…ƒæ°ùdG ôjô≤àdG
�صاحب ال�سمو ال�شيخ خليفة بن زايد �آل نهيان رئي�س دولة الإمارات العربية املتحدة
�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن را�شد �آل مكتوم نائب رئي�س الدولة رئي�س جمل�س الوزراء حاكم دبي
الفريق �أول �سمو ال�شيخ حممد بن زايد �آل نهيان ويل عهد �أبو ظبي ونائب القائد الأعلى للقوات امل�سلحة
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
6
الغاف
Ghaf
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
7
املحتويات 09-08 13-10 �أع�ضاء جمل�س الإدارة 15-14 تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل 17-16 التقرير والبيانات املالية 19-18 بيان املركز املايل بيان الدخل 21-20 بيان الدخل ال�شامل 23-22 بيان التغريات يف حقوق امل�ساهمني 25-24 بيان التدفقات النقدية 27-26 �إي�ضاحات حول البيانات املالية 56-28 ر�سالتنا ور�ؤيتنا تقرير رئي�س جمل�س الإدارة
نتقدم بالشكر للقائمني على هيئة البيئة -أبوظبي لتزويدنا بالصور املستخدمة في التقرير السنوي لعام . ٢.١٣ جميع حقوق النشر لصور االشجار والنباتات في دولة اإلمارات العربية املتحدة محفوظة لصالح هيئة البيئة -أبوظبي.
ر�سالتنا
تلبية احتياجات عمالئنا عن طريق توفري حلول ت�أمينية غري تقليدية من خالل فريق عمل متم ّر�س ومتفاين يف العمل.
ر�ؤيتنا تطمح دار الت�أمني لتكون الرائدة يف جمال عملها من خالل توفري �أج ّود احللول الت�أمينية لعمالئها يف �سوق دولة الإمارات العربية املتحدة.
�أ�شجار القرم
Mangrove Trees
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
10
تقرير رئي�س جمل�س الإدارة بالأ�صالة عن نف�سي وبالنيابة عن جمل�س الإدارة �إنه ملن دواعي فخري و�سروري �أن �أقدم لكم التقرير ال�سنوي الأول لدار الت�أمني �ش.م.ع. بداية �أتقدم بال�شكر لل�سادة امل�ؤ�س�سني وامل�ساهمني و�إىل جميع من �ساهم يف ت�أ�سي�س دار الت�أمني لت�صبح �شركة حمرتفة ومربحة خالل ال�سنة الأوىل من بدء عملياتها .وانطالق ًا من هذه القاعدة ال�صلبة نوا�صل اليوم العمل نحو تطوير وتنمية دار الت�أمني لت�صبح م�ؤ�س�سة ناجحة ت�صبو �إىل تخطي توقعات عمالئها وم�ساهميها.
الطبيعة التناف�سية لقطاع الت�أمني يف دولة الإمارات العربية املتحدة لقد كان عام 2012مليئ ًا بالفر�ص والتحديات ل�شركات الت�أمني العاملة يف دولة الإمارات العربية املتحدة .فخالل هذه ال�سنة �شهدنا منو ًا مطرد ًا يف قطاع الت�أمني على ت�أمينات غري احلياة انعك�ست يف ارتفاع م�ستويات �إجمايل الأق�ساط املكتتبة .ويف نف�س الوقت كانت �صايف الأرباح املكتتبة حتت �ضغط كبري وذلك ب�سبب حدة املناف�سة بني �شركات الت�أمني والتي دفعت ب�أ�سعار �أق�ساط الت�أمني �إىل االنخفا�ض ،وخا�صة �أ�سعار ت�أمني املركبات والت�أمني ال�صحي واللذان يعتربان من �أكرب القطاعات الفرعية التي �سجلت منو ًا يف عام .2012
�أدا�ؤنا على عك�س التكهنات ،فقد �أنهينا عام 2012بتحقيق �أرباح فاقت كل التوقعات الواردة يف ن�شرة االكتتاب املوزعة يف مرحلة االكتتاب العام الأويل حيث بلغت الأرباح املحققة يف ال�سنة الت�شغيلية الأوىل قرابة ما كان متوقع ًا يف ال�سنة الرابعة .و�إنه ملن دواعي �سرورنا �أننا قمنا بتحقيق هذا النجاح يف �سوق ت�سوده املناف�سة املتزايدة وخالل مرحلة الت�أ�سي�س وانطالقة �أعمالنا ويف خ�ضم عملية بناء و�إن�شاء العالمة التجارية وتطوير ال�سيا�سات والإجراءات والنظم مل�ؤ�س�سة حديثة العهد. لقد تغلبت دار الت�أمني مبهارة على هذه التحديات واقتن�صت فر�ص �أعمال مميزة لت�سجل �أداء مايل قوي خالل ال�سنة الأوىل من عملياتها. ويف �أعمال الت�أمني الرئي�سية يتمحور تركيزنا حول ابتكار املنتجات واخلدمة املميزة وكفاءة التعامل مع املطالبات .ومن خالل التطوير امل�ستمر لقدراتنا يف هذه املجاالت الثالث ،نحن نطمح �إىل بناء قاعدة من العمالء املميزين واملخل�صني.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
11 مراجعة للنتائج املالية �أقدّم لكم فيما يلي ملخ�ص للنتائج املالية الرئي�سية لأعمالنا لل�سنة وذلك لفرتة الع�شرين �شهر والت�سعة ع�شر يوم ًا ابتداء من � 11أبريل 2011 ولغاية 31دي�سمرب :2012 ت�سجيل �صايف �أرباح لل�سنة املنتهية كما يف 31دي�سمرب 2012بقيمة 7.54مليون درهم ،باملقارنة مع خ�سائر متوقعة بقيمة 7.46 • مليون درهم يف نهاية �سنتها العملية الأوىل بح�سب ن�شرة االكتتاب. بلغت �إجمايل الأق�ساط املكتتبة منذ بدء عمليات ال�شركة 78.4مليون درهم ،يف حني ارتفعت �صايف الأق�ساط املكت�سبة لتبلغ 42.9 • مليون درهم �أي ما يعادل 54.8 %من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة. • بلغت �صايف الأرباح املكتتبة بعد خ�صم النفقات الت�شغيلية مبلغ 8.5مليون درهم �أي ما يعادل 10.8 %من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة. • دعمت الإيرادات القوية املحققة من قبل حمفظتنا اال�ستثمارية املتنوعة والتي بلغت 23.5مليون درهم ،الأرباح املحققة من ّ �أن�شطة الأعمال الأ�سا�سية. • ارتفعت �إجمايل املوجودات بن�سبة وقدرها 140%لتبلغ 302.6مليون درهم كما يف 31دي�سمرب 2012باملقارنة مع 125.8مليون درهم �سجلت عند انطالق عمليات دار الت�أمني يف � 11أبريل .2011 • ارتفعت �إجمايل قيمة حقوق امل�ساهمني لتبلغ 126.7مليون درهم كما يف 31دي�سمرب 2012باملقارنة مع 119.9مليون درهم �سجلت يف � 11أبريل ،2011وهو �أعلى من احلد الأدنى للر�أ�س املال املفرو�ض من قبل هيئة الت�أمني والذي يبلغ 100مليون درهم. • بلغت الأ�صول املتداولة واملكونة من النقد وما يعادله 103.7مليون درهم كما يف 31دي�سمرب ،2012لت�شكل �أكرث من 34%من �إجمايل الأ�صول ،مما يدل على �أ�سلوبنا احلذر يف �إدارة ال�سيولة.
ا�سرتاتيجية اال�ستثمار وقدرتنا على تطبيقها باحرتاف منذ ت�أ�سي�سها تعتمد دار الت�أمني ا�سرتاتيجية مدرو�سة وموثقة حتدد وبو�ضوح �سيا�سة اال�ستثمار واختيار الأ�صول وتوزيعها بالإ�ضافة �إىل ا�سرتاتيجيات اخلروج من اال�ستثمارات وغريها الكثري .هناك �أي�ضا �آلية مراجعة دورية ل�صقل ا�سرتاتيجية اال�ستثمار مبا يتما�شى مع التغيرّ ات يف بيئة اال�ستثمار املحلية والعاملية .وقد تعاقدنا مع �إدارة ا�ستثمار ذوي خربة عريقة لال�ستعانة باخلدمات اال�ست�شارية والإدارية فيما يتعلق مبحفظتنا اال�ستثمارية .فالنتائج املمتازة املحققة على �صعيد اال�ستثمار تدل على التناغم بني ا�سرتاتيجياتنا املو�ضوعة وتطبيقنا لها.
العمليات ونظام تكنولوجيا املعلومات وعلى �صعيد العمليات ،تتميز دار الت�أمني بنظام تقنية معلومات متكامل ،ف�ض ًال عن �سيا�سات ونظم �إجراءات العمليات ملعاجلة االكتتاب واملطالبات والت�سويات� .إن �سيا�سة �إدارة تكاليف الت�شغيل لدينا م�صممة لتكون فعالة وقابلة للتطوير ب�شكل يتما�شى مع منو الأعمال .وقد بلغت امل�صاريف العامة والإدارية خالل الفرتة امل�شمولة بالتقرير (والتي تغطي ما يقارب � 21شهر ًا) مبلغ 24.4مليون درهم وهو �أمر منطقي جد ًا بالن�سبة ل�شركة ت�أمني متار�س ن�شاطها من مقرها يف �أبوظبي بالإ�ضافة �إىل فروعها الثالث املوجودة يف دبي وال�شارقة وال�سمحة.
املوارد الب�شرية لقد متكنا من ا�ستقطاب نخبة من املوظفني ذو الكفاءة العالية واخلربة يف �سوق الإمارات العربية املتحدة .وت�ضم ال�شركة يف عديد موظفيها �أكرث من 14%من املواطنني الإماراتيني ما يج�سد التزامنا احلقيقي يف تطوير املوظفني من املواطنني الإماراتيني يف قطاع الت�أمني ،فهذه الن�سبة �أعلى من احلد الأدنى املفرو�ض من قبل هيئة الت�أمني .وتقدير ًا جلهودنا امل�ستمرة يف ا�ستقطاب وتطوير املوظفني الإماراتيني يف قطاع الت�أمني، فقد حازت ال�شركة على جائزة منحت يف �شهر نوفمرب 2012من قبل هيئة الت�أمني.
تو�صية توزيع الأرباح و�إطالق برنامج �إعادة �شراء الأ�سهم ومع الأخذ بعني االعتبار احلاجة �إىل اال�ستثمار من �أجل زيادة النمو يف املدى القريب ،ف�إن املجل�س ال يو�صي ب�أي توزيعات للأرباح لل�سنة املنتهية يف 31دي�سمرب .2012وقد اتخذ املجل�س قرار ًا ب�إطالق برنامج �إعادة �شراء �أ�سهم لن�سبة ت�صل �إىل 10%من �أ�سهم ال�شركة ،مع العلم �أنه قد مت احل�صول على موافقة ال�سلطات املخت�صة لإطالق برنامج �إعادة �شراء الأ�سهم ،حيث ن�ؤمن ب�أنه ما من ا�ستثمار �أف�ضل من اال�ستثمار يف م�ستقبلنا، كما �أننا ن�ؤمن ب�أن هذا القرار ي�صب يف م�صلحة �شركتنا وقيمة حقوق م�ساهمينا.
