normas internas y externas para prevenir el lavado de activos y financiamiento de delitos. La Cooperativa en observancia a la Ley de detección, prevención y erradicación del delito de lavado de activos y del financiamiento de delitos; a las resoluciones de la Superintendencia
de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria; y en su aplicación de sanas prácticas y normas de ética que rigen su actividad, constantemente ha venido innovando acciones para reducir las posibilidades de que la Cooperativa sea utilizada para el cometimiento de actividades ilícitas. Como apoyo a la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos mantiene una herramienta informática que permite monitorear todas las transacciones realizadas en la institución acorde a los perfiles de riesgo de cada uno de los socios o clientes de tal manera que se pueda conocer la transparencia de las transacciones que se realizan en la Cooperativa.
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Área de Atención al Cliente QUEJAS Y RECLAMOS La Cooperativa con la finalidad de dar cumplimiento a la Normativa vigente emitida por los Organismos de Control y de esta manera atender y resolver todas las quejas y reclamaciones presentadas por los socios ha creado la Unidad de Atención al Cliente donde la Oficial de Quejas y Reclamos se encarga de atender de forma oportuna y a entera satisfacción todos los reclamos que presenten nuestros socios. Durante el año 2011, esta unidad recibió cuatro reclamos de los socios: Un reclamo por un mal trato en una notificación telefónica; Un reclamo por dudas en los retiros realizados en la cuenta de un socio; Un reclamo por inconformidad en los valores de aportaciones los mismos que no concordaban con los que se registraban en la cartola; Y el último por un faltante de dinero en un retiro que realizo el socio; todos los reclamos fueron atendidos de conformidad a lo indicado en la normativa vigente y a entera satisfacción de nuestros socios.
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Ley de Economía Popular y Solidaria
Asesor Jurídico Cooperativa Padre Julián Lorente Abogado – Doctor en Jurisprudencia Magister en Derecho e Investigación Jurídica Docente Derecho-UNL.
Dr. Mg. Sc. Marcelo Mogrovejo León Tomando como fuente la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Sistema Financiero Popular y Solidario que el gobierno del Ecuador puso en vigencia desde el mes de Mayo del 2011, cuyo objetivo consagrado en la Constitución de la República del Ecuador artículo 275 “buen vivir o Sumak Kawsay“, es buscar que los sistemas económicos, políticos, socioculturales y ambientales se integren, por otro lado el artículo 283, del mismo cuerpo legal, establece que el sistema económico es social y solidario, reconoce al ser humano como sujeto proponiéndose como ente social con equidad y solidaridad, compuesto el sistema financiero
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nacional por sectores público, privado popular y solidario que realicen intermediación con el público; con un control especializado que se enmarquen en el cuidado de prevenir su seguridad, estabilidad, trasparencia y solidez, el propio artículo 311, específica que el sistema financiero popular y solidario se compondrá de cooperativas de ahorro y crédito, entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos populares o comunales, con sectores o servicios micro, pequeñas y medianas unidades productivas recibiendo un tratamiento diferenciado y preferente de parte del Estado, en medida de que se impulse este sistema financiero popular.
