ADIB Annual Report 2020 by finbarrdunne67

‫مرونـة‪ ،‬وانـتعـاش‬ ‫قـوي فـي األداء‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫صاحب السمو الشيخ خليفة‬ ‫بن زايد آل نهيان‬ ‫رئيس دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫حاكم إمارة أبوظبي‬ ‫القائد األعلى للقوات المسلحة‬

‫المغفور له بإذن اهلل الشيخ زايد بن‬ ‫سلطان آل نهيان‬

‫صاحب السمو الشيخ محمد‬ ‫بن زايد آل نهيان‬ ‫ولي عهد أبوظبي‬ ‫نائب القائد األعلى للقوات المسلحة‬ ‫في دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪1‬‬

‫المحتويات‬

‫بنية رقمية متينة وقدرات‬ ‫مصرفية متميزة‬ ‫تأسس مصرف أبوظبي اإلسالمي عام ‪ 1997‬بموجب‬ ‫مرسوم أميري وبدأ عملياته التجارية عام ‪ .1998‬ويتم تنفيذ‬ ‫كافة العقود والعمليات والصفقات الخاصة بالمصرف وفق ًا‬ ‫لمبادئ الشريعة اإلسالمية‪.‬‬

‫يعد مصرف أبوظبي اإلسالمي أحد المصارف اإلسالمية‬ ‫الرائدة في المنطقة ويملك شبكة فروع واسعة باإلضافة‬ ‫الى تميز خدماته المصرفية الرقمية‪.‬‬

‫نبذة عامة عن المصرف والقيم ‬ ‫لمحة عامة ‬ ‫أبرز اإلنجازات المالية ‬ ‫مستجدات كوفيد ‪ 19 -‬‬ ‫التحول الرقمي ‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬جوائز ‪ 2020‬‬ ‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة ‬ ‫الهيكل التنظيمي لمجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي ‬ ‫الشركات الزميلة والتابعة وشركات االئتالف ‬ ‫تقرير اإلدارة ‬ ‫مجلس اإلدارة ‬ ‫اإلدارة التنفيذية لمصرف أبوظبي اإلسالمي ‬

‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪24‬‬

‫نظرة عامة على األعمال ‬ ‫المدراء اإلقليميو ن‬ ‫مدراء الفروع ‬ ‫شبكة فروع المصرف ‬ ‫نظرة عامة على أعمال الخدمات المالية ‬ ‫مراجعة أعمال الخدمات غير المالية ‬ ‫المسؤولية االجتماعية ‬ ‫تقرير حوكمة الشركات ‬ ‫تقرير مجلس اإلدار ة‬ ‫ن‬ ‫تقرير مدققي الحسابات المستقلي ‬ ‫التقرير الشرعي ‬ ‫القوائم المالية الموحدة ‬ ‫اتفاقية بازل ‪ :3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح ‬

‫‪26‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪161‬أ‬

‫قيمنا‬

‫تقديم خدمات‬ ‫مصرفية تتسم‬ ‫باليسر والسهولة‬

‫التميز بالشفافية‬

‫كرم الضيافة‬ ‫والسماحة‬

‫العمل من أجل‬ ‫المنفعة‬ ‫المشتركة‬

‫االلتزام بأحكام‬ ‫ومبادئ الشريعة‬ ‫اإلسالمية والسير‬ ‫على هديها‬

‫أهدافنا‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي مؤهل تمام ًا لدخول مرحلة جديدة مستفيداً من مكانته القوية في السوق وعالمته‬ ‫التجارية المرموقة‪ .‬وتركز استراتيجيتنا بشكل رئيسي على جعل مصرف أبوظبي اإلسالمي أقوى وأكثر كفاءة‬ ‫وتنظيم ًا‪ ،‬مما يؤهله الغتنام فرص النمو في جميع قطاعات أعمالنا‪.‬‬ ‫تركز استراتيجيتنا على تحقيق عوائد مستدامة وطويلة األجل لمساهمينا من خالل تكريس كافة الموارد لألنشطة‬ ‫ذات العوائد األعلى والمنسجمة مع قاعدة عمالئنا وباقة منتجاتنا وسياسة إدارة المخاطر التي نتبعها‪ ،‬مع الحرص‬ ‫في الوقت ذاته على المحافظة على قيمة عالمتنا التجارية وتعزيزها‬

‫‪2‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪3‬‬

‫لمحة عامة‬

‫مصرف‬ ‫إسالمي رائد‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي هو مصرف رائد في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬ورابع أكبر مصرف‬ ‫إسالمي على مستوى العالم من حيث حجم األصول‪ .‬يعد مصرف أبوظبي اإلسالمي أول‬ ‫تأسس عام ‪ ،1997‬وهو شركة مساهمة عامة مدرجة في‬ ‫مصرف إسالمي في أبوظبي وقد َّ‬ ‫سوق أبوظبي لألوراق المالية‪ ،‬ويقع مقره الرئيسي في اإلمارة‪.‬‬ ‫يقدم المصرف حالي ًا خدماته ألكثر من مليون عميل من خالل مزيج متوازن يجمع بين تجربة عمالء‬ ‫شديدة التميز وخدمات مصرفية رقمية عالمية المستوى‪.‬‬ ‫ً‬ ‫إدارة مرموق‬ ‫يطبق المصرف‬ ‫منظومة راسخة من مبادئ حوكمة الشركات تحت إشراف مجلس ٍ‬ ‫ً‬ ‫نخبة من أبرز الكفاءات والخبرات‪.‬‬ ‫يدعمه فريق إداري يضم‬

‫قاعدة عمالء‬ ‫واسعة‬

‫حضور‬ ‫عالمي‬

‫محفظة مصرفية‬ ‫متنوعة‬

‫مصرف‬ ‫إسالمي رائد‬ ‫رابع أكبر مصرف إسالمي‬

‫‪4‬‬

‫مليون‬

‫عميل‬

‫‪ 146‬فرعا‬ ‫‪ 587‬جهازصرافآلي‬

‫حضور خارجي ‪:‬‬ ‫• اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫• مصر‬ ‫• المملكة المتحدة‬ ‫• المملكة العربية السعودية‬

‫• العراق‬ ‫• السودان‬ ‫• قطر‬ ‫• البوسنة‬

‫الخدمات المصرفية المدفوعات العقارات‬ ‫الوساطة‬

‫االستثمارات التأمين التكافلي‬

‫جوائز مصرفية‬ ‫مرموقة‬ ‫أفضل مصرف إسالمي‬ ‫في منطقة الشرق األوسط‬ ‫وشمال إفريقيا‬

‫حضور محلي‬ ‫قوي‬

‫قدرات رقمية‬ ‫متميزة‬

‫مليون عميل‬

‫‪ %78‬من العمالء يعتمدون‬ ‫على القنوات المصرفية الرقمية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪5‬‬

‫لمحة عامة‬

‫أبرز اإلنجاز ات‬ ‫المالیة‬

‫درهم ‪127.8‬‬

‫درهم ‪5،358‬‬

‫إجمالي األصول (مليار)‬

‫ ‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪5،769‬‬ ‫ ‬ ‫‪2018‬‬ ‫صافي إيرادات المجموعة (مليون)‬

‫درهم ‪101.3‬‬

‫درهم ‪2،450‬‬

‫إجمالي ودائع العمالء (مليار)‬

‫إجمالي المصروفات (مليون)‬

‫درهم ‪19.2‬‬ ‫حقوق الملكية (مليار)‬

‫ااإليرادات (ألف درهم إماراتي)‬ ‫‪ 2020‬‬

‫المصروفات (ألف درهم إماراتي)‬ ‫‪5،358‬‬

‫‪ 2019‬‬

‫‪ 2017‬‬ ‫‪ 2016‬‬

‫‪ 2020‬‬ ‫‪5،915‬‬

‫‪5،632‬‬ ‫‪5،386‬‬

‫صافي األرباح (ألف درهم إماراتي)‬ ‫‪ 2020‬‬

‫‪ 2019‬‬

‫‪2،653‬‬ ‫‪2،644‬‬

‫‪ 2017‬‬

‫‪2،509‬‬

‫‪ 2016‬‬

‫‪2،448‬‬

‫إجمالي األصول (ألف درهم إماراتي)‬ ‫‪127،816‬‬

‫‪ 2020‬‬

‫درهم ‪1،604‬‬

‫‪ 2017‬‬

‫‪123،278‬‬

‫‪ 2017‬‬

‫صافي أرباح المجموعة (مليون)‬

‫‪ 2016‬‬

‫‪122،290‬‬

‫‪ 2016‬‬

‫‪ 2019‬‬

‫‪2،450‬‬

‫‪125،987‬‬

‫‪1،604‬‬ ‫‪2،601‬‬

‫‪ 2019‬‬

‫ ‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪125،194‬‬ ‫ ‬ ‫‪2018‬‬

‫إجمالي المطلوبات (ألف درهم إماراتي)‬ ‫أبرز النتائج المالية‬

‫‪2020‬‬

‫‪2019‬‬

‫‪2018‬‬

‫‪2017‬‬

‫‪2016‬‬

‫صافي اإليرادات من التمويل (ألف درهم إماراتي )‬

‫‪ 3،324.5‬‬

‫‪ 3،818.3‬‬

‫‪ 3،906.7‬‬

‫‪ 3،769.6‬‬

‫‪3،921.0‬‬

‫‪ 2020‬‬ ‫‪ 2019‬‬

‫‪2،501‬‬ ‫‪2،300‬‬ ‫‪1،954‬‬

‫إجمالي حقوق الملكية (ألف درهم إماراتي)‬ ‫‪108،654‬‬ ‫‪106،884‬‬

‫‪ 2020‬‬

‫‪19،162‬‬

‫‪ 2019‬‬

‫‪19،103‬‬

‫ ‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪107،457‬‬ ‫ ‬ ‫‪2018‬‬

‫إيرادات األنشطة غير التمويلية (ألف درهم إماراتي )‬

‫‪ 2،033.7‬‬

‫‪ 2،097.0‬‬

‫‪ 1،862.8‬‬

‫‪ 1،862.7‬‬

‫‪1،464.5‬‬

‫اإليرادات (ألف درهم إماراتي )‬

‫‪ 5،358.2‬‬

‫‪ 5،915.2‬‬

‫‪ 5،769.5‬‬

‫‪ 5،632.3‬‬

‫‪5،385.5‬‬

‫‪ 2017‬‬

‫‪106،704‬‬

‫‪ 2017‬‬

‫المصروفات (ألف درهم إماراتي) )‬

‫‪ 2،450.0‬‬

‫‪ 2،653.1‬‬

‫‪ 2،643.8‬‬

‫‪ 2،509.2‬‬

‫‪2،447.9‬‬

‫‪ 2016‬‬

‫‪106،831‬‬

‫‪ 2016‬‬

‫مخصصات خسائر االئتمان وانخفاض القيمة (ألف درهم إماراتي )‬

‫‪ 1،314.1‬‬

‫‪ 658.1‬‬

‫‪ 620.1‬‬

‫‪ 790.4‬‬

‫‪970.0‬‬

‫صافي األرباح (ألف درهم إماراتي )‬

‫‪ 1،604.0‬‬

‫‪ 2،601.1‬‬

‫‪ 2،500.8‬‬

‫‪ 2،300.1‬‬

‫‪1،953.6‬‬

‫إجمالي األصول (ألف درهم إماراتي )‬

‫‪ 127،816.1‬‬

‫‪ 125،987.2‬‬

‫‪ 125،193.9‬‬

‫‪ 123،277.6‬‬

‫‪122،289.7‬‬

‫إجمالي المطلوبات (ألف درهم إماراتي )‬

‫‪ 108،654.3‬‬

‫‪ 106،883.8‬‬

‫‪ 107،457.2‬‬

‫‪ 106،704.4‬‬

‫‪106،831.1‬‬

‫إجمالي حقوق الملكية (ألف درهم إماراتي )‬

‫‪ 19،161.9‬‬

‫‪ 19،103.4‬‬

‫‪ 17،736.7‬‬

‫‪ 16،573.2‬‬

‫‪15،458.6‬‬

‫ل‬ ‫نسبة التكلفة إلى الدخ ‬

‫‪ 45.72‬‬

‫‪ 44.85‬‬

‫‪ 45.82‬‬

‫‪ 44.50‬‬

‫‪45.50‬‬

‫نسبة تمويل العمالء إلى الودائع (‪) ٪‬‬

‫‪ 82.36‬‬

‫‪ 79.98‬‬

‫‪ 78.36‬‬

‫‪ 76.53‬‬

‫‪79.15‬‬

‫نسبة التمويالت إلى مصادر األموال المستقرة (‪) ٪‬‬

‫‪ 85.83‬‬

‫‪ 84.14‬‬

‫‪ 82.94‬‬

‫‪ 80.05‬‬

‫‪85.09‬‬

‫الربح األساسي والمخفض على األسهم العادية (ألف درهم إماراتي) ‬

‫‪ 0.364‬‬

‫‪ 0.632‬‬

‫‪ 0.637‬‬

‫‪ 0.592‬‬

‫‪0.520‬‬

‫نسبة كفاية رأس المال (‪) ٪‬‬

‫‪* *19.40‬‬

‫‪ 17.92‬‬

‫‪ 17.18‬‬

‫‪ 16.09‬‬

‫‪*15.25‬‬

‫إجمالي الشق األول لحقوق الملكية العادية (‪) ٪‬‬

‫‪* *13.54‬‬

‫‪ 12.14‬‬

‫‪ 11.31‬‬

‫‪ 9.40‬‬

‫‪*14.61‬‬

‫موديز لخدمة المستثمرين‬ ‫فيتش للتصنيفات االئتمانية‬

‫‪17،737‬‬ ‫‪16،573‬‬ ‫‪15،459‬‬

‫‪P1 A2‬‬ ‫‪F1 +A‬‬

‫* حسب بازل ‪II‬‬ ‫** دون تعديل في توزيعات األرباح لعام ‪2020‬‬ ‫‪6‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪7‬‬

‫مستجدات‬ ‫كوفيد ‪19 -‬‬

‫نواجه تداعيات الجائحة من موقع قوة‬ ‫حافظ مصرف أبوظبي اإلسالمي خالل هذه الفترة غير المسبوقة على معدالت‬ ‫جيدة من رأس المال والسيولة مكنته من مواجه تداعيات الجائحة بكفاءة وفاعلية‪،‬‬ ‫وأتاحت له تقديم الدعم لعمالئه وموظفيه والمجتمع ككل انطالق ًا من أسس‬ ‫مصرفية متينة وراسخة‪ .‬وبفضل التقدم الكبير الذي أحرزته مسيرة التحول الرقمي‬ ‫بالمصرف‪ ،‬تمكنا من االنتقال بسرعة وسالسة إلى بيئة العمل عن بعد ونشر‬ ‫المنصات التقنية واإلجراءات العملية المطلوبة لضمان سير العمليات وتفادي‬

‫دعم موظفينا‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬

‫دعم عمالئنا‬

‫تنظيم حمالت تطعيم في مقرات وفروع مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي حيث تلقى‪ ٪70‬من الموظفين اللقاح حتى اآلن‬ ‫عودة تدريجية إلى العمل من المكاتب‬ ‫بروتوكوالت تعقيم وتطهير صارمة‬ ‫تطوير قدرات البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات لتلبية‬ ‫متطلبات العمل من المنزل‬ ‫خدمة الدردشة التفاعلية (شات بوت) للموظفين‬ ‫ندوات حول أسلوب الحياة الصحي والرفاهية‬ ‫إطالق منصة لتسجيل وتتبع حاالت اإلصابة بفيروس كوفيد ‪19 -‬‬

‫بنية تحتية قوية وخدمات متقدمة‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫• ‬ ‫ •‬ ‫ •‬

‫‪8‬‬

‫أدنى انقطاع في الخدمات المقدمة للعمالء‪ .‬ونحن ممتنون للدعم الذي قدمه‬ ‫مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي لنا ولعمالئنا‪ ،‬حيث ساعدت حزمة الدعم‬ ‫االقتصادي الشاملة الموجهة مصرف أبوظبي اإلسالمي على النهوض بدوره‬ ‫ملتزم ًا بأرقى معايير المواطنة المؤسسية بكل صدق وإخالص وتعاطف جنب ًا إلى‬ ‫جنب مع الحفاظ على سالمة المكانة المالية للمصرف‪.‬‬

‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫تأجيل سداد دفعات التمويل واإلعفاء من بعض الرسوم لدعم‬ ‫العمالء خالل تلك الفترة الصعبة من خالل حزمة الدعم‬ ‫االقتصادي الشاملة الموجهة‬ ‫تعزيز البنية التحتية الرقمية لالرتقاء بخدمة العمالء‬ ‫إقرار إطار عمل قوي لضمان األمن السيبراني‬ ‫إطالق منصة رقمية لتسهيل تنفيذ المبيعات عن بعد‬ ‫التعاون مع دائرة المالية في أبوظبي لدعم برنامج حكومة‬ ‫أبوظبي للضمانات االئتمانية لتمويل الشركات الصغيرة‬ ‫والمتوسطة‬ ‫التنفيذ الصارم لبروتوكوالت التباعد االجتماعي والتعقيم‬ ‫والتطهير في الفروع‬

‫دعم مجتمعنا‬

‫منصة رقمية جديدة لتنفيذ المبيعات المصرفية عن بُعد‬ ‫وتوفير وصول سلس وآمن إلى المنتجات المصرفية‬ ‫تطوير تقنيات تستخدم حلول الذكاء االصطناعي وتحليل‬ ‫البيانات لتقديم خدمات مخصصة للعمالء‬ ‫حلول رقمية جديدة مثل خدمة “أبل باي” للمدفوعات‬ ‫الالتالمسية‬ ‫دعم مجتمعنا‬ ‫دعم برنامج “مع ًا نحن بخير”‬ ‫دعم حملة “‪ 10‬ماليين وجبة”‬ ‫دعم الطالب من األسر المتعففة عبر توفير أجهزة الحاسوب‬ ‫المحمولة لمواصلة التعلم عن بعد‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫ • دعم برنامج “مع ًا نحن بخير”‬ ‫ • دعم حملة “‪ 10‬ماليين وجبة”‬ ‫ • دعم الطالب من األسر المتعففة عبر توفير أجهزة‬ ‫الحاسوب المحمولة لمواصلة التعلم عن بعد‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪9‬‬

‫تقنية المعلومات والتحول الرقمي‬

‫بنية‬ ‫رقمية قوية‬

‫شملت اإلنجازات المهمة لقطاع الخدمات المصرفية لألفراد إطالق خدمة الدردشة‬ ‫المصرفية التفاعلية‪ ،‬التي القت استحسانَ عمالء مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫وساهمت في توفير تجربة مصرفية سلسة اعتماداً على تقنيات الذكاء‬ ‫ثوان‬ ‫االصطناعي التي يمكنها معالجة كمية ضخمة من البيانات في غضون ٍ‬ ‫لتقديم إجابات دقيقة ونصائح مهمة‪ .‬وعلى مستوى الفروع‪ ،‬تم تفعيل حلول‬ ‫تقنية شاملة إلدارة عالقات العمالء في إطار مبادرة لتوفير ً‬ ‫رؤية متكاملة لمركز‬ ‫العمالء وأتمتة العديد من العمليات واإلجراءات اليدوية ودعم استراتيجية البيع‬ ‫المتقاطع‪.‬‬ ‫بالمثل‪ ،‬سهلت الحلول التقنية تنفيذ التحول الرقمي للخدمات المصرفية للشركات‪،‬‬ ‫وهو ما مكن مصرف أبوظبي اإلسالمي من التعامل مع الجهات الحكومية‬ ‫المختلفة‪ .‬كما أطلق المصرف بطاقة الدرهم اإللكتروني الجديدة التي تتيح إصدار‬ ‫البطاقات والتسجيل والتفعيل وتحويل الرصيد بكل سهولة‪ .‬كما شهد عام ‪2020‬‬ ‫أيض ًا تحسين تجربة العمالء عبر مختلف أقسام الموقع اإللكتروني للمصرف‪ ،‬حيث‬ ‫يمكن للعمالء اآلن الوصول إلى بيانات االتصال بمديري العالقات المسؤولين عن‬ ‫معامالتهم والحصول على ميزات جديدة‪ ،‬مثل خيار تأجيل األقساط‪ ،‬دون الحاجة إلى‬ ‫زيارة الفروع‪.‬‬

‫دعم مسيرة التحول الرقمي ألبرز القطاعات في المصرف‬ ‫تمحورت استراتيجية مصرف أبوظبي اإلسالمي في مجال تقنية المعلومات‬ ‫والتحول الرقمي خالل العام ‪ 2020‬حول مواصلة تطوير البنية التحتية الرقمية‬ ‫لدعم مسيرة التحول الرقمي ألبرز قطاعات األعمال في المصرف عبر تحسين‬ ‫قدراتنا الرقمية في مجال الخدمات المصرفية لألفراد‪ ،‬وإطالق المزيد من المنتجات‬ ‫المصرفية الرقمية الموجهة للشركات‪ ،‬وتعزيز تقنيات إدارة الثروات‪ ،‬وتلبية مختلف‬ ‫احتياجات القطاعات األخرى بما يتماشى مع خطة التطوير المؤسسي لمجموعة‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التي تمتد لثالث سنوات‪.‬‬

‫دفعة قوية للنمو‬ ‫وساهمت المنصات والقنوات الرقمية المصرفية في إعطاء‬ ‫ٍ‬ ‫في مجال الخدمات المصرفية لألفراد‪ .‬حيث فرضت جائحة كوفيد‪ 19-‬على‬ ‫المصرف االستجابة بسرعة وكفاءة لمجموعة غير مسبوقة من تحديات خدمة‬ ‫العمالء واعتماد الخدمات عن بُعد‪ ،‬وهي رحلة عززتها المنصة الرقمية التي أطلقها‬ ‫المصرف لتنفيذ المبيعات المصرفية عن بُعد‪ .‬حيث أتاحت المنصة لفرق المبيعات‬ ‫بالمصرف بيع مختلف المنتجات المالية عن بُعد‪ ،‬مثل البطاقات وحلول التمويل‬ ‫الشخصي‪.‬‬

‫وقد وضع مصرف أبوظبي اإلسالمي استراتيجية رقمية واضحة تقوم على‬ ‫الركائز التالية‪:‬‬ ‫‪ .1‬الذكاء االصطناعي‬ ‫‪ .2‬تحليل البيانات‬ ‫‪ .3‬البنية التحتية السحابية‬ ‫‪ .4‬األجهزة واآلالت الذكية‬ ‫‪ .5‬البيئة الرقمية المتكاملة‬ ‫‪ .6‬التعاون مع شركات التكنولوجيا المالية‬

‫وهكذا‪ ،‬نجحت الحلول التنقية في تعويض غياب التفاعل المباشر بين العمالء‬ ‫وموظفي المصرف‪ ،‬وأتاحت بيع المنتجات من خالل منصات الفيديو المدعومة‬ ‫بحلول التوقيع الرقمي‪ .‬كما سمحت أيض ًا برقمنة إجراءات فتح الحسابات‪ ،‬وأتمتة‬ ‫خدمات الفروع‪ ،‬بما في ذلك إطالق أجهزة الصراف التفاعلية (‪ )ITM‬المعتمدة على‬ ‫تقنيات الذكاء االصطناعي‪ ،‬وخدمة الحجز المسبق لمواعيد الفروع من خالل تطبيق‬ ‫الهواتف الذكية والموقع اإللكتروني لتقيل أوقات انتظار العمالء داخل الفروع‪.‬‬

‫وبفضل تلك الجهود الدؤوبة‪ ،‬تمكنا من تلبية مختلف مؤشرات األداء الرئيسية‬ ‫الرقمية‪ ،‬والتي شملت قيام نحو ‪ %78‬من إجمالي عمالء المصرف باستخدام‬ ‫بشكل نشط‪ ،‬وإنجاز أكثر من ‪ %90‬من المدفوعات عبر قنوات‬ ‫قنواته الرقمية‬ ‫ٍ‬ ‫المصرف الرقمية‪ ،‬وفتح ‪ %50‬من العمالء الجدد حساباتهم رقمي ًا خالل عام ‪.2020‬‬ ‫كما نالت فروعنا الدولية كذلك نصيب ًا وافراً من جهود تطوير قدرات تقنية‬ ‫نحو ساهم في دعم أعمال الخزينة وتعزيز الخدمات والمنتجات‬ ‫المعلومات‪ ،‬على ٍ‬ ‫المتخصصة‪ .‬وقد تم تحقيق التكامل بين التقنيات المختلفة التي تم دمجها ضمن‬ ‫منظومة تقنية المعلومات بالمصرف من خالل حلول مبتكرة تقوم على التحليالت‬ ‫المتقدمة والذكاء االصطناعي والقياسات الحيوية‪.‬‬

‫شراكات جديدة‬ ‫تضمنت التقنيات الرقمية األخرى التي اعتمدها مصرف أبوظبي اإلسالمي خالل‬ ‫العام ‪ ،2020‬توفير قنوات مصرفية جديدة للخدمات المصرفية الرقمية عبر تطبيق‬ ‫الهواتف الذكية والموقع اإللكتروني؛ إلى جانب تدشين خدمة «أبل باي» للدفع‬ ‫الالتالمسي عبر تطبيق المصرف للهواتف الذكية‪ .‬وتتيح هذه الخدمة للعمالء إجراء‬ ‫المعامالت عبر اإلنترنت ومعامالت نقاط البيع عبر هواتف شركة «أبل»‪ .‬كما شهد‬ ‫العام الماضي تعاون ًا مثمراً مع شركة هواوي‪ ،‬تم بموجبه توفير تطبيق مصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي للهواتف الذكية على متجر تطبيقات هواوي في خطوة هي‬ ‫األولى من نوعها على مستوى قطاع المصارف اإلسالمية في اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة‪.‬‬

‫تجربة‬ ‫العمالء‬ ‫استقطاب‬

‫قدرات رقمية متميزة‬ ‫ثاني أكبر مصرف‬ ‫إسالمي رقمي‬ ‫في العالم‬

‫‪10‬‬

‫‪٪٥0‬‬

‫البنية التحتية‬ ‫الرقمية‬ ‫أ‬

‫من العمالء الجدد‬ ‫عبر القنوات الرقمية‬

‫البيانات الكبيرة‬

‫المعامالت‬

‫‪٪٩0‬‬

‫ج‬

‫البنية التحتية السحابية‬

‫د‬

‫األجهزة واآلالت‬

‫مشاركة‬

‫‪٪٧8‬‬

‫ه‬

‫البيئة الرقمية المتكاملة‬

‫من العمالء يعتمدون على‬ ‫خدمات المصرف الرقمية‬

‫و‬

‫قدرات تكنولوجية متقدمة ومؤسسة مصرفية حديثة‬ ‫في إطار مسيرة التحول الرقمي الداخلي بمصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬تم تدشين‬ ‫منصات جديدة للعمل عن بُعد وفرت أدوات متنوعة مكنت الموظفين من عقد‬ ‫االجتماعات والعمل مع ًا بمنتهى التعاون وبمستويات تضاهي بيئة العمل‬ ‫المكتبية‪ .‬وقد شمل ذلك االعتماد الداخلي لمنصة ‪ Microsoft Teams‬لتعزيز‬ ‫اإلنتاجية‪ ،‬وتطبيق جديد لتحسين مستويات مشاركة الموظفين من خالل توفير رؤى‬ ‫شاملة حول أنشطة الشركة المهمة‪ ،‬والمبيعات‪ ،‬ومعلومات الموارد البشرية‪،‬‬ ‫ً‬ ‫إضافة إلى نظرة عامة على سير العمل اليومي‪ .‬كما تم‬ ‫ومؤشرات اإلنتاجية‪،‬‬ ‫إطالق خدمة دردشة آلية تفاعلية عبر تطبيق «واتس آب» للتوعية المتعلقة‬ ‫بفيروس كوفيد‪ 19-‬لضمان إطالع جميع الموظفين على آخر المستجدات‬ ‫المتعلقة بتطورات الجائحة‪.‬‬

‫إعادة هيكلة إدارة تقنية المعلومات‬ ‫مزيد من الموائمة مع أعمال‬ ‫تمت إعادة هيكلة إدارة تقنية المعلومات لتحقيق‬ ‫ٍ‬ ‫مجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي واستراتيجيتها وأهدافها‪ .‬وشملت تلك‬ ‫العملية إنشاء خمس وحدات فرعية تتولى التنسيق المباشر مع مختلف وحدات‬ ‫األعمال المختلفة بالمصرف‪ ،‬مثل الخدمات المصرفية لألفراد‪ ،‬والخدمات المصرفية‬ ‫للشركات والخزينة‪ ،‬وحلول المؤسسات‪ ،‬واالمتثال‪ ،‬والعمليات‪ .‬وتتمتع كل وحدة‬ ‫من الوحدات المنضوية تحت إدارة تقنية المعلومات اآلن بخطة عمل محددة وآلية‬ ‫مرنة تضمن تسليط الضوء على مجاالت التحسين واإلنجاز‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تم‬ ‫إطالق نظام جديد إلدارة المحافظ يوفر رؤية متكاملة للمشروعات اإلستراتيجية عبر‬ ‫جميع قطاعات عمل المصرف من خالل منصة ‪.Kiplot‬‬ ‫أثمرت هذه الجهود عن تمكين قطاعات عمل مصرف أبوظبي اإلسالمي من تحقيق‬ ‫أهدافها خالل عام ‪ .2020‬وتلتزم إدارة تقنية المعلومات بمواصلة االستفادة من‬ ‫أحدث الحلول الرقمية المبتكرة لضمان المحافظة على المكانة الرقمية الرائدة‬ ‫للمصرف‪ .‬وتأتي الخدمات المصغرة (‪ )microservices‬على رأس التقنيات التي‬ ‫تحظى باهتمامنا‪ ،‬نظراً لما تتميز به من سرعة وكفاءة وسهولة في التكامل مع‬ ‫األنظمة القائمة‪ ،‬كما أنها كانت ضمن الممكنات األساسية للتحول الرقمي‬ ‫بالمصرف وتعزيز قدرته على خدمة العمالء خالل هذه الفترة الصعبة‪.‬‬ ‫تأتي تلك الجهود ضمن خارطة طريق ممتدة لتحديث البنية التحتية الرقمية‬ ‫للمصرف من خالل مجموعة متنوعة من الحلول والتقنيات تشمل خدمات‬ ‫االستضافة السحابية‪ ،‬والتحليالت المتقدمة‪ ،‬والذكاء االصطناعي‪ ،‬وحلول‬ ‫الروبوتيات‪ ،‬إلى جانب خطط توفير الخدمات المصرفية المفتوحة عبر واجهات برمجة‬ ‫التطبيقات من خالل إبرام شراكات مع رواد قطاع التكنولوجيا المالية‪ .‬وختام ًا‪ ،‬تحقق‬ ‫األجندة الرقمية المتنامية للمصرف عدداً من المزايا المهمة‪ ،‬تشمل تعزيز األمن‬ ‫السيبراني واالرتقاء بممارسات الحوكمة وزيادة الشفافية‪ ،‬وهي عوامل من‬ ‫شأنها أن تضمن استمرار مسيرة نمو المصرف‪.‬‬

‫االستثمار في البيانات الكبيرة وتكنولوجيا الذكاء االصطناعي‬ ‫تم إطالق منصة جديدة للبيانات الكبيرة على مستوى المجموعة‪ ،‬بالتكامل مع‬ ‫منصة إدارة عالقات العمالء‪ ،‬من أجل توفير تحليالت متقدمة يمكن االستفادة منها‬ ‫في تغذية األنظمة التقنية الشاملة التي تم اعتمادها مؤخراً إلدارة عالقات‬ ‫العمالء بالمعلومات الالزمة‪ .‬وطور مصرف أبوظبي اإلسالمي أيض ًا نظام ًا رقمي ًا‬ ‫لخدمات «اعرف عميلك» على تطبيق الهاتف الذكي يتيح للعمالء تحديث بياناتهم‬ ‫ومعلوماتهم إلكتروني ًا‪ ،‬بما في ذلك تحميل نسخ من جوازات السفر والهوية‬ ‫اإلماراتية‪ .‬كما أطلقت إدارة تقنية المعلومات نظام ًا رقمي ًا آلي ًا يعمل على مدار‬ ‫الساعة باالعتماد على تقنيات الذكاء االصطناعي من أجل تحسين وقت االستجابة‬ ‫الخاص بعمليات هيئة الطرق والمواصالت‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تم توفير خدمات‬ ‫‪ Microsoft Office‬السحابية‪ ،‬للسماح للمستخدمين بالتعامل مع مستنداتهم‬ ‫الرقمية من أي مكان وفي أي وقت‪.‬‬ ‫المتميز الذي يتخصص في جمع المعلومات‬ ‫كما تم إطالق مركز تحليل البيانات‬ ‫ّ‬ ‫الفورية عبر كافة األقسام ووحدات األعمال باالعتماد على نماذج تحليلية ذكية‬ ‫وتكنولوجيا الذكاء االصطناعي والبيانات الضخمة للخروج برؤى وتوصيات عملية‪.‬‬

‫الذكاء االصطناعي‬

‫ب‬

‫من المدفوعات‬ ‫تتم رقم ًيا‬

‫ً‬ ‫مجتمعة عن زيادة حركة المبيعات وتمكين المصرف من‬ ‫أثمرت تلك المنصات‬ ‫تحقيق انتعاش قوي وتوسيع حصته السوقية في النصف الثاني من العام‬ ‫‪ .2020‬كما ساهمت الخدمات األخرى‪ ،‬مثل الدردشة المصرفية التفاعلية والحجز‬ ‫المسبق لمواعيد الفروع عن بُعد‪ ،‬في تحسين مستوى سالسة تجربة العمالء‬ ‫وتوفير قنوات تواصل مفتوحة خالل فترات االقفال‪ .‬كما أصبحت المعامالت‬ ‫المصرفية للعمالء أكثر سهولة بفضل خدمة كشوفات الحساب اإللكترونية‬ ‫الجديدة والمؤتمتة بالكامل‪.‬‬

‫االستثمار في البنية التحتية السحابية‬ ‫تواصل االهتمام بقدرات الحوسبة السحابية من خالل استراتيجية للتعاون مع كبار‬ ‫مزودي الخدمات السحابية في اإلمارات العربية المتحدة لالستفادة من الحلول‬ ‫السحابية المبتكرة ودعم شراكات مصرف أبوظبي اإلسالمي في مجال‬ ‫التكنولوجيا المالية‪ .‬وتأتي تلك الجهود في سياق حرص المصرف على تقديم‬ ‫خدمات موثوقة وآمنة للعمالء تعتمد على بنية تحتية تقنية قوية ومدعومة‬ ‫ببروتوكوالت موثوقة للنسخ االحتياطي‪.‬‬

‫شراكات التكنولوجيا المالية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪11‬‬

‫الجوائزنا لعام ‪٢٠٢٠‬‬

‫االحتفاء‬ ‫بالتميز‬

‫ريادة في القطاع المصرفي االسالمي‬

‫حصد مصرف أبوظبي اإلسالمي العديد من الجوائز في عام ‪ 2020‬تقديراً لريادته‬ ‫في مجاالت الخدمات المصرفية اإلسالمية وتجربة العمالء والخدمات الرقمية والبنية التحتية‪.‬‬ ‫وكان أبرز تلك التكريمات فوز المصرف بالفئة الذهبية لجائزة الشيخ خليفة لالمتياز في دورتها‬ ‫الثامنة عشرة لتميزه في توفير خدمات مصرفية عالمية المستوى‪.‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC BANK‬‬ ‫‪IN IRAQ‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC BANK‬‬ ‫‪IN EGYPT‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC BANK‬‬ ‫‪IN THE UAE‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC BANK‬‬ ‫‪IN UAE‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC‬‬ ‫‪FINANCE HOUSE‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC BANK‬‬ ‫‪IN MENA‬‬

‫‪IFN‬‬

‫‪EMEA‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC BANK‬‬ ‫‪IN THE MIDDLE‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC‬‬ ‫‪BANK‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC‬‬ ‫‪PRIVATE BANK‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC BANK‬‬ ‫‪IN EGYPT‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC BANK‬‬ ‫‪IN THE UAE‬‬

‫‪MEA Finance‬‬

‫‪World Union of‬‬ ‫‪Arab banker‬‬

‫‪IFN‬‬

‫‪Global Finance‬‬

‫‪Banker FT‬‬

‫‪Global Finance‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC‬‬ ‫‪TREASURY‬‬ ‫‪SERVICES‬‬ ‫‪IFN‬‬

‫رحلة ملهمة في مجال التحول الرقمي‬ ‫حصد مصرف أبوظبي اإلسالمي عد ًد من الجوائز والتكريمات خالل عام ‪ ،2020‬كما‬ ‫حظيت جهوده للحفاظ على ريادته لقطاع الخدمات المصرفية الرقمية بتقدي ٍر خاص‪.‬‬ ‫حيث تم اختياره كواحد من بين أفضل المصارف المبتكرة في مجال التمويل‬ ‫اإلسالمي خالل حفل توزيع جوائز «إم إي إيه فاينانس الشرق األوسط» ‪،2020‬‬ ‫للعام الرابع على التوالي مؤكداً بذلك مكانته الرائدة بالقطاع‪ ،‬وهو ما أشادت به‬ ‫لجنة تحكيم الجائزة‪ .‬وتقديراً للخدمات والمنتجات الرقمية التي قدمها منذ بداية‬ ‫الجائحة‪ ،‬حصد المصرف لقب «أفضل مصرف داعم للعمالء خالل جائحة كوفيد‪»19-‬‬ ‫في الشرق األوسط بتصويت العمالء خالل االستطالع البحثي الذي أجرته‬ ‫مؤسسة «ذي إيشان بانكر» على مستوى منطقة الشرق األوسط وأفريقيا خالل‬ ‫العام ‪.2020‬‬ ‫الجهات‬ ‫مجموعة من‬ ‫وخالل العام الماضي‪ ،‬حصد المصرف العديد من الجوائز من‬ ‫ٍ‬ ‫ٍ‬ ‫المرموقة في جميع أنحاء المنطقة تقديراً لجهوده في مجال التحول الرقمي‬ ‫الشامل‪ .‬حيث منحته مجلة غلوبال فاينانس في أغسطس الماضي جائزة «أفضل‬

‫ريادة في خدمة العمالء والتميز‬

‫مصرف إسالمي رقمي في اإلمارات العربية المتحدة»؛ تقديراً للتقدم المحرز في‬ ‫التحول الرقمي واإلقبال الكبير لعمالئه على الخدمات الرقمية‬ ‫رحلة المصرف نحو‬ ‫ّ‬ ‫المتكاملة لألفراد والمؤسسات‪ .‬حيث يقوم نحو ‪ %78‬من إجمالي عمالء المصرف‬ ‫باستخدام قنواته الرقمية بشكل نشط‪ ،‬بينما تم إنجاز أكثر من ‪ %90‬من المعامالت‬ ‫المالية لألفراد‪ ،‬بما في ذلك المدفوعات والتحويالت المالية‪ ،‬عبر قنوات المصرف‬ ‫الرقمية‪.‬‬ ‫والحق ًا‪ ،‬حصل مصرف أبوظبي اإلسالمي على جائزة أفضل مصرف إسالمي في‬ ‫منطقة الشرق األوسط خالل حفل جوائز إيميا فاينانس ‪ .2020‬ويأتي هذا التكريم‬ ‫تقديرا للحلول الرقمية المبتكرة لمصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬والمجموعة‬ ‫الواسعة من المنتجات والخدمات المصرفية اإلسالمية التي يوفرها لعمالئه‪،‬‬ ‫والدعم الكبير الذي يقدمه لهم على مدار العام‪.‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪OVERALL BANK‬‬ ‫‪IN CUSTOMER‬‬ ‫‪EXPERIENCE‬‬

‫‪MOST‬‬ ‫‪HELPFUL BANK‬‬ ‫’‪DURING COVID-19‬‬ ‫‪IN THE MIDDLE EAST‬‬

‫‪Ethos‬‬

‫‪The Asian Banker‬‬ ‫‪research 2020‬‬

‫‪SHEIKH‬‬ ‫‪MOHAMED‬‬ ‫‪BIN RASHID‬‬ ‫‪BUSINESS‬‬ ‫‪AWARD‬‬

‫‪SHEIKH‬‬ ‫‪KHALIFA‬‬ ‫‪EXCELLENCE‬‬ ‫‪AWARD‬‬ ‫‪Abu Dhabi‬‬ ‫‪Chamber of Commerce‬‬ ‫‪& Industry‬‬

‫ريادة في الخدمات الرقمية‬ ‫‪RESILIENCE‬‬ ‫‪INNOVATION IN‬‬ ‫‪THE MIDDLE EAST‬‬ ‫‪The Business Continuity‬‬ ‫‪Institute Awards‬‬

‫‪MOST‬‬ ‫‪INNOVATIVE‬‬ ‫‪BANK IN‬‬ ‫‪THE MIDDLE EAST‬‬ ‫‪EMEA Finance‬‬

‫‪DIGITAL‬‬ ‫‪TRANSFORMATION‬‬ ‫‪Gulf Customer‬‬ ‫‪Experience Awards‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪BANK IN DIGITAL‬‬ ‫‪TRANSFORMATION‬‬

‫‪INNOVATOR‬‬ ‫‪IN ISLAMIC‬‬ ‫‪FINANCE‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC‬‬ ‫‪DIGITAL BANK‬‬

‫‪World Union of‬‬ ‫‪Arab Bankers‬‬

‫‪Global Finance‬‬ ‫‪Magazine‬‬

‫‪Global Finance‬‬

‫ريادة في تنوع المنتجات‬

‫«قدم مصرف أبوظبي اإلسالمي نموذج ًا رائع ًا يستحق الثناء والتقدير باعتباره مصرف ًا اتخذ كافة‬ ‫االستعدادات والتجهيزات الالزمة لمواكبة زيادة الطلب المتنامي على الخدمات المصرفية الرقمية خالل‬ ‫بقوة في تطوير محفظته‬ ‫جائحة كوفيد‪ .19-‬فخالل العامين الماضيين‪ ،‬استثمر مصرف أبوظبي اإلسالمي ّ‬ ‫ً‬ ‫من الخدمات الرقمية‪ ،‬وقد آتت هذه االستثمارات والمبادرات ثمارها بالفعل والتي ظهرت جليا خالل هذ‬ ‫الفترة العصيبة وحالة عدم اليقين التي ألقت وال تزال بظاللها على المشهد االقتصادي‪ .‬وبفضل ما يتمتع‬ ‫به من مستويات عالية من المرونة والتأقلم مع متغيرات الواقع الجديد‪ ،‬نجح مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫في تعزيز خدماته ووضع خدمة عمالئه وتلبية احتياجاتهم في صميم أولوياته‪».‬‬

‫‪BEST‬‬ ‫‪ISLAMIC‬‬ ‫‪FINANCIER‬‬

‫‪MOST‬‬ ‫‪EFFECTIVE‬‬ ‫‪RECOVERY IN‬‬ ‫‪THE MIDDLE EAST‬‬

‫‪5 STAR‬‬ ‫‪BROKERS‬‬ ‫‪EXCELLENCE‬‬ ‫‪RATING‬‬

‫‪International Trade‬‬ ‫‪Finance Awards‬‬

‫‪The Business Continuity‬‬ ‫‪Institute Awards‬‬

‫‪Dubai Finance‬‬ ‫‪Market‬‬

‫‪GOLD‬‬ ‫‪LEED‬‬ ‫‪CERTIFICATE‬‬

‫جوائز إيميا فاينانس‬

‫‪12‬‬

‫‪IFN‬‬

‫ريادة في دعم المجتمع‬

‫‪US Green Building‬‬ ‫‪Council‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫& ‪PROJECT‬‬ ‫‪INFRASTRUCTURE‬‬ ‫‪FINANCE‬‬ ‫‪DEAL OF THE YEAR‬‬

‫‪HYBRID‬‬ ‫‪DEAL OF‬‬ ‫‪THE YEAR‬‬

‫‪COMMODITY‬‬ ‫‪MURABAHAH‬‬ ‫& ‪TAWARRUQ‬‬ ‫‪DEAL OF THE YEAR‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪CSR‬‬ ‫‪LABEL‬‬ ‫‪Dubai Chamber of‬‬ ‫‪Commerce & Industry‬‬

‫‪13‬‬

‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬

‫عام من األداء المرن‬ ‫ومواكبة التحديات‬

‫ساهم الدعم القوي والمستمر من جانب القيادة الرشيدة وحكومة دولة اإلمارات‬ ‫والمصرف المركزي اإلماراتي في تعزيز التماسك المجتمعي وإنعاش الوضع‬ ‫االقتصادي‪ ،‬وتهيئة الظروف التي أحسن مصرف أبوظبي اإلسالمي االستفادة منها‬ ‫لتقديم أداء قوي ومرن بنهاية العام‪.‬‬ ‫المساهمون األعزاء‪،‬‬ ‫يسرني بالنيابة عن مجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي أن أقدم لكم التقرير‬ ‫السنوي لعام ‪ .2020‬فخالل عام استثنائي وحافل بالتحديات غير المسبوقة نتيجة‬ ‫جائحة كورونا‪ ،‬أثبت مصرف أبوظبي اإلسالمي قوته ومرونته على الرغم من‬ ‫التقلبات والتحديات السائدة على مستوى السوق‪ .‬وتكلل العام بنتائج متميزة‪،‬‬ ‫حيث سجل معدل كفاية رأس المال مستويات قوية بلغت ‪ ،%19.40‬مع استقرار‬ ‫تعاف كبير في أدائنا خالل النصف الثاني مع‬ ‫الميزانية العمومية للمصرف‪ ،‬وتحقيق‬ ‫ٍ‬ ‫عودة العمليات إلى مستوياتها شبه المعتادة قبل الجائحة‪.‬‬ ‫وأود بالنيابة‪ ،‬عن مجلس اإلدارة‪ ،‬أن أشكر إدارة وموظفي مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫غاية في الصعوبة من أجل خلق قيمة‬ ‫على ما بذلوه من جهد في ظل ظروف ٍ‬ ‫حقيقية على كافة المستويات والقطاعات بالمصرف‪ .‬كما أتوجه بكامل االحترام‬ ‫والتقدير إلى أعضاء لجنة الرقابة الشرعية الداخلية لما قدموه من دعم وإرشاد‬ ‫طوال عام ‪.2020‬‬ ‫وأود بهذه المناسبة أن أعبر عن امتناني العميق لحكومة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫على دعمها الدائم لالقتصاد الوطني‪ ،‬وبرنامج التحفيز االقتصادي والمالي‬ ‫الشامل وغير المسبوق الذي أقرته لمساندة المتعاملين من األفراد والشركات‪.‬‬ ‫البيئة المصرفية واالقتصاد الوطني‬ ‫في ظل استمرار تداعيات جائحة كورونا (كوفيد‪ ،)19-‬كانت حكومة اإلمارات ‪-‬‬ ‫ً‬ ‫حاضرة وبقوة في مثل هذه الظروف الصعبة وغير المسبوقة اجتماعي ًا‬ ‫كعادتها ‪-‬‬ ‫واقتصادي ًا‪ ،‬لحماية األرواح وسبل عيش أفراد المجتمع وقطاع األعمال على‬ ‫السواء‪ ،‬عبر حزمة الدعم االقتصادي الشاملة الموجهة التي أ ُ ِق َّرت في مارس من‬ ‫برنامج تحفي ٍز سخي ومتكامل بقيمة ‪ 100‬مليار درهم‬ ‫العام الماضي‪ ،‬وتضمنت‬ ‫َ‬ ‫إماراتي‪ ،‬شملت ‪ 50‬مليار درهم إماراتي مخصصة من أموال المصرف المركزي‪،‬‬ ‫باإلضافة إلى ‪ 50‬مليار درهم تم تحريرها من رؤوس األموال الوقائية اإلضافية‬ ‫للبنوك‪.‬‬ ‫وقد مكنت هذه المبادرة القطاع المصرفي اإلماراتي من دعم المتعاملين‬ ‫سيما غير القادرين على سداد دفعات التمويل‬ ‫المتأثرين بتداعيات كوفيد‪ ،19-‬وال ّ‬ ‫سواء من األفراد أو الشركات‪ .‬وقد جاء هذا الدعم بمثابة طوق النجاة ألكثر من‬ ‫ً‬ ‫َ‬ ‫برسالة قوية إلى المستثمرين‬ ‫وبعث‬ ‫‪ 320‬ألف عميل من األفراد والمؤسسات‪،‬‬ ‫ٍ‬ ‫حول العالم مفادها أن قيادة دولة اإلمارات العربية المتحدة واقتصادها قويان‬ ‫ومستقران‪ ،‬حتى في أصعب الظروف واألزمات‪.‬‬

‫خففت التدابير الصحية واألمنية التي اتخذتها الحكومة في التخفيف من التداعيات‬ ‫اإلنسانية للجائحة‪ .‬حيث تم إغالق الحدود الدولية للبالد أمام حركة السفر وتعليق‬ ‫حركة التنقل بين اإلمارات لوقف تفشي الفيروس‪ ،‬وتمت بنجاح المرحلة الثالثة من‬ ‫التجارب السريرية للقاح «سينوفارم» الصيني‪ ،‬والذي حصل على الترخيص‬ ‫لالستخدام في البالد بتاريخ ‪ 9‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫في الواقع‪ ،‬تبرهن قدرة مصرف أبوظبي اإلسالمي على التعافي بهذه السرعة‬ ‫خالل النصف الثاني من عام ‪ 2020‬على الرؤية السديدة لقيادة البالد وتصميمها‬ ‫الدؤوب على حماية مصالح جميع المواطنين والمقيمين على أرض دولة اإلمارات‪.‬‬ ‫أداء مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫رغم استمرار التحديات على مستوى بيئة االقتصاد الكلي جراء جائحة كورونا‪،‬‬ ‫أداء قوي ًا خالل عام ‪ ،2020‬وحقق انتعاش ًا‬ ‫سجل مصرف أبوظبي اإلسالمي ً‬ ‫ملحوظ ًا في أدائه المالي خالل النصف الثاني مدفوع ًا بعودة النشاط االقتصادي‬ ‫وتحسن أداء مختلف وحدات األعمال‪ .‬وبعد اقتطاع تبرعات‬ ‫في دولة اإلمارات‬ ‫ّ‬ ‫المساهمين للمودعين‪ ،‬سجل المصرف خالل النصف الثاني ارتفاع ًا في صافي‬ ‫األرباح بنسبة ‪ %73‬مقارنة بالنصف األول‪ ،‬بفضل اإليرادات القوية للمصرف وبرنامجنا‬ ‫الصارم إلدارة التكاليف‪ .‬وقد تحقق هذا اإلنجاز الكبير بفضل نموذج أعمالنا الذي أثبت‬ ‫قوته ومرونته وقدرته على التكيف مع الواقع الجديد وتفاني موظفينا في‬ ‫مواكبة التحديات التي طرحتها جائحة فيروس كورونا المستجد (كوفيد‪.)19-‬‬ ‫ويعزى األداء القوي للمصرف خالل في النصف الثاني من العام الماضي جزئي ًا إلى‬ ‫انتعاش أنشطة األعمال وتسارع خطوات مسيرة التحول الرقمي للمصرف‪ ،‬التي‬ ‫شملت أبرز محطاتها إطالق خدمة الحجز الرقمي التي تتيح للعمالء حجز مواعيد‬ ‫زياراتهم لفروع المصرف مسبق ًا‪ ،‬وخدمة «أبل باي» لحاملي بطاقات مصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬وخدمة الدردشة المصرفية (‪ ADIB‬دردشة)‪ ،‬وهي أول نظام‬ ‫دردشة آلي إماراتي لخدمة المتعاملين في دولة اإلمارات عبر تطبيق «واتس آب»‪.‬‬ ‫تكلل العام بنتائج متميزة‪ ،‬حيث سجل معدل كفاية رأس المال مستويات قوية‬ ‫بلغت ‪ .%19.40‬وعلى الرغم من انخفاض األرباح على أساس سنوي‪ ،‬تمكن‬ ‫المصرف من تحقيق أداء قوي ومرن من خالل التزامنا بمنهجية مدروسة في إدارة‬ ‫التكاليف ونجاحنا في تحسين مستوى الكفاءة‪ ،‬وهو ما ساعد في تخفيف الضغط‬ ‫على هوامش صافي األرباح‪.‬‬

‫‪.%١٩،٤٠ ٪73‬‬ ‫نمو صافي الدخل في النصف الثاني من‬ ‫ً‬ ‫مقارنة بالنصف األول‬ ‫عام ‪2020‬‬

‫‪14‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫مستويات قوية من معدل كفاية رأس المال‬

‫‪15‬‬

‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫تتمة‬

‫وقد أتاح ذلك لمجلس إدارة المصرف التوصية بتوزيع أرباح نقدية بواقع ‪20.58‬‬ ‫فلس ًا للسهم‪ ،‬بما يمثل ‪ %46.6‬من صافي أرباح المصرف للعام المنتهي في‬ ‫ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫وخالل عام ‪ ،2020‬أقر المصرف ً‬ ‫أيضا رفع نسبة تملك األجانب من ‪ %25‬إلى ‪ %40‬من‬ ‫ً‬ ‫تلبية لالهتمام المتزايد من قبل المستثمرين‬ ‫رأس ماله المصدر في يوليو ‪،2020‬‬ ‫الدوليين بأسهم المصرف‪ ،‬وتماشي ًا مع التزامنا االستراتيجي بتنويع قاعدة‬ ‫مستثمري المصرف‪ .‬ويعزز هذا اإلنجاز كذلك مكانة دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫وإمارة أبوظبي على خريطة األسواق األكثر جذب ًا لالستثمار األجنبي المباشر‪.‬‬ ‫ريادة مصرفية راسخة‬ ‫إنني فخور للغاية بنجاح مصرف أبوظبي اإلسالمي في حصد العديد من الجوائز‬ ‫الدولية واإلقليمية المرموقة خالل عام ‪ .2020‬فقد فاز المصرف بالفئة الذهبية‬ ‫لجائزة الشيخ خليفة لالمتياز في دورتها الثامنة عشرة‪ ،‬وتم اختياره كواحد من بين‬ ‫أفضل المصارف المبتكرة في مجال التمويل اإلسالمي من قبل مج ّلة «غلوبال‬ ‫فاينانس» للعام الرابع على التوالي مؤكداً بذلك مكانته الرائدة بالقطاع‪ ،‬وهو ما‬ ‫أشادت به لجنة تحكيم الجائزة‪ .‬وتقديراً للخدمات والمنتجات الرقمية التي قدمها‬ ‫منذ بداية الجائحة‪ ،‬حصد المصرف لقب «أفضل مصرف داعم للعمالء خالل جائحة‬ ‫كوفيد‪ »19-‬في الشرق األوسط بتصويت العمالء خالل االستطالع البحثي الذي‬ ‫أجرته مؤسسة «ذي إيشان بانكر» على مستوى منطقة الشرق األوسط وأفريقيا‬ ‫خالل العام ‪.2020‬‬ ‫نظرة مستقبلية مرنة‬ ‫ً‬ ‫مقارنة بالعام الماضي‪ ،‬رغم أن‬ ‫من المرجح أن يشهد عام ‪ 2021‬تقلبات أقل‬ ‫األسواق العالمية ستستغرق حتم ًا وقت ًا للتعافي التام من الصدمة التي خلفتها‬ ‫جائحة فيروس كورونا المستجد (كوفيد‪ .)19-‬وتتوقف سرعة تعافي القطاع‬ ‫حد ما على حجم الضغوط التي تواجه معدالت األرباح والضغوط‬ ‫المصرفي إلى ٍ‬ ‫المستمرة الناشئة عن التمويل المتعثر‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فإن المرونة التي يتمتع بها‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي تنبع من التقدم الكبير الذي أحرزه على صعيد جهود‬ ‫التحول الرقمي‪ ،‬ومستوى السيولة الجيد الذي يتمتع به‪ ،‬وقاعدة عمالئه القوية‪،‬‬ ‫إلى جانب استقرار معدل كفاية رأس المال بالمصرف عند مستويات جيدة للغاية‪،‬‬ ‫النمو خالل عام ‪.2021‬‬ ‫وهي عوامل تتضافر لتهيئة المصرف لمواصلة رحلة‬ ‫ٍ‬

‫الهيكل التنظيمي لمجموعة‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‬

‫مزيد من الدعم لتعزيز مسيرة التحول الرقمي‬ ‫وسنركز في ‪ 2021‬على تقديم‬ ‫ٍ‬ ‫للمصرف‪ ،‬والحفاظ على مكانتنا الرائدة في قطاع الخدمات المصرفية الرقمية‪،‬‬ ‫ودعم التعافي االقتصادي لدولة اإلمارات من خالل التمويل المسؤول لألفراد‬ ‫نمو مستدام‪ .‬ونتوقع كذلك أن تسهم سلسلة‬ ‫والشركات وتمكينهم من تحقيق ٍ‬ ‫القوانين الحكومية‪ ،‬التي شملت منح الجنسية اإلماراتية واإلقامة الذهبية لبعض‬ ‫بشكل كبير في تعزيز‬ ‫الفئات والسماح بملكية األجانب للشركات بنسبة ‪،%100‬‬ ‫ٍ‬ ‫معدالت النمو‪.‬‬ ‫الخاتمة‬ ‫ختام ًا‪ ،‬يسرني بالنيابة عن مجلس اإلدارة وجميع العاملين في مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي أن أعبر عن عميق شكرنا وامتناننا للقيادة اإلماراتية الرشيدة‪ ،‬وأخص‬ ‫بالذكر صاحب السمو الشيخ خليفة بن زايد آل نهيان‪ ،‬رئيس دولة اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة حاكم أبوظبي حفظه اهلل؛ وصاحب السمو الشيخ محمد بن زايد آل نهيان‪،‬‬ ‫ولي عهد أبوظبي نائب القائد األعلى للقوات المسلحة رعاه اهلل‪.‬‬ ‫تحديات غير مسبوقة‪ ،‬أود أيض ًا‬ ‫وفي أعقاب هذا العام الذي واجه مجتمعنا خالله‬ ‫ٍ‬ ‫أن أغتنم هذه الفرصة ألشكر أسرة مصرف أبوظبي اإلسالمي بأكملها بما في‬ ‫ظروف غاية‬ ‫ذلك مجلس اإلدارة واإلدارة والموظفين الذين عملوا دون كلل وفي ظل‬ ‫ٍ‬ ‫في الصعوبة على امتداد شبكة فروعنا‪ .‬وأؤكد لهم أن والئهم القوي والتزامهم‬ ‫إشادة وتقدي ٍر‪.‬‬ ‫المستمر وتفانيهم الكبير كان ‪ -‬وسيظل دوم ًا ‪ -‬محل‬ ‫ٍ‬ ‫وأتوجه بالشكر كذلك إلى عمالئنا ومساهمينا ومصرف اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫المركزي لدعمهم وثقتهم المستمرين‪ .‬وكل االمتنان أيض ًا ألعضاء لجنة الرقابة‬ ‫الشرعية الداخلية الموقرين لجهودهم اإلشرافية‪.‬‬ ‫ولكم جميع ًا خالص الشكر والتحية‪...‬‬ ‫سعادة‪ /‬جوعان عويضه سهيل عويضه الخيلي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫مجلس اإلدارة‬

‫مجموعةالخدماتالمالية‬

‫مجموعة الخدمات غير المالية‬

‫الخدماتالمصرفية‪:‬‬

‫القطاعالعقاري‪:‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي (ش‪.‬م‪.‬ع)‬

‫بروج العقارية ذ‪.‬م‪.‬م‪.‬‬ ‫أم بي أم العقارية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫الشركاتالتابعة‪:‬‬ ‫شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي (المملكة المتحدة) المحدودة‬

‫خدمات القوى العاملة‪:‬‬ ‫كوادر للخدمات ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫الشركاتالزميلةواالئتالفية‪:‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬مصر (ش‪.‬م‪ .‬م)‬ ‫شركة أبوظبي الوطنية للتكافل ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫بنك البوسنة الدولي ش‪.‬م‪.‬م‬ ‫الشركةالسعوديةللتمويل‬ ‫أبوظبي اإلسالمي ميرشنت أكوايرينغ كومباني ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫الفروع الدولية‪:‬‬ ‫قطر (مركز قطر للمال)‬ ‫العراق‬ ‫السودان‬

‫‪16‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪17‬‬

‫الشركات الزميلة والتابعة‬ ‫وشركات االئتالف‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬مصر (ش‪.‬م‪ .‬م)‬

‫الشركة السعودية للتمويل‪ ،‬مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫‪ -‬المملكة العربية السعودية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬المملكة المتحدة‬

‫شركة أبوظبي الوطنية للتكافل ش‪.‬م‪.‬ع‬

‫أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية‬

‫أم بي أم العقارية‬

‫‪18‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫أبوظبي اإلسالمي ميرشنت أكوايرينغ كومباني ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫بنك البوسنة الدولي‬

‫بروج العقارية‬

‫‪19‬‬

‫تـقـريـر اإلدارة‬

‫تجاوزنا‬ ‫التوقعات‬

‫تجاوزنا التوقعات خالل عام مليء بالتحديات والظروف االستثنائية بفضل قدراتنا الرائدة‬ ‫التي غيرت الكثير من المفاهيم‪ .‬كما نجحنا في تطوير وتحسين شبكة فروعنا باالعتماد‬ ‫على حلول الذكاء االصطناعي‪ ،‬فيما تواصل خدماتنا الرقمية تغيير قواعد اللعبة واالرتقاء‬ ‫آلفاق غير مسبوقة‪.‬‬ ‫بالقيمة التي نوفرها لعمالئنا‬ ‫ٍ‬ ‫أعزائي المساهمين‪،‬‬ ‫لم يكن عام ‪ 2020‬عام التحديات فحسب‪ ،‬بل نفخر أنه شهد أيض ًا نجاحات مصرف‬ ‫فرص لتعزيز‬ ‫أبوظبي اإلسالمي في التعامل مع تلك التحديات وتحويلها إلى‬ ‫ٍ‬ ‫النمو‪ .‬وإننا فخورون بالتقدم الهائل الذي أحرزه المصرف العام الماضي‪ ،‬وخاصة‬ ‫خالل النصف الثاني من العام‪ ،‬والذي شهد انتعاش ًا قوي ًا وضعنا على الطريق‬ ‫الصحيح نحو تحقيق أداء جيد للغاية في عام ‪.2021‬‬ ‫ويبرهن اإلنجاز الذي تحقق في النصف الثاني من العام الماضي على القيمة‬ ‫الفريدة التي نقدمها لعمالئنا‪ ،‬والعزيمة التي يتمتع بها فريقنا‪ ،‬ومسيرة النمو‬ ‫المتواصلة على مستوى كافة وحدات أعمال المصرف‪ ،‬فض ً‬ ‫ال عن تميزنا في مجال‬ ‫الخدمات الرقمية‪.‬‬ ‫إننا فخورون كذلك بمواصلة الوفاء بالتزاماتنا تجاه مساهمينا خالل عام ‪،2020‬‬ ‫وتسجيل نتائج مالية جيدة وتوفير قيمة متميزة لعمالئنا وموظفينا وشركائنا‬ ‫ومجتمعاتنا‪ .‬وقد أوصى مجلس إدارة المصرف بتوزيع أرباح نقدية بواقع ‪20.58‬‬ ‫فلس ًا للسهم‪ ،‬بما يمثل ‪ %46.6‬من صافي أرباح المصرف للسنة المالية المنتهية‬ ‫في ديسمبر ‪ ،2020‬وهو ما يبرهن على حجم التعافي الذي شهده المصرف خالل‬ ‫النصف الثاني من العام الماضي ووضعه النقدي القوي‪.‬‬ ‫أداء مالي مرن وانتعاش قوي خالل النصف الثاني من عام ‪2020‬‬ ‫أداء مالي ًا قوي ًا خالل عام ‪ ،2020‬حيث سجل‬ ‫حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي ً‬ ‫المصرف صافي أرباح بقيمة ‪ 1.6‬مليار درهم إماراتي للسنة المالية ‪ 2020‬مقارنة‬ ‫مع ‪ 2.6‬مليار درهم خالل العام الماضي‪ .‬ورغم ذلك‪ ،‬وصل صافي اإليرادات ‪5.4‬‬ ‫َ‬ ‫مقارنة بالعام‬ ‫مليار درهم إماراتي خالل السنة المالية ‪ ،2020‬بانخفاض نسبته ‪%9‬‬ ‫‪.2019‬‬ ‫ويعكس هذا االنخفاض في الربحية التحديات غير المسبوقة التي شهدتها‬ ‫األسواق وانخفاض معدالت األرباح عموم ًا بشكل قياسي والتباطؤ االقتصادي‬ ‫ب ذلك مع انخفاض النفقات‬ ‫الناجم عن جائحة كوفيد‪ 19-‬العالمية‪ .‬وقد صا َح َ‬ ‫التشغيلية على أساس سنوي بنسبة ‪ ،%8‬والذي تحقق بفضل نهجنا الصارم في‬ ‫ضبط التكاليف ونجاح المبادرات الرقمية التي ساعدت في تقليل تكلفة المبيعات‬ ‫واستقطاب العمالء‪ ،‬إلى جانب تبسيط العمليات الداخلية‪.‬‬ ‫وسجل المصرف انتعاش ًا ملحوظ ًا في أدائه المالي خالل النصف الثاني من العام‬ ‫‪ 2020‬وصل بصافي األرباح إلى ‪ 1.02‬مليار درهم إماراتي بنسبة نمو ‪ %73‬مقارنة‬ ‫بالنصف األول من عام ‪ ،2020‬على الرغم من استمرار التحديات على مستوى بيئة‬ ‫جراء الجائحة‪ .‬ويعود هذا اإلداء إلى نمو اإليرادات وعودة النشاط‬ ‫االقتصاد الكلي ّ‬ ‫وتحسن زخم األعمال‪.‬‬ ‫االقتصادي في دولة اإلمارات العربية‬ ‫ّ‬ ‫وتواصل إدارة أعمال الخدمات المصرفية لألفراد تعزيز أداء مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي الذي نجح في توظيف قاعدة عمالئه القوية وعالمته التجارية الراسخة‬ ‫بشكل متزايد لزيادة حصته في السوق واستقطاب أكثر من ‪ 75،000‬عميل جديد‬ ‫خالل العام ‪ ،2020‬األمر الذي رفع ودائع الحسابات الجارية وحسابات التوفير بنسبة‬ ‫‪ %12.3‬ليحافظ مصرف أبوظبي اإلسالمي على واحد من أعلى هوامش صافي‬ ‫األرباح في السوق بنسبة ‪.%3.51‬‬

‫‪20‬‬

‫واألهم من ذلك أننا أنهينا النصف الثاني من عام ‪ 2020‬بعائد على حقوق‬ ‫المساهمين بلغ ‪ %12.5‬محقق ًا زيادة نسبتها ‪ %6‬عن النصف األول من العام‪ .‬وتؤكد‬ ‫هذه النتائج مدى نجاحنا في الخروج من األزمة‪ ،‬رغم التحديات والظروف االستثنائية‬ ‫والتقلبات التي شهدتها تلك الفترة‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬حافظ مصرف أبوظبي اإلسالمي على مستويات سيولة قوية‬ ‫وتنافسية‪ ،‬حيث وصل معدل التسهيالت إلى األموال المستقرة (المعدل‬ ‫التنظيمي) إلى ‪ %85.8‬خالل السنة المالية ‪ .2020‬واستقر معدل كفاية الشق األول‬ ‫من حقوق المساهمين لمصرف أبوظبي اإلسالمي عند ‪ %13.54‬بينما بلغ معدل‬ ‫كفاية رأس المال‪ %‎19.40‎‬وهو أعلى من المتطلبات التنظيمية‪ ،‬مما يعكس متانة‬ ‫مركزنا المالي‪.‬‬ ‫كما واصل مصرف أبوظبي اإلسالمي اتباع نهج حذر في تحديد مخصصات خسائر‬ ‫التمويل واالستثمار التي ارتفعت بنسبة ‪ %99.7‬إلى ‪ 1،314.1‬مليون درهم‬ ‫إماراتي‪.‬‬

‫وقد القت مجموعة الخدمات الرقمية الجديدة التي قدمها المصرف حماس ًا وإقبا ًال‬ ‫كبيراً من جانب العمالء‪ .‬حيث يقوم ‪ %78‬من إجمالي عمالء المصرف باستخدام‬ ‫قنواته الرقمية‪ ،‬بينما فتح ‪ %50‬من العمالء الجدد حساباتهم رقمي ًا خالل عام‬ ‫‪ .2020‬وبحلول نهاية العام الماضي‪ ،‬تجاوزت نسبة طلبات التمويل الشخصي‬ ‫التي قدمت من خالل القنوات الرقمية للمصرف ‪ %30‬من إجمالي الطلبات‪ .‬ومع‬ ‫ذلك‪ ،‬فاألشواط التي قطعتها مسيرة التحول الرقمي بمصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫لم تكن على حساب شبكة فروعنا التقليدية‪ ،‬بل واصلنا خالل العام ‪ 2020‬جهودنا‬ ‫الحثيثة لالرتقاء بالخدمات التي تقدمها الفروع وإعادة هيكلتها جنب ًا إلى جنب مع‬ ‫مزيج‬ ‫مزيد من الخدمات الرقمية‪ .‬حيث تتمثل إستراتيجية المصرف في إتاحة‬ ‫توفير‬ ‫ٍ‬ ‫ٍ‬ ‫متكامل من القنوات الرقمية عبر اإلنترنت والتقليدية داخل الفروع لتسهيل وصول‬ ‫مختلف فئات العمالء للخدمات المصرفية بيسر وسالسة‪ .‬وسيظل التفاعل‬ ‫البشري جزءاً ال يتجزأ من نهج مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬سواء من خالل الوسائل‬ ‫الرقمية القائمة على تقنيات الذكاء االصطناعي أو عبر التواصل الشخصي المباشر‬ ‫مع الموظفين‪.‬‬ ‫تتمثل استراتيجيتنا الرقمية األساسية في االستفادة من الحلول التقنية لمعالجة‬ ‫مكامن الضعف في عملياتنا وتبسيط تجربة العمالء وتوحيد عملياتنا وتقديم‬ ‫منتجات وخدمات شاملة ومتكاملة للعمالء والمتعاملين على اختالف فئاتهم‬ ‫وقطاعاتهم بطريقة سلسة وفعالة‪ .‬ونسعى لتحقيق ذلك من خالل شراكة فعالة‬ ‫مع شركات التكنولوجيا المالية والشركات الناشئة التي نتعاون معها من أجل‬ ‫تبني تقنيات جديدة وتطوير حلول فعالة تقدم منافع حقيقية لمصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي وعمالئه‪ .‬ونعكف أيض ًا على تطوير الحلول الرقمية من خالل برنامجنا‬ ‫الداخلي ومختبرات االبتكار الخاصة بنا‪.‬‬ ‫لقد حققت استراتيجية مصرف أبوظبي اإلسالمي الرقمية نتائج متميزة وحازت‬ ‫جهودنا في هذا الصدد الكثير من التقدير خالل العام الماضي‪ .‬ونفخر بحصولنا على‬ ‫جائزة أفضل مصرف إسالمي رقمي مبتكر في مجال التمويل اإلسالمي من‬ ‫غلوبال فاينانس‪ ،‬وجائزة المصرف األكثر ابتكارا خالل حفل توزيع جوائز مجلة إيميا‬ ‫فاينانس لإلنجازات المصرفية في الشرق األوسط‪.‬‬ ‫دعم العمالء والمجتمع خالل جائحة كوفيد‪19-‬‬ ‫ندرك أن عام ‪ 2020‬كان حاف ً‬ ‫ال بالتحديات بالنسبة لعمالئنا وموظفينا ومجتمعنا‪،‬‬ ‫وقد بادرنا في مصرف أبوظبي اإلسالمي بتوفير الدعم للعمالء من األفراد‬ ‫والشركات لمساعدتهم في التعامل مع األعباء المالية غير المسبوقة التي‬ ‫الموجهة التي أقرها‬ ‫خلفتها الجائحة تماشي ًا مع خطة الدعم االقتصادي الشاملة‬ ‫ّ‬ ‫مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ .‬كما ساهمنا في تعزيز الجهود‬ ‫المجتمعية الحتواء فيروس كوفيد‪ 19-‬عبر حث جميع عمالئنا على تنفيذ‬

‫معامالتهم المصرفية من خالل قنواتنا الرقمية عبر اإلنترنت أو تطبيقات الهواتف‬ ‫الذكية‪ ،‬لضمان تقليل المخالطة والتقيد باإلجراءات الوقائية والحفاظ على صحة‬ ‫وسالمة موظفينا وعمالئنا‪.‬‬ ‫وقد فاز المصرف بلقب «أفضل مصرف داعم للعمالء خالل جائحة كوفيد‪ »19-‬في‬ ‫الشرق األوسط بتصويت العمالء خالل االستطالع البحثي الذي أجرته مؤسسة‬ ‫«ذي إيشان بانكر» على مستوى منطقة الشرق األوسط وأفريقيا خالل العام‬ ‫‪ 2020‬تقديراً لجهوده خالل الجائحة‪.‬‬ ‫تميز كبير وجوائز مرموقة‬ ‫إننا فخورون للغاية بنجاح مصرف أبوظبي اإلسالمي في حصد العديد من الجوائز‬ ‫الدولية واإلقليمية المرموقة خالل عام ‪ .2020‬حيث فاز المصرف بالفئة الذهبية‬ ‫لجائزة الشيخ خليفة لالمتياز في دورتها الثامنة عشرة‪ ،‬وتم اختياره كواحد من بين‬ ‫أفضل المصارف المبتكرة في مجال التمويل اإلسالمي من قبل مج ّلة «غلوبال‬ ‫فاينانس» للعام الرابع على التوالي مؤكداً بذلك مكانته الرائدة بالقطاع‪ ،‬وهو ما‬ ‫أشادت به لجنة تحكيم الجائزة‪ .‬وتمثل تلك الجوائز مجتمعة تكريم ًا يليق بالمرونة‬ ‫االستثنائية التي أبدتها فرق خدمة العمالء بالمصرف والعاملون في الخطوط‬ ‫عام شهد الكثير من الضغوط‬ ‫األمامية الذين قادوا جهود التطوير الرقمي خالل ٍ‬ ‫والعقبات‪.‬‬ ‫فريق إدارة قوي‬ ‫تم تعزيز فريق إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي بخبرات رفيعة‪ ،‬شملت تعيين كوادر‬ ‫جديدة في منصب المدير المالي ورئيس االمتثال ورئيس التدقيق‪ .‬كما واصلنا أيض ًا‬ ‫االستثمار في بنيتنا التحتية وتعزيز ثقافة الرقابة واالمتثال في ضوء حرصنا الراسخ‬ ‫على أن نظل دوم ًا مؤسسة قوية ومستقرة‪.‬‬ ‫النظرة المستقبلية‪ :‬الخروج من األزمة أقوى‬ ‫تتلخص استراتيجيتنا لتحقيق الريادة على مستوى السوق خالل عام ‪ 2021‬في‬ ‫تحول نوعي في أنشطتنا وأعمالنا وتبني الحلول‬ ‫مواصلة العمل على إحداث‬ ‫ٍ‬ ‫المبتكرة لتوفير أفضل قيمة ممكنة لعمالئنا وموظفينا‪ .‬كما أننا ننظر إلى عام‬ ‫كصفحة جديدة سبقتها رحلة االستجابة لألزمة والتعافي من تداعياتها‪،‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ٍ‬ ‫ولكنها في نفس الوقت تفرض واقع ًا جديداً أتممنا االستعداد لخوض غماره‬ ‫ومواصلة نجاحاتنا فيه رغم تحدياته‪.‬‬

‫إعادة بناء زخم األعمال‬ ‫أداء قوي ًا وحققت نمواً بنسبة ‪ %42‬في‬ ‫سجلت إدارة الخدمات المصرفية لألفراد ً‬ ‫ً‬ ‫مقارنة بالنصف األول‪ .‬وقد‬ ‫صافي األرباح خالل النصف الثاني من العام الماضي‬ ‫أثمرت استراتيجيتنا لتعزيز الخدمات المصرفية لألفراد عن مواصلة تطوير منتجات‬ ‫وعروض قيمة مبتكرة وذات جاذبية عالية‪ .‬ويعتبر استقطاب هذا العدد من العمالء‬ ‫الجدد خالل عام ‪ 2020‬مؤشراً على نجاح إستراتيجيتنا التي تركز على العمالء‪.‬‬ ‫أداء قوي ًا‪ ،‬وسجلت نمواً على‬ ‫وبالمثل‪ ،‬حققت إدارة الخدمات المصرفية للشركات ً‬ ‫مستوى اإليرادات بنسبة ‪ %12‬خالل النصف الثاني من العام الماضي مقارنة‬ ‫بإبرام عد ٍد من الصفقات الجديدة‪.‬‬ ‫بالنصف األول‪ ،‬مدعوم ًا‬ ‫ٍ‬ ‫وواصل قسم الخزينة بالمصرف أيض ًا أداءه القوي خالل عام ‪ ،2020‬وحقق نمواً‬ ‫ً‬ ‫مقارنة بعام ‪ .2019‬وارتقع إجمالي‬ ‫في صافي األرباح بنسبة ‪ %24‬خالل عام ‪2020‬‬ ‫األصول بنسبة ‪ %23‬مقارنة بالعام السابق‪.‬‬ ‫قفزات نوعية في مسيرة التحول الرقمي‬ ‫فاقت نتائج مصرف أبوظبي اإلسالمي التوقعات خالل عام مليء بالتحديات‬ ‫والظروف االستثنائية بفضل قدراتنا الرقمية الرائدة التي غيرت كثيراً من المفاهيم‪.‬‬ ‫حيث نجحنا في تحسين وتطوير شبكة فروعنا باالعتماد على حلول الذكاء‬ ‫االصطناعي‪ ،‬فيما تواصل خدماتنا الرقمية تغيير قواعد اللعبة واالرتقاء بالقيمة‬ ‫لمستويات جديدة‪ .‬وقد أثمرت استراتيجية المصرف في‬ ‫التي نوفرها لعمالئنا‬ ‫ٍ‬ ‫التركيز على دفع مسيرة التحول الرقمي قدم ًا عن إطالق العديد من الخدمات‬ ‫والحلول خالل العام الماضي من بينها خدمة «أبل باي» للدفع الالتالمسي‪،‬‬ ‫وخدمة الحجز الرقمي التي تتيح للعمالء الحجز المسبق لمواعيد زياراتهم لفروع‬ ‫المصرف‪ ،‬وخدمة الدردشة المصرفية عبر تطبيق «واتساب»‪ ،‬إلى جانب إطالق أول‬ ‫منصة افتراضية للمبيعات المصرفية في اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪21‬‬