التط ّلع نحو امل�ستقبل حققت دار الت�أمني منذ ت�أ�سي�سها �إجنازات عديدة يف فرتة وجيزة ،بدء ًا من جناحها يف �أول اكتتاب عام يف مرحلة ما بعد الأزمة االقت�صادية العاملية ،وذلك خالل الربع الأول من عام ،2011ومن ثم حتقيقها التعادل الربحي يف �أقل من � 12شهر ًا ،بالإ�ضافة �إىل امتالكها قاعدة مميزة من كبار العمالء ،و�إطالقها باقة متكاملة من حلول الت�أمني امل�صممة ح�سب احتياجات العمالء بالإ�ضافة تو�سعها ال�سريع من خالل �شبكة فروعها.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
12 لقد ا�ستثمرنا يف الإجراءات والأنظمة والأفراد املنا�سبني ،لبناء �أ�س�س متينة ل�ضمان منو م�ستدام .نحن نتطلع لعام 2013بتفا�ؤل وقد و�ضعنا �أهداف طموحة لزيادة وتطوير �أعمالنا كما �أن ا�سرتاتيجيتنا حكيمة ،ومدعومة بالآليات والهيكليات املالئمة لتقدمي منو مربح وزيادة عوائد امل�ساهمني.
كلمة �شكر �أود �أن �أنتهز الفر�صة لأعربعن �شكري اجلزيل لكل من �ساهم يف �صنع النجاح خالل عامنا الأول و�أخ�ص بالذكر: • زمالئي �أع�ضاء جمل�س الإدارة على حدة ب�صريتهم وتوجيههم. • هيئة الت�أمني يف الإمارات العربية املتحدة ،وهيئة اللأوراق املالية وال�سلع و�سوق �أبوظبي للأوراق املالية على توجيهاتهم القيمة ودعمهم امل�ستمر. • م�ساهمينا الكرام ملنحنا ثقتهم الكاملة و�إخال�صهم امل�ستمر. • فريق الإدارة وفريق عمل ال�شركة ،ملا �أبدوه من تعاون جدير بالثناء ،وموقفهم الإيجابي وتفانيهم يف العمل. • و�أخري ًا ولي�س �آخر ًا ،عمالئنا املخل�صني على دعمهم وثقتهم امل�ستمرة.
ويف اخلتام ،نود �أن نعرب عن امتناننا العميق حلكومة دولة الإمارات العربية املتحدة بظل القيادة احلكيمة ل�صاحب ال�سمو ال�شيخ خليفة بن زايد �آل نهيان ،رئي�س دولة الإمارات العربية املتحدة وحاكم �أبوظبي ،و�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن را�شد �آل مكتوم ،نائب رئي�س الدولة رئي�س جمل�س الوزراء حاكم دبي ،و�سمو ال�شيخ حممد بن زايد �آل نهيان ،ويل عهد �أبوظبي نائب القائد الأعلى للقوات امل�سلحة ،وكذلك �أ�صحاب ال�سمو حكام الإمارات و�أع�ضاء املجل�س الأعلى لدعمهم القيادي املتوا�صل ،وحكمتهم اجلماعية وتوجيهاتهم العملية التي ت�سهم جميعها يف بناء م�ستقبل اقت�صادي م�شرق يدعمه ا�ستقرار �سيا�سي من �ش�أنه خلق العديد من الفر�ص للمواطنني وال�شركات يف دولة الإمارات العربية املتحدة. بالنيابة عن جمل�س الإدارة،
حممد عبداهلل القبي�سي رئي�س جمل�س الإدارة
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
13
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
14
�أع�ضاء جمل�س الإدارة
ال�سيد /حممد عبداهلل القبي�سي رئي�س جمل�س الإدارة
ال�سيد /عي�سى �سيف را�شد القبي�سي
ال�سيد /خالد �سامل املهريي
ال�سيدة /عليا عبداهلل املزروعي
ال�سيد /ت .ك رامان
ال�سيد /عبد احلميد عمر تايلور
ال�سيد /حممد و�سيم خياطة
نائب رئي�س جمل�س الإدارة
ع�ضو جمل�س الإدارة
ع�ضو جمل�س الإدارة
ع�ضو جمل�س الإدارة
ال�سيد /حممد عثمان املدير العام
ع�ضو جمل�س الإدارة
ع�ضو جمل�س الإدارة
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
15
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
16
تقرير املدقق امل�ستقل ال�سادة /امل�ساهمني دار الت�أمني � -ش.م.ع �أبو ظبي -الإمارات العربية املتحدة
التقرير حول البيانات املالية لقد قمنا بتدقيق البيانات املالية املرفقة دار الت�أمني � -ش.م.ع � -شركة م�ساهمة عامة � -أبوظبي واملكونة من بيان املركز املايل كما يف 31دي�سمرب 2012وبيان الدخل ال�شامل وبيان التغريات يف حقوق امل�ساهمني وبيان التدفقات النقدية للفرتة من � 11أبريل 2011و لغاية 31دي�سمرب 2012 وملخ�ص ًا لل�سيا�سات املحا�سبية الهامة واملالحظات الإ�ضاحية الأخرى .
م�س�ؤولية الإدارة عن البيانات املالية �إن الإدارة م�س�ؤولة عن �إعداد وعدالة عر�ض هذه البيانات املالية وفق ًا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية ،وعن تلك الرقابة الداخلية التي حتددها الإدارة على �أنه�أ �ضرورية لتتمكن من �إعداد بيانات مالية خالية من �أخطاء جوهرية� ،سواء كانت نا�شئة عن احتيال �أو خط�أ.
م�س�ؤولية املدقق �إن م�س�ؤوليتنا هي �إبداء ر�أي يف هذه البيانات املالية ا�ستناد ًا �إىل تدقيقنا لها .لقد قمنا بالتدقيق وفق ًا للمعايري الدولية للتدقيق �.إن هذه املعايري تتطلب التزامنا مبتطلبات قواعد ال�سلوك املهني وان نخطط وننفذ التدقيق بغر�ض التو�صل �إىل ت�أكيد معقول حول ما �إذا كانت البيانات املالية خالية من الأخطاء اجلوهرية. �إن عملية التدقيق تت�ضمن القيام ب�إجراءات للح�صول على �أدلة تدقيق حول املبالغ والإف�صاحات الواردة يف البيانات املالية .تعتمد تلك الإجراءات على حكم املدقق مبا يف ذلك تقدير خماطر وجود �أخطاء جوهرية �سواء كانت ب�سبب الغ�ش �أو اخلط�أ .عند تقدير تلك املخاطر ي�أخذ املدقق بعني االعتبار �إجراءات الرقابة الداخلية املتعلقة ب�إعداد وعدالة عر�ض البيانات املالية لل�شركة وذلك لت�صميم �إجراءات التدقيق املالئمة يف ظل الظروف القائمة ولي�س لغر�ض �إبداء ر�أي يف مدى فعالية الرقابة الداخلية لل�شركة ،كما ي�شمل التدقيق تقييم مدى مالئمة ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمة ومدى معقولية التقديرات املحا�سبية التي قامت بها الإدارة وكذلك تقييم ًا عام ًا لعر�ض البيانات املالية .يف اعتقادنا �أن �أدلة التدقيق التي ح�صلنا عليها كافية ومالئمة لتكون �أ�سا�س ًا نعتمد عليه عند �إبداء ر�أينا.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
17 الر�أي بر�أينا� ،إن البينات املالية تظهر بعداالة من كافة النواحي اجلوهرية املركز املايل دار الت�أمني �ش.م.ع � -شركة م�ساهمة عامة � -أبو ظبي -كما يف 31دي�سمرب 2012و�أدائها املايل وتدفقاتها النقدية للفرتة من � 11أبريل 2011ولغاية 31دي�سمرب 2012وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية.
التقرير حول املتطلبات القانونية و التنظيمية الأخرى حيث اننا ن�ؤكد يف ر�أينا� ،إن البيانات املالية قد ا�شتملت على جميع متطلبات القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل�سنة 1984 (وتعديالته) والقانون االحتادي رقم ( )6ل�سنة 2007املتعلق ب�شركات الت�أمني و الوكالء ،و�إن ال�شركة قد قامت مب�سك �سجالت مالية منتظمة، و�إننا قد ح�صلنا على كافة املعلومات والإي�ضاحات االزمة لتدقيقنا .كما مل ي�ستدعي انتباهنا وجود �أية خمالفات للقانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل�سنة ( 1984و تعديالته) و القانون االحتادي رقم ( )6ل�سنة 2007املتعلق ب�شركات الت�أمني والوكالء حدثت خالل الفرتة املنتهية بذلك التاريخ ،والتي من �ش�أنها �أن ت�ؤثر ت�أثري ًا مادي ًا و �سلبي ًا على �أعمال ال�شركة �أو مركزها املايل.