Por su parte en Artículo 319 reconoce las diversas formas de organización de la economía entre ellas las cooperativas, empresas públicas o privadas, asociaciones, mixtas entre otras; lo que conlleva estas normativas a establecerse que la economía solidaria y popular siempre se ha demostrado en sus diversas formas tales como los emprendimientos unipersonales, familiares comerciales minoristas entre otros más, las mismas que se han dado basados en el tiempo y la historia sin la existencia de alguna normativa que regule esta actividad económica , presentándose fundamentalmente en las comunidades vinculadas con las actividades familiares. Todo esto se enmarca dentro de una actividad que desde la creación de la ley de Cooperativas que no ha sido considerada dentro de su actualización ( 1966 ), lo que ha merecido por este Gobierno una necesaria actualización global de está; las cooperativas de ahorro y crédito son parte de un
desarrollo económico y financiero del país, por cerca del 12 % del ahorro nacional, el mismo que ha demostrado en momentos difíciles de la economía nacional ( 2000), que es un sistema que inyecta trabajo, progreso en el país fundamentalmente en el desarrollo comunal. Frente a este hecho, la Asamblea Nacional, legislo a favor de este sector productivo y buscando un fortalecimiento organizacional e institucional, que este tipo de actividad financierasolidaria norma y trata en base a su propia estructura y organización. Todo este sistema financiero popular donde se ubica el cooperativismo de ahorro y crédito, que debe ser tratado con un ordenamiento jurídico específico y adecuado que permita su fortalecimiento que tenga como objetivo reconocer, fomentar, fortalecer y proteger la economía solidaria, su normativa debe enmarcarse dentro de sus propios principios consti-
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tución, funcionamiento, organización y extinción que permita al mismo enmarcarse dentro de sus derechos, obligaciones y beneficios sujetas a esta ley; y, garantizar la institucionalidad encargada de este sistema financiero solidario y popular, que ha dado mucho a la comunidades del estado. Con esta Ley, donde los sectores involucrados en ella, van a permitir entre otras cosas tener un fortalecimiento del ahorro y crédito tratado dentro de sus propias cualidades permitiendo posicionar dentro de las formas de organización popular buscando superar la inequidad económica de varios sectores de la población que han sido marginados, buscando que este ordenamiento específico se adecue a la dinámica que reconozca su naturaleza dentro de su funcionamiento, estando vigente algo de ello faltando inclusive que en esta ley vigente y hacer aplicada con la presencia de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria se de estos anhelos de
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miles de asociados en este modelo de actividad social de producción. Entrando en el comentario a la ley establece como una norma jurídica que define a las diferentes cooperativas que son parte de esta normativa orgánica específica donde se encuentra la nuestra de ahorro y crédito, definiéndolas como organizaciones compuestas de personas que en forma voluntaria se unen con la finalidad de realizar actividades financieras y de responsabilidad sociales entre sus socios, buscando la integración entre ellos y fundamentalmente con equidad y solidaridad sin buscar fines de lucro y enriquecimiento de pocas personas. Otro aspecto importante que regula esta Ley, es la creación de organismos especializados que se encargarán del control y regulación de estas entidades financieras populares como lo es la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria,
con una estructura que permitirá una mejor regulación y sobre todo buscando que la proliferación de estas cooperativas no se den como actualmente se viene dando con resultados en varios casos nefastos para la población. Por otro lado, hoy a mi criterio existen errores de forma en la estructura de la misma, es necesario regular la organización interna de las cooperativas de ahorro y crédito fundamentalmente en lo referente al número de directivos a ser designados y, que se integre el Consejo de Administración entre mínimo 3 y máximo 9 vocales lo que debería estar establecido con exactitud esto es un número no mayor ni menor a cinco integrantes; lo que haría más viable su organización y cumplimiento de la normativa. Rescatable es que se haya considerado los años de duración de los directivos sean Representantes a la Asamblea General de Socios como de los organismos directivos administrativos y de vigilancia de hasta cuatro años permitiéndose con ello, a que las actividades enmarcadas por estos socios se cumpla. Hay prohibiciones para ser representantes los mismos que deberían ser ampliados en base a requisitos y pro-
hibiciones que puedan permitir una gobernabilidad a lo interno de estas organizaciones sociales adecuadas; por otra parte, establece que el máximo de representantes a ser elegidos debería ser de 50 lo que hace creer que no garantizaría una adecuada estructura de gobernabilidad debiéndose reformar esto en no más de 30 socios. Jurídicamente esta nueva normativa, determinó que la Ley de Cooperativas pase a ser parte de la historia jurídica del país, pues esta nueva norma regular y moderniza a este sector de la economía nacional. Ya vigente la Ley y se puso también en vigencia el correspondiente Reglamento de la misma, esperamos como parte integrante del sistema cooperativista ecuatoriano que este reto de dar un nuevo enfoque al sistema comunal y solidario como es el cooperativismo se haga una realidad; que salgamos del sistema “lucro” al que lamentablemente otras leyes nos han llevado a hacer del cooperativismo. El nuevo ente regulador y controlador tiene la dura misión de hacer de este sector de la economía popular ecuatoriana un verdadero sistema solidario, educativo, equilibrado y democrático como debe ser.