‫مجلس ادارة يضم أبرز الكفاءات‬ ‫والخبرات المتخصصة‬

‫عبد اهلل علي مصلح جمهور األحبابي‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫‪22‬‬

‫‪ADIB Annual Report 2020‬‬

‫سعادة‪ /‬جوعان عويضه سهيل عويضه الخيلي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫خميس محمد بوهارون الشامسي‬ ‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‪ -‬استقال من مجلس اإلدارة في مارس ‪2021‬‬

‫نجيب يوسف فياض‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫ظاعن محمد ظاعن محاسون الهاملي‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫خليفه مطر خليفة سيف المهيري‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫فيصل سلطان ناصر سالم الشعيبي‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪22‬‬

‫‪23‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪ADIB Annual Report 2020‬‬

‫‪23‬‬

‫اإلدارة التنفيذية لمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‬

‫يتمتع فريق إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي بخبرة مصرفية واسعة‬ ‫ومتنوعة وممتدة‪ ،‬تعضدها مؤهالت أكاديمية رفيعة ومسيرة مهنية‬ ‫مرموقة في أعرق المؤسسات المالية على الصعيدين اإلقليمي‬ ‫والعالمي‪.‬‬

‫سانديب شوهان‬ ‫رئيس العمليات للمجموعة‬ ‫ورئيس لجنة االدارة التنفيذية‬

‫محمد عبد الباري‬ ‫الرئيسالماليللمجموعة‬

‫عبد الرحمن عبد اهلل‬ ‫رئيس العالقات االستراتجية‬

‫يوسف أحمد‬ ‫الرئيس المشارك باإلنابة لمجموعة‬ ‫الخدمات المصرفية للشركات‬ ‫ورئيس االكتتاب‬

‫محمد علي الفهيم‬ ‫الرئيس المشارك باإلنابة لمجموعة‬ ‫الخدمات المصرفية‬ ‫للشركات والرئيس اإلقليمي‬ ‫للخدمات المصرفية للشركات‬

‫جو جوزيف‬ ‫رئيس ادارة المخاطر للمجموعة‬

‫د‪ .‬أسيد كيالني‬ ‫الرئيس العالمي‪ -‬الدائرة الشرعية‬

‫عبدالقادر خناني‬ ‫رئيس قسم الخزينة للمجموعة‬

‫فيليب كينج‬ ‫الرئيس العالمي للخدمات‬ ‫المصرفية لألفراد‬

‫ماهر مصطفى الرز‬ ‫رئيس عالقات العمالء للمجموعة‬

‫عبداهلل الشحي‬ ‫رئيس مجموعة الخدمات‬ ‫المصرفية الدولية‬

‫عبد اهلل يوسف البستكي‬ ‫الرئيس المشارك باإلنابة لمجموعة‬ ‫الخدماتالمصرفية‬ ‫للشركاتوالرئيساإلقليمي‬ ‫للخدماتالمصرفيةللشركات‬

‫لميا خالد حريز‬ ‫رئيس العالقات العامة والتواصل‬ ‫المؤسسي للمجموعة‬

‫د‪ .‬غيث مسمار‬ ‫الرئيس العالمي للدائرة القانونية‬

‫إدواردو رانجيل‬ ‫الرئيسالعالميلالمتثال‬

‫كينيث تان‬ ‫رئيس التدقيق للمجموعة‬

‫أليكس جيكوب فاندرالن‬ ‫رئيس المخاطر التمويلية‬

‫‪24‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪25‬‬

‫نظرة عامة على األعمال‬

‫الخدمات المصرفية‬ ‫لألفراد‬

‫تمثل إدارة الخدمات المصرفية لألفراد في مصرف أبوظبي اإلسالمي رافداً داعم ًا‬ ‫للسياسات االقتصادية على المستوى الوطني وأحد محركات النمو األساسية بالمصرف‪.‬‬ ‫وقد نجحت اإلدارة في توسيع قاعدة العمالء النشطين الذين يخدمهم المصرف خالل‬ ‫عام ‪ 2020‬إلى أكثر من مليون عميل بفضل التركيز الدائم على تحسين تجربة العمالء‬ ‫وضمان تميزها‪.‬‬ ‫أداء مميزاً لقطاع الخدمات المصرفية لألفراد في مصرف أبوظبي‬ ‫شهد عام ‪ً 2020‬‬ ‫اإلسالمي‪ ،‬حيث واصلنا التركيز على تلبية احتياجات قاعدتنا األساسية من العمالء‬ ‫اإلماراتيين الذين يتمتعون بوالء قوي تجاه المصرف‪ ،‬إلى جانب توسيع نطاق‬ ‫خدماتنا الستقطاب مزيد من العمالء من الوافدين على مدار العام‪ .‬كما طور‬ ‫المصرف أيض ًا آليات فعالة لالستجابة للتطورات السريعة والمتالحقة التي شهدها‬ ‫السوق خالل الربعين األول والثاني من عام ‪ 2020‬بفضل االهتمام المستمر ببناء‬ ‫عالقات متينة وممتدة مع العمالء‪.‬‬ ‫عزز المصرف مكانته الفريدة على مستوى السوق عبر مجموعة مبتكرة من‬ ‫المنتجات والخدمات الرقمية والشراكات الجديدة والعروض الجذابة التي وفرت‬ ‫قيمة حقيقية مكنتنا من مواصلة النمو واالحتفاظ بعمالئنا‪ .‬وبالتوازي مع ذلك‪،‬‬ ‫تواصلت جهودنا لتطوير قدرات رقمية مصرفية رائدة‪ ،‬وإعادة تصميم تجربة العمالء‬ ‫لتمكينهم من تنفيذ المعامالت المصرفية في أي وقت ومن أي مكان عبر‬ ‫قنواتهم المفضلة‪.‬‬ ‫واألهم من ذلك أننا واصلنا استثماراتنا الموجهة لعد ٍد من مجاالت النمو الرئيسية‬ ‫لتوفير تجربة عمالء متميزة وتوطيد البنية التحتية والرقابية بالمصرف‪ ،‬وتعزيز تدابير‬ ‫األمن السيبراني‪ ،‬وخدمة مصالح المساهمين‪.‬‬ ‫انتعاش قوي في النصف الثاني من عام ‪2020‬‬ ‫أظهرت إدارة الخدمات المصرفية لألفراد بمصرف أبوظبي اإلسالمي قدرة عالية‬ ‫عام مليء بالتحديات الصعبة بسبب تداعيات‬ ‫على المرونة التكيف على مدار ٍ‬ ‫جائحة كوفيد‪ ،19-‬ونجحت في الوصول بصافي أرباح قطاع الخدمات المصرفية‬ ‫لألفراد إلى ‪ 1.3‬مليار درهم إماراتي رغم استمرار التحديات على مستوى بيئة‬ ‫جراء الجائحة‪ .‬ويسعدنا أننا حققنا انتعاش ًا قوي ًا في أدائنا خالل‬ ‫االقتصاد الكلي ّ‬ ‫النصف الثاني من العام‪ ،‬والذي شهد نمو صافي أرباح أنشطة الخدمات المصرفية‬ ‫لألفراد بأكثر من ‪ %40‬مقارنة بالنصف األول من عام ‪.2020‬‬

‫‪26‬‬

‫ويعود الفضل وراء تحقيق تلك النتائج الجيدة إلى نموذج أعمالنا المرن وبنيتنا‬ ‫أداء جيداً للغاية‪ ،‬وتمكن‬ ‫التحتية الرقمية القوية‪ .‬حيث سجلت مبيعات البطاقات ً‬ ‫َ‬ ‫فريق المبيعات من مواصلة العمل عن بعد أثناء الجائحة من خالل المنصة الرقمية‬ ‫الجديدة الخاصة بالمبيعات المصرفية‪ ،‬والتي مكنت العمالء أيض ًا من التواصل‬ ‫معنا دون عائق‪ ،‬وأثمرت عن نمو جيد لمبيعات منتجات التمويل االستهالكي‪ .‬كما‬ ‫شهد النصف الثاني من العام الماضي نمواً ملحوظ ًا في أنشطة التمويل‬ ‫العقاري والشخصي وتمويل السيارات‪ ،‬كما ارتفعت مبيعات البطاقات المغطاة‬ ‫خالل فترة اإلغالق لمواكبة نمو أنشطة التجارة اإللكترونية‪.‬‬ ‫ً‬ ‫متجاوزة بكثير المعدالت‬ ‫بالمثل‪ ،‬نمت المطلوبات بشكل جيد في النصف الثاني‪،‬‬ ‫السائدة على مستوى السوق‪ ،‬األمر الذي يبرهن على قوة االستراتيجية‬ ‫المصرفية التي تتبناها اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬والتي نعتبرها أحد ركائز عمل‬ ‫المصرف‪ .‬إلى جانب ذلك‪ ،‬وطد مصرف أبوظبي اإلسالمي عالقاته القوية مع‬ ‫قاعدة عمالئه اإلماراتيين‪ ،‬عبر مجموعة متنوعة ومتكاملة من الخدمات وشبكة‬ ‫واسعة من الفروع في جميع أنحاء البالد‪.‬‬ ‫التحول الرقمي أولى أولوياتنا‬ ‫واصلنا مسيرة التحول الرقمي من خالل التركيز على تعزيز قدرات منصاتنا وقنواتنا‬ ‫الرقمية‪ ،‬وحققنا تقدم ًا رائع ًا في هذا الصدد بفضل بنيتنا التحتية الرقمية المتقدمة‬ ‫بالفعل‪ .‬وأطلقنا كذلك العديد من الخدمات على مدار العام الماضي‪ ،‬شملت‬ ‫خدمة «أبل باي» للدفع الالتالمسي وتوفير تطبيق المصرف للهواتف الذكية على‬ ‫متجر تطبيقات هواوي ‪ .AppGallery‬كما شهدنا إقبا ًال وحماس ًا استثنائي ًا من‬ ‫جانب مختلف فئات وشرائح العمالء على االستفادة من خدمة «أبل باي» بمعدالت‬ ‫اعتبرتها فيزا ضمن األسرع إقليمي ًا‪.‬‬ ‫وقد مكنت تلك المنصات والخدمات وغيرها استمرار تقديم الخدمات المصرفية‬ ‫لألفراد خالل األزمة دون انقطاع‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪27‬‬

‫نظرة عامة على األعمال‬

‫‪13‬مليار درهم ‪٪٤0‬‬

‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬قمنا بتسريع إستراتيجيتنا لرقمنة شبكة الفروع‪ ،‬حيث قدمنا‬ ‫مجموعة جديدة من التقنيات في الفروع‪ ،‬بما في ذلك أجهزة الصراف التفاعلية‬ ‫المعتمدة على تقنيات الذكاء االصطناعي والتحليالت والقياسات الحيوية‪ ،‬والتي‬ ‫تتيح للعمالء تنفيذ كافة العمليات المصرفية تقريب ًا‪ ،‬بما في ذلك فتح الحسابات‪،‬‬ ‫وتقديم طلبات للحصول على البطاقات والتمويل‪ ،‬وحدود سحب يومية أكبر يتم‬ ‫مصادقتها باستخدام القياسات الحيوية‪ ،‬وصرف الشيكات وتحديث المعلومات‬ ‫الشخصية‪ .‬وقد أدت الحاجة إلى تطبيق تدابير التباعد االجتماعي أيض ًا إلى تطوير‬ ‫خدمة رقمية تمكن العمالء من حجز المواعيد حتى سبعة أيام مسبق ًا قبل موعد‬ ‫الزيارة‪ ،‬وميزة التنبيه عبر الرسائل القصيرة التي تُعلم العمالء بحالة موعدهم‪ ،‬مما‬ ‫يساعدهم على تخطيط جدولهم الزمني والتزاماتهم بسهولة‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية لألعمال‬ ‫خالل عام حافل شهد تطوير العديد من المنتجات وإطالق منصات رقمية جديدة‪،‬‬ ‫تمكن قطاع الخدمات المصرفية لألعمال من االضطالع بدور أساسي في دعم‬ ‫مجتمع األعمال خالل تلك الفترة الصعبة‪ .‬فقبيل أزمة كوفيد‪ ،19-‬طرح مصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي مجموعة من المنتجات الجديدة‪ ،‬شملت التمويل العقاري‬ ‫(فبراير ‪ .)2020‬وتماشي ًا مع استراتيجية المصرف الرامية لدعم نمو الشركات‬ ‫الصغيرة والمتوسطة والنشاط االقتصادي على المستوى الوطني‪ ،‬تم إعادة‬ ‫إطالق العديد من حلول األعمال المهمة مثل بطاقات األعمال المغطاة من مصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي ومجموعة منتجات المصرف الخاصة بتمويل أساطيل األعمال‬ ‫وخدمات النقل‪.‬‬

‫وقد حظي برنامج التسريع الرقمي بمصرف أبوظبي اإلسالمي بإقبال كبير من‬ ‫جانب العمالء وإشادة واسعة على مستوى القطاع‪ .‬حيث يقوم ‪ %78‬من إجمالي‬ ‫عمالء المصرف باستخدام قنواته الرقمية‪ ،‬كما تحسنت مستويات مشاركة‬ ‫بشكل ملموس‪ .‬وقد حصد مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫العمالء ومعدالت رضاهم‬ ‫ٍ‬ ‫عدداً من الجوائز المرموقة على مستوى القطاع تقديراً لما يقدمه من خدمات‬ ‫رقمية متطورة‪ .‬حيث فاز المصرف بجائزة «أفضل مصرف إسالمي رقمي» من‬ ‫غلوبال فاينانس‪ ،‬وجائزة المصرف األكثر ابتكاراً خالل حفل توزيع جوائز مجلة إيميا‬ ‫فاينانس للقطاع المصرفي في الشرق األوسط‪.‬‬

‫ومع تفاقم تداعيات جائحة كوفيد‪ ،19-‬قام المصرف بتسهيل عملية التسجيل‬ ‫المباشر وتسريع اعتماد العمالء على قنوات منصة ‪ ADIB Direct‬من خالل‬ ‫تقديم أسعار مخفضة للمعامالت والخدمات التي يتم تنفيذها عبر اإلنترنت‪.‬‬ ‫واستهدف المصرف بشكل استباقي قاعدة عمالء متنوعة خالل تلك الفترة‪ ،‬بما‬ ‫في ذلك قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة لدعم نمو قطاع الموجودات‪.‬‬

‫تعزيز عروض القيمة‬ ‫حرصنا خالل عام ‪ 2020‬أن نظل قريبين من جميع شركائنا‪ ،‬وعلى رأسهم «االتحاد‬ ‫للطيران» و «اتصاالت»‪ ،‬كما عززنا مكانتنا في السوق عبر إطالق منصات جديدة مثل‬ ‫خدمة الدردشة المصرفية (‪ ADIB‬دردشة)‪ ،‬وهي خدمة دردشة آلية تفاعلية عبر‬ ‫تطبيق «واتس آب» تعتمد على تقنيات الذكاء االصطناعي ويمكنها اإلجابة على‬ ‫االستفسارات العامة للعمالء وإتاحة الوصول الفوري إلى معلومات الحسابات‬ ‫والتمويل‪ .‬وأطلقنا أيض ًا حملة بعنوان نعمل_ألجلكم‪ ،‬لمساعدة عمالئنا على‬ ‫التصدي للتحديات المالية الناتجة عن جائحة كوفيد‪ 19-‬والتخطيط المالي الجيد‬ ‫خالل عام ‪ .2021‬وقد وفرت الحملة نصائح مالية وعملية في مجال التمويل‬ ‫الشخصي وركزت على آليات ضبط اإلنفاق وإعداد الميزانية واالدخار واالستثمار‬ ‫والتمويل الحذر والتخطيط المستقبلي‪.‬‬

‫وقد أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي أيض ًا حمالت ترويجية واسعة لخدمات تداول‬ ‫العمالت وحماية األجور من خالل منصة ‪ ADIB Direct‬وألول مرة خالل عام ‪.2020‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬توفر المنصة اآلن ألصحاب األعمال لوحات معلومات قابلة‬ ‫للتخصيص ومعلومات مالية متكاملة وأدوات توقع لحسابات العمالء لدى‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي والمصارف األخرى‪ .‬وتشمل المزايا األساسية للمنصة‬ ‫أيض ًا إجراء الدفعات مباشرة‪ ،‬مما يقلل الوقت والتكاليف‪ ،‬وعرض مفصل‬ ‫للمعلومات والحالة الخاصة بكافة المعامالت‪ ،‬وتنبيهات وإشعارات عبر اإلنترنت‬ ‫والجوال والساعات الذكية‪ ،‬والعديد من الخدمات الرقمية األخرى‪.‬‬

‫ودعم ًا للنمو المستقبلي‪ ،‬أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي «راقي»‪ ،‬وهي‬ ‫مجموعة جديدة من الخدمات المصرفية الراقية التي ُصممت خصيصا للعمالء من‬ ‫فئة األثرياء الصاعدين في دولة اإلمارات العربية المتحدة من اجل توفير مستوى‬ ‫أعلى من الراحة والمزايا المناسبة ألسلوب حياتهم‪.‬‬

‫كما دخل مصرف أبوظبي اإلسالمي في شراكة استراتيجية جديدة مع حكومة‬ ‫أبوظبي لتقديم برنامج الضمانات االئتمانية لتمويل الشركات الصغيرة‬ ‫والمتوسطة‪ .‬وتتيح هذه الخطوة للشركات الصغيرة والمتوسطة وصو ًال أوسع‬ ‫لخيارات تمويل رأس المال العامل‪ ،‬فض ً‬ ‫ال عن منح تمويالت األجل لمدة أربع سنوات‬ ‫قابلة للتجديد بما يحفز ويدعم المزيد من االستثمار في أبوظبي‪ .‬وتضمن المبادرة‬ ‫ما يصل إلى ‪ %80‬من قيمة التمويل الممنوح تحت مظلة هذا البرنامج للشركات‬ ‫الصغيرة والمتوسطة في أبوظبي‪.‬‬

‫وأطلقنا أيض ًا سلسلة من المبادرات لتعزيز مكانة مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫باعتباره المزود الرائد للخدمات المصرفية الخاصة في دولة اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة‪.‬‬

‫وإلى جانب توفير آليات دعم مهمة من خالل حزمة الدعم االقتصادي الشاملة‬ ‫الموجهة‪ ،‬قدم المصرف أيض ًا العديد من النصائح والتوجيه ألصحاب األعمال‬ ‫عام واجه قطاع التجارة خالله تحديات صعبةـ وتوج‬ ‫بخصوص اإلدارة المالية خالل ٍ‬ ‫المصرف جهوده في هذا الصدد بإطالق برنامج دعم العمالء «‪.»Here to Help‬‬ ‫وتعتزم وحدة الخدمات المصرفية لألعمال خالل الفترة المقبلة التركيز على خيارات‬ ‫تمويل رأس المال العامل والتمويل ألجل؛ وتسريع استراتيجيات االنضمام الرقمي‬ ‫المدارة رقمي ًا‪ ،‬وخطابات االعتماد‬ ‫لمجتمع متعاملي المصرف‪ ،‬وحسابات اإليداع ُ‬ ‫والضمان الرقمية‪ ،‬إلى جانب استخدام تقنيات الذكاء االصطناعي‪ ،‬والتعرف‬ ‫الضوئي على الكتابة‪ ،‬ومواصلة تطوير حلول الرواتب واألجور وإدارة التدفقات‬ ‫النقدية وخدمات مسك الدفاتر‪.‬‬ ‫كما ستركز وحدة الخدمات المصرفية لألعمال أيض ًا على تسريع التحول الرقمي‬ ‫وتوسيع نطاق شراكاتها‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية الخاصة‬ ‫كانت البيئة االستثمارية حافلة بالتحديات خالل عام ‪ 2020‬بالنسبة لقطاع الخدمات‬ ‫المصرفية الخاصة‪ ،‬كما هو الحال مع باقي قطاعات عمل المصرف‪ ،‬حيث شهدت‬ ‫األسواق تقلبات حادة ومستمرة‪ ،‬باإلضافة إلى تباطؤ وتيرة إصدارات الصكوك‬ ‫واألسهم الجديدة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬وبفضل نهجنا التفاعلي‪ ،‬حقق قطاع الخدمات‬ ‫المصرفية الخاصة نمواً في حجم األصول المدارة بنسبة ‪ ،%19‬فيما سجلت‬ ‫اإليرادات على االستثمار نمواً بنسبة ‪ %2.3‬خالل العام الماضي‪ .‬وحقق عدد‬ ‫المعامالت االستثمارية نمواً بنسبة ‪ %10‬وهو أحد أهم المؤشرات ذات الداللة على‬ ‫حجم مشاركة العمالء‪ .‬وواصلت إدارة الخدمات المصرفية الخاصة تنويع محفظة‬ ‫العمالء بعيداً عن االستثمار في الصكوك التقليدية‪ ،‬وتوجيههم نحو صناديق‬ ‫االستثمار واالكتتابات الخاصة‪.‬‬

‫وعلى صعيد التمويل‪ ،‬تمكنت إدارة الخدمات المصرفية الخاصة من الحفاظ على‬ ‫محفظة تمويل قوية؛ حيث عملت على مواصلة تنويع دفتر أصولها خارج نطاق‬ ‫التمويل العقاري التقليدي لتقدم مزيداً من حلول التمويل االستثماري وتسييل‬ ‫األصول المالية‪.‬‬ ‫وواصلت اإلدارة في عام ‪ 2020‬االستفادة من شبكة العالقات الواسعة للمصرف‪،‬‬ ‫وأنجزت العديد من الصفقات العقارية التجارية مع مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪-‬‬ ‫المملكة المتحدة‪.‬‬ ‫وستواصل إدارة الخدمات المصرفية الخاصة تركيزها خالل العام القادم على‬ ‫توسيع نطاق عروضها لكبار العمالء في السوق اإلماراتية‪ ،‬وال سيما أصحاب‬ ‫الثروات الطائلة وأفراد األسرة الحاكمة والمكاتب العائلية في منطقة دول مجلس‬ ‫التعاون الخليجي‪ .‬وسنعزز كذلك عروضنا ألصحاب الثروات السعوديين المهتمين‬ ‫باالستثمار في السوق اإلماراتية‪ .‬ونتوقع إقبال المزيد من العمالء على الحلول‬ ‫واالستشارات المالية‪ ،‬واستشارات االستثمار في األسهم وأدوات الدخل الثابت‪،‬‬ ‫وتحسين الودائع والعائدات‪ ،‬وخدمات المعامالت المصرفية‪.‬‬ ‫حصدت اإلدارة العديد من الجوائز المرموقة على مستوى القطاع اعتراف ًا بإنجازاتها‬ ‫المتميزة في توظيف وتوزيع مواردها لبناء عالقات وثيقة مع العمالء‪ ،‬إذ حصلت‬ ‫على جائزة «أفضل مصرف إسالمي للخدمات المصرفية الخاصة» من مجلة «أخبار‬ ‫التمويل اإلسالمي»‪.‬‬

‫وأدى تباطؤ سوق العقارات بدوره إلى ضعف إقبال العمالء على التمويل‬ ‫وإحجامهم عن المخاطرة‪ .‬وعلى الرغم من هذه التحديات‪ ،‬واصلت إدارة الخدمات‬ ‫المصرفية الخاصة االستفادة من العالقات الوثيقة مع كبار العمالء‪ ،‬وال سيما‬ ‫أصحاب الثروات الطائلة‪ ،‬عبر إطالق أنظمة رقمية جديدة‪ ،‬والعمل الجاد لضمان توفير‬ ‫النصائح والمشورة الفورية للعمالء حول كيفية حماية ثرواتهم‪ ،‬والحفاظ على‬ ‫الشركات العائلية‪ ،‬وتقديم عروض أسهم مخصصة على مدار العام‪.‬‬

‫وتستهدف خدمات «راقي» الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص الذين يتراوح‬ ‫دخلهم الشهري بين ‪ 20.000‬و ‪ 40.000‬درهم إماراتي‪ ،‬أو الذين يتراوح إجمالي‬ ‫متوسط الرصيد الشهري ألرصدة اإلغالق اليومي لجميع حساباتهم بين ‪100.000‬‬ ‫و ‪ 250.000‬درهم إماراتي‪ .‬ويستفيد عمالء «راقي» من خدمات مصرفية‬ ‫واستشارية مخصصة مميزة مع خبراء إدارة الثروات ومزايا حصرية ألسلوب الحياة‬ ‫العصرية‪.‬‬

‫‪28‬‬

‫صافي األرباح ‪ -‬الخدمات المصرفية لألفراد‬

‫نمو صافي األرباح في النصف الثاني من‬ ‫عام ‪ 2020‬مقارنة بالنصف األول‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪29‬‬

‫نظرة عامة على األعمال‬

‫الخدمات المصرفية‬ ‫للشركات‬

‫كما استردت منصة ‪ ADIB Direct‬للخدمات المصرفية عبر اإلنترنت فعاليتها في‬ ‫مهم خالل العام الماضي‪ ،‬عبر توفير خدمات رقمية مؤتمتة في مجال‬ ‫توقيت‬ ‫ٍ‬ ‫ٍ‬ ‫المدفوعات والتحصيل وإدارة السيولة والتمويل التجاري‪ .‬كما مكنت المنصة‬ ‫وقت اشتدت‬ ‫العمالء من الوصول إلى جميع خدماتنا المصرفية عن بُعد في‬ ‫ٍ‬ ‫الحاجة فيه إلى تلك القدرات الرقمية‪ ،‬التي ساهمت كذلك في تعزيز الكفاء‬ ‫ً‬ ‫وإضافة إلى ذلك‪،‬‬ ‫وخفض التكاليف وتقليل الوقت الالزم إلنجاز مختلف العمليات‪.‬‬ ‫أتاحت لوحات المعلومات المخصصة التي توفرها منصة ‪ ADIB Direct‬للعمالء‬ ‫بشكل مباشر وآني على وضعهم المالي عبر أجهزة الحاسوب أو‬ ‫إمكانية االطالع‬ ‫ٍ‬ ‫من خالل تطبيق الهاتف الذكي‪ .‬كما وفرت المنصة إمكانية الوصول الرقمي إلى‬ ‫حلول الدفع والسيولة وخدمات الحسابات وطباعة الشيكات والمسح الضوئي‬ ‫وخدمات التحصيل داخل اإلمارات العربية المتحدة وخارجها‪.‬‬ ‫زخم قوي لقطاع تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية‬ ‫حقق قطاع تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية نمواً استراتيجي ًا خالل عام‬ ‫‪ 2020‬وأظهر قدراً كبيراً من المرونة والمثابرة رغم ظروف السوق الصعبة‬ ‫والتقلبات الحادة التي خالفت كافة التوقعات في تلك الفترةوقد اعتبر فريق إدارة‬

‫حققت إدارة الخدمات المصرفية للشركات ايرادات جيدة من األنشطة التمويلية واالستشارية‪،‬‬ ‫حيث دعمت عمالء المصرف في أسواق رأس المال‪ ،‬وقدمت استشارات في مجاالت الدمج‬ ‫واالستحواذ‪ ،‬والتمويل المشترك‪ ،‬وإدارة النقد‪ ،‬وخدمات التجارة العالمية‬ ‫تحقيق التوازن والتنوع‬ ‫واصلت إدارة الخدمات المصرفية للشركات تحقيق تقدم إستراتيجي كبير من خالل‬ ‫تعزيز الحلول الرقمية وإحراز نجاحات متميزة في خطوط أعمال تجارية متنامية رغم‬ ‫التحديات والصعوبات غير المتوقعة التي واجهتها خالل عام ‪ 2020‬جراء األزمة‬ ‫العالمية الناجمة عن جائحة كوفيد‪.19-‬‬ ‫وحققت إدارة الخدمات المصرفية ايرادات أيض ًا عموالت جيدة من األنشطة التمويلية‬ ‫واالستشارية‪ ،‬حيث دعمت عمالء المصرف في أسواق رأس المال‪ ،‬وقدمت‬ ‫استشارات في مجاالت الدمج واالستحواذ‪ ،‬والتمويل المشترك‪ ،‬وإدارة النقد‪،‬‬ ‫وخدمات التجارة العالمية‪ ،‬وهي خدمات أتاحت للمصرف تنوع ًا أكبر خالل فترة يعتقد‬ ‫أنها ستشهد ً‬ ‫حالة مستمرة من عدم اليقين في األسواق العالمية‪ .‬كما سعت‬ ‫اإلدارة أيض ًا إلى موازنة مستويات التعرض من خالل التركيز على الفرص داخل‬ ‫القطاعات الحيوية التي تعزز النمو االقتصادي وتدعمه‪ .‬وتعكس تلك النتائج التزام ًا‬ ‫طويل األجل بتقديم قيمة حقيقية للعمالء ودعم النمو االقتصادي الوطني في‬ ‫دولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫وعلى صعيد التمويل التجاري‪ ،‬تمكنت إدارة الخدمات المصرفية للشركات من‬ ‫تقديم حلول مخصصة للعمالء الذين عانوا من التأخر في سداد الدفعات على مدار‬ ‫فترة الجائحة عبر تطوير حلول مهيكلة للتمويل التجاري‪ .‬وتركزت الغالبية العظمى‬ ‫كل من‬ ‫لعمالء التمويل التجاري الذين تلقوا دعم اإلدارة طوال عام ‪ 2020‬في ٍ‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة والمملكة العربية السعودية‪ .‬ويعتبر دعم المصرف‬ ‫لألنشطة التجارية خالل األزمة جزءاً ال يتجزأ من أهدافه االجتماعية واالقتصادية‪،‬‬ ‫فأنشطة االستيراد والتصدير القوية تشكل عام ً‬ ‫ال بالغ األهمية لتعافي النشاط‬ ‫االقتصادي عموم ًا وتعزيز سالسل القيمة داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫والمنطقة ككل‪ .‬وقد عملت سلطات الموانئ في اإلمارات العربية المتحدة على‬ ‫تقديم كافة التسهيالت االستباقية الضرورية لضمان سير أنشطة االستيراد‬ ‫والتصدير بسالسة وعدم انقطاع حركة التدفقات التجارية‪.‬‬ ‫أولت إدارة الخدمات المصرفية للشركات أيض ًا اهتمام ًا خاص ًا للقطاعات‬ ‫والمؤسسات التي تتمتع بمرونة تمويلية كافية خالل عام ‪ ،2020‬مع التركيز‬ ‫بقوة على المؤسسات التي تتمتع بحضور مستقر في دولة اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة‪ .‬وشملت تلك المؤسسات كيانات سيادية وتجارية ذات صالت حكومية‬ ‫وشركات كبرى تتمتع بجدارة ائتمانية قوية وتعمل في قطاعات مهمة توفر‬ ‫خدمات أساسية للنشاط االقتصادي في اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬وكما كان الحال‬ ‫مع بقية المصارف الكبرى األخرى‪ ،‬اضطلعت حزمة الدعم االقتصادي الشاملة‬ ‫الموجهة التي أقرها مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي بدو ٍر مهم في‬ ‫مساندة العمالء المؤسسيين وتزويدهم بالدعم الضروري خالل األشهر األكثر‬ ‫صعوبة بالنسبة لوضعهم االئتماني بسبب تداعيات الجائحة‪.‬‬ ‫تعافى قطاع الخدمات المصرفية للشركات بشكل جيد خالل النص الثاني مسج ً‬ ‫ال‬ ‫نمواً في اإليرادات بنسبة ‪ %12‬مقارنة بالنصف األول من عام ‪ .2020‬وقد نفذت‬ ‫اإلدارة سلسلة من مبادرات ضبط التكاليف‪ ،‬أدت إلى انخفاض المصاريف التشغيلية‬ ‫بنسبة ‪ %9‬مقارنة بعام ‪ .2019‬وارتفعت تكلفة التمويل بنسبة ‪ %650‬على أساس‬ ‫سنوي بسبب مجمل الظروف االقتصادية ‪ -‬وهو ما أثر على أداء قطاع الخدمات‬ ‫المصرفية للشركات في نهاية العام‪.‬‬

‫‪30‬‬

‫وتعتزم إدارة الخدمات المصرفية للشركات التركيز أكثر على التنويع في أنشطة‬ ‫إدارة الثروات واألصول‪ ،‬والمكاتب العائلية والمؤسسات السيادية‪ .‬كما تنوي اإلدارة‬ ‫دعم نموذج التنمية الذي تقوده الدولة عبر المشاركة في المشاريع اإلستراتيجية‬ ‫في مختلف القطاعات الحيوية ذات األهمية االستراتيجية لألنشطة الصناعية مثل‬ ‫الطاقة والخدمات األساسية والمرافق وغيرها‪ .‬وفي نفس الوقت‪ ،‬ستدعم اإلدارة‬ ‫الشركات المتوسطة والكبيرة‪ ،‬والتي من المرجح أن تكون الطرف األكثر استفادة‬ ‫من النمو االقتصادي في المستقبل‪.‬‬ ‫الخدمات الرقمية‬ ‫تتطلع إدارة الخدمات المصرفية للشركات خالل االثني عشر شهراً القادمة إلى‬ ‫تحقيق تقدم في قطاع الخدمات المصرفية التجارية للشركات المتوسطة ضمن‬ ‫استراتيجية أوسع للوصول إلى الشركات األكبر‪ .‬وتعتبر منصات مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي الرقمية المتطورة ضمن األدوات المهمة لتحقيق تلك الغاية‪ ،‬حيث إنها‬ ‫تمكن المصرف من التكامل مع منصات الحكومة اإللكترونية الخاصة بمختلف‬ ‫الخدمات الحكومية‪ .‬وقد تم إحراز تقدم في مجال التكامل مع خدمات الحكومة‬ ‫اإللكترونية خالل عام ‪ 2020‬عبر تطوير حلول إلكترونية رقمية لدفع رسوم البنية‬ ‫التحتية للطرق في أبوظبي‪.‬‬ ‫اعتماد تقنيات بلوك تشين‬ ‫نجح مصرف أبوظبي اإلسالمي بفضل استراتيجيته المتميزة للتحول الرقمي في‬ ‫أن يصبح أول مصرف إسالمي ينفذ معامالت توزيع التمويالت التجارية باالعتماد‬ ‫على تقنية بلوك تشين بالتعاون مع شركات التكنولوجيا المالية‪ .‬حيث ساعدت‬ ‫تقنية بلوك تشين في رقمنة العمليات التقليدية إلنشاء األصول التجارية وتوزيعها‬ ‫مع إتاحة الوصول إلى العديد من البنوك والمصارف‪.‬‬ ‫توسيع الحضور الرقمي‬ ‫تم إطالق منصة ‪ ADIB Direct‬أيض ًا في العراق خالل عام ‪ ،2020‬من أجل تمكين‬ ‫عمالءنا هناك من الوصول إلى مجموعة متكاملة من الخدمات المصرفية عبر‬ ‫اإلنترنت وتعزيز الحضور الرقمي لمصرف أبوظبي اإلسالمي في أسواق جديدة‪.‬‬ ‫ويبرهن حرص المصرف على االستثمار في تطوير ونشر أحدث التقنيات الرقمية‬ ‫على مكانته الرائدة في قطاع العمليات المصرفية الدولية‪ ،‬حيث إنه المصرف‬ ‫اإلسالمي الوحيد الذي يقدم حلو ًال تمويلية تجارية شاملة تتوافق مع أحكام‬ ‫الشريعة اإلسالمية عبر القنوات الرقمية‪ .‬ولذلك‪ ،‬فإن مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫ملتزم بتوسيع حضوره وتواجده الرقمي من أجل تقديم وتوزيع التمويالت التجارية‬ ‫عبر حلول متطورة تعزز الكفاءة واإلنتاجية على مستوى قطاعات أعماله إقليمي ًا‬ ‫وعالمي ًا ‪.‬‬ ‫العمليات المصرفية الدولية‬ ‫ت ُ ْع َنى إدارة العمليات المصرفية الدولية بتقديم خدمات اإلدارة النقدية وحلول‬ ‫تمويل المنتجات التجارية إلى عمالئها من الشركات‪ ،‬واألعمال‪ ،‬والمؤسسات‬ ‫المالية عبر شبكة مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬وقد اضطلعت بدو ٍر مهم في ظل‬ ‫الظروف العصيبة التي شهدها عام ‪ .2020‬حيث تجاوزت نسبة العمليات الرقمية‬ ‫ٍ‬ ‫من إجمالي معامالت العمالء المؤسسيين ‪ ،%80‬وحققت المدفوعات الرقمية‬ ‫لكبار العمالء المؤسسيين نمواً بنسبة تجاوزت ‪ %200‬خالل الفترة بين عامي ‪2019‬‬ ‫و ‪.2020‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية في مصرف أبوظبي اإلسالمي تلك‬ ‫ً‬ ‫فرصة البتكار وإطالق منتجات جديدة وتوسيع عملياته‪ ،‬وتوج عام ‪2020‬‬ ‫الفترة‬ ‫بإنشاء قسم تمويل المشاريع‪ .‬كما واصلت اإلدارة تعزيز قاعدة عمالئها‬ ‫االستراتيجيين‪ ،‬بما في ذلك المؤسسات المالية والشركات الكبرى وعدد متزايد من‬ ‫الجهات الحكومية التي كانت في الصدارة من حيث عدد الصفقات التي أنجزت خالل‬ ‫عام ‪.2020‬‬ ‫وعلى الرغم من التحديات الصعبة التي شهدها السوق‪ ،‬نجح فريق تمويل‬ ‫الشركات واالستثمارات المصرفية في ترتيب صفقات بارزة في أسواق المال‬ ‫وصفقات التمويل المشترك وتمويل المشاريع‪ .‬وشهدت األسواق العام الماضي‬ ‫أيض ًا اهتمام ًا متزايداً بمبادرات التمويل المستدام وعمليات الدمج واالستحواذ‪ ،‬وما‬ ‫تستلزمه من أنشطة التمويل واإلصدارات الخاصة بأسواق رأس المال‪.‬‬ ‫شهدت المنطقة تواصل االستثمارات الحكومية في اإلمارات العربية المتحدة و‬ ‫دول المنطقة في مشاريع الطاقة المتجددة والبنية التحتية‪ ،‬وهو توجه أدى إلى‬ ‫دعم عمليات تمويل المشاريع‪ ،‬وإعادة تصنيف وتمويل التسهيالت القائمة في‬ ‫ضوء ظروف السوق وسعي العمالء لالستفادة من استمرار انخفاض األرباح‪ .‬ومن‬ ‫غير المحتمل أن تتغير تلك العوامل السوقية بشكل كبير خالل عام ‪ ،2021‬وهو ما‬ ‫يعني استمرار استراتيجية إدارة تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية في دعم‬ ‫مكانة المصرف من خالل العمل عن كثب مع العمالء لمساعدتهم في تأمين‬ ‫احتياجاتهم التمويلية والحصول على رأس المال‪.‬‬

‫من تحديات السوق العالمية‪ ،‬بفضل استراتيجية اإلدارة االستباقية للمخاطر‪ .‬كما‬ ‫حقق قطاع إدارة األصول وااللتزامات نتائج جيدة عبر تطبيق سياسات ترشيد‬ ‫الميزانية العمومية للمصرف واالستفادة من حركة معدالت الربح‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية المجتمعية‬ ‫واصلت إدارة الخدمات المصرفية المجتمعية في مصرف أبوظبي اإلسالمي إدارة‬ ‫لمجموعة من أبرز المنظمات االستثمارية المجتمعية‪،‬‬ ‫العمليات المصرفية‬ ‫ٍ‬ ‫والمؤسسات غير الربحية‪ ،‬والجهات الحكومية ذات المساهمة المجتمعية‪.‬‬ ‫وتعمل اإلدارة منذ تأسيسها عام ‪ 2011‬على خدمة عمالئنا في القطاعات‬ ‫اإلنسانية واالجتماعية والتعليمية والثقافية والبيئية وقطاع الرعاية الصحية‪ .‬وقد‬ ‫بلغ عدد عمالء قطاع الخدمات المصرفية المجتمعية العام الماضي ‪ 170‬عمي ً‬ ‫ال‬ ‫ومؤسسة تقدم خدماتها لمختلف فئات المجتمع اإلماراتي‪ .‬وتواصل اإلدارة تقديم‬ ‫خدمات مصرفية مخصصة تشمل الحسابات الجارية‪ ،‬وحسابات االدخار‪ ،‬والحلول‬ ‫قف»‪ ،‬وتخطيط‬ ‫الو ْ‬ ‫التمويلية‪ ،‬وإدارة االستثمارات مثل الصكوك‪ ،‬وحلول «إدارة َ‬ ‫ّ‬ ‫واستشارات األعمال‪ ،‬وخدمات المعامالت المصرفية‪ ،‬وإدارة النقد وغيرها من‬ ‫المنتجات والخدمات المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫وحتى تاريخه‪ ،‬ما تزال إدارة الخدمات المصرفية المجتمعية المنصة الوحيدة من‬ ‫نوعها التي تقدم خدماتها للمؤسسات غير الربحية في دولة اإلمارات‪ .‬وقد‬ ‫ساهمت خبرتنا الطويلة في هذا المجال في تحسين إدارتنا الحتياجات عمالئنا عبر‬ ‫تقديم حلول تقنية متنوعة‪ .‬وشملت مبادراتنا األخرى في هذا الصدد تقديم‬ ‫مساهمة نقدية بقيمة ‪ 25‬مليون درهم لصالح برنامج «مع ًا نحن بخير» التابع‬ ‫لحكومة أبوظبي والمعني بتشجيع جمع المساهمات المالية والعينية من‬ ‫األفراد والشركات لمؤازرة المجتمع‪.‬‬ ‫َ‬ ‫دعم خاصة للعمالء من العاملين في‬ ‫كما قدم مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫حلول ً‬ ‫القطاع الصحي في الخطوط األمامية في مواجهة جائحة فيروس كورونا‬ ‫(كوفيد‪ )19-‬من خالل سلسلة من العروض الحصرية للعاملين في قطاع الرعاية‬ ‫الصحية تقديراً لجهودهم الدؤوبة خالل جائحة كورونا (كوفيد ‪ )19‬ضمن برنامج‬ ‫المصرف لدعم العمالء والمجتمع عموم ًا في ظل هذه الظروف الصعبة‬ ‫والمستمرة‪ .‬وشملت العروض تخفيض تكلفة التمويل وخفض رسوم بعض منتجات‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬كما تضمنت تخفيض الرسوم بمعدل ‪ %20‬على كافة‬ ‫منتجات إدارة الثروات‪ ،‬والحصول على جهاز ‪ iPad‬عند االشتراك في أي من خطط‬ ‫التكافل لالدخار والحياة‪ ،‬ونسبة ربح ثابتة على تمويل العقارات السكنية لتوفير‬ ‫إحساس أكبر باالستقرار المالي في ظل الظروف العالمية المتقلبة‪.‬‬

‫باإلضافة إلى الزخم القوي والمتزايد في مجال تمويل الشركات‪ ،‬عمل الفريق على‬ ‫توسيع نطاق االستشارات االستراتيجية والتركيز على عمليات الدمج واالستحواذ‬ ‫خالل عام ‪ ،2020‬ودعم عد ٍد من أبرز عمالء مصرف أبوظبي اإلسالمي في‬ ‫مساعيهم للحصول على تمويل من خالل عمليات االكتتاب الخاصة وإصدار الصكوك‬ ‫القابلة للتحويل وصفقات البيع وإعادة التأجير وغيرها‪.‬‬ ‫ومن المتوقع أن يشهد العام المقبل إصدارات خاصة بأسواق رأس المال وخدمات‬ ‫إعادة هيكلة الميزانية العمومية للعمالء‪ ،‬وحلول الهيكلة المبتكرة‪ ،‬وتسييل‬ ‫األصول‪ .‬وستواصل إدارة تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية األخذ بزمام‬ ‫المبادرة من أجل مساعدة العمالء على الوصول إلى منتجات التمويل اإلسالمية‬ ‫المتوفرة في أسواق رأس المال وأسواق التمويل المشترك‪ ،‬وإطالق وتوسيع‬ ‫نطاق مبادرات إدارة األصول‪ ،‬باإلضافة إلى التركيز أكثر على الخدمات االستشارية‬ ‫وخدمات الدمج واالستحواذ‪.‬‬

‫الخزينة‬ ‫توفر إدارة الخزينة في مصرف أبوظبي اإلسالمي الحلول لمجموعة واسعة من‬ ‫الخدمات مثل الصرف األجنبي‪ ،‬والصكوك‪ ،‬وأسواق المال‪ ،‬ومعدل الربح‪ ،‬واألسهم‪،‬‬ ‫والسلع‪ ،‬باإلضافة إلى إدارة السيولة الخاصة بالمجموعة‪ .‬وواصلت إدارة الخزينة‬ ‫خالل عام ‪ 2020‬مساعيها لالستفادة من مكامن قوتها‪ ،‬والتكيف مع التطورات‬ ‫الجديدة في القطاع وتطوير استراتيجياتها بهدف دعم وتوجيه العمالء وسط بيئة‬ ‫اقتصادية صعبة للغاية‪ ،‬باإلضافة إلى مواصلة استثمار األموال لحساب المصرف‬ ‫وإدارة مخاطر السوق ذات الصلة ضمن الحدود المعتمدة لإلقدام على المخاطر‪.‬‬ ‫شهدت إيرادات قطاع الخزينة نمواً قوي ًا خالل عام ‪ .2020‬وبفضل الجهود التي بذلت‬ ‫لتحسين المنتجات وبناء عالقات وثيقة مع العمالء‪ ،‬وصل حجم العمليات الخاصة‬ ‫أداء قوي ًا على الرغم‬ ‫بحلول التحوط لمعدالت قياسية‪ .‬كما سجل مكتب التداول ً‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪31‬‬

‫نظرة عامة على األعمال‬

‫المجموعة‬ ‫العالمية‬

‫العمليات‬

‫واجهت المجموعة العالمية لمصرف أبوظبي اإلسالمي تحديات ومصاعب غير مسبوقة خالل‬ ‫العام ‪ ،2020‬ونجحت رغم ذلك في تحقيق نمو في صافي الربح بنسبة ‪ ٪ 20‬مقارنة بعام‬ ‫‪ .2019‬ويعزى ذلك إلى النمو القوي إليرادات أعمالنا في المملكة المتحدة والعراق‬ ‫واستراتيجياتنا الشاملة إلدارة التكاليف في كافة عملياتنا‪ ،‬إلى جانب المكاسب الضريبية التي‬ ‫حققها المصرف على خلفية عملية إعادة هيكلة مصرف أبوظبي اإلسالمي‪-‬المملكة المتحدة‪.‬‬ ‫العراق‬ ‫حقق مصرف أبوظبي اإلسالمي‪-‬العراق نمواً في اإليرادات تجاوز ‪ %30‬رغم التحديات‬ ‫الضخمة التي شهدها عام ‪ ،2020‬وذلك بفضل نموذج أعمالنا االستراتيجي‬ ‫منخفض المخاطر إلى جانب ثبات التكاليف خالل العام الماضي‪ .‬وقد أدى هذا النمو‬ ‫القوي في اإليرادات واإلدارة الصارمة للتكاليف إلى مضاعفة األرباح التشغيلية خالل‬ ‫عام ‪ .2020‬ورغم الظروف االقتصادية والجيوسياسية الصعبة في العراق‪ ،‬فإن‬ ‫عملياتنا هناك في وضع جيد يؤهلها لتحقيق مزيد من النمو خالل عام ‪ 2021‬وما‬ ‫بعده‪.‬‬

‫الشركة السعودية للتمويل‬ ‫على الرغم من التأثيرات الكبيرة لجائحة كوفيد‪ 19-‬على الوضع االقتصادي ككل‬ ‫ومستوى الثقة في القطاع عموم ًا‪ ،‬نجحت الشركة في تحقيق نمو في منتجات‬ ‫التمويل بأكثر من ‪ %50‬بفضل التركيز على الصفقات عالية القيمة المدعومة‬ ‫بضمانات حكومية ومساعدات تمويلية‪ .‬وبصفتها شركة تمويل متخصصة‪،‬‬ ‫ستسعى الشركة السعودية للتمويل إلى اغتنام كافة الفرص التي تضمن لها‬ ‫النمو المستدام وتطوير قدراتها الرقمية خالل فترة االنتعاش المتوقع في‬ ‫األسواق المحلية واإلقليمية والعالمية في عام ‪ 2021‬وما بعده‪.‬‬

‫المملكة المتحدة‬ ‫يقع مصرف أبوظبي اإلسالمي‪-‬المملكة المتحدة في مجمع «وان هايد بارك»‬ ‫الراقي في لندن‪ ،‬وقد حققت عملياتنا بالمملكة المتحدة خالل عام ‪ 2020‬نمواً‬ ‫كبيراً على صعيد اإليرادات ناهز ‪ ،%29‬مع خفض النفقات التشغيلية بنسبة ‪،%15‬‬ ‫نتيجة اعتماد نموذج عمل جديد‪ .‬حيث أثمرت عملية إعادة الهيكلة عن تطوير‬ ‫نموذج عمل أكثر سالسة يركز بشكل أساسي على تمويل عمالئنا من مواطني‬ ‫دول مجلس التعاون الخليجي الذين يستثمرون في قطاع العقارات التجارية‬ ‫بالمملكة المتحدة‪ ،‬التي ال نزال متفائلين بشأن فرص النمو المستقبلية فيها‪.‬‬

‫المؤسسات المالية‬ ‫تسببت األزمة االقتصادية العالمية التي شهدها عام ‪ 2020‬واالنخفاض المستمر‬ ‫لمعدالت األرباح في تنامي الضغوط على عمليات المصرف مع المؤسسات‬ ‫المالية حول العالم‪ ،‬والتي تشكل شبكة عالقات المصرف المتواجدة في أكثر من‬ ‫‪ 20‬سوق ًا وممراً تجاري ًا دولي ًا مع اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬ورغم التحديات‪ ،‬حققت‬ ‫عمليات المؤسسات المالية نمواً في اإليرادات خالل عام ‪ 2020‬وهي مهيأة‬ ‫لمواصلة مسار نموها في ظل مؤشرات تعافي األسواق العالمية خالل الفترة‬ ‫المقبلة‪.‬‬

‫قطر‬ ‫يقع مقر مصرف أبوظبي اإلسالمي‪-‬قطر في مركز قطر للمال بالعاصمة الدوحة‪.‬‬ ‫وال تزال عملياتنا هناك متمحورة حول خدمة قاعدة عمالئها الحاليين‪ .‬وقد أدت‬ ‫تداعيات الوضع االقتصادي والتأثيرات المستمرة للحظر التجاري المفروض على‬ ‫البالد إلى انخفاض اإليرادات بنسبة ‪%40‬مع حلول أجل سداد بعض التسهيالت‬ ‫االئتمانية‪ .‬ونعكف حالي ًا على إعادة تقييم استراتيجيتنا المستقبلية بعد استئناف‬ ‫العالقات بين قطر وجيرانها‪.‬‬

‫النظرة المستقبلية‬ ‫ستواصل المجموعة العالمية لمصرف أبوظبي اإلسالمي التركيز على عملياتها‬ ‫القائمة حالي ًا حول العالم وستسعى لالستفادة من استراتيجية إعادة التمركز في‬ ‫كل من المملكة المتحدة والعراق‪ ،‬وفي الوقت نفسه ستعيد تقييم استراتيجيتها‬ ‫ٍ‬ ‫في كل من قطر والسودان في ضوء التغيرات السياسية واالقتصادية الجوهرية‬ ‫الجارية في البلدين‪ .‬وستساهم إعادة هيكلة العمليات في رفع مستوى الكفاءة‬ ‫واالرتقاء بالخدمات المقدمة للعمالء‪ .‬وسنواصل كذلك تطوير منتجاتنا وخدماتنا‬ ‫في المملكة المتحدة والعراق لتحقيق أقصى استفادة ممكنة من آفاق النمو‬ ‫نمو إيجابي‬ ‫الواعدة في الدولتين‪ .‬كما ستعمل المجموعة العمل على تحقيق ٍ‬ ‫عبر جميع مؤشراتها المالية خالل عام ‪ 2021‬بالتركيز على استقطاب العمالء‬ ‫وتبني إطار عمل للمخاطر يتسم بالتحفظ وااللتزام الصارم برفع الكفاءة‬ ‫التشغيلية وضبط التكاليف‪.‬‬

‫السودان‬ ‫تتمحور أنشطة مصرف أبوظبي اإلسالمي‪-‬السودان حول الخدمات المصرفية‬ ‫للشركات والتي تعنى بدعم الشركات المحلية وعمالء مجموعة مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي العاملين في السودان‪ ،‬فض ً‬ ‫ال عن عدد من شركات ومؤسسات القطاع‬ ‫العام‪ .‬وقد طبق مصرف أبوظبي اإلسالمي‪-‬السودان نهج ًا حذراً للعمليات خالل‬ ‫عام ‪ 2020‬نتيجة للتحديات االجتماعية واالقتصادية التي تواجهها البالد على‬ ‫خلفية تداعيات جائحة كوفيد‪ .19-‬ورغم ذلك‪ ،‬فقد تحسن الوضع الجيوسياسي‬ ‫في السودان خالل العام الماضي‪ ،‬واتجه االقتصاد الوطني نحو مزيد من االستقرار‪.‬‬ ‫وسنواصل مراجعة الفرص المتاحة في السودان وتقييم خياراتنا هناك خالل الفترة‬ ‫القادمة‪.‬‬

‫‪32‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫قطعت مسيرة التحول الرقمي في المصرف بالفعل أشواط ًا كبيرة قبل جائحة‬ ‫كوفيد‪ ،19-‬وهو ما وفر بنية تحتية متميزة دعمت العمليات وسهلت التوسع بقوة‬ ‫في تقديم الخدمات الرقمية‪.‬‬ ‫عمليات رقمية محورها احتياجات العمالء‬ ‫على مدار عام ‪ ،2020‬ضاعفت إدارة العمليات والتكنولوجيا في مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي جهودها التي تسعى من خاللها أن تصبح مركزاً للتميز في مجال‬ ‫العمليات الرقمية التي تركز على العمالء‪ .‬وقد كشفت طبيعة التحديات التي‬ ‫فرضتها الجائحة خالل عام ‪ 2020‬مدى اعتماد عمالء المصرف على الخدمات‬ ‫بسرعة فائقة ومرونة كبيرة‪ .‬ومن الجدير بالذكر أن‬ ‫الرقمية التي تلبي احتياجاتهم‬ ‫ٍ‬ ‫رحلة التحول الرقمي في مصرف أبوظبي اإلسالمي كانت قد وصلت بالفعل إلى‬ ‫مرحلة متقدمة قبل جائحة كوفيد‪ ،19-‬وهذا يعني أن عمليات المصرف الرقمية‬ ‫كانت في وضع قوي سمح بتوسيع خدماتنا الرقمية وتطويرها دون عوائق‪.‬‬ ‫وبالتالي‪ ،‬تمكن مصرف أبوظبي اإلسالمي من توفير خدمات متسقة وآنية حققت‬ ‫مزايا أكبر للعمالء الذين تعززت تجربتهم من خالل أتمتة عمليات الواجهة الخلفية‬ ‫ورقمنتها‪.‬‬ ‫الروبوتيات والذكاء االصطناعي‬ ‫تمثل األتمتة والرقمنة جوهر استراتيجية التحول الخاصة بعمليات المصرف‪ .‬وكانت‬ ‫مسيرة تطوير األدوات الرقمية قد قطعت بالفعل أشواط ًا كبيرة قبل تفشي‬ ‫الجائحة‪ ،‬وهو ما سهل استخدام وإطالق التقنيات الروبوتية ووفر بنية تحتية‬ ‫متميزة في مجال الذكاء االصطناعي‪ .‬شملت األدوات التي تم اعتمادها تحليالت‬ ‫البيانات المستندة إلى الذكاء االصطناعي‪ ،‬وتقنيات التعرف البصري على الكتابة‬ ‫(‪ ،)OCR‬وإدارة إجراءات العمل (‪ ،)BPM‬وأتمتة العمليات الروبوتية (‪ )RPA‬وغيرها‬ ‫الكثير‪ ،‬ضمن رؤية شاملة لتعزيز أتمتة تطبيقات وعمليات الواجهة الخلفية‬ ‫والمعالجة اآللية السريعة للتحويالت واإليداعات (‪.)STP‬‬ ‫ً‬ ‫مجتمعة بنية رقمية متطورة مكنت المصرف من إطالق‬ ‫وقد شكلت هذه األدوات‬ ‫منصات جديدة للخدمات المصرفية لألفراد واألعمال والشركات‪ ،‬بما في ذلك خدمة‬ ‫«أبل باي» للمدفوعات الالتالمسية باستخدام الهواتف الذكية التي استفاد منها‬ ‫عمالء المصرف من حاملي البطاقات المغطاة وبطاقات الخصم المباشر‪ ،‬وبطاقة‬ ‫الدرهم اإللكتروني (والتي تم إطالقها بالتعاون مع وزارة المالية في دولة‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة)‪ ،‬وهي خدمة مسـبقة الدفع متعددة االستخدامات تتيح‬ ‫إجراء معامالت الدفع الفوري للخدمات الحكومية‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫خدمات دون انقطاع‬ ‫إضافة إلى إطالق األدوات الرقمية التي أشرنا لها وغيرها‪ ،‬عمل المصرف على‬ ‫استيفاء جميع المتطلبات التنظيمية والرقابية التي تم إقرارها مع بداية تفشي‬ ‫الجائحة وما طرأ عليها من تعديالت‪ .‬وقد تحركت إدارة العمليات بسرعة لوضع‬ ‫إستراتيجية للعمل عن بعد‪ ،‬نقلت بموجبها ‪ %90‬من الموظفين إلى نظام العمل‬ ‫المنزلي خالل فترة اإلغالق التي اتخذت ضمن اإلجراءات الوقائية لمنع تفشي‬ ‫فيروس كوفيد‪ ،19-‬ونجحت في ضمان استمرارية الخدمات دون أي انقطاع‪.‬‬ ‫ركزت إدارة العمليات بشكل كبير على الخدمات واألنظمة اآللية‪ ،‬وهو ما ضمن توفر‬ ‫خدمات العمالء عبر ‪ %99‬من أجهزة الصراف اآللي التابعة للمصرف دون أي تعطل‪،‬‬ ‫منذ بداية األزمة وخالل فترة اإلغالق وتعليق األنشطة ومنع التجول‪ .‬وقد بلغت‬ ‫نسبة المعالجة اآللية السريعة لتحويالت وإيداعات العمالء ‪ %95‬وشهد المصرف‬ ‫انخفاض ًا بنسبة ‪ %40‬في استفسارات العمالء وشكاويهم بخصوص العمليات‬ ‫مقارنة بالعام السابق‪.‬‬ ‫وعلى مدار العام الماضي‪ ،‬والذي شهد تحديات غير مسبوقة بالنسبة للموظفين‬ ‫بشكل مفاجئ‪ ،‬عملت إدارة العمليات على دعم‬ ‫الذين انتقلوا إلى العمل عن بُعد‬ ‫ٍ‬ ‫استراتيجيات الموارد البشرية في مصرف أبوظبي اإلسالمي بما يتماشى مع‬ ‫متطلبات العمل والمهام الوظيفية المختلفة‪.‬‬ ‫وقد أثمرت تلك الجهود باستيفاء جميع مؤشرات األداء الرئيسية الخاصة باتفاقيات‬ ‫مستوى الخدمة ووقت االستجابة عبر جميع فرق إدارة العمليات في عام ‪،2020‬‬ ‫األمر الذي يعكس تركيز اإلدارة المستمر على تعزيز إستراتيجية المصرف في مجال‬ ‫العمليات الرقمية التي تتمحور حول تلبية احتياجات العمالء‪ .‬وسيظل هذا التوجه‬ ‫قائم ًا خالل العام ‪ 2021‬وما بعده لدعم مسيرة جهودنا الرامية لتقديم تجربة‬ ‫مصرفية متميزة لجميع عمالء مصرف أبوظبي اإلسالمي‪.‬‬ ‫بمكانة بارزة في صدارة مبادرات واستراتيجيات‬ ‫وأخيراً‪ ،‬تحتفظ إدارة العمليات‬ ‫ٍ‬ ‫المصرف‪ ،‬وستواصل اإلدارة دعم أجندتنا للتحول الرقمي والتشغيلي وترسيخ‬ ‫منجزاتنا من خالل نموذج تشغيل فعال‪ ،‬وسياسات قوية لالمتثال التنظيمي‪ ،‬وإطار‬ ‫رقابي صارم يضمن التميز الدائم في خدمة العمالء‪.‬‬

‫‪33‬‬

‫نظرة عامة على األعمال‬

‫إدارة االمتثال بالمجموعة‬

‫تتولى «إدارة االمتثال بالمجموعة» إدارة إطار عمل االمتثال والرقابة على مستوى مجموعة‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬وتعتبر وحدة دعم مستقلة لمختلف قطاعات األعمال بالمجموعة‪.‬‬ ‫يعتمد مصرف أبوظبي اإلسالمي نموذج الخطوط الدفاعية الثالثة كأحد الركائز األساسية إلطار إدارة المخاطر على مستوى المجموعة‪ .‬وتمثل وحدات األعمال خط الدفاع‬ ‫األول‪ ،‬حيث تتولى مهام تحديد المخاطر وتطوير وتنفيذ الضوابط المناسبة إلدارتها‪ .‬وتقع على عاتق وحدات األعمال كذلك مسؤولية االلتزام بالسياسات واإلجراءات التي‬ ‫تقرها داخلي ًا‪ ،‬إلى جانب الضوابط الداخلية التي يقرها خط الدفاع الثاني بالمصرف‪.‬‬ ‫تمثل إدارة االمتثال بالمجموعة جزءاً من خط الدفاع الثاني بالمصرف‪ ،‬فهي مسؤولة عن تقييم وتحديد مدى كفاءة ممارسات إدارة المخاطر المتخذة من خط الدفاع‬ ‫األول‪ ،‬إلى جانب مسؤوليتها عن االلتزام بالقوانين واللوائح السارية وتنفيذ سياساتها وإجراءاتها الخاصة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تشارك إدارة االمتثال بالمجموعة مع وحدات‬ ‫األعمال في دعم جهود تحقيق أهداف وحدات األعمال‪ ،‬مع ضمان اإلدارة المناسبة للمخاطر‪ .‬وتضطلع اإلدارة أيض ًا بمهام إدارة العالقة مع البنوك والمصارف المركزية‬ ‫والهيئات التنظيمية المعنية في الواليات القضائية التي يعمل فيها مصرف أبوظبي اإلسالمي‪.‬‬ ‫ويتألف خط الدفاع الثالث من إدارة التدقيق الداخلي‪ ،‬التي تعمل بشكل مستقل عن بقية هياكل المجموعة وتجري عمليات اختبار وتقييم مستقلة لإلجراءات والضوابط‬ ‫ذات الصلة‪.‬‬ ‫يصيغ الرئيس العالمي لالمتثال إطار عمل حوكمة االمتثال في المصرف‪ ،‬ويتم إقراره من قبل لجنة التدقيق التابعة لمجلس اإلدارة‪ .‬وبموجب أحكام إطار عمل حوكمة‬ ‫االمتثال بالمصرف‪ ،‬يرفع الرئيس العالمي لالمتثال تقريراً شهري ًا بالمعلومات اإلدارية إلى لجنة المخاطر والرقابة التابعة لمجلس اإلدارة يتضمن أبرز مؤشرات المخاطر‬ ‫ومؤشرات األداء‪ .‬ويقوم الرئيس العالمي لالمتثال كذلك بتصعيد القضايا الجوهرية إلى لجنة الرقابة واالمتثال بالمصرف على أساس ربع سنوي التخاذ اإلجراءات‬ ‫المناسبة إلدارة المخاطر والتخفيف من تبعاتها‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يقدم الرئيس العالمي لالمتثال تقريراً فصلي ًا شام ً‬ ‫ال باألنشطة والمعلومات اإلدارية إلى لجنة التدقيق‬ ‫التابعة لمجلس اإلدارة كل ثالثة أشهر أو متى ما اقتضت ذلك مسألة ال تحتمل التأجيل‪.‬‬ ‫تدعم إدارة االمتثال بالمجموعة جهود المصرف على ثالثة محاور أساسية هي‪ :‬أ) الجرائم المالية‪ ،‬ب) الشؤون التنظيمية‪ ،‬ج) االمتثال والرقابة والتحقق واالختبار‪ .‬يغطي‬ ‫محور الجرائم المالية إدارة مجموعة متنوعة من المخاطر الرئيسية‪ ،‬بما في ذلك فحص العقوبات‪ ،‬ومكافحة غسل األموال‪ ،‬ومكافحة الرشوة والفساد‪ ،‬وتمويل اإلرهاب‪،‬‬ ‫وانتشار أسلحة الدمار الشامل‪ ،‬والرقابة على المعامالت‪ ،‬وغيرها‪.‬‬ ‫يغطي محور الشؤون التنظيمية‪ ،‬والذي يعتبر ضمن مهام إدارة االمتثال بالمجموعة‪ ،‬المسؤولية عن إدارة العالقة مع مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ ،‬وكذلك‬ ‫البنوك المركزية والهيئات التنظيمية في الواليات القضائية التي يعمل فيها مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ .‬وتشمل الشؤون التنظيمية أيض ًا السياسات األخالقية للمصرف‪،‬‬ ‫خاصة من المخاطر تشمل المخاطر السلوكية‪ ،‬وتضارب المصالح‪ ،‬والتداول من الداخل‪ ،‬ومنع تبادل المعلومات‪ ،‬واإلجراءات المتعلقة بالتعامل‬ ‫مجموعة‬ ‫والتي تتعامل مع‬ ‫ٍ‬ ‫ٍ‬ ‫مع المبلغين عن المخالفات‪ ،‬وتخطيط االلتزامات التنظيمية‪ ،‬وسجل االلتزامات‪ ،‬وغيرها‪.‬‬ ‫ويغطي محور االمتثال والرقابة والتحقق واالختبار مسؤولية إجراء مراجعات دورية مستقلة حول مدى كفاءة الضوابط الداخلية للمصرف‪ ،‬وضمان االمتثال للبروتوكوالت‬ ‫المعتمدة على مستوى المصرف‪ ،‬واختبار آليات وممارسات الرقابة المتبادلة وتوزيع الصالحيات التي تنفذها وحدات األعمال لتحديد وإدارة وتخفيف المخاطر الكامنة عبر‬ ‫مجموعة منتجات وخدمات المصرف‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يشمل هذا المحور مهام التنسيق مع أكاديمية المصرف لتحديد ومراجعة مستوى ومحتوى التدريب على‬ ‫االمتثال عبر المؤسسة وتعزيز وإثراء برامج التدريب على أداء المهام الوظيفية‪.‬‬ ‫وختام ًا‪ ،‬واصل مصرف أبوظبي اإلسالمي العام الماضي إحراز تقدم كبير على صعيد تطوير برامج االمتثال في مختلف قطاعات األعمال لتحسين إطار عمل االمتثال‬ ‫بالمصرف‪ .‬ويعتزم المصرف أيض ًا ضخ استثمارات كبيرة في مجال تطوير وتنفيذ الحلول التكنولوجية خالل عام ‪ ،2021‬لدعم مسيرة التحول الرقمي لمختلف هياكله‬ ‫وإداراته المعنية باالمتثال‪.‬‬

‫إدارة المخاطر‬ ‫تقع إدارة المخاطر في صلب أنشطتنا وتتم إدارتها وفق مجموعة محددة من األدوار‬ ‫والمسؤوليات والضوابط‪ .‬وينسجم إطار عمل حوكمة المخاطر في مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫مع هدفنا الشامل المتمثل في الموازنة الدقيقة بين نسبة المخاطرة إلى العائد‪ ،.‬ويجري‬ ‫وضع آليات ومناهج إدارة المخاطر ذات الصلة وتقييمها باستمرار من خالل تقارير المخاطر الدورية‬ ‫والشاملة‪.‬‬ ‫بناء على نقاشات مستفيضة مع فريق اإلدارة مع أخذ‬ ‫يتم تحديد المستوى المقبول لإلقدام على المخاطر في مصرف أبوظبي اإلسالمي من قبل مجلس اإلدارة ً‬ ‫التوقعات التنظيمية والسوقية بعين االعتبار‪ .‬وتقع المسؤولية عموم ًا على عاتق مجلس اإلدارة فيما يتصل بوضع سياسات وإطار عمل إدارة المخاطر في المصرف‪،‬‬ ‫بشكل أساسي من خالل‬ ‫وتطوير هياكل العوائد والمكاسب التي تعزز الوعي بالمخاطر وتضمن بيئة رقابية قوية‪ .‬وينهض مجلس اإلدارة بمسؤولياته اإلشرافية والرقابية‬ ‫ٍ‬ ‫ً‬ ‫ممثلة في «لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر»‪ ،‬التي تعتبر همزة الوصل بين مجلس اإلدارة وهياكل إدارة المخاطر‬ ‫إجراءات الحوكمة التي تتم على مستوى المجلس‬ ‫بالمصرف‪.‬‬ ‫نسعى إلى الحفاظ على ثقافة مخاطر قوية عبر اعتماد نموذج الخطوط الدفاعية الثالثة لضمان أعلى درجات الوضوح في تحديد المسؤوليات بين العمليات اليومية‬ ‫ومهام الرقابة واإلشراف‪ ،‬فض ً‬ ‫ال عن التدقيق المستقل‪.‬‬ ‫مراجعة المخاطر‬ ‫يعزز إطار عمل حوكمة المخاطر بالمصرف الرقابة المستمرة لبيئة المخاطر ويشجع الوعي بالمخاطر واتخاذ القرارات التشغيلية واالستراتيجية السليمة‪ .‬كما أنه يوفر نهج ًا‬ ‫متسق ًا في مراقبة وإدارة وتخفيف المخاطر ضمن عمليات المصرف‪.‬‬ ‫تسببت التداعيات العالمية غير المسبوقة في تباطؤ االقتصاد العالمي‪ ،‬وقد طور مصرف أبوظبي اإلسالمي منهجه الحالي إلدارة المخاطر باعتماد أدوات وممارسات‬ ‫إضافية لمواجهة تلك التحديات الناشئة‪ .‬وشملت التدابير التي اتخذت بهذا الصدد زيادة التركيز على جودة البيانات التي تستند عليها قرارات إدارة المصرف ودقة توقيتها‬ ‫ومصادرها ومؤشرات اإلنذار المبكر‪ ،‬واإلدارة الفعالة والمدروسة للمخاطر ومستوى اإلقدام عليها وتقبلها‪ ،‬والتواصل الدوري مع مجلس اإلدارة وكافة األطراف الرئيسية‬ ‫ذات العالقة‪.‬‬ ‫اإلقدام على المخاطر‬ ‫تضع سياسة اإلقدام على المخاطر آليات تحديد المستوى المقبول من اإلقدام على المخاطر‪ ،‬وسبل اإلبالغ عنه ومراقبته‪ .‬وتتضمن تلك السياسة «بيان اإلقدام على‬ ‫المخاطر» و «حدود المخاطر» وموجزاً لألدوار والمسؤوليات المنوطة بالمعنيين بمهام اإلشراف والرقابة على المخاطر ومستوى اإلقدام عليها‪ .‬وتوفر هذه السياسة أيض ًا‬ ‫ً‬ ‫منهجية أساسية موضوعية لتوجيه عملية اتخاذ القرار االستراتيجي‪ ،‬وهو ما يضمن مراعاة التوازن بين العوائد والمخاطر المفترضة وعدم تجاوز مستويات المخاطر‬ ‫المقبولة بالنسبة لكافة أنشطة األعمال المخطط لها‪.‬‬ ‫بشكل دوري على تطوير وتدقيق المستوى المقبول لدينا بخصوص اإلقدام على‬ ‫تضم سياسة اإلقدام على المخاطر لدى المصرف عناصر متنوعة‪ ،‬كما أننا نعكف‬ ‫ٍ‬ ‫المخاطر‪ ،‬وفق ًا للدوافع اإلستراتيجية والقيود الذاتية التي توضح الحد األقصى المقبول من المخاطر في ضوء قدراتنا المالية وأهدافنا المؤسسية واستراتيجيات األعمال‬ ‫المعتمدة لدينا‪ .‬وتقوم اإلدارة بتتبع تلك الحدود للتأكد من التزام أنشطة المخاطرة بالنطاق المعتمد لإلقدام على المخاطر دون أي تجاوزات‪ .‬كما أننا نقوم بقياس وتقييم‬ ‫المخاطر المتعلقة بأنشطة المصرف وعملياته ونعد التقارير الالزمة عنها‪ ،‬والتي توضح المخاطر التي نتعرض لها مع مقارنتها بالمستوى المقبول من اإلقدام على‬ ‫المخاطر‪.‬‬ ‫وخالل عام ‪ ،2020‬ركز المصرف بشكل خاص على امتالك مستويات جيدة من رأس المال والسيولة لضمان قدرة المجموعة على تحمل الضغوط الصعبة ضمن حدو ٍد‬ ‫معقولة وتقديم مزيد من الدعم المالي للعمالء‪ .‬وتشير النتائج الختامية السنوية إلى أن حدود السيولة ورأس المال التنظيمي ظلت قوية بما يكفي للتعامل مع أي‬ ‫تداعيات غير متوقعة قد يواجهها المصرف‪.‬‬ ‫أجرينا كذلك مراجعات دورية لمحافظ مصرف أبوظبي اإلسالمي على مدار العام ‪ 2020‬لتقييم تأثير الظروف االقتصادية السائدة‪ .‬وقد رفعت جميع االستنتاجات الجوهرية‬ ‫التي كشفت عنها تلك المراجعات إلى اإلدارة العليا في توقيتات مناسبة مكنتها من اتخاذ قرارات إستراتيجية مدروسة في ضوء التطورات ذات الصلة‪.‬‬ ‫اختبارات التحمل‬ ‫يجري المصرف بانتظام اختبارات تحمل لتقييم اآلثار المحتملة لحدث محدد أو حركة بعينها على وضعه المالي في سياق مجموعة من المتغيرات المالية‪ .‬وتوفر تلك‬ ‫االختبارات أيض ًا أفكار قابلة للتنفيذ حول كيفية استجابة المحافظ المختلفة أثناء األزمات‪ .‬وتُستخدم نتائج اختبارات التحمل لمعايرة مستوى اإلقدام على المخاطر‬ ‫بالمصرف‪ .‬كما أنها تعمل على توجيه الخطط االستراتيجية والمالية‪ ،‬وتحسين جودة عمليات صنع القرار على مستوى اإلدارة‪.‬‬ ‫تتولى لجنة المخاطر المؤسسية مناقشة نتائج اختبارات التحمل هذه‪ ،‬بمشاركة رؤساء اإلدارات والوحدات بالمصرف والذين يجري إبالغهم بأي نقاط ضعف أو عوامل خطر‬ ‫محتملة تكشف عنها نتائج االختبارات إلى جانب أي إجراء تصحيحي تم اعتماده للتعامل معها‪.‬‬ ‫وخالل عام ‪ ،2020‬تضمنت اختبارات التحمل الداخلية التي تم إجراؤها سيناريوهات تتناول النتائج المحتملة لتداعيات جائحة كوفيد‪ ،19-‬بما في ذلك تقييمات التعرض‬ ‫ً‬ ‫وخاصة كفاية رأس المال والسيولة‪.‬‬ ‫الخاصة بمصرف أبوظبي اإلسالمي‪ .‬وتساعد تلك التدابير المصرف على تقييم مرونة بعض المؤشرات األساسية للميزانية العمومية‪،‬‬ ‫وقد نجحنا في الحفاظ على مرونة ميزانيتنا العمومية وحققنا مستويات متميزة من كفاية رأس المال حسبما كشفت عنه اختبارات التحمل التنظيمية والداخلية على‬ ‫مدار العام الماضي‪.‬‬

‫‪34‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪35‬‬

‫‪BUSINESS REVIEW‬‬

‫الموظفون‬ ‫حرص مصرف أبوظبي اإلسالمي خالل عام ‪ 2020‬على تعزيز قدراته في مجال إدارة المواهب‬ ‫وتطوير المهارات في إطار استراتيجيته لرعاية الكوادر والكفاءات اإلماراتية تحقيق ًا لمصالح‬ ‫المجموعة ودعم ًا لالقتصاد الوطني على المدى الطويل‪.‬‬

‫حرص مصرف أبوظبي اإلسالمي خالل عام ‪ 2020‬على تعزيز قدراته في مجال إدارة‬ ‫المواهب وتطوير المهارات في إطار استراتيجيته لرعاية الكوادر والكفاءات اإلماراتية‬ ‫تحقيق ًا لمصالح المجموعة ودعم ًا لالقتصاد الوطني على المدى الطويل‪.‬‬ ‫ويتمثل نهج مصرف أبوظبي اإلسالمي في توفير فرص شاملة للتطوير الذاتي‬ ‫تمكن الموظفين من اكتساب المهارات الضرورية لتقديم خدمات متميزة للعمالء‬ ‫والوصول إلى مناصب قيادية في المستقبل‪.‬‬ ‫كما أننا نسعى دوم ًا الستقطاب أفضل وألمع المواهب على مستوى القطاع من‬ ‫خريجي الجامعات المرموقة لضمان تميز القوة العاملة بالمصرف وتعزيز قدرتنا‬ ‫على خدمة عمالء المصرف الحاليين والمستقبليين‪ ،‬وتحقيق قيمة مستدامة‬ ‫لمساهمينا‪.‬‬