عن طالل �أبو غزاله و �شركاه الدولية فرا�س كيالين
مدقق مرخ�ص رقم 632 23يناير 2013
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
18
بيان املركز املايل
31دي�سمرب 2012
�أ�شجار النخل
Date Palm Trees
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
19
(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) البيان (�أ)
الأ�صــــول الأ�صـ ــول املتداولة النقد والنقد املعادل ودائع بنكية ثابتة �أ�صول عقود معيدي الت�أمني ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى �أ�صول متداولة �أخرى ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة جمموع الأ�صـ ــول املتداولة الأ�ص ــول غري املتداولة ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر وديعة قانونية ممتلكات ومعدات جمموع الأ�صـ ــول غري املتداولة جمموع الأ�صـ ــول االلتزامات وحقوق امل�ساهمني االلتزامات املتداولة قرو�ض بنكية التزامات عقود الت�أمني ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى جمموع االلتزامات املتداولة
�إي�ضاح
31دي�سمرب 2012
4 5 �( 13أ) 6 7 8
9 10 11
12 ( 13ب) 14
17,210,286 86,500,003 6,271,181 24,957,306 4,820,257 147,448,814 287,207,847
7 ,496,781 6,000,000 1,861,773 15,358,554 302,566,401
127,981,946 41,591,429 6,041,010 175,614,385
� 10أبريل 2011
5 6,373,273 68,317,266 --- 388,202 711,211 ---125،789،952 ------12,168 12,168 125،802،120
------5,906,559 5,906,559
االلتزامات غري املتداولة التزام تعوي�ض ترك اخلدمة جمموع االلتزامات غري املتداولة
268,311 268,311
-------
حقوق امل�ساهمني ر�أ�س املال احتياطي قانوين احتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات �أرباح( /خ�سائر) مدورة �صايف حقوق امل�ساهمني -بيان جـ جمموع االلتزامات وحقوق امل�ساهمني
120,000,000 754,349 ()1,059,251 6,988,607 126,683,705 302,566,401
120,000,000 ------()104,439 119,895,561 125,802,120
ال�سيد /حممد عبداهلل القبي�سي رئي�س جمل�س الإدارة �إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً �أ�سا�سياً من هذه البيانات املالية
15
ال�سيد /حممد عثمان املدير العام
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
20
بيان الدخل للفرتة من � 11أبريل 2011ولغاية 31دي�سمرب 2012
عرفج Arfaj
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
21
(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) البيان (ب)
�إي�ضاح
الإيرادات �إجمايل �أق�ساط مكتتبة التغيرّ يف �أق�ساط غري مكت�سبة �إيراد �أق�ساط مكت�سبة �أق�ساط معيدي الت�أمني التغيرّ يف ح�صة معيدي الت�أمني من �أق�ساط غري مكت�سبة معيدي الت�أمني �صايف �أق�ساط الت�أمني املكت�سبة �إيراد عموالت مطالبات مغطاة م�صاريف ت�شغيلية �صايف �أرباح الت�أمني م�صاريف �إدارية وعمومية �إيرادات �أخرى ر�سوم اكتتاب امل�ساهمني م�صاريف الت�أ�سي�س ربح ( /خ�سارة) الفرتة -بيان د العائد الأ�سا�سي لل�سهم
( 22ج )
16 17 18
19
للفرتة من 8دي�سمرب 2010 ولغاية � 10أبريل 2011
للفرتة من � 11أبريل 2011 ولغاية 31دي�سمرب 2012
78,390,326 ()25,826,064 52,564,262
-----------
()15,892,065 6,271,181 ()9,620,884 42,943,378
--------------
1,139,949 13,364,295 ()48,975,825 8,471,797
--------------
()24,379,951 23,451,642 --------7,543,488 0,0629
()702,976 617,707 4,200,000 4,219,170 ()104,439 ()0,0009
v
�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً �أ�سا�سياً من هذه البيانات املالية
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
22
بيان الدخل ال�شامل للفرتة من � 11أبريل 2011ولغاية 31دي�سمرب 2012
مرخ Leptadenia- Pyrotechnica
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
23
(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) تابع البيان (ب)
�إي�ضاح
ربح ( /خ�سارة) الفرتة
(خ�سارة) دخل �شامل �آخر: �أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات �صايف خ�سائر القيمة العادلة لال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (خ�سارة) �شاملة �أخرى للفرتة �إجمايل ربح( /خ�سارة) �شاملة �أخرى للفرتة -بيان جـ
�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً ا�سا�سياً من هذه البيانات املالية
�( 9أ)
للفرتة من � 11أبريل 2011 ولغاية 31دي�سمرب 2012
للفرتة من 8دي�سمرب 2010 ولغاية � 10أبريل 2011
7,543,488
()104,439
303,907
----
()1,059,251 ()755,344
-------
6,788,144
()104,439
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
24
بيان التغريات يف حقوق امل�ساهمني
للفرتة من � 11أبريل 2011ولغاية 31دي�سمرب 2012
ثندة
Sedge
(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) البيان (ج)
البيـــان ر�أ�س املال املدفوع (خ�سارة) الفرتة -بيان ب حقوق امل�ساهمني كما يف � 11أبريل - 2011بيان �أ ربح الفرتة -بيان ب (خ�سارة) �شاملة �أخرى للفرتة -بيان ب حمول للإحتياطي القانوين ّ حقوق امل�ساهمني كما يف 31دي�سمرب - 2012بيان �أ
�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً �أ�سا�سياً من هذه البيانات املالية
املجموع
120,000,000 ()104,439 119,895,561 7,543,488 ()755,344 ---126,683,705
(خ�سائر)/ �أرباح مدورة
---()104,439 ()104,439 7,543,488 303,907 ()754,349 6,988,607
�إحتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات
------------()1,059,251 ---()1,059,251
�إحتياطي قانوين
---------------754,349 754,349
ر�أ�س املال
120,000,000 ---120,000,000 ---------120,000,000
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
25
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
26
بيان التدفقات النقدية
للفرتة من � 11أبريل 2011ولغاية 31دي�سمرب 2012
رطب
Date Palm Fruit
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
27
(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) البيان (د)
تدفقات نقدية من الأن�شطة الت�شغيلية ربح ( /خ�سارة) الفرتة -بيان ب تعديالت ملطابقة �صايف الدخل مع �صايف النقد من العمليات الت�شغيلية �صايف احلركة يف �أ�صول عقود �إعادة الت�أمني �صايف احلركة يف التزامات عقود الت�أمني �أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات ا�ستهالك ممتلكات ومعدات خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها التزام تعوي�ض ترك اخلدمة �أيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب �أرباح( /خ�سارة) الت�شغيل قبل التغريات يف ر�أ�س املال العامل التغيات يف مكونات ر�أ�س املال العامل رّ (الزيادة) يف ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى (الزيادة ) يف �أ�صول متداولة �أخرى الزيادة يف ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى �صايف التدفقات النقدية الناجتة من( /امل�ستخدمة يف) الأن�شطة الت�شغيلية
للفرتة من � 11أبريل 2011 ولغاية 31دي�سمرب 2012
للفرتة من 8دي�سمرب 2010 ولغاية � 10أبريل 2011
7,543,488
()104,439
()6,271,181 41,591,429 303,907 832,095 2,745,518 268,311 ()3,335,860 43,677,707
------------------()617,707 ()722,146
()26,265,864 ()4,109,046 4,626,084 17,928,881
()388,202 ()711,211 411,171 ()1,410,388
تدفقات نقدية من الأن�شطة اال�ستثمارية (الزيادة ) يف ودائع بنكية ثابتة (الزيادة) يف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة (الزيادة) يف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (الزيادة) يف وديعة قانونية �شراء ممتلكات ومعدات �إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب �صايف التدفقات النقدية (امل�ستخدمة يف) الأن�شطة اال�ستثمارية
()18,182,737 ()147,448,814 ()8,556,032 ()6,000,000 ()2,681,700 3,335,860 ()179,533,423
()68,317,266 ---------()12,168 617,707 ()67,711,727
تدفقات نقدية من الأن�شطة التمويلية (الزيادة) يف �أطراف ذات عالقة -مدينة الزيادة يف قرو�ض بنكية (النق�ص) يف �أطراف ذات عالقة -دائنة ر�أ�س املال امل�ساهم �صايف التدفقات النقدية الناجتة من الأن�شطة التمويلية �صايف التدفقات النقدية (امل�ستخدمة) /الناجتة من خالل الفرتة النقد والنقد املعادل كما يف بداية الفرتة النقد والنقد املعادل كما يف نهاية الفرتة � -إي�ضاح 4
()1,048,758 127,981,946 ()4,491,633 ---122,441,555 ()39,162,987 56,373,273 17,210,286
�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً �أ�سا�سياً من هذه البيانات املالية
------5,495,388 120,000,000 125,495,388 56,373,273 ---56,373,273
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
28
�إي�ضاحات حول البيانات املالية
1
الو�ضع القانوين والن�شاط
ب)
دار الت�أمني � -ش.م.ع هي �شركة م�ساهمة عامة م�سجلة و�أدرجت يف �إمارة �أبوظبي -الإمارات العربية املتحدة ومتار�س ن�شاطها يف تقدمي جميع فئات حلول الت�أمني غري احلياة طبق ًا لقانون ال�شركات التجاري االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم 6ل�سنة ,2007وت�أ�س�ست بتاريخ 8 دي�سمرب 2011ومار�سة ن�شاطها بتاريخ � 10أبريل 2011و متار�س امل�ؤ�س�سة ن�شاطها من خالل املكتب الرئي�سي يف �أبوظبي وفروعها يف ال�سمحة، و�إمارتي دبي وال�شارقة .ومتار�س ال�شركة ن�شاطها يف جمال جمموعة من املنتجات واخلدمات التي تقدمها ال�شركة وت�شمل على �سبيل املثال ال احل�صر �سيارات وتعوي�ض العمال وممتلكات وتعطل الأعمال واملال والهند�سة واملن�ش�آت واملعدات واحلوادث العامة وامل�س�ؤولية والبحرية وال�سفر والت�أمني الطبي. مقر ال�شركة وحملها القانوين يف �إمارة �أبوظبي – دولة الإمارات العربية املتحدة �ص.ب.129921 :
ج)
�أ�سهم ال�شركة مدرجة يف �سوق �أبوظبي للأوراق املالية.
�أ)
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
29
2 املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية التالية مت ا�صدارها كما يف تاريخ البيانات املالية
املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 1
التعديالت يف ال�سيا�سات املحا�سبية املرتبطة بالتغريات يف �سيا�سة �إعادة التقييم كالتكلفة املعتربة ،نظام الن�سبة. التعديالت املتعلقة بالت�ضخم احلاد وازالة التواريخ الثابتة التي مت اعتمادها �أو ًال. التعديالت يف القرو�ض احلكومية. التعديالت يف التح�سينات ال�سنوية للفرتة من � 2009إىل .2011
املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 7
تعديالت .2010 التعديالت املرتبطة بتحويل الأ�صول املالية. التعديالت املرتبطة بت�سوية الأ�صول املالية وااللتزامات املالية. التعديالت املرتبطة بالتحول �إىل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم �( 9أو عند بداية تطبيق املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم .)9
معيار املحا�سبة الدويل رقم 10
البيانات املالية املوحدة. البيانات املالية املوحدة ،التنظيم امل�شرتك وا�إاف�صاح عن الفوائد يف الوحدات الأخرى. الوحدات اال�ستثمارية (التعديالت يف املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية رقم 10و 12ومعيار املحا�سبة الدويل رقم .)27
ي�سري تطبيقهاللفرتات ال�سنويةالتي تبد�أ من �أو بعد 1يوليو 2011 1يوليو 2011 1يناير 2013 1يناير 2013 1يناير 2011 1يوليو 2011 1يناير 2013 1يناير 2015 1يناير 2013 1يناير 2013 1يناير 2014
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
30
2 املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية التالية مت ا�صدارها كما يف تاريخ البيانات املالية تابع...
املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية التالية مت ا�صدارها كما يف تاريخ البيانات املالية
ي�سري تطبيقهاللفرتات ال�سنويةالتي تبد�أ من �أو بعد
معيار املحا�سبة الدويل رقم 11
التنظيمات امل�شرتكة.
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 12
الإف�صاح عن الفوائد يف الوحدات الأخرى.
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 13
قيا�س القيمة العادلة.
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 1
التعديالت على عر�ض البيانات املالية املرتبطة بالبنود امل�شرتكة املعرتف بها يف البيانات ال�شاملة الأخرى.
1يوليو 2012
معيار املحا�سبة الدويل رقم 12
التعديالت يف �ضريبة الدخل املرتبطة بال�ضرائب امل�ؤجلة :ا�سرتداد الأ�صول امل�ؤكدة.
1يناير 2012
معيار املحا�سبة الدويل رقم 16
ممتلكات واالت ومعدات -التح�سينات ال�سنوية.
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 19
منافع املوظفني (معدل يف .)2011
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 24
االف�صحات عن الأطراف ذات العالقة (معدل يف .)2009
1يناير 2011
معيار املحا�سبة الدويل رقم 27
البيانات املالية املنف�صلة (معدل يف .)2011
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 28
اال�ستثمار يف ال�شركات الزميلة وامل�شاريع امل�شرتكة (معدل يف .)2011
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 32
الأدوات املالية :العر�ض (تعديالت .)2012
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 32
الأدوات املالية :العر�ض (تعديالت .)2011
1يناير 2014
معيار املحا�سبة الدويل رقم 34
التقرير املايل املرحلي (تعديالت وحت�سينات .)2012
1يناير 2013
معيار املحا�سبة الدويل رقم 39
االعرتاف وقيا�س الأدوات املالية حتل حمل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 9املرتبط بالأدوات املالية.