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Crecimiento Económico del Ecuador 7,78 por ciento en 2011, cifra que rebasó las perspectivas preliminares y confirmó el buen desempeño de la economía del país, según información del Banco Central. El crecimiento alcanzado en el 2011 es el más alto desde 2004, cuando el indicador llegó al 8,82 por ciento, y contrasta con el 0,36 por ciento de 2009 y el 3,58 por ciento de 2010. El Gobierno ecuatoriano, en noviembre pasado, había ya elevado en 1,3 puntos porcentuales su perspectiva de crecimiento para el año pasado, hasta colocarla en el 6,5 por ciento.
El Producto Interno Bruto (PIB) de Ecuador creció un
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En el primer trimestre del año hubo un incremento del 8,8 por ciento, que se mantuvo con una ligera variación en el segundo trimestre, cuando fue de 8,46 por ciento, mientras que en el tercer trimestre se desaceleró al 7,85 por ciento y en el cuarto trimestre llegó al 6,14 por ciento, a decir de las estadísticas del Banco Central.
El Sistema Cooperativista del Ecuador Desde hace muchos años, en el país se ha venido consolidando el sistema cooperativo de ahorro y crédito como un mecanismo que apoye al desarrollo solidario, ya que, entendiéndose como tal, el cooperativismo consiste en ayuda mutua y solidaria, auto administrada bajo ciertos principios, es decir, que los recursos de quienes depositan sus ahorros (socios) servirán para quienes lo demanden que también son socios. Las cooperativas surgen como un sistema paralelo al sistema bancario para apoyar a los pequeños productores agrícolas, artesanos, comerciantes minoristas, obreros en general que carecen de condiciones para ser sujetos de crédito en los bancos. En este sentido, desde el punto de vista bancario y financiero, en la actualidad
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existe un grupo de cooperativas que realizan intermediación financiera y que se encuentran bajo el control y vigilancia de la Superintendencia de Bancos y Seguros SBS; por otro lado, se calcula que hay varios cientos de cooperativas que también realizan operaciones de crédito y ahorro supervisadas o bajo el control del Ministerio de Inclusión Social (antes Ministerio de Bienestar Social). Al 31 de marzo de 2011, el sistema de cooperativas de ahorro y crédito dentro del sistema financiero nacional y privado concentra el 10,9% de los Activos; 13,6% de Cartera; 10,4% de Pasivos; 10,3% de depósitos y 15,1% de Patrimonio. Las 37 cooperativas reguladas por la SBS entre ellas mantienen a nivel nacional alrededor de 400 puntos de atención al cliente, entre los que se encuentran: más de 270 agencias; 39 sucursales y 18 cajeros automáticos, entre otros. Más del 50% de estos puntos se encuentran repartidos en cuatro provincias, Pichincha (98), Azuay (33), Loja (30) y Tungurahua (28). Según información de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador. El presente documento contiene el informe del EJER-
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CICIO ECONÓMICO Y ADMINISTRATIVO 2011, y corresponde a la gestión efectuada por el Consejo de Administración, en un trabajo ejecutado conjuntamente con la Gerencia General y demás funcionarios de la Institución, cumpliendo con las políticas y resoluciones emitidas tanto por el Organismo Directivo como por el Organismo de Control. Con todo éste escenario, nuestra Cooperativa con sencillez, honestidad y profesionalismo, sin perder por un instante el sendero del progreso y de lealtad a quienes nos debemos, ha logrado conseguir resultados positivos en el transcurso del presente período, todo ello gracias a la dedicada aceptación y confianza depositada de nuestros miles de socios. Todo el accionar está enmarcado a defender y mantener posicionamiento en el mercado a nivel del sector Cooperativo, a obtener alta rentabilidad y a garantizar adecuados índices de eficiencia, solvencia y liquidez. A continuación se detalla la evolución que han mantenido las principales cuentas contables tanto del pasivo, activo y patrimonio. Las mismas que hacen referencia de manera global al comportamiento de la estructura financiera de la Cooperativa durante el período 2011.
ACTIVOS
PASIVOS
PATRIMONIO
De acuerdo a los datos reflejados podemos apreciar que los activos al mes de diciembre del 2011, se han incrementado con respecto al mes de diciembre del 2010, debido a la adquisición de propiedades y equipos en el 67.76% y cartera de crédito en el 22.38%.