‫كوادر وطنية ماهرة‬ ‫حافظ مصرف أبوظبي اإلسالمي على مكانته الرائدة ضمن القطاع المصرفي في‬ ‫مجال توظيف وتطوير وتشجيع الكفاءات الوطنية التزام ًا بأهداف رؤية أبوظبي‬ ‫‪ 2030‬والسياسات االتحادية لدعم جهود التوطين‪ .‬ومع امتالك المصرف قوة عمل‬ ‫عالمية متنوعة‪ ،‬وصل عدد موظفيه اإلماراتيين إلى ‪ 768‬موظف ًا يمثلون ‪ %40‬من‬ ‫مجموع موظفي المصرف المقيمين في اإلمارات‪ .‬كما نجحت إدارة الموارد‬ ‫البشرية في تمكين المصرف من تخطي أهدافه المقررة وفق النظام القائم على‬ ‫والمعتمد من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي ‪ -‬لتشجيع‬ ‫النقاط ‪-‬‬ ‫َ‬ ‫اإلماراتيين على دخول القطاع المالي‪ ،‬وتعزيز فرصهم في التطور المهني وتولي‬ ‫مناصب مهمة مستقب ً‬ ‫ال‪.‬‬

‫تطوير المواهب‬ ‫نعتبر إدارة المواهب أحد العوامل األساسية التي تضمن استمرار نجاحنا‪ .‬وخالل عام‬ ‫‪ ،2020‬قدمنا أكثر من ‪ 900‬ساعة تدريب للموظفين‪ ،‬بمتوسط ‪ 60‬ساعة تدريبية‬ ‫لكل موظف‪ .‬كما قدمنا عدداً من البرامج التدريبية خالل العام الماضي عبر‬ ‫أكاديمية مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬شملت برنامجا «تمكين» و»قيادات»‪.‬‬ ‫وتساعدنا تلك البرامج على تحديد وتدريب الموظفين اإلماراتيين وتأهيلهم للترقي‬ ‫الوظيفي وتولي مناصب قيادية عليا‪ .‬ويقوم مصرف أبوظبي اإلسالمي أيض ًا‬ ‫بتنظيم برامج إلعداد المواهب لتولي وظائف رئيسية في مجال الخدمات المصرفية‬ ‫للشركات واالستثمار والتمويل والتدقيق والمخاطر واالئتمان‪ .‬ويتم تطوير مناهج‬ ‫التدريب تلك بالتعاون مع أفضل المؤسسات التعليمية لمساعدة موظفينا على‬ ‫صقل مهاراتهم واكتساب المعارف المطلوبة ألداء مهام وظائفهم في مصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‪.‬‬

‫‪768‬‬ ‫عدد موظفيه اإلماراتيين‬

‫‪36‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪37‬‬

‫المدراء اإلقليميون‬

‫سامح عوض اهلل‬ ‫رئيس شبكات االتصال لمجموعة الخدمات المصرفية لالفراد‬

‫‪38‬‬

‫ناصر محمد العبدول‬ ‫المدير األقليمي ‪ -‬منطقة دبي‬

‫ابراهيم محمد القصير‬ ‫المدير األقليمي ‪ -‬منطقة ديرة‬

‫عبداهلل علي النجار‬ ‫المدير األقليمي ‪ -‬الفجيرة‬

‫خالد سعيد العوضي‬ ‫المدير االقليمي ‪ -‬الشارقة واالمارات الشمالية‬

‫أحمد عتيق الظاهري‬ ‫المدير األقليمي ‪ -‬العين‬

‫مريم طالب التميمي‬ ‫المدير األقليمي‪ -‬ابوظبي المنطقة الشرقية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫حسنالشامسي‬ ‫أبوظبيالمنطقةالوسطى‬

‫‪39‬‬

‫مدراء‬ ‫الفروع‬

‫عبداهلل علي الظنحاني‬

‫أحمد محمد المتولي‬

‫أحمد حسين الحوسني‬

‫أحمد سلطان المعمري‬

‫علي محمد المطيري‬

‫‪40‬‬

‫علي صالح الشحي‬

‫أحمد عبداهلل البلوشي‬

‫علي الحمادي‬

‫آمنه محمد يوسف‬

‫أحمد هالل البلوشي‬

‫فيصل أحمد سعيد‬

‫حمد األحبابي‬

‫علي محمد قدور‬

‫حسين محمد الحوسني‬

‫ابراهيم أحمد ابراهيم‬

‫عارف سليمان محمد الشحي‬

‫فهد سعيد المرزوقي‬

‫فهد المطوع النقبي‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫حسن النقيب‬

‫جابر عبد الجليل علي‬

‫فهد الريس‬

‫حسين عبدالعزيز كشواني‬

‫جاسم حمد الريسي‬

‫عيسى عباس الصفار‬

‫‪41‬‬

‫مدراء‬ ‫الفروع‬

‫‪42‬‬

‫خالد سعيد الشامسي‬

‫خالد الحوسني‬

‫خالد عبدالقادر كرمستجي‬

‫خالد حمود العامري‬

‫محمد عبداهلل النعيمي‬

‫محمد الظنحاني‬

‫محمد سيد أحمد أبوزيد‬

‫محمد يوسف علي‬

‫محمد حسن خليل‬

‫محمد مبارك المهيري‬

‫محمد حسين زينل‬

‫عمران عبداهلل ثوبان‬

‫راشد المطوع‬

‫صديق عبداهلل المرزوقي‬

‫عتيق الظاهري‬

‫صديق عبداهلل الحمادي‬

‫صهيب محمد ياسين الخضير‬

‫سهيل سالم العامري‬

‫يعقوب يوسف الحمادي‬

‫يوسف الحمادي‬

‫يوسف محمد المرزوقي‬

‫سلطان الغالبي‬

‫ساره الرفاعي‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪43‬‬

‫نظرة عامة على‬ ‫أعمال الخدمات المالية‬

‫شبكة‬ ‫فروع المصرف‬ ‫ﻣﻨﻄﻘﺔ اﻟﺸﺎرﻗﺔ وا ﻣﺎرات اﻟﺸﻤﺎﻟﻴﺔ‬ ‫‪ ٧‬ﻓﺮوع‬

‫إﻣﺎرة دﺑﻲ )ﻣﻨﻄﻘﺔ ﺑﺮ دﺑﻲ(‬ ‫‪ ٦‬ﻓﺮوع‬

‫ﻣﻨﻄﻘﺔ اﻟﺴﺎﺣﻞ اﻟﺸﺮﻗﻲ‬ ‫‪ ٩‬ﻓﺮوع‬

‫إﻣﺎرة دﺑﻲ )ﻣﻨﻄﻘﺔ دﻳﺮة(‬ ‫‪ ٥‬ﻓﺮوع‬

‫شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية‬ ‫استحوذت شركة «أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية»‪ ،‬ذراع الوساطة المالية لـ‬ ‫«مصرف أبوظبي اإلسالمي» على ‪ %10‬من إجمالي عدد الصفقات التي نفذت في‬ ‫السوق اإلماراتية‪ .‬كما تم تنفيذ ‪ %45‬من إجمالي عمليات التداول عبر الهواتف‬ ‫الذكية في سوق دبي المالي من خالل قنوات التداول الرقمية الخاصة بالشركة‪.‬‬

‫ﻣﻨﻄﻘﺔ أﺑﻮﻇﺒﻲ )وﺳﻂ(‬ ‫‪ ١٢‬ﻓﺮﻋ ًﺎ‬

‫ﻣﻨﻄﻘﺔ اﻟﻌﻴﻦ‬ ‫‪ ١٣‬ﻓﺮﻋ ًﺎ‬

‫وسجلت الشركة صافي أرباح بقيمة ‪ 22.7‬مليون درهم إماراتي في عام ‪،2020‬‬ ‫بزيادة قدرها ‪ %12‬مقارنة بالعام الماضي‪ .‬وتواصل الشركة كذلك استقطاب المزيد‬ ‫من العمالء وكسب ثقتهم من خالل منصاتها الحديثة للتداول وخدماتها المتميزة‪.‬‬

‫ﻣﻨﻄﻘﺔ أﺑﻮﻇﺒﻲ )ﺷﺮق وﻏﺮب(‬ ‫‪ ١٧‬ﻓﺮﻋ ًﺎ‬

‫الميزانية العمومية المختصرة‬

‫ديسمبر ‪31‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫األصول والموجودات‬

‫منطقة أبوظبي (وسط)‬ ‫‪ 1‬فرع شارع النجدة‬ ‫‪ 2‬الوحدة مول ‪ -‬أبوظبي‬ ‫‪ 3‬القيادة العامة لشرطة أبوظبي‬ ‫‪ 4‬فرع الشيخ زايد ‪ -‬الرئيسي‬ ‫‪ 5‬الخالدية ‪ -‬رجال‬ ‫‪ 6‬غرفة تجارة وصناعة أبوظبي‬ ‫‪ 7‬مجمع الشيخ خليفة للطاقة‬ ‫‪ 8‬المحكمة الشرعية‬ ‫‪ 9‬البطين‬ ‫‪ 10‬مارينا مول‬ ‫‪ 11‬أبراج االتحاد‬ ‫‪ 12‬دائرة القضاء‬

‫منطقة أبوظبي (شرق)‬ ‫‪ 13‬بني ياس‬ ‫‪ 14‬مصفح‬ ‫‪ 15‬ربدان‬ ‫‪ 16‬مطار أبوظبي‬ ‫‪ 17‬دلما مول‬ ‫‪ 18‬مدينة خليفة أ‬ ‫‪ 19‬بوابة الشرق مول‬ ‫‪ 20‬الشهامة‬ ‫‪ 21‬ياس مول‬

‫‪44‬‬

‫أبوظبي (غرب)‬

‫‪ 22‬مدينة زايد‬ ‫‪ 23‬الجنسية واإلقامة في مدينة زايد‬ ‫‪ 24‬السلع‬ ‫‪ 25‬المرفأ‬ ‫‪ 26‬جزيرة دلما‬ ‫‪ 27‬ليوا‬ ‫‪ 28‬غياثي‬ ‫‪ 29‬الرويس مول‬

‫العين‬

‫‪ 30‬العين ‪ -‬الرئيسي‬ ‫‪ 31‬الجيمي‬ ‫‪ 32‬الصناعية‬ ‫‪ 33‬اليحر‬ ‫‪ 34‬المربعة‬ ‫‪ ٣٥‬بلدية العين‬ ‫‪ 36‬محكمة العين ‪ -‬أسفل فرع المربعة‬ ‫‪ 37‬الوقن‬ ‫‪ 38‬الهيلي مول‬ ‫‪ 39‬عود التوبة ‪ -‬نساء‬ ‫‪ 40‬البوادي مول‬ ‫‪ 41‬مكاني مول‬ ‫‪ 42‬توام‬

‫دبي (منطقة بر دبي)‬

‫‪ 43‬شارع الشيخ زايد‬ ‫‪ 44‬أرنكو ‪ -‬مدينة دبي لإلنترنت‬ ‫‪ 45‬دبي مول‬ ‫‪ 46‬شارع الثاني من ديسمبر‬ ‫‪ 47‬الجميرا‬ ‫‪ 48‬البرشاء‬

‫دبي (منطقة ديرة)‬

‫‪ 49‬ند الحمر‬ ‫‪ 50‬المحيصنة‬ ‫‪ 51‬الممزر‬ ‫‪ 52‬الطوار‬ ‫‪ 53‬ديرة‬

‫الساحل الشرقي‬

‫‪ 61‬الفجيرة‬ ‫‪ 62‬رأس الخيمة‬ ‫‪ 63‬دبا‬ ‫‪ 64‬خورفكان‬ ‫‪ 65‬الذيد‬ ‫‪ 66‬طريق مطار رأس الخيمة‬ ‫‪ 67‬كلباء‬ ‫‪ 68‬الحمرا مول‬ ‫‪ 69‬الفجيرة سيتي سنتر‬

‫نقد وأرصدة بنكية‬

‫‪682.4‬‬

‫‪729.1‬‬

‫الذمم المدينة والمدفوعات المقدمة‬

‫‪144.0‬‬

‫‪109.2‬‬

‫‪1.9‬‬

‫‪1.4‬‬

‫‪828.2‬‬

‫‪839.7‬‬

‫الممتلكات والمعدات‬ ‫إجمالي األصول‬ ‫المطلوبات‬ ‫الذمم الدائنة والمصروفات المستحقة‬

‫‪29.0‬‬

‫‪42.1‬‬

‫‪29.0‬‬

‫‪42.1‬‬

‫كما أضافت الشركة السوق المالية السعودية «تداول» وأسواق األسهم‬ ‫األمريكية إلى منصات تداولها‪ ،‬ما أتاح لعمالئها شراء وبيع األسهم المتوافقة‬ ‫مع الشريعة اإلسالمية عبر أسواق األسهم اإلقليمية والعالمية األخرى‪ .‬وهي‬ ‫ترسخ اليوم مكانتها الرائدة في مجال تداول األسهم المتوافقة مع أحكام‬ ‫الشريعة اإلسالمية‪ ،‬إذ حققت المرتبة األولى في حجم عمليات الوساطة المالية‬ ‫اإلسالمية بدولة اإلمارات‪.‬‬

‫قائمة الدخل المختصرة‬

‫للسنة المنتهية في‬ ‫ديسمبر ‪31‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫دخل العموالت‬

‫‪14.7‬‬

‫‪20.8‬‬

‫إيرادات أخرى‬

‫‪21.4‬‬

‫‪16.3‬‬

‫إجمالي اإليرادات‬

‫‪36.1‬‬

‫‪37.1‬‬

‫(‪)15.8‬‬

‫(‪)14.4‬‬

‫‪20.3‬‬

‫‪22.7‬‬

‫إجمالي المصروفات‬ ‫ربح السنة‬

‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال‬

‫الشارقة واإلمارات الشمالية‬ ‫‪ 54‬الشارقة‬ ‫‪ 55‬عجمان‬ ‫‪ 56‬شارع واسط‬ ‫‪ 57‬أم القيوين‬ ‫‪ 58‬صحارى سنتر‬ ‫‪ 59‬البحيرة‬ ‫‪ 60‬القراين‬

‫‪30.0‬‬

‫دفعات مقدمة غير مشروطة من المساهمين‬

‫‪600.0‬‬

‫األرباح المحتجزة واالحتياطيات األخرى‬

‫‪169.2‬‬

‫‪167.6‬‬

‫‪799.2‬‬

‫‪797.6‬‬

‫‪828.2‬‬

‫‪839.7‬‬

‫إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫تم تجميع النتائج المالية الموضحة أعاله بنداً بنداً في القوائم المالية لمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي وذلك وفق ًا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪( 10‬القوائم‬ ‫المالية المجمعة)‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪45‬‬

‫مراجعةأعمال‬ ‫الخدمات غير المالية‬

‫يتبع‬

‫بروج العقارية‬ ‫واصل مصرف أبوظبي اإلسالمي خالل عام ‪ 2020‬إعادة هيكلة ذراعه للتطوير‬ ‫العقاري «بروج العقارية» بما يعكس محفظة االستثمار والتطوير العقاري‬ ‫للمجموعة بصورة أفضل‪ .‬ووسط التراجع الذي عانت منه بعض جوانب السوق‬ ‫اإلماراتية‪ ،‬وجدنا من الحكمة زيادة مخصصات الخسائر لمحفظة أنشطة‬ ‫العقارية‬ ‫ّ‬ ‫«بروج العقاريّة» بواقع ‪ 31.8‬مليون درهم إماراتي خالل عام ‪.2020‬‬

‫الميزانية العمومية المختصرة‬

‫ديسمبر ‪31‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫األصول والموجودات‬ ‫‪68.9‬‬

‫‪159.2‬‬

‫نقد وأرصدة بنكية‬ ‫االستثمار في العقارات‬

‫‪1.728.3‬‬

‫‪1،676.7‬‬

‫االستثمار في األسهم‬

‫‪17.1‬‬

‫‪13.4‬‬

‫الممتلكات والمعدات‬

‫‪132.8‬‬

‫‪143.2‬‬

‫‪0.6‬‬

‫‪7.9‬‬

‫‪1.947.6‬‬

‫‪2.000.4‬‬

‫ذمم مدينة أخرى‬ ‫إجمالي األصول‬

‫إم بي إم العقارية‬ ‫أصبحت «إم بي إم العقارية» شركة مستقلة تابعة لمصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫في عام ‪ .2014‬وينصب تركيز الشركة في الوقت الراهن على االرتقاء بمستوى‬ ‫خدماتها لتضاهي سائر الشركات التابعة للمصرف في دولة اإلمارات‪ .‬ويركز نموذج‬ ‫األعمال الجديد للشركة على تقديم خدمات عقارية متكاملة تشمل إدارة العقارات‪،‬‬ ‫وتقييمها‪ ،‬وعمليات البيع والتأجير‪ ،‬واالستشارات العقارية‪ .‬وعليه‪ ،‬فقد تمكنت خالل‬

‫قائمة الدخل المختصرة‬

‫الميزانية العمومية المختصرة‬

‫للسنة المنتهية في‬ ‫ديسمبر ‪31‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫إيرادات االستثمار‬

‫‪14.0‬‬

‫‪24.8‬‬

‫اإليرادات األخرى‬

‫‪1.3‬‬

‫‪1.6‬‬

‫إجمالي اإليرادات‬

‫‪15.4‬‬

‫‪26.4‬‬

‫(‪)14.6‬‬

‫(‪)17.5‬‬

‫مخصص انخفاض القيمة‬

‫(‪)124.4‬‬

‫(‪)31.8‬‬

‫خسائر العام‬

‫(‪)123.6‬‬

‫(‪)22.9‬‬

‫إجمالي المصروفات‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫األصول والموجودات‬ ‫‪45.9‬‬

‫‪69.7‬‬

‫نقد وأرصدة بنكية‬ ‫الممتلكات والمعدات‬

‫‪4.2‬‬

‫‪2.5‬‬

‫الذمم المدينة والمدفوعات المسبقة‬

‫‪72.6‬‬

‫‪62.8‬‬

‫‪122.8‬‬

‫‪135.0‬‬

‫إجمالي األصول‬

‫المرابحة الدائنة‬

‫‪1.996.6‬‬

‫مستحقات أخرى‬

‫‪648.2‬‬

‫‪726.8‬‬

‫‪2.644.7‬‬

‫‪2،723.4‬‬

‫الذمم الدائنة والمصروفات المستحقة‬

‫رأس المال‬ ‫الخسائر المتراكمة‬

‫إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫‪500.0‬‬ ‫(‪)1،197.1‬‬

‫(‪)1،223.0‬‬

‫(‪)697.1‬‬

‫(‪)723.0‬‬

‫‪1،947.6‬‬

‫‪2،000.4‬‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫الرسوم والعموالت‬

‫‪52.2‬‬

‫‪45.1‬‬

‫إجمالي اإليرادات‬

‫‪52.2‬‬

‫‪45.1‬‬

‫(‪)53.1‬‬

‫(‪)48.9‬‬

‫(‪)0.9‬‬

‫(‪)3.8‬‬

‫إجمالي المصروفات‬ ‫خسائر العام‬

‫‪79.4‬‬

‫‪95.4‬‬

‫‪79.4‬‬

‫‪95.4‬‬

‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال‬ ‫األرباح المحتجزة واالحتياطيات األخرى‬

‫حقوق الملكية‬ ‫‪500.0‬‬

‫قائمة الدخل المختصرة‬

‫للسنة المنتهية في‬ ‫ديسمبر ‪31‬‬

‫المطلوبات‬

‫المطلوبات‬ ‫‪1.996.6‬‬

‫ديسمبر ‪31‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم إماراتي‬

‫عام ‪ 2020‬من االضطالع بدور إيجابي رغم تعثر سوق العقارات في دولة اإلمارات‪.‬‬ ‫تدير الشركة محفظة كبيرة ومتنوعة وتواصل نطاق أعمالها وخدماتها االستشارية‬ ‫خارج إمارة أبوظبي إلى دبي واإلمارات الشمالية من خالل التركيز المتواصل على‬ ‫تطوير مهارات وكفاءات فرقها‪.‬‬

‫إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫‪1.0‬‬

‫‪42.4‬‬

‫‪38.6‬‬

‫‪43.4‬‬

‫‪39.6‬‬

‫‪122.8‬‬

‫‪135.0‬‬

‫تم تجميع النتائج المالية الموضحة أعاله بنداً بنداً في القوائم المالية لمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي وذلك وفق ًا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪( 10‬القوائم‬ ‫المالية المجمعة)‪.‬‬ ‫‪46‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪47‬‬

‫المسؤوليةومجلس‬ ‫االستدامة‬

‫االستدامة في‬ ‫صميم أولوياتنا‬

‫أرقى معايير المواطنة المؤسسية‬ ‫بمجرد أن اتضحت األبعاد الحقيقية لجائحة كوفيد‪ 19-‬وتداعياتها االقتصادية‬ ‫واالجتماعية خالل عام ‪ ،2020‬تركزت أنشطة مصرف أبوظبي اإلسالمي في مجال‬ ‫المسؤولية المجتمعية على إطالق عد ٍد من مبادرات المشاركة المجتمعية التي‬ ‫كرس مصرف‬ ‫ساهمت في التخفيف من بعض آثار الجائحة وتحسين حياة الكثيرين‪ّ .‬‬ ‫أبوظبي اإلسالمي دعم ًا كبيراً لعمالئه وموظفيه والمجتمع في ظل تفشي‬ ‫جائحة كوفيد‪ ،19-‬شملت تقديم مبلغ ‪ 25‬مليون إماراتي درهم دعم ًا لبرنامج‬ ‫«مع ًا كلنا بخير»‪ ،‬الستقبال المساهمات المالية والتطوعية والعينية من األفراد‬ ‫والجهات والشركات لدعم المجتمع‪.‬‬ ‫كما دشن مصرف أبوظبي اإلسالمي حزمة للمساعدة في تخفيف الضغوط‬ ‫المالية التي يواجهها األفراد والشركات في جميع أنحاء البالد شملت تأجيل سداد‬ ‫األقساط الشهرية وخفض بعض الرسوم والمصاريف ضمن مجموعة من المنتجات‪،‬‬ ‫وذلك تماشي ًا مع حزمة الدعم االقتصادي الشاملة الموجهة التي أقرها مصرف‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ .‬وستتواصل هذه اإلجراءات خالل عام ‪،2021‬‬ ‫تأكيداً على سياسة مصرف أبوظبي اإلسالمي في القيام بكل ما يستطيع لدعم‬ ‫مجتمعه‪.‬‬ ‫أطلق المصرف أيض ًا حملة بعنوان ‪#‬نعمل_ألجلكم قبيل نهاية عام ‪،2020‬‬ ‫لمساعدة المواطنين والمقيمين في دولة اإلمارات العربية المتحدة على مواجهة‬ ‫تداعيات الموجة األولى من جائحة كوفيد‪ .19-‬وقد وفرت الحملة نصائح مالية‬ ‫وعملية للعمالء في مجال التمويل الشخصي وركزت على آليات ضبط اإلنفاق من‬ ‫خالل عدة نصائح حول إعداد الميزانية واالدخار واالستثمار والتمويل الحذر والنظرة‬ ‫المستقبلية‪.‬‬

‫مصرفية أخالقية‬ ‫مسؤولة‬ ‫• حمالت التوعية المالية‬ ‫• برامج دعم للتخفيف من تداعيات‬ ‫أزمة كوفيد ‪19 -‬‬ ‫• برامج جامعية وطالبية‬ ‫• التوعية المالية للمتزوجين حديث ًا‬ ‫• حمالت التوعية بأمن‬ ‫المعلومات‬

‫‪48‬‬

‫جهة العمل‬ ‫المفضلة‬ ‫• لجنة نادي مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي‬ ‫• التنوع والشمول‬ ‫• ندوات حول أسلوب الحياة‬ ‫الصحيوالرفاهيةللموظفين‬ ‫• تمكين الكوادر الوطنية‬ ‫• المكافآت والتقدير‬

‫‏شكر ًا ألبطالنا‬ ‫أطلق مصرف أبوظبي اإلسالمي أيض ًا مبادرة «شكراً ألبطالنا» والتي تم خاللها‬ ‫توزيع ‪ 1100‬هدية على ‪ 10‬خيام تابعة لشركة أبوظبي للخدمات الصحية (صحة)‬ ‫كبادرة تقدير للعاملين في المجال الطبي‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬أطلق مصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي «مبادرة العمل» بالشراكة مع وزارة الموارد البشرية والتوطين‪،‬‬ ‫وتم خاللها كذلك توزيع ‪ 2000‬هدية على العمال ضمت حقائب لمنتجات تساهم‬ ‫في الحفاظ على سالمتهم خالل جائحة كوفيد‪.19-‬‬ ‫أبرزت التحديات التي واجهت البشرية جمعاء خالل عام ‪ 2020‬أكثر من أي وقت‬ ‫مضى الدور المهم الذي يمكن ‪ -‬بل وينبغي ‪ -‬للشركات والمؤسسات االضطالع‬ ‫به في دعم المجتمعات‪ .‬فالعطاء يجب أن يتحول الستثمار مستدام يتماشى مع‬ ‫قيم الشركة الخاصة بطريقة تعمق العالقة بين الشركات والمجتمعات التي‬ ‫تعمل فيها وتخدمها‪ .‬وهذه هي القيم السامية التي تشكل جوهر التمويل‬ ‫اإلسالمي ويفخر مصرف أبوظبي اإلسالمي بنجاحه في االلتزام بأرقى معايير‬ ‫المواطنة المؤسسية بكل صدق وإخالص وتعاطف ومن خالل مبادرات قدمت‬ ‫مساهمات فعالة خالل عام ‪.2020‬‬ ‫سيصدر مصرف أبوظبي اإلسالمي تقرير االستدامة لعام ‪ 2020‬قريب ًا لتسليط‬ ‫الضوء على جميع المبادرات التي قام بها خالل العام الماضي‪.‬‬

‫المساهمات‬ ‫االجتماعية‬ ‫• حفالت الزفاف الجماعية‬ ‫• المساهمة في توفير وجبات‬ ‫اإلفطار خالل شهر رمضان‬ ‫• برامج التطوع‬ ‫• حمالت التشجير‬ ‫• التبرع بالدم‬

‫المسؤولية‬ ‫البيئية‬ ‫• شهادة الريادة في‬ ‫تصميماتالطاقةوالبيئة‬ ‫ )‬ ‫(‪LEED‬‬ ‫• التدريب والتوعية البيئية‬ ‫• برامج إدارة النفايات وترشيد‬ ‫استهالكالطاقة‬

‫• دعم كبار السن‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪49‬‬

‫تقرير‬ ‫حوكمة الشركات‬ ‫‪2020‬‬

‫‪51‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪51‬‬

‫تقرير‬ ‫حوكمة الشركات ‪2020‬‬ ‫تتمة‬ ‫يلعب التطبيق الفاعل لممارسات الحوكمة دوراً محوري ًا في ثقافة وعمليات مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي (“المصرف”) والشركات التابعة له (ويشار اليها “بألمجموعة”)‪ .‬ويسعى المصرف جاهداً‬ ‫لمواصلة تحديث واعتماد أفضل الممارسات في مجاالت الحوكمة‪ ،‬والشفافية‪ ،‬وأخالقيات العمل‪،‬‬ ‫وإدارة ومراقبة المخاطر‪ ،‬والتدقيق‪ ،‬واالمتثال‪.‬‬

‫المساهمون‬ ‫التدقيق الخارجي‬

‫ويتجلى الهدف الرئيسي للمصرف في أن يصبح “مجمـوعة رائدة للخدمات المالية اإلسالمية”‪ ،‬وهو يلتزم بالقيم المؤسسية التالية لتحقيق هذه الغاية‪:‬‬

‫لجنة الرقابة الشرعية‬ ‫الداخلية‬

‫مجلس اإلدارة‬

‫لجنة المكافآت والترشيحات‬

‫لجنة االسترايتجية‬

‫لجنة المخاطر والموافقة‬ ‫على االستثمارات‬

‫لجنة التدقيق‬

‫مجلس اإلدارة‬

‫ •“قيم الشريعة هدينا”‬ ‫ •“اليسر والبساطة ميزتنا”‬ ‫ •“الشفافية أسلوبنا”‬

‫لجنة الحوكمة‬ ‫وسياسة المخاطر‬

‫ •“المنفعة المشتركة هدفنا”‬ ‫ •“كرم الضيافة والسماحة خلقنا”‬ ‫‪ .1‬إطار عمل حوكمة الشركات‬ ‫فعال للحوكمة يتناسب مع نطاق وحجم أعمال مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ .‬وقـد تم إعداد إطار العمل هـذا‬ ‫عمل‬ ‫إطار‬ ‫تبني‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫تتجسد هذه القيم عبر المجموعة‬ ‫ّ‬ ‫وفـق ًا لمعـايير لجنة بازل للرقابة المصرفية‪ ،‬ومعايير وقواعد حوكمة الشركات لمصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ ،‬ومعايير االنضباط المؤسسي وحوكمة‬ ‫الشركات المساهمة العامة التي أقرتها “هيئة األوراق المالية والسلع”‪.‬‬ ‫وتسلط الصفحة التالية الضوء على هيكلية الحوكمة في المصرف بما في ذلك مجلس اإلدارة‪ ،‬واللجان المنبثقة عنه‪ ،‬ولجان اإلدارة‪ ،‬ووحدات العمل المختلفة‪:‬‬

‫الرئيس التنفيذي‬ ‫للمجموعة‬ ‫لجنةالمخاطر‬ ‫المؤسسية‬

‫لجنة تكنولوجيا‬ ‫المعلومات‬

‫إدارة مخاطر األعمال‬

‫‪52‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫لجنة األصول‬ ‫والخصوم‬

‫اللجنة التوجيهية‬ ‫ألمن المعلومات‬

‫اللجنة التوجيهية‬

‫ضبط المخاطر واإلشراف عليها‬

‫لجنة الرقابة‬ ‫واالمتثال‬

‫لجان أخرى‬

‫اإلدارة‬ ‫التنفيذية‬

‫المراجعةالمستقلة‬

‫العمليات‬ ‫المصرفية‬ ‫الفردية‬

‫العمليات‬ ‫المصرفية‬ ‫الكلية‬

‫إدارة العمليات‬ ‫والثروات‬ ‫المصرفية الخاصة‬

‫العمليات‬

‫المالية و اإلستراتيجية‬

‫التدقيق الداخلي‬

‫العمليات‬ ‫المصرفية‬ ‫المجتمعية‬

‫الخزينة‬

‫المجموعة‬ ‫العالمية‬

‫تقنية المعلومات‬

‫االمتثال‬

‫التدقيق الشرعي‬

‫قسم الشؤون القانونية‬

‫الحوكمة‬

‫قسم الموارد البشرية‬

‫االمتثال الشرعي‬

‫إدارة المخاطر‬

‫إدارة المشتريات والموردين‬ ‫المركزية ومجلس اإلستدامة‬

‫اإلدراة‬ ‫التخصصية‬

‫ُتقدم وحدات األعمال على المخاطر‬ ‫ضمن الحدود المسموح بها‪ ،‬وهي‬ ‫مسؤولة عن تحديد وتقييم وإدارة‬ ‫مخاطر أعمالها‪.‬‬

‫يضمن التعاون الوثيق بين قسمي الدعم‬ ‫والسيطرة ووحدات األعمال‪ ،‬أن جميع المخاطر التي‬ ‫قد تتعرض لها وحدات األعمال سيتم رصدها‬ ‫وإدارتها بالشكل المناسب‪.‬‬

‫يعمل قسم التدقيق الداخلي بشكل مستقل‪ ،‬حيث يقوم‬ ‫بتقييم فعالية العمليات التي تتم في خطي الدفاع األول‬ ‫والثاني وتقديم ضمانات لنجاح هذه العمليات‪ .‬بينما يقوم‬ ‫قسم التدقيق الشرعي بإجراء عمليات تدقيق مستقلة‬ ‫لتقديم الضمانات في ما يتعلق بأنواع محددة من المخاطر‬ ‫المحتمل حدوثها في الخدمات المصرفية اإلسالمية‪.‬‬

‫خط الدفاع األول‬

‫خط الدفاع الثاني‬

‫خط الدفاع الثالث‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪53‬‬

‫تقرير‬ ‫حوكمة الشركات ‪2020‬‬ ‫تتمة‬ ‫‪ .1‬تقرير حوكمة الشركات‪ 2020‬تتمة‬ ‫يعتمد مصرف أبوظبي اإلسالمي نموذج الخطوط الدفاعية الثالثة لضمان أعلى درجات الوضوح في تحديد المسؤوليات بين العمليات اليومية ومهام الرقابة واإلشراف‪،‬‬ ‫فض ً‬ ‫ال عن الضمان المستقل‪ .‬وتشتمل خطوط الدفاع الثالثة على‪:‬‬ ‫ • تعتبر وحدات األعمال بمثابة خط الدفاع األول‪ ،‬حيث تدير عملياتها ضمن حدود المخاطر المسموح بها‪ ،‬وهي مسؤولة عن تحديد وتقييم وإدارة مخاطر عملياتها‬ ‫المستمرة‪.‬‬ ‫ • يقوم قسما الدعم والسيطرة مقام خط الدفاع الثاني‪ ،‬ومن خالل تعاونهما الوثيق مع وحدات األعمال‪ ،‬يتم رصد جميع المخاطر التي قد تتعرض لها وحدات األعمال‬ ‫وإدارتها بالشكل المناسب‪ .‬فض ً‬ ‫ال عن دورها في تحديد االستراتيجيات وتطبيق سياسات وإجراءات المصرف‪ ،‬وجمع المعلومات لتكوين رؤية شاملة لمخاطر عمليات‬ ‫المصرف‪ .‬كما يضم قسم االمتثال ألحكام الشريعة انسجام جميع عمليات المصرف مع أحكام الشريعة اإلسالمية المعمول بها وفق ًا للفتاوى (قرارات الشريعة)‪،‬‬ ‫والسياسات واإلجراءات الموافق عليها من قبل لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف وقرار الهيئة العليا َّ‬ ‫الشرعية‪.‬‬ ‫ • ويتألف خط الدفاع الثالث من قسم التدقيق الداخلي الذي يجري مراجعة مستقلة لكفاءة العمليات في الخطين الدفاعيين األول والثاني وتقديم ضمانات لهذه‬ ‫العمليات‪ .‬كما يقوم قسم التدقيق الشرعي بإجراء مراجعة مستقلة لتقديم الضمانات‪ ،‬في ما يتعلق بأنواع محددة من المخاطر المحتمل حدوثها في الخدمات‬ ‫المصرفية اإلسالمية‪.‬‬ ‫ويشمل إطار الحوكمة ‪ 4‬مستويات رئيسية لمجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫• مجلس اإلدارة‪ :‬يتولى المسؤولية الكاملة إلرساء إطار حوكمة فعال يضمن إدارة ومراقبة أنشطة المصرف‪.‬‬ ‫ • لجان مجلس اإلدارة واللجـان اإلدارية‪ :‬يتولى مجلس اإلدارة تفويـض صالحيات اللجـان ووضع معايير المراقبة والحوكمة للمصرف‪ .‬وتتولى اللجان المسؤوليات والسلطات‬ ‫المنوطة بها بحسب مواثيق العمل الخاصة بكل منها‪.‬‬ ‫ • وحدات األعمال‪ :‬تزاول وحدات األعمال نشاطات األعمال والرقابة المنوطة بكل منها بما يتماشى مع جميع السياسات الداخلية والقوانين واللوائح التنظيمية الخارجية‪.‬‬ ‫ولضمان االلتزام بأحكام الشريعة‪ ،‬تتولى وحدتا االلتزام بالشريعة والتدقيق الشرعي عمليات اإلشراف والضمان بصورة مستمرة‪.‬‬ ‫ • األفراد‪ :‬يتم تحديد األفراد المناسبين لتولي المناصب التنفيذية وقيادة وحدات األعمال‪ .‬وتشتمل قائمة كبار المسؤولين التنفيذيين في المجموعة على الرئيس‬ ‫التنفيذي للمجموعة‪ ،‬والرئيس التنفيذي المالي في المجموعة‪ ،‬والرئيس التنفيذي للمخاطر في المجموعة‪ ،‬والرئيس التنفيذي للعمليات في المجموعة‪ ،‬والرؤساء‬ ‫العالميين لالمتثال والتدقيق والداخلي‪.‬‬ ‫‪ .2‬مجلس اإلدارة‬ ‫يتولى مجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي (“المجلس”) مسؤولية اإلشراف على إدارة شؤون األعمال في المجموعة (بما في ذلك مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫والشركات التابعة له وشركاته الفرعية)‪ .‬ويضطلع مجلس اإلدارة بعمليات تطوير وتنفيذ رؤية المجموعة ورسالتها‪ ،‬كما تقع على عاتقه المسؤولية الكاملة عن نجاحها‬ ‫وتوفير قيمة مستدامة للمساهمين ضمن إطار من الضوابط الحكيمة والمؤثرة‪.‬‬ ‫ويضطلع المجلس بمسؤولياته وواجباته المنصوص عليها أدناه بشكل مباشر أو عبر اللجان التابعة له بما فيها لجنة التدقيق‪ ،‬ولجنة المكافآت والترشيحات‪ ،‬ولجنة تنفيذ‬ ‫االستراتيجية‪ ،‬ولجنة إقرار المخاطر واالستثمار‪ ،‬ولجنة الحوكمة وسياسة المخاطر‪.‬‬ ‫ويستمد المجلس سلطته في العمل من بيان تأسيس المجموعة ونظامها األساسي‪ ،‬والقوانين األخرى التي تحكم عمل الشركات والبنوك في دولة اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة وإمارة أبوظبي‪ .‬وتتضمن مسؤولياته‪:‬‬ ‫ •اإلشراف على إدارة أعمال مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫ •تطوير وتنفيذ رؤية المجموعة ورسالتها داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة وخارجها‪.‬‬ ‫ •إرساء إطار عمل إلدارة المخاطر في المصرف واإلشراف عليه‪ ،‬إضافة إلى المصادقة على تطلعات المصرف لإلقدام على المخاطر وضمان إنجاز األعمال‬ ‫ضمن هذا اإلطار‪.‬‬ ‫‪ .3‬تمثيل المرأة في مجلس اإلدارة‬ ‫خالل عام ‪ ،2020‬ضم مجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ 7‬أعضاء دون أي تمثيل للمرأة‪ ،‬إذ لم تتقدم أو تترشح أي امرأة النتخابات مجلس اإلدارة في انتخابات ‪.2019‬‬

‫‪ .4‬االستقاللية عن اإلدارة‬ ‫يتولى رئيس مجلس اإلدارة مهام ًا مختلفة عن الرئيس التنفيذي للمجموعة عبر تقسيم واضح للمسؤوليات‪.‬‬ ‫أما الرئيس التنفيذي للمجموعة‪ ،‬فيتولى مسؤولية جميع الشركات التابعة لمجموعة‬ ‫يتولى الرئيس قيادة مجلس اإلدارة وضمان المشاركة الفاعلة لجميع األعضاء‪ّ .‬‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي بما في ذلك االستراتيجية والسياسة واإلدارة التنفيذية‪ ،‬وهو يعمل بموجب السلطة الممنوحة إليه من قبل المجلس‪.‬‬ ‫ويضع المجلس القواعد المتعلقة بالجوانب اإلدارية والمالية وشؤون الموظفين‪ ،‬كما يحدد االحتياجات الالزمة لتنفيذ أعمال واجتماعات المجلس‪ ،‬إضافة لتحديد األدوار‬ ‫والمسؤوليات المنوطة بأعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪ .5‬اختيار ومؤهالت أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫ً‬ ‫مسؤولة عن تحديد وتقييم واختيار المرشحين لعضوية مجلس اإلدارة‪ .‬وتسعى اللجنة بذلك إلى تحديد المهارات التي يحتاجها أعضاء‬ ‫تعد لجنة المكافآت والترشيحات‬ ‫مجلس اإلدارة واللجان التابعة له حتى يتمكنوا من االضطالع بمسؤولياتهم على أكمل وجه مع األخذ بعين االعتبار المخاطر التي تنكشف عليها المجموعة وعملياتها‬ ‫التشغيلية واستراتيجية أعمالها‪.‬‬ ‫‪ .6‬انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫انسجام ًا مع مواد النظام األساسي لمصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬انتخب المساهمون أعضاء المجلس الجدد لمدة ثالثة أعوام خالل اجتماع الجمعية العمومية المنعقد‬ ‫في ‪ 13‬مارس ‪.2019‬‬ ‫‪ .7‬المعلومات والتعريف الوظيفي والتطوير المستمر‬ ‫يتلقى أعضاء مجلس اإلدارة معلومات دقيقة وواضحة وفورية حول جميع المسائل المتعلقة بالمجموعة؛ كما يمكنهم الحصـول على مشورة وخدمات رئيس الشؤون‬ ‫القانونية والمؤسسية‪ ،‬والذي يعتبر مسؤو ًال أمام المجلس عن ضمان اتباع إجراءات المجلس واالمتثال للقوانين واللوائح التنظيمية المعمول بها‪.‬‬ ‫ويتم اتباع عملية تعريف رسمية لألعضاء الجدد في مجلس اإلدارة عبر تنظيم زيارات إلى وحدات األعمال الرئيسية لمصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬وعقد اجتماعات مع بقية‬ ‫أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬وكبار أعضاء اإلدارة العليا‪ .‬كما يوفر المصرف برامج التنمية المهنية التي يراها ضرورية لمساعدة أعضاء مجلس اإلدارة على إنجاز مسؤولياتهم‪.‬‬ ‫ويتم إطالع أعضاء مجلس اإلدارة أيض ًا بآخر المستجدات حول اللوائح التنظيمية والمعايير الجديدة‪ ،‬والتطورات في األعمال المصرفية‪ ،‬والتغيرات في تكنولوجيا‬ ‫المعلومات وأمن المعلومات‪.‬‬ ‫‪ .8‬تقييمات مجلس اإلدارة وأعضائه‬ ‫يجري مصرف أبوظبي اإلسالمي تمرين تقييم ذاتي لمجلس اإلدارة يتضمن تقييم المجلس من قبل كل واحد من أعضائه‪ ،‬وتقييم كل عضو مجلس إدارة من قبل رئيس‬ ‫المجلس‪ ،‬باإلضافة إلى التقييم الذاتي للجان المجلس والتقييم الذاتي لرئيس المجلس‪ .‬ويتم تقديم النتائج إلى لجنة المكافآت والترشيحات في مجلس اإلدارة‬ ‫لمشاركتها مع مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪ .9‬تشكيل مجلس اإلدارة واللجان التابعة له‬ ‫ضم مجلس اإلدارة الرئيس ونائب الرئيس و‪ 5‬أعضاء آخرين غالبيتهم مواطنون إماراتيون‪ ،‬وذلك عم ً‬ ‫ال بأحكام القانون االتحادي في شأن الشركات التجارية‪،‬‬ ‫خالل عام ‪ّ ،2020‬‬ ‫والنظام األساسي لمصرف أبوظبي اإلسالمي‪ .‬وضمت لجان المجلس أعضاء مجلس اإلدارة وخبراء متخصصين خارجيين مستقلين ممن ينتمون إلى خلفيات متنوعة‬ ‫لضمان عدم االعتماد على شخص واحد بمفرده‪ .‬تم انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة الحالي في اجتماع الجمعية العمومية في ‪ 13‬مارس ‪ 2019‬لمدة ثالث سنوات‪.‬‬ ‫وعقد المجلس بالمجمل ‪ 11‬اجتماعات خالل عام ‪ .2020‬ويوضح الجدول التالي تفاصيل حول أعضاء المجلس وعدد االجتماعات التي شاركوا بها‪:‬‬ ‫عدد االجتماعات التي تم حضورها‬

‫االسم‬

‫المنصب‬

‫المكانة‬

‫سعادة ‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬

‫رئيس ًا‬

‫غير تنفيذي‬

‫‪10‬‬

‫خميس محمد بوهارون‬

‫نائب ًا للرئيس‬

‫مدير تنفيذي‬

‫‪11‬‬

‫خليفة مطر خليفة المهيري‬

‫عضواً‬

‫مستقل‬

‫‪11‬‬

‫نجيب يوسف فياض‬

‫عضواً‬

‫غير تنفيذي‬

‫‪11‬‬

‫عبد اهلل علي مصلح األحبابي‬

‫عضواً‬

‫مستقل‬

‫‪11‬‬

‫ظاعن محمد ظاعن الهاملي‬

‫عضواً‬

‫مستقل‬

‫‪10‬‬

‫فيصل سلطان ناصر سالم الشعيبي‬

‫عضواً‬

‫مستقل‬

‫‪11‬‬

‫حقــق المجلس النصاب القانوني الالزم لعقـد اجتماعاته بحضور غالبية األعضاء‪ ،‬وأصدر قراراته بغالبية األصوات‪ .‬وعند تعادل أصوات األعضاء الحاضرين‪ ،‬يحق لرئيس مجلس‬ ‫اإلدارة أو نائبه التصويت لترجيح كفة أحد الطرفين‪ ،‬ويتم التعامل مع أي مسألة تحتاج إلى قرار باإلجماع على هذا األساس‪.‬‬

‫‪54‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪55‬‬

‫تقرير‬ ‫حوكمة الشركات ‪2020‬‬ ‫تتمة‬ ‫‪ .2 .10‬لجنة التدقيق‬ ‫تساعد لجنة التدقيق مجلس اإلدارة على أداء مسؤولياته الرقابية المتعلقة بالمراجعة وإعداد التقارير المالية‪ .‬وتقوم وحدات التدقيق الداخلي واالمتثال والحوكمة برفع‬ ‫تقاريرها إلى اللجنة‪ ،‬وتضطلع اللجنة بالمسؤوليات الرئيسية التالية‪:‬‬

‫‪ .10‬لجان مجلس اإلدارة‬ ‫واصلت لجان مجلس اإلدارة المذكورة أدناه عملياتها بفاعلية واستقاللية خالل عام ‪:2020‬‬ ‫ • لجنة االستراتيجيات للمجموعة‬

‫‪. i‬‬

‫ • لجنة التدقيق للمجموعة‬

‫مساعدة مجلس اإلدارة في مسؤولياته الرقابية المتعلقة بنزاهة البيانات المالية الموحدة للمجموعة وإعداد التقارير المالية للمصرف؛‬

‫‪. ii‬‬

‫ • لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر للمجموعة‬

‫مراجعة أنظمة الرقابة الداخلية والمالية‪ ،‬وضمان الجودة‪ ،‬وإطار عمل إدارة المخاطر؛‬

‫‪ .iii‬مراجعة أداء وحدة التدقيق الداخلي؛‬

‫ • لجنة إقرار المخاطر واالستثمار للمجموعة‬

‫‪ .iv‬مراجعة أنظمة الرقابة الداخلية على البيانات المالية والتدقيق السنوي المستقل للبيانات المالية الموحدة للمجموعة؛‬

‫ • لجنة المكافآت والترشيحات للمجموعة‬

‫‪ .v‬‬

‫قام مصرف أبوظبي اإلسالمي بمراجعة وتعديل سياسات حوكمة الشركات‪ ،‬وبشكل رئيسي إطار عمل حوكمة الشركات وميثاق مجلس اإلدارة وميثاق لجان المجلس‬ ‫بالتنسيق مع شركة التميمي ومشاركوه لتتوافق مع لوائح ومعايير حوكمة الشركات الجديدة الصادرة عن مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي رقم ‪2019/83‬‬ ‫المؤرخ في ‪ 18‬يوليو ‪.2019‬‬

‫ تقديم توصيات لمجلس اإلدارة حول االستعانة بالمدققين الخارجيين وتقييم مؤهالتهم واستقالليتهم وأدائهم؛‬

‫‪ .vi‬‬

‫ضمان امتثال المجموعة للمتطلبات القانونية والتنظيمية بما يتعلق بأنشطتها التجارية‪.‬‬

‫عقدت لجنة التدقيق في المجموعة ‪ 4‬اجتماعات خالل عام ‪ .2020‬ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها‪:‬‬

‫باإلضافة الى ذلك قام مصرف أبوظبي اإلسالمي في هذا الصدد بإعداد خطة مفصلة بمواعيد التطبيق‪ .‬فقد تمت مراجعة خطة العمل المعدلة مع تواريخ التنفيذ‬ ‫باإلضافة إلى ‪ 25‬وثيقة ذات صلة بحوكمة الشركات والموافقة عليها من قبل مجلس اإلدارة في ‪ 24‬سبتمبر ‪ 2020‬وتمت مشاركتها مع مصرف اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة المركزي في تاريخ ‪ 26‬أكتوبر ‪.2020‬‬ ‫‪ 10.1‬لجنة االستراتيجيات للمجموعة‬ ‫تقدم لجنة تنفيذ االستراتيجية توجيهاتها إلى اإلدارة التنفيذية للمصرف بهدف تنفيذ األهداف االستراتيجية للمجموعة واستراتيجية أعمالها‪ ،‬وإجراء مراجعات دورية لتحقيق‬ ‫ذلك‪ ،‬وطرح إجراءات تصحيحية عند الضرورة‪ .‬كما تشكل اللجنة قناة اتصال بين مجلس اإلدارة واإلدارة العليا فيما يخص القضايا المتعلقة باألعمال‪ .‬وتضطلع هذه اللجنة‬ ‫بالمسؤوليات التالية‪:‬‬ ‫‪. i‬‬

‫مراجعة وبحث ومناقشة واختبار التوصيات التي تقدمها اإلدارة التنفيذية فيما يخص استراتيجية األعمال والميزانيات والخطط السنوية؛‬

‫‪. ii‬‬

‫العمل مع اإلدارة التنفيذية لتقديم توصيات إلى المجلس بشأن استراتيجية األعمال واألهداف االستراتيجية طويلة األمد للمصرف وجميع الشركات التابعة؛‬

‫االسم‬

‫المنصب‬

‫عدد االجتماعات التي تم حضورها‬

‫نجيب يوسف فياض‬

‫رئيس ًا‬

‫‪4‬‬

‫خميس محمد بوهارون‬

‫عضواً‬

‫‪4‬‬

‫عبداهلل علي األحبابي‬

‫عضواً‬

‫‪4‬‬

‫ظاعن محمد الهاملي‬

‫عضواً‬

‫‪4‬‬

‫‪ 10.3‬لجنة الحوكمة وسياسة االمخاطر‬ ‫تساعد لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر مجلس اإلدارة في أداء مسؤولياته الرقابية بخصوص‪:‬‬

‫‪ .iii‬مراجعة األداء المالي لكل مجموعة أعمال على أساس ربع سنوي وتقديم التوصيات الضرورية لسير العمل؛‬ ‫‪ .iv‬مراجعة وتقديم التوصيات إلى مجلس اإلدارة حول تخصيص رأس المال ضمن مجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي؛‬ ‫‪ .v‬مراجعة الهيكل التنظيمي للمصرف وتقديم التوصيات إلى مجلس اإلدارة بشأن التغييرات الضرورية؛‬ ‫‪ .vi‬مراجعة مقترحات اإلدارة حول تأسيس أو إغالق فروع‪ ،‬والشركات الفرعية‪ ،‬والمشاريع المشتركة الجديدة‪ ،‬وإحالتها إلى لجنة إقرار المخاطر واالستثمار التخاذ القرار‬ ‫النهائي بشأنها‪.‬‬

‫‪. i‬‬

‫مراجعة المخاطر على المستوى المؤسسي‪ ،‬وتقديم التوصيات المالئمة بخصوص ذلك بما يتماشى مع المعايير التنظيمية المعمول بها‪ ،‬والنظر في عملية التقييم‪،‬‬ ‫واستراتيجيةالعمل؛‬

‫‪ .ii‬‬

‫مراجعة أطر العمل الخاصة بإدارة المخاطر وحوكمة الشركات في المجموعة‪ ،‬وتقديم التوصيات بشأنها إلى مجلس اإلدارة وفق ًا لمعايير لجنة بازل للرقابة المصرفية‬ ‫وانسجام ًا مع جميع المتطلبات التنظيمية المحلية‪.‬‬

‫وتضطلع اللجنة بالمسؤوليات الرئيسية التالية‪:‬‬ ‫‪ .i‬‬

‫عقدت لجنة تنفيذ االستراتيجية في المجموعة ‪ 4‬اجتماعات خالل عام ‪ ،2020‬ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها‪:‬‬

‫مراجعة وتقديم التوصيات التالية إلقرارها من قبل مجلس اإلدارة على أساس سنوي أو أقل حسبما تقتضيه الظروف‪:‬‬ ‫أ ‪ .‬اقتراح استراتيجية مخاطر تغطي مستوى اإلقدام على المخاطر‪ ،‬وإطار عمل إلدارة المخاطر يشمل البنية التحتية للمخاطر‪ ،‬وإطار عمل لسياسات وإجراءات‬ ‫ً‬ ‫‪.‬وعالوة على ذلك‪ ،‬تعنى اللجنة بمراجعة أي تغييرات رئيسية في أساليب تصنيف المخاطر‬ ‫المخاطر‪ ،‬وكفاية الموظفين المكلفين بإدارة المخاطر‪ ،‬وخطة التنفيذ‬ ‫في المجموعة ورفع التوصيات بشأنها إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫المنصب‬

‫عدد االجتماعات التي تم حضورها‬

‫فيصل سلطان الشعيبي‬

‫رئيس ًا‬

‫‪3‬‬

‫ب‪ .‬حدود المحفظة االئتمانية فيما يتعلق باالنكشاف على المخاطر الرئيسية التي يقدم عليها المصرف‪.‬‬

‫خليفة مطر المهيري‬

‫نائب ًا للرئيس‬

‫‪4‬‬

‫ت‪ .‬إطار عمل المخاطر واالمتثال وبيئة الرقابة العامة‪.‬‬

‫خميس محمد بوهارون‬

‫عضواً‬

‫‪3‬‬

‫‪ .ii‬‬

‫نجيب يوسف فياض‬

‫عضواً‬

‫‪4‬‬

‫‪ .iii‬تلقي تقارير منتظمة من رئيس إدارة المخاطر في المجموعة حول المخاطر الرئيسية التي تنكشف عليها المجموعة‪ ،‬ورصد مستوى االنكشاف على المخاطر‬ ‫المالية وغيرها؛ ومراجعة الخطوات التي تتخذها اإلدارة لضبط هذه المخاطر ضمن الحدود التي تقبلها المجموعة‪.‬‬ ‫ ‬

‫عبداهلل علي األحبابي‬

‫عضواً‬

‫‪3‬‬

‫‪ .iv‬مراجعة خطة التقييم الداخلي لكفاية رأس المال ورفع التوصيات إلقرارها من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫ظاعن محمد الهاملي‬

‫عضواً‬

‫‪3‬‬

‫‪. v‬‬

‫االسم‬

‫مراقبة مدى مواءمة المخاطر التي ينكشف عليها المصرف مع استراتيجيته المعتمدة لإلقدام على المخاطر‪.‬‬ ‫ ‬

‫مراجعة إطار عمل حوكمة الشركات بما في ذلك هيكلية اللجان الفرعية للمجلس اإلدارة‪ ،‬وأدوار ومسؤوليات أعضاء مجلس اإلدارة واللجان الفرعية التابعة له‪ ،‬ورفع‬ ‫التوصيات بهذا الشأن إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫‪ . vi‬مراجعة سياسات المخاطر الرئيسية مثل مخاطر االئتمان والسوق والمتاجرة والسيولة والتشغيل‪ ،‬ورفع التوصيات بهذا الشأن إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫‪56‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪57‬‬

‫تقرير‬ ‫حوكمة الشركات ‪2020‬‬ ‫تتمة‬ ‫وعقدت لجنة إقرار المخاطر واالستثمار ‪ 31‬اجتماع ًا خالل عام ‪ .2020‬ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها‪:‬‬

‫‪ 10.3‬لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر تتمة‬ ‫‪ . vii‬مراجعة السياسات األخرى بما فيها إدارة استمرارية األعمال‪ ،‬والتعافي من الكوارث‪ ،‬وإدارة األصول وااللتزامات‪ ،‬ومكافحة غسيل األموال‪ ،‬وانخفاض القيمة أو أي‬ ‫سياسة أخرى تحددها اللجنة‪ ،‬ورفع التوصيات بهذا الشأن إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫االسم‬

‫المنصب‬

‫‪ . viii‬مراجعة الخطة السنوية للتمويل والسيولة) بما في ذلك خطة تمويل الطوارئ(‪ ،‬ورفع التوصيات بهذا الشأن إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫سعادة ‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬

‫رئيس ًا‬

‫‪ . ix‬التعاون مع رئيس إدارة المخاطر في المجموعة للتأكد من اتساق معايير وسياسات المخاطر واإلبالغ عنها على مستوى المؤسسة‪.‬‬

‫خليفة مطر المهيري‬

‫نائب ًا للرئيس‬

‫‪31‬‬

‫‪ . xi‬مراجعة كفاءة منظومة إدارة المخاطر‪ ،‬وكفاية موارد اإلدارة والبنية التحتية وإطار عمل الرقابة لتنفيذ سياسات ومنهجيات المخاطر المعتمدة للمجموعة‪ ،‬وتتم‬ ‫هذه المراجعة لمرة واحدة سنوي ًا على األقل‪.‬‬

‫خميس بوهارون الشامسي‬

‫عضواً‬

‫‪30‬‬

‫نجيب يوسف فياض‬

‫عضواً‬

‫‪30‬‬

‫‪ . xii‬مراجعة تقارير الهيئات التنظيمية أو وحدة التدقيق الداخلي فيما يتعلق بقضايا المخاطر‪ ،‬ومراقبة استجابات اإلدارة بهذا الخصوص‪.‬‬

‫عبداهلل علي األحبابي‬

‫عضواً‬

‫‪24‬‬

‫وتتلقى لجنة الحوكمة تحديثات وتقارير دورية من وحدة إدارة مخاطر المجموعة ولجنة المخاطر المؤسسية (‪ ،)ERC‬والتي تحرص دوم ًا على ضمان انسجام إطار عمل إدارة‬ ‫المخاطر المؤسسية والسياسات ذات الصلة واألنظمة والممارسات مع االستراتيجية التي وافق عليها مجلس اإلدارة وسياسة اإلقدام على المخاطر‪ .‬وتعمل لجنة‬ ‫المخاطر المؤسسية كذلك على ضمان كفاءة وفاعلية حوكمة المخاطر في المصرف لجهة تلبية متطلبات األعمال‪.‬‬

‫ظاعن محمد الهاملي‬

‫عضواً‬

‫‪21‬‬

‫‪ .x‬‬

‫مراجعة نظام تفويض الصالحيات المرتبطة باالئتمان في المجموعة‪ ،‬ورفع التوصيات إلقرارها من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫وعقدت لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر للمجموعة ‪ 4‬اجتماعات خالل عام ‪ ،2020‬ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها‪:‬‬

‫‪3‬‬

‫‪ 10.5‬لجنة المكافآت والترشيحات‬ ‫تساعد لجنة المكافآت والترشيحات مجلس اإلدارة في أداء مسؤولياته الرقابية بخصوص‪:‬‬ ‫بناء‬ ‫‪ .i‬مراجعة معايير االختيار وعدد المناصب التنفيذية والموظفين الذي يحتاجه مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬والموافقة على إجمالي القوى العاملة لدى المصرف ً‬ ‫على التقارير التي يرفعها الرئيس التنفيذي للمجموعة‪ ،‬مع األخذ في االعتبار استشارة جهة استشارية مستقلة ومعترف بها‪.‬‬

‫االسم‬

‫المنصب‬

‫عدد االجتماعات التي تم حضورها‬

‫خليفة مطر المهيري‬

‫رئيس ًا‬

‫‪4‬‬

‫خميس بوهارون الشامسي‬

‫نائب الرئيس‬

‫‪4‬‬

‫نجيب يوسف فياض‬

‫عضواً‬

‫‪4‬‬

‫‪ .iii‬تحديد وترشيح األشخاص المناسبين لشغل عضوية مجلس اإلدارة ألخذ موافقة مجلس اإلدارة؛‬

‫ظاعن محمد الهاملي‬

‫عضواً‬

‫‪3‬‬

‫‪ .iv‬تقديم التوصيات حول خطط التعاقب الوظيفي ألعضاء مجلس اإلدارة؛‬

‫فيصل سلطان الشعيبي‬

‫عضواً‬

‫‪4‬‬

‫‪ 10.4‬لجنة إقرار المخاطر واالستثمار‬ ‫تتولى لجنة إقرار المخاطر واالستثمار دراسة وإقرار مستويات االنكشاف على المخاطر‪ ،‬والمعامالت ذات القيمة العالية‪ ،‬والبنود األساسية لإلنفاق الرأسمالي وتعد اللجنة‬ ‫مسؤولة أيض ًا عن مراقبة جودة ومخصصات المحفظة االئتمانية‪ .‬وتنحصر مسؤولياتها الرئيسية بما يلي‪:‬‬

‫عدد االجتماعات التي تم حضورها‬

‫‪ .ii‬مراجعة سنوية لسياسة المكافآت والميزات والحوافز والرواتب لجميع موظفي مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬بما في ذلك الشركات التابعة والفرعية المصرفية‬ ‫منها وغير المصرفية كما هي مقدمة من قبل الرئيس التنفيذي للمجموعة‪ ،‬مع األخذ في االعتبار نصائح جهة استشارية مستقلة ومعترف بها‪.‬‬

‫‪ .v‬‬

‫تقديم المدخالت الخاصة بتجديد فترة عمل أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين؛‬

‫‪ .vi‬تقديم المساعدة بشأن عضوية لجان المجلس األخرى بالتشاور مع رئيس المجلس ورؤساء هذه اللجان؛‬ ‫‪ .vii‬تقديم التوجيه في القضايا المتعلقة باستمرار عمل أحد أعضاء مجلس اإلدارة في أي وقت؛‬ ‫‪ .viii‬تقديم التوصيات المتعلقة بتعيين وإعادة تعيين أعضاء في مجالس إدارات الشركات التابعة والفرعية؛‬

‫‪ .i‬‬

‫مراجعة وإقرار االنكشاف على عمليات االئتمان وغيرها من المخاطر‪.‬‬

‫‪ .ix‬ضمان استقاللية أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين وجميع الخبراء المختصين ضمن اللجان الفرعية للمجلس؛‬

‫‪ .ii‬‬

‫مراجعة المحفظة االئتمانية بشكل دوري لتقييم مواءمتها مع االستراتيجية االئتمانية المعتمدة والرغبة باإلقدام على المخاطر‪.‬‬

‫‪ .x‬المراجعة المنتظمة للهيكلية والحجم والتركيبة (بما في ذلك المهارات والمعارف والخبرات) المطلوبة لمجلس اإلدارة‪ ،‬وتقديم التوصيات للمجلس فيما يخص‬ ‫أي تغييرات‪.‬‬ ‫ّ‬

‫‪ .iii‬مراجعة اإلجراءات اإلصالحية التي تتخذها اإلدارة‪.‬‬

‫عقدت اللجنة ‪5‬اجتماعات خالل عام ‪ .2020‬وفيما يلي تفاصيل األعضاء وعدد االجتماعات التي حضروها‪:‬‬

‫‪ .iv‬مراقبة المخصصات العامة والخاصة‪.‬‬

‫االسم‬

‫المنصب‬

‫سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬

‫رئيس ًا‬

‫‪2‬‬

‫‪ .vi‬مراجعة العروض االستثمارية التي تستوجب الموافقة بمقتضى القوانين‪ ،‬وتقديم التوصيات إلى مجلس اإلدارة إلقرارها‪.‬‬

‫خميس بوهارون الشامسي‬

‫نائب ًا للرئيس‬

‫‪5‬‬

‫‪ .vii‬إقرار المعامالت ذات القيمة العالية المتعلقة باإلنفاق الرأسمالي‪ ،‬ومشاريع تكنولوجيا المعلومات‪ ،‬وشراء المعدات والمواد الالزمة لعمليات المصرف‪.‬‬

‫خليفة مطر المهيري‬

‫عضواً‬

‫‪5‬‬

‫فياض‬ ‫نجيب يوسف ّ‬

‫عضواً‬

‫‪5‬‬

‫‪ .v‬‬ ‫ ‬

‫إقرار المعامالت ذات القيمة العالية المتعلقة بعمليات االستحواذ والتصفية‪ ،‬ومبادرات األعمال الجديدة واالستثمارات الخاصة‪ ،‬والعمليات العالمية‪ ،‬وعمليات‬ ‫الدمج واالستحواذ‪.‬‬

‫‪ .viii‬مراجعة أي معامالت مادية غير ائتمانية وتقديم التوصيات بشأنها إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫عدد االجتماعات التي تم حضورها‬

‫‪ .11‬معامالت األطراف ذات العالقة وتعويضات أعضاء اإلدارة العليا‬ ‫يقوم المصرف ضمن سياق أعماله االعتيادية بالتعامل مع أطراف ذات عالقة كالشركات الزميلة‪ ،‬والمديرين‪ ،‬والمساهم الرئيسي وشركاتهم ذات العالقة‪ .‬يقوم المصرف‬ ‫بناء على تقييم المصرف لمخاطر االئتمان للطرف ذو العالقة‪.‬‬ ‫بالحصول على تأمينات كرهن األمالك واألوراق المالية (األسهم والصكوك) ً‬

‫‪58‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪59‬‬

‫تقرير‬ ‫حوكمة الشركات ‪2020‬‬ ‫تتمة‬ ‫‪ .15‬اجتماع الجمعية العمومية ‪ 29 -‬مارس ‪2020‬‬ ‫انعقد االجتماع السنوي للجمعية العمومية لمصرف أبوظبي اإلسالمي في ‪ 29‬مارس ‪ ،2020‬وتمت فيه مناقشة وإقرار القضايا التالية‪:‬‬

‫‪ .11‬معامالت األطراف ذات العالقة وتعويضات أعضاء اإلدارة العليا تتمة‬ ‫خالل العام ‪ ،2020‬كانت المعامالت الهامة مع األطراف ذات العالقة والتعويضات المق ّدمة ألعضاء اإلدارة العليا في بيان الدخل الموحد في (اإليضاح رقم ‪ )40‬من‬ ‫البيانات المالية‪.‬‬

‫‪ .12‬مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة وحصصهم في أسهم المجموعة‬ ‫خالل عام ‪ ،2020‬بلغت مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة ‪ 7.35‬مليون درهم إماراتي للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2019‬وقد تمت المصادقة عليها من قبل‬ ‫ً‬ ‫وإضافة لذلك‪ ،‬حصل أعضاء المجلس على ‪ 3‬آالف درهم مقابل كل جلسة‬ ‫المساهمين خالل االجتماع السنوي للجمعية العمومية الذي انعقد في ‪ 29‬مارس ‪.2020‬‬ ‫يحضرونها للجان مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫‪ .i‬‬

‫تقرير مجلس اإلدارة حول نشاطات المصرف والبيانات المالية للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‪.2019‬‬

‫‪ .ii‬‬

‫تقرير المدققين الخارجيين للسنة المالية المنتهية في‪ 31‬ديسمبر‪.2019‬‬

‫‪ .iii‬تقرير لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف حول نشاطات المصرف للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‪.2019‬‬ ‫‪ .iv‬مناقشة وإقرار الميزانية العمومية وحساب األرباح والخسائر للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‪.2019‬‬

‫وفيما يلي تفاصيل حصص أعضاء مجلس في أسهم المجموعة‪:‬‬

‫‪ .v‬‬

‫النظر في اقتراح مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بقيمة ‪ 27،38‬فلس ًا للسهم الواحد من أرباح عام ‪.2019‬‬

‫الحصة في‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫الحصة في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫التغييرات‬ ‫في الحص‬

‫‪64،158،605‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ .vii‬إبراء ذمة مجلس اإلدارة للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‪.2019‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ .viii‬إخالء مسؤولية المدققين الخارجيين عن أعمالهم للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‪.2019‬‬

‫‪252،222‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ .ix‬تعيين أعضاء لجنة الرقابة الشرعية الداخلية لسنة مالية واحدة‪.‬‬

‫فياض‬ ‫نجيب يوسف ّ‬

‫‪-‬‬

‫عبداهلل علي مصلح األحبابي‬

‫‪-‬‬

‫ظاعن محمد ظاعن الهاملي‬

‫‪-‬‬

‫‪25،000‬‬

‫فيصل سلطان ناصر الشعيبي‬

‫‪-‬‬

‫االسم‬

‫سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬ ‫خميس محمد بوهارون‬ ‫خليفة مطر المهيري‬

‫‪ .13‬أصحاب حصص الغالبية ‪ -‬المساهمون الذين يملكون أكثر من ‪ %5‬وحقوقهم في التصويت‬ ‫يبلغ رأس المال المصرح به لمصرف أبوظبي اإلسالمي (‪ 4،000،000‬ألف) سهم عادي بقيمة درهم إماراتي واحد لكل سهم‪ ،‬ورأس المال الصادر والمدفوع بالكامل‬ ‫(‪ 3،632،000‬ألف) سهم عادي بقيمة درهم إماراتي واحد لكل سهم‪ .‬تعد جميع أسهم الشركة اسمية‪ ،‬ويتوجب أن تكون نسبة (‪ )٪60‬منها مملوكة من قبل مواطنين‬ ‫إمارتيين‪ ،‬في حين يُسمح لغير المواطنين بامتالك (‪ )٪40‬من األسهم كحد أقصى‪ ،‬ويسمح لكل مساهم بامتالك ما ال يتجاوز عن (‪ )٪5‬من أسهم المصرف‪.‬‬ ‫وفيما يلي حصص المساهمين الذين يملكون بشكل مباشر أكثر من (‪ )٪5‬من أسهم الشركة وحقوقهم بالتصويت كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬وذلك وفق ًا لمنشورات‬ ‫المصرف عبر المنصة اإللكترونية لسوق أبوظبي لالوراق المالية والموقع اإللكتروني للمصرف‪:‬‬ ‫عدد‬ ‫األسهم‬

‫حصصهم (‪ )%‬من األصول‬ ‫وحقوق التصويت‬

‫شركة اإلمارات الدولية لالستثمار (ذ‪.‬م‪.‬م)‬

‫‪1،431،110،701‬‬

‫‪%39.4‬‬

‫مجلس أبوظبي لالستثمار‬

‫‪276،594،630‬‬

‫‪%7.62‬‬

‫‪1،924،294،669‬‬

‫‪%52.98‬‬

‫‪3،632،000،000‬‬

‫‪%100.00‬‬

‫المساهمون الرئيسيون‬

‫مساهمون آخرون*‬ ‫إجمالي عدد أسهم مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫* ‬

‫أي من المساهمين‪ ،‬باستثناء المساهمين المذكورين أعاله بشكل مباشر أكثر من (‪ )٪ 5‬من أسهم المصرف‪..‬‬ ‫مالحظة ال يملك ّ‬

‫‪ .14‬العالقات مع المساهمين‬ ‫يطبق مصرف أبوظبي اإلسالمي أعلى معايير الشفافية واإلفصاح‪ ،‬حيث يتم إطالع المساهمين والعمالء والموظفين والجهات‬ ‫انسجام ًا مع قيمه المؤسسية‪ّ ،‬‬ ‫التنظيمية وغيرهم من أصحاب المصلحة على البيانات المالية وغير المالية للمجموعة في حينها‪ ،‬وذلك من خالل الموقع اإللكتروني للمصرف وعبر “سوق أبوظبي‬ ‫لألوراق المالية” وغيرها العديد من قنوات التواصل‪.‬‬

‫‪ .vi‬النظر في اقتراح مكافآت أعضاء المجلس للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2019‬‬

‫‪ .x‬‬

‫تعيين المدققين الخارجيين لعام ‪ 2020‬وتحديد أجورهم‪.‬‬

‫‪ .16‬لجنة الرقابة الشرعية الداخلية‬ ‫تم تعيين أعضاء لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف خالل اجتماع الجمعية العمومية لمصرف أبوظبي اإلسالمي المنعقد في ‪ 29‬مارس ‪ ،2020‬وبما يتفق مع‬ ‫النظام األساسي للمصرف‪.‬‬ ‫تبلغ مدة الدورة االنتخابية المحددة ألعضاء لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف‪ ،‬والذين ليسوا من أعضاء مجلس إدارة المصرف‪ ،‬سنة واحدة ينبغي عليهم خاللها‬ ‫تحقيق النصاب القانوني سواء بصفة أصيل أو موكل‪ .‬وتمتلك الهيئة الصالحيات التالية‪:‬‬ ‫بناء على طلب اإلدارة التنفيذية أو مجلس اإلدارة‪ .‬كما تتولى الهيئة اإلشراف ومراقبة شرعية أنشطة‬ ‫ •إصدار قرارات تتعلق بأنشطة مجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي ً‬ ‫المصرف لضمان توافقها مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬وتقديم توصياتها‬ ‫ •للهيئة الحق بإصدار اعتراضات خطية لمجلس اإلدارة حول األنشطة التي تعتبرها غير متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪ .‬كما تتولى مراجعة جميع العقود‬ ‫واالتفاقيات المتعلقة بأي من أعمال أو منتجات المصرف لضمان توافقها مع الشريعة اإلسالمية‬ ‫ •تملك الهيئة حق مراجعة ملفات وسجالت ووثائق المصرف في أي وقت‪ ،‬ويمكنها أيض ًا طلب أي معلومات تراها ضرورية‪ .‬وفي حال لم تتمكن من أداء مهامها‪،‬‬ ‫عليها إبالغ مجلس اإلدارة بذلك رسمي ًا‪.‬‬ ‫عقد أعضاء لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف ولجنتها التنفيذية ‪ 5‬اجتماعات خالل عام ‪ .2020‬وفيما يلي تفاصيل العضوية وعدد الحضور‪:‬‬ ‫االسم‬

‫المنصب‬

‫عدد االجتماعات التي تم حضورها‬

‫الشيخ محمد تقي العثماني*‬

‫رئيس ًا‬

‫‪1‬‬

‫البروفيسور جاسم علي سالم الشامسي‬

‫نائب ًا للرئيس‬

‫‪5‬‬

‫الدكتور نظام يعقوبي*‬

‫عضواً وعضواً تنفيذي ًا‬

‫‪2‬‬

‫الدكتور محمد القاري‬

‫عضواً‬

‫‪4‬‬

‫الشيخ عصام محمد إسحاق‬

‫عضواً‬

‫‪5‬‬

‫* ‬

‫تمت استقالتهم من لجنة الرقابة الشرعية الداخلية خالل عام ‪2020‬‬

‫ويتواصل المصرف أيض ًا مع المساهمين من خالل التقرير السنوي‪ ،‬وكذلك تقديم المعلومات ضمن االجتماع السنوي للجمعية العمومية الذي يمنح المساهمين فرصة‬ ‫طرح أسئلتهم‪ ،‬علم ًا أن آخر اجتماع للجمعية العمومية انعقد في ‪ 29‬مارس ‪.2020‬‬ ‫ً‬ ‫وإضافة لذلك‪ ،‬يستطيع المساهمون األفراد مناقشة المسائل‬ ‫وبدورها تعقد اإلدارة التنفيذية اجتماعات دورية مع تقديم عروض توضيحية للمستثمرين من الشركات‪.‬‬ ‫المتعلقة بملكيتهم ومختلف أعمال المصرف في أي وقت من العام‪.‬‬ ‫وتفرد المجموعة صفحة مخصصة لعالقات المستثمرين على موقعها اإللكتروني بهدف توفير معلومات موسعة حول هيكلية الحوكمة وغيرها من المعلومات ذات‬ ‫الصلة‪.‬‬

‫‪60‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪61‬‬

‫تقرير‬ ‫حوكمة الشركات ‪2020‬‬ ‫تتمة‬ ‫‪ .16‬لجنة الرقابة الشرعية الداخلية تتمة‬ ‫‪ 16.1‬تقرير لجنة الرقابة الشرعية الداخلية‬ ‫استناداً إلى المادة (‪ )117‬من القانون االتحادي رقم (‪ )2‬لسنة ‪ 2015‬م في شأن الشركات التِّجارية‪ ،‬والمادة (‪ )80‬من المرسوم بقانون اتحادي رقم (‪ )14‬لسنة ‪ 2018‬م‬ ‫في شأن المصرف المركزي وتنظيم المنشآت واألنشطة المالية‪ ،‬ومواد النِّظام األساسي للمصرف‪ ،‬وقرار الهيئة العليا َّ‬ ‫الشرعية رقم (‪ ،)2018 /2 / 12‬وقرار الهيئة العليا‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية رقم (‪)2018 /3 / 18‬؛‬ ‫تصدر لجنة الرقابة الشرعية الداخلية في مصرف أبوظبي اإلسالمي تقريراً سنوي ًا للمساهمين‪ ،‬ويُعرض مع تقرير المدققين خالل اجتماع الجمعية العمومية لمناقشته‬ ‫والموافقة عليه‪.‬‬ ‫‪ .17‬اإلدارة التنفيذية‬ ‫يتم دعم الرئيس التنفيذي للمجموعة من قبل اإلدارة التنفيذية التي تضم الرئيس التنفيذي إلدارة المخاطر في المجموعة‪ ،‬والرئيس التنفيذي المالي‪ ،‬والرئيس التنفيذي‬ ‫للعمليات في المجموعة‪ ،‬والرؤساء العالميين لالمتثال والتدقيق الداخلي‪ ،‬واللجان اإلدارية المختلفة‪ .‬ويضم مصرف أبوظبي اإلسالمي اللجان اإلدارية التالي‪:‬‬ ‫أ) اللجنة التوجيهية‬ ‫ب) لجنة المخاطر المؤسسية‬

‫‪ .19‬الرقابة الداخلية‬ ‫يعتبر مجلس اإلدارة مسؤو ًال عن نظام الرقابة الداخلية في مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ .‬وهو يضمن محافظة اإلدارة على عمليات رقابة داخلية عالية الكفاءة‪ ،‬إلى جانب‬ ‫االلتزام بالضوابط المالية الداخلية‪ ،‬واالمتثال للقوانين واألنظمة المرعية‪ .‬كما يضمن المجلس تقييم وإدارة وحصانة الضوابط الداخلية ضد المخاطر‪ .‬وتم تصميم نظام‬ ‫الرقابة الداخلية في المجموعة بغية إدارة ‪ -‬وليس القضاء على ‪ -‬مخاطر الفشل في تحقيق أهداف العمل؛ وبهذا يوفر ضمانات معقولة وغير مطلقة ضد مخاطر‬ ‫األخطاء المادية أو االحتيال أو الخسائر‪ .‬ونجح مصرف أبوظبي اإلسالمي من خالل إجراءات ومعايير التدريب واإلدارة الالزمة في إيجاد بيئة رقابية مسؤولة وبناءة يدرك فيها‬ ‫جميع الموظفين أدوارهم والتزاماتهم‪.‬‬ ‫تضمن نظام الرقابة الداخلية في مصرف أبوظبي اإلسالمي‪:‬‬ ‫‪ .I‬هيكلية تنظيمية بحدود صالحيات واضحة مع آليات إبالغ إلى المستويات العليا من اإلدارة ومجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪ .II‬‬