1يناير 2015
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
31
�أ�شخر
Apple of Sodom
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
32
3 �أهم ال�سيا�سات املحا�سبية �أ) ب)
ج)
الإطار العام لإعداد البيانات املالية ً مت �إعداد البيانات املالية املرحلية وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية. بيان التوافق تتم �إعداد البيانات املالية بناء على املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية ومتطلبات �أحكام القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم 6ل�سنة 2007املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني. �أ�س�س �إعداد البيانات املالية مت �إعداد البيانات املالية ا�ستنادا �إىل طريقة التكلفة التاريخية با�ستثناء بع�ض الفئات الأخرى من الأ�صول والأدوات املالية (التي تعترب �ضرورية) التي مت قيا�سها /تقييمها با�ستخدام طرق �أخرى غري طريقة التكلفة التاريخية .و�ستذكر ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة �أدناه.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
33 الأ�صول املالية د) ت�صنف الأ�صول املالية �إىل الفئات التالية :ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ( )FVTOCIوا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة ( )FVTPLوالقرو�ض والذمم والنقد والنقد املعادل .يتم ت�صنيف الأ�صول املالية باالعتماد على طبيعتها وهدفها وحتدد بتاريخ االعرتاف املبدئي. النقد والنقد املعادل ت�شمل النقدية ح�سابات جارية وحتت الطلب لدى البنوك غري مقيدة اال�ستخدام و ودائع بنكية مربوطة لأقل من ثالث �أ�شهر ،ويتمثل بند النقد املعادل يف جميع اال�ستثمارات عالية ال�سيولة جاهزة للتحويل �إىل نقد ,والتي تكون عر�ضة لن�سبة قليلة من املخاطر الناجتة من تغريات القيمة. ذمم ت�أمينية يتم الإف�صاح عن الذمم الت�أمينية ب�صايف القيمة القابلة للتحقق .وعندما يكون من غري املمكن حت�صيل ذمة ت�أمني ،ف�إنه يتم احت�ساب خم�ص�ص لهذه الذمة. وتقيد القيم امل�سرتدة من املخ�ص�ص الحق ًا للمبالغ التي مت �شطبها �سابق ًا يف ح�ساب املخ�ص�صات ,ويتم االعرتاف بالتغريات يف القيمة التي يظهر بها ح�ساب املخ�ص�صات يف بيان الدخل ال�شامل. القرو�ض والذمم تت�ضمن القرو�ض والذمم على ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى ،ذمم ت�أمينية والتي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة والتي مل يتم ت�سعريها يف �سوق ن�شط. �أر�صدة مدينة �أخرى يتم حتديدها ح�سب القيمة العادلة .والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري عن القيمة العادلة . الأطراف ذات العالقة ه) تعترب �أطراف معينة ب�أنها �أطراف ذات عالقة عندما تكون لها القدرة على ممار�سة نوع من الرقابة والتحكم بال�شركة �أو ل�سبب امتالكها نوع من ال�سيطرة الهامة �أو نوع من الرقابة امل�شرتكة على قرارات ال�شركة املالية والت�شغيلية .عالوة على ذلك تعترب �أطراف معينة على �أنها �أطراف ذات عالقة عندما متلك ال�شركة القدرة على ممار�سة دور رقابي ،نفوذ �أو �سيطرة� ،أو رقابة م�شرتكة على القرارات املالية والت�شغيلية لهذه الأطراف املختلفة �إن املعامالت مع الأطراف ذات العالقة ب�شكل طبيعي تت�ألف من حتويل م�صادر ،خدمات �أو التزامات بني الأطراف املختلفة .وبتاريخ بيان املركز املايل يتم �إظهار الأطراف ذات العالقة بالقيمة القابلة للتحقق. الأ�صول املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر �أو الربح واخل�سارة و) عند االعرتاف املبدئي ،ميكن لل�شركة �أن تقوم باختيار بدون رجوع (لكل �أداة على حدة) وذلك لتحديد اال�ستثمارات يف �أدوات حقوق امللكية ك�أ�صول مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل االخر .وال ي�سمح حتديد اال�ستثمارات يف �أدوات حقوق املحتفظ بها للمتاجر �ضمن الأ�صول بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر. يعتمد ت�صنيف اال�ستثمارات على الغر�ض من الأ�صول املالية وتعتمد يف الوقت الذي مت فيه االعرتاف املبدئي . يتم قيا�س اال�ستثمارات ب�أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر بالكمية العادلة بالإ�ضافة �إىل تكاليف املعاملة .ويتم قيا�سها الحقاً بالقيمة العادلة ويتم �أدارج املكا�سب واخل�سائر الناجتة من تغريات القيمة العادلة يف الدخل ال�شامل الآخر ويتم تراكمها يف احتياطي �إعادة تقييم اال�ستثمارات وعندما يتم ا�ستبعاد هذه اال�ستثمارات ف�إن املكا�سب واخل�سائر املرتاكمة �ضمن احتياطي �إعادة تقييم اال�ستثمارات. يتم ت�صنيف ا�ستثمارات يف �أ�صول مالية من خالل الربح �أو اخل�سارة عند االحتفاظ بها بغر�ض املتاجرة �أو اال�ستحقاق والتي تعني باالحتفاظ بها مقابل البيع يف امل�ستقبل القريب ،الأ�صول املالية من خالل الربح �أو اخل�سارة يتم تثبيتها بقيمتها ،الأرباح �أو اخل�سائر الالحقة الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة يتم االعرتاف بها يف بيان الدخل. انخفا�ض قيمة الأ�صول املالية ز) يتم تقييم الأ�صول املالية ،بالبحث عن م�ؤ�شرات انخفا�ض القيمة يف نهاية كل �سنة .بالن�سبة للأ�صول املالية التي يتم ت�سجيلها بتكلفة الإطفاء ،متثل قيمة التدين الفرق بني املبلغ امل�سجل للأ�صل والقيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املقدرة ،خم�صومه با�ستخدام �سعر الفائدة الفعلي الأ�صلي .ويتم تخفي�ض املبلغ امل�سجل للأ�صل املايل بقيمة خ�سائر التدين مبا�شرة جلميع الأ�صول املالية . با�ستثناء �أدوات حقوق امللكية امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ( ،)FVTOCIيف حال انخف�ضت خ�سائر تدين القيمة يف �سنة الحقة نتيجة ظهور حدث بعد االعرتاف بالتدين ،يتم عك�س قيمة خ�سائر التدين املعرتف بها �سابق ًا من خالل بيان الدخل ال�شامل الآخر �إىل احل ّد الذي ال تتجاوز فيه عك�س القيمة التي يظهر بها اال�ستثمار يف بيان املركز املايل يف تاريخ عك�س تدين القيمة تكلفة الإطفاء املمكن ت�سجيلها يف حال مل يتم االعرتاف بخ�سائر التدين. اما فيما يتعلق بالأوراق املالية �ضمن فئة الأ�صول املالية املقيمة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ( ,)FVTOCIفيتم االعرتاف ب�أي زيادة الحقة يف القيمة العادلة بخ�سائر التدين يف دخل �شامل �آخر .
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
34 ممتلكات ومعدات ح) يتم ت�سجيل املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل بالتكلفة مطروحا منها اال�ستهالك املرتاكم و�أي انخفا�ض مرتاكم يف القيمة ،يتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل فرتة يف بيان الدخل ال�شامل .ويتم احت�ساب اال�ستهالك على ا�سا�س الق�سط الثابت والذي يتوقع �أن ت�ستهلك ال�شركة املنافع االقت�صادية امل�ستقبلية املتوقعة لهذا الأ�صل خالل العمر الإنتاجي للأ�صول والتي هي كما يلي : � 4سنوات معدات مكتبية وديكورات � 4-3سنوات �أجهزة كمبيوتر وبرامج � 4سنوات �سيارات ويتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل فرتة يف بيان الدخل ال�شامل .وتتم مراجعة الأعمار الإنتاجية املقدرة والقيم املتبقية وطريقة اال�ستهالك يف نهاية كل فرتة ،الحت�ساب �آثار التغريات يف التقديرات على �أ�سا�س م�ستقبلي. ويتم �إجراء اختبار تدين القيمة التي تظهر بها املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل عند ظهور �أي �أحداث �أو تغريات يف الظروف تظهر �أن هذه القيمة غري قابلة لال�سرتداد .يف حال ظهور �أي م�ؤ�شر لتدين القيمة .عند ظهور �أي م�ؤ�شرات بتدين القيمة ،يتم احت�ساب قيمة التدين بالرجوع �إىل �إي�ضاح ( 3ط) . عندما يتم اجراء اعرتاف الحق (بيع �أو �سحب من اخلدمة) للممتلكات �أو املعدات فانه يتم �إدخال قيمة الربح �أو اخل�سارة الناجتة وهي الفرق مابني �صايف عوائد اال�ستبعاد ،يف حال ظهورها ،والقيمة التي تظهر بها هذه املمتلكات واملعدات يف بيان الدخل ال�شامل. ط) تدين قيمة الأ�صول امللمو�سة يف تاريخ كل بيان مركز مايل ،تقوم ال�شركة مبراجعة القيمة التي تظهر بها الأ�صول امللمو�سة يف بيان املركز املايل ،لتحديد فيما �إذا كان هناك �أي م�ؤ�شرات تدل على تدين قيمة هذه الأ�صول .يف حالة ظهور �أي م�ؤ�شرات تدين ,فيتم تقدير القيمة القابلة لال�سرتداد للأ�صول لتحديد مدى خ�سائر التدين� ,إن وجدت, وهي القيمة التي تتجاوز بها القيمة التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل قيمته القابلة لال�سرتداد .ومتثل القيمة القابلة لال�سرتداد قيمة الأ�صل العادلة ناق�ص تكاليف البيع وقيمة املنفعة يف الأ�صل �أيهما �أكرب .القيمة العادلة للأ�صل هي القيمة التي من املمكن تبادل الأ�صل عندها ما بني �أطراف على علم وراغبة بالتفاو�ض على �أ�سا�س جتاري .وقيمة املنفعة يف الأ�صل هي القيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقع تولدها من الأ�صل .