En relación a los valores alcanzados a diciembre 2010, los Pasivos se han incrementado en el 11.44%, originado por el crecimiento de las Obligaciones con el Público en el 14,78% y Cuentas por Pagar con el 26,33; las Obligaciones Financieras tienen un decrecimiento del -20,98% dado por las cancelaciones mensuales.
El Patrimonio en relación a diciembre del 2010 se ha incrementado del 8.86%; siendo la cuenta de Reservas la que posee un incremento significativo del 39,42%, dado por el registro de la Reserva legal y para Futuras Capitalizaciones (por las utilidades del 2010); la cuenta de Resultados se amortizado la Pérdida del 2009 con la cuenta de Reservas, la utilidad del periodo se encuentra reflejada en el Estado de Resultados.
diciembre -2011 diciembre -2011
noviembre - 2011 noviembre - 2011
octubre - 2011
diciembre -2011
octubre - 2011
septiembre - 2011
noviembre - 2011
septiembre - 2011
agosto - 2011
octubre - 2011
agosto - 2011
septiembre - 2011
julio -2011
julio -2011 agosto - 2011
junio - 2011
junio - 2011 julio -2011
mayo - 2011
mayo - 2011
abril - 2011 marzo - 2011
25
26
mayo - 2011
marzo - 2011
febrero -2011
24
junio - 2011
abril - 2011
abril - 2011
febrero -2011
marzo - 2011
enero - 2011
enero - 2011
febrero -2011
diciembre-2010
diciembre-2010
27
28
29
30
MILLONES DE DOLARES
19
19.5
20
20.5
21
21.5
22
enero - 2011 22.5
millones de dólares 23 23.5
diciembre-2010 5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
5.9
6
millones de dólares
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Evolución de Colocaciones, Captaciones y Morosidad CRECIMIENTO DE CARTERA (COLOCACIONES)
CAPTACIONES A LA VISTA
Como se puede apreciar en la gráfica, el crecimiento del rubro colocaciones durante los dos primeros trimestres del ejercicio 2011 es sostenido y se acelera en los dos trimestres siguientes, se alcanza un crecimiento porcentual del 21,22%.
De acuerdo a la gráfica el comportamiento de éste rubro es atípico dado que el crecimiento en el primer semestre es muy bajo, se crece a mayor volumen en el segundo semestre, alcanzando un incremento porcentual del 11,17%.
33
34
CAPTACIONES A PLAZO FIJO
Morosidad
Concluimos diciendo que el comportamiento de éste rubro es atípico puesto que debe considerarse las variaciones directamente proporcionales a las tasas de interés, no hubo variaciones significativas y de allí la apreciación, en el primer semestre se tiene una tendencia .variable, luego en el segundo existe un ligero incremento, la variación porcentual es del 9,98%.
En el 2011 la morosidad con la que se inicio el periodo era de 7.87%, en el primer trimestre esta se incremento, pero en base a un buen manejo de la cartera de crédito en los trimestres siguientes la morosidad tuvo una tendencia a la baja hasta llegar a ubicarse en 5.36%, lo cual demuestra el compromiso con nuestros socios, de mejorar cada día.