‫وحدة مخصصة إلدارة المخاطر تتولى مسؤولية تحديد المخاطر وتقييمها وإدارتها عبر جميع عمليات المصرف‪.‬‬

‫‪ . III‬مجموعة سياسات وإرشادات توجيهية مرتبطة بإدارة مخاطر االئتمان‪ ،‬وإدارة األصول والمسؤوليات‪ ،‬واالمتثال‪ ،‬وإدارة المخاطر التشغيلية‪ ،‬والتخطيط‬ ‫الستمرارية األعمال‪.‬‬ ‫‪ . IV‬نظام إلعداد الميزانية السنوية والتقارير المالية الشهرية عبر جميع وحدات أعمال المجموعة؛ وهو يتيح تحقيق التقدم وفق خطط تتم مراقبتها‪ ،‬واتجاهات يتم‬ ‫تقييمها‪ ،‬وتغييرات يتم العمل بموجبها‪.‬‬

‫ت) لجنة التدقيق واالمتثال‬

‫‪. V‬‬

‫ث) لجنة إدارة األصول وااللتزامات‬ ‫ج اللجنة التوجيهية لتقنية المعلومات‬

‫وحدة مخصصة للتدقيق الداخلي تتولى تقييم مدى كفاءة وفاعلية ممارسات الحوكمة‪ ،‬وأنظمة الرقابة والمخاطر‪ ،‬باإلضافة إلى مراجعة مدى التزام اإلدارة‬ ‫بالسياسات واإلجراءات المتبعة‪ ،‬و‬

‫‪ . VII‬لجنة للرقابة واالمتثال على مستوى المجموعة تتولى إدارة المخاطر التشغيلية‪ ،‬واالمتثال للوائح والقوانين والسياسات واإلجراءات‪ ،‬وإرساء إطار عمل قوي‬ ‫للرقابة الداخلية في المجموعة بما يدعم اإلدارة الفعالة والكفؤة لالمتثال‪ ،‬ومكافحة غسل األموال‪ ،‬والمخاطر التشغيلية‪ ،‬ورفع جميع القضايا الجوهرية إلى لجنة‬ ‫المخاطر المؤسسية‪ ،‬واللجنة التوجيهية‪ ،‬ولجنة التدقيق‪.‬‬

‫ح) لجنة األعمال الخيرية‬ ‫خ) اللجنة التوجيهية ألمن المعلومات‬ ‫د) مجلس االستدامة‬ ‫ذ) لجان إدارية أخرى‬ ‫‪ .18‬إطار عمل إدارة المخاطر‬ ‫أنشأ مصرف أبوظبي اإلسالمي إطاراً شام ً‬ ‫ال إلدارة المخاطر يتبع لرئيس إدارة المخاطر للمجموعة الذي يرفع تقاريره إلى لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر‪ .‬وهو أيض ًا عضو‬ ‫لجنة المخاطر المؤسسية‪ ،‬ويتولى مسؤولية إدارة جميع المخاطر بما فيها االئتمانية والسوقية والتشغيلية‪ .‬ويضبط مجلس اإلدارة إيقاع هذه العملية من المستوى‬ ‫تقبل المخاطر‪ .‬وتتم مراجعة البنية التحتية إلدارة المخاطر والرقابة الداخلية بشكل مستمر على مستويي اإلدارة‬ ‫األعلى للمجموعة عبر تبني نهج واضح لثقافة ومبادئ ُّ‬ ‫ومجلس اإلدارة‪ .‬وتتوافر تفاصيل إضافية حول نهج المصرف في إدارة المخاطر ضمن المذكرة ‪ 42‬حول البيانات المالية‪.‬‬

‫وفي السياق ذاته‪ ،‬يقوم مجلس اإلدارة ولجنة التدقيق بالمراجعة الدورية لفاعلية نظام الرقابة الداخلية للمصرف‪ ،‬حيث يتلقى المجلس تقارير دورية حول أبرز المخاطر التي‬ ‫تواجه المصرف وسبل معالجتها‪ .‬وقد تلقى المجلس عدة تقارير قيد المراجعة من نظام التدقيق الداخلي ولجنة تدقيق المجموعة خالل العام‪ ،‬كما تلقى تأكيدات بأن‬ ‫اإلدارة أخذت أو تأخذ اإلجراءات الالزمة لمعالجة أي فشل أو ضعف وارد ضمن هذه التقارير‪.‬‬ ‫ً‬ ‫عالوة على ذلك‪ ،‬يقوم المدققون الخارجيون بتزويد لجنة التدقيق الداخلية في المجموعة بسلسلة من التقارير تتضمن تفاصيل عن أي مسائل مهمة تتعلق بالرقابة‬ ‫الداخلية‪ .‬كما يخضع نظام الرقابة الداخلية في المجموعة لإلشراف التنظيمي من مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪.‬‬ ‫‪ .20‬المدققون الخارجيون‬ ‫تجري لجنة تدقيق المجموعة تقييم ًا سنوي ًا الستقاللية وموضوعية المدققين الخارجيين ومدى فاعلية عملياتهم‪ .‬كما تتولى اللجنة تقديم التوصيات إلى مجلس اإلدارة‬ ‫بشأن تعيين وإعادة تعيين وأجور وإبراء ذمة المدققين الخارجيين‪ .‬وتتولى لجنة التدقيق أيض ًا مراجعة جميع الخدمات غير التدقيقية التي يوفرها المدققون الخارجيون‪،‬‬ ‫وذلك تماشي ًا مع سياسة مصرف أبوظبي اإلسالمي لضمان استقاللية المدققين الخارجيين‪.‬‬ ‫وأقر المساهمون تعيين ديلويت مدقق ًا خارجي ًا لمصرف أبوظبي اإلسالمي لعام ‪ 2020‬خالل االجتماع السنوي للجمعية العمومية المنعقد في ‪ 29‬مارس ‪.2020‬‬ ‫‪ .21‬تقرير االستدامة‬ ‫أصدر مصرف أبوظبي اإلسالمي تقريره السنوي لالستدامة‪ ،‬والذي يعكس اإلجراءات التي نفذناها في إطار سعينا لتنفيذ جميع جوانب أدائنا الخاص باالستدامة‬ ‫والحوكمة‪ ،‬سواء كان ذلك من الناحية االجتماعية أو البيئية أو التشغيلية أو المالية‪ .‬وقد أعددنا هذا التقرير وفق ًا لمعايير المبادرة العالمية إلعداد التقارير ‪ :GRI‬الخيار‬ ‫األساسي‪ .‬كما قمنا بالرجوع إلى مبادئ توجيهية أخرى ومنها‪ :‬أسس اإلفصاح في قطاع الخدمات المالية ‪ G4‬ضمن معايير المبادرة العالمية إلعداد التقارير‪ ،‬ومبادئ‬ ‫الميثاق العالمي لألمم المتحدة ‪ UNGC‬التي تنظم الممارسات المستدامة للمؤسسات على مستوى العالم‪ .‬والتقرير متوفر على الموقع اإللكتروني لـمصرف‬ ‫أبوظبي اإلسالمي‪.‬‬

‫‪62‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪63‬‬

‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬ ‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬شركة مساهمة عامة‬

‫يسر مجلس اإلدارة تقديم تقريره مع البيانات المالية الموحدة لمصرف أبوظبي‬

‫تقرير حول تدقيق البيانات المالية الموحدة‬ ‫الرأي‬ ‫قمنا بتدقيق البيانات المالية الموحدة المرفقة لمصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬شركة مساهمة عامة («المصرف»)‪ ،‬والتي تتكون من بيان المركز المالي الموحد كما في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬وبيان الدخل الموحد‪ ،‬بيان الدخل الشامل الموحد‪ ،‬بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد وبيان التدفقات النقدية الموحد للسنة المنتهية بذلك‬ ‫التاريخ‪ ،‬واإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة التي تشمل ملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى‪.‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫اإلسالمي ‪ -‬شركة مساهمة عامة (“المصرف”) والشركات التابعة له (يشار إليها مع ًا‬ ‫“بالمجموعة”) للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫التأسيس وتسجيل المكتب‬ ‫تأسس المصرف في إمارة أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة كشركة مساهمة‬ ‫عامة ذات مسؤولية محدودة طبقا ألحكام ومتطلبات القوانين في دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة القابلة للتطبيق ووفق ًا للمرسوم األميري رقم ‪ 9‬لسنة ‪.1997‬‬ ‫النشاط األساسي‬ ‫إن أعمال المصرف تتم وفق ًا لمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬التي تحرم الربا‪،‬‬ ‫كما تحددها لجنة الرقابة َّ‬ ‫الداخلية للمصرف ووفق ًا لعقود تأسيس‬ ‫الشرعية َّ‬ ‫الشركات التابعة للمجموعة‪.‬‬ ‫أساس إعداد البيانات المالية الموحدة‬ ‫تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفق ًا لمعايير التقارير المالية الدولية‪،‬‬ ‫وأحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية كما تقررها لجنة الرقابة َّ‬ ‫الداخلية‬ ‫الشرعية َّ‬ ‫للمجموعة ومتطلبات القوانين في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫مالحظات مالية‬ ‫سجل صافي أرباح المجموعة لعام‪ 2020‬رقم ًا قياسي ًا يبلغ‪ 1،604،0‬مليون درهم‬ ‫(‪ 2،601،1 :2019‬مليون درهم) بانخفاض يبلغ ‪ .٪ 38،3‬أبرز النتائج المالية لكامل‬ ‫السنة هي كما يلي‪:‬‬ ‫ •صافي إيرادات المجموعة (مجموع صافي الدخل التشغيلي ناقص الموزع‬ ‫للمودعين) لعام ‪ 2020‬كان ‪ 5،358،2‬مليون درهم (‪ 5،915،2 :2019‬مليون‬ ‫درهم) بانخفاض ‪. ٪ 9،4‬‬ ‫ •الربح التشغيلي للمجموعة («هامش») لعام‪ 2020‬انخفض بنسبة ‪٪ 10،9‬‬ ‫ليصل إلى‪ 2،908،2‬مليون درهم (‪ 3،262،2 :2019‬مليون درهم)‪.‬‬ ‫ •مجموع مخصصات االنخفاض في القيمة لعام‪ 2020‬بلغ ‪ 1،314،1‬مليون‬ ‫درهم (‪ 658،1 :2019‬مليون درهم)‪.‬‬

‫في رأينا‪ ،‬إن البيانات المالية الموحدة المرفقة تظهر بصورة عادلة‪ ،‬من جميع النواحي الجوهرية‪ ،‬المركز المالي الموحد للمصرف كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬وأدائه‬ ‫المالي الموحد وتدفقاته النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفق ًا للمعايير الدولية للتقارير المالية‪.‬‬

‫توزيعات األرباح المقترحة والتخصيصات المقترحة‬ ‫اقترح مجلس اإلدارة التخصيصات التالية من األرباح المحتجزة‪:‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أرباح مقترح توزيعها لألعمال الخيرية للسنة المنتهية‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫(‪)20،000‬‬

‫تحويل إلى االحتياطي العام‬

‫(‪)156،983‬‬

‫األرباح المدفوعة لصكوك الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار‬ ‫الثاني) خالل السنة‬

‫(‪)196،250‬‬

‫األرباح المدفوعة لصكوك الشق األول ‪ -‬حكومة أبوظبي‬ ‫خالل السنة‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬

‫ً‬ ‫نيابة عن مجلس اإلدارة‬

‫ •صافي الربح للمجموعة لعام‪ 2020‬بلغ‪ 1،604،0‬مليون درهم (‪:2019‬‬ ‫‪ 2،601،1‬مليون درهم) بانخفاض ‪.٪ 38،3‬‬ ‫ً‬ ‫مقارنة بـ ‪ 0،632‬درهم‬ ‫ •إن ربحية السهم للمجموعة إنخفضت إلى ‪ 0،364‬درهم‬ ‫في عام ‪.2019‬‬ ‫ •مجموع الموجودات كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬بلغ ‪ 127،8‬مليار درهم‬ ‫(‪ 126،0 :2019‬مليار درهم)‪.‬‬

‫سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫انخفاض قيمة الموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬التقدير غير المؤكد فيما يتعلق بمخصص انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقيسة‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫مجاالت التركيز‬ ‫يتطلب تقويم المصرف لتحديد مخصصات انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة من اإلدارة إصدار أحكام هامة بشأن تحديد وقياس‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬ركزت عملية التدقيق على هذا األمر نظراً ألهمية وتعقيد األحكام المطبقة واالفتراضات والتقديرات المستخدمة في نماذج الخسائر‬ ‫االئتمانية المتوقعة‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬بلغ إجمالي الموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة ‪ 87،3‬مليار درهم‪ ،‬مقابل ذلك تم تسجيل مخصص‬ ‫لالنخفاض في القيمة بمبلغ ‪ 4‬مليار درهم‪ ،‬راجع اإليضاحين ‪ 17‬و ‪ 18‬حول البيانات المالية الموحدة للموجودات التمويلية‪ ،‬إيضاح ‪ 3‬للسياسة المحاسبية‪ ،‬إيضاح ‪4/3‬‬ ‫لألحكام والتقديرات الهامة التي إستخدمتها اإلدارة واإليضاح ‪ 42‬لإلفصاح عن مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫إن الخسائر االئتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر االئتمانية‪ .‬يتم قياسها بالقيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية المستحقة للمصرف‬ ‫بموجب العقد والتدفقات النقدية التي يتوقع المصرف استالمها إستناداً إلى سيناريوهات االقتصاد المستقبلية‪ ،‬مخصومة بمعدل الربح الفعلي لألصل‪ .‬يستخدم‬ ‫المصرف نماذج إحصائية إلحتسابات الخسائر االئتمانية المتوقعة والمتغيرات الرئيسية المستخدمة في هذه اإلحتسابات هي احتمالية التعثر‪ ،‬الخسارة الناتجة عن‬ ‫التعثر والتعرض عند التعثر‪ ،‬والتي تم تحديدها في إيضاح ‪ 2/42‬حول البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫يتم تقويم الجزء الهام من محفظة الموجودات التمويلية لغير األفراد المقيسة بالتكلفة المطفأة بشكل فردي للزيادة الهامة في مخاطر االئتمان وقياس الخسائر‬ ‫االئتمانية المتوقعة‪ .‬هناك خطر يتمثل في أن اإلدارة ال تتمكن من الحصول على جميع المعلومات النوعية والكمية المعقولة والقابلة للدعم المستقبلية عند‬ ‫تقويم الزيادة الهامة في مخاطر االئتمان‪ ،‬أو عند تقويم معايير مخاطر إنخفاض قيمة االئتمان‪ .‬كذلك قد يكون هناك تحييز من اإلدارة في المراحل غير اآللية ً‬ ‫وفقا‬ ‫ً‬ ‫لسياسات المصرف‪ .‬هناك خطر ً‬ ‫سابقا‪ ،‬بشكل مستمر طوال فترة إعداد التقرير‬ ‫أيضا من عدم تطبيق األحكام‪ ،‬االفتراضات‪ ،‬التقديرات والخطوات العملية المطبقة‬ ‫الحالي أو أن هناك أي تحركات غير مبررة في التعديالت التي قامت بها اإلدارة‪.‬‬ ‫يتم تصنيف قياس مبالغ الخسائر االئتمانية المتوقعة لتعرضات األفراد وغير األفراد المصنفة كالمرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬من خالل النماذج ذات التدخل غير اآللي‬ ‫المحدود‪ ،‬ومع ذلك‪ ،‬من المهم أن تكون نماذج (احتمالية التعثر‪ ،‬الخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض عند التعثر وتعديالت االقتصاد الكلي) سارية المفعول طوال‬ ‫فترة التقرير وتخضع لعملية التحقق‪.‬‬

‫‪ 14‬فبراير ‪2021‬‬ ‫أبوظبي‬

‫ •صافي تمويالت المتعاملين (مرابحة‪ ،‬إجارة‪ ،‬وتمويالت إسالمية أخرى) كما في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬بلغ ‪ 83،4‬مليار درهم (‪ 81،1 :2019‬مليار درهم)‪.‬‬

‫تم إدراج تأثير جائحة كوفيد‪ 19 -‬ونتائج برامج الدعم والتحفير االقتصادي المتخذة من قبل الحكومة والمصرف المركزي عند قيام المصرف بقياس الخسائر االئتمانية‬ ‫المتوقعة‪ .‬قام المصرف بتحديث توقعاته لالقتصاد الكلي‪ ،‬من خالل األخذ باإلعتبار تأثير وباء “كوفيد ‪.”19 -‬‬

‫ •كما في ‪ 31‬ديسمبر‪ ،2020‬بلغت ودائع المتعاملين ‪ 101،3‬مليار درهم‬ ‫(‪ 101،4 :2019‬مليار درهم)‪.‬‬

‫‪64‬‬

‫أمور التدقيق الرئيسية‬ ‫إن أمور التدقيق الرئيسية بموجب تقديرنا المهني‪ ،‬هي األكثر أهمية في تدقيقنا للبيانات المالية الموحدة للفترة الحالية‪ .‬وتم تناول هذه االمور في سياق تدقيقنا‬ ‫للبيانات المالية الموحدة ككل‪ ،‬وفي تكوين رأينا حولها‪ ،‬وال نبدي رأيا منفصال حول هذه األمور‪.‬‬

‫(‪)85،646‬‬

‫مجلس اإلدارة‬ ‫إن أعضاء مجلس اإلدارة خالل السنة هم كما يلي‪:‬‬ ‫‪ .١‬سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي ‬ ‫ ‬ ‫‪ .٢‬خميس محمد بوهارون‬ ‫ ‬ ‫‪ .٣‬خليفة مطر المهيري‬ ‫ ‬ ‫‪ .٤‬نجيب يوسف فياض‬ ‫‪ .٥‬عبداهلل علي مصلح جمهور األحبابي ‬ ‫‪ .٦‬ظاعن محمد ظاعن محاسون الهاملي ‬ ‫‪ .٧‬فيصل سلطان ناصر سالم الشعيبي ‬

‫أساس الرأي‬ ‫لقد قمنا بتدقيقنا وفق ًا للمعايير الدولية للتدقيق‪ .‬إن مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير موضحة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية‬ ‫الموحدة من تقريرنا‪ .‬كما أننا مستقلون عن المصرف وفق معايير السلوك الدولية لمجلس المحاسبين قواعد السلوك للمحاسبين المهنيين إلى جانب متطلبات السلوك‬ ‫األخالقي األخرى في دولة اإلمارات العربية المتحدة المتعلقة بتدقيقنا للبيانات المالية الموحدة للمصرف‪ .‬هذا‪ ،‬وقد التزمنا بمسؤولياتنا األخالقية األخرى وفقا لهذه‬ ‫بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية‬ ‫المتطلبات ولقواعد السلوك للمحاسبين المهنيين الصادرة عن مجلس المعايير األخالقية الدولية للمحاسبين‪ .‬ونعتقد بأن ّ‬ ‫ومالئمة لتوفر أساسا لرأينا‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪65‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬ ‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬شركة مساهمة عامة‬

‫تقرير حول تدقيق البيانات المالية الموحدة تتمة‬ ‫أمور التدقيق الرئيسية تتمة‬

‫مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية الموحد تتمة‬ ‫أمور التدقيق الرئيسية تتمة‬

‫انخفاض قيمة الموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬التقدير غير المؤكد فيما يتعلق بمخصص انخفاض القيمة للموجودات التمويلية‬ ‫المقيسة بالتكلفة المطفأة (يتبع)‬ ‫منهجنا في التدقيق‬ ‫لقد حصلنا على فهم تفصيلي حول إجراءات عملية نشأة التمويل وعملية إدارة مخاطر االئتمان وعملية التقدير لتحديد مخصصات انخفاض القيمة للموجودات‬ ‫التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة‪ ،‬وقمنا باختبار التصميم‪ ،‬والتنفيذ وفعالية تشغيل الضوابط ذات الصلة ضمن هذه العمليات‪ ،‬والتي شملت اختبار‪:‬‬ ‫ •الرقابة القائمة على النظام اآللي وغير اآللي حول االعتراف في الوقت المناسب إلنخفاض قيمة الموجودات التمويلية؛‬ ‫ •الرقابة على نماذج إحتساب الخسائر اإلئتمانية المتوقعة؛‬ ‫ •الرقابة على تقديرات تقويم الضمانات؛‬ ‫ •الضوابط على الحوكمة وعملية اإلعتماد المتعلقة بمخصصات انخفاض القيمة ونماذج الخسائر اإلئتمانية المتوقعة بما في ذلك التقويم المستمر‬ ‫من قبل اإلدارة‪.‬‬ ‫قمنا باإلطالع وتقويم صحة النظرية المتعلقة بنماذج الخسائر اإلئتمانية المتوقعة من خالل اإلستعانة بالخبراء الداخليين لدينا لضمان امتثالها لمتطلبات المعايير‬ ‫الدولية إلعداد التقارير المالية‪ .‬قمنا باختبار الدقة الحسابية لنموذج الخسائر اإلئتمانية المتوقعة من خالل إجراء عمليات إعادة اإلحتساب على عينة من الموجودات‬ ‫التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة‪ .‬لقد تحققنا من اتساق مختلف المدخالت واالفتراضات التي تستخدمها اإلدارة لتحديد انخفاض القيمة‪.‬‬ ‫ولعينة مختارة‪ ،‬قمنا باختيار عينات فردية وقمنا بمراجعة تفصيلية لتلك التعرضات وقمنا بمراجعة طريقة تحديد المصرف للزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان‬ ‫(المرحلة ‪ )2‬وتقويم التصنيف االئتماني (المرحلة ‪ )3‬وما إذا كان قد تم تحديد أحداث انخفاض القيمة ذات الصلة في الوقت المناسب‪ .‬قمنا بمراجعة االفتراضات‪ ،‬مثل‬ ‫التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة‪ ،‬تقويمات الضمان وتقديرات االسترداد‪ ،‬والتي يستند عليها إحتساب مخصص انخفاض القيمة‪ .‬قمنا بتقويم الضوابط على‬ ‫جزءا من عملية‬ ‫الموافقات‪ ،‬الدقة واكتمال مخصصات انخفاض القيمة وضوابط الحوكمة‪ ،‬بما في ذلك تقويم اجتماعات اإلدارة الرئيسية واللجان والتي تشكل ً‬ ‫اإلعتماد والموافقة إلحتساب مخصصات انخفاض القيمة للموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة‪.‬‬ ‫بالنسبة للموجودات التمويلية المقيسة بالتكلفة المطفأة التي لم يتم اختبارها بشكل فردي‪ ،‬قمنا بتقويم الضوابط على عملية النموذج‪ ،‬بما في ذلك مراقبة‬ ‫النموذج والتحقق منه واعتماده‪ .‬قمنا باختبار الضوابط على مخرجات النموذج‪ .‬قمنا بمراجعة االفتراضات الرئيسية‪ ،‬وقمنا بفحص منهجية اإلحتساب وتتبعنا عينة‬ ‫مع البيانات المصدرة‪ .‬قمنا بتقويم االفتراضات الرئيسية مثل الحدود والمعايير المستخدمة لتحديد الزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان وسيناريوهات االقتصاد الكلي‬ ‫المستقبلية‪.‬‬ ‫قمنا باختبار تطبيق تكنولوجيا المعلومات المستخدم في عملية انخفاض قيمة االئتمان والتحقق من سالمة البيانات المستخدمة كمدخالت للنماذج بما في ذلك‬ ‫نقل البيانات بين أنظمة المصدر ونماذج انخفاض القيمة‪ .‬قمنا بتقويم الضوابط المستندة إلى النظام اآللي وغير اآللي حول االعتراف وقياس مخصصات انخفاض‬ ‫القيمة‪.‬‬ ‫قمنا بتقويم تعديالت ما بعد النموذج والتعديالت التي قامت بها اإلدارة من أجل تقويم مدى معقولية هذه التعديالت‪ .‬قمنا ً‬ ‫أيضا بتقويم مدى معقولية‬ ‫المعلومات المستقبلية المستخدمة في إحتساب انخفاض القيمة من خالل استخدام األخصائيين لدينا‪.‬‬ ‫بالنسبة لالفتراضات المستقبلية المستخدمة من قبل إدارة المجموعة في إحتساب الخسائر اإلئتمانية المتوقعة‪ ،‬قمنا بإجراء مناقشات مع اإلدارة وقمنا بالتثبيت‬ ‫من االفتراضات باستخدام المعلومات المتاحة للجمهور‪.‬‬ ‫قمنا بتقويم المنهجية واإلطار الذي تم تصميمه وتنفيذه من قبل المصرف لمعرفة ما إذا كانت نتائج نماذج انخفاض القيمة وتصنيفات المرحلة تبدو معقولة‬ ‫وتعكس توقعات المصرف للظروف االقتصادية المستقبلية في تاريخ التقرير‪.‬‬

‫خطر الوصول غير المناسب أو التغييرات في أنظمة تكنولوجيا المعلومات‬ ‫مجاالت التركيز‬ ‫يعتمد المصرف بشكل أساسي على بيئة تكنولوجيا المعلومات المعقدة الخاصة به من حيث موثوقية واستمرارية عملياته وعملية إعداد التقارير المالية بسبب‬ ‫الحجم الكبير والمتنوع للمعامالت التي تتم معالجتها يوم ًيا على نطاق أعمال المصرف؛ ويشمل هذا مخاطر اإلنترنت‪.‬‬ ‫وبالتالي فإن منح حقوق الوصول إلى أنظمة تكنولوجيا المعلومات أو مراقبتها بطريقة غير فعالة يمثل خطراً على دقة المحاسبة المالية وإعداد التقارير‪ .‬وهناك‬ ‫حاجة إلى وجود ضوابط مناسبة لتكنولوجيا المعلومات لحماية البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات والبيانات والتطبيقات الخاصة بالمصرف‪ ،‬وضمان معالجة‬ ‫المعامالت بشكل صحيح والحد من احتماالت االحتيال والخطأ نتيجة للتغيير في التطبيق أو البيانات ذات العالقة‪.‬‬ ‫إن من شأن حقوق الوصول غير المصرح به أو الواسع النطاق أن يكون هناك إحتمال خطر التالعب المقصود أو غير المقصود للبيانات التي يمكن أن يكون لها تأثير‬ ‫جوهري على اكتمال ودقة البيانات المالية‪ .‬ولذلك‪ ،‬اعتبرنا هذا الجانب أمر تدقيق رئيسي‪.‬‬ ‫لمزيد من المعلومات حول أمر التدقيق الرئيسي هذا‪ ،‬راجع إيضاح ‪.42‬‬ ‫منهجنا في التدقيق‬ ‫يعتمد نهج التدقيق الذي نتبعه إلى حد كبير على فعالية الضوابط اآللية وغير اآللية لتكنولوجيا المعلومات‪ ،‬وبالتالي قمنا بتحديث فهمنا لبيئة الرقابة المتعلقة‬ ‫بتكنولوجيا المعلومات بالمصرف وتطبيقات تكنولوجيا المعلومات المحددة وقواعد البيانات وأنظمة التشغيل ذات الصلة بعملية إعداد التقارير المالية وكذلك‬ ‫بتدقيقنا‪.‬‬ ‫بالنسبة للضوابط ذات الصلة بتكنولوجيا المعلومات المتعلقة بعملية إعداد التقارير المالية قمنا بمشاركة أخصائيينا الداخليين في مجال تكنولوجيا المعلومات‪،‬‬ ‫بتحديد دعم الضوابط العامة لتكنولوجيا المعلومات وتقويم تصميمها وتنفيذها وفعاليتها التشغيلية‪ .‬قمنا بتحديث فهمنا للتطبيقات ذات الصلة بالتقارير المالية‬ ‫وقمنا باختبار الضوابط الرئيسية خاصة في مجال حماية الوصول وسالمة واجهات النظام وربط هذه الضوابط بموثوقية واكتمال ودقة التقارير المالية بما في ذلك‬ ‫التقارير التي تم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر المستخدمة في التقارير المالية‪ .‬لقد غطت إجراءات التدقيق التي قمنا بها‪ ،‬على سبيل المثال ال الحصر‪ ،‬المجاالت التالية‬ ‫ذات الصلة بالتقارير المالية‪:‬‬ ‫ •الضوابط العامة حول تكنولوجيا المعلومات ذات الصلة بالتحكم اآللي والمعلومات التي يتم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر والتي تغطي أمان الوصول وتغييرات‬ ‫البرامج ومركز البيانات وعمليات الشبكة؛‬ ‫ •الضوابط المتعلقة بالوصول األولي الممنوح ألنظمة تكنولوجيا المعلومات للموظفين الجدد أو الموظفين الذين يتم تغيير مهامهم‪ ،‬حول ما إذا كان ذلك‬ ‫الوصول يخضع للفحص المناسب وأنه قد تمت الموافقة عليه من قبل أشخاص مفوضين؛‬ ‫ •الضوابط المتعلقة بإزالة حقوق وصول الموظف أو الموظف السابق خالل فترة زمنية مناسبة بعد تغيير المهام الموكلة إليهم أو مغادرة المصرف؛‬ ‫ •الضوابط المتعلقة بمدى مالءمة حقوق الوصول إلى النظام الخاصة بالتراخيص الممنوحة أو اإلدارية (امتيازات دخول شاملة للنظام) وأنها تخضع إلجراءات‬ ‫التخصيص المقيد للحقوق والمراجعة المنتظمة لها؛‬ ‫ •حماية كلمة المرور وإعدادات األمان فيما يتعلق بتعديل التطبيقات وقواعد البيانات وأنظمة التشغيل وفصل مستخدمي التطبيقات عن دائرة وتكنولوجيا‬ ‫المعلومات وفصل الموظفين المسؤولين عن تطوير النظام عن الموظفين والمسؤولين عن عمليات تشغيل النظام؛‬ ‫ •الحقوق الممنوحة لمطوري البرنامج خالل عملية التعديل وقدرتهم على تنفيذ أي تعديالت في اإلصدارات اإلنتاجية للتطبيقات وقواعد البيانات وأنظمة‬ ‫التشغيل‪ .‬قمنا بتحليل الفصل بين الواجبات على أنظمة التداول والسداد الهامة من أجل تقويم ما إذا كان الفصل بين مكاتب اإلتصال مع المتعاملين ومكاتب‬ ‫الدعم فعا ًال؛ و‬ ‫ •لقد أجرينا اختبار حول إدخال القيود اليومية ً‬ ‫وفقا للمعايير الدولية للتدقيق‪.‬‬

‫قمنا بتقويم النهج الذي يستخدمه المصرف لقياس تأثير كوفيد ‪ 19 -‬على الخسائر االئتمانية المتوقعة من خالل تقويم الضوابط على عملية الحوكمة التي‬ ‫تقوم بمراجعة واعتماد كافة عمليات الترحيل بين المراحل وسيناريوهات االقتصاد الكلي واألوزان الترجيحية‪ .‬قمنا ً‬ ‫أيضا باختبار التأثير على تسهيالت التمويل الفردية‬ ‫من خالل مراجعات االئتمان التفصيلية المشار إليها أعاله‪.‬‬ ‫قمنا بتقويم اإلفصاحات في البيانات المالية الموحدة لتحديد أنها متوافقة مع المعايير الدولية للتقارير المالية‪.‬‬

‫‪66‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪67‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬ ‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬شركة مساهمة عامة‬

‫مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية الموحد تتمة‬ ‫معلومات أخرى‬ ‫إن مجلس اإلدارة واإلدارة هم المسؤولون عن المعلومات األخرى‪ .‬تتكون‬ ‫المعلومات األخرى من التقرير السنوي للمصرف وال تتضمن البيانات المالية‬ ‫الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها‪ .‬نتوقع أن يصبح التقرير السنوي متاح‬ ‫لنا بعد تاريخ تقرير مدقق الحسابات‪ .‬إن رأينا حول البيانات المالية الموحدة ال‬ ‫يتناول المعلومات األخرى‪ ،‬وال نعبر بأي شكل عن تأكيد أو استنتاج بشأنها‪.‬‬ ‫تتمثل مسؤوليتنا بالنسبة ألعمال تدقيقنا للبيانات المالية الموحدة في‬ ‫االطالع على المعلومات األخرى‪ ،‬وفي سبيل ذلك نقوم بتحديد ما إذا كانت‬ ‫هذه المعلومات األخرى غير متوافقة جوهري ًا مع البيانات المالية الموحدة أو‬ ‫المعلومات التي حصلنا عليها أثناء قيامنا بأعمال التدقيق‪ ،‬أو تلك التي يتضح‬ ‫أخطاء مادية‪.‬‬ ‫بطريقة أخرى أنها تتضمن‬ ‫ً‬ ‫إذا استنتجنا وجود أي أخطاء مادية في التقرير السنوي للمصرف‪ ،‬عند قيامنا‬ ‫باالطالع عليه‪ ،‬فإنه يتعين علينا إخطار المكلفين بالحوكمة بذلك‪.‬‬ ‫مسؤوليات االدارة والقائمين على الحوكمة في اعداد البيانات المالية‬ ‫الموحدة‬ ‫إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية الموحدة وعرضها بصورة‬ ‫عادلة وفق ًا للمعايير الدولية للتقارير المالية وطبق ًا لألحكام السارية للقانون‬ ‫االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )2‬لسنة ‪ ،2015‬وكذلك من‬ ‫وضع نظام الرقابة الداخلية التي تجدها اإلدارة ضرورية لتمكنها من اعداد‬ ‫البيانات المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية‪ ،‬سواء كانت‬ ‫ناشئة عن احتيال أو خطأ‪.‬‬ ‫عند إعداد البيانات المالية الموحدة‪ ،‬ان اإلدارة مسؤولة عن تقويم قدرة‬ ‫المصرف على االستمرار كمنشأة مستمرة واالفصاح متى كان مناسب ًا‪ ،‬عن‬ ‫المسائل المتعلقة باالستمراريـــة واعتماد مبــــدأ االستمراريـــــة المحاسبي‪،‬‬ ‫ما لم تنوي اإلدارة تصفية المصرف أو وقف عملياته‪ ،‬أو ال يوجد لديها بديل‬ ‫واقعي اال القيام بذلك‪.‬يعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن االشراف‬ ‫على مسار إعداد التقارير المالية للمصرف‪.‬‬ ‫مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية الموحدة‬ ‫إن غايتنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت البيانات المالية‬ ‫الموحدة خالية بصورة عامة من أخطاء جوهرية‪ ،‬سواء كانت ناشئة عن احتيال‬ ‫أو عن خطأ‪ ،‬وإصدار تقرير المدقق الذي يشمل رأينا‪ .‬ان التأكيد المعقول هو‬ ‫تمت وفقا‬ ‫مستوى ٍ‬ ‫عال من التأكيد‪ ،‬وال يضمن أن عملية التدقيق التي ّ‬ ‫دائما أي خطأ جوهري في حال‬ ‫للمعايير الدولية للتدقيق سوف تكشف ً‬ ‫وجوده‪ .‬وقد تنشأ االخطاء عن االحتيال أو عن الخطأ‪ ،‬وتعتبر جوهرية بشكل‬ ‫جمع فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات االقتصادية‬ ‫فردي أو ُم ّ‬ ‫بناء على هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫المتخذة من المستخدمين ً‬

‫• باالطالع على نظام الرقابة الداخلي ذات الصلة بالتدقيق من أجل تصميم‬ ‫إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف‪ ،‬ولكن ليس بغرض إبداء رأي حول‬ ‫فعالية الرقابة الداخلية للمصرف‪.‬‬ ‫• بتقويم مالءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات‬ ‫المحاسبية وااليضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل اإلدارة‪.‬‬ ‫• باستنتاج مدى مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي‪،‬‬ ‫وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها‪ ،‬في حال وجود حالة‬ ‫ً‬ ‫جوهرية من عدم اليقين متعلقة بأحداث أو ظــروف قد تثير شكوكا جوهرية‬ ‫حول قدرة المصرف على االستمرار‪ .‬وفي حال االستنتاج بوجود حالة‬ ‫جوهرية من عدم اليقين‪ ،‬يتوجب علينا لفت االنتباه في تقريرنا إلى‬ ‫اإليضاحات ذات الصلة الواردة في البيانات المالية الموحدة‪ ،‬أو‪ ،‬في حال‬ ‫كانت هذه اإليضاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا‪ .‬هذا ونعتمد في‬ ‫استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا‪.‬‬ ‫ومع ذلك‪ ،‬قد تؤدي االحداث أو الظروف المستقبلية إلى توقف أعمال‬ ‫المصرف على أساس مبدأ االستمرارية‪.‬‬ ‫• بتقويم العرض الشامل للبيانات المالية الموحدة وهيكلها والبيانات‬ ‫المتضمنة فيها‪ ،‬بما في ذلك اإليضاحات‪ ،‬وفيما إذا كانت البيانات المالية‬ ‫الموحدة تظهر العمليات واالحداث ذات العالقة بطريقة تحقق العرض‬ ‫العادل‪.‬‬ ‫ • بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات‬ ‫المالية من المنشآت أو أنشطة أعمال المصرف إلبداء الرأي حول البيانات‬ ‫المالية الموحدة‪ .‬إننا مسؤولون عن التوجيه واإلشراف والقيام بأعمال‬ ‫التدقيق على صعيد المجموعة وتحملنا كامل المسؤولية عن رأينا حول‬ ‫التدقيق‪.‬‬

‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬ ‫إلى السادة مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬شركة مساهمة عامة‬

‫مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية الموحد تتمة‬ ‫من األمور التي تم التواصل بشأنها مع لجنة التدقيق التابعة لمجلس اإلدارة لدى‬ ‫المصرف‪ ،‬نقوم بتحديد هذه االمور التي كان لها األثر األكبر في تدقيق البيانات‬ ‫المالية الموحدة للفترة الحالية‪ ،‬والتي تعد أمور تدقيق رئيسية‪ .‬نقوم باإلفصاح عن‬ ‫هذه االمور في تقريرنا حول التدقيق إال إذا حال القانون أو األنظمة دون االفصاح‬ ‫العلني عنها‪ ،‬أو عندما نقرر في حاالت نادرة للغاية‪ ،‬ان ال يتم اإلفصاح عن امر معين‬ ‫في تقريرنا في حال ترتب على اإلفصاح عنه عواقب سلبية قد تفوق المنفعة‬ ‫العامة المتحققة منه‪.‬‬ ‫تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى‬ ‫وفق ًا لمتطلبات القانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )2‬لسنة‬ ‫‪ ،2015‬نفيد بما يلي‪:‬‬ ‫• أننا قد حصلنا على كافة المعلومات التي رأيناها ضرورية ألغراض تدقيقنا؛‬ ‫• تم إعداد البيانات المالية الموحدة للمصرف‪ ،‬من جميع جوانبها الجوهرية بما‬ ‫يتطابق مع األحكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫رقم (‪ )2‬لسنة ‪2015‬؛‬ ‫• أن المصرف قد احتفظ بدفاتر محاسبية نظامية؛‬ ‫• أن المعلومات المالية الواردة بتقرير مجلس اإلدارة تتوافق مع الدفاتر الحسابية‬ ‫للمصرف؛‬ ‫• يظهر اإليضاح رقم ‪ 20‬حول البيانات المالية الموحدة للمصرف المشتريات‬ ‫أو اإلستثمار في األسهم التي تمت خالل السنة المالية المنتهية في ‪31‬‬ ‫ديسمبر ‪2020‬؛‬

‫مع األطراف ذات العالقة مع الشروط واألحكام التي قد تم بموجبها إبرام تلك‬ ‫المعامالت ومبادئ إدارة تضارب المصالح؛‬ ‫• أنه‪ ،‬طبق ًا للمعلومات التي توفرت لنا‪ ،‬لم يلفت إنتباهنا أي أمر يجعلنا نعتقد أن‬ ‫المصرف قد إرتكب خالل السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬أي‬ ‫مخالفات لألحكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم‬ ‫(‪ )2‬لسنة ‪ 2015‬أو لعقد تأسيس المصرف مما قد يؤثر جوهري ًا على أنشطته أو‬ ‫مركزه المالي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬؛ و‬ ‫• يظهر اإليضاح رقم ‪ 44‬حول البيانات المالية الموحدة للمصرف المساهمات‬ ‫االجتماعية التي تمت خالل السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫إضافة إلى ذلك‪ ،‬ووفق ًا لمتطلبات القانون االتحادي رقم (‪ )14‬لسنة ‪ ،2018‬نقر‬ ‫بأننا قد حصلنا على كافة المعلومات والتوضيحات التي اعتبرناها ضرورية لغرض‬ ‫التدقيق‪.‬‬

‫ديلويت آند توش (الشرق األوسط)‬ ‫محمد خميس التح رقم القيد ‪717‬‬ ‫‪ 14‬فبراير ‪2021‬‬ ‫أبوظبي‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫• يظهر اإليضاح رقم ‪ 40‬حول البيانات المالية الموحدة للمصرف أهم المعامالت‬

‫نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال ال‬ ‫الحصر بنطاق وتوقيت ونتائج التدقيق الهامة‪ ،‬بما في ذلك أي خلل جوهري‬ ‫في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خالل تدقيقنا‪.‬‬ ‫كما نقوم باطالع القائمين على الحوكمة ببيان يظهر امتثالنا لقواعد السلوك‬ ‫المهني المتعلقة باالستقاللية‪ ،‬والتواصل معهم بخصوص جميع العالقات‬ ‫وغيرها من المسائل التي يحتمل االعتقاد أنها قد تؤثر تأثي ًرا معقو ًلا على‬ ‫استقالليتنا وإجراءات الحماية ذات الصلة متى كان مناسب ًا‪\.‬‬

‫كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية‪ ،‬فإننا نمارس التقدير‬ ‫المهني ونحافظ على الشك المهني طوال فترة التدقيق‪ .‬كما نقوم أيضا‪:‬‬ ‫• بتحديد وتقويم مخاطر االخطاء الجوهرية في البيانات المالية‬ ‫الموحدة‪،‬سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ‪ ،‬بالتصميم والقيام‬ ‫بإجراءات التدقيق بما ينسجم مع تلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق‬ ‫كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا‪ .‬ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري‬ ‫ناتج عن االحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ‪ ،‬حيث يشمل االحتيال التواطؤ‪،‬‬ ‫التزوير‪ ،‬الحذف المتعمد‪ ،‬سوء التمثيل أو تجاوز نظام الرقابة الداخلي‪.‬‬

‫‪68‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪69‬‬

‫السنوي للجنة الرقابة َّ‬ ‫الداخلية لمصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫الشرعية َّ‬ ‫ال َّتقرير َّ‬

‫بسم اهلل الرحمن الرحيم‬

‫خطة ال َّتدقيق َّ‬ ‫المعتمدة للسنة المالية واعتماد خطة التدقيق الشرعي الداخلي للسنة المالية التي تنتهي في‬ ‫الداخلي‬ ‫َ‬ ‫ط‪ .‬مراجعة تنفيذ َّ‬ ‫الشرعي َّ‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬

‫محمد وعلى آله وصحبه أجمعين‪.‬‬ ‫والسالم على أشرف األنبياء والمرسلين سيدنا‬ ‫والصالة‬ ‫رب العالمين‪،‬‬ ‫ٍ‬ ‫َّ‬ ‫الحمد هلل ِّ‬ ‫َّ‬

‫ي‪ .‬إصدار ال َّتقارير َّ‬ ‫للمؤسسة‪.‬‬ ‫الخارجية‬ ‫الشرعية الالزمة للفروع‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬

‫صدر في‪2021/٠٢/١٥ :‬‬

‫المؤسسة َّ‬ ‫بالشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫للتأكد من التزام‬ ‫وقد سعت ال َّلجنة للحصول على جميع المعلومات وال َّتفسيرات التي اعتب َرتها ضرورية‬ ‫ُّ‬ ‫َّ‬

‫«المؤسسة )»‬ ‫السادة المساهمين في مصرف أبوظبي اإلسالمي )‬ ‫َّ‬ ‫إلى َّ‬ ‫السالم عليكم ورحمة اهلل تعالى وبركاته‪ ،‬وبعد‪:‬‬ ‫َّ‬

‫‪ .4‬استقاللية ال َّلجنة‬ ‫المؤسسة وإدارتها العليا ومجلس إدارتها لالطالع‬ ‫من‬ ‫الالزمة‬ ‫سهيالت‬ ‫ت‬ ‫ال‬ ‫على‬ ‫لت‬ ‫حص‬ ‫وقد‬ ‫ة‪،‬‬ ‫تام‬ ‫باستقاللية‬ ‫أعمالها‬ ‫بجميع‬ ‫وقامت‬ ‫مسؤولياتها‬ ‫أدت‬ ‫َّ‬ ‫َ‬ ‫َّ‬ ‫تؤ ِّكد ال َّلجنة بأنها َّ‬ ‫َّ‬ ‫على جميع الوثائق والبيانات‪ ،‬ومناقشة ال َّتعديالت والمتط َّلبات َّ‬ ‫الشرعية‪.‬‬

‫فإن لجنة الرقابة َّ‬ ‫للمؤسسة ( «اللجنة ») ووفق ًا للمتط َّلبات المنصوص عليها في القوانين واألنظمة والمعايير ذات العالقة (“المتطلبات الرقابية”)‪،‬‬ ‫الداخلية‬ ‫الشرعية َّ‬ ‫َّ‬ ‫للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر من عام «( ‪ 20٢٠‬السنة المالية ‪»).‬‬ ‫ت ُ ِّ‬ ‫قدم تقريرها َّ‬ ‫‪ .1‬مسؤولية ال َّلجنة‬ ‫تتحدد في الرقابة َّ‬ ‫الشرعية على جميع أعمال‪ ،‬وأنشطة‪ ،‬ومنتجات‪ ،‬وخدمات‪ ،‬وعقود‪ ،‬ومستندات‪،‬‬ ‫إن مسؤولية ال َّلجنة وفقاَّ للمتط َّلبات الرقابية والئحتها ال َّتنظيمية‬ ‫َّ‬ ‫للمؤسسة‪،‬‬ ‫وعقد ال َّتأسيس‪ ،‬والنِّظام األساسي‪ ،‬والقوائم المالية‬ ‫عام‪،‬‬ ‫والعمليات واألنشطة‬ ‫والسياسات‪ ،‬والمعايير المحاسبية‪،‬‬ ‫المؤسسة‪،‬‬ ‫ومواثيق عمل‬ ‫ِ‬ ‫ٍ‬ ‫بشكل ٍّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫ِّ‬ ‫شرعي ٍة بخصوصها‪ ،‬ووضع‬ ‫قرارات‬ ‫ر‬ ‫وإصدا‬ ‫»)‪،‬‬ ‫سة‬ ‫المؤس‬ ‫«أعمال‬ ‫(‬ ‫االستثمار‬ ‫حسابات‬ ‫وأصحاب‬ ‫المساهمين‬ ‫بين‬ ‫والمصروفات‬ ‫فقات‬ ‫ن‬ ‫وال‬ ‫الخسائر‬ ‫وتحميل‬ ‫وتوزيع األرباح‬ ‫َّ‬ ‫ٍ‬ ‫ِ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫بالشريعة اإلسالمية في إطار القواعد والمبادئ والمعايير التي تضعها الهيئة العليا َّ‬ ‫والتزامها َّ‬ ‫الضوابط َّ‬ ‫الشرعية («الهيئة »)‪،‬‬ ‫المؤسسة‬ ‫رعية الالزمة ألعمال‬ ‫َّ‬ ‫ِ‬ ‫َّ‬ ‫الش َّ‬ ‫لضمان توافقها مع أحكام َّ‬ ‫اإلسالمية‪.‬‬ ‫الشريعة‬ ‫َّ‬ ‫المؤسسة َّ‬ ‫اإلسالمية وفق ًا لقرارات‪ ،‬وفتاوى‪ ،‬وآراء الهيئة‪ ،‬وقرارات ال َّلجنة في إطار القواعد والمبادئ والمعايير التي‬ ‫بالشريعة‬ ‫وتتحمل اإلدارة العليا مسؤولية التزام‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫ويتحمل مجلس اإلدارة المسؤولية النهائية في هذا َّ‬ ‫تضعها الهيئة «( االلتزام َّ‬ ‫الشأن‪.‬‬ ‫والتأكد من ذلك‪،‬‬ ‫اإلسالمية » ) في جميع أعمالها‬ ‫بالشريعة‬ ‫ُّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫‪ .2‬المعايير َّ‬ ‫الشرعية‬ ‫للحد األدنى للمتط َّلبات َّ‬ ‫َّ‬ ‫الشرعية‪،‬‬ ‫معايير‬ ‫»)‬ ‫(«أيوفي‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المالية‬ ‫سات‬ ‫للمؤس‬ ‫والمراجعة‬ ‫المحاسبة‬ ‫هيئة‬ ‫عن‬ ‫ادرة‬ ‫الص‬ ‫رعية‬ ‫الش‬ ‫المعايير‬ ‫على‬ ‫جنة‬ ‫اعتمدت ال َّل ُ‬ ‫ِّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫السنة المالية المنتهية دون استثناء‪ ،‬وفق ًا لقرار الهيئة‬ ‫والتزمت بها في كل ما تُفتي به أو تَعتمده أو توافق عليه أو توصي به فيما يتع َّلق بأعمال‬ ‫المؤسسة خالل َّ‬ ‫َّ‬ ‫رقم ‪.2018 /3 / 18‬‬ ‫السنة المالية‬ ‫‪ .3‬األعمال التي قامت بها ال َّلجنة خالل َّ‬ ‫الشرعي (والتدقيق َّ‬ ‫المؤسسة ومراقبتها من خالل القطاع َّ‬ ‫لقد قامت ال َّلجنة بالرقابة َّ‬ ‫الداخلي)‪ ،‬وفق ًا‬ ‫المؤسسة‪ ،‬من خالل مراجعة أعمال‬ ‫الشرعية على أعمال‬ ‫الشرعي َّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫لصالحيات ال َّلجنة ومسؤولياتها والمتط َّلبات الرقابية في هذا َّ‬ ‫الشأن‪ .‬ومن األعمال التي قامت بها ال َّلجنة ما يأتي‪:‬‬

‫َّ‬ ‫بالشريعة اإلسالم َّية‬ ‫المؤسسة‬ ‫‪ .5‬رأي ال َّلجنة بخصوص التزام‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫اإلسالمية‪ ،‬فقد خلصت ال َّلجنة بدرجة مقبولة من االطمئنان إلى أن‬ ‫ريعة‬ ‫بالش‬ ‫سة‬ ‫المؤس‬ ‫التزام‬ ‫من‬ ‫د‬ ‫التأك‬ ‫أجل‬ ‫من‬ ‫وإيضاحات‬ ‫معلومات‬ ‫حصلنا عليه من‬ ‫ُّ‬ ‫بناء على ما َ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫اإلسالمية وما لوحظ من بعض المخالفات فقد تم رفع تقارير بشأنها‪ ،‬ووجهت ال َّلجنة باتخاذ اإلجراءات‬ ‫ريعة‬ ‫الش‬ ‫مع‬ ‫متوافقة‬ ‫المالية‬ ‫نة‬ ‫الس‬ ‫خالل‬ ‫سة‬ ‫المؤس‬ ‫أعمال‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫صحيحية أو الوقائية المناسبة في هذا الخصوص‪.‬‬ ‫ال َّت‬ ‫َّ‬ ‫المالية حصراً‪.‬‬ ‫السنة‬ ‫ورأي ال َّلجنة‪ ،‬المذكور أعاله‪ ،‬مبني على المعلومات التي َّ‬ ‫َّ‬ ‫اطلعت عليها خالل َّ‬ ‫والسداد‬ ‫الرشاد‬ ‫َّ‬ ‫نسأل اهلل العلي القدير أن يح ِّقق للجميع َّ‬ ‫والسالم عليكم ورحمة اهلل تعالى وبركاته‬ ‫َّ‬ ‫توقيع أعضاء لجنة الرقابة َّ‬ ‫للمؤسسة‬ ‫الداخلية‬ ‫الشرعية َّ‬ ‫َّ‬

‫األستاذ الدكتور جاسم علي سالم الشامسي‬ ‫نائب رئيس ال َّلجنة ورئيس لجنتها ال َّتنفيذية‬

‫فضيلة الشيخ‪ /‬عصام محمد إسحاق‬ ‫عضو ال َّلجنة وعضوها التنفيذي‬

‫الدكتور‪ /‬محمد علي القري‬ ‫عضو ال َّلجنة‬

‫اجتماع للجنتها ال َّتنفيذية‪ ،‬وعقد اجتماع لعضوها ال َّتنفيذي‪.‬‬ ‫السنة المالية‪ ،‬وعقد‬ ‫ٍ‬ ‫أ‪ .‬عقد أربعة اجتماعات خالل َّ‬ ‫ب‪ .‬إصدار الفتاوى والقرارات وإبداء اآلراء فيما يتعلق بأعمال المؤسسة التي ُعرضت على اللجنة ( أو لجنتها ال َّتنفيذية أو عضوها ال َّتنفيذي)‪.‬‬ ‫المقدمة من قبل‬ ‫السياسات‪ ،‬وال َّلوائح اإلجرائية‪ ،‬والمعايير المحاسبية‪ ،‬وهياكل المنتجات‪ ،‬والعقود‪ ،‬والمستندات‪ ،‬ومواثيق العمل‪ ،‬والوثائق األخرى‬ ‫َّ‬ ‫ج‪ .‬مراجعة ِّ‬ ‫المؤسسة ل َّلجنة لالعتماد‪ /‬الموافقة‪.‬‬ ‫الضوابط َّ‬ ‫الشرعية‬ ‫د‪.‬‬ ‫التأكد من مدى توافق توزيع األرباح وتحميل ال َّنفقات والمصروفات بين أصحاب حسابات االستثمار والمساهمين وأصحاب حسابات االستثمار مع َّ‬ ‫ُّ‬ ‫المعتمدة من قبل ال َّلجنة‪.‬‬ ‫َ‬ ‫الشرعي (والتدقيق َّ‬ ‫ه‪ .‬الرقابة من خالل القطاع َّ‬ ‫المؤسسة بما في ذلك المعامالت المن َّفذة واإلجراءات الم َّتبعة‪ ،‬وذلك على أساس‬ ‫الداخلي)‪ ،‬على أعمال‬ ‫الشرعي َّ‬ ‫َّ‬ ‫المقدمة في هذا الخصوص‪.‬‬ ‫قارير‬ ‫ت‬ ‫ال‬ ‫ومراجعة‬ ‫ذة‪،‬‬ ‫ف‬ ‫المن‬ ‫اختيار عينات من العمليات‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫المقدمة من قبل القطاع َّ‬ ‫الشرعي )‬ ‫المؤسسة بتصحيح ما يمكن تصحيحه من المالحظات التي وردت في ال َّتقارير‬ ‫و‪ .‬تقديم توجيهات إلى الجهات المعنية في‬ ‫َّ‬ ‫َّ‬ ‫والتدقيق َّ‬ ‫الداخلي(‪،‬وإصدار قرارات بتجنيب ما لزم تجنيبه من عوائد المعامالت التي وقعت مخالفات في تطبيقها لصرفها في وجوه الخير‪.‬‬ ‫الشرعي َّ‬ ‫ز‪ .‬اعتماد ال َّتدابير ال َّتصحيحية أو الوقائية فيما يتعلق باألخطاء التي تم الكشف عنها لمنع حدوثها مرة أخرى‪.‬‬ ‫المؤسسة‪.‬‬ ‫ح‪ .‬بيان مقدار الزكاة الواجبة على السهم الواحد من أسهم‬ ‫َّ‬

‫‪70‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪71‬‬

‫بيان الدخل الموحد السنة المنتهية‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫إيضاحات‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫إيرادات التشغيل‬

‫ربح السنة بعد الزكاة والضريبة‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة والوكالة مع مؤسسات مالية‬ ‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين‬

‫‪61،015‬‬

‫‪131،299‬‬

‫‪3،765،824‬‬

‫‪4،500،165‬‬

‫‪565،632‬‬

‫‪500،556‬‬

‫‪6‬‬

‫‪164،647‬‬

‫‪131،001‬‬

‫‪21‬‬

‫‪10،781‬‬

‫‪15،202‬‬

‫‪7‬‬

‫‪992،163‬‬

‫‪1،083،270‬‬

‫‪223.366‬‬

‫‪317،542‬‬

‫‪50،325‬‬

‫‪40،212‬‬

‫‪5‬‬

‫الدخل من الصكوك المقيسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫إيرادات من استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫الحصة من نتائج شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫إيرادات الرسوم والعموالت‪ ،‬صافي‬ ‫إيرادات صرف عمالت أجنبية‬ ‫إيرادات من استثمارات عقارية‬

‫‪8‬‬

‫إيرادات أخرى‬

‫‪26،770‬‬ ‫‪5،860،523‬‬

‫‪6،728،422‬‬

‫المصاريف التشغيلية‬ ‫تكاليف الموظفين‬

‫‪9‬‬

‫)‪(1،508،212‬‬

‫‪10‬‬

‫)‪(619،846‬‬

‫)‪(754،926‬‬

‫‪ 22‬و ‪25‬‬

‫)‪(267،190‬‬

‫)‪(313،703‬‬

‫إطفاء الموجودات غير الملموسة‬

‫‪26‬‬

‫)‪(54،752‬‬

‫مخصص االنخفاض‪ ،‬صافي‬

‫‪11‬‬

‫)‪(1،314،112‬‬

‫)‪(658،096‬‬

‫)‪(3،764،112‬‬

‫)‪(3،311،147‬‬

‫‪2،096،411‬‬

‫‪3،417،275‬‬

‫)‪(502،358‬‬

‫)‪(813،211‬‬

‫‪1،594،053‬‬

‫‪2،604،064‬‬

‫‪9،908‬‬

‫)‪(2،953‬‬

‫‪1،603،961‬‬

‫‪2،601،111‬‬

‫االستهالك‬

‫الربح من التشغيل‪ ،‬قبل التوزيع للمودعين‬ ‫الموزع للمودعين‬

‫‪12‬‬

‫الربح للسنة قبل الزكاة والضريبة‬ ‫الزكاة والضريبة‬ ‫الربح للسنة بعد الزكاة والضريبة‬

‫ألف درهم‬

‫‪1،603،961‬‬

‫‪2،601،111‬‬

‫(الخسارة) الربح الشامل اآلخر‬ ‫البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها ضمن بيان الدخل الموحد‬ ‫صافي (الخسارة)‪ /‬الربح من تقويم االستثمارات في حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪33‬‬

‫)‪(12،148‬‬

‫‪24،811‬‬

‫مكافآت مدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة‬

‫‪40‬‬

‫)‪(7،350‬‬

‫)‪(4،900‬‬

‫البنود التي من الممكن أن يتم إعادة تصنيفها الحق ًا ضمن بيان الدخل الموحد‬ ‫صافي الحركة في تقويم استثمارات في صكوك مدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪33‬‬

‫‪37،504‬‬

‫‪11،951‬‬

‫فروقات الصرف الناتجة عن تحويل عمليات أجنبية‬

‫‪33‬‬

‫)‪(53،232‬‬

‫‪62،159‬‬

‫الخسارة من التحوط في العمليات األجنبية‬

‫‪33‬‬

‫)‪(16،990‬‬

‫)‪(8،002‬‬

‫(خسارة)‪ /‬ربح القيمة العادلة من التحوط للتدفقات النقدية‬

‫‪33‬‬

‫)‪(2،336‬‬

‫‪9،319‬‬

‫)‪(54،552‬‬

‫‪95،338‬‬

‫‪1،549،409‬‬

‫‪2،696،449‬‬

‫(الخسارة)‪ /‬الدخل الشامل اآلخر للسنة‬ ‫)‪(1،529،670‬‬

‫مصاريف عمومية وإدارية‬

‫ايضاحات‬

‫‪2020‬‬

‫‪2019‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل للسنة‬ ‫العائد إلى‪:‬‬ ‫مساهمي المصرف‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬

‫‪1،548،276‬‬

‫‪2،695،434‬‬

‫‪1،133‬‬

‫‪1،015‬‬

‫‪1،549،409‬‬

‫‪2،696،449‬‬

‫العائد إلى‪:‬‬ ‫مساهمي المصرف‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬ ‫الربح األساسي والمخفض على األسهم العادية (درهم)‬

‫‪13‬‬

‫‪1،602،828‬‬

‫‪2،600،096‬‬

‫‪1،133‬‬

‫‪1،٠١٥‬‬

‫‪0.364‬‬

‫‪0.632‬‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 44‬جزءاً من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬

‫‪72‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪73‬‬

‫احتياطي‬ ‫عام‬ ‫ألف درهم‬

‫احتياطي‬ ‫مخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫ألف درهم‬

‫العائد إلى حملة أسهم وصكوك الشق األول للمصرف‬

‫احتياطيات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫صكوك‬ ‫الشق األول‬ ‫ألف درهم‬ ‫إيضاحات‬

‫رأس‬ ‫المال‬ ‫ألف درهم‬

‫احتياطي‬ ‫قانوني‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2،640،705‬‬

‫‪1،980،827‬‬

‫أرباح‬ ‫محتجزة‬ ‫ألف درهم‬

‫‪5،183،466‬‬

‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫‪4،754،375‬‬

‫‪17،725،924‬‬

‫حقوق‬ ‫الملكية إجمالي حقوق‬ ‫المساهمين‬ ‫غير المسيطرة‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫‪17،736،685‬‬ ‫‪3،632،000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪400،000‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(865،449‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،761‬‬

‫‪1،015‬‬

‫‪34‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،600،096‬‬

‫)‪(4،900‬‬

‫‪100،238‬‬

‫‪2،600،096‬‬

‫‪95،338‬‬

‫‪2،601،111‬‬

‫‪95،338‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(196،250‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(196،250‬‬

‫)‪(107،479‬‬

‫)‪(196،250‬‬

‫)‪(107،479‬‬ ‫‪34‬‬

‫‪32‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(107،479‬‬

‫)‪(994،313‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(675‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(994،313‬‬

‫)‪(31،000‬‬

‫)‪(994،988‬‬

‫)‪(31،000‬‬

‫‪33‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(31،000‬‬

‫)‪(403،436‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪403،436‬‬

‫‬‫‪31‬‬

‫‪34‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪3،632،000‬‬

‫‪269،206‬‬

‫‪2،250،033‬‬

‫)‪(269،206‬‬

‫‪5،776،978‬‬

‫‪-‬‬

‫‪4،754،375‬‬

‫‪19،092،316‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19،103،417‬‬ ‫‪2،640،705‬‬

‫‪-‬‬

‫‪400،000‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(361،775‬‬

‫‪-‬‬

‫‪11،101‬‬

‫‪1،133‬‬

‫‪1،603،961‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،602،828‬‬

‫)‪(7،350‬‬

‫)‪(47،202‬‬

‫‪1،602،828‬‬

‫)‪(54،552‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(196،250‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(196،250‬‬

‫)‪(54،552‬‬

‫)‪(196،250‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(85،646‬‬ ‫‪34‬‬

‫‪32‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(85،646‬‬

‫)‪(994،313‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(85،646‬‬

‫)‪(994،313‬‬

‫)‪(975‬‬

‫)‪(995،288‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(20،000‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(20،000‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(20،000‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(193،758‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(193،758‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(193،758‬‬

‫‪7،451‬‬

‫)‪(7،451‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(61،662‬‬

‫‪61،662‬‬

‫‪-‬‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬

‫ربح السنة‬

‫الدخل الشامل اآلخر‬

‫أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني)‬

‫أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول ‪ -‬حكومة أبوظبي‬

‫توزيعات أرباح مدفوعة‬

‫توزيعات أرباح مدفوعة لجمعيات خيرية‬

‫تحويل إلى إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬عام‬

‫تحويل إلى احتياطيات‬

‫ ‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫الرئيس المالي للمجموعة‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫ ‬ ‫سعادة‪ /‬جوعان عويضة سهيل الخيلي‬

‫محمد عبدالباري‬

‫ربح السنة‬

‫وفق ًا ألفضل المعلومات المتوفرة لدينا‪ ،‬فإن البيانات المالية الموحدة تظهر بصورة عادلة‪ ،‬من جميع النواحي الجوهرية الوضع المالي‪ ،‬نتائج العمليات والتدفقات النقدية‬ ‫للمجموعة كما في وللفترات المعروضة فيها‪.‬‬

‫الخسارة الشاملة األخرى‬

‫مطلوبات طارئة والتزامات‬

‫‪36‬‬

‫أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني)‬

‫‪13،913،242‬‬

‫‪13،153،682‬‬

‫أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول ‪ -‬حكومة أبوظبي‬

‫إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين‬

‫‪127،816،138‬‬

‫‪125،987،171‬‬

‫توزيعات أرباح مدفوعة‬

‫إجمالي حقوق المساهمين‬

‫‪19،161،884‬‬

‫توزيعات أرباح مدفوعة لجمعيات خيرية‬

‫‪35‬‬

‫‪11،259‬‬

‫‪11،101‬‬ ‫‪19،103،417‬‬

‫ذمم الزكاة الدائنة‬

‫حقوق مساهمي المصرف وحملة صكوك الشق األول للمصرف‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬

‫‪19،150،625‬‬

‫‪19،092،316‬‬

‫تحويل إلى إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬عام‬

‫صكوك الشق األول‬

‫‪34‬‬

‫‪4،754،375‬‬

‫تحويل إلى احتياطي انخفاض القيمة ‪ -‬محدد‬

‫احتياطيات أخرى‬

‫‪33‬‬

‫‪4،754،375‬‬

‫‪38‬‬

‫)‪(354،766‬‬

‫)‪(361،775‬‬

‫أرباح محتجزة‬

‫‪-‬‬

‫‪5،671،295‬‬

‫‪5،776،978‬‬

‫‪33‬‬

‫احتياطي مخاطر االئتمان‬

‫‪31‬‬

‫‪400،000‬‬

‫‪-‬‬

‫احتياطي عام‬

‫‪31‬‬

‫‪2،407،016‬‬

‫‪2،250،033‬‬

‫‪33‬‬

‫احتياطي قانوني‬

‫‪31‬‬

‫‪2،640،705‬‬

‫‪-‬‬

‫رأس المال‬

‫‪30‬‬

‫‪3،632،000‬‬

‫‪3،632،000‬‬ ‫‪2،640،705‬‬

‫تحويل إلى احتياطيات‬

‫إجمالي المطلوبات‬ ‫حقوق المساهمين‬

‫‪-‬‬

‫‪108،654،254‬‬

‫‪106،883،754‬‬

‫‪-‬‬

‫مطلوبات أخرى‬

‫‪29‬‬

‫‪3،604،881‬‬

‫‪3،018،001‬‬

‫‪31‬‬

‫حسابات المودعين‬

‫‪28‬‬

‫‪101،276،128‬‬

‫‪-‬‬

‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫‪27‬‬

‫‪3،773،245‬‬

‫‪2،461،478‬‬ ‫‪101،404،275‬‬

‫‪-‬‬

‫المطلوبات‬

‫‪156،983‬‬

‫إجمالي الموجودات‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪127،816،138‬‬

‫‪125،987،171‬‬

‫‪-‬‬

‫الشهرة وموجودات غير ملموسة‬

‫‪26‬‬

‫‪201،087‬‬

‫‪255،839‬‬

‫)‪(156،983‬‬

‫ممتلكات ومعدات‬

‫‪25‬‬

‫‪2،251،278‬‬

‫‪2،268،665‬‬

‫‪-‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫‪24‬‬

‫‪2،820،609‬‬

‫‪2،860،736‬‬

‫‪-‬‬

‫عقارات قيد التطوير‬

‫‪23‬‬

‫‪713،701‬‬

‫‪744،849‬‬

‫‪-‬‬

‫استثمارات عقارية‬

‫‪22‬‬

‫‪1،310،347‬‬

‫‪1،341،436‬‬

‫‪-‬‬

‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬

‫‪21‬‬

‫‪1،301،662‬‬

‫‪1،280،677‬‬

‫‪-‬‬

‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪20‬‬

‫‪3،458،194‬‬

‫‪2،281،665‬‬

‫‪3،632،000‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫‪19‬‬

‫‪10،350،377‬‬

‫‪10،658،620‬‬

‫‪2،640،705‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪18‬‬

‫‪47،431،270‬‬

‫‪46،480،441‬‬

‫‪2،407،016‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪17‬‬

‫‪35،978،091‬‬

‫‪34،627،565‬‬

‫‪400،000‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫‪16‬‬

‫‪132،864‬‬

‫‪1،080،027‬‬

‫‪5،671،295‬‬

‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪15‬‬

‫‪2،287،134‬‬

‫‪2،283،242‬‬

‫الموجودات‬

‫)‪(354،766‬‬

‫ألف درهم‬

‫‪4،754،375‬‬

‫النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية‬

‫‪14‬‬

‫‪19،579،524‬‬

‫‪19،823،409‬‬

‫ايضاحات‬

‫‪2020‬‬

‫ألف درهم‬

‫‪19،150،625‬‬

‫‪2019‬‬

‫‪11،259‬‬

‫بيان الدخل الموحد السنة المنتهية‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪19،161،884‬‬

‫بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد‬ ‫السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 44‬جزءاً من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬ ‫‪74‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪75‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬

‫بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد‬ ‫السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫إيضاحات‬

‫األنشطة التشغيلية‬ ‫ربح السنة‬ ‫تعديالت للبنود التالية‪:‬‬ ‫استهالك استثمارات عقارية‬ ‫استهالك ممتلكات ومعدات‬ ‫استهالك حق إستخدام الموجودات‬ ‫إطفاء موجودات غير ملموسة‬ ‫الحصة من نتائج شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫إيرادات توزيعات األرباح‬ ‫خسائر‪( /‬أرباح) محققة من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫أرباح غير محققة من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫أرباح محققة من الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫خسارة‪( /‬ربح) من استبعاد ممتلكات ومعدات‬ ‫تكاليف تمويل على التزامات عقود اإليجار‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬ ‫مخصص مكافآت نهاية الخدمة‬ ‫ربح من بيع استثمارات عقارية‬ ‫األرباح التشغيلية قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‬ ‫النقص في األرصدة لدى المصارف المركزية‬ ‫النقص‪( /‬الزيادة) في األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫النقص‪( /‬الزيادة) في المرابحة والمضاربة مع المؤسسات المالية‬ ‫الزيادة في المرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬ ‫الزيادة في تمويالت اإلجارة‬ ‫شراء استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫متحصالت من بيع استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫(الزيادة)‪ /‬النقص في الموجودات األخرى‬ ‫الزيادة في المبالغ المستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫(النقص)‪ /‬الزيادة في حسابات المودعين‬ ‫الزيادة‪( /‬النقص) في مطلوبات أخرى‬ ‫النقد الناتج من العمليات‬ ‫مكافآت نهاية الخدمة المدفوعة‬ ‫مكافآت مدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‬ ‫األنشطة االستثمارية‬ ‫توزيعات أرباح مستلمة‬ ‫صافي الحركة في االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي الحركة في االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫صافي الحركة في الشركات الزميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫متحصالت من بيع استثمارات عقارية‬ ‫شراء ممتلكات ومعدات‬ ‫متحصالت من استبعاد ممتلكات ومعدات‬ ‫صافي النقد (المستخدم في)‪ /‬الناتج من األنشطة االستثمارية‬ ‫األنشطة التمويلية‬ ‫تكلفة التمويل على إلتزامات اإليجار‬ ‫أرباح مدفوعة لصكوك الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني)‬ ‫أرباح مدفوعة لصكوك الشق األول لحكومة أبوظبي‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية‬ ‫الزيادة في النقد وما يعادله‬ ‫النقد وما يعادله في ‪ 1‬يناير‬ ‫النقد وما يعادله في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪1،603،961‬‬ ‫‪16،859‬‬ ‫‪186،056‬‬ ‫‪64،275‬‬ ‫‪54،752‬‬ ‫)‪(10،781‬‬ ‫)‪(495‬‬ ‫‪4،004‬‬ ‫)‪(30،207‬‬ ‫)‪(32،092‬‬ ‫‪2،040‬‬ ‫‪9،629‬‬ ‫‪1،314،112‬‬ ‫‪36،697‬‬ ‫)‪(12،295‬‬ ‫‪3،206،515‬‬ ‫‪1،509،238‬‬ ‫‪736،194‬‬ ‫‪282،558‬‬ ‫)‪(1،776،550‬‬ ‫)‪(1،647،375‬‬ ‫)‪(7،887،535‬‬ ‫‪7،248،657‬‬ ‫)‪(40،985‬‬ ‫‪382،455‬‬ ‫)‪(134،724‬‬ ‫‪304،564‬‬ ‫‪2،183،012‬‬ ‫)‪(36،121‬‬ ‫)‪(7،350‬‬ ‫‪2،139،541‬‬

‫‪2،601،111‬‬ ‫‪17،076‬‬ ‫‪249،349‬‬ ‫‪60،278‬‬ ‫‪54،752‬‬ ‫)‪(15،202‬‬ ‫)‪(119‬‬ ‫)‪(21،828‬‬ ‫)‪(27،683‬‬ ‫)‪(896‬‬ ‫)‪(720‬‬ ‫‪16،040‬‬ ‫‪658،096‬‬ ‫‪40،626‬‬ ‫)‪(2،364‬‬ ‫‪3،628،516‬‬ ‫‪444،680‬‬ ‫)‪(1،378،308‬‬ ‫)‪(111،747‬‬ ‫)‪(1،278،351‬‬ ‫)‪(1،629،710‬‬ ‫)‪(11،013،850‬‬ ‫‪11،514،690‬‬ ‫‪357،494‬‬ ‫‪170،894‬‬ ‫‪1،001،894‬‬ ‫)‪(357،510‬‬ ‫‪1،348،692‬‬ ‫)‪(23،301‬‬ ‫)‪(4،900‬‬ ‫‪1،320،491‬‬

‫‪6‬‬

‫‪495‬‬ ‫)‪(460،354‬‬ ‫‪249،232‬‬ ‫‪10،416‬‬ ‫‪25،900‬‬ ‫)‪(256،679‬‬ ‫‬‫)‪(430،990‬‬

‫‪119‬‬ ‫)‪(817،272‬‬ ‫‪1،117،658‬‬ ‫‪8،333‬‬ ‫‪7،400‬‬ ‫)‪(309،477‬‬ ‫‪2،257‬‬ ‫‪9،018‬‬

‫‪10‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪34‬‬

‫)‪(9،629‬‬ ‫)‪(196،250‬‬ ‫)‪(85،646‬‬ ‫)‪(1،002،787‬‬ ‫)‪(1،294،312‬‬ ‫‪414،239‬‬ ‫‪6،515،417‬‬ ‫‪6،929،656‬‬

‫)‪(16،040‬‬ ‫)‪(196،250‬‬ ‫)‪(107،479‬‬ ‫)‪(1،003،176‬‬ ‫)‪(1،322،945‬‬ ‫‪6،564‬‬ ‫‪6،508،853‬‬ ‫‪6،515،417‬‬

‫‪22‬‬

‫‪26‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬

‫‪11‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪40‬‬

‫‪25‬‬

‫‪39‬‬

‫إن التدفقات النقدية التشغيلية من الربح على أرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف اإلسالمية ومؤسسات مالية أخرى‪ ،‬المرابحة والمضاربة مع المؤسسات المالية‪ ،‬تمويل المتعاملين‪،‬‬ ‫الصكوك وودائع المتعاملين‪ ،‬هي كما يلي‪:‬‬ ‫األرباح المستلمة‬ ‫األرباح المدفوعة للمودعين‬

‫‪3،980،834‬‬

‫‪4،978،426‬‬

‫‪588،080‬‬

‫‪876،439‬‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 44‬جزءاً من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬

‫‪76‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪ 1‬الوضع القانوني واألنشطة الرئيسية‬ ‫تأسس مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬ش م ع (“المصرف”) في إمارة أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة كشركة مساهمة عامة ذات مسؤولية محدودة طبقا ألحكام‬ ‫قانون الشركات التجارية االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )8‬لسنة ‪( 1984‬وتعديالته) ووفقا للمرسوم األميري رقم ‪ 9‬لسنة ‪ .1997‬لقد حل القانون‬ ‫االتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ ،2015‬بشأن الشركات التجارية محل القانون االتحادي القائم رقم ‪ 8‬لسنة ‪.1984‬‬ ‫في ‪ 23‬سبتمبر ‪ ،2018‬صدر مرسوم بقانون اتحادي جديد رقم ‪ 14‬لسنة ‪ 2018‬بشأن المصرف المركزي وتنظيم المنشآت واألنشطة المالية‪ً .‬‬ ‫وفقا لألحكام االنتقالية‬ ‫للقانون الجديد‪ ،‬ينبغي على المؤسسات المالية ضمان االمتثال خالل ‪ 3‬سنوات من تاريخ صدور المرسوم بالقانون‪ .‬إن المصرف بصدد اعتماد مرسوم القانون االتحادي‬ ‫الجديد وسيكون ممتث ًلا بالكامل قبل الموعد النهائي لألحكام االنتقالية‪.‬‬ ‫يقوم المصرف وشركاته التابعة (“المجموعة”) بتقديم جميع الخدمات المصرفية‪ ،‬التمويلية واالستثمارية من خالل أدوات مالية متنوعة مثل المرابحة‪ ،‬االستصناع‪،‬‬ ‫المضاربة‪ ،‬المشاركة‪ ،‬اإلجارة‪ ،‬الوكالة والصكوك وأدوات أخرى‪ .‬إن أعمال المصرف تتم وفق ًا لمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬التي تحرم الربا‪ ،‬كما تحددها لجنة الرقابة‬ ‫ٌ‬ ‫الداخلية للمصرف ووفق ًا لعقود تأسيس الشركات التابعة للمجموعة‪.‬‬ ‫الشرعية ٌ‬ ‫باإلضافة إلى المكتب الرئيسي في أبوظبي‪ ،‬يمتلك المصرف ‪ 69‬فرع في دولة اإلمارات العربية المتحدة (‪ 81 :2019‬فرع) وثالثة فروع في العراق وقطر والسودان‬ ‫باإلضافة إلى شركات تابعة في اإلمارات العربية المتحدة والمملكة المتحدة‪ .‬إن هذه البيانات المالية الموحدة تتضمن نشاطات المكتب الرئيسي للمصرف‪ ،‬الفروع‬ ‫والشركات التابعة‪.‬‬ ‫إن عنوان المكتب الرئيسي المسجل للمصرف هو ص‪.‬ب ‪ ،313‬أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫تم اعتماد إصدار البيانات المالية الموحدة للمجموعة من قبل مجلس اإلدارة في ‪ 14‬فبراير ‪.2021‬‬ ‫‪ 2‬تعريفات‬ ‫المصطلحات التالية هي المستخدمة في البيانات المالية الموحدة وتعريفاتها محددة كاآلتي‪:‬‬ ‫المرابحـة‬ ‫هي عقد تبيع المجموعة بموجبه للمتعامل أصال عينيا أو سلعة أو سهما مملوكا لها وفي حيازتها (حقيقة أو ُحكما) وذلك مقابل ثمن بيع يتكون من تكلفة الشراء‬ ‫وهامش ربح متفق عليه‪.‬‬ ‫االستصناع‬ ‫هو عقد بين المجموعة (الصانع) والمتعامل (المستصنع) تبيع بموجبه عينا تصنعها له بحيث يتفقان على مواصفاتها الدقيقة وثمن البيع وأجله وتاريخ التسليم‪ ،‬وتكون‬ ‫الصناعة والمواد الالزمة على المجموعة‪ .‬تقوم المجموعة بتطوير (صناعة) العين محل عقد االستصناع بنفسها أو من خالل مقاول تتعاقد معه ومن ثم تقوم بتسليمها‬ ‫للمتعامل بنفس المواصفات المتفق عليها في تاريخ التسليم المتفق عليه‪.‬‬ ‫اإلجارة‬ ‫عقد تؤجر المجموعة (المؤجر) بموجبه للمتعامل (المستأجر) أصال عينيا (أو خدمة) معينا بذاته (تمتلكه المجموعة أو استأجرته) أو موصوفا في الذمة‪ ،‬لمدة معلومة‬ ‫ناقل للملكية‪.‬القـرض الحسـن‬ ‫مستقل‬ ‫ومقابل أقساط إيجار محددة‪ ،‬وقد تنتهي اإلجارة ألصل عيني بتمليك المستأجر األصل المؤجر بتعاقد‬ ‫ٍ‬ ‫ٍ‬ ‫القرض الحسن‬ ‫هو تمويل من غير ربح يهدف لتمكين المقترض من استخدام األموال لفترة معينة على أن يقوم بسداد نفس مبلغ القرض عند أجل القرض بدون أخذ أي ربح أو أي مقابل‬ ‫على ذلك القرض‪.‬‬ ‫المشاركة‬ ‫هي عقد بين المجموعة والمتعامل يساهمان بموجبه في مشروع استثماري معين‪ ،‬قائم أو جديد‪ ،‬أو في ملكية أصل معين‪ ،‬إما بصفة مستمرة أو لفترة محدودة‬ ‫أجزاء من حصتها في المشروع بشكل تدريجي إلى أن تنتهي بتملك المتعامل لمحل المشاركة بشكل كامل‬ ‫تتخذ المجموعة خاللها عدة ترتيبات مع المتعامل لتبيع له‬ ‫ً‬ ‫(المشاركة المتناقصة)‪ .‬يتم اقتسام األرباح حسب العقد المبرم بين الطرفين ويتحمالن الخسارة بنسبة حصصهما في رأس مال المشاركة‪.‬‬ ‫المضـاربة‬ ‫هي عقد بين المجموعة والمتعامل بحيث يقدم بموجبه أحد الطرفين (رب المال) مبلغا معينا من المال ويقوم الطرف اآلخر (المضارب) باستثماره في مشروع أو نشاط‬ ‫معين ويوزَّع الربح بين الطرفين حسب الحصص المتفق عليها في العقد‪ ،‬ويتحمل المضارب الخسارة في حالة التعدي أو التقصير و‪/‬أو مخالفة أي من شروط عقد‬ ‫المضاربة‪ ،‬وإال فهي على رب المال‪.‬‬ ‫الوكــالة‬ ‫شروط وبنود محددة وتكون‬ ‫هي عقد بين المجموعة والمتعامل بحيث يقدم أحد الطرفين (األصيل‪ -‬الموكل) لآلخر (الوكيل) مبلغا من المال ويوكل باستثماره حسب‬ ‫ٍ‬ ‫محددة بمبلغ مقطوع وقد يضاف إليها ما زاد عن نسبة محددة من الربح المتوقع كربح تحفيزي للوكيل على حسن األداء‪ .‬يتحمل الوكيل الخسارة في‬ ‫عمولة الوكيل‬ ‫َّ‬ ‫حالة التعدي أو التقصير أو مخالفة أي من شروط وبنود عقد الوكالة‪ ،‬وإال فهي على األصيل‪.‬‬ ‫الصكوك‬ ‫وثائق متساوية القيمة تمثل حصصا شائعة في ملكية أصل معين (مؤجر‪ ،‬أو سيؤجر سواء كان قائما أو موصوفا في المستقبل) أو في ملكية حقوق مترتبة على بيع‬ ‫أصل قائم بعد أن يتملكه حملة الصكوك‪ ،‬أو في ملكية سلعة مترتبة في الذمة‪ ،‬أو في ملكية مشروعات تدار على أساس المضاربة أو الشركة‪ ،‬وفي كل هذه الحاالت‬ ‫يكون حملة الصكوك مالكين لحصتهم الشائعة من األصول المؤجرة‪ ،‬أو من الحقوق أو السلع المترتبة في الذمة‪ ،‬أو من أصول مشروعات الشركة أو المضاربة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪77‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 3‬أساس اإلعداد‬ ‫‪( 3.1‬أ) بيان االمتثال‬ ‫تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفق ًا لمعايير التقارير المالية الدولية‪ ،‬وأحكام وقواعد الشريعة اإلسالمية كما تقررها لجنة الرقابة َّ‬ ‫الداخلية للمجموعة‬ ‫الشرعية َّ‬ ‫ومتطلبات قوانين دولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪( 3.1‬ب) العرف المحاسبي‬ ‫تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفق ًا لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‪ ،‬االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬والبدائل الشرعية للمشتقات المالية والتي تم قياسها بقيمتها العادلة واألرض المحتفظ بها كممتلكات ومعدات والتي تم إدراجها بالقيمة المعاد‬ ‫تقويمها‪.‬‬

‫أساس اإلعداد تتمة‬ ‫‪ 3‬‬ ‫‪ 3.1‬أساس توحيد البيانات المالية (ج)‬ ‫تتكون البيانات المالية الموحدة من البيانات المالية للمصرف والشركات التابعة له التالية‪:‬‬ ‫ ‬ ‫نسبة الشراكة‬ ‫بلد‬ ‫المنشأ‬

‫‪2020‬‬

‫‪2019‬‬

‫شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‪.‬‬

‫خدمات الوساطة في األسهم‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪%95‬‬

‫شركة بروج العقارية ذ‪ .‬م‪ .‬م‪.‬‬

‫استثمارات في العقارات‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪%100‬‬

‫ام بي ام العقارية ذ‪ .‬م‪ .‬م‪.‬‬

‫خدمات عقارية‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪%100‬‬

‫أديب انفست ‪1‬‬

‫خدمات الوساطة في األسهم‬

‫بي في أي‬

‫‪%100‬‬

‫كوادر للخدمات ذ‪ .‬م‪ .‬م‪.‬‬

‫تزويد القوى العاملة‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪%100‬‬

‫أديب (المملكة المتحدة) ليمتد‬

‫خدمات أخرى‬

‫المملكة المتحدة‬

‫‪%100‬‬

‫أديب هولدنجز (جيرسي) ليمتد * (قيد التصفية)‬

‫شركة ذات غرض خاص‬

‫جزر الكانال البريطانية‬

‫‪-‬‬

‫أديب صكوك كومباني ليمتد *‬

‫شركة ذات غرض خاص‬

‫جزر الكيمان‬

‫‪-‬‬

‫أديب صكوك كومباني ‪ II‬ليمتد *‬

‫شركة ذات غرض خاص‬

‫جزر الكيمان‬

‫‪-‬‬

‫أديب كابيتال انفست ‪ I‬ليمتد *‬

‫شركة ذات غرض خاص‬

‫جزر الكيمان‬

‫‪-‬‬

‫أديب كابيتال انفست ‪ 2‬ليمتد *‬

‫شركة ذات غرض خاص‬

‫جزر الكيمان‬

‫‪-‬‬

‫أديب ألتيرنيتيف ليمتد*‬

‫شركة ذات غرض خاص‬

‫جزر الكيمان‬

‫‪-‬‬

‫النشــاط‬

‫* ‬

‫* ليس لدى المصرف أي ملكية مباشرة في هذه الشركات وتعتبر هذه الشركات تابعة بحكم سيطرة المصرف على عملياتها‪.‬‬

‫تتضمن هذه البيانات المالية الموحدة عمليات الشركات التابعة التي يسيطر عليها المصرف‪ .‬يتم توحيد الشركات التابعة عند تاريخ االستحواذ‪ ،‬وهو التاريخ الذي بموجبه‬ ‫يصبح للمجموعة قدرة السيطرة على هذه الشركات‪ .‬يتم التوقف عن توحيد الشركات التابعة في التاريخ الذي تتوقف القدرة على هذه السيطرة‪.‬‬ ‫تم إعداد البيانات المالية للشركات التابعة في تواريخ متوافقة مع تلك التي يتبعها المصرف وباستخدام سياسات محاسبية متوافقة‪ .‬تم استبعاد جميع األرصدة‪،‬‬ ‫المعامالت‪ ،‬اإليرادات والمصروفات‪ ،‬واألرباح والخسائر الناتجة من المعامالت بين شركات المجموعة‪.‬‬ ‫تمثل حقوق الملكية غير المسيطرة الحصة الغير مملوكة من قبل المصرف في صافي الدخل والخسائر وصافي الموجودات للشركات التابعة للمجموعة ويتم إدراجها‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫منفصلة عن حقوق مساهمي المصرف‪.‬‬ ‫منفصلة في بيان الدخل الشامل الموحد وفي بيان المركز المالي الموحد ضمن حقوق المساهمين‬ ‫‪ 3.2‬التغيرات في السياسات المحاسبية‬ ‫فعالة بشكل‬ ‫في السنة الحالية‪ ،‬قامت المجموعة بتطبيق التعديالت التالية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتي تصبح ّ‬ ‫إلزامي للفترة المحاسبية التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ .2020‬لم يكن لتطبيق هذه التعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أي تأثير مادي على المبالغ المدرجة للفترة‬ ‫الحالية ولكن قد تؤثر على المعامالت المحاسبية أو الترتيبات المستقبلية للمجموعة‪.‬‬ ‫المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمع ّدلة‬

‫‪78‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫يسري تطبيقها للفترات‬ ‫السنوية التي تبدأ من أو بعد‬

‫تعريف المادية ‪ -‬تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 1‬عرض البيانات المالية والمعيار المحاسبي الدولي‬ ‫رقم ‪ 8‬التغييرات في التقديرات واألخطاء المحاسبية‬

‫‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫تعريف األعمال ‪ -‬تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 3‬إندماج االعمال‬

‫‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫تعديالت على المراجع حول اإلطار المفاهيمي في المعايير الدولية للتقارير المالية‬

‫‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪79‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫أساس اإلعداد تتمة‬ ‫‪ 3‬‬ ‫‪ 3.2‬التغيرات في السياسات المحاسبية‬ ‫تحديث معايير معدل الربح‬ ‫ال يزال تأثير استبدال مؤشر العائد بين البنوك (ايبور) بمؤشرات بديلة لمؤشر العائد الخالي من المخاطر على منتجات وخدمات المجموعة يشكل مجال تركيز رئيسي‪.‬‬ ‫لدى المجموعة حجم كبير ومتنامي من العقود التي تستند إلى مؤشرات عوائد مثل ليبور وإيبور‪ ،‬والتي يمتد أثرها إلى ما بعد سنة ‪ 2021‬حيث أنه من المتوقع أن‬ ‫يتوقف نشر هذا المؤشر‪ .‬ال يعتبر تعرض المجموعة لتحوطات التدفقات النقدية وتحوطات القيمة العادلة المرتبطة بمؤشرات العائد بين البنوك (ايبور) المستحقة بعد‬ ‫عام ‪ 2021‬جوهر ًيا‪.‬‬

‫أساس اإلعداد تتمة‬ ‫‪ 3‬‬ ‫‪ 3.4‬القرارات والتقديرات الهامة‬ ‫تقويم االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان تتمة‬ ‫يتم تقويم االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان على أساس نسبي‪ .‬من أجل تقويم ما إذا كانت مخاطر االئتمان على أصل مالي قد زادت بشكل جوهري منذ نشأتها‪،‬‬ ‫تقوم المجموعة بمقارنة مخاطر التعثر الناشئة على مدى العمر المتوقع لألصل المالي في تاريخ التقارير المالية بالمخاطر المقابلة للتعثر في السداد عند نشوء‬ ‫األصل‪ ،‬باستخدام مؤشرات المخاطر الرئيسية التي يتم استخدامها في عمليات إدارة المخاطر الحالية للمجموعة‪.‬‬

‫بدأت اإلدارة في مشروع لضمان انتقال المجموعة إلى مؤشرات لعوائد جديدة بعد عام ‪ 2021‬بعد األخذ باإلعتبار التغييرات في منتجاتها وخدماتها وأنظمتها‬ ‫وتقاريرها‪ .‬إن المشروع مهم من حيث الحجم والتعقيد وسيؤثر على جميع جوانب عملياتها من عقود المتعاملين والمعامالت إلى عمليات إدارة مخاطر البنوك‬ ‫واألرباح‪ .‬تواصل المجموعة التعامل مع أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين لدعم االنتقال المنظم والتخفيف من المخاطر الناتجة عن العملية االنتقالية‪.‬‬ ‫تتوقع اإلدارة أن هذه المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديالت سيتم تطبيقها في البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في أو عندما يتم تطبيقها‪،‬‬ ‫وان تطبيق هذه المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديالت‪ ،‬قد ال يـكون لها تأثيراً جوهري ًا على البيـانات المالية الموحدة للمجموعة في فتـرة التطبيق المبدئي‪.‬‬ ‫‪ 3.3‬المعايير الصادرة والتي لم يحن موعد تطبيقها بعد‬ ‫إن المعايير والتفسيرات الصادرة‪ ،‬والتي لم يحن موعد تطبيقها بعد‪ ،‬حتى تاريخ إصدار البيانات المالية للمجموعة مفصح عنها أدناه‪ .‬لدى المجموعة النية في تطبيق هذه‬ ‫المعايير‪ ،‬إذا انطبق ذلك‪ ،‬عندما تصبح فعالة‪.‬‬ ‫المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمع ّدلة‬

‫المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ :17‬عقود التأمين‬ ‫تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 10‬البيانات المالية الموحدة والمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪28‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة (‪)2011‬‬

‫يسري تطبيقها للفترات‬ ‫السنوية التي تبدأ من أو بعد‬

‫‪ 1‬يناير ‪2023‬‬ ‫تأجيل سريان التطبيق إلى أجل غير مسمى‪.‬‬ ‫ال يزال التطبيق مسموح به‪.‬‬

‫تتوقع اإلدارة أن هذه المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديالت سيتم تطبيقها في البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في أو عندما يتم تطبيقها‪ ،‬وان تطبيق هذه‬ ‫المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديالت‪ ،‬قد ال يـكون لها تأثيراً جوهري ًا على البيـانات المالية الموحدة للمجموعة في فتـرة التطبيق المبدئي‪.‬‬ ‫‪ 3.4‬القرارات والتقديرات الهامة‬ ‫يتطلب إعداد البيانات المالية الموحدة وفق ًا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية من اإلدارة وضع األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات‬ ‫المحاسبية والمبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات المالية واإلفصاح عن المطلوبات الطارئة‪ .‬تؤثر هذه األحكام والتقديرات واالفتراضات كذلك على اإليرادات والمصاريف‬ ‫والمخصصات باإلضافة إلى التغيرات في القيمة العادلة‪.‬‬ ‫قد تؤثر تلك األحكام والتقديرات واالفتراضات على المبالغ المعلنة في السنوات المالية التالية‪ .‬ويتم بصورة مستمرة تقويم تلك التقديرات واألحكام وهي ترتكز على‬ ‫الخبرة التاريخية وعوامل أخرى عديدة‪ .‬ولتخفيض أثر عامل الموضوعية‪ ،‬قامت المجموعة بوضع معايير محددة لتتمكن من تقدير التدفقات النقدية المستقبلية‪ .‬وبما أن‬ ‫التقديرات ترتكز على األحكام فإن النتائج الفعلية قد تختلف مما قد يؤدي إلى تغييرات مستقبلية في تلك المخصصات‪.‬‬ ‫إن التقديرات واألحكام التالية قابلة للتطبيق اعتباراً من ‪ 1‬يناير ‪.2020‬‬ ‫المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ :9‬األدوات المالية‪:‬‬ ‫• تصنيف الموجودات المالية‪ :‬تقويم نموذج األعمال الذي يتم فيه االحتفاظ بالموجودات وتقويم ما إذا كانت الشروط التعاقدية للموجودات المالية هي عبارة فقط‬ ‫عن دفع المبلغ األساسي وربح المبلغ األساسي القائم‪.‬‬ ‫ • احتساب خسارة االئتمان المتوقعة‪ :‬تتعلق التغيرات في االفتراضات والتقديرات غير المؤكدة والتي لها تأثير جوهري على خسائر االئتمان المتوقعة للسنة‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬بالتغيرات التي تم إدخالها نتيجة اعتماد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪( 9‬خسارة االئتمان المتوقعة)‪ :‬األدوات المالية‪.‬‬ ‫ويرجع ذلك األثر بشكل رئيسي إلى المدخالت واالفتراضات والتقنيات المستخدمة في احتساب خسائر االئتمان المتوقعة بموجب منهجية المعيار الدولي إلعداد‬ ‫التقارير المالية رقم ‪.9‬‬ ‫االعتبارات الرئيسية‪ :‬إن بعض المفاهيم الرئيسية في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬والتي لها األثر األكبر وتتطلب درجة عالية من التقدير‪ ،‬كما اعتبرتها‬ ‫المجموعة أثناء تحديد تقويم التأثير‪ ،‬هي‪:‬‬

‫‪80‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫بناء على ثالثة عوامل‪ .‬إذا كان أي من العوامل التالية يشير إلى‬ ‫يتم إجراء تقويم لالرتفاعات الجوهرية في مخاطر االئتمان بشكل ربع سنوي على األقل لكل تعرض فردي ً‬ ‫حدوث ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان قد حدث‪ ،‬سوف يتم نقل األداة من المرحلة ‪ 1‬إلى المرحلة ‪:2‬‬ ‫التغير في احتمالية التعثر على النحو المحدد في تصنيف مخاطر الملتزم المتعلقة‬ ‫(‪ )i‬لقد وضعت المجموعة سقف ًا لالرتفاعات الجوهرية في مخاطر االئتمان استناداً إلى‬ ‫ّ‬ ‫باإلدراج المبدئي وكذلك أسقف احتمالية التعثر‪.‬‬ ‫(‪ )ii‬سوف يتم إجراء مراجعات نوعية إضاسية لتقويم نتائج المراحل وإجراء تعديالت‪ ،‬حسب الضرورة‪ ،‬لتعكس بشكل أفضل المراكز التي ارتفعت مخاطرها بشكل جوهري‪.‬‬ ‫(‪ )iii‬يحتوي المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬على افتراض قابل للنقض بأن األدوات التي تجاوز موعد استحقاقها ‪ 30‬يوم ًا قد شهدت ارتفاع ًا جوهري ًا في مخاطر‬ ‫االئتمان‪ .‬تعتمد التحركات بين المرحلة ‪ 2‬والمرحلة ‪ 3‬على ما إذا كانت الموجودات المالية قد انخفضت قيمتها االئتمانية كما في تاريخ التقارير المالية‪ .‬سوف يكون‬ ‫تحديد االنخفاض في القيمة االئتمانية وفق ًا للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬مشابه ًا للتقويم الفردي للموجودات المالية القائمة على دليل موضوعي‬ ‫على االنخفاض في القيمة وفق ًا لمعيار المحاسبة الدولي رقم ‪.39‬‬ ‫عوامل االقتصاد الكلي والمعلومات التطلعية والسيناريوهات المتعددة‬ ‫يجب أن يأخذ قياس خسائر االئتمان المتوقعة لكل مرحلة وتقويم االرتفاعات الجوهرية في مخاطر االئتمان في االعتبار المعلومات المتعلقة باألحداث السابقة والظروف‬ ‫الراهنة‪ ،‬فض ً‬ ‫ال عن التنبؤات المعقولة والداعمة لألحداث والظروف االقتصادية المستقبلية‪ .‬سوف يتطلب تقدير وتطبيق المعلومات التط ّلعية أحكام ًا جوهرية‪.‬‬ ‫بناء على‬ ‫يتم بناء النموذج على أساس مدخالت احتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر المستخدمة لتقدير مخصصات الخسارة االئتمانية للمرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ً 2‬‬ ‫متغيرات االقتصاد الكلي (أو التغيرات في متغيرات االقتصاد الكلي) التي ترتبط ارتباط ًا وثيق ًا بخسائر االئتمان في المحفظة ذات الصلة‪ .‬إن أي سيناريو من سيناريوهات‬ ‫االقتصاد الكلي تم استخدامه في احتساب المجموعة لخسائر االئتمان المتوقعة سيكون له توقعات لمتغيرات االقتصاد الكلي ذات الصلة‪.‬‬ ‫سوف يكون تقدير خسائر االئتمان المتوقعة في المرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬عبارة عن تقدير مخصوم لالحتماالت المرجحة والذي يأخذ في االعتبار ما ال يقل عن ثالثة‬ ‫سيناريوهات مستقبلية لالقتصاد الكلي‪.‬‬ ‫سوف تعتمد الحالة األساسية‪ ،‬والسيناريوهات الصاعدة والهابطة على توقعات االقتصاد الكلي الواردة من مصدر خارجي ذي سمعة طيبة‪ .‬سوف يتم تحديث هذه‬ ‫السيناريوهات على أساس ربع سنوي أو على أساس فترات أقصر منه إذا اقتضت الظروف ذلك‪.‬‬ ‫سوف يتم تطبيق كافة السيناريوهات التي تم النظر فيها على كافة المحافظ الخاضعة لخسائر االئتمان المتوقعة بنفس االحتماالت‪.‬‬ ‫تعريف التعثر‬ ‫سوف يكون تعريف التعثر المستخدم في قياس خسائر االئتمان المتوقعة والتقويم المستخدم لتحديد الحركة بين المراحل متوافق ًا مع تعريف التعثر المستخدم ألغراض‬ ‫إدارة مخاطر االئتمان الداخلية‪ .‬ال يقوم المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬بتعريف التعثر‪ ،‬ولكنه يحتوي على افتراض قابل للنقض بأن التعثر قد يحدث عندما يكون‬ ‫التعرض أكبر من ‪ 90‬يوم ًا من تاريخ االستحقاق‪.‬‬ ‫العمر المتوقع‬ ‫عند قياس خسارة االئتمان المتوقعة‪ ،‬تأخذ المجموعة في االعتبار الفترة التعاقدية القصوى التي يتعرض لها المصرف لمخاطر االئتمان‪ .‬يجب أخذ جميع الشروط‬ ‫التعاقدية في االعتبار عند تحديد العمر المتوقع‪ ،‬بما في ذلك خيارات الدفع المسبق وخيارات التمديد وخيارات التجديد‪ .‬بالنسبة لبعض تسهيالت االئتمان المتجددة التي‬ ‫ليس لها تاريخ استحقاق ثابت‪ ،‬يتم تقدير العمر المتوقع على أساس الفترة التي تتعرض فيها المجموعة لمخاطر االئتمان وكذلك عندما ال يتم تخفيف خسائر االئتمان من‬ ‫خالل إجراءات اإلدارة‪.‬‬ ‫الحوكمة‬ ‫لقد أنشأت المجموعة لجنة داخلية لإلشراف على عملية االنخفاض في القيمة في إطار المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ .9‬تتكون اللجنة من ممثلين رفيعي‬ ‫المستوى من اإلدارة المالية وإدارة المخاطر‪ ،‬وسوف تكون مسؤولة عن مراجعة واعتماد المدخالت واالفتراضات الرئيسية المستخدمة في تقديرات المجموعة المتعلقة‬ ‫بخسارة االئتمان المتوقعة‪ .‬كما تقوم بتقويم مدى مالءمة نتائج المخصصات اإلجمالية التي يتم إدراجها في البيانات المالية للمجموعة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪81‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫أساس اإلعداد تتمة‬ ‫‪ 3‬‬ ‫‪ 3.4‬القرارات والتقديرات الهامة‬ ‫الحوكمة تتمة‬ ‫مبدأ االستمرارية‬ ‫قامت إدارة المجموعة بإجراء تقويم لتحديد مدى قدرتها على االستمرار وفق ًا لمبدأ االستمرارية‪ ،‬وابدت ارتياحها المتالك المجموعة الموارد الكفيلة بمواصة األعمال في‬ ‫ً‬ ‫إضافة إلى ذلك فإن اإلدارة ال تعتقد بوجود شكوك جوهرية بشكل قد ينتج عنه شك في قدرة المجموعة على االستمرار‪ .‬لذلك فإن المجموعة قد تابعت‬ ‫المستقبل المنظور‪.‬‬ ‫إعداد البيانات المالية الموحدة على أساس مبدأ االستمرارية‪.‬‬

‫أساس اإلعداد تتمة‬ ‫‪ 3‬‬ ‫‪ 3.4‬القرارات والتقديرات الهامة‬ ‫الحوكمة تتمة‬

‫االلتزامات الطارئة‬ ‫إن طبيعة هذه االلتزامات تجعل حلها معتمدا على إمكانية وقوع‪ ،‬أو عدم وقوع‪ ،‬حدث ما أو أكثر من حدث في المستقبل‪ .‬إن تقويم احتمال تحقق هذه االلتزامات ينطوي‪ ،‬وإلى‬ ‫درجة كبيرة‪ ،‬على حكم تقديري وعلى توقعات نتائج أحداث مستقبلية‪.‬‬ ‫التزامات التأجير التشغيلي ‪ -‬المجموعة كمؤجر‬ ‫وبناء على تقويم شروط التأجير‪ ،‬بأنها ال زالت تحتفظ بالجزء‬ ‫قامت المجموعة بالدخول في اتفاقيات عقود إيجار من خالل محفظة االستثمارات العقارية‪ .‬إنه في تقدير المجموعة‪،‬‬ ‫ً‬ ‫األكبر من المخاطر والمنافع المتعلقة باقتناء هذه العقارات ولذلك قررت إدراج هذه العقود على أنها عقود تأجير تشغيلية‪.‬‬ ‫تصنيف وقياس الموجودات المالية‬ ‫إن تحديد وقياس الموجودات المالية تعتمد على طريقة اإلدارة بإدارة موجوداتها المالية باإلضافة إلى خصائص التدفقات النقدية المتعاقد عليها بالنسبة لألصل المالي الجاري‬ ‫تقويمه‪ .‬إن استثمارات المجموعة في األوراق المالية مقيسة ومصنفة بشكل مناسب‪.‬‬ ‫استثمارات عقارية وعقارات قيد التطوير‬ ‫لقد قامت المجموعة بتعيين مقيم عقارات مستقل لتزويدها ببيانات موثوقة عن القيم العادلة لالستثمارات العقارية كما في تاريخ التقرير‪ ،‬ألغراض عرضها في اإليضاحات‬ ‫وتقويم االنخفاض‪ .‬لقد تم إدراج أسس التوقعات والطريقة المستخدمة للمقيم المستقل في إيضاح رقم ‪.22‬‬ ‫القيم العادلة لألدوات المالية‬ ‫بناء على طرق‬ ‫في حال عدم وجود أسواق نشطة لتحديد القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المدرجة في بيان المركز المالي الموحد‪ ،‬يتم تحديد القيم العادلة ً‬ ‫تقويم منها طريقة خصم التدفقات النقدية‪ .‬يتم استخدام معطيات متاحة من األسواق المالية عند اإلمكان‪ .‬في حال لم يكن هذا ممكن ًا‪ ،‬فإن بعض التقديرات تكون مطلوبة‬ ‫لتحديد القيم العادلة‪ .‬إن هذه التقديرات تتطلب بعض المعطيات كمخاطر السيولة ومخاطر االئتمان والتقلبات‪ .‬إن التغير في التقديرات حول هذه العوامل قد تؤثر في القيم‬ ‫العادلة المدرجة لألدوات المالية‬ ‫تصنيف العقارات‬ ‫قامت اإلدارة خالل عملية تصنيف العقارات باتخاذ عدة أحكام‪ .‬هناك حاجة لمثل تلك األحكام للتمكن من تحديد ما إذا كان عقار ما مؤهل للتصنيف كاستثمار عقاري‪ ،‬عقار قيد‬ ‫التطوير أو ممتلكات ومعدات‪ .‬وضعت المجموعة معايير معينة حتى تستطيع الحكم بصورة منتظمة وفق ًا لتعريف االستثمارات العقارية‪ ،‬العقارات قيد التطوير والممتلكات‬ ‫والمعدات‪ .‬عند اتخاذ أحكامها‪ ،‬تلجأ اإلدارة إلى الشروط المفصلة والتوجيهات المتعلقة بتصنيف العقارات على النحو المبين في المعيار المحاسبي الدولي رقم‪ ،2‬والمعيار‬ ‫المحاسبي الدولي رقم ‪ ،16‬والمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ ،40‬وبصفة خاصة‪ ،‬استخدام الممتلكات على النحو الذي تحدده اإلدارة‪.‬‬ ‫االنخفاض في االستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫تراجع اإلدارة استثماراتها في الشركات الزميلة ومشاريع مشتركة على نحو منتظم لتحديد إن كان هناك ما يشير إلى انخفاض قيمتها‪ .‬إن تحديد ما إذا كانت االستثمارات في‬ ‫الشركات الزميلة قد تعرضت النخفاض في قيمتها يستلزم من اإلدارة أن تقوم بتقويم ربحية المنشأة المستثمر فيها‪ ،‬وسيولتها‪ ،‬وعجزها المالي‪ ،‬وقدرتها على توليد تدفقات‬ ‫نقدية تشغيلية من تاريخ االستحواذ وحتى المستقبل المنظور‪ .‬بحال تم مراجعة االنخفاض من قبل اإلدارة‪ ،‬يتم االعتراف بالفارق بين القيمة القابلة لالسترداد المقدرة والقيمة‬ ‫المدرجة لالستثمار كمصروف في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫مراجعة انخفاض االستثمارات العقارية‪ ،‬ممتلكات قيد التطوير والمبالغ المدفوعة مقدم ًا مقابل شراء ممتلكات‬ ‫يتم تقويم االنخفاض في قيمة االستثمارات العقارية والعقارات قيد التطوير والمبالغ المدفوعة مقدم ًا مقابل شراء ممتلكات‪ ،‬على أساس تقدير التدفقات النقدية‬ ‫للوحدات الفردية المولدة للنقد عندما يكون هناك مؤشر على أن تلك الموجودات قد تعرضت لخسارة انخفاض‪ .‬يتم تحديد التدفقات النقدية بالرجوع إلى أوضاع السوق‬ ‫الحالية واألسعار القائمة في نهاية فترة بيان المركز المالي واالتفاقيات التعاقدية وتقديرات األعمار اإلنتاجية للموجودات والمخصومة باستخدام مجموعة من معدالت‬ ‫الخصم التي تعكس تقديرات السوق الحالي للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المحددة لألصل‪ .‬تتم مقارنة صافي القيم الحالية بالمبالغ الدفترية لتقويم أي انخفاض‪.‬‬

‫مراجعة انخفاض االستثمارات العقارية‪ ،‬ممتلكات قيد التطوير والمبالغ المدفوعة مقدم ًا مقابل شراء ممتلكات تتمة‬ ‫يتطلب تقويم ظروف السوق الحالية‪ ،‬ويشمل ذلك تكلفة إكمال المشاريع‪ ،‬اإليجارات المستقبلية ومعدالت اإلشغال وتقويم هيكل المشاريع الرأسمالية ومعدالت‬ ‫الخصم‪ ،‬من اإلدارة إجراء تقديرات‪ .‬تقوم اإلدارة باستخدام الخبراء الداخليين والخارجيين إلجراء هذا التقدير‪ .‬‬

‫االنخفاض في الشهرة‬ ‫تقوم المجموعة بتحديد إذا ما كان هناك انخفاض في الشهرة‪ ،‬وذلك بشكل سنوي‪ .‬يتطلب هذا األمر تقدير القيمة القابلة لالسترداد باستخدام القيمة في االستعمال‬ ‫للوحدات المولدة للنقد والتي تم توزيع الشهرة عليها‪ .‬إن تقدير القيمة في االستخدام يتطلب من المجموعة أن تقدر التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من‬ ‫الوحدات المولدة للنقد وأيض ًا أن تختار معدل خصم مناسب من أجل احتساب القيمة الحالية لتلك التدفقات النقدية‪.‬‬ ‫العمر اإلنتاجي للممتلكات والمعدات واإلستثمارات العقارية‬ ‫يتم استهالك تكلفة الممتلكات والمعدات واإلستثمارات العقارية على طول عمرها االنتاجي المقدر‪ ،‬والذي يعتمد على االستخدام المتوقع لألصل واالستهالك‬ ‫المادي‪ ،‬والذي يعتمد على عوامل تشغيلية‪.‬‬ ‫اندماج األعمال‬ ‫تتطلب المعالجة المحاسبية الستحواذ األعمال القيام بتوزيع سعر الشراء على مختلف الموجودات والمطلوبات التابعة لألعمال المستحوذ عليها‪ .‬ويتم توزيع سعر‬ ‫الشراء لغالبية الموجودات والمطلوبات من خالل تسجيلها بقيمتها العادلة المقدرة‪ .‬ويتم تقدير القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المستحوذ عليها من قبل اإلدارة‬ ‫وغالب ًا ما ينطوي على استخدام التقديرات واالفتراضات الهامة بما في ذلك االفتراضات فيما يتعلق بالمقبوضات والمدفوعات المستقبلية‪ ،‬معدالت الخصم‪ ،‬العمر‬ ‫اإلنتاجي للموجودات الغير ملموسة وغيرها من الموجودات وعوامل السوق‪ .‬تستخدم إدارة المجموعة جميع المعلومات المتاحة لتحديد القيمة العادلة‪ .‬في حال تطلب‬ ‫األمر‪ ،‬على المجموعة إكمال تحديد القيمة العادلة وتوزيع سعر الشراء خالل فترة سنة بعد االستحواذ‪.‬‬ ‫تقويم األدوات المالية‬ ‫إن أفضل دليل على القيمة العادلة هو السعر المعلن لألداة التي يتم قياسها في سوق تداول نشطة‪ .‬وفي حال كون سوق األداة المالية غير نشطة‪ ،‬يتم االعتماد على‬ ‫أحد أساليب التقويم‪ .‬إن معظم أساليب التقويم تعتمد فقط على بيانات السوق القابلة للمالحظة مما يؤدي إلى ارتفاع موثوقية عملية قياس القيمة العادلة‪ .‬ومع‬ ‫ذلك‪ ،‬يتم تقويم بعض األدوات المالية على أساس أساليب التقويم التي تنطوي على واحدة أو أكثر من المدخالت الهامة غير القابلة للمالحظة في السوق‪ .‬إن أساليب‬ ‫التقويم التي تعتمد إلى حد كبير على المدخالت غير القابلة للمالحظة تتطلب جهداً كبيراً من اإلدارة الحتساب القيمة العادلة مقارنة بتلك األساليب التي تعتمد بالكامل‬ ‫على المدخالت القابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫محاسبة عقود اإليجار بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪16‬‬ ‫فيما يلي األحكام األساسية في تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،16‬والتي قامت اإلدارة باتخاذها خالل عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة‬ ‫والتي لها تأثير جوهري أكثر على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية الموحدة‪:‬‬ ‫• تحديد ما إذا كان العقد (أو جزء من العقد) يتضمن عقد إيجار؛‬ ‫• تحديد ما إذا كان من المؤكد بشكل معقول أنه سيتم ممارسة خيار التمديد أو اإلنهاء؛‬ ‫ • تصنيف ترتيبات عقود اإليجار (عندما تكون المنشأة مؤج ًرا)؛‬ ‫ • تحديد المعدل المناسب لخصم مدفوعات عقود اإليجار؛‬ ‫• تقويم ما إذا كان حق إستخدام األصل قد إنخفضت قيمته‪.‬‬ ‫‪ 4‬السياسـات المحاسبيـة الهامة‬ ‫فيما يلي السياسات المحاسبية الهامة التي تم تبنيها عند إعداد البيانات المالية الموحدة‪:‬‬ ‫اإلعتراف باإليرادات‬ ‫مرابحـة‬ ‫وبناء على المبلغ المتبقي من تكلفة المرابحة‪.‬‬ ‫يتم إدراج إيرادات المرابحة على مدى فترة العقد وفق أساس زمني محدد‬ ‫ً‬ ‫االستصنـاع‬ ‫يتم حساب عوائد االستصناع وهامش الربح المتعلق بها (الفرق بين الثمن النقدي للمصنوع للمتعامل وتكلفة االستصناع اإلجمالية للمصرف) على أساس استحقاقاتها‬ ‫الزمنية‪.‬‬ ‫اإلجارة‬ ‫يتم إدراج إيرادات اإلجارة وفق أساس زمني على مدى فترة العقد‪.‬‬

‫‪82‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪83‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 4‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫اإلعتراف باإليرادات تتمة‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫األدوات المالية تتمة‬

‫المشاركــة‬ ‫يتم اإلعتراف بالدخل من المشاركة على أساس تخفيض رصيد المشاركة على أساس زمني يعكس العائد الفعلي على األصل‪.‬‬

‫االعتراف والقياس تتمة‬ ‫تتألف تمويالت المتعاملين للمجموعة من التالي‪:‬‬

‫المضاربــة‬ ‫يتم اإلعتراف بالدخل أو الخسائر على التمويل بالمضاربـة على أساس االستحقاق إذا كان باإلمكان قياس الدخل أو الخسائر بدقة‪ .‬وبخالف ذلك فإنه يتم اإلعتراف بالدخل‬ ‫عندما يتم توزيعه من قبل المضارب‪ ،‬بينما تسجل الخسارة في بيان الدخل الموحد للمصرف عند إعالنها من قبل المضارب‪.‬‬

‫ • مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى؛ و‬

‫صكــوك‬ ‫يتم حساب الدخل وفق أساس زمني محدد على مدى فترة الصكوك‪.‬‬ ‫إيرادات من بيع العقارات‪ ،‬صافي‬ ‫يتم االعتراف باإليرادات عندما (أو متى) تلبي المجموعة إلتزام األداء بمبلغ يعكس البدل الذي يحق للمجموعة الحصول عليه مقابل تحويل ملكية البضائع أو منفعة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫(عادة لتزويد‬ ‫(عادة تحويل ملكية البضائع المنقولة إلى المتعامل) أو مع مرور الوقت‬ ‫الخدمات إلى المتعامل‪ .‬قد يتم الوفاء بإلتزام األداء عند نقطة زمنية معينة‬ ‫منفعة الخدمات إلى المتعامل)‪.‬‬ ‫تتضمن تكلفة بيع العقارات تكلفة التطوير‪ .‬تتضمن تكاليف التطوير تكاليف البناء والبنية التحتية‪.‬‬ ‫إيرادات الرسوم والعمولة‬ ‫يتم تحقيق إيرادات الرسوم من مجموعة متنوعة من الخدمات التي يقدمها المصرف لمتعامليه‪ ،‬ويتم احتسابها ً‬ ‫وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪« 15‬إيرادات‬ ‫من عقود مع المتعاملين»‪ .‬يعترف المصرف باإليرادات عندما يتم تحويل السيطرة على منتج أو منفعة خدمة بنقل ملكيتها إلى المتعامل‪.‬‬ ‫يتم احتساب إيرادات الرسوم كما يلي‪:‬‬ ‫• يتم االعتراف باإليرادات المحققة من تنفيذ أعمال هامة كإيرادات عند اكتمال األعمال (على سبيل المثال‪ ،‬رسوم الوسطاء والعموالت)؛‬ ‫ • يتم االعتراف باإليرادات المحققة من تقديم الخدمات كإيرادات عند تقديم الخدمات (على سبيل المثال‪ ،‬رسوم إدارة المشاريع والعقارات ورسوم خدمات الحسابات)؛ و‬ ‫• يتم االعتراف بإيرادات ومصاريف الرسوم والعموالت األخرى عندما يتم تقديم أو استالم منفعة الخدمات ذات الصلة‪.‬‬ ‫إيرادات اإليجـار التشغيلي‬ ‫يتم اإلعتراف بإيرادات اإليجارات التشغيلية المتعلقة باالستثمارات العقارية بطريقة القسط الثابت على مدى مدة العقد‪.‬‬ ‫الربح من بيع االستثمارات‬ ‫إن الربح أو الخسارة من بيع االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر تتمثل بالفرق بين إيرادات البيع والقيمة الدفترية لهذه االستثمارات بتاريخ البيع ناقصأ أي‬ ‫تكاليف تتعلق بالبيع‪ ،‬ويتم اإلعتراف بها في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫إن الربح والخسارة من بيع االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر تمثل الفرق بين إيرادات البيع وبين التكلفة األولية ناقص ًا أي تكاليف للبيع ويتم إدراجها‬ ‫في بيان الدخل الشامل الموحد‪ .‬وتدرج في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة ضمن حقوق المساهمين وال تدرج في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫توزيعات األربــاح‬ ‫يتم إدراج توزيعات األرباح من استثمارات األسهم عندما يكون هناك حق لتسلم هذه التوزيعات‪.‬‬

‫التصنيف‬ ‫الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة‬ ‫يتم قياس األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى والمرابحة والمضاربة لدى مؤسسات مالية واالعتمادات والمرابحة والتمويالت‬ ‫اإلسالمية األخرى وتمويالت اإلجارة‪ ،‬كتمويالت المتعاملين واالستثمار في صكوك‪ ،‬بالتكلفة المطفأة‪ ،‬في حال الوفاء بكال الشرطين التاليين‪:‬‬ ‫• يتم االحتفاظ باألصل ضمن نموذج األعمال الذي يهدف إلى االحتفاظ بالموجودات للحصول على التدفقات النقدية التعاقدية؛ و‬ ‫يتم قياس جميع الموجودات المالية األخرى الحق ًا بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر (“‪)”FVTPL‬‬ ‫يتم تصنيف االستثمارات في أدوات الملكية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ ،FVTPL‬ما لم تصنف المجموعة استثماراً ما بأنه لغير غرض المتاجرة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪ FVTOCI‬عند االعتراف األولي‪.‬‬ ‫إن الموجودات المالية األخرى التي ال تتطابق مع مبدأ التكلفة المطفأة تقاس بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ .FVTPL‬وكذلك الموجودات المالية التي تتطابق‬ ‫مع مبدأ التكلفة المطفأة والتي صنفت بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ‪ FVTPL‬عند االعتراف المبدئي بالتماشي مع نموذج األعمال للمجموعة‪ .‬وفق ًا إلختيار‬ ‫القيمة العادلة‪ ،‬يمكن تصنيف الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ FVTPL‬عند االعتراف المبدئي إذا كان هذا التصنيف يلغي أو يقلل تناقض‬ ‫القياس أو االعتراف الذي قد يظهر من قياس الموجودات أو المطلوبات أو االعتراف بالمكاسب أو الخسائر عليها بأسس مختلفة‪.‬‬ ‫يتم إعادة تصنيف الموجودات المالية من التكلفة المطفأة إلى القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ FVTPL‬عندما يتم تغيير نموذج العمل بحيث ال تتحقق شروط‬ ‫مبدأ التكلفة المطفأة‪ .‬ال يجوز إعادة تصنيف الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ FVTPL‬عند االعتراف المبدئي وفق ًا إلختيار القيمة‬ ‫العادلة‪.‬‬ ‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر («‪)»FVTOCI‬‬ ‫عند االعتراف األولي‪ ،‬يمكن للمجموعة أن تقوم باختيار بما ال يقبل النقض (على أساس كل أداة على حدة) أن تصنف استثمارات أدوات الملكية بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر ‪.FVTOCI‬‬ ‫تعتبر الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر (‪ )FVTPL‬إذا‪:‬‬ ‫• تم شراؤها أساس ًا لغرض بيعها في المستقبل القريب‪ ،‬أو‬ ‫ • كانت عند االعتراف المبدئي جزءاً من أداة مالية محددة تديرهما المجموعة مع ًا ولها دليل على نمط فعلي حديث للحصول على أرباح في مدى قصير‪ ،‬أو‬ ‫• كانت البدائل الشرعية للمشتقات المالية غير مصنفة كأداة تحوط فعالة أو كضمان مالي‪.‬‬

‫األدوات المالية‬ ‫االعتراف والقياس‬ ‫تتألف األدوات المالية من الموجودات المالية والمطلوبات المالية‪ .‬إن الموجودات المالية للمجموعة ملخصة كما يلي‪:‬‬

‫‪84‬‬

‫يتم تصنيف كافة الموجودات المالية على أساس نموذج األعمال للمجموعة المستعمل إلدارة الموجودات المالية وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية للموجودات‬ ‫المالية‪ .‬تقاس الموجودات المالية إما بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة‪.‬‬

‫ • الشروط التعاقدية لألصل المالي تُنشيء في تواريخ محددة تدفقات نقدية التي هي فقط دفعات ألصل الدين والربح على المبلغ الرئيسي القائم‪.‬‬

‫إن تكلفة بيع األرض تتكون من القيمة الدفترية التي تم إدراجها في البيانات المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬

‫ •‬ ‫• ‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬

‫ • تمويالت إجارة‪.‬‬

‫القياس‬ ‫الموجودات المالية أو المطلوبات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫يتم قياس الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة‪ ،‬والتي تشمل األرصدة وودائع الوكالة لدى البنوك اإلسالمية والمؤسسات المالية األخرى‪ ،‬والمرابحة والمضاربة لدى‬ ‫ناقصا أي إنخفاض في القيمة‪ .‬يتم احتساب‬ ‫المؤسسات المالية‪ ،‬والقبوالت‪ ،‬والمرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى (باستثناء االستصناع) واالستثمارات في صكوك‪،‬‬ ‫ً‬ ‫التكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي‪ .‬ويتم إدراج العالوات والخصومات‪ ،‬بما في ذلك تكاليف المعاملة األولية‪ ،‬ضمن القيمة الدفترية لألداة المعنية‬ ‫ويتم إطفاؤها وفق ًا لمعدل الربح الفعلي لألداة‪.‬‬

‫تمويالت المتعاملين؛‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى؛‬ ‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية؛‬ ‫استثمارات في صكوك؛‬ ‫استثمارات في أدوات الملكية؛‬ ‫ذمم تجارية مدينة وذمم مدينة أخرى؛ و‬ ‫البدائل المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية للمشتقات‪.‬‬

‫تشتمل الموجودات المالية على األرصدة والودائع لدى مصارف ومؤسسات مالية إسالمية أخرى‪ ،‬المرابحة‪ ،‬اإلجارة‪ ،‬المضاربة وتمويالت إسالمية أخرى مالية ذات دفعات‬ ‫ثابتة أو متوقعة‪ .‬هذه األصول غير مدرجة في سوق نشط‪ .‬تنشأ الموجودات المالية عندما تقوم المجموعة بتقديم أموال مباشرة ألحد المتعاملين مع عدم وجود نية‬ ‫للمتاجرة في المبالغ المدينة‪ .‬المطلوبات المالية هي المطلوبات التي تفرض على المجموعة التزامات تعاقدية بتقديم مبالغ نقدية أو موجودات مالية أخرى أو استبدال‬ ‫أدوات مالية تحت شروط معينة قد تكون في غير صالح المجموعة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪85‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 4‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 4‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫األدوات المالية تتمة‬

‫األدوات المالية تتمة‬ ‫القياس تتمة‬

‫القياس تتمة‬

‫(‪) i‬‬ ‫يتم إلغاء االعتراف بالموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر عندما يتم‬ ‫بيعها‪ ،‬ويتم االعتراف بالمبالغ المدينة المترتبة والمستحقة الدفع من المشتري في التاريخ الذي تلتزم فيه المجموعة ببيع الموجودات‪ .‬تستخدم المجموعة طريقة‬ ‫التعريف المحددة لتحديد األرباح أو الخسائر الناتجة عن إلغاء االعتراف‪.‬‬

‫الموجودات المالية أو المطلوبات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة تتمة‬

‫االعتراف ‪ /‬إلغاء اإلعتراف تتمة‬

‫يتم إدراج األرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف والمؤسسات المالية األخرى بالتكلفة ناقص ًا أية مبالغ مشطوبة أو مخصصات‪ ،‬إن وجدت‪.‬‬ ‫يتم إدراج المرابحة والمضاربة مع مؤسسات مالية بالتكلفة المطفأة ناقص ًا مخصص االنخفاض‪ ،‬إن وجد (باستثناء الدخل المؤجل أو األرباح المتوقعة)‪.‬‬ ‫يتكون التمويل اإلسالمي من مديني المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬االستصناع‪ ،‬والبطاقات اإلسالمية المغطاة (على أساس المرابحة) وتمويالت إسالمية أخرى‪.‬‬

‫(‪ )ii‬مقاصة األدوات المالية‬ ‫تتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية ويتم إدراج صافي المبلغ في بيان المركز المالي عندما يكون هناك حق قانوني وشرعي واجب التطبيق يتناسب مع مبادئ‬ ‫الشريعة اإلسالمية قابل للتطبيق بمقاصة المبالغ المعترف بها وتكون هناك النية للتسوية على أساس صافي المبلغ أو تحقيق الموجودات وتسوية المطلوبات في‬ ‫نفس الوقت‪.‬‬

‫يتم قياس وإدراج تكلفة االستصناع في البيانات المالية الموحدة برصيد ال يزيد عن المبلغ النقدي المعادل له‪.‬‬ ‫يتم إدراج التمويالت اإلسالمية األخرى بالتكلفة المطفأة (باستثناء الدخل المؤجل) ناقص ًا أية مخصص انخفاض‪.‬‬ ‫يتم تصنيف اإلجارة كإجارة تمويلية عندما يعد المصرف ببيع األصول المؤجرة للمستأجر من خالل عقود مستقلة ناقلة للملك عند نهاية اإلجارة ويترتب على ذلك نقل كافة المخاطر والمنافع المترتبة على ملكية هذه‬ ‫األصول إلى ذلك المستأجر‪ .‬تمثل األصول المؤجرة عقود إيجار تمويلية ألصول لفترات معينة والتي تكون إما قاربت أو تخطت فترة كبيرة من العمر اإلنتاجي المقدر لهذه الموجودات‪ .‬يتم إدراج األصول المؤجرة بقيمة‬ ‫مساوية لصافي االستثمار القائم في اإليجار المدرج بما في ذلك الدخل المدرج ناقص ًا مخصصات االنخفاض‪.‬‬

‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر («‪)»FVTPL‬‬ ‫يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة في تاريخ كل مركز مالي موحد ويتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن إعادة القياس في بيان الدخل الموحد‪ .‬ويتم تضمين صافي األرباح أو الخسائر المعترف بها في‬ ‫بيان الدخل الموحد تحت بند «إيرادات االستثمارات»‪.‬‬

‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر («‪)»FVTOCI‬‬ ‫يتم قياس االستثمارات في أدوات الملكية مبدئي ًا بالقيمة العادلة مضاف إليها تكاليف المعامالت‪ .‬ويتم قياسها الحق ًا بالقيمة العادلة ويتم االعتراف باألرباح والخسائر‬ ‫الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة تحت بند البيان الموحد لإليرادات الشاملة األخرى وتضاف التغيرات المتراكمة في القيم العادلة ضمن حقوق المساهمين‪.‬‬ ‫عند استبعاد أصول مالية‪ ،‬باستثناء الصكوك المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬فإن تراكم األرباح أو الخسائر والتي تم إضافتها مسبق ًا في التغيرات‬ ‫المتراكمة في القيم العادلة ال يتم إعادة تصنيفها إلى بيان الدخل الموحد ولكن يتم إعادة تصنيفها إلى أرباح محتجزة‪ .‬ال يتطلب إجراء اختبار لالنخفاض في قيمة‬ ‫الموجودات المالية (أدوات حقوق الملكية) المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪.FVTOCI‬‬ ‫بالنسبة للصكوك المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬التي تم استبعادها‪ ،‬يتم إعادة تصنيف األرباح أو الخسائر المتراكمة المدرجة في بيان الدخل‬ ‫الشامل اآلخر الموحد من حقوق المساهمين إلى بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫يتم اختبار الموجودات المالية (أدوات الصكوك) المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر للتحقق من االنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة في األسواق المالية ذات حركة نشطة بالرجوع إلى أسعار السوق المعلنة‪.‬‬

‫تقويم االنخفاض في القيمة‪:‬‬ ‫تقوم المجموعة بتقويم ما إذا كانت الموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة والمدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر منخفضة القيمة االئتمانية‪.‬‬ ‫يعتبر األصل المالي «منخفض القيمة االئتمانية» عند وقوع حدث أو أكثر ذو تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لألصل المالي‪ .‬تتضمن األدلة على أن‬ ‫األصل المالي منخفض القيمة االئتمانية على البيانات الملحوظة التالية‪:‬‬ ‫• صعوبة مالية كبيرة بالنسبة للمتعامل الحاصل على التمويل أو المصدر؛‬ ‫ • خرق للعقد مثل تعثر أو تأخر في السداد؛‬ ‫ظروف أخرى؛‬ ‫• إعادة هيكلة تمويل من قبل المجموعة بشروط لم تكن لتأخذها المجموعة في االعتبار في‬ ‫ٍ‬ ‫• أن يصبح من المحتمل أن يدخل المتعامل الحاصل على التمويل في حالة إفالس أو إعادة تنظيم مالي آخر؛ أو‬ ‫ • اختفاء السوق النشط للضمان نتيجة للصعوبات المالية‪.‬‬ ‫قياس خسائر االئتمان المتوقعة‪:‬‬ ‫يتم احتساب االنخفاض في قيمة الموجودات المالية وفق ًا لنموذج خسارة االئتمان المتوقعة الوارد ضمن المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ .9‬يقدم المعيار‬ ‫نموذج ًا جديداً منفرداً لقياس خسائر االنخفاض في القيمة لكافة الموجودات المالية بما في ذلك التمويالت والصكوك المقيسة بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‪ .‬يشتمل نموذج خسائر االئتمان المتوقعة على منهج مكون من ثالث مراحل والذي يعتمد على التغيير في جودة ائتمان الموجودات المالية‬ ‫منذ اإلدراج المبدئي‪ .‬يستخدم نموذج خسائر االئتمان المتوقعة نموذج تطلعي ويتطلب استخدام توقعات معقولة وقابلة للدعم عن الظروف االقتصادية المستقبلية‬ ‫أثناء تحديد االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان وقياس مخاطر االئتمان المتوقعة‪.‬‬ ‫المرحلة ‪ :1‬يتم تطبيق خسارة اإلئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شه ًرا على جميع الموجودات المالية التي لم ترتفع فيها مخاطر االئتمان بشكل جوهري منذ إدراجها المبدئي‬ ‫والتي لم تنخفض قيمتها االئتمانية‪ .‬سيتم إحتساب خسارة اإلئتمان المتوقعة باستخدام عامل يمثل احتمالية التعثر والتي تكون محتملة الحدوث خالل ‪ 12‬شهراً‬ ‫والخسارة الناتجة عن التعثر في السداد‪.‬‬

‫بناء على إحدى الطرق التالية‪:‬‬ ‫لالستثمارات األخرى التي ال يوجد لها أسواق نشطة‪ ،‬يتم قياس القيمة العادلة ً‬ ‫• التدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بمعدالت األرباح الحالية المطبقة للبنود ذات شروط وسمات مخاطر مماثلة‪.‬‬ ‫ • أسعار الوسطاء المعلنة‬ ‫ • المعامالت األخيرة في السوق‬ ‫يتم االعتراف بتوزيعات األرباح على االستثمارات في أدوات الملكية في بيان الدخل الموحد عندما ينشأ حق للمجموعة في استالم هذه التوزيعات‪ ،‬إال إذا كانت هذه‬ ‫التوزيعات تمثل بشكل واضح استرداد لجزء من تكاليف االستثمار‪.‬‬ ‫االعتراف ‪ /‬إلغاء اإلعتراف‬ ‫(‪ )i‬‬ ‫تقوم المجموعة بصورة مبدئية باالعتراف بالموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة والموجودات‬ ‫المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر في تاريخ التسوية‪ ،‬أي التاريخ الذي تصبح فيه المجموعة طرف ًا في األحكام التعاقدية الخاصة باألداة‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بالتمويالت للمتعاملين في اليوم الذي يتم فيه دفع الموجودات للطرف المقابل‪ .‬يتم االعتراف بالمطلوبات المالية في التاريخ الذي تصبح به المجموعة‬ ‫طرف ًا لألداة المتعاقد عليها‪.‬‬ ‫يتم إلغاء االعتراف بالموجودات المالية عند انتهاء الحقوق التعاقدية الخاصة بالتدفقات النقدية للموجودات المالية المعنية أو عند القيام بتحويل الموجودات المالية‪.‬‬ ‫ويتم إلغاء االعتراف بالمطلوبات المالية عندما تنتهي‪ ،‬أي عندما يتم تسوية االلتزام المحدد في العقد أو يتم إلغاؤه أو تنتهي مدته‪.‬‬

‫‪86‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫المرحلة ‪ :2‬بموجب المرحلة ‪ ،2‬عندما تكون هناك زيادة هامة في مخاطر االئتمان منذ االعتراف األولي ولكن ال تعتبر األدوات المالية ذات قيمة ائتمانية منخفضة‪ ،‬سيتم‬ ‫مساو لخسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع ويتم حسابه باستخدام احتمالية التعثر‪ ،‬الخسارة الناتجة عن التعثر في السداد والتعرض عند‬ ‫تسجيل مبلغ‬ ‫ٍ‬ ‫التعثر في السداد‪ .‬من المتوقع أن تكون المخصصات أعلى في هذه المرحلة نتيجة الزيادة في المخاطر وتأثير المدى الزمني األطول الذي يتم أخذه باإلعتبار مقارنة بـ ‪12‬‬ ‫شه ًرا في المرحلة األولى‪.‬‬ ‫المرحلة ‪ :3‬بموجب المرحلة ‪ ،3‬عندما يكون هناك دليل موضوعي على انخفاض القيمة في تاريخ التقرير‪ ،‬سيتم تصنيف هذه األدوات المالية ذات قيمة ائتمانية منخفضة‬ ‫بمبلغ يعادل خسارة االئتمان المتوقعة على مدى فترات سداد الموجودات المالية‪.‬‬ ‫مساو لخسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة‪ ،‬باستثناء األدوات المالية التي لم ترتفع فيها‬ ‫تقوم المجموعة بقياس مخصصات الخسارة بمبلغ‬ ‫ٍ‬ ‫مخاطر االئتمان بشكل جوهري منذ إدراجها المبدئي‪ .‬تعتبر خسارة االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهراً جزءاً من خسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة‬ ‫والتي تنتج عن أحداث التعثر في السداد على أداة مالية والتي تكون محتملة الحدوث خالل ‪ 12‬شهراً بعد تاريخ التقارير المالية‪.‬‬ ‫يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة من خالل حاصل ضرب ثالثة مكونات رئيسية‪ ،‬وهي احتمالية التعثر‪ ،‬والخسارة الناتجة عن التعثر في السداد والتعرض عند التعثر‬ ‫في السداد‪ ،‬والخصم بمعدل الربح الفعلي المبدئي‪ .‬قامت المجموعة بتطوير مجموعة من النماذج لتقدير هذه المؤشرات‪ .‬بالنسبة للمحافظ التي تتوفر لها بيانات‬ ‫تاريخية كافية‪ ،‬قامت المجموعة بتطوير نموذج إحصائي‪ ،‬أما بالنسبة للمحافظ األخرى فتم تطوير نماذج تعتمد على األحكام‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪87‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬ ‫‪ 4‬‬ ‫تسهيالت تمويلية معاد التفاوض بشأنها‬ ‫يسعى المصرف‪ ،‬حيثما أمكن‪ ،‬إلى إعادة هيكلة التسهيالت التمويلية بد ًال من االستحواذ على الضمانات‪ .‬وقد يشمل ذلك تمديد اتفاقيات الدفع واالتفاق على شروط‬ ‫جديدة‪ .‬تقوم اإلدارة باستمرار بمراجعة التسهيالت التي أُعيد التفاوض بشأنها للتأكد من أن كافة المدفوعات المستقبلية من المتوقع حدوثها بشكل موثوق‪.‬‬

‫‪ 4‬‬ ‫قياسات القيمة العادلة‬ ‫إن القيمة العادلة هي سعر الشراء الذي قد يتم استالمه لبيع أصل أو دفعه لتحويل التزام ضمن معاملة منظمة بين متعاملي السوق بتاريخ القياس‪ .‬تعتمد قياسات‬ ‫القيمة العادلة على افتراض أن المعاملة لبيع األصل أو تحويل االلتزام تحصل إما‪:‬‬

‫عند إعادة التفاوض على شروط أصل مالي أو تعديلها أو عند استبدال أصل مالي قائم بأصل جديد نتيجة للصعوبات المالية التي يواجهها المتعامل الحاصل على‬ ‫التمويل‪ ،‬عندها يتم تقويم ما إذا كان يجب استبعاد األصل المالي وقياس خسارة االئتمان المتوقعة على النحو التالي‪:‬‬

‫ • في السوق الرئيسي لألصل أو االلتزام‪ ،‬أو‬

‫ • إذا لم ﺗﺆدي إﻋﺎدة اﻟﻬﻴﻜﻠﺔ المتوقعة إﻟﻰ استبعاد األصل الحالي‪ ،‬ﻓﺈنه يتم إدراج التدفقات النقدية المتوقعة الناشئة عن األصل المالي المعدل في عملية احتساب‬ ‫إجمالي القيمة المدرجة لألصل المالي كالقيمة الحالية للتدفقات النقدية المعاد التفاوض بشأنها أو المعدلة‪ ،‬يتم خصمها من األصل المالي بمعدل الربح الفعلي‬ ‫األصلي ويجب اإلعتراف بالخسارة الناتجة عن التعديل في الربح‪.‬‬ ‫ • إذا أدت إعادة الهيكلة المتوقعة إلى استبعاد األصل الحالي‪ ،‬عندها يتم التعامل مع القيمة العادلة المتوقعة لألصل الجديد على أنها تدفقات نقدية نهائية من األصل‬ ‫المالي الحالي عند استبعاده‪ .‬يتم إدراج هذا المبلغ أثناء احتساب العجز النقدي من األصل المالي الحالي‪ .‬يتم خصم العجز النقدي من التاريخ المتوقع لالستبعاد إلى‬ ‫تاريخ التقارير المالية باستخدام معدل الربح الفعلي األصلي لألصل المالي الحالي‪.‬‬ ‫الموجودات المنخفضة القيمة االئتمانية المشتراة أو المولّدة‬ ‫إن الموجودات المنخفضة القيمة االئتمانية المشتراة أو المولّدة هي موجودات مالية منخفضة القيمة االئتمانية عند اإلدراج المبدئي‪ .‬يتم إدراج الموجودات المنخفضة‬ ‫بناء على معدل الربح المتوقع المع ّدل ائتماني ًا‪ .‬يتم إدراج أو‬ ‫القيمة االئتمانية المشتراة أو المولّدة بالقيمة العادلة عند اإلدراج المبدئي ويتم إدراج إيرادات الربح الحق ًا ً‬ ‫تحرير خسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة فقط إلى الحد الذي ينتج عنه تغيير الحق لخسارة االئتمان المتوقعة‪.‬‬ ‫المغطاة‬ ‫تمويالت البطاقات ُ‬ ‫يشمل عرض منتجات المجموعة مجموعة متنوعة من تمويالت البطاقات المغطاة‪ ،‬والتي يحق فيها للمجموعة إلغاء و ‪ /‬أو تقليل التمويالت في غضون مهلة قصيرة‪.‬‬ ‫ال تحد المجموعة من تعرضها لخسائر االئتمان لفترة اإلشعار التعاقدي‪ ،‬ولكن بد ًال من ذلك تقوم باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة على مدى فترة تعكس توقعات‬ ‫المجموعة لسلوك المتعامل‪ ،‬واحتمالية تعثره في السداد وإجراءات الحد من المخاطر المستقبلية للمجموعة‪ ،‬والتي يمكن أن تتضمن تخفيض أو إلغاء التسهيالت‪.‬‬ ‫بناء على الفترة التي‬ ‫بناء على الخبرة السابقة وتوقعات المجموعة‪ ،‬يتم تقدير الفترة التي تقوم فيها المجموعة باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة لهذه المنتجات‪ً ،‬‬ ‫ً‬ ‫تتعرض فيها المجموعة لمخاطر االئتمان وعندما ال يكون باإلمكان الحد من خسائر االئتمان من خالل إجراءات اإلدارة‪.‬‬ ‫الشطب‬ ‫بشكل عام عندما تستنفذ المجموعة كافة الجهود‬ ‫يتم شطب الموجودات المالية (إما جزئي ًا أو كلي ًا) عندما ال يكون هناك احتمال واقعي لالسترداد‪ .‬يكون هذا هو الحال‬ ‫ٍ‬ ‫القانونية واإلصالحية السترداد المبالغ من المتعاملين‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬يمكن أن تخضع الموجودات المالية المشطوبة لألنشطة التنفيذية من أجل االمتثال إلجراءات المجموعة‬ ‫المتعلقة باسترداد المبالغ المستحقة‪.‬‬ ‫تقويم الضمانات‬ ‫حينما يكون ممكن ًا‪ ،‬يسعى المصرف الستخدام الضمانات بهدف تقليل المخاطر على الموجودات المالية‪ .‬تكون الضمانات في عدة أشكال مثل النقد واألسهم وخطابات‬ ‫الضمان‪ /‬االئتمان والعقارات والمدينون والمخزون والموجودات الغير مالية األخرى وتحسينات االئتمان مثل اتفاقيات التسوية‪ .‬يتم تقويم القيمة العادلة للضمانات بشكل‬ ‫وبناء على جدول التقارير للمصرف‪ ،‬ويقوم المصرف‪ ،‬كلما كان ذلك ممكنا‪ ،‬باستخدام البيانات السوقية النشطة لتقويم الموجودات المالية‬ ‫عام كحد أدنى‪ ،‬عند التأسيس‬ ‫ً‬ ‫المحتفظ بها كضمانات‪ .‬بينما يتم تقويم الموجودات المالية األخرى التي ال يكون لها قيمة سوقية محددة باستخدام النماذج‪ .‬يتم تقويم الضمانات الغير مالية‪،‬‬ ‫بناء على تعامالت السوق‪ ،‬عوائد اإليجارات والبيانات المالية المدققة‪.‬‬ ‫كالعقارات ً‬ ‫انخفاض قيمة الموجودات غير المالية‬ ‫تتم مراجعة القيم المرحلة لموجودات المجموعة بتاريخ كل بيان مركز مالي لتحديد فيما إذا كان هنالك دليل على انخفاض القيمة‪ .‬وفي حال وجود دليل على ذلك‪ ،‬يتم‬ ‫تقدير قيمة األصل القابلة لالسترداد‪ .‬يتم االعتراف بخسائر انخفاض القيمة في حال تجاوزت القيمة المدرجة لألصل قيمته القابلة لالسترداد‪ .‬ويتم االعتراف بأي انخفاض في‬ ‫القيمة ضمن بيان الدخل الموحد‪ .‬بغرض تقويم انخفاض القيمة‪ ،‬يتم تجميع الموجودات إلى أدنى مستوى يمكن أن يكون له تدفقات نقدية يمكن تحديدها بشكل منفصل‬ ‫(الوحدات المنتجة للنقد)‪ .‬تتم مراجعة الموجودات غير المالية‪ ،‬باستثناء الشهرة التجارية‪ ،‬التي تتعرض النخفاض القيمة لعكس أي تغيرات قد تطرأ على انخفاض القيمة‬ ‫بتاريخ كل بيان مركز مالي‪.‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫• بظل غياب السوق الرئيسي‪ ،‬في أكثر األسواق ذات منفعة لألصل أو االلتزام‪.‬‬ ‫يجب أن تكون المجموعة قادرة على الوصول إلى السوق الرئيسي أو أكثر األسواق منفعة‪.‬‬ ‫يتم قياس القيمة العادلة لألصل أو االلتزام باستخدام االفتراضات التي قد يقوم متعاملو السوق باستخدامها عند تسعير األصل أو االلتزام‪ ،‬بافتراض أن يتصرف متعاملي‬ ‫السوق فيما يصب في أفضل مصالحهم االقتصادية‪.‬‬ ‫إن قياس القيمة العادلة لألصل الغير مالي تأخذ باالعتبار قدرة أحد متعاملي السوق على توليد المنافع االقتصادية من خالل استخدام األصل في أفضل مجاالت‬ ‫استخداماته أو من خالل بيعه إلى أحد المتعاملين اآلخرين في السوق والذي قد يستخدم األصل في أفضل مجاالت استخداماته‪.‬‬ ‫تستخدم المجموعة طرق التقويم التي تعد مناسبة في الظروف والتي تتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة‪ ،‬وذلك بزيادة استخدام المعطيات الملحوظة‬ ‫ألقصى حد والتقليل قدر المستطاع من استخدام المعطيات الغير ملحوظة (إيضاح ‪.)43‬‬ ‫اندماج األعمال‬ ‫تتم محاسبة تم ّلك األعمال التجارية باستخدام طريقة االستحواذ‪ .‬ويتم قياس البدل المنقول ضمن اندماج األعمال بالقيمة العادلة‪ ،‬والتي يتم حسابها على أنها مجموع‬ ‫القيم العادلة للموجودات التي ينقلها المصرف بتاريخ التملك‪ ،‬والمطلوبات التي يتحملها المصرف إلى مالكي المنشأة المشتراة السابقين باإلضافة إلى حصص حقوق‬ ‫الملكية التي أصدرها المصرف في مقابل السيطرة على المنشأة المشتراة‪ .‬يتم االعتراف بالتكاليف المتعلقة بعمليات التملك في بيان الدخل الموحد عند تكبدها‪.‬‬ ‫في تاريخ االستحواذ‪ ،‬يتم االعتراف بالموجودات الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات المضمونة بقيمها العادلة بتاريخ االستحواذ‪ ،‬ما عدا الحاالت التالية‪:‬‬ ‫ • يتم االعتراف بالموجودات أو المطلوبات الضريبية المؤجلة باإلضافة إلى المطلوبات أو الموجودات المتصلة بترتيبات منافع الموظفين وقياسها وفق ًا لمعيار‬ ‫المحاسبة الدولي رقم ‪ 12‬ضرائب الدخل؛ ومعيار المحاسبة الدولي رقم ‪ ،19‬مكافآت الموظفين على التوالي؛‬ ‫ • يتم قياس المطلوبات أو أدوات حقوق الملكية المتصلة بترتيبات الدفع على أساس األسهم للمنشأة المشتراة أو ترتيبات الدفع على أساس األسهم التي دخل فيها‬ ‫المصرف الستبدال ترتيبات الدفع على أساس األسهم للمنشأة المشتراة وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 2‬الدفع على أساس األسهم بتاريخ التملك؛ و‬ ‫ • يتم قياس الموجودات التي تصنف كمحتفظ بها للبيع وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 5‬موجودات غير متداولة محتفظ بها للبيع وعمليات متوقفة وفق ًا‬ ‫لذلك المعيار‪.‬‬ ‫يتم قياس الشهرة كالزيادة على مجموع البدل المنقول‪ ،‬ومقدار أي ملكية غير مسيطرة في المنشأة المشتراة‪ ،‬والقيمة العادلة لحصة حقوق الملكية للشركة‬ ‫حو ِذ عليها (إن وجدت) على صافي القيمة العادلة للموجودات الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات‬ ‫المس َت َ‬ ‫ِ‬ ‫المستحوذة التي كانت تحتفظ بها سابق ًا في المنشأة ُ‬ ‫المضمونة بتاريخ التملك‪ .‬في حال‪ ،‬بعد إعادة التقويم‪ ،‬تجاوز صافي مبالغ الموجودات الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات المضمونة بتاريخ التملك مجموع البدل‬ ‫المستحوذة التي كانت تحتفظ بها سابق ًا في‬ ‫المنقول ومبالغ أي ملكية غير مسيطرة في المنشأة المشتراة والقيمة العادلة لحصة حقوق الملكية للشركة‬ ‫ِ‬ ‫حو ِذ عليها (إن وجدت)‪ ،‬يتم االعتراف بالزيادة مباشرة في بيان الدخل الموحد كربح عند االستحواذ على ملكية مسيطرة‪.‬‬ ‫المس َت َ‬ ‫ُ‬ ‫إن الملكية غير المسيطرة والتي هي حصة ملكية حالية وتخول مالكيها إلى حصة تناسبية من صافي موجودات المنشأة في حالة التصفية يمكن قياسها بشكل‬ ‫حو ِذ عليها‪.‬‬ ‫المس َت َ‬ ‫أولي إما بالقيمة العادلة أو بالحصة التناسبية للملكية غير المسيطرة من المبالغ المعترف بها لصافي الموجودات القابلة للتحديد في المنشأة ُ‬ ‫يختلف أساس القياس من معاملة إلى أخرى‪.‬‬ ‫عندما يشتمل البدل المنقول بواسطة المصرف في اندماج األعمال على موجودات أو مطلوبات ناتجة عن ترتيب بدل محتمل‪ ،‬يتم قياس البدل المحتمل بالقيمة العادلة‬ ‫في تاريخ تملكه ويتم إدراجه كجزء من البدل المنقول في اندماج األعمال‪ .‬يتم تعديل التغيرات في القيمة العادلة للبدل المحتمل والتي يمكن اعتبارها تعديالت فترة‬ ‫القياس بأثر رجعي‪ ،‬مع عمل تعديالت مقابلة على الشهرة‪ .‬إن تعديالت فترة القياس هي التعديالت التي تنشأ عن معلومات إضافية يتم الحصول عليها خالل «فترة‬ ‫القياس» (والتي ال يمكن أن تتجاوز سنة واحدة اعتباراً من تاريخ التملك) حول الوقائع والظروف السائدة بتاريخ التملك‪.‬‬ ‫إن المحاسبة الالحقة للتغيرات في القيمة العادلة للبدل المحتمل والتي ال يمكن اعتبارها تعديالت فترة القياس تعتمد على كيفية تصنيف البدل المحتمل‪ .‬ال تتم إعادة‬ ‫قياس البدل المحتمل والمصنف كحقوق ملكية في تواريخ تقارير الحقة‪ ،‬ويتم حساب التسوية الالحقة له ضمن حقوق الملكية‪ .‬يتم إعادة قياس البدل المحتمل‬ ‫والمصنف على أنه أحد الموجودات أو المطلوبات في تواريخ تقارير الحقة‪ ،‬مع االعتراف بالربح أو الخسارة المقابلة في بيان الدخل الموحد‪.‬‬

‫‪88‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪89‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 4‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫اندماج األعمال تتمة‬

‫حو ِذ عليها بالقيمة العادلة في تاريخ التملك‬ ‫المس َت َ‬ ‫عندما يتم دمج األعمال على مراحل‪ ،‬يتم قياس حصة المصرف في حقوق الملكية المحتفظ بها سابق ًا في المنشأة ُ‬ ‫حو ِذ عليها‬ ‫المنشأة‬ ‫في‬ ‫الملكية‬ ‫عن‬ ‫الناشئة‬ ‫(تاريخ تولي المصرف السيطرة) ويتم االعتراف بما ينتج من ربح أو خسارة‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬في بيان الدخل الموحد‪ .‬إن المبالغ‬ ‫المس َت َ‬ ‫ُ‬ ‫قبل تاريخ التملك والتي سبق االعتراف بها في الدخل الشامل اآلخر يتم إعادة تصنيفها إلى بيان الدخل الموحد في حال كانت هذه المعالجة مالئمة فيما لو تم استبعاد‬ ‫تلك الملكية‪.‬‬ ‫إذا لم تكتمل المحاسبة األولية الندماج األعمال مع نهاية فترة إعداد التقارير التي حدث فيها االندماج يقوم المصرف بأخذ مخصصات عن المبالغ االنتقالية للبنود التي لم‬ ‫تكتمل محاسبتها‪ .‬ويتم تعديل هذه المبالغ خالل فترة القياس‪ ،‬أو يتم االعتراف بموجودات أو مطلوبات إضافية‪ ،‬وذلك لتعكس المعلومات الجديدة التي تم الحصول‬ ‫عليها حول الوقائع والظروف القائمة بتاريخ التملك‪ ،‬إذا كانت معروفة‪ ،‬والتي يمكن أن تكون قد أثرت على المبالغ المعترف بها في ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعمال‬ ‫يتم إدراج الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعمال والمدرجة بشكل منفصل عن الشهرة بالقيمة العادلة في تاريخ االستحواذ والتي تعتبر تكلفة‬ ‫الشهرة‪ .‬بعد اإلدراج المبدئي‪ ،‬يتم إدراج الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعمال بالتكلفة ناقصا خسائر اإلطفاء واالنخفاض المتراكمة‪.‬‬ ‫يتم إدراج اإلطفاء على أساس القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المقدر لها‪ .‬يتم مراجعة العمر اإلنتاجي المقدر وطريقة اإلطفاء في نهاية كل فترة إعداد تقارير‬ ‫مالية‪ ،‬مع تأثير أي تغييرات في التقدير والتي تحتسب على أساس مستقبلي‪ .‬تستند معدالت االستهالك على األعمار اإلنتاجية المقدرة التالي‪:‬‬ ‫ • العالقة مع المتعاملين ‬