ويعرتف بخ�سائر التدين مبا�شرة يف بيان الدخل ال�شامل� ،إال يف حالة �أن الأ�صل ذو العالقة م�سجل بقيمة �إعادة التقييم ,يف هذه احلالة تعامل خ�سائر التدين كتدين يف �إعادة التقييم. عند عك�س خ�سائر تدين القيمة يف فرتة الحقة ,يتم زيادة القيمة التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل بالقيمة املعدلة التقديرية للقيمة القابلة لال�سرتداد ولكن يجب �أن ال تزيد قيمة الزيادة نتيجة عك�س خ�سائر التدين عن قيمة التكلفة التاريخية امل�ستهلكة يف حالة عدم االعرتاف باالنخفا�ض يف ال�سنوات ال�سابقة. ويتم االعرتاف بخ�سائر عك�س االنخفا�ض مبا�شرة يف بيان الدخل ال�شامل �إال �إذا كان الأ�صل ذو العالقة قد مت حتميله بقيمة �إعادة التقييم ,يف هذه احلالة تعامل خ�سائر عك�س االنخفا�ض كزيادة �إعادة التقييم. ي) االلتزامات املالية ً تت�ضمن االلتزامات املالية كال من قرو�ض بنكية وذمم ت�أمينة و�أر�صدة دائنة �أخرى .ذمم ت�أمينية والتي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة والتي مل يتم ت�سعريها يف �سوق ن�شط ،و�أر�صدة دائنة �آخرى يتم حتديدها ح�سب القيمة العادلة .والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري عن القيمة العادلة . ك) تكاليف الإقرتا�ض تت�ضمن تكاليف االقرتا�ض الفوائد على االقرتا�ض و�إطفاء اخل�صومات والعالوات على االقرتا�ض و�إطفاء التكاليف الإ�ضافية املتكبدة عند �إعداد عمليات االقرتا�ض والنفقات املالية على عقود الت�أجري التمويلية . يتم اعتبار تكاليف االقرتا�ض كم�صروفات يف الفرتة التي مت تكبدها . ل) التزام تعوي�ض ترك اخلدمة يحت�سب التزام تعوي�ض ترك اخلدمة للموظفني والعاملني بال�شركة وفق ًا لقانون العمل والعمال بدولة الإمارات العربية املتحدة . م) االحتياطي القانوين يتم اقتطاع ما ن�سبته %10من �أرباح ال�سنة ويحول لالحتياطي القانوين ح�سب ما ن�ص عليه عقد ال�شراكة اىل �أن ي�صل جمموع ما مت اقتطاعه %50من ر�أ�س مال ال�شركة ،و�أن هذا االحتياطي غري قابل للتوزيع. ن) االعرتاف بالإيرادات االعرتاف والقيا� س يتم ت�صنيف عقود الت�أمني �إىل ق�سمني �أ�سا�سيني وذلك بناء على طول الفرتة الزمنية لتغطية خماطر عقد الت�أمني وكذلك بناء على ثبات �أو عدم ثبات ال�شروط امل�شار لها يف ذلك العقد. تتمثل عقود الت�أمني يف الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية والت�أمني على املمتلكات.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
35 �إن الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية يتم من خالله حماية عمالء ال�شركة من املخاطر الناجتة عن ال�ضرر الذي ي�صيب طرف ثالث خالل �أن�شطة ميار�سها ب�شكل طبيعي ومعقول� .إن الأ�ضرار التي تغطيها عقود الت�أمني تت�ضمن كلتا الأحداث التي مت التعاقد عليها والتي مل يتم التعاقد عليها� .إن احلماية املثالية املقدمة يتم ت�صميمها لأ�صحاب العمل الذي قد ي�صبحون ملزمني قانوني ًا بت�سديد تعوي�ضات املوظفني مت�ضررين (التزامات �أ�صحاب العمل) ولأ�شخا�ص �أو عمالء الذي قد ي�صبحون ملزمني بت�سديد تعوي�ضات جلهة ثالثة ال�صابات ج�سدية �أو �أ�ضرار اململتكات (االلتزام العام). بالن�سبة للت�أمني على املمتلكات ،يتم من خالله تعوي�ض عمالء ال�شركة عن الأ�ضرار التي حلقت مبمتلكاتهم �أو عن قيمة تلك املمتلكات التي فقدوها ،وكذلك بالن�سبة للزبائن امل�ؤمنني على ممتلكات م�ستخدمة يف �أن�شطتهم التجارية ف�إنه من املمكن تعوي�ضهم عن اخل�سارة التي تلحق بهم نتيجة عدم ا�ستطاعتهم ا�ستخدام تلك املمتلكات امل�ؤمن عليها يف �أن�شطتهم التجارية (تغطية خماطر انقطاع الأعمال). يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني الناجتة عن عقود الت�أمني املذكورة ك�إيرادات للفرتة (�أق�ساط ت�أمني مكت�سبة) على �أ�سا�س الفرتات الزمنية امل�ستحقة ومبا يتنا�سب مع فرتة التغطية الت�أمينية .يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني املكتبية من خالل عقود ت�أمني واملتعلقة ب�أخطار ال زالت قائمة كما بتاريخ بيان املركز املايل �ضمن االلتزامات ك�أق�ساط ت�أمني غري مكت�سبة. يتم �إدراج املطالبات وم�صاريف ت�سويات اخل�سائر املتكبدة �ضمن الأرباح �أو اخل�سائر على �أ�سا�س االلتزام املتوقع لتعوي�ض حاملي عقود الت�أمني �أو �أطراف �أخرى مت�ضررة من حاملي تلك العقود . عقود معيدي الت�أمني املربمة �إن العقود التي تربمها ال�شركة مع معيدي الت�أمني والتي مبوجبها يتم تعوي�ض ال�شركة عن اخل�سائر املتكبدة عن عقد �أو عقود �صادرة عن ال�شركة والتي تتما�شي مع متطلبات التبويب لعقود الت�أمني يتم �إدراجها كعقود معيدي الت�أمني� .إن العقود التي ال تتوافق مع متطلبات هذا الت�صنيف يتم �إظهارها ك�أ�صول مالية .تظهر العقود املربمة مع جهات ت�أمني �أخرى �ضمن عقود الت�أمني� .إن املنافع التي ت�ستحق لل�شركة مبوجب عقود معيدي الت�أمني يتم االعرتاف بها ك�أ�صول عقود معيدي الت�أمني .تقوم ال�شركة مبراجعة �أ�صول عقود معيدي الت�أمني ب�صورة منتظمة لتحديد خ�سائر انخفا�ض القيمة� .إذا كان هناك دالالت كافية على انخفا�ض قيمة �أ�صول عقود معيدي الت�أمني تقوم ال�شركة بتخفي�ض قيمة هذه الأ�صول �إىل القيمة القابلة لال�سرتداد وتدرج خ�سائر انخفا�ض القيمة يف الربح �أو اخل�سارة� .إن املبالغ امل�سرتدة من �أو �إىل معيدي الت�أمني يتم قيا�سها ب�صورة منتظمة مع املبالغ املتعلقة بعقود �إعادة الت�أمني مبوجب بنود كل عقد من عقود �إعادة الت�أمني على حدة. التزامات عقود الت�أمني يتم �إعداد التزامات عقود الت�أمني مقابل املطالبات املوقوفة لكل املطالبات املبلغ عنها لل�شركة والتي ال تزال غري م�سددة بتاريخ بيان املركز املايل املرحلي بالإ�ضافة �إىل املطالبات التي حدثت ومل يتم الإبالغ عنها� .إن خم�ص�ص الأق�ساط غري املكت�سبة املدرج �ضمن التزامات عقود الت�أمني يتكون من اجلزء املقدر من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة الذي يخ�ص فرتات ت�أمني الحقة لتاريخ بيان املركز املايل املرحلي ويتم تقديرها با�ستخدام طريقة الفرتات الزمنية الن�سبية. �إن طريقة احت�ساب �أق�ساط الت�أمني غري املكت�سبة ح�سب الطريقة �أعاله (بعد طرح ح�صة �إعادة الت�أمني) يتطابق مع �أدنى مبالغ الأق�ساط غري املكت�سبة الواجب االحتفاظ بها با�ستخدام ن�سبة 25٪و 40٪من �صايف الأق�ساط املكتتبة لأن�شطة الت�أمني البحري وغري البحري على التوايل ،كما ن�ص عليه القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم ( )6ل�سنة 2007املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني� .إن احتياطي الأق�ساط غري املكت�سبة املحت�سب بطريقة الفرتات الزمنية الن�سبية ي�أخذ يف االعتبار تكاليف اال�ستحواذ املقدرة واملتكبدة من قبل ال�شركة للح�صول على بوال�ص الت�أمني بحيث يتم ا�ستدراكها على مدى فرتة البولي�صة . �إن ح�صة معيدي الت�أمني يف املطالبات املوقوفة التي حدثت ومل يتم الإبالغ عنها والأق�ساط غري املكت�سبة يتم �إدراجها �ضمن �أ�صول عقود الت�أمني يف البيانات املالية. تكاليف الإ�ستحواذ دد �إن العموالت والتكاليف اخلا�صة ب�ضمان احل�صول على عقود ت�أمني جديدة وجتديد عقود الت�أمني القائمة ،والتي تتفاوت من عقد �إىل �آخر يتم �إطفائها بناء على �شروط البوال�ص ومدة اكت�ساب الأق�ساط املتعلقة بها. تعوي�ضات احلطام والتنازل يتم الأخذ يف الإعتبار العائد املتوقع من احلطام وتعوي�ضات التنازل عند قيا�س االلتزام ملقابلة املطالبات. الذمم املدينة والدائنة املتعلقة بعقود الت�أمني يتم ت�سجيل الذمم الدائنة واملدينة عند ا�ستحقاقها مبا فيها االلتزامات من �أو �إىل الوكالء ،الو�سطاء وحاملي عقود الت�أمني. يف حال وجود م�ؤ�شر على وجود خ�سائر يف انخفا�ض قيمة ذمم الت�أمني املدينة ،تقوم ال�شركة بتخفي�ض القيمة الدفرتية لتلك الذمم ويتم �إدراج اخل�سائر الناجمة يف الربح �أو اخل�سارة. �إيرادات الفوائد ي�ستحق �إيراد الفائدة على �أ�سا�س الزمن و بالرجوع �إىل املبلغ الأ�صلي القائم و�سعر الفائدة الفعال امل�ستخدم.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
36 �س) العمالت الأجنبية يتم عر�ض البيانات املالية بالعملة التي ت�ستخدمها البيئة االقت�صادية الأ�سا�سية حيث تعمل ال�شركة (العملة الرئي�سية) .عند �إعداد البيانات املالية ,حتول التعامالت التي تتم بعمالت �أخرى غري العملة الرئي�سية (عمالت �أجنبية) وبح�سب �أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ حدوث التعامالت اىل العملة الرئي�سية. ويف تاريخ كل بيان مركز مايل ,يتم حتويل البنود النقدية امل�سجلة بعمالت �أجنبية �إىل العملة ال�سائدة (�سعر الإغالق)� .أما البنود غري النقدية املقا�سة بطريقة التكلفة التاريخية بعمالت �أجنبية فيتم حتويلها با�ستخدام �أ�سعار ال�صرف ال�سائده يف تاريخ حدوث التعامالت .يتم حتويل البنود غري النقدية املقا�سة بالقيمة العادلة بعمالت �أجنبية �إىل �أ�سعار ال�صرف يف التاريخ الذي مت فيه حتديد القيمة العادلة. ويجب االعرتاف بفروقات �أ�سعار ال�صرف الناجتة من ت�سوية البنود النقدية �أو حتويل بنود نقدية كانت قد ا�ستخدمت �أ�سعار �صرف تختلف عن تلك التي ا�ستخدمت عند االعرتاف املبدئي بها خالل الفرتة� ،أو يف بيانات مالية �سابقة يف بيان الدخل ال�شامل يف الفرتة التي ظهرت خاللها. ع) االلتزامات الطارئة االلتزامات الطارئة هي التزامات حمتملة تعتمد على احتمالية ظهور �أحداث م�ستقبلية غري م�ؤكدة� ,أو هي التزامات حالية بدون احتمال حدوث دفعات �أو عدم �إمكانية قيا�سها بطريقة موثوقة .