INDICES FINANCIEROS En base a los Estados Financieros a diciembre del 2011, se determinó los principales indicadores financieros, comparando los índices establecidos por el promedio del sistema de nuestro segmento es decir Cooperativas Pequeñas y con las entidades de Primer Piso publicados en la página web de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador. 2010 CAPITAL
Diciembre
2011
SISTEMA XII-11
Diciembre
COO PEQUEÑAS
TOTAL 1ER PISO
1044,43
705,48
474,35
508,76
20,07
18,49
1,1
COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS
1,2
PATRIMONIO TEC.CONSITUIDO/ACTIVOS Y CON TINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
26,87
24,80
1,3
PAT SECUNDARIO/PTPRIMARIO
18,88
21,66
2. CALIDAD DE ACTIVOS 2,1
MOROSIDAD BRUTA TOTAL
7,61
5,36
3,36
3,04
2,2
MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL
0,00
10,01
3,47
2,74
2,3
MOROSIDAD CARTERA DE CONSUMO
9,32
5,54
2,88
2,45
2,4
MOROSIDAD CARTERA DE VIVIENDA
3,35
1,86
2,09
1,59
2,5
MOROSIDAD CARTERA MICROEMPRESA
2,6
PROVISIONES/CARTERA DE CREDITO IMPRODUCTIVA
7,42
6,04
4,34
4,15
158,15
163,77
148,82
154,48
2,7
COBERTURA CARTERA COMERCIAL
0,00
77,63
120,38
151,90
2,8 2,9
COBERTURA CARTERA DE CONSUMO
165,87
178,06
158,42
162,51
COBERTURA CARTERA DE VIVIENDA
64,17
131,65
145,95
167,20
2,10 COBERTURA CARTERA DE MICROEMPRESA
156,56
168,04
144,61
147,46
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3. MANEJO ADMINISTRATIVO 3,1
ACTIVOS PRODUCTIVOS/PASIVOS CON COSTO
127,71
127,87
117,62
116,12
3,2
GRADO DE ABSORCION-GASTOS OPERACIONA- 91,13 LES/MARGEN FINANCIERO
105,87
80,88
77,52
3,3
GASTOS PERSONAL/ACTIVO TOTAL PROMEDIO 3,63
3,61
2,97
2,80
3,4
GASTOS OPERATIVOS/ACTIVO TOTAL PROMEDIO 7,69
7,98
6,36
5,89
4. RENTABILIDAD 4,1
RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO-ROA 1,84
2,02
1,64
1,73
4,2
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO-ROE
9,56
11,83
11,35
8,99
5. LIQUIDEZ
36
5,1
FONDOS DISPONIBLES/TOTAL DE DEPOSITOS A 24,00 CORTO PLAZO
14,65
17,02
19,06
5,2
COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES
243,04
132,80
131,45
208,99
5,3
COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES
121,13
70,25
93,53
141,09
37
BALANCE GENERAL ( En dólares ) DICIEMBRE 2010 - DICIEMBRE 2011 DESCRIPCIÓN
dic-10
dic-11
VARIACIÓN ANUAL $
%
ACTIVO 11
FONDOS DISPONIBLES
3.517.815,73
2.408.549,52
-1.109.266,21
(31,53)
13
INVERSIONES
2.287.384,63
1.786.361,09
-501.023,54
(21,90)
14
CARTERA DE CRÉDITO
21.944.227,85
25.893.465,44
3.949.237,59
18,00
1401
Cartera de créditos comercial por vencer
997.802,34
1.151.587,42
153.785,08
15,41
1402
Cartera de créditos de consumo por vencer
11.224.775,53
13.854.249,45
2.629.473,92
23,43
1403
Cartera de créditos de vivienda por vencer
2.836.142,62
3.623.807,30
787.664,68
27,77
1404
Cartera de créditos para la microempresa por vencer
5.206.569,63
5.874.748,71
668.179,08
12,83
1406
Cartera de créditos de consumo reestructurada
1411
Cartera de créditos comercial que no devenga intereses
1412
8.251,53
1.495,16
-6.756,37
(81,88)
-
111.701,97
111.701,97
100,00
Cartera de créditos de consumo que no devenga intereses
615.764,59
414.435,48
-201.329,11
(32,70)
1413
Cartera de créditos de vivienda que no devenga intereses
88.265,83
51.897,21
-36.368,62
(41,20)
1414
Cartera de créditos para la microempresa que no devenga
272.827,66
207.176,41
-65.651,25
(24,06)
1416
Cartera de créditos de consumo reestruct.que no dev
20.182,34
12.870,90
-7.311,44
(36,23)
1421
Cartera de créditos comercial vencida
-
16.415,66
16.415,66
100,00
1422
Cartera de créditos de consumo vencida
511.830,40
376.891,65
-134.938,75
(26,36)
1423
Cartera de créditos de vivienda vencida
10.157,50
16.692,28
6.534,78
64,33
1424
Cartera de créditos para la microempresa vencida
144.487,21
170.654,67
26.167,46
18,11
1426
Cartera de créditos consumo reestruct.vendida
1499
(Provisiones para créditos incobrable
16
7.170,67
8.841,17
1.670,50
23,30
(2.642.222,80)
(2.272.387,70)
369.835,10
(14,00)
CUENTAS POR COBRAR
298.453,45
239.585,82
-58.867,63
(19,72)
17
BIENES REALIZABLES Y NO UTILIZADOS POR LA ENTIDAD