‫‪ 8‬سنوات‬

‫ • ودائع غير ملموسة أساسية ‬

‫‪ 8‬سنوات‬

‫الشهرة‬ ‫يتم االعتراف بالشهرة الناتجة عن االستحواذ كموجودات ويتم قياسها مبدئي ًا بالتكلفة‪ ،‬التي تمثل فائض تكلفة اندماج األعمال على حصة المصرف في صافي القيمة‬ ‫العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات المحتملة المحددة‪ .‬وفي حال كانت حصة المصرف‪ ،‬بعد إعادة التقويم‪ ،‬من صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات‬ ‫حو ِذ عليها تزيد عن مجموع تكلفة اندماج األعمال فإنه يتم تسجيل الزيادة فوراً في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫المس َت َ‬ ‫والمطلوبات المحتملة المحددة للمنشأة ُ‬ ‫ألغراض اختبار انخفاض القيمة‪ ،‬يتم توزيع الشهرة على كل الوحدات المنتجة للنقد في المصرف والتي يتوقع استفادتها من عملية االندماج‪ .‬يتم إجراء اختبار سنوي‬ ‫النخفاض القيمة للوحدات المنتجة للنقد والتي تم توزيع الشهرة عليها أو على فترات أكثر تقارب ًا إذا وجد ما يشير إلى انخفاض قيمة الوحدة‪ .‬إذا كانت القيمة القابلة‬ ‫لالسترداد للوحدة المنتجة للنقد أقل من قيمتها المدرجة يتم تحميل خسارة االنخفاض أو ًال لتخفيض القيمة المدرجة للشهرة الموزعة على الوحدة ثم على الموجودات‬ ‫األخرى للوحدة تناسبي ًا على أساس القيمة المدرجة لكل أصل في الوحدة‪ .‬إن خسائر انخفاض القيمة المسجلة للشهرة ال يمكن عكسها في فترات الحقة‪.‬‬ ‫عند استبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت تحت السيطرة المشتركة يتم تضمين قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من االستبعاد‪.‬‬ ‫استثمار في شركات زميلة‬ ‫يتم احتساب استثمار المجموعة في الشركات الزميلة على أساس طريقة حقوق الملكية المحاسبية‪ .‬إن الشركة الزميلة هي شركة تمارس المجموعة عليها تأثيراً مهما‪.‬‬ ‫وهي ليست شركة تابعة أو مشروع مشترك‪.‬‬ ‫وفق ًا لطريقة حقوق الملكية‪ ،‬فإن االستثمار في شركة زميلة يدرج في بيان المركز المالي الموحد بالتكلفة مضاف ًا إليها التغير في حصة المجموعة من صافي‬ ‫موجودات الشركة الزميلة بعد استحواذها‪ .‬يتم إدراج الشهرة المتعلقة بالشركة الزميلة ضمن قيمة االستثمار وال يتم إطفاؤها أو اختبارها إلنخفاض القيمة بصورة‬ ‫منفصلة‪ .‬يتم إدراج حصة المجموعة من نتائج عمليات الشركات الزميلة في بيان الدخل الموحد‪ .‬في حال إدراج أية تغيرات في بيان التغيرات في حقوق المساهمين‬ ‫للشركة الزميلة‪ ،‬تقوم المجموعة بإدراج حصتها من أي تغير‪ ،‬في بيان التغيرات الموحد لحقوق المساهمين للمجموعة‪ .‬يتم استبعاد األرباح والخسائر غير المحققة من‬ ‫المعامالت بين المجموعة والشركة الزميلة لحدود مساهمة المصرف في الشركة الزميلة‪.‬‬ ‫تعد البيانات المالية للشركات الزميلة في تواريخ متوافقة مع تواريخ إعداد بيانات المصرف‪ ،‬وإذا اقتضى األمر يتم تعديل السياسات المحاسبية للشركات الزميلة للتوافق‬ ‫مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل المصرف للمعامالت أو األحداث ذات الظروف المماثلة‪.‬‬ ‫بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية‪ ،‬تقدر المجموعة فيما إذا كان هنالك أي حاجة إلدراج خسارة انخفاض الستثمارها في الشركة الزميلة‪ .‬تقوم المجموعة مع كل بيان مركز‬ ‫مالي بتقدير أية براهين على أن االستثمار في الشركة الزميلة قد يكون منخفض ًا‪ .‬في حال وجدت‪ ،‬يتم قيد االنخفاض كالفرق بين المبلغ الممكن تحصيله للشركة الزميلة‬ ‫والقيمة الدفترية لالستثمار في بيان الدخل الموحد‪.‬‬

‫‪90‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪ 4‬‬ ‫استثمار في مشاريع مشتركة‬ ‫لدى المجموعة استثمار في مشاريع مشتركة‪ ،‬وهي شركات ذات سيطرة مشتركة‪ ،‬بحيث يكون هناك عقد يحدد السيطرة المشتركة على األنشطة االقتصادية لهذه‬ ‫الشركات‪ .‬يتم احتساب استثمار المجموعة في المشاريع المشتركة على أساس طريقة حقوق الملكية المحاسبية‪.‬‬ ‫وفق ًا لطريقة حقوق الملكية‪ ،‬فإن االستثمار في مشروع مشترك يدرج في بيان المركز المالي الموحد بالتكلفة مضاف ًا إليها التغير في حصة المجموعة من صافي‬ ‫موجودات المشروع المشترك بعد استحواذها‪ .‬يتم إدراج الشهرة المتعلقة بالمشروع المشترك في القيمة المدرجة لالستثمار وال يتم إطفاؤها أو اختبارها بشكل‬ ‫منفصل لتحديد انخفاض القيمة‪ .‬يتم إدراج حصة المجموعة من نتائج عمليات المشروع المشترك في بيان الدخل الموحد‪ .‬في حال إدراج أية تغيرات في بيان التغيرات في‬ ‫حقوق المساهمين لمشروع مشترك‪ ،‬تقوم المجموعة بإدراج حصتها من أي تغير ويفصح عنها في بيان التغيرات الموحد لحقوق المساهمين للمجموعة‪.‬‬ ‫تعد البيانات المالية للمشاريع المشتركة في تواريخ متوافقة مع الشركة األم‪ .‬وعند الحاجة يتم القيام بتعديالت للتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من‬ ‫قبل المجموعة‪.‬‬ ‫بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية‪ ،‬تقدر المجموعة فيما إذا كان هنالك أي حاجة إلدراج خسارة انخفاض إضافية الستثمارها في مشروع مشترك‪ .‬تقوم المجموعة مع كل‬ ‫بيان مركز مالي بتقدير أية براهين على أن االستثمار في مشروع مشترك قد يكون منخفض ًا‪ .‬في حال وجود ذلك‪ ،‬تقوم المجموعة بحساب مبلغ االنخفاض المتمثل في‬ ‫الفرق بين المبلغ الممكن تحصيله من المشروع المشترك والقيمة الدفترية لالستثمار وإدراجه في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫استثمارات عقارية‬ ‫تمثل االستثمارات في العقارات تلك العقارات المحتفظ بها الكتساب إيرادات إيجارات أو المحتفظ بها لالستخدام‪ .‬يتم قيد االستثمارات في العقارات بالتكلفة ناقص ًا‬ ‫مخصص االستهالك المتراكم وأي مخصصات لالنخفاض‪ .‬يتم احتساب االستهالك بطريقة القسط الثابت على مدى أعمار االستثمارات في عقارات‪ .‬إن العمر اإلنتاجي المقدر‬ ‫للمباني هو ‪ 40 - 25‬سنة‪.‬‬ ‫يتم استبعاد االستثمارات في العقارات عندما يتم بيعها أو يتم سحبها من االستخدام بشكل كامل وال يكون هناك أي منفعة اقتصادية مستقبلية متوقعة عند‬ ‫استبعادها‪ .‬يتم إدراج الفرق بين صافي القيمة الدفترية في بيان الدخل الموحد عند االستبعاد‪ .‬تحتسب أي من األرباح أو الخسائر الناتجة عن توقف أو االستغناء عن‬ ‫اإلستثمارات العقارية في بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫عقارات قيـد التطوير‬ ‫عقارات في سياق البناء للبيع أو عقارات مكتملة اإلنشاء متاحة للبيع تصنف كعقارات قيد التطوير‪ .‬يتم إدراج العقارات مكتملة اإلنشاء المتاحة للبيع بالتكلفة أو صافي‬ ‫قيمة البيع‪ ،‬أيهما أقل‪ .‬يتم إدراج العقارات قيد التطوير بالتكلفة ناقص ًا أي خسائر انخفاض متراكمة‪ .‬تتضمن التكلفة؛ تكلفة األرض وتكاليف أخرى متعلقة والتي يتم‬ ‫رسملتها عند تنفيذ النشاطات الضرورية بغرض إعداد العقارات لالستخدام المقصود‪ .‬إن صافي القيمة المحققة تتمثل بسعر البيع المتوقع ناقص ًا المصاريف المتوقع‬ ‫تكبدها عند البيع‪.‬‬ ‫تعتبر الملكية منجزة عندما ينتهي العمل من جميع النشاطات المتعلقة بالبناء‪ ،‬بما فيها أعمال البنية التحتية والمرافق التابعة للمشروع‪.‬‬ ‫الممتلكات والمعدات‬ ‫يتم إدراج الممتلكات والمعدات بالتكلفة ناقص ًا مخصص االستهالك المتراكم وأي انخفاض في القيمة‪ .‬يتم إدراج األراضي بعد إعادة تقويمها في البيان المالي الموحد‪.‬‬ ‫يتم احتساب االستهالك على أساس القسط الثابت على مدى األعمار اإلنتاجية المقدرة للممتلكات والمعدات‪ ،‬بخالف األراضي المملوكة ملك ًا حراً والتي لها أعمار غير‬ ‫محددة‪ .‬تتوقف معدالت االستهالك على األعمار اإلنتاجية المقدرة التالية‪:‬‬ ‫ ‬ ‫ مباني‬ ‫•‬

‫‪ 40 - 25‬سنة‬

‫ • أثاث وتحسينات على األصول المؤجرة ‬

‫‪ 7 - 3‬سنوات‬

‫ • أجهزة الحاسوب ومعدات مكتبية ‬

‫‪ 8 - 4‬سنوات‬

‫ ‬ ‫ مركبات‬ ‫•‬

‫‪ 4‬سنوات‬

‫يتم مراجعة المبالغ المدرجة للممتلكات والمعدات ألي انخفاض عند حدوث أي تغيرات قد تستدعي ذلك‪ .‬وفي مثل هذه الحاالت‪ ،‬يتم خفض قيمة الممتلكات والمعدات‬ ‫للقيم المتوقع الحصول عليها‪.‬‬ ‫يتم رسملة المصاريف المتكبدة الستبدال بند من بنود الممتلكات والمعدات إذا كان مسج ً‬ ‫ال بشكل منفصل‪ ،‬ويتم شطب القيمة الدفترية للبند الذي تم استبداله‪ .‬كذلك‬ ‫يتم رسملة المصاريف الالحقة األخرى فقط عند زيادة المنافع االقتصادية المستقبلية للبند المتعلق بالممتلكات والمعدات‪ .‬تدرج جميع المصاريف األخرى في بيان الدخل‬ ‫الموحد عند تكبد المصروفات‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪91‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 4‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫الممتلكات والمعدات تتمة‬

‫يتم استبعاد بنود الممتلكات والمعدات عند بيعها أو عندما ال تكون هناك منافع اقتصادية متوقعة من االستخدام أو االستبعاد‪ .‬يتم إدراج أي خسائر أو أرباح ناتجة من‬ ‫استبعاد األصل في بيان الدخل الموحد في السنة التي يتم فيها استبعاد الموجودات‪.‬‬ ‫يتم قيد األعمال الرأسمالية قيد التنفيذ بالتكلفة ويتم تحويلها إلى الفئة المحاسبية من ممتلكات ومعدات عند االنتهاء من بنائها‪ ،‬ومن ثم يتم استهالكها‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بأي زيادة تنتج عن إعادة تقويم األصول في بيان الدخل الشامل يتم تحميلها إلى احتياطي إعادة التقويم في حقوق المساهمين‪ .‬في حال نتج عن إعادة‬ ‫التقويم زيادة في قيمة األصل إلى سعره االصلي‪ ،‬يتم تسجيل الفرق في بيان الدخل الموحد كإيرادات‪ ،‬إلى الحد الذي يعكس الخسارة المسجلة من قبل كمصاريف‪ .‬أما‬ ‫في حال نتج عن إعادة التقويم نقص ًا في القيمة المدرجة‪ ،‬فإنه يتم عكس مخصص إعادة التقويم مع أي زيادة ناتجة من إعادة التقويم محملة بالسنة لذلك األصل ويتم‬ ‫إدراج باقي النقص كمصروفات عند استبعاد أي أصل‪ .‬يتم إدراج أي زيادة ناتجة من إعادة تقويم ضمن األرباح المحتجزة من حقوق المساهمين‪.‬‬ ‫عقود اإليجار‬ ‫في الحاالت التي تكون فيها المجموعة هي المستأجر‪ ،‬يتم بشكل عام االعتراف بجميع عقود اإليجار والحقوق وااللتزامات التعاقدية المرتبطة بها في المركز المالي‬ ‫للمجموعة‪ ،‬ما لم تكن فترة عقود اإليجار لمدة ‪ 12‬شه ًرا أو أقل أو عقود إيجار األصول ذات القيمة المنخفضة‪ .‬لكل عقد إيجار‪ ،‬يقوم المستأجر باإلعتراف بإلتزامات عقود‬ ‫اإليجار المتكبدة في المستقبل‪ .‬في المقابل‪ ،‬يتم تسجيل حق استخدام األصل المؤجر في جانب األصول‪ ،‬وهو ما يعادل بشكل عام القيمة الحالية لمدفوعات اإليجار‬ ‫المستقبلية باإلضافة إلى تكاليف المق ّدرة ذات الصلة المباشرة والتي يتم إطفاؤها على مدى العمر اإلنتاجي‪.‬‬ ‫يتم قياس حق استخدام الموجودات بمبلغ يعادل التزامات اإليجارات‪ ،‬معدلة بأي دفعات مدفوعة مقدم ًا أو دفعات إيجارية متعلقة بعقود اإليجار المعترف به في بيان‬ ‫المركز المالي الموحد‪.‬‬ ‫يتعلق حق استخدام الموجودات المعترف به والمدرج في الممتلكات والمعدات وكذلك إلتزامات اإليجارات المقابلة ضمن االلتزامات األخرى في بيان المركز المالي‬ ‫الموحد‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بعقود اإليجار كحق استخدام األصل واإللتزام المقابل له في التاريخ الذي يكون فيه األصل المؤجر متوفر لالستخدام من قبل المجموعة‪ .‬يتم توزيع كل دفعة‬ ‫إيجار بين االلتزام وتكلفة التمويل‪ .‬يتم تحميل تكلفة التمويل المقبولة على بيان الدخل الموحد على مدى فترة اإليجار بحيث يتم تحميل معدل دوري ثابت للربح على‬ ‫الرصيد المتبقي من االلتزام لكل فترة («تكلفة التمويل على مطلوبات اإليجار»)‪ .‬يتم استهالك حق استخدام األصل على أساس فترة العمر اإلنتاجي لألصل ومدة اإليجار‬ ‫أيهما أقصر على أساس القسط الثابت‪.‬‬ ‫يتم قياس الموجودات والمطلوبات الناتجة عن عقد اإليجار مبدئ ًيا على أساس القيمة الحالية‪ .‬تشمل التزامات اإليجار صافي القيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التالية‪:‬‬ ‫مطروحا منها حوافز اإليجار المستحقة؛‬ ‫ • مدفوعات ثابتة (بما في ذلك مدفوعات ثابتة بالجوهر)‪،‬‬ ‫ً‬ ‫• مدفوعات اإليجار المتغيرة التي تستند إلى مؤشر أو معدل؛‬

‫‪ 4‬‬ ‫المخصصات والمطلوبات الطارئة‬ ‫يتم تكوين مخصصات عند حصول التزامات مالية على المجموعة (قانونية أو ُحكمية) ناتجة عن أحداث سابقة ويكون هناك احتمال لسداد االلتزام ويمكن قياس تكلفة‬ ‫سداده بدقة‪ .‬يتم إظهار أي مخصص يمكن استرجاعه ضمن الموجودات في حال وجود توقع أكيد باسترجاع المبلغ من قبل المجموعة‪ .‬يتم إظهار المخصصات في بيان‬ ‫الدخل الموحد كبند منفصل‪ ،‬صافي ًا من أي إسترجاعات‪.‬‬ ‫الضريبة‬ ‫يتم تكوين مخصص للضرائب وفق ًا للمعدالت المطبقة أو الصادرة بشكل جوهري في تاريخ بيان المركز المالي على أرباح الفروع الخارجية الخاضعة للضريبة وفق ًا للوائح‬ ‫المالية ذات الصلة في الدول التي يعمل فيها المصرف‪.‬‬ ‫القبوالت‬ ‫يتم تسجيل القبوالت كمطلوبات مالية في بيان المركز المالي الموحد مع حق تعاقدي للسداد من قبل المتعاملين كموجودات مالية‪ .‬لذلك‪ ،‬تم تسجيل االلتزامات‬ ‫المتعلقة باالعتمادات كموجودات مالية ومطلوبات مالية‪.‬‬ ‫الودائـع‬ ‫يتم إدراج ودائع المتعاملين والمطلوبات للمصارف والمؤسسات المالية األخرى بالتكلفة‪.‬‬ ‫أدوات صكوك تمويلية‬ ‫تقاس أدوات تمويل الصكوك بالقيمة العادلة‪ ،‬ومن ثم يتم قياسها الحق ًا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي‪ ،‬مع حساب الربح الموزع على أساس‬ ‫العائد الفعلي‪.‬‬ ‫إن طريقة الربح الفعلية هي طريقة الحتساب التكلفة المطفأة للمطلوبات المالية واألرباح الموزعة على الفترة المعنية‪ .‬إن معدل الربح الفعلي هو المعدل الذي‬ ‫يستخدم وبشكل محدد لخصم الدفعات النقدية المستقبلية المتوقعة في إطار العمر الزمني المتوقع للمطلوبات المالية‪ ،‬أو الفترة األقصر لصافي القيمة المحملة‬ ‫للموجودات المالية أو المطلوبات المالية‪ ،‬إذا كان ذلك مناسب ًا‪.‬‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة للموظفين‬ ‫تقوم المجموعة بتوفير مكافآت نهاية الخدمة لموظفيها‪ .‬يتم عادة احتساب هذه المكافآت على أسـاس فترة الخدمة للموظفين وإكمال الحد األدنى لفترة الخدمة‪.‬‬ ‫تدرج التكاليف المتوقعة لهذه المكافآت على مدى فترة الخدمة‪ .‬يتم استحقاق التكاليف المتوقعة لهذه المكافآت على مدى فترة التوظيف ويتم إدراجها ضمن‬ ‫«المطلوبات األخرى» في بيان المركز المالية الموحد‪.‬‬ ‫يتم احتساب المساهمات التقاعدية المستحقة الدفع لصندوق أبوظبي لمعاشات التقاعد والتأمينات االجتماعية بالنسبة للموظفين من مواطني دولة اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة كنسبة من رواتب الموظفين‪ .‬تعتبر التزامات المصرف محدودة بهذه المساهمات والتي يتم إدراجها في بيان الدخل الموحد عند استحقاقها‪.‬‬ ‫البدائل الشرعية للمشتقات المالية‬ ‫يدخل المصرف في عقود بديلة للمشتقات المالية متوافقة مع الشريعة اإلسالمية إلدارة مخاطر معدل الربح بحيث تتضمن وعداً ملزم ًا من طرف واحد بشراء أو بيع سلع‬ ‫ما بحيث يمثل ذلك بدي ً‬ ‫ال شرعي ًا للمبادالت التقليدية‪ .‬يتم مبدئي ًا إدراج األدوات المالية بالتكلفة‪ ،‬والتي تمثل القيمة العادلة في تاريخ العقد ويتم الحق ًا إعادة قياسها‬ ‫بقيمتها العادلة‪ .‬تدرج جميع البدائل الشرعية للمشتقات المالية من طرف واحد بالقيمة العادلة الموجبة كموجودات بينما تدرج بالقيمة العادلة السالبة كمطلوبات‪ .‬يتم‬ ‫تحديد القيمة العادلة لهذه األدوات إما بالرجوع إلى األسعار السوقية المعلنة أو بناء على التدفقات النقدية المخصومة أو نماذج تسعير معترف بها‪.‬‬

‫• المبالغ المتوقع أن يدفعها المستأجر بموجب ضمانات القيمة المتبقية؛‬ ‫• سعر الممارسة لخيار الشراء إذا كان المستأجر على يقين معقول من ممارسة هذا الخيار؛ و‬ ‫• دفع غرامات إنهاء العقد‪ ،‬إذا كان عقد اإليجار يعكس أن المستأجر سيقوم بهذا الخيار‪.‬‬ ‫يتم خصم مدفوعات اإليجار باستخدام معدل الربح الضمني في عقد اإليجار‪ .‬إذا لم يمكن باإلمكان تحديد ذلك المعدل‪ ،‬فسيتم استخدام معدل التمويل اإلضافي‬ ‫للمستأجر‪ ،‬وهو المعدل الذي يتعين على المستأجر دفعه مقابل التمويالت الالزمة للحصول على أصل ذا قيمة مماثلة في بيئة اقتصادية مماثلة مع شروط وأحكام‬ ‫مماثلة‪ .‬استخدمت المجموعة المتوسط المرجح لربح التمويل اإلضافي إلحتساب صافي القيمة الحالية اللتزامات اإليجار‪.‬‬ ‫يتم قياس حق إستخدام الموجودات بالتكلفة التي تشمل ما يلي‪:‬‬ ‫ • مبلغ القياس األولي اللتزامات اإليجار؛‬ ‫ • أي مدفوعات إيجار تتم في أو قبل تاريخ البدء‪.‬‬

‫يدخل المصرف في تحوطات التدفقات النقدية والتي تغطي مخاطر تغيرات التدفقات النقدية المرتبطة إما بمخاطر معينة متعلقة بموجودات أو مطلوبات أو بمعاملة‬ ‫مستقبلية متوقع حصولها وسيكون لها تأثير على صافي الربح المستقبلي‪.‬‬ ‫من أجل االستيفاء لمتطلبات محاسبة التحوط‪ ،‬فإنه يتوقع من أدوات التحوط أن تكون عالية الفعالية‪ ،‬بحيث تعادل أي تغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية‬ ‫لألداة التي يتم التحوط لها‪ ،‬ويجب أن يكون من الممكن قياسها بدقة‪ .‬في بداية معاملة التحوط‪ ،‬يقوم المصرف بتوثيق طبيعة وأهداف واستراتيجيات إدارة المخاطر‬ ‫باإلضافة إلى تعريف أدوات التحوط واألدوات األخرى المتعلقة بها وطريقة تقويم المصرف لفعالية عالقة التحوط الحق ًا‪ .‬يتم تقويم وتحديد فعالية التحوط بصورة‬ ‫مستمرة‪.‬‬

‫يتم اإلعتراف بالمدفوعات المرتبطة بعقود اإليجار قصيرة األجل وعقود تأجير الموجودات منخفضة القيمة بطريقة القسط الثابت كمصروف في بيان الدخل الموحد‪ .‬إن عقود‬ ‫اإليجار قصيرة األجل هي عقود إيجار مدتها ‪ 12‬شه ًرا أو أقل‪.‬‬

‫‪92‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪93‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫‪ 4‬‬ ‫تحوط التدفقات النقدية‬ ‫إن الجزء الفعال لتغيرات القيمة العادلة للمشتقات المالية المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية والتي تتوافر فيها شروط محاسبة التحوط‪ ،‬يتم إدراج الربح أو الخسارة من‬ ‫إدارة التحوط ضمن احتياطي تحوط التدفقات النقدية في حقوق المساهمين‪ .‬أما الجزء غير الفعال فيتم إدراجه ضمن بيان الدخل الموحد‪ .‬يتم تحويل المبالغ المتراكمة‬ ‫في حقوق المساهمين في بيان الدخل الموحد في الفترة التي تؤثر فيها معاملة التحوط على بيان الدخل‪ .‬بينما إذا نتج احتساب أو اعتراف بموجودات أو مطلوبات غير‬ ‫مالية من المعامالت المتوقع حصولها مستقب ً‬ ‫ال‪ ،‬فإنه يتم تحويل األرباح أو الخسائر المتراكمة المؤجلة ضمن حقوق المساهمين يتم تضمينها في القياس المبدئي‬ ‫لتكلفة الموجودات أو المطلوبات‪ .‬عندما تنتهي مدة األدوات المالية المشتقة التي استعملت للحماية أو يتم بيعها أو عندما تتوقف عن الخضوع لمحاسبة الحماية‪ ،‬فإن‬ ‫األرباح والخسائر المتراكمة ستبقى في حقوق المساهمين إلى حين حدوث المعاملة المتوقع حصولها‪ ،‬وفي حالة الموجودات أو المطلوبات غير المالية أو إلى حين تأثير‬ ‫المعاملة المتوقع حصولها على بيان الدخل الموحد‪ .‬عندما يتم استبعاد حدوث المعاملة المتوقع حصولها فإن يتم تحويل األرباح والخسائر المتراكمة في حقوق‬ ‫المساهمين مباشرة إلى بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫صافي استثمار التحوط‬ ‫تتم المعاملة المحاسبية لتحوط صافي االستثمار للعمليات الخارجية بنفس الطريقة التي تعامل بها تحوطات التدفقات النقدية‪ .‬يتم االعتراف بالربح أو الخسارة المتعلقة‬ ‫بالجزء الفعال ألداة التحوط في قائمة الدخل الشامل الموحد في بند احتياطي التغيرات في العمالت األجنبية‪ .‬ويتم االعتراف الفوري بالربح والخسارة المتعلق بالجزء غير‬ ‫الفعال ألدوات التحوط في بيان الدخل الموحد‪ .‬كما يتضمن بيان الدخل الموحد األرباح والخسائر المتراكمة بحقوق الملكية والناتجة من استبعاد هذه العمليات الخارجية‪.‬‬ ‫الزكاة‬ ‫يتم حساب الزكاة وفق ًا للمعيار الشرعي رقم ‪ 35‬بشأن الزكاة وقرارات وتوجيهات لجنة الرقابة الشرعية الداخلية للمصرف‪.‬‬ ‫ً‬ ‫نيابة عن المساهمين يتم حسابه بالنسبة لالحتياطي القانوني واالحتياطي العام واحتياطي مخاطر االئتمان واألرباح المحتجزة‬ ‫إن مبلغ الزكاة المدفوع من قبل المصرف‬ ‫واالحتياطيات األخرى بما ذلك احتياطي مقابل صرف العمالت‪.‬‬ ‫في بعض السلطات القضائية‪ ،‬تكون الزكاة إلزامية لبعض فروع المصرف وشركاته التابعة بحكم القانون و‪/‬أو األنظمة الرقابية‪ ،‬ويتم ذلك إما بتكوين مخصص لها أو‬ ‫بدفعها للجهة الحكومية المسؤولة عن تحصيل الزكاة‪ .‬وعليه‪ ،‬فقد قام المصرف عم ً‬ ‫ال بالقانون بحساب مبلغ الزكاة المدفوع لهذه الجهات بالنيابة عن المساهمين‬ ‫وخصم هذا المبلغ من إجمالي مبلغ الزكاة المدفوع من قبل المصرف وتعديل مبلغ الزكاة بالنسبة لكل سهم وفق ًا لذلك‪.‬‬ ‫ً‬ ‫مباشرة من قبل المساهمين هو المبلغ المتبقي من إجمالي مبلغ الزكاة بعد اقتطاع مبلغ الزكاة المدفوع من قبل المصرف بالنيابة عن‬ ‫إن مبلغ الزكاة المدفوع‬ ‫المساهمين‪.‬‬ ‫توزيع األرباح‬ ‫يتم حساب وتوزيع أرباح أو خسائر الحسابات المبنية على صيغة المضاربة وفق عقد الخدمات المصرفية بين المصرف وأصحاب هذه الحسابات‪ .‬إن االستثمارات في‬ ‫الشركات التابعة هي من أموال المساهمين‪ ،‬بالتالي ال يتم توزيع األرباح أو الخسائر من الشركات التابعة على حسابات االستثمار‪ .‬ويتم تمويل االستثمارات في الشركات‬ ‫الزميلة من أموال المساهمين وأموال أصحاب حسابات االستثمار‪ ،‬وبالتالي فإن األرباح والخسائر من الشركات الزميلة يتم توزيعها على المساهمين وأصحاب حسابات‬ ‫االستثمار‪ .‬يتم احتجاز جزء من أرباح أصحاب حسابات المضاربة المحققة ضمن حساب «احتياطي تعديل األرباح» ويتم استخدامه فيما بعد للمحافظة على توزيعات األرباح‬ ‫على أصحاب هذه الحسابات عند مستويات محددة‪.‬‬

‫السياسـات المحاسبيـة الهامة تتمة‬

‫‪ 4‬‬ ‫العمـالت األجنبيـة‬ ‫يتم إظهار البيانات المالية للمجموعة بدرهم اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬وهي العملة التي تتعامل بها المجموعة‪ .‬إن درهم اإلمارات العربية المتحدة هي العملة التي‬ ‫تستخدمها المجموعة في أماكن عملها الرئيسية‪ .‬كل شركة في المجموعة تقوم بتحديد عملتها الرئيسية وتقوم بإدراج جميع معامالتها في بياناتها المالية بتلك‬ ‫العملة‪ .‬يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية حسب أسعار الصرف السائدة بتاريخ المعامالت‪ .‬تحول الموجودات والمطلوبات المالية المسجلة بالعمالت‬ ‫األجنبية بتاريخ بيان المركز المالي حسب أسعار الصرف السائدة في ذلك التاريخ‪ .‬إن أية أرباح أو خسائر تنتج عن التغييرات في أسعار الصرف في وقت الحق لتاريخ المعاملة‬ ‫يتم تثبيتها في بيان الدخل الموحد‪ .‬يتم تحويل المبالغ المتعلقة بموجودات أو مطلوبات غير مالية والمدرجة بسعرها التاريخي والمشتراة بعمالت أجنبية حسب أسعار‬ ‫الصرف السائدة عند تاريخ الشراء‪ .‬يتم تحويل المبالغ المتعلقة بموجودات أو مطلوبات غير مالية والمدرجة بقيمتها العادلة حسب سعر الصرف السائد عند تحديد القيمة‬ ‫العادلة‪.‬‬ ‫يتم تحويل الموجودات والمطلوبات المتعلقة بالعمليات األجنبية إلى الدرهم حسب سعر الصرف السائد في تاريخ بيان المركز المالي الموحد‪ ،‬ويتم تحويل المعامالت‬ ‫المتعلقة ببيان الدخل حسب أسعار الصرف السائدة في تاريخ المعامالت‪ .‬يتم إدراج الفروقات الناتجة عن عملية التحويل إلى بيان الدخل الشامل‪ .‬عند استبعاد أي من‬ ‫العمليات األجنبية‪ ،‬يتم تحويل المبالغ المتراكمة عن فروقات التحويل إلى بيان الدخل الموحد‪.‬‬ ‫الضمانات المالية‬ ‫يقوم المصرف بتقديم ضمانات مالية في سياق األعمال المعتادة‪ .‬تتكون الضمانات المالية من االعتمادات المستندية‪ ،‬خطابات الضمان واالعتمادات‪ .‬يتم إدراج الضمانات‬ ‫المالية في البيانات المالية بالقيمة العادلة ضمن المطلوبات األخرى‪ .‬الحق ًا لتاريخ اإلدراج‪ ،‬يتم قياس الضمانات المالية بالقيمة العادلة األولية‪ ،‬ناقص ًا‪ ،‬اإلطفاء المتراكم‬ ‫المحسوب لتضمين الرسوم في بيان الدخل الموحد ضمن «صافي الرسوم والعموالت» على مدى عمر الضمان‪ ،‬وأحسن تقدير للمصروفات المتوقعة لدفع أية‬ ‫مستحقات مالية قد تنتج عن إصدار الضمان‪.‬‬ ‫يتم إدراج أي زيادة في المطلوبات المتعلقة بالضمانات المالية في بيان الدخل الموحد ضمن «مصاريف خسائر التمويالت»‪ .‬يتم إدراج أية ضمانات مالية دائنة في بيان‬ ‫الدخل الموحد ضمن « صافي الرسوم والعموالت» عند التخلص من الضمانات أو إلغائها أو انتهاء مفعولها‪.‬‬ ‫إعداد تقارير القطاعـات‬ ‫تم عرض معلومات عن القطاع بالنسبة إلى قطاع األعمال والقطاع الجغرافي بالطريقة نفسها التي تعرض داخلي ًا إلى إدارة المصرف‪.‬‬ ‫توزيعات األرباح على األسهم العادية‬ ‫يتم إدراج توزيعات األرباح على األسهم العادية كمطلوبات ويتم اقتطاعها من حقوق المساهمين عند اعتمادها من قبل مساهمي المصرف‪ .‬ان توزيعات األرباح التي يتم‬ ‫الموافقة عليها بعد تاريخ إعداد البيانات المالية‪ ،‬يتم اإلفصاح عنها كحدث بعد تاريخ التقرير‪.‬‬ ‫أسهم الخزينة والعقود على األدوات الملكية الخاصة بالمصرف‬ ‫يتم اقتطاع أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمصرف‪ ،‬التي تم شراؤها من قبل المصرف أو من قبل إحدى شركاته التابعة (أسهم الخزينة)‪ ،‬من حقوق الملكية ويتم‬ ‫احتسابها بمتوسط التكلفة المرجحة‪ .‬يتم إدراج البدالت المدفوعة أو المستلمة على الشراء أو البيع أو إصدار أو إلغاء ألدوات ملكية خاصة بالمصرف مباشرة ضمن حقوق‬ ‫المساهمين‪ .‬ال يتم إدراج أرباح أو خسائر في بيان الدخل الشامل الموحد عند الشراء أو البيع أو إصدار أو إلغاء ألدوات الملكية الخاصة بالمصرف‪.‬‬

‫ويتبع نفس التوزيع المفصل لإليرادات والمصاريف على حسابات الوكالة باالستثمار‪ ،‬ويحصل الوكيل (المصرف) على األرباح التي تزيد عن الربح المتوقع واألجرة الثابتة كربح‬ ‫تحفيزي‪.‬‬ ‫النقد وما يعادله‬ ‫لغرض إعداد بيان التدفقات النقدية الموحد‪ ،‬يتكون النقد وما يعادله من نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية‪ ،‬مستحقات على المصارف ومديونيات مرابحات السلع الدولية‪.‬‬ ‫يتكون النقد وما يعادله من االستثمارات السائلة قصيرة األجل التي يكون باإلمكان تحويلها بيسر إلى مبالغ نقدية والتي تستحق خالل ثالثة أشهر أو أقل‪.‬‬ ‫تاريخ المتاجرة والسداد المحاسبي‬ ‫يتم قيد مشتريات ومبيعات الموجودات المالية بالطرق المعتادة في تاريخ السداد‪ ،‬وهو التاريخ الذي يمكن فيه نقل ملكية األصول إلى الطرف المقابل‪ .‬يتم قيد‬ ‫بناء على أحكام اتفاقيات السوق‪.‬‬ ‫المشتريات والمبيعات للموجودات المالية بالطرق المعتادة المطلوب نقل ملكيتها خالل فترة محددة ً‬

‫‪94‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪95‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪5‬‬ ‫ ‬

‫‪ 7‬‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين‬

‫إيرادات الرسوم والعموالت‪ ،‬صافي‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫مرابحة مركبات‬

‫‪231،457‬‬

‫‪242،751‬‬

‫مرابحة بضائع‬

‫‪116،786‬‬

‫‪150،745‬‬

‫مرابحة أسهم‬

‫‪957،506‬‬

‫‪1،016،549‬‬

‫مرابحة سلع ‪ -‬الخير‬

‫‪360،389‬‬

‫‪413،467‬‬

‫البطاقات اإلسالمية المغطاة (مرابحة)‬

‫‪283،780‬‬

‫‪310،973‬‬

‫مرابحة أخرى‬

‫‪182،650‬‬

‫‪152،234‬‬

‫‪2،132،568‬‬

‫‪2،286،719‬‬

‫‪387‬‬

‫‪386‬‬

‫‪23،049‬‬

‫‪19،868‬‬

‫‪1،609،601‬‬

‫‪2،188،245‬‬

‫‪219‬‬

‫‪4،9٤٧‬‬

‫‪3،765،824‬‬

‫‪4،500،165‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫الدخل من الصكوك المقيسة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬

‫‪52،998‬‬

‫‪60،850‬‬

‫إيرادات الرسوم والعموالت‪ ،‬صافي‬

‫الدخل من الصكوك المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪55،595‬‬

‫‪19،890‬‬

‫الربح من استثمارات عقارية‬

‫(خسارة)‪ /‬ربح محقق من االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬

‫)‪(4،004‬‬

‫‪21،828‬‬

‫أرباح غير محققة من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬

‫‪30،207‬‬

‫‪27،683‬‬

‫ربح محقق من صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪32،092‬‬

‫‪896‬‬

‫الخسائر من موجودات االستثمارات األخرى‬

‫)‪(2،736‬‬

‫)‪(265‬‬

‫‪495‬‬

‫‪119‬‬

‫‪164،647‬‬

‫‪131،001‬‬

‫إجمالي المرابحة‬ ‫المضاربة‬ ‫الوكالة‬ ‫اإلجارة‬ ‫االستصناع‬

‫‪6‬‬ ‫ ‬

‫إيرادات من استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫إيرادات توزيعات األرباح‬

‫إيرادات الرسوم والعموالت‬ ‫‪709،865‬‬

‫‪851،984‬‬

‫إيرادات الرسوم والعموالت على البطاقات‬

‫‪63،420‬‬

‫‪81،718‬‬

‫رسوم متعلقة بالتكافل‬

‫‪156،209‬‬

‫‪139،633‬‬

‫رسوم خدمات الحسابات‬

‫‪76،300‬‬

‫‪69،799‬‬

‫رسوم إدارة مشاريع وممتلكات‬

‫‪40،926‬‬

‫‪48،460‬‬

‫رسوم الترتيب ومشاركة المخاطر‬

‫‪120،688‬‬

‫‪118،695‬‬

‫رسوم وعموالت عمليات وساطة‬

‫‪20،866‬‬

‫‪14،789‬‬

‫‪358،997‬‬

‫‪374،015‬‬

‫‪1،547،271‬‬

‫‪1،699،093‬‬

‫إيرادات الرسوم والعموالت المتعلقة باألعمال‬

‫رسوم وعموالت أخرى‬ ‫مجموع إيرادات الرسوم والعموالت‬ ‫مصاريف الرسوم والعموالت‬ ‫المصاريف المتعلقة برسوم وعموالت البطاقات‬ ‫مصاريف رسوم وعموالت أخرى‬ ‫مجموع مصاريف الرسوم والعموالت‬

‫(‪)56،893‬‬

‫(‪)73،485‬‬

‫(‪)555،108‬‬

‫(‪)615،823‬‬

‫‪992،163‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪25،900‬‬

‫‪11،477‬‬

‫)‪(13،605‬‬

‫)‪(9،113‬‬

‫الربح من بيع استثمارات عقارية‬

‫‪12،295‬‬

‫‪2،364‬‬

‫إيراد اإليجارات (إيضاح ‪)22‬‬

‫‪38،030‬‬

‫‪37،848‬‬

‫‪50،325‬‬

‫‪40،212‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪1،365،404‬‬

‫‪1،391،292‬‬

‫مكافآت نهاية الخدمة للموظفين‬

‫‪65،485‬‬

‫‪68،351‬‬

‫تكاليف موظفين أخرى‬

‫‪77،323‬‬

‫ ‬ ‫‪70،027‬‬

‫‪1،508،212‬‬

‫‪1،529،670‬‬

‫‪ 8‬‬

‫متحصالت من بيع استثمارات عقارية‬ ‫ناقص ًا‪ :‬صافي القيمة الدفترية لعقارات مباعة‬

‫تكاليف الموظفيـن‬

‫المرتبات واألجور‬

‫‪96‬‬

‫(‪)498،215‬‬

‫(‪)542،338‬‬

‫‪١،٠٨٣،٢٧٠‬‬

‫‪ 9‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪97‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 10‬مصاريف عمومية وإدارية‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫مصاريف قانونية ومهنية‬

‫‪122،134‬‬

‫‪159،591‬‬

‫مصاريف مباني‬

‫‪102،813‬‬

‫‪150،656‬‬

‫مصاريف تسويق وإعالنات‬

‫‪57،789‬‬

‫‪70،577‬‬

‫مصاريف اتصاالت‬

‫‪82،558‬‬

‫‪85،093‬‬

‫‪161،549‬‬

‫‪129،307‬‬

‫‪9،629‬‬

‫‪16،040‬‬

‫مصاريف متعلقة بالتكنولوجيا‬

‫‪ 13‬ربحية السهم األساسية والمخفضة تتمة‬ ‫يظهر التالي بيانات الدخل واألسهم المستعملة في حساب ربحية السهم‪:‬‬ ‫إيضاحات‬

‫ربح السنة الخاص بحاملي األسهم (ألف درهم)‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪1،602،828‬‬

‫‪2،600،096‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬الربح العائد لحاملي صكوك الشق األول‬ ‫‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني) ‪( -‬ألف درهم)‬

‫‪34‬‬

‫)‪(196،250‬‬

‫‪ -‬حكومة أبوظبي ‪( -‬ألف درهم)‬

‫‪34‬‬

‫)‪(85،646‬‬

‫)‪(107،479‬‬

‫ربح السنة الخاص بحاملي األسهم بعد خصم الربح الخاص‬ ‫بصكوك الشق األول (ألف درهم)‬

‫‪1،320،932‬‬

‫‪2،296،367‬‬

‫‪83،374‬‬

‫‪143،662‬‬

‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية الصادرة في ‪ 31‬ديسمبر (ألف)‬

‫‪3،632،000‬‬

‫‪619،846‬‬

‫‪754،926‬‬

‫العائد األساسي والمخفض للسهم (درهم)‬

‫‪0.364‬‬

‫‪0.632‬‬

‫إيضاحات‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪٦،٢،٤٢‬‬

‫‪417،203‬‬

‫‪240،268‬‬

‫تمويالت اإلجارة‬

‫‪٦،٢،٤٢‬‬

‫‪696،546‬‬

‫‪218،880‬‬

‫‪8،821‬‬

‫‪17،554‬‬

‫‪59،011‬‬

‫‪5،579‬‬

‫استثمارات عقارية‬

‫‪22‬‬

‫‪625‬‬

‫‪33،629‬‬

‫عقارات قيد التطوير‬

‫‪23‬‬

‫‪31،148‬‬

‫‪90،796‬‬

‫‪100،758‬‬

‫‪51،390‬‬

‫‪1،314،112‬‬

‫‪658،096‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫حسابات التوفير‬

‫‪184،407‬‬

‫‪203،440‬‬

‫حسابات االستثمار‬

‫‪317،951‬‬

‫‪609،771‬‬

‫‪502،358‬‬

‫‪813،211‬‬

‫تكاليف تمويل على مطلوبات عقود اإليجار‬ ‫مصاريف تشغيلية أخرى‬

‫‪ 11‬مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬

‫شطب مباشر‪ ،‬صافي المبالغ المستردة‬ ‫إستثمار في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫أخرى‬

‫‪ 12‬التوزيع للمودعين‬

‫‪ 13‬ربحية السهم األساسية والمخفضة‬ ‫يحتسب الربح األساسي على السهم بتقسيم األرباح للسنة المتعلقة بحاملي األسهم العادية للمصرف على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية خالل السنة‪.‬‬ ‫يحتسب الربح المخفض للسهم بتقسيم أرباح السنة المتعلقة بحاملي األسهم العادية للمصرف على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية خالل السنة معد ًال‬ ‫بتأثيرات أي أدوات مالية والتي قد يكون لها تأثيرات مخفضة‬

‫‪98‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫ال يوجد لدى المصرف أي أدوات قد تخفض الربح األساسي للسهم عند التحويل أو االستخدام‪ .‬يتم احتساب الربح المدفوع لصكوك الشق األول ضمن عملية حساب ربحية‬ ‫السهم عند دفع هذا الربح‪1.‬‬ ‫النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية‬

‫‪ 4‬‬

‫النقد في الصندوق‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪1،541،178‬‬

‫‪2،047،920‬‬

‫األرصدة لدى المصارف المركزية‪:‬‬ ‫‪ -‬الحسابات الجارية‬

‫‪1،023،920‬‬

‫‪1،154،579‬‬

‫‪ -‬وديعة نظامية‬

‫‪9،013،897‬‬

‫‪11،317،264‬‬

‫‪ -‬شهادات اإليداع اإلسالمية‬

‫‪8،000،529‬‬

‫‪5،306،867‬‬

‫‪19،579،524‬‬

‫‪19،826،630‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(3،221‬‬

‫‪19،579،524‬‬

‫‪19،823،409‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫يتوجب على المصرف اإلبقاء على إحتياطيات نظامية مع المصرف المركزي لكل من اإلمارات العربية المتحدة والعراق والسودان عند الطلب‪ ،‬ودائع ألجل وودائع أخرى‪ .‬إن‬ ‫هذه اإلحتياطيات اإللزامية ليست متاحة لالستخدام في عمليات المصرف اليومية وال يمكن سحبها إال بموافقة المصرف المركزي‪ .‬إن النقد في الصندوق والحسابات‬ ‫الجارية ال تدفع عليها أية عوائد وفق ًا للشريعة اإلسالمية‪ .‬أما شهادات اإليداع اإلسالمية فإنها تدفع عليها عوائد‪ ،‬وهي تقوم على أساس الدخول في معامالت مرابحات‬ ‫السلع الدولية التي يكون فيها المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة والمصرف المركزي للعراق مشتريين والمصرف بائع ًا‪.‬‬ ‫إن توزيع النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي‪:‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪18،217،266‬‬

‫‪18،081،793‬‬

‫‪1،187،942‬‬

‫‪1،677،254‬‬

‫أوروبا‬

‫‪-‬‬

‫‪772‬‬

‫أخرى‬

‫‪174،316‬‬

‫‪66،811‬‬

‫‪19،579،524‬‬

‫‪19،826،630‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪99‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 1‬األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫‪ 5‬‬

‫‪ 17‬مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫حسابات جارية‬

‫‪430،049‬‬

‫‪326،124‬‬

‫مرابحات المركبات‬

‫ودائع وكالة‬

‫‪1،871،662‬‬

‫‪1،965،780‬‬

‫مرابحات البضائع‬

‫‪5،845،608‬‬

‫‪2،301،711‬‬

‫‪2،291،904‬‬

‫مرابحات األسهم‬

‫‪16،027،978‬‬

‫‪16،711،237‬‬

‫)‪(14،577‬‬

‫)‪(8،662‬‬

‫‪7،049،669‬‬

‫‪7،503،812‬‬

‫‪2،287،134‬‬

‫‪2،283،242‬‬

‫‪11،444،899‬‬

‫‪13،900،837‬‬

‫‪5،686،406‬‬

‫‪4،009،034‬‬

‫‪51،096،464‬‬

‫‪52،588،009‬‬

‫‪28،379‬‬

‫‪51،741‬‬

‫‪1،096،471‬‬

‫‪725،260‬‬

‫استصناع‬

‫‪93،950‬‬

‫‪95،005‬‬

‫تمويالت مدينة أخرى‬

‫‪60،676‬‬

‫‪151،737‬‬

‫‪52،375،940‬‬

‫‪53،611،752‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫وفق ًا للشريعة اإلسالمية‪ ،‬يتم استثمار الودائع مع مؤسسات مالية إسالمية فقط‪ .‬ال يحصل المصرف على أية عوائد على أرصدة الحسابات الجارية مع المصارف‬ ‫والمؤسسات المالية‪.‬‬

‫مجموع المرابحات‬

‫إن توزيع األرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف االسالمية والمؤسسات المالية األخرى حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪143،180‬‬

‫‪364،159‬‬

‫‪1،250،374‬‬

‫‪758،025‬‬

‫أوروبا‬

‫‪142،506‬‬

‫‪115،300‬‬

‫أخرى‬

‫‪765،651‬‬

‫‪1،054،420‬‬

‫‪2،301،711‬‬

‫‪2،291،904‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪132،912‬‬

‫‪1،080،052‬‬

‫)‪(48‬‬

‫)‪(25‬‬

‫‪132،864‬‬

‫‪1،080،027‬‬

‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪ 16‬مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬ ‫مرابحة‬ ‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫البطاقات اإلسالمية المغطاة (مرابحة)‬ ‫مرابحات أخرى‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫مرابحات السلع – الخير‬

‫مضاربة‬ ‫وكالة‬

‫إجمالي المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى‬ ‫ناقص ًا‪ :‬األرباح المؤجلة على المرابحة‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪5،041،904‬‬

‫‪5،137،909‬‬ ‫‪5،325،180‬‬

‫)‪(14،423،716‬‬

‫)‪(17،302،308‬‬

‫‪37،952،224‬‬

‫‪36،309،444‬‬

‫)‪(1،974،133‬‬

‫)‪(1،681،879‬‬

‫‪35،978،091‬‬

‫‪34،627،565‬‬

‫وفق ًا للشريعة اإلسالمية‪ ،‬فإن التمويل بالمضاربة يكون فقط للمؤسسات المالية اإلسالمية أو للنشاطات التي تتوافق بشكل كامل‬ ‫مع الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫إن توزيع إجمالي أرصدة المرابحة والمضاربة مع مؤسسات مالية حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي‪:‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪45،096‬‬

‫‪910،892‬‬

‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪87،816‬‬

‫‪169،160‬‬

‫‪132،912‬‬

‫‪1،080،052‬‬

‫‪100‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪101‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 18‬تمويالت إجارة تتمة‬ ‫إن توزيع إجمالي تمويالت اإلجارة حسب القطاع االقتصادي والجغرافي هي كما يلي‪:‬‬

‫‪ 17‬مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى تتمة‬ ‫إن توزيع إجمالي المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى حسب القطاع االقتصادي والجغرافي هو كما يلي‪:‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫القطاع االقتصادي‪:‬‬ ‫القطاع الحكومي‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫القطاع االقتصادي‪:‬‬ ‫‪294،591‬‬

‫‪-‬‬

‫القطاع العام‬

‫‪3،263،132‬‬

‫‪1،650،049‬‬

‫شركات‬

‫‪2،011،543‬‬

‫‪3،494،594‬‬

‫شركات‬

‫مؤسسات مالية‬

‫‪1،441،073‬‬

‫‪1،148،847‬‬

‫أفراد‬

‫‪30،597،204‬‬

‫‪29،681،000‬‬

‫شركات صغيرة ومتوسطة‬

‫‪101،598‬‬

‫ ‬ ‫‪344،681‬‬

‫‪334،954‬‬

‫مؤسسات غير ربحية‬

‫‪144،301‬‬

‫‪140،455‬‬

‫‪37،952،224‬‬

‫‪36،309،444‬‬

‫‪49،454،557‬‬

‫‪47،811،804‬‬

‫أفراد‬ ‫شركات صغيرة ومتوسطة‬

‫القطاع الجغرافي‪:‬‬ ‫‪34،309،824‬‬

‫‪33،760،148‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪1،584،497‬‬

‫‪1،443،423‬‬

‫أوروبا‬

‫‪1،512،329‬‬

‫‪824،303‬‬

‫أخرى‬

‫‪545،574‬‬

‫‪281،570‬‬

‫‪37،952،224‬‬

‫‪36،309،444‬‬

‫القطاع الحكومي‬ ‫القطاع العام‬

‫‪9،578،891‬‬

‫‪6،153،665‬‬

‫‪17،725،429‬‬

‫‪18،000،803‬‬

‫‪21،904،338‬‬

‫‪22،341،025‬‬ ‫‪117،666‬‬

‫القطاع الجغرافي‪:‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬ ‫أوروبا‬ ‫أخرى‬

‫‪47،808،671‬‬

‫‪45،925،231‬‬

‫‪1،017،418‬‬

‫‪1،121،334‬‬

‫‪381،501‬‬

‫‪376،726‬‬

‫‪246،967‬‬

‫‪388،513‬‬

‫‪49،454،557‬‬

‫‪47،811،804‬‬

‫تم اإلفصاح بالتفصيل عن مخصص االنخفاض في قيمة تمويالت اإلجارة ضمن اإليضاح ‪.42.2.6‬‬

‫تم اإلفصاح بالتفصيل عن مخصص االنخفاض في قيمة المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى ضمن اإليضاح ‪.42.2.6‬‬ ‫‪ 18‬تمويالت إجارة‬ ‫تمثل تمويالت اإلجارة صافي االستثمار في الموجودات التأجيرية للفترات التي إما تعادل أو تغطي اجزاء رئيسية من األعمار اإلنتاجية لهذه الموجودات‪ .‬تنص اتفاقية التأجير‬ ‫على انتقال ملكية األصل المؤجر إلى المستأجر عند استحقاق االيجار‪.‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 1‬استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة ‬ ‫‪ 9‬‬ ‫صكوك ‪ -‬مدرجة‬ ‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫إجمالي مدفوعات التأجير المدينة المستقبلية هي كالتالي‪:‬‬ ‫مستحقة خالل سنة‬

‫‪10،041،304‬‬

‫‪8،564،571‬‬

‫مستحقة من السنة الثانية إلى الخامسة‬

‫‪21،777،280‬‬

‫‪22،396،454‬‬

‫مستحقة بعد خمس سنوات‬

‫‪30،437،991‬‬

‫‪33،429،191‬‬

‫إجمالي تمويالت اإلجارة‬

‫‪62،256،575‬‬

‫‪64،390،216‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬اإليرادات المؤجلة‬

‫)‪(12،802،018‬‬

‫)‪(16،578،412‬‬

‫صافي القيمة الحالية للحد األدنى لمدفوعات التأجير المدينة‬

‫‪49،454،557‬‬

‫‪47،811،804‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫(‪)2،023،287‬‬ ‫‪47،431،270‬‬

‫‪102‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،058،190‬‬

‫إن توزيع إجمالي االستثمارات حسب القطاع الجغرافي كان كما يلي‪:‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪10،440،082‬‬

‫‪10،689،314‬‬

‫)‪(89،705‬‬

‫)‪(30،694‬‬

‫‪10،350،377‬‬

‫‪10،658،620‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪7،930،840‬‬

‫‪7،811،319‬‬

‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪2،093،403‬‬

‫‪1،911،829‬‬

‫‪415،839‬‬

‫‪966،166‬‬

‫‪10،440،082‬‬

‫‪10،689،314‬‬

‫أخرى‬

‫(‪)1،331،363‬‬ ‫‪46،480،441‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪103‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 20‬استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫استثمارات مدرجة‬ ‫صكوك‬

‫‪5،983‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،646،428‬‬

‫‪987،330‬‬

‫‪1،652،411‬‬

‫‪987،330‬‬

‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات مدرجة‬ ‫أسهم‬

‫‪25،693‬‬

‫‪30،293‬‬

‫صكوك‬

‫‪1،638،636‬‬

‫‪1،101،745‬‬

‫‪1،664،329‬‬

‫‪1،132،038‬‬

‫استثمارات غير مدرجة‬ ‫صكوك‬

‫‪72،437‬‬

‫‪76،535‬‬

‫صناديق‬

‫‪34،365‬‬

‫‪37،244‬‬

‫صناديق خاصة‬

‫‪50،426‬‬

‫‪57،938‬‬

‫‪157،228‬‬

‫‪171،717‬‬

‫‪1،821،557‬‬

‫‪1،303،755‬‬

‫‪3،473،968‬‬

‫‪2،291،085‬‬

‫)‪(15،774‬‬

‫)‪(9،420‬‬

‫‪3،458،194‬‬

‫‪2،281،665‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2،141،586‬‬

‫‪1،818،743‬‬

‫‪623،276‬‬

‫‪410،259‬‬

‫أوروبا‬

‫‪383‬‬

‫‪356‬‬

‫أخرى‬

‫‪708،723‬‬

‫‪61،727‬‬

‫‪3،473،968‬‬

‫‪2،291،085‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫إجمالي االستثمارات المقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫إن توزيع إجمالي االستثمارات حسب القطاع الجغرافي كان كما يلي‪:‬‬

‫ ‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪ 2‬استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬ ‫‪ 1‬‬ ‫كانت الحركة في القيمة المدرجة خالل السنة كما يلي‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير‬ ‫الحصة في النتائج‬ ‫توزيعات أرباح مستلمة‬ ‫صرف عمالت أجنبية‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫كانت الحركة في مخصص االنخفاض في القيمة خالل السنة كما يلي‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير‬ ‫(المعكوس)‪ /‬المحمل للسنة (إيضاح ‪)11‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪1،296،784‬‬

‫‪1،222،694‬‬

‫‪10،781‬‬

‫‪15،202‬‬

‫)‪(10،416‬‬

‫)‪(8،333‬‬

‫‪20،620‬‬

‫‪67،649‬‬

‫‪1،317،769‬‬

‫‪1،297،212‬‬

‫)‪(16،107‬‬

‫)‪(16،535‬‬

‫‪1،301،662‬‬

‫‪1،280،677‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪16،535‬‬

‫‪15،156‬‬

‫)‪(428‬‬

‫‪1،379‬‬

‫‪16،107‬‬

‫‪16،535‬‬

‫إن تفاصيل استثمارات المصرف في شركات زميلة ومشاريع مشتركة كما في ‪ 31‬ديسمبر هي كما يلي‪:‬‬ ‫حصة أسهم الملكية‬

‫بلد المنشأ‬

‫‪2020‬‬ ‫‪%‬‬

‫‪2019‬‬ ‫‪%‬‬

‫النشاط الرئيسي‬

‫الشركات الزميلة‬ ‫أبوظبي الوطنية للتكافل ‪ -‬ش م ع‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪42‬‬

‫التأمين التكافلي اإلسالمي‬

‫بنك البوسنة الدولي‬

‫البوسنة‬

‫‪27‬‬

‫مصرف إسالمي‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪30‬‬

‫صندوق عقاري‬

‫صندوق عقاري سكني(‪)REIT‬‬ ‫مشاريع مشتركة‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‬ ‫ مصر (اس‪.‬ايه‪.‬أي)‬‫الشركة السعودية للتمويل ش‪.‬م‪.‬م‬

‫جمهورية مصر العربية‬

‫‪49‬‬

‫مصرف تجاري (قيد التحويل إلى‬ ‫)مصرف إسالمي‬

‫المملكة العربية السعودية‬

‫‪51‬‬

‫التمويل التجاري اإلسالمي‬

‫عرب لينك للتحويالت‬ ‫(قيد التصفية)‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪51‬‬

‫أبوظبي اإلسالمي ميرشنت‬ ‫أكوايرينغكومباني ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪51‬‬

‫‪ 51‬خدمات إدارة وتشغيل شبكات نقاط البيع‬

‫تحويل العمالت األجنبية‬

‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬بلغت حصة المصرف من االلتزامات والمطلوبات الطارئة للشركات الزميلة والمشاريع المشتركة ‪ 1،324،465‬ألف درهم‬ ‫(‪ 1،293،123 :2019‬ألف درهم)‪ .‬إن أدوات الملكية لشركة أبوظبي الوطنية للتكافل ش م ع مدرجة في سوق أبوظبي لألوراق المالية‪ ،‬اإلمارات وإن القيمة‬ ‫المدرجة لحصة المصرف من االستثمار كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬بلغت ‪ 162،490‬ألف درهم (‪ 139،575 :2019‬ألف درهم)‪ ،‬وبلغت قيمتها الدفترية كما في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬ما قيمته ‪ 266،427‬ألف درهم (‪ 244،352 :2019‬ألف درهم)‪.‬‬ ‫‪104‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪105‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 22‬استثمارات عقارية‬ ‫كانت الحركة في االستثمارات العقارية خالل السنة كالتالي‪:‬‬ ‫‪2020‬‬

‫أراضي‬ ‫ألف درهم‬

‫ممتلكات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫إن طرق التقويم التي يتم أخذها باالعتبار من قبل المقيمين الخارجيين تتضمن‪:‬‬

‫التكلفة‪:‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬

‫‪988،572‬‬

‫‪541،159‬‬

‫‪1،529،731‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(22،424‬‬

‫‪988،572‬‬

‫‪518،735‬‬

‫‪1،507،307‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض‬

‫)‪(106،033‬‬

‫)‪(13،038‬‬

‫)‪(119،071‬‬

‫صافي الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪882،539‬‬

‫‪505،697‬‬

‫‪1،388،236‬‬

‫استبعادات‬ ‫الرصيد اإلجمالي في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪ 22‬استثمارات عقارية تتمة‬ ‫إن القيم العادلة لالستثمارات العقارية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬بلغت ‪ 1،517،814‬ألف درهم (‪ 1،415،236 :2019‬ألف درهم) حسب التقويم الذي قام به مقيمون‬ ‫مهنيون تم تعيينهم للقيام بذلك من قبل شركة تابعة للمصرف وهم أعضاء في عدة جمعيات للتقويم المهني‪ ،‬ولديهم المؤهالت المناسبة والتجربة في تقويم‬ ‫العقارات في اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬وقد تم تحديد القيمة العادلة للعقارات إما على أساس معامالت قابلة للمالحظة في السوق أو نماذج التقويم‪.‬‬

‫االستهالك المتراكم‪:‬‬

‫أ) ‬

‫طريقة المقارنة‪ :‬تعمل هذه الطريقة على استنباط القيمة من خالل تحليل معامالت المبيعات الحالية لممتلكات مماثلة في موقع مماثل‪.‬‬

‫ب) طريقة االستثمار‪ :‬تعمل هذه الطريقة على استنباط القيمة من خالل تحويل التدفقات النقدية المستقبلية إلى قيمة مالية رأسمالية حالية‪.‬‬ ‫الحركة في مخصص االنخفاض خالل السنة هي كالتالي‪:‬‬ ‫أراضي‬ ‫ألف درهم‬

‫ممتلكات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬

‫‪73،092‬‬

‫‪11،725‬‬

‫‪84،817‬‬

‫المحمل للسنة (إيضاح ‪)11‬‬

‫‪32،941‬‬

‫‪688‬‬

‫‪33،629‬‬

‫‪106،033‬‬

‫‪12،413‬‬

‫‪118،446‬‬

‫‪-‬‬

‫‪625‬‬

‫‪106،033‬‬

‫‪13،038‬‬

‫‪119،071‬‬

‫ممتلكات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬

‫‪-‬‬

‫‪69،849‬‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫المحمل للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪16،859‬‬

‫المحمل للسنة (إيضاح ‪)11‬‬

‫المتعلق باإلستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫)‪(8،819‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪-‬‬

‫‪77،889‬‬

‫التوزيع الجغرافي لالستثمارات العقارية هو كالتالي‪:‬‬

‫‪882،539‬‬

‫‪427،808‬‬

‫‪1،310،347‬‬

‫أراضي‬ ‫ألف درهم‬

‫ممتلكات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫صافي القيمة الدفترية في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪2019‬‬

‫التكلفة‪:‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬

‫‪988،572‬‬

‫‪548،602‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(7،443‬‬

‫الرصيد اإلجمالي في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪988،572‬‬

‫‪541،159‬‬

‫‪1،529،731‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض‬

‫)‪(106،033‬‬

‫)‪(12،413‬‬

‫)‪(118،446‬‬

‫صافي الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪882،539‬‬

‫‪528،746‬‬

‫‪1،411،285‬‬

‫االستهالك المتراكم‪:‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬

‫‪-‬‬

‫‪55،180‬‬

‫المحمل للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪17،076‬‬

‫المتعلق باإلستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫)‪(2،407‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪-‬‬

‫‪69،849‬‬

‫‪882،539‬‬

‫‪458،897‬‬

‫‪1،341،436‬‬

‫صافي القيمة الدفترية في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪:2020‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي دول الشرق األوسط‬

‫‪1،537،174‬‬

‫استبعادات‬

‫أراضي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪980،358‬‬

‫‪440،846‬‬

‫‪1،421،204‬‬

‫‪8،214‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8،214‬‬

‫‪988،572‬‬

‫‪440،846‬‬

‫‪1،429،418‬‬

‫‪:2019‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي دول الشرق األوسط‬

‫‪ 23‬عقارات قيد التطوير‬ ‫عقارات قيد التطوير‬ ‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫‪980،358‬‬

‫‪471،310‬‬

‫‪1،451،668‬‬

‫‪8،214‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8،214‬‬

‫‪988،572‬‬

‫‪471،310‬‬

‫‪1،459،882‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪837،381‬‬

‫)‪(123،680‬‬

‫)‪(92،532‬‬

‫‪713،701‬‬

‫‪744،849‬‬

‫إن اإليجارات المحققة للمجموعة من االستثمارات العقارية‪ ،‬والمؤجرة بعقود تأجير تشغيلية‪،‬‬ ‫قد بلغت ‪ 38،030‬ألف درهم (‪ 37،848 :2019‬ألف درهم)‪ .‬‬

‫‪106‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪107‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 23‬عقارات قيد التطوير تتمة‬ ‫كانت الحركة في مخصص االنخفاض في القيمة خالل السنة كما يلي‪:‬‬

‫‪ 25‬ممتلكات ومعدات‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪92،532‬‬

‫‪1،736‬‬

‫المحمل للسنة (إيضاح ‪)11‬‬

‫‪31،148‬‬

‫ ‬ ‫‪90،796‬‬

‫‪123،680‬‬

‫‪92،532‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫تتضمن العقارات قيد التطوير أرض ًا بقيمة دفترية بلغت ‪ 676،320‬ألف درهم (‪ 707،468 :2019‬ألف درهم) مملوكة‬ ‫من قبل شركة تابعة للمصرف‪.‬‬ ‫إن جميع العقارات قيد التطوير موجودة داخل اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪ 24‬موجودات أخرى‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أوراق قبول‬

‫‪258،622‬‬

‫‪115،745‬‬

‫موجودات مستحوذ عليها من مطالبات محققة‬

‫‪88،737‬‬

‫‪200،910‬‬

‫ذمم مدينة تجارية‬

‫‪243،212‬‬

‫‪189،596‬‬

‫أرض‬ ‫ألف درهم‬

‫مباني‬ ‫ألف درهم‬

‫أثاث‬ ‫و‬ ‫تجهيزات‬ ‫ألف درهم‬

‫أجهز‬ ‫حاسوب‬ ‫ومعدا‬ ‫مكاتب‬ ‫ألف درهم‬

‫مركبات‬ ‫ألف درهم‬

‫أعمال‬ ‫رأسمالية‬ ‫قيد التنفيذ‬ ‫ألف درهم‬

‫حق‬ ‫إستخدام‬ ‫الموجودات‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2020‬‬ ‫التكلفة أو التقويم‪:‬‬ ‫‪291،178‬‬

‫‪768،222‬‬

‫‪538،857‬‬

‫‪1،548،252‬‬

‫‪9،378‬‬

‫‪309،135‬‬

‫‪402،026‬‬

‫‪3،867،048‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬ ‫فروقات الصرف‪ /‬تعديالت أخرى‬

‫‪-‬‬

‫)‪(4،932‬‬

‫)‪(4،525‬‬

‫)‪(144‬‬

‫‪2‬‬

‫)‪(37،953‬‬

‫)‪(47،552‬‬

‫إضافات‬

‫‪-‬‬

‫‪13،173‬‬

‫‪58،471‬‬

‫‪37،625‬‬

‫‪674‬‬

‫‪146،736‬‬

‫‪17،051‬‬

‫‪273،730‬‬

‫التحويالت من أعمال رأسمالية قيد‬ ‫التنفيذ‬

‫‪-‬‬

‫‪56‬‬

‫‪117،638‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(117،694‬‬

‫‪-‬‬

‫إستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫)‪(24،784‬‬

‫)‪(19،719‬‬

‫)‪(77‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(44،580‬‬

‫‪291،178‬‬

‫‪781،395‬‬

‫‪567،668‬‬

‫‪1،679،271‬‬

‫‪9،831‬‬

‫‪338،179‬‬

‫‪381،124‬‬

‫‪4،048،646‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1،487‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1،487‬‬

‫‪291،178‬‬

‫‪779،908‬‬

‫‪567،668‬‬

‫‪1،679،271‬‬

‫‪9،831‬‬

‫‪338،179‬‬

‫‪381،124‬‬

‫‪4،047،159‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫االستهالك‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪-‬‬

‫‪95،693‬‬

‫‪387،054‬‬

‫‪1،045،919‬‬

‫‪7،789‬‬

‫‪-‬‬

‫‪60،473‬‬

‫‪1،596،928‬‬

‫فروقات الصرف‪ /‬تعديالت أخرى‬

‫‪-‬‬

‫)‪(6،918‬‬

‫)‪(4،543‬‬

‫‪1،016‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،607‬‬

‫)‪(8،838‬‬

‫مصاريف مدفوعة مقدم ًا‬

‫‪613،289‬‬

‫‪749،150‬‬

‫المحمل للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪23،477‬‬

‫‪48،221‬‬

‫‪113،332‬‬

‫‪1،026‬‬

‫‪-‬‬

‫‪64،275‬‬

‫‪250،331‬‬

‫أرباح مستحقة‬

‫‪223،727‬‬

‫‪189،780‬‬

‫المتعلق باالستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫)‪(24،784‬‬

‫)‪(17،756‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(42،540‬‬

‫‪-‬‬

‫‪46،777‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪-‬‬

‫‪119،170‬‬

‫‪403،573‬‬

‫‪1،136،952‬‬

‫‪9،831‬‬

‫‪-‬‬

‫‪126،355‬‬

‫‪1،795،881‬‬

‫‪183،625‬‬

‫‪2،796‬‬

‫‪2،336‬‬

‫‪1،206،601‬‬

‫‪1،182،817‬‬

‫‪2،820،609‬‬

‫‪2،860،736‬‬

‫مبالغ مدفوعة مقدم ًا لمقاولين‬ ‫ذمم مدينة أخرى (إيضاح ‪)40‬‬ ‫القيمة العادلة الموجبة للبدائل المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية‬ ‫لألدوات المالية المشتقة (إيضاح ‪)37‬‬ ‫أخرى‪ ،‬صافي‬

‫إن الموجودات المستحوذ عليها مقابل مطالبات من أجل تحقيق تحصيل منتظم يتم تسجيلها «كموجودات مستحوذ عليها من مطالبات محققة»‪ .‬يتم إدراج األصل المستحوذ‬ ‫عليه بقيمته العادلة ناقص ًا تكاليف تكاليف البيع والقيمة المدرجة للمطالبة (بالصافي من مخصص انخفاض القيمة) أيهما أقل كما في تاريخ اإلستحواذ‪.‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‪:‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪291،178‬‬

‫‪660،738‬‬

‫‪164،095‬‬

‫‪542،319‬‬

‫‪-‬‬

‫‪338،179‬‬

‫‪254،769‬‬

‫‪2،251،278‬‬

‫‪2019‬‬ ‫التكلفة أو التقويم‪:‬‬ ‫‪291،178‬‬

‫‪737،860‬‬

‫‪528،797‬‬

‫‪1،300،245‬‬

‫‪15،225‬‬

‫‪287،489‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،160،794‬‬

‫فروقات الصرف‪ /‬تعديالت أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪338‬‬

‫‪329‬‬

‫‪2‬‬

‫‪1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪670‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬ ‫إضافات‬

‫‪-‬‬

‫‪1،218‬‬

‫‪6،379‬‬

‫‪70‬‬

‫‪301،810‬‬

‫‪402،026‬‬

‫‪711،503‬‬

‫‪-‬‬

‫‪30،362‬‬

‫‪8،504‬‬

‫‪241،299‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(280،165‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(5،919‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(5،919‬‬

‫‪291،178‬‬

‫‪768،222‬‬

‫‪538،857‬‬

‫‪1،548،252‬‬

‫‪9،378‬‬

‫‪309،135‬‬

‫‪402،026‬‬

‫‪3،867،048‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1،455‬‬

‫‪-‬‬

‫‪291،178‬‬

‫‪766،767‬‬

‫‪538،857‬‬

‫‪1،548،252‬‬

‫‪9،378‬‬

‫‪309،135‬‬

‫التحويالت من أعمال رأسمالية قيد‬ ‫التنفيذ‬ ‫إستبعادات‬ ‫ناقص ًا‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬

‫)‪(1،455‬‬ ‫‪402،026‬‬

‫‪3،865،593‬‬

‫االستهالك‪:‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪-‬‬

‫‪72،683‬‬

‫فروقات الصرف‪ /‬تعديالت أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪518‬‬

‫المحمل للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪23،010‬‬

‫‪39،322‬‬

‫المتعلق باالستبعادات‬

‫‪-‬‬

‫‪95،693‬‬

‫‪387،054‬‬

‫‪1،045،919‬‬

‫‪7،789‬‬

‫‪291،178‬‬

‫‪671،074‬‬

‫‪151،803‬‬

‫‪502،333‬‬

‫‪1،589‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪347،214‬‬

‫‪859،619‬‬

‫‪11،162‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،290،678‬‬

‫‪290‬‬

‫‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪195‬‬

‫‪1،005‬‬

‫‪186،010‬‬

‫‪1،007‬‬

‫‪-‬‬

‫‪60،278‬‬

‫‪309،627‬‬

‫)‪(4،382‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(4،382‬‬

‫‪-‬‬

‫‪60،473‬‬

‫‪1،596،928‬‬

‫‪309،135‬‬

‫‪341،553‬‬

‫‪2،268،665‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‪:‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪108‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪109‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 26‬الشهرة والموجودات المالية غير الملموسة‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬ ‫اإلطفاء خالل السنة‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫اإلطفاء خالل السنة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪ 27‬مبالغ مستحقة لمؤسسات المالية‬

‫موجودات غير ملموسة أخرى‬ ‫العالقة مع‬

‫وديعة‬

‫الشهرة‬ ‫ألف درهم‬

‫المتعاملين‬ ‫ألف درهم‬

‫أساسية‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪109،888‬‬

‫‪167،157‬‬

‫‪33،546‬‬

‫‪310،591‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(45،600‬‬

‫)‪(9،152‬‬

‫)‪(54،752‬‬

‫‪109،888‬‬

‫‪121،557‬‬

‫‪24،394‬‬

‫‪255،839‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(45،600‬‬

‫)‪(9،152‬‬

‫)‪(54،752‬‬

‫‪109،888‬‬

‫‪75،957‬‬

‫‪15،242‬‬

‫‪201،087‬‬

‫بتاريخ ‪ 6‬ابريل ‪ ،2014‬قام المصرف باالستحواذ على األعمال المصرفية التجارية لبنك باركليز في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬خالل الربع الثاني من سنة ‪ ،2014‬تمت‬ ‫الموافقة على هذا االستحواذ من قبل المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬تم تحويل هؤالء المتعاملين إلى المصرف بطريقة تتوافق مع الشريعة‬ ‫اإلسالمية ‪.‬قام المصرف بتسجيل مبلغ ‪ 438،012‬ألف درهم كموجودات غير ملموسة ومبلغ ‪ 109،888‬ألف درهم كشهرة وذلك على أساس توزيع سعر الشراء‪.‬‬ ‫الشهرة‬ ‫لهدف اختبار االنخفاض في القيمة‪ ،‬يتم تخصيص الشهرة ألقسام المصرف التشغيلية والتي تمثل أدنى مستوى داخل المصرف يتم مراقبة الشهرة له ألهداف اإلدارة‬ ‫الداخلية‪.‬‬ ‫موجودات أخرى غير ملموسة‬ ‫العالقة مع المتعاملين‬ ‫تمثل الموجودات غير الملموسة لعالقات المتعاملين القيمة العائدة لألعمال المتوقع أن تتولد من المتعاملين الذين كانوا موجودين في تاريخ االستحواذ‪ .‬عند تحديد‬ ‫القيمة العادلة لعالقات المتعاملين‪ ،‬تم اعتبار متعاملي البطاقات المغطاة بشكل منفصل‪ ،‬نظراً الختالف بيانات المخاطر والعالقات والوالء‪ .‬من المتوقع من هذه‬ ‫العالقات أن تولد دخل مادي متكرر على شكل إيرادات متعاملين‪ ،‬ورسوم وعموالت‪.‬‬ ‫ودائع أساسية‬ ‫تظهر قيمة الموجودات غير الملموسة من ودائع أساسية من حقيقة أنه من المتوقع أن تكون توزيعات األرباح المتوقعة لهذه الودائع‪ ،‬على ضوء شروطها التعاقدية‪،‬‬ ‫أقل من توزيعات األرباح المتوقعة لغيرها من أدوات صكوك سوق الجملة وسوق التمويل المالي‪ .‬يمثل الفرق بين توزيعات األرباح المتوقعة لهذه الودائع وأدوات‬ ‫الصكوك‪ ،‬قيمة الوديعة األساسية غير الملموسة‪.‬‬ ‫تقويم االنخفاض في قيمة الشهرة‬ ‫لم يتم إدراج خسائر انخفاض في قيمة الشهرة خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ :2019( 2020‬ال شيء)‪.‬‬ ‫تم تقويم المبالغ القابلة لالسترداد على أساس قيمتها قيد االستخدام‪ .‬تم تحديد القيمة قيد االستخدام عن طريق خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع توليدها‬ ‫من االستخدام المستمر لهذا القسم التشغيلي‪.‬‬ ‫يستخدم المبلغ القابل لالسترداد للشهرة من وحدة توليد النقد‪ ،‬الذي يتم تحديده على أساس احتساب القيمة قيد االستخدام‪ ،‬توقعات التدفقات النقدية التي تغطي‬ ‫فترة خمس سنوات‪ ،‬مع معدل نمو نهائي بنسبة ‪ )%2 :2019( ٪2‬يتم تطبيقه بعد ذلك‪ .‬يتم خصم التدفقات النقدية المتوقعة بمعدل ‪.)%5،7 :2019( ٪4،5‬‬ ‫إن الحساسية للتغيرات في نقطة مئوية واحدة من معدل الخصم أو معدل النمو النهائي‪ ،‬واستناداً إلى النتائج؛ تعتقد اإلدارة أنه لن يؤدي أي تغير محتمل بشكل‬ ‫معقول في أي من االفتراضات األساسية المذكورة أعاله إلى تجاوز القيمة الدفترية للقيمة القابلة لالسترداد‪.‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪20١٩‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2،795،295‬‬