وال يتم االعرتاف بااللتزامات الطارئة يف البيانات املالية. ف) قرارات الإدارة الهامة وامل�صادر الرئي�سية لعدم الت�أكد من التقديرات يتم مراجعة التقديرات واالفرتا�ضات الأ�سا�سية ب�شكل م�ستمر .و ُيعرتف بتعديالت التقديرات املحا�سبية يف الفرتة التي تتم خاللها مراجعة التقديرات يف حال �أن املراجعة ت�ؤثر فقط على تلك الفرتة �أو يف الفرتة التي متت فيها املراجعة والفرتات امل�ستقبلية يف حال �أن املراجعة ت�ؤثر على الفرتات احلالية وامل�ستقبلية . تقييم االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة لعقود الت�أمني يعترب تقدير االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة لعقود الت�أمني على �أنه �أكرث التوقعات املحا�سبية احل�سا�سة لل�شركة .حيث هنالك عوامل غري م�ؤكدة التي يجب �أخذها باالعتبار عند تقدير االلتزامات التي �ستقوم ال�شركة بت�سديدها الحق ًا مقابل هذه املطالبات .يتم تقدير االلتزامات النا�شئة لكل من القيمة املتوقعة لتكاليف املطالبات املبلغ عنها بتاريخ بيان املركز املايل والقيمة املتوقعة لتكاليف املطالبات املتكبدة والتي مل يتم الإبالغ عنها بنهاية فرتة التقدير� .إن االلتزامات للمطالبات املبلغ عنها والتي مل يتم �سدادها يتم تقديرها ا�ستنادا على املعلومات املتعلقة بكل مطالبة على حدة �أبلغت لل�شركة وتقديرات ال�شركة ا�ستناد ًا �إىل املطالبات امل�سددة للفرتات ال�سابقة املتعلقة باملطالبات املتكبدة وغري املبلغ عنها .بنهاية كل فرتة تقرير يتم �إعادة تقييم تقرير املطالبات لكفايتها ويتم تعديل املخ�ص�ص بناء على ذلك. -
�إختبار كفاية االلتزام بنهاية كل فرتة تقرير يتم تطبيق اختبارات كفاية االلتزام للتحقق من كفاية التزامات عقود الت�أمني .تقود ال�شركة با�ستخدام �أف�ضل التقديرات للتدفقات النقدية التعاقدية امل�ستقبلية ،الإدعاءات امل�ستلمة ،امل�صاريف الإدارية وكذلك �إيرادات اال�ستثمارات من الأ�صول التي تدعم تلك االلتزامات وذلك بهدف تقييم كفاية االلتزام .يتم �إثبات �أي نق�ص مبا�شرة يف الأرباح �أو اخل�سائر.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
37
4 النقد والنقد املعادل �أ)
يت�ألف هذا البند مما يلي:
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
نقد لدى البنوك -ح�سابات جارية نقد لدى البنوك -حتت الطلب ودائع بنكية ثابتة املجموع -بيان �أ ،د
4,033,411 8,176,875 5,000,000 17,210,286
---56,373,273 ---56,373,273
ب) ا�شتملت احل�سابات اجلارية وحتت الطلب لدى البنوك على ح�ساب مببلغ 12.179.051درهم كما يف 31دي�سمرب 2012يف من�ش�أة مالية والتي تعترب طرف ذو عالقة ويحت�سب مقابلها فوائد (� 10أبريل 56.373.273 :2011درهم) .
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
38
5 ودائع بنكية ثابتة �إ�شتملت �أر�صدة الودائع البنكية على مبلغ 13.000.000درهم كما يف 31دي�سمرب 2012موجودة يف من�ش�أة مالية واحدة وهي تعترب طرف ذو عالقة (� 10أبريل 68.317.266 :2011درهم) .
6 ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى �أ)
ب) ج)
م�ستحق من حاملي بوال�ص ت�أمني � -إي�ضاح ( 6ب) يت�ألف هذا البند مما يلي:
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
م�ستحق من حاملي بوال�ص ت�أمني � -إي�ضاح ( 6ب) مطالبات مدينة ت�أمينات كفاالت بنكية ت�أمينات م�سرتدة �أطراف ذات عالقة -مدينة -اي�ضاح �( 21أ) �أخ ــرى خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها � -إي�ضاح (6ج) ال�صايف -بيان �أ
25,502,042 1,053,024 78,000 21,000 1,048,758 ----()2,745,518 24,957,306
------------2,000 ----386,202 ----388,202
تقوم ال�شركة بالتعامل مع عدد من و�سطاء الت�أمني داخل دولة الإمارات العربية املتحدة .ويرتكز ما ن�سبته 47٪من �إجمايل �أر�صدة ذمم الت�أمني والبالغة 11.991.975درهم يف خم�سة عمالء كما يف 31دي�سمرب .2012 خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها : � 10أبريل 2011 يت�ألف هذا البند مما يلي: 31دي�سمرب 2012 حممل خالل الفرتة ر�صيد نهائي � -إي�ضاح �( 6أ)
() 2,745,518 ( ) 2,745,518
---------
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
39
7 �أ�صول متداولة �أخرى يت�ألف هذا البند مما يلي:
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
فوائد م�ستحقة م�صاريف مدفوعة مقدماً املجموع -بيان �أ
3,044,992 1,775,265 4,820,257
118,851 592,360 711,211
كف مرمي
Anastatica
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
40
8 ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة �أ)
اختارت ال�شركة �أن تقوم بتقييم اال�ستثمارات يف �أ�سهم مدرجة يف �أ�سواق الإمارات العربية املتحدة من خالل بيان الدخل ال�شامل الآخر ح�سب التطبيق املبكر للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 9واملعدة لال�ستثمار لفرتات ق�صرية ،متو�سطة وطويلة الأمد .قامت ال�شركة بت�صنيف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة على النحو التايل-: املبـــلغ ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة � -إي�ضاح ( 8ب) ا�ستثمارات يف �أوراق مالية ذات الدخل الثابت � -إي�ضاح ( 8ج) املجموع -بيان �أ
ب)
ج)
5,642,190 141,806,624 147,448,814
ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة ان احلركة على هذا احل�ساب كانت من خالل بيان الدخل ،وهي على النحو التايل-:
املبـــلغ
القيمة العادلة كما يف 11ابريل 2011 ا�ضافات خالل الفرتة الزيادة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل � -إي�ضاح 18 القيمة العادلة كما يف 31دي�سمرب � - 2012إي�ضاح �( 8أ)
----5,229,497 412,693 5,642,190
ا�ستثمارات يف �أوراق مالية ذات الدخل الثابت م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة ان احلركة على هذا احل�ساب كانت من خالل بيان الدخل ،وهي على النحو التايل:
املبـــلغ
القيمة العادلة كما يف 11ابريل 2011 �إ�ضافات خالل الفرتة الزيادة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل � -إي�ضاح 18 القيمة العادلة كما يف 31دي�سمرب � - 2012إي�ضاح �( 8أ)
----138,665,877 3,140,747 141,806,624
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
41 -
التوزيع اجلغرافيي للأوراق املالية ذات الدخل الثابت لدى �شركات حملية و�أجنبية (تقا�س بالدوالر الأمريكي) ،التوزيع اجلغرايف لال�ستثمارات موزع كما يلي :
داخل دولة الإمارات العربية املتحدة خارج دولة الإمارات العربية املتحدة املجموع -بيان �أ
-
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
49,225,486 92,581,138 141,806,624
-------------
ا�شتملت اال�ستثمارات يف �أوراق مالية ذات الدخل الثابت على مبلغ وقدره 20.000.000درهم يف من�ش�أة مالية والتي تعترب طرف ذو عالقة. اال�ستثمارات يف �أوراق مالية ذات الدخل الثابت والبالغة 141.806.624درهم مودعة لدى بنكني و�شركة متويل.
شجرة اللوز Tropical Almonds
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
42
9 ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل
الدخل ال�شامل الآخر �أ)
�إن احلركة على هذا احل�ساب كانت من خالل بيان الدخل ال�شامل الآخر ،وهي على النحو التايل: املبـــلغ القيمة العادلة كما يف � 11أبريل 2011 �إ�ضافات خالل الفرتة االنخفا�ض يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ال�شامل الآخر -بيان ب القيمة العادلة كما يف 31دي�سمرب - 2012بيان �أ
ب)
----8,556,032 () 1,059,251 7,496,781
�إ�شتملت اال�ستثمارات املذكورة �أعاله ا�ستثمار يف �أ�سهم دار التمويل �ش.م.ع مببلغ 3.487.361درهم (بالقيمة العادلة) كما يف 31دي�سمرب .2012والتي تعترب �أحد امل�ساهمني الرئي�سيني ب�أ�سهم ال�شركة .
10 وديعة قانونية �إن الوديعة القانونية متثل مبلغ 6.000.000درهم كما يف 31دي�سمرب � 2012أودعت لدى البنك مبوجب القانون الإحتادي رقم ( )6لعام 2007اخلا�ص ب�شركات الت�أمني والوكاالء وال ميكن ا�ستخدام هذه الوديعة بدون �أذن م�سبق من هيئة الت�أمني لدولة الإمارات العربية املتحدة.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
43
11 التكلفة اال�ستهالكية �إن تفا�صيل التكلفة ،اال�ستهالك املرتاكم و�صايف القيمة الدفرتية ملختلف بنود املمتلكات واملعدات على النحو التايل :
التكلفة
معدات مكتبية وديكورات
�أجهزة كمبيوتر وبرامج
�سيارات
املجموع
كما يف � 11أبريل 2011 �إ�ضافات كما يف 31دي�سمرب 2012
----1,100,053 1,100,053
12,168 1,385,626 1,397,794
----196,021 196,021
12,168 2,681,700 2,693,868
اال�ستهالك املرتاكم ( ) 332,280 ()332,280
حممل خالل الفرتة كما يف 31دي�سمرب 2012
()469,145 ()469,145
()30,670 ()30,670
()832,095 ()832,095
�صايف القيمة الدفرتية كما يف � 10أبريل - 2011بيان �أ كما يف 31دي�سمرب - 2012بيان �أ
----767,773
12,168 928,649
----165,351
12,168 1,861,773
12 قرو�ض بنكية مت احل�صول على هذه القرو�ض لتمويل �شراء �أ�صول مالية -حمتفظ بها حتى تاريخ اال�ستحقاق .يتم �سداد هذه القرو�ض خالل االثنا ع�شر �شهر ًا الالحقة, وتتجدد تلقائيا مبعدالت فائدة خمتلفة .