429.880,90
389.683,78
-40.197,12
(9,35)
18
PROPIEDADES Y EQUIPO
583.430,76
978.724,12
395.293,36
67,75
19
OTROS ACTIVOS
274.878,76
249.000,66
-25.878,10
(9,41)
26.693.849,28
29.672.982,73
2.979.133,45
11,16
TOTAL ACTIVOS
39
DESCRIPCIÓN
dic-10
dic-11
VARIACIÓN ANUAL $
%
PASIVO 21
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
17.914.288,02
20.561.948,81
2.647.660,79
14,78
2101
Depósitos a la vista
9.204.697,52
9.910.755,24
706.057,72
7,67
2103
Depósitos a plazo
7.854.442,35
9.924.394,42
2.069.952,07
26,35
2105
Depósitos Restringidos
855.148,15
726.799,15
-128.349,00
(15,01)
25
CUENTAS POR PAGAR
682.129,52
861.706,41
179.576,89
26,33
26
OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.129.955,68
1.683.051,08
-446.904,60
(20,98)
29
OTROS PASIVOS
96.955,82
98.301,90
1.346,08
1,39
20.823.329,04
23.205.008,20
2.381.679,16
11,44
dic-10
dic-11
TOTAL PASIVOS
DESCRIPCIÓN
VARIACIÓN ANUAL $
%
PATRIMONIO
40
31
CAPITAL SOCIAL
3.676.532,98
3.627.700,05
-48.832,93
(1,33)
33
RESERVAS
809.196,94
1.128.155,51
318.958,57
39,42
34
OTROS APORTES PATRIMONIALES
694.162,28
776.269,32
82.107,04
11,83
35
SUPERAVIT POR VALUACIONES
371.669,47
371.669,47
36
RESULTADOS
-
-
318.958,57
564.180,18
245.221,61
76,88
TOTAL PATRIMONIO
5.870.520,24
6.467.974,53
597.454,29
10,18
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
26.693.849,28
29.672.982,73
2.979.133,45
11,16
Estado de Pérdidas y Ganancias Diciembre 2010 - Diciembre 2011 DESCRIPCIÓN
dic-10
VARIACIÓN
dic-11
$
%
INGRESOS FINANCIEROS
3.284.677,41
3.761.435,47
476.758,06
14,51
51
Intereses y descuentos ganados
3.259.771,79
3.708.179,60
448.407,81
13,76
52
Comisiones ganadas
14.883,00
8.180,64
-6.702,36
-45,03
53
Utilidades financieras
0,00
0,00
0,00
-
54
Ingresos por servicios
10.022,62
45.075,23
35.052,61
349,73
DESCRIPCIÓN
dic-10
VARIACIÓN
dic-11
$
%
EGRESOS FINANCIEROS
770.697,66
913.339,01
142.641,35
18,51
41
Intereses causados
770.659,24
913.300,59
142.641,35
18,51
42
Comisiones causadas
38,42
38,42
0,00
-
43
Pérdidas Financieras
0,00
0,00
0,00
-
2.513.979,75
2.848.096,46
334.116,71
13,29
-2.053.284,19
-366.927,51
21,76
MARGEN BRUTO FINANCIERO OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES
-1.686.356,68
41
DESCRIPCIÓN
VARIACIÓN
dic-11
$
%
INGRESOS OPERACIONALES
8.294,67
14.191,71
5.897,04
71,09
55
8.294,67
14.191,71
5.897,04
71,09
EGRESOS OPERACIONALES
1.694.651,35
2.067.475,90
372.824,55
22,00
45-4505-4506
Gastos de operación
1.692.651,89
2.067.475,90
374.824,01
22,14
46
Otras perdidas operacionales
1.999,46
0,00
-1.999,46
-100,00
MARGEN OPERACIONAL ANTES PROVISIONES
827.623,07
794.812,27
-32.810,80
-3,96
PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
638.807,78
904.209,86
265.402,08
41,55
44
Provisiones
457.049,03
743.569,39
286.520,36
62,69
4505
Depreciaciones
100.256,55
103.223,66
2.967,11
2,96
4506
Amortizaciones
81.502,20
57.416,81
-24.085,39
-29,55
MARGEN OPERACIONAL NETO
188.815,29
-109.397,59
-298.212,88
-157,94
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
544.300,72
1.048.227,16
503.926,44
92,58
56
Otros ingresos
660.710,32
1.120.849,79
460.139,47
69,64
47+4890
Otros gastos y perdidas
116.409,60
72.622,63
-43.786,97
-37,61
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
733.116,01
938.829,57
205.713,56
28,06
Participación trabajadores
109.967,40
140.824,44
30.857,04
28,06
Impuesto a la renta
175.821,38
233.824,95
58.003,57
32,99
Otros ingresos operacionales
RESULTADOS A DISPOSICIÓN DE ACCIONISTAS
42
dic-10
447.327,23
564.180,18
116.852,95
26,12
Patrimonio Técnico RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO EN U.S.DÓLARES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO A
TOTAL PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO
5.214.468,62
B
TOTAL PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO
1.129.219,75
C
( A + B ) PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL
6.343.688,36
D
DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL (**)
E
( C - D ) PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO
6.343.688,36
ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO F