‫‪1،135،800‬‬

‫تمويل بموجب برنامج المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة لخطة اﻟدﻋـم اﻻﻗﺗﺻﺎدي المستهدف‬

‫‪665،000‬‬

‫‪-‬‬

‫ودائع استثمارية‬

‫‪280،356‬‬

‫‪1،279،482‬‬

‫‪3،740،651‬‬

‫‪2،415،282‬‬

‫‪32،594‬‬

‫‪46،196‬‬

‫‪3،773،245‬‬

‫‪2،461،478‬‬

‫حسابات جارية‬

‫الحساب الجاري ‪ -‬المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫يبلغ التمويل بموجب برنامج مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي لخطة اﻟدﻋـم اﻻﻗﺗﺻﺎدي المستهدف الذي توفره المجموعة ‪ 665،000‬ألف درهم‬ ‫(‪ :2019‬ال شيء) والذي تم استخدامه بالكامل لتوفير تأجيل المدفوعات للمتعاملين المتأثرين‪.‬‬ ‫إن توزيع إجمالي المبالغ المستحقة لمؤسسات مالية حسب القطاع الجغرافي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪20١٩‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪714،312‬‬

‫‪567،084‬‬

‫‪1،077،991‬‬

‫‪653،072‬‬

‫أوروبا‬

‫‪65،136‬‬

‫‪73،401‬‬

‫أخرى‬

‫‪1،915،806‬‬

‫‪1،167،921‬‬

‫‪3،773،245‬‬

‫‪2،461،478‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪20١٩‬‬ ‫ألف درهم‬

‫حسابات جارية‬

‫‪31،512،411‬‬

‫‪30،717،575‬‬

‫حسابات االستثمار‬

‫‪69،079،821‬‬

‫‪70،008،852‬‬

‫‪683،896‬‬

‫‪677،848‬‬

‫‪101،276،128‬‬

‫‪101،404،275‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫باقي الشرق األوسط‬

‫‪ 28‬حسابات المودعيـن‬

‫حساب احتياطي تعديل األرباح‬

‫لقد كانت الحركة على احتياطي تعديل األرباح للسنة كما يلي‪:‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪20١٩‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪677،848‬‬

‫‪601،293‬‬

‫‪41،822‬‬

‫‪78،223‬‬

‫المدفوع خالل السنة‬

‫)‪(35،774‬‬

‫)‪(1،668‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪683،896‬‬

‫‪677،848‬‬

‫في ‪ 1‬يناير‬ ‫الحصة من األرباح خالل السنة‬

‫‪110‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪111‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 28‬حسابات المودعيـن تتمة‬ ‫إن توزيع إجمالي حسابات المودعين بحسب القطاع االقتصادي‪ ،‬المنطقة الجغرافية والعمالت هي كاآلتي‪:‬‬

‫‪ 29‬مطلوبـات أخرى‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫القطاع االقتصادي‪:‬‬ ‫القطاع الحكومي‬

‫‪9،892،653‬‬

‫‪6،930،975‬‬

‫القطاع العام‬

‫‪7،639،002‬‬

‫‪14،343،606‬‬

‫شركات‬

‫‪6،028،698‬‬

‫‪9،465،149‬‬

‫مؤسسات مالية‬

‫‪1،393،956‬‬

‫‪937،135‬‬

‫‪64،388،678‬‬

‫‪57،380،650‬‬

‫شركات صغيرة ومتوسطة الحجم‬

‫‪9،265،891‬‬

‫‪9،448،494‬‬

‫مؤسسات غير ربحية‬

‫‪2،667،250‬‬

‫‪2،898،266‬‬

‫‪101،276،128‬‬

‫‪101،404،275‬‬

‫أفراد‬

‫المنطقة الجغرافية‪:‬‬ ‫‪97،979،972‬‬

‫‪96،046،522‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪1،558،781‬‬

‫‪3،911،689‬‬

‫أوروبا‬

‫‪404،750‬‬

‫‪593،075‬‬

‫أخرى‬

‫‪1،332،625‬‬

‫‪852،989‬‬

‫‪101،276،128‬‬

‫‪101،404،275‬‬

‫باقي الشرق األوسط‬

‫العمالت‪:‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪87،279،150‬‬

‫‪81،109،373‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪12،469،964‬‬

‫‪16،491،289‬‬

‫يورو‬

‫‪666،191‬‬

‫‪825،036‬‬

‫جنيه إسترليني‬

‫‪315،916‬‬

‫‪721،062‬‬

‫أخرى‬

‫‪544،907‬‬

‫‪2،257،515‬‬

‫‪101،276،128‬‬

‫‪101،404،275‬‬

‫يقوم المصرف باستثمار جميع ودائع االستثمار من ضمنها حسابات التوفير‪ ،‬بعد اقتطاع احتياطيات المصارف المركزية في اإلمارات العربية المتحدة والعراق والسودان‬ ‫ومتطلبات السيولة من قبل المجموعة‪.‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪20١٩‬‬ ‫ألف درهم‬

‫ذمم دائنة‬

‫‪339،269‬‬

‫‪357،796‬‬

‫أوراق قبول‬

‫‪258،622‬‬

‫‪115،745‬‬

‫مطلوبات عقود اإليجار‬

‫‪265،549‬‬

‫‪350،778‬‬

‫الربح المستحق للتوزيع على المودعين وحملة الصكوك‬

‫‪210،342‬‬

‫‪254،246‬‬

‫شيكات بنكية‬

‫‪542،148‬‬

‫‪331،479‬‬

‫مخصصات مكافأة الموظفين ومصروفات أخرى‬

‫‪414،079‬‬

‫‪413،449‬‬

‫محتجزات دائنة‬

‫‪11،005‬‬

‫‪15،315‬‬

‫مبالغ مستلمة مقدم ًا من المتعاملين‬

‫‪60،008‬‬

‫‪56،373‬‬

‫‪415،256‬‬

‫‪410،374‬‬

‫أرباح موزعة غير مطالب بها‬

‫‪93،249‬‬

‫‪100،748‬‬

‫إيرادات مؤجلة‬

‫‪108،017‬‬

‫‪108،986‬‬

‫‪2،531‬‬

‫‪1،931‬‬

‫‪18،627‬‬

‫‪41،527‬‬

‫‪193،758‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،799‬‬

‫‪672،421‬‬

‫‪457،455‬‬

‫‪3،604،881‬‬

‫‪3،018،001‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫مصاريف مستحقة‬

‫حساب األعمال الخيرية‬ ‫حساب التبرعات‬ ‫زكاة دائنة (إيضاح ‪)38‬‬ ‫القيمة العادلة السالبة للبدائل الشرعية للمشتقات المالية (إيضاح ‪)37‬‬ ‫أخرى‬

‫‪ 30‬رأس المـال‬ ‫رأس المال المصرح به‪:‬‬ ‫‪ 4،000،000‬ألف (‪ 4،000،000 :2019‬ألف) سهم عادي بقيمة درهم واحد لكل سهم (‪ :2019‬درهم واحد لكل سهم)‬

‫‪4،000،000‬‬

‫رأس المال الصادر والمدفوع بالكامل‪:‬‬ ‫‪ 3،632،000‬ألف (‪ 3،632،000 :2019‬ألف) سهم عادي بقيمة درهم واحد لكل سهم (‪ :2019‬درهم واحد لكل سهم)‬

‫‪3،632،000‬‬

‫فيما يتعلق بالحسابات االستثمارية بصيغة المضاربة أو الوكالة باالستثمار فإن المصرف يتحمل الخسارة الفعلية فقط في حال التعدي أو التقصير أو مخالفة شروط‬ ‫العقد‪ ،‬وإال فهي على رب المال أو الموكل‪.‬‬

‫‪112‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪113‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 31‬االحتياطيات‬ ‫االحتياطي القانوني‬ ‫ ‬ ‫‪31.1‬‬ ‫وفق ًا للقانون االتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ 2015‬بشأن الشركات التجارية والنظام األساسي للمصرف وشركاته التابعة‪ ،‬يتم تحويل ‪ %10‬من صافي أرباح السنة إلى االحتياطي‬ ‫القانوني‪ .‬ويعقد المصرف العزم على وقف هذا التحويل عندما يساوي االحتياطي ‪ %50‬أو أكثر من رأس المال المدفوع‪ .‬إن االحتياطي القانوني غير قابل للتوزيع على‬ ‫المساهمين‪.‬‬ ‫وفق ًا للمادة ‪ 203‬من قانون الشركات االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )8‬لسنة ‪( 1984‬وتعديالته) في شأن الشركات التجارية‪ ،‬قام المصرف بتحويل عالوة‬ ‫إصدار أسهم بمبلغ ‪ 1،529،412‬ألف درهم إلى االحتياطي القانوني‪ .‬بلغ االحتياطي القانوني أكثر من ‪ %50‬من إجمالي رأس المال المدفوع للمصرف وبالتالي لم يتم‬ ‫تحويل أي مبلغ من ربح السنة إلى االحتياطي القانوني للبنك‪.‬‬

‫‪ 33‬احتياطيات أخرى‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬

‫التغيرات‬ ‫المتراكمة في‬ ‫القيم العادلة‬ ‫ألف درهم‬

‫احتياطي‬ ‫إعادة تقويم‬ ‫األرض‬ ‫ألف درهم‬

‫احتياطي تحويل‬ ‫العمالت‬ ‫األجنبية‬ ‫ألف درهم‬

‫احتياطي‬ ‫التحوط‬ ‫ألف درهم‬

‫)‪(205،864‬‬

‫‪192،700‬‬

‫)‪(845،302‬‬

‫)‪(6،983‬‬

‫إحتياطي‬ ‫إنخفاض القيم‬ ‫ محدد‬‫ألف درهم‬

‫إحتياطي‬ ‫إنخفاض القيم‬ ‫ عام‬‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪-‬‬

‫)‪(865،449‬‬

‫صافي الحركة في تقويم استثمار في حقوق ملكية‬ ‫مدرج بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪24،811‬‬

‫‪-‬‬

‫‪24،811‬‬

‫خالل ‪ ،2018‬قام المصرف بتحويل عالوة األسهم البالغة ‪ 538،240‬ألف درهم والمتعلقة بإصدار ‪ 464،000‬سهم حقوق إلى االحتياطي القانوني بعد الحصول على‬ ‫موافقة المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية الذي عقد في ‪ 19‬أغسطس ‪.2018‬‬

‫صافي الحركة في تقويم استثمار في صكوك‬ ‫مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪12،847‬‬

‫‪-‬‬

‫‪12،847‬‬

‫خالل ‪ ،2015‬قام المصرف بتحويل عالوة األسهم بقيمة ‪ 336،000‬ألف درهم والمتعلقة بإصدار أسهم حقوق تبلغ ‪ 168،000‬إلى االحتياطي القانوني بعد الحصول على‬ ‫موافقة المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية المنعقد بتاريخ ‪ 28‬يونيو ‪.2015‬‬

‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لالستثمار في‬ ‫الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر والتي تم تحريرها إلى بيان الدخل (إيضاح ‪)6‬‬

‫االحتياطي العام‬ ‫ ‬ ‫‪31.2‬‬ ‫بناء على توصية من مجلس اإلدارة تحويل ‪ %10‬من صافي األرباح السنوية إلى‬ ‫السنوية‪،‬‬ ‫العمومية‬ ‫الجمعية‬ ‫قررت‬ ‫للمصرف‪،‬‬ ‫األساسي‬ ‫النظام‬ ‫من‬ ‫(‪)2‬‬ ‫‪57‬‬ ‫للمادة‬ ‫وفق ًا‬ ‫ً‬ ‫بناء على توصية من مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫االحتياطي العام‪ .‬يستخدم هذا االحتياطي ألغراض يتم تحديدها من قبل الجمعية العمومية ً‬ ‫احتياطي مخاطر االئتمان‬ ‫ ‬ ‫‪31.3‬‬ ‫بناء على توصية من مجلس اإلدارة‪ ،‬قام المصرف بتكوين احتياطي خاص لمخاطر االئتمان خاضع لموافقة من قبل المساهمين في الجمعية العمومية‪ .‬ستكون‬ ‫ً‬ ‫المساهمات لهذا االحتياطي بشكل طوعي‪.‬‬ ‫‪ 32‬أرباح موزعة‬ ‫تم دفع توزيعات أرباح نقدية بقيمة ‪ %27،38‬من رأس المال المدفوع المتعلقة بالسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2019‬والبالغة ‪ 994،313‬ألف درهم بعد الحصول على‬ ‫موافقة المساهمين في الجمعية العمومية السنوية المنعقدة في ‪ 29‬مارس ‪.2020‬‬

‫)‪(896‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(896‬‬

‫فروقات التحويل الناتجة عن عملية تحويل للعمليات‬ ‫األجنبية‬

‫‪-‬‬

‫‪62،159‬‬

‫‪-‬‬

‫‪62،159‬‬

‫خسارة من التحوط في العمليات األجنبية‬

‫‪-‬‬

‫)‪(8،002‬‬

‫‪-‬‬

‫ربح في القيمة العادلة من تحوط التدفقات النقدية‬

‫‪-‬‬

‫‪9،319‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9،319‬‬

‫صافي الحركة في إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬عام‬

‫‪-‬‬

‫‪403،436‬‬

‫)‪(169،102‬‬

‫‪192،700‬‬

‫)‪(791،145‬‬

‫‪2،336‬‬

‫‪-‬‬

‫‪403،436‬‬

‫)‪(361،775‬‬

‫)‪(12،148‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(12،148‬‬

‫‪69،596‬‬

‫‪-‬‬

‫‪69،596‬‬

‫في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫صافي الحركة في تقويم استثمار في حقوق ملكية‬ ‫مدرج بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي الحركة في تقويم استثمار في صكوك‬ ‫مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لالستثمار في‬ ‫الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر والتي تم تحريرها إلى بيان الدخل (إيضاح ‪)6‬‬

‫)‪(32،092‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(32،092‬‬

‫فروقات التحويل الناتجة عن عملية تحويل للعمليات‬ ‫األجنبية‬

‫‪-‬‬

‫)‪(53،232‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(53،232‬‬

‫خسارة من التحوط في العمليات األجنبية‬

‫‪-‬‬

‫)‪(16،990‬‬

‫‪-‬‬

‫خسارة في القيمة العادلة من تحوط التدفقات‬ ‫النقدية‬

‫‪-‬‬

‫)‪(2،336‬‬

‫‪-‬‬

‫صافي الحركة في إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬محدد‬

‫‪-‬‬

‫‪61،662‬‬

‫‪-‬‬

‫‪61،662‬‬

‫صافي الحركة في إحتياطي إنخفاض القيمة ‪ -‬عام‬

‫‪-‬‬

‫)‪(7،451‬‬

‫)‪(143،746‬‬

‫‪192،700‬‬

‫)‪(861،367‬‬

‫‪-‬‬

‫‪61،662‬‬

‫‪395،985‬‬

‫)‪(354،766‬‬

‫‪ 34‬صكوك الشق األول‬ ‫صكوك الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني)‬ ‫صكوك الشق األول ‪ -‬حكومة أبوظبي‬

‫‪114‬‬

‫)‪(16،990‬‬ ‫)‪(2،336‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫)‪(8،002‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2،754،375‬‬

‫‪2،000،000‬‬

‫‪4،754،375‬‬

‫‪4،754،375‬‬ ‫‪115‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 34‬صكوك الشق األول تتمة‬ ‫صكوك الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني)‬ ‫بتاريخ ‪ ٢٠‬سبتمبر ‪ ،٢٠١٨‬قام المصرف بإصدار صكوك من الشق األول ‪ -‬مدرجة (اإلصدار الثاني) («الصكوك») بقيمة تبلغ ‪ ٢،٧٥٤،٣٧٥‬ألف درهم (‪ ٧٥٠‬مليون دوالر‬ ‫أمريكي)‪ .‬تم إصدار هذه الصكوك بموجب الصالحيات المعتمدة من قبل مساهمي المصرف في اجتماع الجمعية العمومية غير االعتيادية الذي ُعقد بتاريخ ‪ ١٩‬أغسطس‬ ‫‪ .٢٠١٨‬تم تكبد تكاليف إصدار بقيمة ‪ ١٩،٣٧٣‬ألف درهم في تاريخ اإلصدار‪.‬‬

‫تعد هذه الصكوك دائمة حيث إنه ال يوجد لها تاريخ استرداد ثابت وتشكل التزامات مباشرة وغير مضمونة من جانب المصرف عند نشوئها وفق ًا لشروط وأحكام المضاربة‪.‬‬ ‫إن الصكوك مدرجة في سوق إيرلندا لألوراق المالية وهي قابلة لالسترداد من قبل المصرف بعد الفترة المنتهية في ‪ ٢٠‬سبتمبر ‪«( ٢٠٢٣‬تاريخ االسترداد األول») أو أي‬ ‫تاريخ دفع للربح (المحقق) بعد ذلك وفق ًا لشروط معينة‪ .‬تحمل الصكوك ربح ًا متوقع ًا (في المضاربة) بمعدل ‪ % ٧،١٢٥‬يستحق سداده (عند تحققه) خالل الفترة األولية‬ ‫التي تقدر بخمس سنوات بشكل نصف سنوي عند نهاية نصف كل سنة‪ .‬بعد الفترة األولية‪ ،‬ولكل ‪ ٥‬سنوات بعد ذلك‪ ،‬يتم إعادة تحديد معدل ربح جديد متوقع للمضاربة‬ ‫على أساس معدل عائد الخزينة األمريكية لمدة ‪ ٥‬سنوات زائداً هامش ًا متوقع ًا بنسبة ‪ .٪٤،٢٧٠‬سوف يتم إدراج توزيعات األرباح في بيان التغيرات في حقوق المساهمين‬ ‫الموحد‪.‬‬ ‫يجوز للمصرف‪ ،‬وفق إرادته المطلقة‪ ،‬أن ال يقوم بتوزيع أية أرباح على المضاربة وفق ما كان متوقع ًا‪ ،‬وال يعتبر هذا الحدث تعثراً‪ .‬في حال قرر المصرف عدم توزيع أرباح أو‬ ‫في حال وقوع حدث عدم توزيع أرباح‪ ،‬فلن يقوم المصرف (أ) باإلعالن عن أو دفع أية توزيعات أرباح أو (ب) استرداد أو شراء أو إلغاء أو تخفيض أو االستحواذ بأي وسيلة‬ ‫كانت على أي رأس مال أو أية أوراق مالية خاصة بالمصرف والمصنفة بالتساوي مع أو بدرجة أقل من الصكوك باستثناء األوراق المالية‪ ،‬التي تنص شروطها الخاصة على‬ ‫إلزامية استردادها أو تحويلها إلى حقوق ملكية في كل حالة ما لم يتم أو حتى يتم توزيع أرباح المضاربة التالية المتوقعة‪.‬‬ ‫صكوك الشق األول ‪ -‬حكومة أبوظبي‬ ‫في ‪ ١٦‬ابريل ‪ ،٢٠٠٩‬وتماشيا مع برنامج حكومة أبوظبي لتعزيز المالءة المالية لعدد من المؤسسات المصرفية‪ ،‬أصدر المصرف صكوك من الشق األول («الصكوك‬ ‫الحكومية») لصالح دائرة المالية لحكومة إمارة أبوظبي بقيمة اسمية بلغت ‪ ٢،٠٠٠،٠٠٠‬ألف درهم‪ .‬تمت الموافقة على إصدار هذه الصكوك الحكومية من قبل‬ ‫المساهمين خالل االجتماع غير العادي‪ .‬والذي عقد يوم ‪ ٢٢‬مارس ‪.2009‬‬ ‫تعتبر هذه الصكوك الحكومية دائمة حيث أنه ال يوجد لها تاريخ استرداد معين‪ .‬تشتمل هذه الصكوك على التزامات مباشرة من غير ضمان من جانب المصرف وفق ًا لشروط‬ ‫وأحكام المضاربة الشرعية‪ .‬تكون هذه الصكوك الحكومية قابلة لالسترداد من قبل المصرف وفق ًا لحاالت معينة‪ ،‬ويكون الربح المتوقع لهذه الصكوك الحكومية هو ‪%٦‬‬ ‫سنوي ًا خالل الفترة األولى المكونة من خمس سنوات‪ ،‬ويقدر الربح المتوقع بعد هذه السنوات الخمس األولى بإيبور ‪ ٦‬شهور زائداً هامش ‪ .%٢،٣‬وسيتم توزيع األرباح‬ ‫المحققة على شكل نصف سنوي‪ .‬سيتم إظهار دفعات األرباح الموزعة في بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد‪.‬‬ ‫يحق للمصرف وفق إرادته المطلقة أن ال يقوم بتوزيع أي أرباح وفق ما كان متوقعا‪ ،‬وال يعتبر هذا الحدث تخلف ًا عن سدادها‪ .‬في حال قيام المصرف باختيار أن ال يقوم بتوزيع‬ ‫األرباح أو في حال األحداث التي تستوجب عدم قيامه بهذا التوزيع‪ ،‬فإنه ال يحق للمصرف‪( :‬أ) اإلعالن عن أو دفع أو توزيع أية أرباح‪ ،‬أو (ب) االسترداد أو شراء أو إلغاء أو‬ ‫تخفيض أو االستحواذ بأي وسيلة كانت على أي جهة إصدار مساوية للصكوك أو أقل منها‪ ،‬باستثناء األوراق المالية التي تنص بنودها على إلزامية االسترداد أو التحويل‬ ‫إلى حقوق ملكية‪ ،‬إال إذا تم في كل حالة من هذه الحاالت‪ ،‬القيام بتوزيع أرباح المضاربة المتوقعة مرتين متتاليتين‪.‬‬ ‫‪ 35‬حقوق الملكية غير المسيطرة‬ ‫تمثل حقوق الملكية غير المسيطرة النسبة المملوكة من صافي الموجودات للشركات التابعة للمصرف‪.‬‬ ‫‪ 36‬التزامات ومطلوبات طارئة‬ ‫إن االلتزامات المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية تشمل االلتزامات بتقديم وتوفير التسهيالت االئتمانية اإلسالمية واالعتمادات المستندية وخطابات الضمان المخصصة لتلبية‬ ‫متطلبات متعاملي المصرف‪.‬‬ ‫تتمثل االلتزامات المتعلقة بتقديم تسهيالت ائتمانية إسالمية بالتزامات تعاقدية وفق ًا لعقود التمويالت اإلسالمية‪ .‬عادة ما يكون لهذه االلتزامات تواريخ انتهاء ثابتة أو‬ ‫بنود تعاقدية متعلقة بانتهائها وعادة ما تتطلب دفع رسوم‪ .‬وبما انه من الممكن انتهاء االلتزامات دون سحب أو استخدام التسهيالت‪ ،‬فإن مجموع مبالغ تلك العقود ال‬ ‫يمثل بالضرورة المتطلبات النقدية المستقبلية‪.‬‬ ‫يلتزم المصرف بموجب خطابات االعتماد وخطابات الضمان بصرف دفعات نيابة عن متعامليه في حالة عدم قيام المتعامل بالوفاء بالتزاماته وفق ًا لشروط العقد‪.‬‬

‫‪ 36‬التزامات ومطلوبات طارئة تتمة‬ ‫لقد كان على المصرف االلتزامات التالية المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية والمطلوبات الطارئة وااللتزامات الرأسمالية األخرى‪:‬‬

‫المطلوبات الطارئة‬ ‫خطابات االعتماد‬

‫‪6،898،871‬‬

‫‪5،423،240‬‬

‫خطابات ضمان‬

‫‪6،254،485‬‬

‫‪6،958،297‬‬

‫‪13،153،356‬‬

‫‪12،381،537‬‬

‫االلتزامات‬ ‫التزامات التسهيالت غير المسحوبة‬

‫‪582،694‬‬

‫‪612،618‬‬

‫التزامات لمصاريف رأسمالية مستقبلية‬

‫‪172،206‬‬

‫‪154،642‬‬

‫استثمارات عقارية وعقارات قيد التطوير‬

‫‪4،986‬‬

‫‪4،885‬‬

‫‪759،886‬‬

‫‪772،145‬‬

‫‪13،913،242‬‬

‫‪13،153،682‬‬

‫‪ 37‬البدائل الشرعية لمشتقات األدوات المالية‬ ‫تعتمد المبادالت الشرعية على وعد موحد ملزم من طرف واحد بشراء سلع مقبولة شرعا من الطرف اآلخر بسعر وتاريخ محددين في المستقبل‪ .‬تتطلب البدائل الشرعية‬ ‫يمكن ذلك أحدهما من الحصول على عائد ثابت يحسب ابتداءا وفقا لمؤشر متفق عليه‪،‬‬ ‫للمبادالت التقليدية دخول الطرفين في مرابحتين مختلفتين ومستقلتين بحيث ّ‬ ‫بينما يمكن اآلخر من الحصول على عائد متغير يحسب ابتداءا وفقا لمؤشر متغير متفق عليه أيضا‪ ،‬وتتم حساب األرباح في هذه الحالة على أساس مبلغ مرجعي‬ ‫وبعملة واحدة‪.‬‬ ‫إن الجدول المرفق أدناه يظهر القيم العادلة للبدائل الشرعية للمشتقات المالية باإلضافة إلى القيمة اإلسمية مرتبة حسب مدة االستحقاق‪ .‬إن القيمة اإلسمية تنبني‬ ‫على المبالغ الناتجة من المرابحات والمؤشرات المرجعية التي يقاس بها التغير في هذه المعامالت‪ .‬إن القيم اإلسمية تدل على حجم رصيد المعامالت في نهاية السنة‬ ‫وال تعطي مؤشراً لمخاطر السوق أو االئتمان‪.‬‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫الموجبة‬ ‫ألف درهم‬

‫‪116‬‬

‫القيمة العادلة‬ ‫السالبة‬ ‫ألف درهم‬

‫القيمة‬ ‫االسمية‬ ‫ألف درهم‬

‫أقل من‬ ‫‪ 3‬أشهر‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 3‬أشهر‬ ‫إلى سنة‬ ‫ألف درهم‬

‫سنة إلى‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫أكثر من‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪ :2020‬القيمة االسمية بالمدة إلى‬ ‫االستحقاق‬ ‫البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية (إيضاح ‪)29 ،24‬‬

‫‪2،796‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8،548،616‬‬

‫‪5،423،646‬‬

‫‪307،090‬‬

‫‪2،164،853‬‬

‫‪653،027‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪ :2019‬القيمة االسمية بالمدة إلى‬ ‫االستحقاق‬ ‫البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية (إيضاح ‪)29 ،24‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪2،336‬‬

‫‪1،799‬‬

‫‪5،516،001‬‬

‫‪3،496،338‬‬

‫‪308،667‬‬

‫‪912،906‬‬

‫‪798،090‬‬

‫‪117‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 38‬الزكــاة‬ ‫بناء على تقويم اإلدارة لصافي موجودات المصرف الخاضعة للزكاة في ضوء توجيهات اللجنة الشرعية الداخلية لمصرف أبوظبي اإلسالمي‪ ،‬تم تقدير إجمالي مبلغ‬ ‫ً‬ ‫الزكاة المدفوع من قبل المصرف بالنيابة عن المساهمين‪ً ،‬‬ ‫وبناء عليه‪ ،‬تم تقدير مبلغ‬ ‫وفقا للسنة الميالدية بقيمة ‪ 193،758‬ألف درهم‪ 189،832 :2019( .‬ألف درهم)‬ ‫ً‬ ‫لكل سهم قائم‪.‬‬ ‫الزكاة بــ ‪ 0،05335‬درهم (‪ 0،05227 :2019‬درهم) ‬ ‫وفق ًا إلشعار مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي بتاريخ ‪ 03‬أغسطس ‪ 2020‬فإن المصرف ملزم بإخراج الزكاة وتحويل ‪ %20‬من إجمالي مبلغ الزكاة المدفوع إلى‬ ‫صندوق الزكاة في دولة اإلمارات وذلك وفق ًا لقرار مجلس الوزراء رقم (‪ )9/15‬لسنة ‪ .2020‬إن نسبة ‪ %20‬من إجمالي مبلغ الزكاة المدفوع من قبل المصرف نيابة عن‬ ‫المساهمين لصندوق الزكاة في دولة اإلمارات هو ‪ 38،752‬ألف درهم‪.‬‬ ‫في بعض السلطات القضائية‪ ،‬تكون الزكاة إلزامية بحكم القانون لبعض فروع المصرف وشركاته التابعة‪ ،‬ويتم ذلك إما بتكوين مخصص لها أو بدفعها للجهة الحكومية‬ ‫المسؤولة عن تحصيل الزكاة‪ .‬وعليه‪ ،‬فقد قام المصرف عم ً‬ ‫ال بالقانون بحساب مبلغ الزكاة المدفوع لهذه الجهات بالنيابة عن المساهمين وقام بخصم هذا المبلغ من‬ ‫إجمالي مبلغ الزكاة أعاله المدفوع من قبل المصرف وتعديل مبلغ الزكاة بالنسبة لكل سهم وفق ًا لذلك‪.‬‬ ‫بناء على السنة الميالدية بمبلغ ‪ 85،571‬ألف درهم (‪ 86،012 :2019‬ألف درهم) أي بواقع ‪ 0.01800‬درهم‬ ‫وقد تم تقدير إجمالي مبلغ زكاة صكوك الشق األول ً‬ ‫(‪ 0.01809 :2019‬درهم) لكل درهم تم استثماره في صكوك الشق األول‪.‬‬ ‫وقد قام المصرف من أجل مساعدة المستثمرين في صكوك الشق األول بحساب مبلغ الزكاة المذكور أعاله ؛ أما إخراج مبلغ الزكاة فهو من مسؤولية حملة‬ ‫هذه الصكوك‪.‬‬ ‫‪ 39‬النقد ومرادفات النقد‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية‪ ،‬قصيرة األجل‬

‫‪8،565،502‬‬

‫‪7،303،370‬‬

‫األرصدة وودائع وكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‪ ،‬قصيرة األجل‬

‫‪1،452،398‬‬

‫‪706،397‬‬

‫‪-‬‬

‫‪664،582‬‬

‫)‪(3،088،244‬‬

‫)‪(2،158،932‬‬

‫‪6،929،656‬‬

‫‪6،515،417‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‪ ،‬قصيرة األجل‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‪ ،‬قصيرة األجل‬

‫‪ 40‬المعامالت مع األطراف ذات العالقة‬ ‫يقوم المصرف ضمن سياق أعماله االعتيادية بالتعامل مع أطراف ذات عالقة والتي تشمل المساهمين الرئيسيين‪ ،‬وأعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬والشركات الزميلة‪ ،‬والمشاريع‬ ‫بناء على تقويم‬ ‫المشتركة‪ ،‬والمديرين الرئيسين وشركاتهم ذات العالقة‪ .‬يقوم المصرف بالحصول على ضمانات كرهن األمالك واألوراق المالية (األسهم والصكوك) ً‬ ‫بناء على الشروط المعتمدة من قبل مجلس‬ ‫المصرف لمخاطر االئتمان للطرف ذي العالقة خالل سنة ‪ ،2016‬تمت إعادة التفاوض بشأن تمويل األطراف ذات العالقة ً‬ ‫اإلدارة‪ .‬إن جميع التمويالت نشطة وخالية من أي مخصص لالنخفاض‪ .‬إن األرصدة والمعامالت بين المصرف وشركاته التابعة التي تمثل أطراف ذات عالقة‪ ،‬قد تم حذفها‬ ‫في عملية توحيد البيانات المالية ولم يتم اإلفصاح عنها في هذا اإليضاح‪.‬‬

‫‪ 40‬المعامالت مع األطراف ذات العالقة تتمة‬ ‫خالل السنة كانت المعامالت الهامة مع األطراف ذات العالقة في بيان الدخل الموحد كاآلتي‪:‬‬ ‫مساهم‬ ‫رئيسي‬ ‫ألف درهـم‬

‫أعضاء‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫ألف درهـم‬

‫شركات زميلة‬ ‫ومشاريع‬ ‫مشتركة‬ ‫ألف درهـم‬

‫آخرون‬ ‫ألف درهـم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫الدخل من المرابحة والمضاربة والوكالة مع‬ ‫مؤسسات مالية‬

‫‪-‬‬

‫‪19،877‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19،877‬‬

‫‪52،213‬‬

‫‪2،495‬‬

‫‪-‬‬

‫‪68،846‬‬

‫‪123،554‬‬

‫الدخل من رسوم وعموالت‪ ،‬صافي‬

‫‪1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،245‬‬

‫‪2،629‬‬

‫‪3،875‬‬

‫المصاريف التشغيلية‬

‫‪-‬‬

‫‪660‬‬

‫‪-‬‬

‫‪660‬‬

‫‪493‬‬

‫‪7‬‬

‫‪930‬‬

‫‪14‬‬

‫‪1،444‬‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬اإلجارة‬ ‫وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين‬

‫األرباح الموزعة للمودعين وحاملي الصكوك‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫الدخل من المرابحة والمضاربة والوكالة مع‬ ‫مؤسسات مالية‬

‫‪-‬‬

‫‪18،903‬‬

‫‪-‬‬

‫‪18،903‬‬

‫‪52،470‬‬

‫‪573‬‬

‫‪-‬‬

‫‪82،133‬‬

‫‪135،176‬‬

‫الدخل من رسوم وعموالت‪ ،‬صافي‬

‫‪-‬‬

‫‪2،311‬‬

‫‪7،340‬‬

‫‪9،651‬‬

‫المصاريف التشغيلية‬

‫‪-‬‬

‫‪696‬‬

‫‪-‬‬

‫‪696‬‬

‫‪1،014‬‬

‫‪14‬‬

‫‪1،283‬‬

‫‪31‬‬

‫‪2،342‬‬

‫الدخل من المرابحة‪ ،‬المضاربة‪ ،‬اإلجارة‬ ‫وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين‬

‫األرباح الموزعة للمودعين وحاملي الصكوك‬

‫إن معدالت الربح المحققة على األرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف والمؤسسات المالية وتمويل متعاملين المقدمة إلى أطراف ذات عالقة خالل السنة قد تراوحت‬ ‫من صفر‪ %‬إلى ‪ :2019( %9،9‬صفر‪ %‬إلى ‪ %9،9‬في السنة)‪.‬‬ ‫إن معدالت الربح المدفوعة على مبالغ الودائع المستحقة لمؤسسات مالية وودائع متعاملين من أطراف ذات عالقة خالل السنة قد تراوحت من صفر‪ %‬إلى ‪ %2,0‬في‬ ‫السنة (‪ :2019‬صفر‪ %‬إلى ‪ %2،0‬في السنة)‪.‬‬

‫‪118‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪119‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 40‬المعامالت مع األطراف ذات العالقة تتمة‬ ‫تضمنت األرصدة مع األطراف ذات العالقة والمدرجة في بيان المركز المالي الموحد ما يلي‪:‬‬

‫مساهم‬ ‫رئيسي‬ ‫ألف درهـم‬

‫المعامالت مع األطراف ذات العالقة تتمة‬

‫أعضاء‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫ألف درهـم‬

‫شركات زميلة‬ ‫ومشاريع‬ ‫مشتركة‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪ 40‬‬ ‫مكافآت موظفي اإلدارة الرئيسيين‬ ‫كانت مكافآت موظفي اإلدارة الرئيسيين خالل السنة كما يلي‪:‬‬ ‫آخرون‬ ‫ألف درهـم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف‬ ‫إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪319،585‬‬

‫‪-‬‬

‫‪319،585‬‬

‫مرابحة ومضاربة لدى المؤسسات المالية‬

‫‪-‬‬

‫‪88،105‬‬

‫‪-‬‬

‫‪88،105‬‬

‫‪2،651،377‬‬

‫‪56،147‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،189،047‬‬

‫‪5،896،571‬‬

‫‪183،625‬‬

‫‪-‬‬

‫‪517،890‬‬

‫‪8،271‬‬

‫‪709،786‬‬

‫‪2،835،002‬‬

‫‪56،147‬‬

‫‪925،580‬‬

‫‪3،197،318‬‬

‫‪7،014،047‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5،128‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5،128‬‬

‫‪129،170‬‬

‫‪7،987‬‬

‫‪253،856‬‬

‫‪34،790‬‬

‫‪425،803‬‬

‫‪1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪23‬‬

‫‪8،272‬‬

‫‪8،296‬‬

‫‪129،171‬‬

‫‪7،987‬‬

‫‪259،007‬‬

‫‪43،062‬‬

‫‪439،227‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19،601‬‬

‫‪91،510‬‬

‫‪111،111‬‬

‫مرابحة‪ ،‬مضاربة‪ ،‬إجارة وتمويالت‬ ‫إسالمية أخرى‬ ‫موجودات أخرى‬

‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫مطلوبات طارئة‬

‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف‬ ‫إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪319،585‬‬

‫‪-‬‬

‫‪319،585‬‬

‫مرابحة ومضاربة لدى المؤسسات المالية‬

‫‪-‬‬

‫‪169،057‬‬

‫‪-‬‬

‫‪169،057‬‬

‫‪2،599،153‬‬

‫‪56،000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،221،131‬‬

‫‪5،876،284‬‬

‫‪183،625‬‬

‫‪-‬‬

‫‪496،667‬‬

‫‪2،204‬‬

‫‪682،496‬‬

‫‪2،782،778‬‬

‫‪56،000‬‬

‫‪985،309‬‬

‫‪3،223،335‬‬

‫‪7،047،422‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9،330‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9،330‬‬

‫‪45،632‬‬

‫‪7،192‬‬

‫‪225،258‬‬

‫‪34،935‬‬

‫‪313،017‬‬

‫‪476‬‬

‫‪-‬‬

‫‪31‬‬

‫‪2،204‬‬

‫‪2،711‬‬

‫‪46،108‬‬

‫‪7،192‬‬

‫‪234،619‬‬

‫‪37،139‬‬

‫‪325،058‬‬

‫‪-‬‬

‫‪15،264‬‬

‫‪150،289‬‬

‫‪165،553‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫مطلوبات طارئة‬

‫رواتب ومكافآت أخرى‬

‫‪28،970‬‬

‫‪34،735‬‬

‫مكافآت نهاية الخدمة للموظفين‬

‫‪2،263‬‬

‫‪2،917‬‬

‫‪31،233‬‬

‫‪37،652‬‬

‫خالل سنة ‪ ،2020‬تم دفع مبلغ بقيمة ‪ 7،350‬ألف درهم إلى مجلس اإلدارة والمتعلق بالسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2019‬بعد الحصول على موافقة من قبل‬ ‫المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية السنوي المنعقد بتاريخ ‪ 29‬مارس ‪.2020‬‬ ‫‪ 41‬معلومات القطاعات‬ ‫إن القطاعات التشغيلية تحدد على أساس التقارير الداخلية المتعلقة بأقسام المجموعة والتي يتم مراجعتها دوري ًا من قبل صانعي القرارات المتعلقة بعمليات المصرف‬ ‫وذلك لتوزيع الموارد للقطاعات ولتقويم أدائها‪ .‬إن المعلومات المقدمة إلى صانعي القرارات المتعلقة بعمليات المصرف لغرض تحديد اإلمكانات وتقويم األداء‪ ،‬هي‬ ‫على أساس الوحدات االستراتيجية التالية للمصرف والتي تقدم منتجات وخدمات ألسواق مختلفة‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية العالمية لألفراد ‪ -‬يقوم هذا القطاع بالتعامل مع المشاريع الصغيرة والمتوسطة‪ ،‬إيداعات األفراد‪ ،‬تزويد المتعاملين بالتمويل‪ ،‬اإلجارة‪ ،‬المرابحة‪،‬‬ ‫بطاقات االئتمان اإلسالمية‪ ،‬خدمات التحويل وتسهيالت التمويل التجاري‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية العالمية للشركات ‪ -‬يقوم هذا القطاع بالتعامل مع خدمات التمويل واإليداع والحسابات الجارية للشركات والمؤسسات الفردية‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية الخاصة ‪ -‬يقوم هذا القطاع بشكل رئيسي بالتمويالت‪ ،‬الخدمات االئتمانية األخرى‪ ،‬اإليداع والحسابات الجارية لألفراد أصحاب ثروات مالية عالية‪.‬‬ ‫الخزينة ‪ -‬يقوم هذا القطاع بتزويد خدمات أسواق المال‪ ،‬خدمات المتاجرة والخزينة وكما يقوم بإدارة عمليات التمويل للمصرف باستخدام خدمات اإليداعات االستثمارية‪.‬‬ ‫الخدمات العقارية ‪ -‬تقوم شركة تابعة للمصرف بأنشطة عمليات الشراء‪ ،‬البيع‪ ،‬التطوير‪ ،‬اإليجار بما في ذلك األراضي والمباني‪ ،‬باإلضافة إلى إدارة وإعادة بيع الممتلكات‬ ‫وجميع األنشطة المتعلقة‪.‬‬ ‫العمليات األخرى ‪ -‬يمثل هذا القطاع المكتب الرئيسي والشركات التابعة والشركات الزميلة والمشاريع المشتركة غير المدرجة أعاله وتشمل أيض ًا التكاليف غير الموزعة‪.‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫مرابحة‪ ،‬مضاربة‪ ،‬إجارة وتمويالت‬ ‫إسالمية أخرى‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫تقوم اإلدارة بمراقبة النتائج التشغيلية للقطاعات بشكل منفصل بهدف أخذ القرارات المتعلقة بتوزيع الموارد وتقويم األداء‪ .‬يتم تقويم أداء القطاعات على أساس الربح‬ ‫أو الخسارة التشغيلية‪.‬‬

‫إن المصرف ومساهمه الرئيسي يمتلكان حصة مسيطرة في مصرف أبوظبي اإلسالمي ‪ -‬مصر (اس‪.‬ايه‪.‬أي)‪ ،‬وهناك اتفاقية رسمية للسيطرة المشتركة‬ ‫لهذا االستثمار (إيضاح ‪.)21‬‬

‫‪120‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪121‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 41‬معلومات القطاعات تتمة‬ ‫كانت معلومات القطاعات للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬كاآلتي‪:‬‬ ‫خدمات مصرفية‬ ‫تجارية‬ ‫عالمية‬ ‫ألف درهم‬

‫‪4‬‬ ‫‪ 1‬‬

‫كانت معلومات القطاعات للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2019‬كاآلتي‪:‬‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫عالمية‬ ‫للشركات‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات‬ ‫مصرفية خاصة‬ ‫ألف درهم‬

‫الخزينة‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات‬ ‫عقارية‬ ‫ألف درهم‬

‫قطاعات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫تجارية‬ ‫عالمية‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫اإليرادات والنتائج‬ ‫إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫معلومات القطاعات‬

‫تتمة‬

‫‪3،238،515‬‬

‫‪938،270‬‬

‫‪134،925‬‬

‫‪599،405‬‬

‫‪71،507‬‬

‫‪375،543‬‬

‫‪5،358،165‬‬

‫)‪(1،848،296‬‬

‫)‪(321،873‬‬

‫)‪(58،469‬‬

‫)‪(42،612‬‬

‫)‪(66،411‬‬

‫)‪(112،339‬‬

‫)‪(2،450،000‬‬

‫مصاريف تشغيلية ما عدا مخصص االنخفاض في‬ ‫القيمة‪ ،‬صافي‬

‫ربح تشغيلي (هامش)‬

‫‪1،390،219‬‬

‫‪616،397‬‬

‫‪76،456‬‬

‫‪556،793‬‬

‫‪5،096‬‬

‫‪263،204‬‬

‫‪2،908،165‬‬

‫مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬

‫)‪(117،247‬‬

‫)‪(981،974‬‬

‫)‪(15،381‬‬

‫)‪(9،748‬‬

‫)‪(31،773‬‬

‫)‪(157،989‬‬

‫)‪(1،314،112‬‬

‫أرباح (خسائر) السنة قبل الزكاة والضريبة‬

‫‪1،272،972‬‬

‫)‪(365،577‬‬

‫‪61،075‬‬

‫‪547،045‬‬

‫)‪(26،677‬‬

‫‪105،215‬‬

‫‪1،594،053‬‬

‫‪18،477‬‬

‫)‪(8،569‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9،908‬‬

‫‪1،291،449‬‬

‫)‪(374،146‬‬

‫‪61،075‬‬

‫‪547،045‬‬

‫)‪(26،677‬‬

‫‪105،215‬‬

‫‪1،603،961‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1،133‬‬

‫‪1،291،449‬‬

‫)‪(374،146‬‬

‫‪61،075‬‬

‫‪547،045‬‬

‫)‪(26،677‬‬

‫‪104،082‬‬

‫‪1،602،828‬‬

‫الزكاة والضريبة‬ ‫أرباح (خسائر) السنة بعد الزكاة والضريبة‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬ ‫أرباح (خسائر) السنة العائد لمساهمي‬ ‫المصرف‬ ‫الموجودات‬ ‫موجودات القطاع‬

‫‪53،559،868‬‬

‫‪36،017،012‬‬

‫‪4،376،098‬‬

‫‪24،884،974‬‬

‫‪2،135،387‬‬

‫‪6،842،799‬‬

‫‪127،816،138‬‬

‫المطلوبات‬ ‫مطلوبات القطاع‬

‫الخزينة‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫اإليرادات والنتائج‬ ‫إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫مصاريف تشغيلية ما عدا مخصص االنخفاض‬ ‫في القيمة‪ ،‬صافي‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫عالمية‬ ‫للشركات‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات‬ ‫مصرفية خاصة‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات‬ ‫عقارية‬ ‫ألف درهم‬

‫قطاعات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫‪71،403،278‬‬

‫‪22،787،507‬‬

‫‪5،405،937‬‬

‫‪4،700،564‬‬

‫‪249،473‬‬

‫‪4،107،495‬‬

‫‪108،654،254‬‬

‫‪3،665،893‬‬

‫‪1،066،967‬‬

‫‪144،272‬‬

‫‪487،271‬‬

‫‪67،546‬‬

‫‪483،262‬‬

‫‪5،915،211‬‬

‫)‪(1،970،225‬‬

‫)‪(352،978‬‬

‫)‪(64،609‬‬

‫)‪(41،390‬‬

‫)‪(67،627‬‬

‫)‪(156،222‬‬

‫)‪(2،653،051‬‬

‫ربح تشغيلي (هامش)‬

‫‪1،695،668‬‬

‫‪713،989‬‬

‫‪79،663‬‬

‫‪445،881‬‬

‫)‪(81‬‬

‫‪327،040‬‬

‫‪3،262،160‬‬

‫مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬صافي‬

‫)‪(325،645‬‬

‫)‪(129،296‬‬

‫‪4،710‬‬

‫)‪(4،427‬‬

‫)‪(124،425‬‬

‫)‪(79،013‬‬

‫)‪(658،096‬‬

‫أرباح (خسائر) السنة قبل الزكاة والضريبة‬

‫‪1،370،023‬‬

‫‪584،693‬‬

‫‪84،373‬‬

‫‪441،454‬‬

‫)‪(124،506‬‬

‫‪248،027‬‬

‫‪2،604،064‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(2،953‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(2،953‬‬

‫‪1،370،023‬‬

‫‪581،740‬‬

‫‪84،373‬‬

‫‪441،454‬‬

‫)‪(124،506‬‬

‫‪248،027‬‬

‫‪2،601،111‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1،015‬‬

‫‪1،370،023‬‬

‫‪581،740‬‬

‫‪84،373‬‬

‫‪441،454‬‬

‫)‪(124،506‬‬

‫‪247،012‬‬

‫‪2،600،096‬‬

‫الزكاة والضريبة‬ ‫أرباح (خسائر) السنة بعد الزكاة والضريبة‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬ ‫أرباح (خسائر) السنة العائد لمساهمي المصرف‬ ‫الموجودات‬ ‫موجودات القطاع‬

‫‪58،288،566‬‬

‫‪33،537،292‬‬

‫‪3،724،363‬‬

‫‪20،235،282‬‬

‫‪2،070،398‬‬

‫‪8،131،270‬‬

‫‪125،987،171‬‬

‫المطلوبات‬ ‫مطلوبات القطاع‬

‫‪64،304،876‬‬

‫‪21،407،814‬‬

‫‪4،021،615‬‬

‫‪12،517،948‬‬

‫‪229،577‬‬

‫‪4،401،924‬‬

‫‪106،883،754‬‬

‫فيما يلي تحليل إلجمالي اإليرادات لكل قطاع بين اإليرادات من االطراف الخارجية وبين القطاعات‪:‬‬ ‫خدمات مصرفية‬ ‫تجارية‬ ‫عالمية‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات مصرفية‬ ‫عالمية‬ ‫للشركات‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات‬ ‫مصرفية خاصة‬ ‫ألف درهم‬

‫الخزينة‬ ‫ألف درهم‬

‫خدمات‬ ‫عقارية‬ ‫ألف درهم‬

‫قطاعات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪3،070،894‬‬

‫‪1،014،926‬‬

‫‪110،374‬‬

‫‪971،453‬‬

‫‪71،507‬‬

‫‪119،011‬‬

‫‪5،358،165‬‬

‫إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬ ‫اإليرادات بين القطاعات‪ ،‬صافي‬

‫‪167،621‬‬

‫)‪(76،656‬‬

‫‪24،551‬‬

‫)‪(372،048‬‬

‫‪-‬‬

‫‪256،532‬‬

‫‪-‬‬

‫إجمالي إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫‪3،238،515‬‬

‫‪938،270‬‬

‫‪134،925‬‬

‫‪599،405‬‬

‫‪71،507‬‬

‫‪375،543‬‬

‫‪5،358،165‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬ ‫اإليرادات بين القطاعات‪ ،‬صافي‬ ‫إجمالي إيرادات القطاع‪ ،‬صافي‬

‫‪122‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪3،359،555‬‬

‫‪1،170،495‬‬

‫‪135،961‬‬

‫‪1،059،077‬‬

‫‪67،546‬‬

‫‪122،577‬‬

‫‪5،915،211‬‬

‫‪306،338‬‬

‫)‪(103،528‬‬

‫‪8،311‬‬

‫)‪(571،806‬‬

‫‪-‬‬

‫‪360،685‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،665،893‬‬

‫‪1،066،967‬‬

‫‪144،272‬‬

‫‪487،271‬‬

‫‪67،546‬‬

‫‪483،262‬‬

‫‪5،915،211‬‬

‫‪123‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪4‬‬ ‫‪ 1‬‬

‫معلومات القطاعات‬

‫تتمة‬

‫المعلومات الجغرافية‬ ‫تعمل المجموعة في منطقتين جغرافيتين رئيسيتين‪ ،‬محلية ودولية‪ .‬تمثل اإلمارات العربية المتحدة المنطقة المحلية التي تتضمن عمليات المجموعة الناتجة من‬ ‫الفروع والشركات الزميلة والتابعة داخل الدولة‪ ،‬وتكون المنطقة الدولية متمثلة بعمليات المصرف الصادرة من فروع العراق وقطر والسودان والشركات الزميلة والتابعة‬ ‫خارج الدولة‪ .‬بما أن عمليات المجموعة داخل الدولة تمثل األغلبية الكبرى من ايرادات المجموعة‪ ،‬وبما أن إجمالي أصول المجموعة داخل الدولة تمثل األغلبية الكبرى من‬ ‫إجمالي أصول ومطلوبات المجموعة‪ ،‬لذلك لم يتم اإلفصاح عن معلومات القطاعات الجغرافية لإليرادات والمصاريف‪ ،‬أرباح العمليات (هامش)‪ ،‬الموجودات والمطلوبات‪.‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 2‬‬

‫• ضمان الحفاظ على إطار مناسب إلدارة المخاطر وااللتزام بسياسات وإجراءات المخاطر ضمن المجموعة؛‬ ‫• التحقق من االلتزام بالتوجيهات والقوانين في دولة اإلمارات العربية المتحدة وفي اسواقنا خارج البالد؛‬

‫إدارة المخاطر‬

‫‪ 42.1‬مقدمة‬ ‫إن األنشطة الرئيسية للمصرف تتمثل في إدارة المخاطر وتقديم العوائد للمساهمين بما يتماشى مع مستوى المخاطر المقبولة‪ .‬إن المخاطر هي ضمن أنشطة‬ ‫المجموعة يتم إدارتها من خالل عملية تعريف وقياس ومراقبة مستمرة تخضع لحدود المخاطر ومراقبة أخرى وفق ًا للقوانين ومتطلبات المجلس‪ .‬تتعرض المجموعة‬ ‫بشكل رئيسي لمخاطر االئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق ومخاطر تشغيلية‪ .‬أما األخطار األخرى مثل مخاطر السمعة‪ ،‬المخاطر القانونية والمخاطر المختلفة‬ ‫المحددة من اتفاقية بازل فيتم أيض ًا مراقبتها وإدارتها‪.‬‬ ‫‪ 4‬هيكل إدارة المخاطر‬ ‫‪ 2.1.1‬‬ ‫يتحمل مجلس اإلدارة «المجلس» إجمالي مسؤولية تأسيس إطار إدارة المخاطر للمصرف ومراقبته‪ ،‬والموافقة على إجمالي تعرض المصرف للمخاطر‪ ،‬وضمان إنجاز العمل‬ ‫ضمن هذا اإلطار‪ .‬يمثل المجلس السلطة التصديقية العليا‪ .‬خالل ‪ ،2015‬وافق المجلس على إطار حوكمة الشركات وتحديث مواثيق لجان المجلس المختلفة‪.‬‬ ‫لجنة االستراتيجية‬ ‫قام المجلس بتعيين لجنة االستراتيجية وهي مسؤولة عن توجيه اإلدارة التنفيذية للمجموعة في تحقيق األهداف االستراتيجية للمجموعة وتنفيذ استراتيجية‬ ‫المجموعة‪ ،‬وعمل مراجعة دورية لمدى تحقيق األهداف االستراتيجية وخطط األعمال والنشاطات التصحيحية المباشرة حيثما تكون مطلوبة‪ .‬باإلضافة لذلك‪ ،‬تعمل هذه‬ ‫اللجنة كحلقة اتصال بين المجلس واإلدارة العليا لقضايا األعمال‪.‬‬ ‫لجنة إقرار المخاطر واالستثمارات‬ ‫ٌ‬ ‫تم تعيين لجنة إقرار المخاطر واالستثمارات من قبل المجلس وهي مسؤولة عن الموافقات على تعرض المجموعة للمخاطر‪ ،‬والمعامالت ذات القيمة العالية والبنود‬ ‫األساسية في إنفاق رأس المال‪ .‬باإلضافة لذلك‪ ،‬إن هذه اللجنة مسؤولة عن مراقبة جودة ومخصصات المحفظة االئتمانية‪.‬‬ ‫لجنة سياسة القيادة والمخاطر‬ ‫تم تعيين لجنة سياسة القيادة والمخاطر من قبل المجلس لتساعده في استيفاء مسؤوليات الرقابة في المصرف وكل الشركات التابعة له والشركات الزميلة الجوهرية‬ ‫فيما يتعلق بما يلي‪:‬‬ ‫ • مراجعة ملف المخاطر للمجموعة مع األخذ بالنظر المتطلبات المتعلقة بإدارة مخاطر الشركة ولعمل توصيات لفحص ملف مخاطر المجموعة بالتماشي مع المتطلبات‬ ‫التنظيمية القابلة للتطبيق واعتبارات التسعير واستراتيجية األعمال؛‬ ‫• مساعدة المجلس في اإلشراف على استجابة المجموعة للمخاطر التي تواجهها من خالل اعتماد سياسات ومعايير مخاطر المجموعة؛‬ ‫ • مراجعة والتوصية بهيكل قيادة الشركة وإدارة المخاطر واستراتيجية المخاطر للمجلس بالتماشي مع متطلبات نمو األعمال في المجموعة‪.‬‬ ‫لجنة التدقيق‬ ‫تم تعيين لجنة التدقيق من قبل المجلس لمساعدته في استيفاء مسؤوليات الرقابة في المصرف وكل الشركات التابعة له والشركات الزميلة الهامة فيما يتعلق‬ ‫بما يلي‪:‬‬ ‫• ضمان نزاهة البيانات المالية الموحدة وعملية إعداد التقارير المالية للمجموعة؛‬ ‫• مراجعة البيانات المالية ونظم الرقابة الداخلية‪ ،‬وضمان الجودة وهيكل إدارة المخاطر؛‬

‫• المحافظة على العالقات العامة مع أجهزة التنظيم المحلية بالنسبة إلى إدارة المخاطر؛‬ ‫• الموافقة على معامالت التمويل التجارية وتمويل األفراد ضمن هيئاتها المفوضة؛‬ ‫• المحافظة على أنظمة ونماذج وعمليات السيطرة على المخاطر؛ و‬ ‫• ضمان منهج قوي في منح التمويالت لدعم كافة قطاعات األعمال‪.‬‬ ‫ترفع التقارير إلى رئيس إدارة مخاطر المجموعة من أفراد رئيسيين ومختصين في المخاطر المجربة يقومون بإدارة مجاالت محددة من المخاطر من بينها الخدمات المصرفية‬ ‫اإلجمالية‪ ،‬والخدمات المصرفية الخاصة‪ ،‬والخدمات المصرفية التجارية والمخاطر التشغيلية والسيطرة االئتمانية وإدارة اإلصالحات وإدارة مخاطر المؤسسة ومخاطر‬ ‫السوق‪ .‬إن مسؤوليات إدارة مخاطر المجموعة تمتد عبر كافة وحدات األعمال للمصرف وفي جميع المناطق الجغرافية التي يعمل فيها المصرف‬ ‫لجنة االئتمان‬ ‫يتم مراجعة واعتماد جميع عروض أعمال المتعاملين من خالل لجنة ائتمان ممنوحة صالحية متفق عليها من قبل المجلس‪ .‬تتكون اللجنة من موظفي ائتمان ذو خبرة‬ ‫بناء على توصيات رئيس إدارة مخاطر المجموعة‪ .‬إن عملية‬ ‫معينين يتم تعيينهم من خالل منهج قوي وموسع للكفاءات‪ .‬تتم عملية التعيين من قبل الرئيس التنفيذي ً‬ ‫اعتماد العروض االئتمانية ألعمال المتعاملين والحدود المتاحة للجنة يتم قيادتها بشكل مفصل خارج المصرف في دليل سياسات وإجراءات االئتمان بحيث تتم مراجعتها‬ ‫يشكل دوري‪.‬‬ ‫‪ 42.1.3‬قياس المخاطر وأنظمة إصدار التقارير‬ ‫من أجل رصد ومراقبة المخاطر بشكل فعال‪ ،‬تحافظ مجموعة إدارة المخاطر على القدرة التي تتيح لها‪:‬‬ ‫بناء على مؤشرات كتركز المحافظ حسب القطاع الجغرافي أو االقتصادي والمنتجات ومعدالت المخاطر ومؤشرات أخرى تستخدم في تحليل‬ ‫ • إعداد تقارير المحافظ ً‬ ‫وإدارة جودة المحافظ بصورة عامة‪.‬‬ ‫ • مراقبة سالمة وتوافق المعلومات المشتملة على معدالت المخاطر ومخاطر الهجرة والخسائر وإجمالي االنكشاف وصيانة قاعدة بيانات الخسائر المركزية للتحكم‬ ‫ولتحليل الخسائر‪.‬‬ ‫• وضع عوامل لتستخدم في حساب الخسائر المتوقعة ومتطلبات مخاطر رأس المال‪.‬‬ ‫• توحيد معلومات إدارة المحافظ والتقارير الستخدام المديرين التنفيذيين ومجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫• تأسيس والمحافظة على مجموعة من المؤشرات التحذيرية المبكرة للتعرف على المخاطر الجديدة‪.‬‬ ‫يتم إصدار تقرير مفصل عن مخاطر الصناعات والمتعاملين والمخاطر الجغرافية المكتسبة والتي تحصل بشكل متكرر‪ .‬يتم فحص هذه التقارير ومناقشتها بشكل متقارب‬ ‫في سلسلة من مراجعات المحفظة المرحلية التي تعقد مع كبار مدراء األعمال والمخاطر‪ .‬يتم أخذ قرارات بشأن الرغبة في المخاطرة والتعديالت على معايير التمويل‬ ‫وغيرها من المبادرات نتيجة لهذه االجتماعات‪ .‬يتم عرض تقارير المخاطر على الرئيس التنفيذي‪ ،‬والقائمين على الحوكمة ولجنة سياسة المخاطر وعلى المجلس بشكل‬ ‫دوري‪ .‬تحدد اإلدارة العليا المخصصات المناسبة لخسائر التمويالت بصورة شهرية‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بالحصول على ضمانات ألجل تخفيض مخاطر االئتمان‪.‬‬

‫ • مراجعة أداء وظائف التدقيق الداخلية؛‬

‫‪ 4‬تركـز المخاطـر‬ ‫‪ 2.1.4‬‬ ‫يسعى المصرف إلى إدارة تعرضه لمخاطر االئتمان من خالل توزيع أنشطة التمويل لتفادي تركزات المخاطر غير المناسبة عند أفراد أو مجموعات من المتعاملين في‬ ‫صناعة أو قطاع أعمال معين‪ .‬كما تحصل اإلدارة على الضمانات عند اللزوم‪.‬‬

‫• مراجعة الرقابة الداخلية على إعداد البيانات المالية والتدقيق السنوي المستقل للبيانات المالية الموحدة للمجموعة؛‬ ‫• توصية المجلس بتعيين مدققي الحسابات الخارجيين وتقويم كفاءاتهم واستقالليتهم وأدائهم؛ و‬

‫إن تفاصيل محتويات محفظة التمويالت مبينة ضمن اإليضاحين (‪ )17‬و(‪.)18‬‬

‫• ضمان امتثال المجموعة للمتطلبات القانونية والتشريعية المتعلقة بأنشطة األعمال‪.‬‬

‫‪ 4‬التدقيق الداخلي للمجموعة‬ ‫‪ 2.1.5‬‬ ‫يتم تدقيق عمليات إدارة المخاطر في المصرف دوري ًا من قبل قسم التدقيق الداخلي الذي يقوم بفحص دقة اإلجراءات وكيفية تقيد المصرف بها‪ .‬يناقش قسم التدقيق‬ ‫الداخلي للمجموعة نتائج كل التقويمات مع اإلدارة وينقل كل النتائج والتوصيات إلى لجنة التدقيق‪ .‬يقوم رئيس قسم التدقيق الداخلي للمجموعة بإرسال التقارير‬ ‫مباشرة إلى لجنة التدقيق مما يدل على استقالليته وموضوعيته في جميع عمليات التدقيق التي تتم داخل المصرف‪.‬‬

‫تتم إدارة واجبات ومسؤوليات اللجان من خالل ميثاق رسمي موافق عليه‪.‬‬

‫‪124‬‬

‫‪ 42‬إدارة المخاطر‬ ‫‪ 42.1‬مقدمة تتمة‬ ‫‪ 4‬إدارة مخاطر المجموعة “‪”GRM‬‬ ‫‪ 2.1.2‬‬ ‫إن لجنة إدارة المخاطر للمجموعة هي لجنة مستقلة تعمل بصورة مقربة من اإلدارات األخرى‪ ،‬حيث إنها تعمل على دعم أنشطتها وحماية مخاطر المجموعة في نفس‬ ‫الوقت كخط دفاع ثاني‪ .‬يترأس إدارة مخاطر المجموعة رئيس إدارة مخاطر المجموعة الذي يتولى ‪ 6‬مسؤوليات هي كاآلتي‪:‬‬ ‫تتمة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪125‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬إدارة المخاطر‬ ‫‪ 42.1‬مقدمة تتمة‬ ‫‪ 4‬بازل ‪ 2‬عملية تقويم كفاية رأس المال “‪”ICAAP‬‬ ‫‪ 2.1.6‬‬ ‫منذ عام ‪ ،2009‬تطلب مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ ،‬وذلك كجزء من النظام التنظيمي الدولي بازل ‪ ،II‬بأن يقدم كل مصرف في اإلمارات العربية المتحدة تقريراً عن‬ ‫عملية التقويم الداخلي لكفاية رأس المال ‪ -‬المعروفة باسم «‪ .»ICAAP‬قام المصرف بإعداد وتقديم تقرير ‪ ICAAP‬الخاص به في كل من السنوات التسع الماضية‪ .‬تنسجم‬ ‫هذه اإلجراءات مع رغبة المصرف في المخاطرة وفق ًا لحجم المخاطر التي بدورها تنتج مجموعة واسعة من حدود المخاطر الموضوعة ضمن ووفق استراتيجية المصرف‬ ‫الشاملة‪.‬‬ ‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان‬ ‫تتمثل مخاطـر االئتمـان في عدم التزام أحد األطـراف لعقـود االدوات المالية بالوفاء بالتزاماته مما يؤدي إلى تكبد الطرف اآلخر لخسائر مالية‪ .‬تحاول المجموعة ضبط مخاطر‬ ‫االئتمان من خالل ضوابط استخدام السوق المستهدف عالي التركيز الذي يعرف مع من سيتعامل المصرف من منظور بيان المخاطر‪ ،‬واستخدام معايير قبول المخاطر التي‬ ‫تحدد نوع وحجم المخاطر التي يستعد المصرف لتحملها مع كل طرف مقابل‪ .‬يتم استخدام هذه األدوات الهامة باالقتران مع مراقبة احتمالية التعرض لمخاطر االئتمان والحد‬ ‫من التركيز على التعامل مع أطراف محـددة‪ ،‬واالستمـرار في تقويم القدرة االئتمانية لألطـراف األخرى‪ .‬باإلضافة إلى متابعة حدود االئتمان‪ ،‬يقوم المصرف بإدارة المخاطـر‬ ‫المتعلقة بأنشطة المتـاجرة عن طريق الدخول في اتفاقيات التسوية وترتيبات الضمان مع األطراف األخرى حسب ما تقتضيه الحالة للحد من فترة التعرض للمخاطر‪ .‬وقد يقوم‬ ‫المصرف في بعض الحاالت بإلغاء معامالت أو توزيعها على أطراف أخرى لتخفيض مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫تتمة‬

‫قام المصرف بتأسيس عملية مراجعة لنوعية االئتمان لتقديم تعريف مبكر عن التغيرات الممكنة في الكفاءة االئتمانية لألطراف المقابلة وتشمل مراجعات الضمانات الدورية‪.‬‬ ‫إن عملية مراجعة نوعية االئتمان تسمح للمصرف بإجراء تقويم للخسارة المحتملة كنتيجة للمخاطر التي يتعرض لها والقيام بإجراء تصحيحي‪.‬‬ ‫يتم تصنيف جميع التعرضات االئتمانية التجارية على أساس محلل المخاطر «موديز» الذي ينظر إليه كمقياس عالمي‪ .‬تدعم هذه القاعدة عدة طرق تصنيف لمختلف قطاعات‬ ‫األعمال التي تم احتوائها بشكل جيد‪ .‬يتم أيض ًا تطبيق طريقة تقويم مخاطر التسهيالت‪ .‬التعرضات لمخاطر المتعاملين يتم تقويمها باستعمال تطبيقات وجداول تقويم‬ ‫السلوك‪.‬‬ ‫نموذج إدارة المخاطر‬ ‫فعال‪ ،‬قامت المجموعة باستخدام مجموعة من نماذج تحديد المخاطر مثل تقويم ‪ /‬تدوين مخاطر المتعاملين‪ ،‬والخسارة الناتجة عن التعثر‬ ‫من أجل قياس المخاطر بشكل ّ‬ ‫ومخاطر السوق ونماذج اختبار الضغوط‪ .‬تخضع نماذج المخاطر هذه إلى سياسة حوكمة المجموعة المتعلقة بالنماذج‪ ،‬والتي تنص على اتباع إرشادات عبر دورة حياة‬ ‫فعالة التخاذ القرارات بين أصحاب المصالح من أجل تطوير والحفاظ على نماذج مخاطر عالية الجودة في‬ ‫النموذج وتضع مبادئ وتعليمات للمساهمة في عملية ّ‬ ‫المجموعة‪ .‬تغطي سياسة الحوكمة ما يلي‪:‬‬ ‫• أدوار ومسؤوليات أصحاب المصالح (مطور النموذج‪ ،‬المتحقق من صحة النموذج المستقل‪ ،‬سلطة الموافقة إلخ)‪،‬‬ ‫• الحد األدنى من المتطلبات لكل خطوة من خطوات دورة حياة النموذج‪،‬‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫قياس خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫يعتبر تقويم مخاطر االئتمان وتقدير خسارة االئتمان المتوقعة منصف ًا وذا احتمالية مرجحة ويتضمن كافة المعلومات المتاحة ذات الصلة بالتقويم بما في ذلك‬ ‫المعلومات حول األحداث السابقة والظروف الحالية والتوقعات المعقولة والقابلة للدعم للظروف االقتصادية في تاريخ التقارير المالية‪ .‬وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يأخذ تقدير‬ ‫خسارة االئتمان المتوقعة في االعتبار القيمة الزمنية للنقود‪.‬‬ ‫وفق ًا لمتطلبات المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬تقوم المجموعة باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة لتسهيل ما كقيمة حالية آجلة ذات احتمالية مرجحة‬ ‫للخسائر المتوقعة خالل اإلثني عشر شهراً القادمة أو العمر الفعلي المتبقي للتسهيل‪ .‬يتم احتساب الخسارة المتوقعة في أي فترة زمنية من عمر التسهيل‬ ‫باستخدام الصيغة الحسابية التالية‪:‬‬ ‫خسارة االئتمان المتوقعة = احتمالية التعثر * التعرض عند التعثر * الخسارة الناتجة عن التعثر‬ ‫لكل تسهيل تقوم المجموعة باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة على فترتين متوقعتين‪:‬‬ ‫• ‪ 12‬شهر‪ :‬يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة باستخدام احتمالية التعثر والتعرض عند التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر اآلجلة لمدة ‪ 12‬شهر‪.‬‬ ‫ • على مدى عمر األداة‪ :‬يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة باستخدام احتمالية التعثر والتعرض عند التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر اآلجلة على مدى عمر األداة‪.‬‬ ‫بناء على مرحلة التسهيل‪ ،‬كما هو موضح أدناه‪:‬‬ ‫يتم استخدام خسارة االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهر أو على مدى عمر األداة لكل تسهيل ً‬ ‫• المرحلة األولى‪ :‬عندما ال تتم مالحظة أي ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان‪ ،‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهر كمخصص انخفاض في القيمة؛‬ ‫ • المرحلة الثانية‪ :‬عندما تتم مالحظة ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان‪ ،‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة على مدى عمر األداة كمخصص انخفاض في القيمة؛‬ ‫ • المرحلة الثالثة‪ :‬عندما يكون التعرض متعثراً أو منخفض القيمة‪ ،‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة على مدى عمر األداة كمخصص انخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‬ ‫يتم تحديد المرحلة من خالل تحديد مدى االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان منذ نشوئها المبدئي‪ .‬تقوم المجموعة بتقويم وقت حدوث االرتفاع الجوهري في مخاطر‬ ‫الكمية والنوعية‪ .‬يتم تصنيف التسهيالت ضمن المرحلة الثانية عندما تستوفي المعايير التالية‪:‬‬ ‫بناء على التقويمات‬ ‫االئتمان ً‬ ‫ّ‬ ‫ً‬ ‫مقارنة بنشوء التعثر للمحافظ المختلفة من أجل تحديد‬ ‫الكمية‪ :‬يتم تحديد الحد األدنى القائم على احتمالية التعثر المطلقة أو زيادة احتمالية التعثر النسبية‬ ‫المعايير‬ ‫ّ‬ ‫االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪ .‬وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يستخدم المصرف كذلك تقويم االنتقال منذ نشوء التعثر للملتزمين من خارج محافظ األفراد‪.‬‬ ‫المعايير النوعية‪ :‬مستقلة عن احتمالية التعثر‪ ،‬تستخدم المجموعة كذلك معلومات نوعية لتقويم االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪ .‬ويشمل هذا معلومات مثل‬ ‫تصنيف قائمة المراقبة ومؤشرات التعثر التاريخي‪.‬‬

‫ • عملية الموافقة‪،‬‬ ‫ • الحد األدنى من متطلبات التوثيق‪.‬‬ ‫قياس مخاطر االئتمان‬ ‫يتم قياس مخاطر ائتمان المجموعة من حيث خسارة االئتمان المتوقعة‪ ،‬والتي يتم احتسابها بضرب ثالثة مكونات رئيسية‪ ،‬وهي احتمالية التعثر في السداد والخسارة‬ ‫الناتجة عن التعثر في السداد والتعرض عند التعثر للسداد‪ ،‬وخصمها بمعدل الربح الفعلي المبدئي‪.‬‬ ‫قام المصرف بتطوير مجموعة من النماذج لتقدير هذه المتغيرات‪ .‬بالنسبة للمحافظ التي تتوفر لها بيانات تاريخية كافية‪ ،‬قامت المجموعة بتطوير نموذج إحصائي‪ ،‬أما‬ ‫بالنسبة للمحافظ األخرى‪ ،‬فتم تطوير نماذج تعتمد على األحكام‪.‬‬ ‫تصنيف مخاطر االئتمان‬ ‫قامت المجموعة بتصميم مقياس تقويم رئيسي‪ ،‬يحتوي على ‪ 22‬فئة للمخاطر تعكس تقويم احتمالية التعثر في السداد من جانب المتعامل‪ .‬يشتمل مقياس التقويم‬ ‫الرئيسي على ‪ 19‬فئة عاملة و‪ 3‬فئات متعثرة‪.‬‬ ‫بالنسبة لمحافظ األفراد‪ ،‬تستخدم المجموعة بطاقات األداء السلوكية‪ ،‬والتي تشمل سلوك الدفع األخير ومعلومات العالقة األخرى ذات الصلة المتاحة لدى المصرف‪،‬‬ ‫الحتساب درجة االئتمان التي يتم ضبطها على احتمالية التعثر في وقت محدود‪.‬‬ ‫يتم تقويم المتعاملين من الشركات باستخدام نماذج تقويم المخاطر المحددة للقطاع‪ ،‬والتي تستخدم المعلومات المالية وغير المالية المتعلقة بالمتعامل للوصول‬ ‫إلى التقويم المناسب للمخاطر‪ .‬يتم ضبط تقويمات المخاطر على احتمالية التعثر في وقت محدود إلجراء الحسابات القائمة على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية‬ ‫رقم ‪.9‬‬

‫معايير اﻟدﻋم‪ :‬بالنسبة للمتعاملين األفراد‪ ،‬يتم تطبيق الدعم ويعتبر أن التسهيل يواجه ارتفاع ًا جوهري ًا في مخاطر االئتمان إذا تجاوز استحقاق الدفعات التعاقدية‬ ‫للمتعاملين الملتزمين ‪ 30‬يوم ًا‪.‬‬ ‫بالنسبة لمتعاملي الشركات‪ ،‬عندما يكون هناك تأخر في الدفع لمدة ‪ 30‬يوم‪ ،‬يتم إجراء تقويم فردي‪ ،‬لتحديد فيما إذا كان هناك ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫بالنسبة للحاالت التي شهدت فيها المجموعة نقص ًا في المعلومات المتاحة عند نشوء اإللتزام‪ ،‬تم إجراء بعض االفتراضات غير المباشرة لتقدير التقويم عند نشوء‬ ‫اإللتزام‪.‬‬ ‫تعريف التعثر والموجودات المنخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫واحدا أو أكثر من المعايير التالية‪:‬‬ ‫تحدد المجموعة أن األداة المالية متعثرة‪ ،‬عندما تستوفي‬ ‫ً‬ ‫األفراد‪ :‬المتعامل الذي يكون متعثراً في السداد ألكثر من ‪ 90‬يوم ًا فسوف يتم تصنيفه كمتعثر أو منخفض القيمة االئتمانية‪.‬‬ ‫الشركات‪ :‬بالنسبة لكافة المتعاملين المصنفين ‪ /‬المقيميين حالي ًا كما هو مبين أدناه‪ ،‬فسوف يتم اعتبارهم متعثرين على النحو التالي‪:‬‬ ‫• عندما يكون التصنيف دون المستوى‪ ،‬أو مشكوك في تحصيله أو خسارة كاملة؛ أو‬ ‫ • عندما يكون تصنيف المخاطر هو د‪ ،8/‬د‪ 9/‬ود‪10/‬؛ أو‬ ‫ • عندما تكون المعاملة متاخرة عن إستحقاق السداد ألكثر من ‪ 90‬يوم ًا إال إذا كان اإلستثناء موافق عليه‪.‬‬ ‫بناء على تقويم شامل للجودة االئتمانية للمتعامل‪ .‬يشمل هذا التقويم مراجعة تاريخ الدفع‬ ‫يتم تصنيف أو خفض تصنيف المتعاملين في الفئات المذكورة أعاله‪ً ،‬‬ ‫والقدرة على السداد والمالءة المالية‪.‬‬ ‫المعالجة‬ ‫يمكن للموجودات اإلنتقال إلى المرحلة ‪ 1‬من المرحلة ‪ 2‬في حال لم تعد تستوفي معايير االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان وفي حال أكملت فترة اختبار لمدة ‪12‬‬ ‫شهر‪ ،‬تحددها المجموعة‪ .‬وبالمثل بالنسبة لالنتقاالت من المرحلة ‪ 3‬إلى المرحلة ‪ ،2‬بالنسبة لمحافظ معينة‪ ،‬تشتمل سياسة المجموعة على فترات اختبار حيث تظل‬ ‫ً‬ ‫مباشرة إلى المرحلة ‪ 1‬من المرحلة ‪.3‬‬ ‫الموجودات في المرحلة ‪ 3‬لفترات تتراوح ما بين ستة إلى اثني عشر شهراً‪ .‬تضمن السياسة أيض ًا عدم إنتقال أي من الموجودات‬