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
44
13 �أ�صول عقود �إعادة الت�أمني والتزامات عقود الت�أمني
�أ)
ب)
امل�سرتد من �إعادة الت�أمني يت�ألف هذا البند مما يلي:
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
�أ�صول عقود معيدي الت�أمني املجموع -بيان �أ
6,271,181 6,271,181
---------
�إلتزامات عقود الت�أمني يت�ألف هذا البند مما يلي:
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
مطالبات مب ّلغ عنها غري م�سددة �أق�ساط غري مكت�سبة �إحتياطي �آخر على عائدات غري مكت�سبة املجموع -بيان �أ
10,976,158 25,826,065 4,789,206 41,591,429
-----------------
14 ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى يت�ألف هذا البند مما يلي:
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
مطلوبات ل�شركات الت�أمني واعادة التامني مطالبات دائنة م�صاريف اكتتاب م�ستحقة م�صاريف م�ستحقة �أخرى �أطراف ذات عالقة -دائنة -اي�ضاح ( 21ب ) املجموع -بيان �أ
2,305,617 207,169 ----2,524,469 1,003,755 6,041,010
--------340,000 71,171 5,495,388 5,906,559
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
45
15 ر�أ�س املال حدد ر�أ�س مال ال�شركة وفق ًا لعقد ت�أ�سي�س ال�شركة مببلغ 120.000.000درهم (بيان �أ) مق�سم �إىل � 120.000.000سهم قيمة كل �سهم 1درهم.
16 م�صاريف ت�شغيلية يت�ألف هذا البند مما يلي:
للفرتة من � 11أبريل 2011 ولغاية 31دي�سمرب 2012
للفرتة من 8دي�سمرب 2010 ولغاية � 10أبريل 2011
م�صاريف عموالت مطالبات م�سددة مطالبات عالقة حركة الإحتياطي م�صاريف �أخرى املجموع -بيان ب
10,039,333 22,563,836 10,976,157 4,200,000 1,196,499 48,975,825
-------------------------
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
46
17 م�صاريف �إدارية وعمومية يت�ألف هذا البند مما يلي:
للفرتة من � 11أبريل 2011 ولغاية 31دي�سمرب 2012
للفرتة من 8دي�سمرب 2010 ولغاية � 10أبريل 2011
رواتب ومزايا مرتطبة بها عموالت بنكية ر�سوم حكومية هاتف وبريد ا�ستهالك ممتلكات ومعدات � -إي�ضاح 11 م�صاريف متنوعة املجموع -بيان ب
13,413,463 98,087 1,079,087 271,472 832,095 8,685,747 24,379,951
--------------------702,976 702,976
18 �إيرادات �أخرى �أ)
ب)
يت�ألف هذا البند مما يلي:
للفرتة من � 11أبريل 2011 ولغاية 31دي�سمرب 2012
للفرتة من 8دي�سمرب 2010 ولغاية � 10أبريل 2011
�صايف �إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب � -إي�ضاح ( 18ب) �إيرادات /فوائد من ا�ستثمارات يف �أوراق مالية �أرباح �إعادة تقييم ا�ستثمارات من خالل الربح واخل�سارة �أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات يف �أوراق مالية توزيعات �أرباح على الأ�سهم الأ�صول املالية �أخرى ال�صايف -بيان ب
3,335,860 7,727,763 3,553,440 8,180,313 541,239 113,027 23,451,642
617,707 --------------------617,707
ظهرت �إيرادات الفوائد �أعاله بعد خ�صم الفوائد املدفوعة على القرو�ض والبالغة 3.016.430درهم.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
47
19 العائد الأ�سا�سي لل�سهم يت�ألف هذا البند مما يلي:
للفرتة من � 11أبريل 2011 ولغاية 31دي�سمرب 2012
للفرتة من 8دي�سمرب 2010 ولغاية � 10أبريل 2011
ربح ( /خ�سارة) الفرتة معدل الأ�سهم العادية ال�صادرة خالل الفرتة الربح( /اخل�سارة) الأ�سا�سي لل�سهم
7,543,488 120,000,000 0,0629
( ) 104,439 120,000,000 ()0,0009
نبج
Christ Thorn
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
48
20 �إدارة املخاطر �أ)
توجه ال�شركة وتدير املخاطر املالية املتعلقة بعملياتها ون�شاطاتها التجارية .وتت�ضمن هذه املخاطر :خماطر الت�أمني وخماطر ر�أ�س املال وخماطر االئتمان وخماطر �سعر الفائدة وخماطر �سعر ال�سوق وخماطر العمالت الأجنبية وخماطر ال�سيولة . وت�سعى ال�شركة �إىل تقليل �آثار ونتائج هذه املخاطر عن طريق تنويع م�صادر ر�أ�س املال .وحتتفظ ال�شركة �أي�ضا بتقارير تتعلق بوظائف �إدارة املخاطر وتقوم ب�إدارة ومراقبة ومعاجلة املخاطر وال�سيا�سات التي تتبعها ال�شركة بهدف تقليل احتمال التعر�ض للمخاطر . خماطر الت�أمني
ب)
�إن املخاطر يف �أي عقد ت�أمني هي �إمكانية حدوث اخل�سارة وعدم الت�أكد من قيمة املطالبة الناجتة نتيجة لطبيعة عقد الت�أمني ف�إن هذه املخاطرة ع�شوائية وال ميكن التنب�ؤ بها. جمموعة عقود الت�أمني وايل تنطبق عليها نظرية االحتماالت للت�سعري والتخ�صي�ص تكون �أهم املخاطر التي تواجه ال�شركة هي �أن تتجاوز املبالغ املدفوعة لت�سديد املطالبة والفوائد الأخرى املتعلقة بها قيمة التزامات الت�أمني املدرجة .وميكن �أن يحدث ذلك ب�سبب تكرار وارتفاع املطالبات والفوائد املتعلقة بها وتكون بذلك �أعلى من التقديرات املدرجة� .إن الأحداث الت�أمينية ع�شوائية و�إن عدد ومبالغ املطالبات والفوائد املتعلقة بها قد تختلف من �سنة لأخرى عن التقديرات امل�أخوذة بناء على ا�ستعمال التقنيات الإح�صائية. �أظهرت اخلربة ال�سابقة �أنه كلما زاد حجم جمموعة عقود الت�أمني املت�شابهة تقل ن�سبة االختالفات يف النتائج املتوقعة .وبالإ�ضافة �إىل ذلك ف�إنه كلما زاد التنوع يف املجموعة تقل احتماالت الت�أثر املبا�شر الناجت عن �أي تغيري يف عنا�صر املجموعة .لقد طورت ال�شركة �سيا�ستها اال�سرتاتيجية يف قيد خماطر �أعمال ت�أمني متنوعة لكل نوع من �أنواع الت�أمني وذلك للح�صول على جمموعة كبرية ن�سبي ًا من املخاطر لتقليل الفروقات يف النتائج املتوقعة. وتدير ال�شركة هذه املخاطر من خالل ا�سرتاتيجية الت�أمني و�أعمال �إعادة الت�أمني املنا�سبة والتعامل مع املطالبات ب�شكل فعال وعملي .وتهدف ا�سرتاتيجية ال�شركة على �أن تكون خماطر الت�أمني متنوعة وموزعة من حيث املبالغ وال�صناعة واملناطق اجلغرافية .لدى ال�شركة حدود ملبالغ و�أنواع املخاطر التي مت �إختيارها. خماطر ر�أ�س املال
-
تتمثل �أهداف ال�شركة عند �إدارة ر�أ�سمالها فيما يلي-: االلتزام مبتطلبات ر�أ�س مال �شركات الت�أمني مبوجب القانون الإحتادي رقم 6ل�سنة 2007اخلا�ص ب�إن�شاء هيئة ت�أمني.
-
�ضمان قدرة ال�شركة على الإ�ستمرار وبالتايل قدرتها على تزويد امل�ساهمني بعوائد الأرباح وتقدمي املنافع لذوي العالقة بال�شركة. توفري العائد املنا�سب للم�ساهمني من خالل ت�سعري عقود الت�أمني مبا يتنا�سب مع م�ستوى املخاطر املتعلقة بتلك العقود . �إن هيئة الت�أمني يف دولة الإمارات العربية املتحدة ،حتدد احلد الأدنى لر�أ�س املال ونوعه الذي يجب �أن حتتفظ به ال�شركة ،بالإ�ضافة �إىل التزامات عقود الت�أمني .يجب االحتفاظ يف �أي وقت خالل ال�سنة باحلد الأدنى لر�أ�س املال املطلوب (كما هو مو�ضح يف اجلدول �أدناه)� .إن ال�شركة خا�ضعة لأحكام مالءة �شركات الت�أمني املحلية والتي التزمت به خالل الفرتة .تقوم ال�شركة باالختبارات الالزمة �ضمن �سيا�ستها و�إجراءاتها للت�أكد من ا�ستمرارية االلتزامات بتلك الأحكام واملتطلبات خالل ال�سنة.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
49 يت�ضمن اجلدول �أدناه ملخ�ص للحد الأدين املطلوب لر�أ�س املال وجمموع ر�أ�س املال املحتفظ به:
جمموع حقوق امل�ساهمني احلد الأدنى لر�أ�س املال النظامي
ج)
خماطر االئتمان
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
126,683,705 100,000,000
119,895,561 100,000,000
ت�شري خماطر االئتمان عدم قدرة اجلهات الأخرى املدينة لل�شركة على ت�سديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج عنه خ�سارة مالية لل�شركة . املفاتيح الرئي�سية والتي قد ت�ؤدي ملخاطر ائتمانية لل�شركة وهي على النحو التايل : ح�صة معيدي الت�أمني من التزامات الت�أمني. املبالغ امل�ستحقة من معيدي الت�أمني عن مطالبات مت دفعها. املبالغ امل�ستحقة من حاملي البوال�ص. املبالغ امل�ستحقة من و�سطاء الت�أمني. املبالغ امل�ستحقة من البنوك من ح�سابات البنوك والودائع. تتبنى ال�شركة �سيا�سة تقوم على �إبرام اتفاقيات تعاقديه من �أطراف ذات مالءة مالية عالية بهدف تخفيف اخل�سارة التي من املمكن �أن تنتج عن عدم القدرة على �سداد تلك االلتزامات .تقوم ال�شركة مبراقبة مدى تعر�ضها خماطر االئتمان وكذلك م�ستوى املالءة املالية للأطراف الأخرى يف العقود املوقعة ،بالإ�ضافة �إىل �أنه يتم الت�أكد من �أن القيمة الرتاكمية لالئتمان موزعة على �أطراف موافق عليها من قبل الإدارة .يتم مراقبة خماطر االئتمان التي من املمكن �أن تتعر�ض لها ال�شركة مبتابعة حدود االئتمان املمنوحة حيث يتم مراجعتها واملوافقة عليها من قبل الإدارة ب�شكل �سنوي. يتم الإ�ستعانة ب�إعادة الت�أمني يف �إدارة خماطر الت�أمني ،وذلك بدون �إ�سقاط التزام ال�شركة النا�شئ عن كونها طرف �أ�سا�سي يف عقد الت�أمني (اجلهة امل�ؤمنة). يف حال عجزت �شركة �إعادة الت�أمني عن ت�سديد �أي مطالبة م�ستحقة ف�إن ال�شركة تبقى ملتزمة بت�سديد تلك املطالبة حلامل البولي�صة .يتم الأخذ يف عني االعتبار اجلدارة االئتمانية ملعيدي الت�أمني ب�شكل �سنوي وذلك من خالل مراجعة �أو�ضاعهم املالية قبل توقيع �أي عقد. حتتفظ ال�شركة ب�سجالت حتتوى على البيانات التاريخية للدفعات املح�صلة من حاملي بوال�ص الت�أمني الأ�سا�سية والذي يتم التعامل معهم يف �إطار الن�شاط االعتيادي لل�شركة .