TOTAL DE ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
25.582.109,77
POSICIÓN, REQUERIMIENTO Y RELACIÓN DE PATRIMONIO TÉCNICO G = F x 9% PATRIMONIO TÉCNICO REQUERIDO H=E-G
2.302.389,88
EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TÉCNICO REQUERIDO
4.041.298,49
ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4%
1.186.919,31
43
AuditorĂa Externa
45
46
INFORME DE AUDITORíA INTERNA A LA ASAMBLEA GENERAL DE REPRESENTANTES DE SOCIOS De conformidad a las disposiciones establecidas en la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y Junta Bancaria, Normas Internacionales de Auditoría y Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna, la gestión se vincula a las actividades de aseguramiento u consultoría, definidas en el Plan Anual de Actividades.
I. ASEGURAMIENTO DE LA INFORMACIÓN INSTITUCIONAL Dentro de este enfoque, la labor especializada de la auditoría interna se orienta al aseguramiento del sistema de información financiera de la Cooperativa, mediante la permanente evaluación del sistema de control interno y velar por su fortalecimiento, asegurar una adecuada implementación del sistema de gestión integral de riesgos, sobre la base de una efectiva planificación y eficiente estructura organizacional de la Cooperativa. 1. GESTIÓN FINANCIERA: ASEGURAMIENTO DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE – FINANCIERO Observando normas de auditoría se practicó una permanente revisión y análisis de la información financiera reportada en los estados financieros; asegurando la aplicación de los Principios de Contabilidad de general aceptación aplicados, mediante pruebas selectivas de verificación; se examinó las áreas críticas, sustentándonos en evidencias suficientes, competentes y pertinentes, que garantice emitir un criterio técnico y profesional, los cuales se custodia en los archivos de la Unidad de Auditoría Interna.
47
2. GESTIÓN DE CONTROL INTERNO: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO En este marco de aseguramiento, se ha venido practicando actividades de evaluación del sistema de Control Interno, para asegurar una organización orientada hacia la optimización de los recursos, no obstante con el comportamiento de los agentes responsables, se ha obtenido como resultado un complejo ambiente generador de valor que provea un nivel de certeza razonable, así como asegure en el futuro el fortalecimiento del sistema interno y la estructura administrativa. Por esto es importante analizar la actitud y predisposición para su aplicación, que se enlaza con el requerimiento de compromiso interno, y que esto implique la ejecución de un permanente proceso de evaluación sobre la aplicación de los mismos, para elevar el grado de eficiencia y efectividad de los agentes involucrados. 3. CUMPLIMIENTO REGULATORIO: EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO REGULATORIO Hemos evaluado el cumplimiento de las disposiciones regulatorias, así como las observaciones formuladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, como resultado de las supervisiones IN SITU a la Cooperativa, emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, con lo cual se orientó la atención a analizar y verificar que tales disposiciones específicas y generales dirigidas a la Cooperativa, dando como resultado que a través de la gestión de la Gerencia se ha dispuesto a los responsables la respectiva ejecución. 4. GESTIÓN ESTRATÉGICA: EVALUACIÓN DE LA SOSTENIBILIDAD ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL FIJADA EN PLANES ESTRATÉGICO Y OPERATIVO Y PROGRAMACIÓN FINANCIERA En el proceso de gestión de Auditoría Interna, durante el ejercicio 2011, se ha venido practicando revisiones acerca de la efectividad y razonabilidad del Plan Estratégico, así como de la suficiencia y grado de avance en la ejecución del Plan operativo y el Presupuesto durante el ejercicio, y como resultado de la evaluación, se ha determinado cual ha sido el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos, que fuera informado a la administración.