كما يتم �إدارة املخاطر االئتمانية للأطراف التعاقدية ب�شكل فردي من خالل طرق �أخرى مثل االحتفاظ بحق ت�سوية احل�سابات املدينة بالدائنة لذلك الطرف� .إن وجدت .تقوم �إدارة املعلومات بتزويد ال�شركة بتقارير حتتوي على تفا�صيل خم�ص�صات االنخفا�ض يف قيمة ذمم الت�أمني املدينة والأر�صدة املطف�أة الحق ًا .يتم جتميع املخاطر االئتمانية املتعلقة بحاملي البوال�ص ك�أفراد وكمجموعات و�إخ�ضاعها لنظم املراقبة امل�ستمرة .تقوم ال�شركة ب�إعداد حتليل مايل عند وجود خماطر ائتمانية كبرية متعلقة بحاملي البوال�ص الأفراد �أو املجموعات� .إن تفا�صيل حمتويات املبالغ امل�ستحقة من حاملي بوال�ص الت�أمني يتم حملها من خالل ال�شركة. تعتقد الإدارة �أن تركيز خماطر االئتمان منخف�ضة نتيجة للقدرة االئتمانية العالية والثبات املايل حلاملي البوال�ص. �إن معظم �إيداعات ال�شركة كما يف 31دي�سمرب 2012قد مت �إيداعها مع �أربعة بنوك و�أن �إدارة ال�شركة على يقني ب�أن هذا الرتكيز للأموال ال�سائلة بنهاية ال�سنة ال ينتج عنه خماطر ائتمان على ال�شركة حيث �أن البنوك هي بنوك رئي�سية تعمل يف الإمارات العربية املتحدة وخارجها ويتم مراقبتها من قبل البنك املركزي. �إن قيمة الأ�صول املالية املدرجة يف البيانات املالية بعد خ�صم خ�سائر انخفا�ض القيمة متثل تعر�ض ال�شركة الأق�صى ملخاطر االئتمان لهذه الذمم املدينة والأموال ال�سائلة.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
50 د)
ه) و)
خماطر �سعر الفائدة خطر �سعر الفائدة هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية الناجتة عن تغري �سعر الفائدة يف ال�سوق .تعر�ض ال�شركة خلطر �سعر الفائدة يف ودائع بنكية ثابتة وح�ساب حتت الطلب واالقرتا�ض و�سعر الفائدة خا�ضعة للمراجعة الدورية. خماطر �سعر ال�سوق تتعر�ض ال�شركة ملخاطر �سعر ال�سوق املرتبطة يف �أ�صول مالية حمتفظ بها حتى تاريخ اال�ستحقاق والقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر والدخل . خماطر العمالت الأجنبية ً تقوم ال�شركة بتنفيذ معامالت جتارية بالعمالت الأجنبية مما يفر�ض نوعا من املخاطر نتيجة لتقلبات �أ�سعار �صرف هذه العمالت خالل الفرتة� .إن �سعر �صرف الدرهم الإماراتي �إىل الدوالر الأمريكي حمدد ،لذلك ف�إن خطر العمالت الأجنبية ينتج عن العمالت الأخرى فقط .متلك ال�شركة �سيا�سات و�إجراءات
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
51 ز)
خماطر ال�سيولة تبني �إدارة ال�شركة �إطار عام لإدارة خماطر ال�سيولة وذلك لأن �إدارة ال�شركة م�س�ؤولة عن �إدارة خماطر ال�سيولة. يو�ضح اجلدول التايل تواريخ ا�ستحقاق الأ�صول املالية وااللتزامات املالية لل�شركة كما يف 31دي�سمرب . 2012
الأ�صول املالية
�أقل من �سنة
�أكرث من �سنة
املجموع
فوائد غري حمملة فوائد حمملة املجموع
176,439,531 99,676,878 276,116,409
13,496,781 ----13,496,781
189,936,312 99,676,878 289,613,190
االلتزامات املالية فوائد غري حمملة فوائد حمملة املجموع
6,041,010 127,981,946 134,022,956
-------------
يو�ضح اجلدول التايل تواريخ ا�ستحقاق الأ�صول املالية وااللتزامات املالية لل�شركة كما يف � 10أبريل . 2011
6,041,010 127,981,946 134,022,956
الأ�صول املالية
�أقل من �سنة
�أكرث من �سنة
املجموع
فوائد غري حمملة فوائد حمملة املجموع
388،202 124,690,539 125،078،741
-------------
388،202 124,690,539 125،078،741
االلتزامات املالية فوائد غري حمملة املجموع
5,906,559 5,906,559
---------
5,906,559 5,906,559
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
52
21 �أطراف ذات عالقة تتعامل ال�شركة �ضمن ن�شاطها االعتيادي مع املن�ش�آت والتي تتفق مع تعريف �أطراف ذات عالقة واملدرجة �ضمن املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية بهذا ال�ش�أن� .إن طبيعة املعامالت مع هذه الأطراف متويلية يف معظمها وعلى النحو التايل:
�أ)
ب)
ج) د)
�أطراف ذات عالقة -مدينة يت�ألف هذا البند مما يلي:
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
ال�سيد /حممد عبداهلل القبي�سي �شركة بنيان للتطوير ذ.م.م دار التمويل �ش.م.ع دار التمويل للأوراق املالية ذ.م.م املجموع � -إي�ضاح �( 6أ)
19,858 415,847 364,585 248,468 1,048,758
-----------------
�أطراف ذات عالقة -دائنة يت�ألف هذا البند مما يلي:
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
دار التمويل اال�سالمي �ش.م.خ دار التمويل �ش.م.ع �أف �أت�ش كابيتال املحدودة (دي� .أي .يف� .سي) املجموع � -إي�ضاح 14
3,755 ----1,000,000 1,003,755
----4,775,388 720,000 5,495,388
دار التمويل �ش.م.ع هي �أحد امل�ساهمني الرئي�سني يف �أ�سهم ال�شركة كما يف 31دي�سمرب 2012وتعترب �شركة بنيان للتطوير ذ.م.م و دار التمويل للأوراق املالية ذ.م.م ،و�أف �أت�ش كابيتال املحدودة (دي� .أي .يف� .سي) مملوكة ب�شكل كامل من قبل دار التمويل �ش.م.ع.
�إن املعامالت بني ال�شركة والأطراف ذات العالقة خالل الفرتة كانت على النحو التايل: 31دي�سمرب 2012 �إجمايل �أق�ساط مكتتبة م�شرتيات �أ�سهم ح�ساب لدى البنك -ح�ساب جاري ح�ساب لدى البنك -حتت الطلب ودائع بنكية ثابتة ت�أمينات كفاالت بنكية م�شرتيات �صكوك
8,209,915 25,157,965 185,913 11,993,138 13,000,000 78,000 20,000,000
� 10أبريل 2011 ------------56,373,273 68,317,266 ---------
�أ)
22
معلومات قطاعية
� 10أبريل 2011
31دي�سمرب 2012 78,390,326 8,471,797
ا�ستثمارات و�أخرى 31دي�سمرب 2012
19,170 -----
� 10أبريل 2011
23,451,642 23,451,642
املجموع 31دي�سمرب 2012
617,707 617,707
� 10أبريل 2011 101,841,968 31,923,439 ()24,379,951 7,543,488
تـــــ�أميــن
تعمل ال�شركة للأغرا�ض الت�شغيلية من خالل قطاعي �أعمال �أ�سا�سيني . �أعمال الت�أمني العام وت�شمل جميع �أنواع الت�أمني العام والتي ت�ضم حريق وبحري و�سيارات وحوادث عامة و�صحي . ا�ستثمارات وت�شمل اال�ستثمارات يف �سوق الإمارات العربية املتحدة للأ�سهم القابلة للتداول والودائع البنكية لدى البنوك واملحافظ اال�ستثمارية مدارة خارجي ًا و�أوراق مالية �أخرى.
املعلومات القطاعية الرئي�سية -قطاع الأعمال فيما يلي حتليل لإيرادات ونتائج ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال:
�إيرادات القطاع نتائج القطاع م�صاريف غري خم�ص�صة ربح ( /خ�سائر ) الفرتة
598,537 598,537 ( ) 702,976 () 104,439
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
53
ب)
� 10أبريل 2011 992،730
5,835,388
31دي�سمرب 2012
34,865,525
45,376,281
تـــــ�أميــن 31دي�سمرب 2012 263,667,465
127,981,946
�إ�ستثمــــارات و�أخرى � 10أبريل 2011 124,809,390
-----
املجموع 31دي�سمرب 2012 298,532,990 4,033,411 302,566,401 173,358,227 2,524,469 175,882,696
� 10أبريل 2011 125،802،120 ----125،802،120 5,835,388 71,171 5,906,559
فيما يلي حتليل لأ�صول والتزامات ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال
ال توجد �أي معامالت بني قطاعي الأعمال.
�أ�صول القطاع �أ�صول غري خم�ص�صة �إجمايل الأ�صول التزامات القطاع االلتزامات غري املخ�ص�صة �إجمايل االلتزامات
ج) � 10أبريل 2011
31دي�سمرب 2012 39,639,869 813,197 37,937,260 78,390,326
املعلومات القطاعية الثانوية � -إيرادات من �أق�سام الت�أمني. فيما يلي حتليل لإيرادات ال�شركة امل�صنفة ح�سب الإيرادات الرئي�سية لأق�سام الت�أمني:
�أق�سام غري بحرية ق�سم بحري ق�سم �صحي وت�أمني �شخ�صي املجموع -بيان ب -----------------
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
54
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
55
23 �أ�صول والتزامات مالية يت�ألف هذا البند مما يلي : �أ�صــول مـالية
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
النقد والنقد املعادل ودائع بنكية ثابتة ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر وديعة قانونية املجموع
17,210,286 86,500,003 24,957,306 147,448,814 7,496,781 6,000,000 289,613,190
56,373,273 68,317,266 388،202 ------------125،078.741
التــزامات مالية
31دي�سمرب 2012
� 10أبريل 2011
قرو�ض بنكية ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى املجموع
127,981,946 6,041,010 134,022,956
----5,906,559 5,906,559
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2012
56
24 �أرقام املقارنة عند مقابلة البيانات املالية للفرتة احلالية مع �أرقام املقارنة يجب الأخذ يف احل�سبان �أن الفرتة احلالية تغطي ع�شرون �شهر ًا وع�شرون يوم ًا ،يف حني �أن الفرتة التي تغطيها �أرقام املقارنة هي �أربعة �أ�شهر و�أربعة �أيام ،وعليه الميكن �إجراء املقارنة بينهما . مت �إعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنة مبا يتنا�سب مع عر�ض البيانات املالية للفرتة احلالية .
25 ع ــام
مت تقريب املبالغ الظاهرة يف البيانات املالية املرفقة �إىل �أقرب درهم �إماراتي.
26 اعتماد البيانات املالية مت اعتماد البيانات املالية من جمل�س �إدارة ال�شركة واملخولني بالتوقيع لإ�صدارها بتاريخ اجتماعهم يف 18فرباير .2013