48
5. CUMPLIMIENTO DE CONTROLES Y PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS: EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES PARA LA PREVENCIóN DE LAVADO DE ACTIVOS Se ha efectuado la evaluación de las políticas establecidas en la Cooperativa para el control y prevención de lavado de activos; además, se practicó el seguimiento y evaluación de las actividades ejecutadas por la Unidad de Cumplimiento, de acuerdo con el Plan elaborado para el Área. Del proceso de evaluación se ha preparado los correspondientes informes de los resultados, y remitidos a la administración de la Cooperativa para la toma de acciones respectivas. 6. GESTIÓN DE RIESGOS: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS De acuerdo a la evaluación del grado de gestión integral de Riesgos de la Cooperativa, respecto al cumplimiento regulatorio y demás normas inherentes, se concluye que la Cooperativa mantiene un ambiente de avance del sistema con desfases para un mejoramiento en el inmediato plazo, y que permita a la Institución contar con un eficiente sistema de gestión integral de riesgos. En cuanto al proceso de implementación del sistema de riesgo operativo, este aún se mantiene en un estado de avance, para cumplir con las normas emitidas por la Junta Bancaria. Uno de los factores críticos identificados es la estructura administrativa del Área de Riesgos, que se encadena la desincorporación del recurso humano a la permanente rotación. 7. AUDITORíA DE SISTEMAS: GESTIÓN DE LA AUDITORíA DE SISTEMAS En este ámbito de control y aseguramiento por parte de Auditoria de Sistemas, orientado a la observancia de los principios fundamentales del sistema de información sobre su integridad, confiabilidad y disponibilidad; así como ha efectuado actividades de evaluación sobre la suficiencia del sistema informático, en términos de Tecnología de Información -TI y seguridad de información -SI, según lo establece COBIT y las Normas ISO.
49
Por lo tanto para el aseguramiento de la gestión sobre el sistema y la tecnología de la información, y como parte de la implementación del sistema integral de riesgo operativo, se ha procedido a la ejecución del programa específico, no obstante que se presentaron cambios administrativos internos, que requería suficiente conocimiento y experiencia para alcanzar los objetivos, lo que ha impedido el cumplimiento efectivo de las actividades planificadas, limitantes que fueron también observados en el periodo anterior, aunque en menor grado.
II. ASESORÍA Y CONSULTA: ASESORÍA, INDEPENDIENTE Y OBJETIVA, DISEÑADA PARA AGREGAR VALOR Y ASEGURAR LA CORRECCIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN En concordancia al marco normativo de observancia estricta y cumplimiento obligatorio bajo el rol de competencia para la gestión y práctica de la auditoría interna, específicamente a las de atributos de la objetividad e independencia, el código de ética del Auditor, nuestra labor de asesoría y consulta especializada, ha brindado asesoramiento y consulta permanente a la alta Gerencia, Consejo de Vigilancia, que ha sido requerido de manera formal e informalmente; en calidad de miembro e invitado, se ha participado de las sesiones de los Órganos de Control, Comité de Cumplimiento y de la Comisión Especial de Calificación de Activos de Riesgo. Loja, marzo de 2012
Justo Lanchi Montoya AUDITOR INTERNO AUDITORIA INTERNA COOPERATIVA FINANCIERA “PADRE JULIAN LORENTE Ltda.” Resolución SBS-DN-2003-0219
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Por que ellos son nuestro futuro. nuestro mejor esfuerzo y sacrificio
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