‫‪126‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪127‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫قياس خسارة االئتمان المتوقعة ‪ -‬تفسيرات المدخالت واالفتراضات وتقنيات التقدير‬ ‫وفق ًا للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬يجب أن تتضمن خسارة االئتمان المتوقعة المحتسبة للتسهيل التطلعات االقتصادية الحالية والمستقبلية على مدى‬ ‫فترة ‪ 12‬شهراً وعلى مدى العمر المتبقي للتسهيل‪.‬‬

‫تقوم المجموعة باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة لتسهيل ما كقيمة حالية آجلة ذات احتمالية مرجحة للخسائر المتوقعة خالل فترة التوقعات (الـ ‪ 12‬شهراً القادمة أو‬ ‫العمر المتبقي الفعلي للتسهيل)‪.‬‬ ‫في تاريخ التقارير المالية‪ ،‬يتم تقدير خسارة االئتمان المتوقعة الشهرية لكل تعرض فردي في كل شهر حتى نهاية فترة التوقعات‪ .‬يتم احتساب ذلك كعملية ضرب‬ ‫بسيطة لكل من احتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض عند التعثر في كل شهر‪ .‬يتم خصم خسائر االئتمان المتوقعة الشهرية هذه حتى تاريخ التقارير‬ ‫المالية باستخدام معدل الربح الفعلي‪ ،‬كما يعطي تجميع خسائر االئتمان المتوقعة الشهرية المخصومة هذه تقدير لخسارة االئتمان المتوقعة‪ .‬تمثل خسارة االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة إجمالي خسائر االئتمان المتوقعة الشهرية على مدى العمر المتبقي‪ ،‬بينما تقتصر خسارة االئتمان المتوقعة لمدة ‪12‬‬ ‫شهر على أول ‪ 12‬شهر‪.‬‬ ‫احتمالية التعثر‪:‬‬ ‫الشركات ‪ :‬تعتمد احتمالية التعثر لمدة ‪ 12‬شهر لكل تسهيل على درجات السلوك التي يتم ضبطها على أداء المحفظة مؤخراً من أجل عكس احتماليات التعثر في وقت‬ ‫كاف الحتساب درجة السلوك‪ ،‬يقوم المصرف باستخدام احتماليات التعثر على مستوى الوحدة‪.‬‬ ‫معين‪ .‬في الحاالت التي ال يتوفر فيها سجل أداء ٍ‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫المعلومات اآلجلة المدرجة ضمن نموذج خسارة االئتمان المتوقعة تتمة‬ ‫يلخص الجدول أدناه مؤشرات االقتصاد الكلي الرئيسية المدرجة في السيناريوهات االقتصادية المستخدمة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬للسنوات من ‪ 2021‬إلى ‪،2025‬‬ ‫بالنسبة لدولة اإلمارات العربية المتحدة التي تعمل فيها المجموعة‪ ،‬وبالتالي فهي الدولة التي لها تأثير هام على الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬ ‫قائمة المتغيرات الكلية المستخدمة‬

‫التعريف‬

‫النطاق‬

‫سعر النفط‪ ،‬برنت دوالر أمريكي‬

‫سعر البرميل‬

‫بين ‪ 24‬دوالر أمريكي و ‪ 74‬دوالر أمريكي‬

‫نمو الناتج المحلي اإلجمالي الحقيقي‬

‫تغير‪%‬‬

‫بين – ‪ %9‬و ‪%11‬‬

‫مؤشر اسعار البيع السكني‬

‫تغير‪%‬‬

‫بين – ‪ %16‬و ‪%8‬‬

‫االستهالك الخاص‬

‫تغير‪%‬‬

‫بين – ‪ %10‬و ‪%9‬‬

‫الطلب المحلي‬

‫تغير‪%‬‬

‫بين – ‪ %7‬و ‪%12‬‬

‫استنا ًدا إلى البيانات التاريخية‪ ،‬قامت المجموعة بتطوير منحنيات تطور لمعدل التعثر على مدى العمر المتوقع لمحافظ وقطاعات مختلفة‪ .‬من أجل الحصول على هيكل‬ ‫الحتمالية التعثر على مدى العمر المتوقع الذي تم تعديله على أساس االقتصاد الكلي‪ ،‬يتم مضاعفة منحنيات العمر وفق ًا لمعايير االقتصاد الكلي‪ ،‬المشتقة‬ ‫باستخدام نماذج إحالل االقتصاد الكلي التي طورتها المجموعة‪.‬‬

‫مراقبة مخاطر االئتمان‬ ‫فيما يتعلق باحتساب خسارة االئتمان المتوقعة الواردة في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬تتم مراقبة التعرضات االئتمانية واإلبالغ عنها وفق ًا لمتطلبات‬ ‫المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ .9‬تتم مراجعة واعتماد التغير في المراحل‪ ،‬وأية استثناءات لمعايير االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪ ،‬وغيرها من المسائل‬ ‫المتعلقة باالئتمان واالنخفاض في القيمة‪ ،‬من قبل اللجنة اإلدارية المناسبة‪.‬‬

‫األفراد‪ :‬يتم التوصل الحتماليات التعثر للمتعاملين من الشركات من خالل تصنيف المخاطر الذي تم توليده من نماذج التقويم المعنية‪ .‬تم استخدام معدالت التعثر‬ ‫المتنبأ بها من النماذج إلى احتمالية التعثر التراكمية‬ ‫التاريخية لمختلف القطاعات لتطوير نماذج إحالل االقتصاد الكلي الحتماليات التعثر‪ .‬يتم تحويل احتماليات التعثر ُ‬ ‫باستخدام مفهوم تحليل االستمرار ويتم التوصل إلى احتمالية التعثر الهامشية‪.‬‬

‫يتم باستمرار تقويم ومراقبة مخاطر محفظة ائتمان المجموعة على أساس االستثناءات وتقارير المعلومات اإلدارية والعوائد المولدة عن وحدات األعمال واالئتمان‪ .‬كما‬ ‫يتم مراقبة مخاطر االئتمان بشكل مستمر مع تقديم تقارير شهرية وربع سنوية رسمية للتأكد من أن اإلدارة العليا على علم بالتغيرات في جودة ائتمان المحفظة إلى‬ ‫جانب العوامل الخارجية المتغيرة‪.‬‬

‫الخسارة الناتجة عن التعثر‪:‬‬ ‫الشركات‪ :‬تعتمد نماذج الخسارة الناتجة عن التعثر على تقديرات االسترداد النقدي‪ .‬بالنسبة للمنتجات المضمونة‪ ،‬يتم كذلك أخذ المبالغ المستردة من الضمانات في‬ ‫االعتبار‪.‬‬

‫إستراتيجية المجموعة للتخفيف من مخاطر االئتمان‬ ‫تعمل المجموعة ضمن حدود التعرض التحوطية التي حددها مجلس اإلدارة بما يتماشى مع إرشادات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ .‬تم وضع العمليات‬ ‫بشكل مناسب إلدارة وتصعيد االستثناءات‪.‬‬

‫بالنسبة للمنتجات غير المضمونة والقطاعات المتضمنة‪ ،‬قامت المجموعة بتطوير منحنيات استرداد على فترة إعادة الجدولة استناداً إلى خبرة االسترداد التاريخية‪.‬‬ ‫بالنسبة لكل تسهيل‪ ،‬يتم احتساب الخسارة الناتجة عن التعثر باستخدام منحنيات االسترداد تلك مع تعديلها لتتوافق مع تطلعات االقتصاد الكلي‪.‬‬

‫قامت المجموعة بتبني إجراءات لتنويع التعرضات على مختلف القطاعات‪ .‬يتم تحقيق التنويع من خالل الحد من التركيز من خالل وضع حدود للمتعاملين والقطاع‬ ‫الصناعي وحدود جغرافية‪.‬‬

‫بالنسبة للمنتجات المضمونة‪ ،‬تعتمد الخسارة الناتجة عن التعثر على قيمة الضمان الحالية ‪ /‬المستقبلية المعدلة لالستهالك أو مؤشر أسعار المنازل‪.‬‬

‫إدارة الضمانات‬ ‫فعال كأدوات للحد من المخاطر من قبل المجموعة‪ .‬تتم مراقبة وتقويم جودة الضمانات بشكل مستمر ويسعى المصرف إلى ضمان‬ ‫بشكل‬ ‫الضمانات‬ ‫يتم استخدام‬ ‫ّ‬ ‫قابلية استخدام الضمانات‪ .‬تشمل الفئات الرئيسية للضمانات الودائع النقدية ‪ /‬الثابتة والمخزون واألسهم والضمانات (الضمانات التجارية والضمانات المصرفية‬ ‫والشخصية) والممتلكات غير المنقولة والذمم المدينة والمركبات‪.‬‬

‫األفراد‪ :‬يستخدم مصرف أبوظبي اإلسالمي نموذج ًا ُمشترى‪ ،‬يتم ضبطه على محفظة المجموعة‪ ،‬الحتساب الخسارة الناتجة عن التعثر غير المضمونة‪ .‬يتم بعد ذلك‬ ‫احتساب الخسارة الناتجة عن التعثر المضمونة بعد االستفادة من الضمانات المخصصة‪ .‬يتم تعديل الخسائر الناتجة عن التعثر لتتوافق مع تطلعات االقتصاد الكلي‪.‬‬ ‫التعرض عند التعثر ‪:‬‬ ‫إن التعرض عند التعثر هو المبلغ الذي يتوقع المصرف من المتعامل االلتزام به في حالة التعثر عن السداد‪ .‬يعتمد التعرض عند التعثر على نوع المنتج‪:‬‬

‫يتم إعادة تقويم الضمانات بشكل منتظم ً‬ ‫وفقا لسياسة االئتمان الخاصة بالمصرف‪ .‬وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يتم إجراء التقويمات المناسبة كذلك حسب طبيعة الضمان‬ ‫والظروف االقتصادية العامة‪ .‬يعمل ذلك األمر على تمكين المصرف من تقويم القيمة السوقية العادلة للضمانات وضمان تغطية المخاطر بشكل مناسب‪ .‬كما تخضع‬ ‫الهياكل األمنية والمواثيق القانونية للمراجعة الدورية‪.‬‬

‫ • بالنسبة ﻟﻠﻤﻨﺘﺠﺎت المتجددة ‪ /‬خارج الميزانية‪ ،‬فيتم تقديرها كمزيج من التعرض الحالي وعامل تحويل االئتمان المطبق على الجزء غير المسحوب من الحد‪.‬‬

‫مخاطر االلتزامات المتعلقة باالئتمان‬ ‫بناء على‬ ‫المتعاملين‬ ‫من‬ ‫المدفوعات‬ ‫هذه‬ ‫تحصيل‬ ‫يتم‬ ‫عنهم‪.‬‬ ‫بالنيابة‬ ‫المدفوعات‬ ‫بسداد‬ ‫المصرف‬ ‫قيام‬ ‫تتطلب‬ ‫قد‬ ‫والتي‬ ‫لعمالئه‬ ‫ضمان‬ ‫يقوم المصرف بتوفير خطابات‬ ‫ً‬ ‫شروط خطابات الضمان‪ .‬إن هذه المدفوعات تُعرض المصرف لمخاطر مماثلة لمخاطر التمويالت ويتم تخفيضها بنفس العمليات والسياسات الرقابية‪.‬‬

‫• بالنسبة للمنتجات التي يتم إطفأها‪ ،‬يعتمد هذا على السداد التعاقدي خالل فترة التوقعات‪.‬‬ ‫تطبق المجموعة إحالل إداري في الحاالت التي يتعذر فيها على النماذج تصوير خواص المتعامل‪ .‬تتم مناقشة هذه اإلحالالت والموافقة عليها من قبل لجنة اإلدارة‬ ‫المناسبة للمجموعة‪.‬‬ ‫المعلومات اآلجلة المدرجة ضمن نموذج خسارة االئتمان المتوقعة‬ ‫وفق ًا لمتطلبات المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬تم أيض ًا إدراج التطلعات االقتصادية المستقبلية عند احتساب الخسائر‪ .‬قامت المجموعة بتطوير نماذج إحالل‬ ‫االقتصاد الكلي عن طريق إجراء تحليل إحصائي إلنشاء عالقة تاريخية لمتغيرات االقتصاد الكلي مع احتمالية التعثر ومكونات الخسارة الناتجة عن التعثر‪ .‬تعتمد هذه‬ ‫النماذج على متغيرات مختلفة مثل أسعار النفط والناتج المحلي اإلجمالي وأسعار العقارات وما إلى ذلك‪ .‬يتم استخدام نماذج االقتصاد الكلي لتعديل احتمالية التعثر‬ ‫والخسارة الناتجة عن التعثر المحتسبة من النماذج األساسية‪ .‬باإلضافة إلى حسابات خسارة االئتمان المتوقعة‪ ،‬يتم استخدام احتمالية التعثر اآلجلة على مدى العمر‬ ‫المتوقع لألداة لتحديد مدى االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بتصنيف البيانات المتعلقة بسيناريوهات االقتصاد الكلي من مزود خارجي‪ ،‬والذي يقوم باستخدام سيناريوهات مبنية على ظروف السوق الحالية‬ ‫وتطلعات فريقه االقتصادي‪ .‬تستخدم المجموعة ثالثة سيناريوهات اقتصاد كلي حيث يتم وضع اعتبار لكل سيناريو منها‪.‬‬

‫‪128‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪129‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 42.2.1‬الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان بدون األخذ باالعتبار أية ضمانات وتعزيزات ائتمانية‬ ‫يظهر الجدول التالي الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان لعناصر بيان المركز المالي الموحد‪ .‬إن الحد األقصى للتعرض موضح بإجمالي المبلغ بدون األخذ بالحسبان‬ ‫استخدام اتفاقيات المقاصة اإلطارية واتفاقيات الرهن‪.‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫تركز مخاطر االئتمان تتمة‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 2.2.2‬‬ ‫إن توزيع الموجودات المالية للمجموعة المعرضة لمخاطر االئتمان حسب المنطقة الجغرافية هو كاآلتي‪:‬‬ ‫األرصدة وودائع‬ ‫الوكالة لدى‬ ‫مصارف اسالمية‬ ‫ومؤسسات‬ ‫مالية أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫إجمالي التعرض األقصى‬

‫إيضاحات‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أرصدة وودائع وكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪15‬‬

‫‪2،301،711‬‬

‫‪2،291،904‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫‪16‬‬

‫‪132،912‬‬

‫‪1،080،052‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪17‬‬

‫‪37،952،224‬‬

‫‪36،309،444‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪18‬‬

‫‪49،454،557‬‬

‫‪47،811،804‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫‪19‬‬

‫‪10،440،082‬‬

‫‪10،689،314‬‬

‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪20‬‬

‫‪3،357،501‬‬

‫‪2،165،610‬‬

‫‪1،953،911‬‬

‫‪1،756،297‬‬

‫‪105،592،898‬‬

‫‪102،104،425‬‬

‫مطلوبات محتملة‬

‫‪36‬‬

‫‪13،153،356‬‬

‫‪12،381،537‬‬

‫التزامات‬

‫‪36‬‬

‫‪582،694‬‬

‫‪612،618‬‬

‫‪13،736،050‬‬

‫‪12،994،155‬‬

‫‪119،328،948‬‬

‫‪115،098،580‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫اإلجمالي‬ ‫إجمالي التعرض لمخاطر االئتمان‬

‫مرابحة‬ ‫ومضاربة‬ ‫مع‬ ‫مؤسسات‬ ‫مالية‬ ‫ألف درهم‬

‫مرابحة‬ ‫وتمويالت‬ ‫إسالمية‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫تمويالت‬ ‫إجارة‬ ‫ألف درهم‬

‫استثمارات‬ ‫في صكوك‬ ‫مقيسة‬ ‫بالتكلفة‬ ‫المطفأة‬ ‫ألف درهم‬

‫استثمارات‬ ‫مقيسة‬ ‫بالقيمة العادلة‬ ‫ألف درهم‬

‫موجودات‬ ‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪43،180‬‬

‫‪45،096‬‬

‫‪34،309،824‬‬

‫‪47،808،671‬‬

‫‪7،930،840‬‬

‫‪2،076،950‬‬

‫‪1،872،344‬‬

‫‪94،186،905‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪1،250،374‬‬

‫‪87،816‬‬

‫‪1،584،497‬‬

‫‪1،017،418‬‬

‫‪2،093،403‬‬

‫‪588،776‬‬

‫‪81،567‬‬

‫‪6،703،851‬‬

‫أوروبا‬

‫‪142،506‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،512،329‬‬

‫‪381،501‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،036،336‬‬

‫أخرى‬

‫‪765،651‬‬

‫‪-‬‬

‫‪545،574‬‬

‫‪246،967‬‬

‫‪415،839‬‬

‫‪691،775‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،665،806‬‬

‫الموجودات المالية الخاضعة‬ ‫لمخاطر االئتمان‬

‫‪2،301،711‬‬

‫باقي دول الشرق األوسط‬

‫‪132،912‬‬

‫‪37،952،224‬‬

‫‪49،454،557‬‬

‫‪10،440،082‬‬

‫‪3،357،501‬‬

‫‪1،953،911‬‬

‫اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪364،159‬‬

‫‪910،892‬‬

‫‪33،760،148‬‬

‫‪45،925،231‬‬

‫‪7،811،319‬‬

‫‪1،743،068‬‬

‫‪1،670،554‬‬

‫‪92،185،371‬‬

‫باقي دول الشرق األوسط‬

‫‪758،025‬‬

‫‪169،160‬‬

‫‪1،443،423‬‬

‫‪1،121،334‬‬

‫‪1،911،829‬‬

‫‪372،759‬‬

‫‪85،743‬‬

‫‪5،862،273‬‬

‫أوروبا‬

‫‪115،300‬‬

‫‪-‬‬

‫‪824،303‬‬

‫‪376،726‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،316،329‬‬

‫أخرى‬

‫‪1،054،420‬‬

‫‪-‬‬

‫‪281،570‬‬

‫‪388،513‬‬

‫‪966،166‬‬

‫‪49،783‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،740،452‬‬

‫الموجودات المالية الخاضعة‬ ‫لمخاطر االئتمان‬

‫‪2،291،904‬‬

‫إن مخاطر االئتمان الناشئة عن بنود خارج بيان المركز المالي والمذكورة في إيضاح ‪ 42.2.1‬هي متعلقة بشكل أساسي بدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬

‫توزع الموجودات والمطلوبات للمجموعة حسب المنطقة الجغرافية لألطراف المقابلة‪.‬‬

‫إن توزيع الموجودات المالية والمطلوبات وااللتزامات الطارئة للمجموعة حسب القطاع االقتصادي هو كاآلتي‪:‬‬

‫‪1،080،052‬‬

‫‪36،309،444‬‬

‫‪47،811،804‬‬

‫‪10،689،314‬‬

‫‪2،165،610‬‬

‫‪1،756،297‬‬

‫‪102،104،425‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫القطاع الحكومي‬

‫‪5،423،432‬‬

‫‪5،020،018‬‬

‫القطاع العام‬

‫‪13،350،004‬‬

‫‪7،840،439‬‬

‫المؤسسات المالية‬

‫‪8،356،652‬‬

‫‪8،713،900‬‬

‫التجارة والصناعة‬

‫‪5،249،055‬‬

‫‪6،765،279‬‬

‫البناء والعقارات‬

‫‪7،373،596‬‬

‫‪6،416،301‬‬

‫‪684،750‬‬

‫‪186،569‬‬

‫أفراد‬

‫‪52،599،676‬‬

‫‪52،155،145‬‬

‫أخرى‬

‫‪12،555،733‬‬

‫‪15،006،774‬‬

‫موجودات مالية خاضعة لمخاطر االئتمان‬

‫‪105،592،898‬‬

‫‪102،104،425‬‬

‫الطاقة‬

‫‪130‬‬

‫‪105،592،898‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫‪ 4‬تركز مخاطر االئتمان‬ ‫‪ 2.2.2‬‬ ‫يتم إدارة تركز مخاطر االئتمان حسب المتعامل ‪ /‬الطرف المقابل وحسب المنطقة الجغرافية والقطاع االقتصادي‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬بلغت قيمة أكبر خمس‬ ‫تعرضات ائتمان مبلغ ‪ 8،819،327‬ألف درهم (‪ 8،761،264 :2019‬ألف درهم) قبل احتساب الضمانات أو أي تعزيزات ائتمانية أخرى‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫مجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪131‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 4‬تقويم االنخفاض في القيمة‬ ‫‪ 2.2.3‬‬ ‫مع اعتماد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،9‬تم استبدال طريقة الخسارة المتكبدة لالنخفاض في القيمة بطريقة خسارة االئتمان المتوقعة‪ .‬يقوم المصرف‬ ‫بإدراج مخصص لخسائر االئتمان المتوقعة لكافة األدوات المالية بخالف تلك المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‪ .‬يتم تصنيف األدوات المالية إلى ثالث‬ ‫فئات على النحو التالي‪:‬‬ ‫المرحلة ‪( 1‬عاملة)‪ :‬عندما ال يوجد ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان ملحوظ منذ نشأة األداة المالية‪ .‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة الناتجة عن أحداث التعثر‬ ‫الممكنة الحدوث في غضون اإلثني عشر شهراً كمخصص انخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫المرحلة ‪( 2‬منخفضة األداء)؛ حيث لوحظ وجود ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان منذ نشأة األداة المالية ولكن لم يحدث تعثر‪ .‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة الناتجة‬ ‫عن أحداث التعثر الممكنة الحدوث على مدى عمر األداة المالية كمخصص انخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫بناء على الخسارة المتوقعة على مدى العمر المتبقي لألداة المالية كمخصص انخفاض‬ ‫المرحلة ‪( 3‬متعثرة)‪ :‬عندما يحدث التعثر‪ .‬يتم إدراج خسارة االئتمان المتوقعة ً‬ ‫القيمة‪.‬‬ ‫تم تحديد معايير االرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان لكل من محفظة الشركات واألفراد‪ .‬إن المحرك الرئيسي لالرتفاع الجوهري في مخاطر االئتمان لمحفظة الشركات‬ ‫هو تقويم انتقال مخاطر المتعامل منذ نشأة األداة المالية‪ .‬إن المحرك األساسي لالرتفاع الجوهري في مخاطر ائتمان محفظة االفراد هو عدد أيام التعثر واحتمالية التعثر‬ ‫على مدى عمر األداة‪.‬‬ ‫يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة كناتج من احتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض عند التعثر والتي يتم تقويمها باستخدام معدل الربح الفعلي لكل‬ ‫بناء على المتوسط المرجح لثالثة سيناريوهات متعلقة باالقتصاد الكلي تم تقديمها من قبل خبير خارجي‪.‬‬ ‫تسهيل‪ .‬يتم تعديل احتمالية التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر ً‬ ‫يتم تحديث هذه السيناريوهات بشكل ربع سنوي‪.‬‬ ‫تتم مراجعة المخصصات القائمة على خسائر االئتمان المتوقعة والموافقة عليها شهري ًا من قبل لجنة إدارة المخصصات‪.‬‬ ‫شطب الموجودات التمويلية‬ ‫قام مجلس اإلدارة بوضع سياسات تتعلق بتوقيت وكمية المخصصات وكميات الشطب لكافة محافظ التمويل للمصرف‪ .‬تعكس هذه السياسات القوانين والقواعد‬ ‫المحددة من المصرف المركزي لإلمارات العربية المتحدة ومن معايير المحاسبة الدولية المعتمدة باإلضافة إلى أفضل الممارسات المتبعة في السوق والقطاع‬ ‫المصرفي‪ ،‬ويتم االلتزام بها بشكل صارم‪.‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 42.2.4‬الضمانات والتعزيزات االئتمانية األخرى تتمة‬ ‫يوضح الجدول أدناه‪ ،‬قيمة الضمانات أو الرصيد القائم لتمويل المتعاملين أيهما أقل كما في تاريخ التقرير‪:‬‬

‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫مقابل تمويل المتعاملين غير منخفض القيمة‬ ‫ممتلكات‬

‫‪31،994،124‬‬

‫‪32،704،343‬‬

‫‪30،241‬‬

‫‪23،233‬‬

‫‪815،095‬‬

‫‪524،987‬‬

‫‪9،296،090‬‬

‫‪9،242،297‬‬

‫‪42،135،550‬‬

‫‪42،494،860‬‬

‫أوراق مالية‬ ‫هامش النقد ورهن عقاري على الودائع الثابتة‬ ‫أخرى‬

‫مقابل القيمة المنخفضة بصورة فردية‬ ‫‪3،405،155‬‬

‫‪3،131،517‬‬

‫ممتلكات‬

‫‪118،154‬‬

‫‪298،015‬‬

‫‪16،578‬‬

‫‪10،558‬‬

‫‪248،319‬‬

‫‪84،826‬‬

‫‪3،788،206‬‬

‫‪3،524،916‬‬

‫‪45،923،756‬‬

‫‪46،019،776‬‬

‫أوراق مالية‬ ‫هامش النقد ورهن عقاري على الودائع الثابتة‬ ‫أخرى‬

‫‪ 42.2.4‬الضمانات والتعزيزات االئتمانية األخرى‬ ‫إن حجم ونوع الضمان المطلوب يعتمد على تقويم مخاطر االئتمان للطرف المقابل‪ .‬تطبق ارشادات موثقة بالنسبة لعملية قبول أنواع الضمانات ومؤشرات التقويم‪.‬‬ ‫إن األنواع الرئيسية للضمانات التي يتم الحصول عليها هي كالتالي‪:‬‬

‫يحصل المصرف أيض ًا على ضمانات من الشركات األم من أجل منح تمويالت للشركات التابعة لها‪ ،‬لكن لم يتم إدراج عوائدها في الجدول أعاله‪.‬‬

‫• لمعامالت إعادة الشراء وإعادة الشراء المعكوسة‪ :‬النقد أو األوراق المالية؛‬

‫تراقب اإلدارة بشكل دوري القيمة السوقية للضمانات وتطلب ضمانات إضافية وفق ًا لالتفاقية المذكورة وتراقب أيض ًا القيمة السوقية للضمانات التي تم الحصول عليها من‬ ‫خالل مراجعتها لكفاية مخصص خسائر االنخفاض‪.‬‬

‫• للتمويل التجاري‪ :‬رهن على الممتلكات العقارية والمخزون والمديونيات التجارية واألوراق المالية؛ و‬

‫يقوم المصرف كذلك باستخدام اتفاقيات المقاصة اإلطارية مع األطراف األخرى‪.‬‬

‫• التمويل الشخصي‪ :‬رهن األصول‪ ،‬رهن العقارات والسيارات وتحويل الرواتب لصالح المصرف‪.‬‬

‫‪132‬‬

‫‪ 42.2.5‬نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية‬ ‫تتم إدارة نوعية االئتمان للموجودات المالية من قبل المصرف باستخدام التصنيفات االئتمانية الداخلية‪ .‬يظهر الجدول أدناه نوعية اإلئتمان ألرصدة ووكاالت لدى مصارف‬ ‫اسالمية ومؤسسات مالية أخرى‪ ،‬مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‪ ،‬مرابحة‪ ،‬إجارة وتمويالت إسالمية أخرى‪ ،‬استثمارات بالتكلفة المطفأة‪ ،‬استثمار مقيس بالقيمة‬ ‫العادلة (باستثناء أدوات حقوق الملكية)‪ ،‬بعض الموجودات األخرى واإللتزامات والمطلوبات الطارئة للمصرف استناداً إلى نظام التصنيف االئتماني لدى المجموعة‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪133‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 42.2.5‬نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية تتمة‬

‫فيما يلي إجمالي التعرض حسب التصنيف‪:‬‬

‫‪ 42.2.5‬نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية تتمة‬ ‫المرحلة ‪1‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬

‫المجموع‬

‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪48،371،621‬‬

‫‪481،443‬‬

‫‪-‬‬

‫‪48،853،064‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪36،285،598‬‬

‫‪5،657،072‬‬

‫‪-‬‬

‫‪41،942،670‬‬

‫‪236،849‬‬

‫‪2،126،774‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،363،623‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7،813،877‬‬

‫‪84،894،068‬‬

‫‪8،265،289‬‬

‫‪7،813،877‬‬

‫‪100،973،234‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬ ‫إجمالي األدوات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪1،282،824‬‬

‫‪-‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪402،917‬‬

‫‪18،045‬‬

‫‪-‬‬

‫‪420،962‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7،287‬‬

‫‪1،685،741‬‬

‫‪18،045‬‬

‫‪7،287‬‬

‫‪1،711،073‬‬

‫إجمالي الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪10،081،869‬‬

‫‪108،934‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،190،803‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪2،254،012‬‬

‫‪499،236‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،753،248‬‬

‫‪1،159‬‬

‫‪621،919‬‬

‫‪-‬‬

‫‪623،078‬‬

‫‪-‬‬

‫‪168،921‬‬

‫‪12،337،040‬‬

‫‪1،230،089‬‬

‫‪168،921‬‬

‫‪13،736،050‬‬

‫‪98،916،849‬‬

‫‪9،513،423‬‬

‫‪7،990،085‬‬

‫‪116،420،357‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬ ‫إجمالي اإللتزامات والمطلوبات الطارئة‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪8،260،870‬‬

‫‪3،733‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8،264،603‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪3،051،673‬‬

‫‪794،380‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،846،053‬‬

‫‪4،233‬‬

‫‪724،582‬‬

‫‪-‬‬

‫‪728،815‬‬

‫‪-‬‬

‫‪154،684‬‬

‫‪11،316،776‬‬

‫‪1،522،695‬‬

‫‪154،684‬‬

‫‪12،994،155‬‬

‫‪99،756،798‬‬

‫‪7،541،514‬‬

‫‪5،607،644‬‬

‫‪112،905،956‬‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬ ‫إجمالي اإللتزامات والمطلوبات الطارئة‬

‫فيما يلي خسائر االئتمان المتوقعة حسب التصنيف‪:‬‬ ‫‪1،282،824‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪88،698‬‬

‫‪54،665‬‬

‫‪-‬‬

‫‪143،363‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪241،940‬‬

‫‪136،801‬‬

‫‪-‬‬

‫‪378،741‬‬

‫‪20،603‬‬

‫‪308،341‬‬

‫‪-‬‬

‫‪328،944‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،252،236‬‬

‫‪351،241‬‬

‫‪499،807‬‬

‫‪3،252،236‬‬

‫‪4،103،284‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪7،021‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7،021‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪5،165‬‬

‫‪695‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5،860‬‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،893‬‬

‫‪12،186‬‬

‫‪695‬‬

‫‪2،893‬‬

‫‪15،774‬‬

‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪47،086،706‬‬

‫‪621،188‬‬

‫‪-‬‬

‫‪47،707،894‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪39،396،232‬‬

‫‪3،340،840‬‬

‫‪-‬‬

‫‪42،737،072‬‬

‫‪797،233‬‬

‫‪2،038،362‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،835،595‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5،452،960‬‬

‫‪87،280،171‬‬

‫‪6،000،390‬‬

‫‪5،452،960‬‬

‫‪98،733،521‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬ ‫الدرجات من ‪10-8‬‬ ‫إجمالي األدوات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪1،531‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،531‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪5،534‬‬

‫‪2،094‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7،628‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬

‫‪86‬‬

‫‪47،429‬‬

‫‪-‬‬

‫‪47،515‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫‪-‬‬

‫‪64،588‬‬

‫‪49،523‬‬

‫‪64،588‬‬

‫‪121،262‬‬

‫‪550،025‬‬

‫‪3،319،717‬‬

‫‪4،240،319‬‬

‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪1،083،316‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،083،316‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪76،535‬‬

‫‪18،429‬‬

‫‪-‬‬

‫‪94،964‬‬

‫‪7،151‬‬

‫‪1،159،851‬‬

‫‪18،429‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،178،280‬‬

‫‪370،578‬‬

‫إجمالي الصكوك المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪134‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪135‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 42.2.5‬نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية تتمة‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 42.2.6‬جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية‬ ‫كانت تفاصيل إجمالي التعرض للموجودات المالية وخسائر االئتمان المتوقعة لكل المراحل كما يلي‪:‬‬ ‫إجمالي التعرض‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪72،582‬‬

‫‪2،252‬‬

‫‪-‬‬

‫‪74،834‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪271،806‬‬

‫‪94،637‬‬

‫‪-‬‬

‫‪366،443‬‬

‫الدرجة ‪7‬‬

‫‪60،599‬‬

‫‪349،288‬‬

‫‪-‬‬

‫‪409،887‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،202،720‬‬

‫‪404،987‬‬

‫‪446،177‬‬

‫‪2،202،720‬‬

‫‪3،053،884‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪1،717‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،717‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬

‫‪5،805‬‬

‫‪1،898‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7،703‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7،522‬‬

‫‪1،898‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9،420‬‬

‫‪1،858‬‬

‫‪6‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،864‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‪ -‬خسائر اإلئتمان المتوقعة‬ ‫الدرجات من ‪4-1‬‬

‫‪7،691‬‬

‫‪3،151‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،842‬‬

‫الدرجات من ‪6-5‬‬ ‫الدرجة ‪7‬‬

‫‪70‬‬

‫‪51،367‬‬

‫‪-‬‬

‫‪51،437‬‬

‫الدرجات من ‪10-8‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف‬ ‫إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪1،982،126‬‬

‫‪319،585‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،301،711‬‬

‫‪98‬‬

‫‪14،479‬‬

‫‪-‬‬

‫‪14،577‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات‬ ‫مالية‬

‫‪54،753‬‬

‫‪78،159‬‬

‫‪-‬‬

‫‪132،912‬‬

‫‪24‬‬

‫‪-‬‬

‫‪48‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪33،362،644‬‬

‫‪1،596،250‬‬

‫‪2،993،330‬‬

‫‪37،952،224‬‬

‫‪192،821‬‬

‫‪225،817‬‬

‫‪1،555،495‬‬

‫‪1،974،133‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪38،983،893‬‬

‫‪5،775،370‬‬

‫‪4،695،294‬‬

‫‪49،454،557‬‬

‫‪139،221‬‬

‫‪256،352‬‬

‫‪1،627،714‬‬

‫‪2،023،287‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬

‫‪10،174،709‬‬

‫‪140،120‬‬

‫‪125،253‬‬

‫‪10،440،082‬‬

‫‪18،326‬‬

‫‪2،352‬‬

‫‪69،027‬‬

‫‪89،705‬‬

‫استثمارات مقيسة بالقيمة‬ ‫العادلة‬ ‫موجودات أخرى‬

‫مطلوبات طارئة وإلتزامات‬

‫‪1،685،741‬‬

‫‪18،045‬‬

‫‪7،287‬‬

‫‪1،711،073‬‬

‫‪12،186‬‬

‫‪695‬‬

‫‪2،893‬‬

‫‪15،774‬‬

‫‪335،943‬‬

‫‪355،085‬‬

‫‪-‬‬

‫‪691،748‬‬

‫‪751‬‬

‫‪783‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،534‬‬

‫‪86،579،809‬‬

‫‪8،283،334‬‬

‫‪7،821،164‬‬

‫‪102،684،307‬‬

‫‪363،427‬‬

‫‪500،502‬‬

‫‪3،255،129‬‬

‫‪4،119،058‬‬

‫‪12،337،040‬‬

‫‪1،230،089‬‬

‫‪168،921‬‬

‫‪13،736،050‬‬

‫‪7،151‬‬

‫‪49،523‬‬

‫‪64،588‬‬

‫‪121،262‬‬

‫‪98،916،849‬‬

‫‪9،513،423‬‬

‫‪7،990،085‬‬

‫‪116،420،357‬‬

‫‪370،578‬‬

‫‪550،025‬‬

‫‪3،319،717‬‬

‫‪4،240،320‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف‬ ‫إسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪2،291،904‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،291،904‬‬

‫‪8،662‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8،662‬‬

‫‪-‬‬

‫‪46،149‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات‬ ‫مالية‬

‫‪1،080،052‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،080،052‬‬

‫‪25‬‬

‫‪-‬‬

‫‪25‬‬

‫‪9،619‬‬

‫‪54،524‬‬

‫‪46،149‬‬

‫‪110،292‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪32،200،802‬‬

‫‪1،943،068‬‬

‫‪2،165،574‬‬

‫‪36،309،444‬‬

‫‪231،082‬‬

‫‪256،262‬‬

‫‪1،194،535‬‬

‫‪1،681،879‬‬

‫‪422،128‬‬

‫‪502،599‬‬

‫‪2،248،869‬‬

‫‪3،173،596‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪40،480،537‬‬

‫‪4،056،583‬‬

‫‪3،274،584‬‬

‫‪47،811،804‬‬

‫‪146،070‬‬

‫‪189،910‬‬

‫‪995،383‬‬

‫‪1،331،363‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬

‫‪10،676،512‬‬

‫‪-‬‬

‫‪12،802‬‬

‫‪10،689،314‬‬

‫‪17،892‬‬

‫‪-‬‬

‫‪12،802‬‬

‫‪30،694‬‬

‫استثمارات مقيسة بالقيمة‬ ‫العادلة‬

‫‪1،159،831‬‬

‫‪18،429‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،178،280‬‬

‫‪7،522‬‬

‫‪1،898‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9،420‬‬

‫‪550،364‬‬

‫‪639‬‬

‫‪-‬‬

‫‪551،003‬‬

‫‪1،256‬‬

‫‪5‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،261‬‬

‫‪88،440،022‬‬

‫‪6،018،819‬‬

‫‪5،452،960‬‬

‫‪99،911،801‬‬

‫‪412،509‬‬

‫‪448،075‬‬

‫‪2،202،720‬‬

‫‪3،063،304‬‬

‫‪11،316،776‬‬

‫‪1،522،695‬‬

‫‪154،684‬‬

‫‪12،994،155‬‬

‫‪9،619‬‬

‫‪54،524‬‬

‫‪46،150‬‬

‫‪110،293‬‬

‫‪99،756،798‬‬

‫‪7،541،514‬‬

‫‪5،607،644‬‬

‫‪112،905،956‬‬

‫‪422،128‬‬

‫‪502،599‬‬

‫‪2،248،870‬‬

‫‪3،173،597‬‬

‫إن سياسة المجموعة هي الحفاظ على تصنيفات دقيقة ومتناسقة للمخاطر عبر محفظة االئتمان‪ .‬وهذا يسهل تركيز اإلدارة على المخاطر المعمول بها والمقارنة بين‬ ‫مخاطر االئتمان في جميع خطوط األعمال التجارية والمناطق الجغرافية والمنتجات‪ .‬ويتم دعم نظام التصنيف من خالل مجموعة متنوعة من التحليالت المالية والنوعية‪،‬‬ ‫جنبا إلى جنب مع معلومات السوق لتوفير المدخالت الرئيسية لقياس مخاطر الطرف المقابل‪ .‬تم تصميم جميع تصنيفات المخاطر الداخلية لمختلف الفئات وتستمد وفقا‬ ‫لسياسة المجموعة في التصنيف‪ .‬ويتم تقويم نموذج تصنيف المخاطر وتحديثها بانتظام‪ .‬إن التقويم الموازي لشركة مودي يتعلق فقط ببعض التعرضات في كل فئة‬ ‫من فئات تصنيف المخاطر‪ .‬تم خالل السنة إدراج عدد من طرق التقويم الجديدة المتعلقة بقطاعات عمل معينة‪.‬‬ ‫تمويالت المرابحة‪ ،‬اإلجارة والتمويالت اإلسالمية األخرى التي تم إعادة التفاوض حولها‬ ‫بلغ إجمالي القيمة الدفترية للتمويالت إلى أطراف ليست ذات عالقة والتي تم إعادة التفاوض حول شروطها خالل السنة بموجب برنامج الدعم اإلقصادي المستهدف‬ ‫مبلغ ‪ 1،637،060‬ألف درهم (‪ 365،604 :2019‬ألف درهم)‪.‬‬

‫‪136‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫خسارة االئتمان المتوقعة‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫مطلوبات طارئة وإلتزامات‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪137‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 42.2.6‬جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية‬ ‫فيما يلي الحركة في إجمالي التعرض حسب المرحلة‪:‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 42.2.6‬جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية‬ ‫المرحلة ‪1‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬

‫المرحلة ‪1‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬

‫‪86،721،387‬‬

‫‪8،975،216‬‬

‫‪3،927،066‬‬

‫‪99،623،669‬‬

‫‪87،280،171‬‬

‫‪6،000،390‬‬

‫‪5،452،960‬‬

‫‪98،733،521‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫)‪(2،511،350‬‬

‫‪2،511،350‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫)‪(3،433،717‬‬

‫‪3،433،717‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫)‪(368،479‬‬

‫‪-‬‬

‫‪368،479‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫)‪(2،273،210‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،273،210‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪1،690،445‬‬

‫)‪(1،690،445‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪716،716‬‬

‫)‪(716،716‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1،975،919‬‬

‫‪1،975،919‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(435،204‬‬

‫‪435،204‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪4،816‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(4،816‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪9،023‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(9،023‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪101،216‬‬

‫)‪(101،216‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪393،607‬‬

‫)‪(393،607‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫)‪(6،035،120‬‬

‫)‪(672،603‬‬

‫‪160،527‬‬

‫)‪(6،547،195‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫)‪(6،196،593‬‬

‫)‪(178،848‬‬

‫)‪(191،320‬‬

‫)‪(6،566،761‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪26،389،913‬‬

‫‪741،187‬‬

‫‪105،753‬‬

‫‪27،236،853‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪29،581،751‬‬

‫‪1،129،006‬‬

‫‪612،263‬‬

‫‪31،323،020‬‬

‫)‪(18،611،441‬‬

‫)‪(1،989،612‬‬

‫)‪(713،332‬‬

‫)‪(21،314،385‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫)‪(20،790،073‬‬

‫)‪(1،360،663‬‬

‫)‪(227،413‬‬

‫)‪(22،378،149‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(265،420‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(138،397‬‬

‫‪87،280،171‬‬

‫‪6،000،390‬‬

‫‪5،452،960‬‬

‫‪98،733،521‬‬

‫‪84،894،068‬‬

‫‪8،265،289‬‬

‫‪7،813،877‬‬

‫‪100،973،324‬‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬

‫صافي المبالغ المشطوبة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫‪1،159،851‬‬

‫‪18،429‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،178،280‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫)‪(132،034‬‬

‫)‪(384‬‬

‫‪7،287‬‬

‫)‪(125،131‬‬

‫‪657،924‬‬

‫‪-‬‬

‫‪657،924‬‬

‫‪1،685،741‬‬

‫‪18،045‬‬

‫‪7،287‬‬

‫‪1،711،073‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬ ‫صافي المبالغ المشطوبة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪310،946‬‬

‫‪19،422‬‬

‫‪-‬‬

‫‪330،368‬‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬

‫‪3،790‬‬

‫)‪(3،790‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫)‪(261،445‬‬

‫‪20‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(261،425‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪1،106،560‬‬

‫‪2،777‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،109،337‬‬

‫‪1،159،851‬‬

‫‪18،429‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،178،280‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫إلتزامات ومطلوبات طارئة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬

‫‪8،146،850‬‬

‫‪2،301،282‬‬

‫‪244،581‬‬

‫‪10،692،713‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫)‪(124،475‬‬

‫‪124،475‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫)‪(2،046‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،046‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪193،828‬‬

‫)‪(193،828‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(26،446‬‬

‫‪26،446‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(126‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(687‬‬

‫‬‫)‪(2،085‬‬

‫‪11،316،776‬‬

‫‪1،522،695‬‬

‫‪154،684‬‬

‫‪12،994،155‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫)‪(256،955‬‬

‫‪256،955‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫)‪(36،533‬‬

‫‪-‬‬

‫‪36،533‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪15،520‬‬

‫)‪(15،520‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1،674‬‬

‫‪1،674‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪10‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(10‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪126‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪604‬‬

‫)‪(604‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(622،913‬‬

‫)‪(127،864‬‬

‫)‪(4،071‬‬

‫)‪(754،848‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪687‬‬

‫‪4،417،494‬‬

‫‪146،892‬‬

‫‪67‬‬

‫‪4،564،453‬‬

‫‪132،781‬‬

‫)‪(87،752‬‬

‫)‪(47،114‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫)‪(2،496،359‬‬

‫)‪(551،999‬‬

‫)‪(19،352‬‬

‫)‪(3،067،710‬‬

‫‪5،618،841‬‬

‫‪79،963‬‬

‫‪2،373‬‬

‫‪5،701،177‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪12،337،240‬‬

‫‪1،230،089‬‬

‫‪168،921‬‬

‫‪13،736،050‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫)‪(2،649،129‬‬

‫)‪(675،686‬‬

‫)‪(72،835‬‬

‫)‪(3،397،649‬‬

‫‪98،916،849‬‬

‫‪9،513،423‬‬

‫‪7،990،085‬‬

‫‪116،420،357‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫‪11،316،776‬‬

‫‪1،522،695‬‬

‫‪154،684‬‬

‫‪12،994،155‬‬

‫‪99،756،798‬‬

‫‪7،541،514‬‬

‫‪5،607،644‬‬

‫‪112،905،956‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬ ‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪138‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬ ‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪139‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 42.2.6‬جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية‬ ‫فيما يلي الحركة في الخسارة اإلئتمانية المتوقعة حسب الدرجة‪:‬‬

‫‪ 42.2.6‬جودة االئتمان حسب المرحلة للموجودات المالية‬ ‫المرحلة ‪1‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة – الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫المرحلة ‪1‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫أدوات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬

‫‪497،435‬‬

‫‪839،390‬‬

‫‪1،503،246‬‬

‫‪2،840،071‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫)‪(110،794‬‬

‫‪110،794‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(144،799‬‬

‫‪-‬‬

‫‪144،799‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(14،699‬‬

‫‪-‬‬

‫‪635،371‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪404،987‬‬

‫‪446،177‬‬

‫‪2،202،720‬‬

‫‪3،053،884‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫)‪(182،881‬‬

‫‪182،881‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫)‪(936،703‬‬

‫‪-‬‬

‫‪936،703‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪14،699‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪5،557‬‬

‫)‪(5،557‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(635،371‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(118،298‬‬

‫‪118،298‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪26‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(26‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪48‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(48‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪17،202‬‬

‫)‪(17،202‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪52،035‬‬

‫)‪(52،035‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫)‪(128،495‬‬

‫‪14،182‬‬

‫‪391،574‬‬

‫‪277،261‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫)‪(17،127‬‬

‫‪12،175‬‬

‫‪291،517‬‬

‫‪286،565‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪136،819‬‬

‫‪66،507‬‬

‫‪73،841‬‬

‫‪277،167‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪111،599‬‬

‫‪50،606‬‬

‫‪349،208‬‬

‫‪511،413‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫‪140،096‬‬

‫‪48،172‬‬

‫)‪(263،463‬‬

‫)‪(75،195‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫‪965،761‬‬

‫)‪(120،212‬‬

‫)‪(455،730‬‬

‫‪389،819‬‬

‫صافي المبالغ المشطوبة‬

‫‪-‬‬

‫)‪(265،420‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(138،397‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫‪404،987‬‬

‫‪446،177‬‬

‫‪2،202،720‬‬

‫‪3،053،884‬‬

‫‪351،241‬‬

‫‪499،807‬‬

‫‪3،252،236‬‬

‫‪4،103،284‬‬

‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪ -‬الخسارة اإلئتمانية‬ ‫المتوقعة‬

‫صافي المبالغ المشطوبة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫صكوك مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – الخسارة اإلئتمانية‬ ‫المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬ ‫‪7،522‬‬

‫‪1،894‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9،420‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫‪223‬‬

‫)‪(1،203‬‬

‫‪2،893‬‬

‫‪1،913‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪4،441‬‬

‫‪-‬‬

‫‪4،441‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪12،186‬‬

‫‪695‬‬

‫‪2،893‬‬

‫‪15،774‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة – الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫‪9،619‬‬

‫‪54،524‬‬

‫‪46،149‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫)‪(1،487‬‬

‫‪1،487‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫)‪(7،426‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7،426‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪6‬‬

‫)‪(6‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(54‬‬

‫‪54‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(42‬‬

‫‪1،250‬‬

‫‪17،855‬‬

‫‪19،063‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪3،167‬‬

‫‪19‬‬

‫‪24‬‬

‫‪3،210‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬

‫‪3،314‬‬

‫)‪(7،697‬‬

‫)‪(6،920‬‬

‫)‪(11،303‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪7،151‬‬

‫‪49،523‬‬

‫‪64،588‬‬

‫‪121،262‬‬

‫‪370،578‬‬

‫‪550،025‬‬

‫‪3،319،717‬‬

‫‪4،240،320‬‬

‫‪140‬‬

‫)‪(21‬‬

‫‪223‬‬

‫‪-‬‬

‫‪202‬‬

‫‪7،517‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7،517‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(211‬‬

‫‪7،522‬‬

‫‪1،898‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9،420‬‬

‫إلتزامات ومطلوبات طارئة ‪ -‬الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫‪110،292‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫‪26‬‬

‫‪1،675‬‬

‫‪211‬‬

‫‪1،912‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫‪7،593‬‬

‫‪23،618‬‬

‫‪49،075‬‬

‫‪80،286‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 1‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫)‪(360‬‬

‫‪360‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪93‬‬

‫)‪(93‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 2‬إلى الدرجة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(8،255‬‬

‫‪8،255‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪1‬‬

‫‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ -‬تحويل من الدرجة ‪ 3‬إلى الدرجة ‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫‪15‬‬

‫)‪(15‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى ضمن نفس الدرجة‬

‫)‪(872‬‬

‫‪38،410‬‬

‫)‪(3،506‬‬

‫‪34،032‬‬

‫موجودات مالية جديدة تم إنشاؤها‪ /‬مشتراة‬

‫‪5،155‬‬

‫‪217‬‬

‫‪296‬‬

‫‪5،668‬‬

‫)‪(1،992‬‬

‫‪252‬‬

‫)‪(7،954‬‬

‫)‪(9،694‬‬

‫‪9،619‬‬

‫‪54،524‬‬

‫‪46،149‬‬

‫‪110،292‬‬

‫‪422،128‬‬

‫‪502،599‬‬

‫‪2،248،870‬‬

‫‪3،173،597‬‬

‫موجودات مالية تم إلغاء االعتراف بها‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪141‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪ 2‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫‪ 42.2.7‬احتياطي انخفاض القيمة بموجب توجيهات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‬ ‫أصدر مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي مذكرة توجيهية للمصارف وشركات التمويل بشأن تطبيق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬في ‪ 30‬إبريل ‪2018‬‬ ‫عبر إشعار رقم ‪ 458/2018 / CBUAE / BSD‬حيث تناول مختلف التحديات التي قد تواجه عملية التطبيق والتأثيرات العملية على البنوك التي تعتمد المعيار الدولي‬ ‫إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬في دولة اإلمارات العربية المتحدة («التوجيه»)‪.‬‬ ‫عم ً‬ ‫ال بالفقرة رقم ‪ 6.4‬من التوجيه‪ ،‬تكون المقارنة بين المخصص العام والمحدد بموجب التعميم رقم ‪ 2010/28‬الصادر من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‬ ‫والمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬كما يلي‪:‬‬ ‫‪2020‬‬

‫‪2019‬‬

‫ألف درهم‬

‫احتياطي االنخفاض في القيمة‪ :‬العام‬ ‫مخصصات عامة بموجب التعميم رقم ‪ 2010/28‬الصادر من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‬

‫‪1،296،387‬‬

‫‪1،332،764‬‬

‫ناقص ًا‪ :‬مخصصات المرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪9‬‬

‫)‪(921،554‬‬

‫)‪(929،328‬‬

‫‪374،833‬‬

‫‪403،436‬‬

‫مخصص عام محول إلى احتياطي االنخفاض في القيمة‬ ‫احتياطي االنخفاض في القيمة‪ :‬المحدد‬

‫‪2،701،136‬‬

‫‪1،948،242‬‬

‫)‪(3،319،717‬‬

‫)‪(2،248،870‬‬

‫المخصص المحدد المحول إلى احتياطي االنخفاض في القيمة‬

‫‪-‬‬

‫إجمالي المخصص المحول إلى احتياطي االنخفاض في القيمة‬

‫‪374،833‬‬

‫‪403،436‬‬

‫مخصصات محددة بموجب التعميم رقم ‪ 2010/28‬الصادر من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‬ ‫ناقص ًا‪ :‬مخصصات المرحلة ‪ 3‬بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪9‬‬

‫وفق ًا للمذكرة التوجيهية‪ ،‬عندما تتجاوز قيمة المخصصات بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬قيمة المخصصات بموجب التعميم رقم ‪2010/28‬‬ ‫الصادر من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ ،‬ال يتوجب تحويل أية مبالغ إلى احتياطي االنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫‪ 4‬كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة‬ ‫‪ 2.2.8‬‬ ‫تم تأكيد وجود فيروس كورونا المستجد )كوفيد ‪ )19‬مطلع العام ‪ 2020‬والذي تفشى على مستوى العالم‪ ،‬مما تسبب في حدوث عدم استقرار في األعمال‬ ‫والنشاط االقتصادي‪ .‬واستجابة لذلك‪ ،‬طرحت الحكومات والمصارف المركزية خطة دعم اقتصادي وإجراءات إغاثية )بما فيها تأجيل سداد الدفعات) لتقليل التأثير على‬ ‫األفراد والشركات ‪.‬‬ ‫في ‪ 27‬مارس ‪ ،2020‬أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية مذكرة إرشادية تنص على أن كال من الزيادة الهامة في مخاطر االئتمان وقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‬ ‫يجب أن تستند إلى معلومات معقولة وقابل للدعم متاحة للمنشأة دون تكلفة أو جهد ال داعي له‪ .‬عند تقويم الظروف المتوقعة‪ ،‬يجب األخذ باإلعتبار ك ً‬ ‫ال من كوفيد ‪19‬‬ ‫وتدابير الدعم الحكومية الهامة التي يتم اتخاذها‪.‬‬ ‫تماشي ًا مع الهيئات التنظيمية العالمية األخرى‪ ،‬قام المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬بموجب برنامج الدعم االقتصادي المستهدف‪ ،‬بتيسير أحكام‬ ‫اإلغاثة المؤقتة من مدفوعات األقساط (رأس المال و ‪ /‬أو الربح) على تمويل المتعامل لجميع شركات القطاع الخاص المتضررة والشركات الصغيرة والمتوسطة واألفراد‬ ‫بشروط محددة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يسعى البرنامج إلى تسهيل التمويل اإلضافي وقدرات السيولة للبنوك من خالل التخفيف من متطلبات رأس المال الحالي وحاجز‬ ‫السيولة‪.‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة تتمة‬

‫‪4‬‬ ‫‪ 2.2.8‬‬ ‫‪ 42.2.8،١‬تحديد ما إذا كانت قد حدثت زيادة هامة في مخاطر االئتمان وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬ ‫بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،9‬يتطلب نقل األدوات المالية من المرحلة ‪ 1‬إلى المرحلة ‪ 2‬إذا وفقط إذا كانت تخضع لزيادة هامة في مخاطر االئتمان منذ‬ ‫نشأتها‪ .‬تحدث الزيادة الهامة في مخاطر االئتمان عندما يكون هناك زيادة هامة في مخاطر حدوث التعثر على مدى العمر المتوقع لألداة المالية ‪.‬‬ ‫تواصل المجموعة تقويم المتعاملين الحاصلين على التمويالت بمؤشرات أخرى لمعرفة احتمال عدم الدفع‪ ،‬مع األخذ في االعتبار السبب األساسي ألي صعوبة‬ ‫مالية وما إذا كان من المحتمل أن يكون ذلك مؤق ًتا نتيجة كوفيد ‪ 19 -‬أو على المدى الطويل ‪.‬‬ ‫في ظل عدم وجود بيانات كافية وفي الوقت المناسب لتحديث التصنيفات االئتمانية‪ ،‬والتي تعد عنص ًرا أساس ًيا لتقويم الزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان‪ ،‬ولغرض‬ ‫إعداد تقارير الربع الرابع لسنة ‪ ،2020‬طبقت المجموعة مجموعة متنوعة من العوامل لتحديد التأثير المحتمل‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وفقا لمتطلبات برنامج الدعم االقتصادي المستهدف‪ ،‬طرحت المجموعة ً‬ ‫أيضا برنامج التخفيف من أعباء الدفع لعمالئها المتأثرين من خالل تأجيل القسط ( الربح ‪ /‬المتبقي‬ ‫من مبلغ التمويل( المستحق لفترة من شهر إلى ستة أشهر‪ .‬تعتبر إعفاءات الدفع هذه بمثابة سيولة قصيرة األجل لمعالجة مشاكل التدفق النقدي للمتعاملين‬ ‫الحاصلين على التمويالت‪ .‬قد يشير برنامج التخفيف من أعباء الدفع المقدم للمتعاملين إلى الزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬تعتقد المجموعة أن تمديد‬ ‫هذه اإلعفاءات من المدفوعات لن يؤدي تلقائ ًيا إلى حدوث زيادة هامة في مخاطر اإلئتمان واإلنتقال من مرحلة إلى أخرى ألغراض إحتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة‬ ‫حيث من المتوقع أن يكون التأثير على أعمال المتعامل قصيرة األجل‪ ،‬حيث يتم توفيرها لمساعدة المتعاملين الحاصلين على التمويالت المتضررين من تفشي وباء‬ ‫كوفيد ‪ 19 -‬على استئناف المدفوعات المنتظمة‪ .‬فيما يتعلق بجميع المتعاملين اآلخرين‪ ،‬تواصل المجموعة األخذ باإلعتبار شدة ومدى التأثير المحتمل لكوفيد ‪19 -‬‬ ‫على القطاع االقتصادي والتوقعات المستقبلية‪ ،‬التدفق النقدي والقدرة المالية‪ ،‬والقدرة على اإلستجابة والتغير في معيار القدرة على تحمل المخاطر إلى جانب سجل‬ ‫األداء السابق في تحديد الزيادة الهامة في مخاطر اإلئتمان‪ .‬يتوافق هذا النهج مع توقعات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة كما‬ ‫هو مشار إليه في إشعار برنامج الدعم االقتصادي المستهدف‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وفقا لمتطلبات اإلفصاح الصادرة عن مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي في سياق كوفيد ‪ ،19 -‬فيما يتعلق بعمليات دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬قامت‬ ‫المجموعة بتقسيم عمالئها المستفيدين من تأجيل الدفعات إلى مجموعتين (المجموعة ‪ 1‬والمجموعة ‪ .)2‬تم اإلبقاء على المتعاملين الذين لم يكن من المتوقع أن‬ ‫يواجهوا تغييرات جوهرية في الجدارة االئتمانية‪ ،‬بخالف مشاكل السيولة الناتجة عن جائحة كوفيد ‪ ،19 -‬في نفس المرحلة قبل الدخول إلى خطة الدعم االقتصادي‬ ‫المستهدف وتم تصنيفهم في المجموعة ‪.1‬‬ ‫تم تصنيف المتعاملين المتوقع أن يتأثروا بشكل كبير بجائحة كوفيد ‪ 19 -‬على المدى الطويل والذين من المتوقع أن يواجهوا تدهو ًرا كبي ًرا في الجدارة االئتمانية لديهم‬ ‫ضمن المجموعة ‪ .2‬تم تخصيص هؤالء المتعاملين إلى المرحلة ‪ .2‬في ظروف استثنائية‪ ،‬قد يتم كذلك اإلنتقال إلى المرحلة ‪ 3‬في حال كان من المتوقع أن تتأثر أعمال‬ ‫العميل وتدفقات الدخل وقدرته على تسديد األقساط بشكل دائم‪ .‬تم تصنيف هؤالء المتعاملين ً‬ ‫أيضا في المجموعة ‪ 2‬مع فئة خسائر االئتمان المتوقعة ذات العالقة‪.‬‬ ‫ستواصل المجموعة العمل مع مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي والهيئات التنظيمية األخرى لتحسين وتشغيل خطط التخفيف من أعباء الدفع التي يتم نشرها‬ ‫لمساعدة المتعاملين المتأثرين بكوفيد ‪.19 -‬‬ ‫‪ 42.2.8،٢‬معقولية المعلومات المستقبلية واالحتماالت المرجحة‬ ‫في ضوء التأثير الواسع االنتشار لكوفيد ‪ 19 -‬على التغيير في السجل االئتماني للمتعاملين والتأثير العام على مؤشرات االقتصاد الكلي المستقبلية‪ ،‬فإن أي‬ ‫تغييرات في نماذج الخسارة اإلئتمانية المتوقعة والتقديرات سوف تخضع لدرجة عالية من عدم اليقين‪.‬‬ ‫قامت المجموعة سابق ًا بإجراء تحليل تاريخي وتحديد المتغيرات االقتصادية الرئيسية التي تؤثر على مخاطر االئتمان وخسائر االئتمان المتوقعة لكل محفظة‪ ،‬وتم أيضا‬ ‫تطبيق حكم الخبراء في هذه العملية‪ .‬وتختلف هذه المتغيرات االقتصادية وتأثيرها ذي الصلة على احتمالية التعثر والتعرض عند التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر‬ ‫بحسب األداة المالية‪ .‬يتم الحصول على توقعات هذه المتغيرات االقتصادية («السيناريو االقتصادي اإليجابي والسيناريو السلبي») من مصادر خارجية على أساس شهري‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وفقا إلرشادات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي بشأن المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬فيما يتعلق بكوفيد ‪ ،19 -‬استخدمت المجموعة أحدث بيانات‬ ‫وسيناريوهات االقتصاد الكلي لتقديرات الخسائر االئتمانية المتوقعة للربع الرابع من سنة ‪ .2020‬قدرت المجموعة الخسائر االئتمانية المتوقعة للربع الرابع من سنة‬ ‫‪ 2020‬باستخدام سيناريوهات خط األساس‪ ،‬والسيناريو اإليجابي والسيناريو السلبي بنسب مرجحة تبلغ ‪ ٪40‬و ‪ ٪30‬و ‪ ٪30‬على التوالي‪.‬‬

‫(بناء على أفضل المعلومات المتاحة) للشكوك نتيجة‬ ‫عند تحديد الخسارة اإلئتمانية المتوقعة للربع الرابع من سنة ‪ ،2020‬أخذت المجموعة باإلعتبار التأثير المحتمل‬ ‫ً‬ ‫جائحة كوفيد ‪ 19‬وأخذت في االعتبار الدعم االقتصادي وإجراءات اإلغاثة من الحكومات والبنوك المركزية‪ .‬كما أخذت المجموعة باإلعتبار اإلشعارات الصادرة عن البنك‬ ‫المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة فيما يتعلق بخطة الدعم االقتصادي المستهدف و «معالجة الخسارة االئتمانية المتوقعة وفق ًا للمعيار الدولي إلعداد التقارير‬ ‫المالية رقم ‪ 9‬في سياق أزمة كوفيد ‪ »19 -‬باإلضافة إلى التوجيهات الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‪.‬‬

‫قام المصرف بمراجعة التأثير المحتمل لكوفيد ‪ 19 -‬على المدخالت واالفتراضات الخاصة بقياس المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬الخسارة اإلئتمانية المتوقعة على‬ ‫ً‬ ‫وإدراكا‬ ‫أساس المعلومات المتاحة‪ .‬في ضوء اعتبارات مرنة ومتنامية‪ ،‬فإن التحقق من موثوقية ومعقولية أي معلومات مستقبلية هو أمر صعب‪ .‬على الرغم من ذلك‪،‬‬ ‫للتأثيرات المحتملة لألزمات على بيئة االئتمان في السوق‪ ،‬قامت المجموعة بتقويم األثر لزيادة االحتمال للسيناريو السلبي في إدارة الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬

‫لدى المجموعة عملية حوكمة مخصصة للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬تم إنشاؤها لمراجعة واعتماد عمليات إنتقال المراحل للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم‬ ‫‪ ،9‬وتعديالت اإلدارة لتقديرات الخسارة اإلئتمانية المتوقعة‪ ،‬وسيناريوهات وأوزان االقتصاد الكلي‪.‬‬

‫كما هو الحال مع أي توقعات اقتصادية‪ ،‬تخضع التوقعات واالحتماالت لدرجة عالية من عدم اليقين المتأصل وبالتالي قد تختلف النتائج الفعلية بشكل كبير عن‬ ‫تلك المتوقعة‪.‬‬

‫‪142‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪143‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة تتمة‬

‫‪ 4‬كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة تتمة‬ ‫‪ 2.2.8‬‬ ‫‪ 42.2.8،٣‬تحليل المتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات‬

‫‪4‬‬ ‫‪ 2.2.8‬‬ ‫‪42.2.8،٣‬‬

‫المبلغ المؤجل والتعرض عند التعثر والخسائر اإلئتمانية المتوقعة ذات الصلة للمتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات‬

‫ً‬ ‫وفقا لمتطلبات مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي‪ ،‬قامت المجموعة بتقسيم متعامليها المستفيدين من تأجيل الدفعات إلى مجموعتين كما يلي‪:‬‬

‫يتضمن الجدول أدناه تحلي ًلا للمبلغ المؤجل‪ ،‬التعرض عند التعثر والخسائر اإلئتمانية المتوقعة ذات الصلة للمتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات بموجب‬ ‫برنامج الدعم االقتصادي المستهدف الصادر عن المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬

‫المجموعة ‪ :1‬تشمل المتعاملين الذين ال يُتوقع أن يواجهوا تغييرات كبيرة في مالءتهم االئتمانية وأمور تتخطى نطاق السيولة والذين يتأثرون بشكل مؤقت وطفيف‬ ‫بجائحة كوفيد ‪.19‬‬

‫التعرض‬

‫الخسائر‬

‫المبلغ‬

‫عند التعثر‬

‫اإلئتمانية المتوقعة‬

‫عدد المتعاملين‬

‫المؤجل‬

‫)‪(EAD‬‬

‫)‪(ECL‬‬

‫بالنسبة لهؤالء المتعاملين‪ ،‬يعتقد بأن تكون مزايا تأجيل الدفعات فعالة‪ ،‬وبالتالي من غير المتوقع أن يطرأ هناك تأثير جوهري على القيمة االقتصادية للتسهيالت‪.‬‬ ‫وسيبقى هؤالء المتعاملون في المرحلة الحالية من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ،9‬على األقل طوال فترة األزمة أو فترة تأثرهم‪ ،‬أيهما أقصر‪.‬‬

‫ألف درهم‬

‫المجموعة ‪ :2‬تشمل المتعاملين الذين يُتوقع أن يواجهوا تغييرات جوهرية في مالءتهم االئتمانية‪ ،‬باإلضافة إلى مشاكل السيولة التي ستتم معالجتها من خالل‬ ‫تأجيل الدفعات‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية لألفراد‪:‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫تحليل المتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات تتمة‬

‫‪161،228‬‬

‫‪1،188،398‬‬

‫‪13،289،340‬‬

‫‪63،181‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪2،855‬‬

‫‪31،709‬‬

‫‪449،905‬‬

‫‪58،574‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪115‬‬

‫‪3،091‬‬

‫‪57،839‬‬

‫‪3،274‬‬

‫‪2،970‬‬

‫‪34،800‬‬

‫‪507،744‬‬

‫‪61،848‬‬

‫كاف في مخاطر االئتمان ليدفع باالنتقال من مرحلة إلى أخرى وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ .9‬تواصل المجموعة‬ ‫بالنسبة لهؤالء المتعاملين‪ ،‬هناك تدهور ٍ‬ ‫مراقبة الجدارة االئتمانية لهؤالء المتعاملين‪ ،‬وال سيما مؤشرات العجز المحتمل على تسديد أي من التزاماتهم عند استحقاقها‪.‬‬ ‫يستمر تأثير جائحة كوفيد ‪ 19‬باالنعكاس بشكل أوضح على المشهد االقتصاد الفعلي‪ .‬وفي ضوء ذلك‪ ،‬تتبع المجموعة نهجا استباقيا على أساس مستمر لجميع‬ ‫المتعاملين‪ ،‬وتواصل المجموعة النظر في مدى خطورة ومدى التأثير المحتمل لجائحة كوفيد‪ 19-‬على القطاعات االقتصادية والتوقعات المستقبلية‪ ،‬والتدفق النقدي‪،‬‬ ‫وبناء على ذلك‪ ،‬تخضع جميع قرارات االنتقال من‬ ‫والقدرة المالية‪ ،‬سرعة اإلستجابة والتغيير والقدرة على تحمل المخاطر إلى جانب سجل األداء السابق والتكيف المستمر‪.‬‬ ‫ً‬ ‫مرحلة إلى أخرى والتجميع للمراجعة الدورية للتأكد من أنها تعكس رؤية دقيقة لتقويم المجموعة للمالءة االئتمانية للمتعامل واالنتقال من مرحلة إلى أخرى‬ ‫والتجميع كما في تاريخ التقرير‪.‬‬ ‫مراحل نقل التعرض عند التعثر والخسائر اإلئتمانية المتوقعة منذ ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2019‬للمتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات‬

‫المرحلة ‪3‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪ - 2020‬التعرض عند التعثر وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪708‬‬

‫‪6،570‬‬

‫‪97،593‬‬

‫‪44،626‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪4‬‬

‫‪87‬‬

‫‪1،613‬‬

‫‪237‬‬

‫‪712‬‬

‫‪6،657‬‬

‫‪99،206‬‬

‫‪44،863‬‬

‫‪164،910‬‬

‫‪1،229،855‬‬

‫‪13،896،290‬‬

‫‪169،892‬‬

‫إجمالي الخدمات المصرفية لألفراد‬ ‫الخدمات المصرفية للشركات‪:‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪144‬‬

‫‪301،571‬‬

‫‪845،475‬‬

‫‪4،338‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪41‬‬

‫‪43،224‬‬

‫‪265،611‬‬

‫‪706‬‬

‫‪185‬‬

‫‪344،795‬‬

‫‪1،111،086‬‬

‫‪5،044‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪19‬‬

‫‪35،331‬‬

‫‪125،736‬‬

‫‪1،029‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪8‬‬

‫‪114،527‬‬

‫‪596،860‬‬

‫‪2،512‬‬

‫‪27‬‬

‫‪149،858‬‬

‫‪722،596‬‬

‫‪3،541‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫‪ -‬المجموعة ‪1‬‬

‫‪31‬‬

‫‪4،635‬‬

‫‪21،948‬‬

‫‪4،124‬‬

‫‪ -‬المجموعة ‪2‬‬

‫‪17‬‬

‫‪807‬‬

‫‪4،370‬‬

‫‪780‬‬

‫‪48‬‬

‫‪5،442‬‬

‫‪26،318‬‬

‫‪4،904‬‬

‫‪260‬‬

‫‪500،095‬‬

‫‪1،860،000‬‬

‫‪13،489‬‬

‫إجمالي الخدمات المصرفية للشركات‬

‫‪144‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫المرحلة ‪1‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫‪17،007،391‬‬

‫‪558،594‬‬

‫‪105،989‬‬

‫‪17،671،974‬‬

‫محول من المرحلة ‪1‬‬

‫)‪(361،686‬‬

‫‪280،606‬‬

‫‪81،080‬‬

‫‪-‬‬

‫محول من المرحلة ‪2‬‬

‫‪185،142‬‬

‫)‪(192،593‬‬

‫‪7،451‬‬

‫‪-‬‬

‫محول من المرحلة ‪3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪34،451‬‬

‫)‪(34،451‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى‬

‫)‪(3،541،507‬‬

‫)‪(173،314‬‬

‫)‪(60،863‬‬

‫)‪(3،775،684‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪13،289،340‬‬

‫‪507،744‬‬

‫‪99،206‬‬

‫‪13،896،290‬‬

‫الخدمات المصرفية للشركات‪ :‬في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫‪1،237،335‬‬

‫‪828،074‬‬

‫‪30،092‬‬

‫‪2،095،501‬‬

‫محول من المرحلة ‪1‬‬

‫)‪(590،353‬‬

‫‪565،117‬‬

‫‪25،236‬‬

‫‪-‬‬

‫محول من المرحلة ‪2‬‬

‫‪109‬‬

‫)‪(109‬‬

‫‪-‬‬

‫حركات أخرى‬

‫‪463،995‬‬

‫)‪(670،486‬‬

‫)‪(29،010‬‬

‫)‪(235،501‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪1،111،086‬‬

‫‪722،596‬‬

‫‪26،318‬‬

‫‪1،860،000‬‬

‫الخدمات المصرفية لألفراد‪ :‬في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪145‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.2‬مخاطر االئتمان تتمة‬

‫كوفيد ‪ 19 -‬وخسارة االئتمان المتوقعة تتمة‬

‫‪4‬‬ ‫‪ 2.2.8‬‬ ‫‪42.2.8،٣‬‬

‫تحليل المتعاملين المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات تتمة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ - 2020‬الخسائر اإلئتمانية المتوقعة وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬

‫المرحلة ‪2‬‬

‫المرحلة ‪3‬‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫الخدمات المصرفية لألفراد‪ :‬في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫‪106،779‬‬

‫‪44،585‬‬

‫‪8،548‬‬

‫‪159،912‬‬

‫محول من المرحلة ‪1‬‬

‫)‪(6،093‬‬

‫‪28،067‬‬

‫‪31،114‬‬

‫‪53،088‬‬

‫محول من المرحلة ‪2‬‬

‫‪1،914‬‬

‫)‪(18،456‬‬

‫‪5،437‬‬

‫)‪(11،105‬‬

‫محول من المرحلة ‪3‬‬

‫‪ 42‬إدارة المخاطر تتمة‬ ‫‪ 42.3‬مخاطر السـيولة وإدارة التمويل‬ ‫إن مخاطر السـيولة هي المخاطر التي تكمن في عدم مقدرة المجموعة على الوفاء بمتطلباتها التمويلية عند استحقاقها أو نتيجة حاالت الضغط تنتج مخاطر السيولة‬ ‫من تدني درجة التصنيف االئتماني أو حدوث اضطرابات في األسواق المالية مما قد يتسبب في نضوب مصادر التمويل‪ .‬وللوقاية من هذه المخاطر‪ ،‬قامت اإلدارة بتنويع‬ ‫مصادر التمويل وإدارة الموجودات مع أخذ السيولة في االعتبار‪ ،‬واالحتفاظ برصيد جيد للنقد والبنود المماثلة للنقد واألوراق المالية القابلة للتداول‪ .‬إن هذا يتضمن تقويم‬ ‫التدفقات النقدية المتوقعة وصيانة ومراقبة المخزون ووجود ضمانات عالية الجودة والتي يمكن استخدامها لتأمين تمويالت إضافية إذا ما احتاج األمر‪.‬‬

‫تحتفظ المجموعة بمحفظة أصول متنوعة يمكن تسييلها بسهولة في حال مواجهة مشاكل في التدفقات النقدية‪ .‬كما تتمتع المجموعة بموافقات ائتمان يمكنه‬ ‫استخدامها لتتمكن من الوفاء بالتزامات السيولة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يمتلك المصرف ودائع إلزامية مع المصرف المركزي‪ .‬يتم تقويم وضع السيولة وإدارته من خالل‬ ‫مجموعة متنوعة من سيناريوهات الضغط‪ ،‬مع األخذ باالعتبار العوامل الضاغطة الشديدة ولكنها مقبولة المتعلقة باألسواق عامة وبالمجموعة خاصة‪.‬‬ ‫إن الجودة العالية لمحفظة االستثمارات تضمن السيولة للمصرف باإلضافة إلى سيولة المصرف من أمواله الخاصة وودائع المتعاملين‪ ،‬حيث يساعد ذلك المصرف على‬ ‫المحافظة على تدفقات نقدية ثابتة‪ .‬حتى تحت االحتماالت األسوأ‪ ،‬باستطاعة المصرف الحصول على النقد الالزم للوفاء بمتطلبات المتعاملين وللوفاء بالتزاماته‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5،462‬‬

‫)‪(16،875‬‬

‫)‪(11،413‬‬

‫)‪(39،419‬‬

‫‪2،190‬‬

‫‪16،639‬‬

‫)‪(20،590‬‬

‫يستخدم المصرف الوسيلة األساسية لعملية مراقبة السيولة والتي تكون بمقارنة االستحقاقات‪ ،‬والتي تتم حسب مدة محددة وللعمالت المختلفة‪ .‬يتبع المصرف‬ ‫إجراءات محددة لمتابعة التراكمات السلبية للتدفقات النقدية على فترة زمنية محددة‪ .‬باإلضافة لذلك‪ ،‬يقوم المصرف بمراقبة مجموعة متنوعة من معدالت مخاطر‬ ‫السيولة واالحتفاظ بخطة تمويل طارئة حديثة‪.‬‬

‫‪63،181‬‬

‫‪61،848‬‬

‫‪44،863‬‬

‫‪169،892‬‬

‫‪ 42.3.1‬الخزينة‬ ‫إن الخزينة هي المسؤولة عن إدارة موجودات ومطلوبات المصرف والهيكل المالي العام‪ .‬وهي أيضا المسؤولة الرئيسية عن إدارة التمويل ومخاطر السيولة للمصرف‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية للشركات‪ :‬في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫‪5،149‬‬

‫‪3،379‬‬

‫‪197‬‬

‫‪8،725‬‬

‫محول من المرحلة ‪1‬‬

‫)‪(721‬‬

‫‪1،574‬‬

‫‪4،652‬‬

‫‪5،505‬‬

‫محول من المرحلة ‪2‬‬

‫‪8‬‬

‫)‪(55‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(47‬‬

‫‪608‬‬

‫)‪(1،357‬‬

‫‪55‬‬

‫)‪(694‬‬

‫‪5،044‬‬

‫‪3،541‬‬

‫‪4،904‬‬

‫‪13،489‬‬

‫حركات أخرى‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫التغير في الخسائر االئتمانية المتوقعة المحملة حسب المنتجات لمتعاملين الخدمات المصرفية لألفراد والخدمات المصرفية للشركات المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ - 2020‬الخسائر اإلئتمانية المتوقعة وفق ًا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫الخدمات المصرفية لألفراد‪ :‬في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫‪106،779‬‬

‫‪44،585‬‬

‫‪8،548‬‬

‫‪159،912‬‬

‫مرابحة مركبات‬

‫)‪(2،872‬‬

‫)‪(291‬‬

‫‪906‬‬

‫)‪(2،257‬‬

‫‪4‬‬

‫‪95‬‬

‫‪-‬‬

‫‪99‬‬

‫)‪(40،665‬‬

‫‪14،623‬‬

‫‪34،795‬‬

‫‪8،753‬‬

‫)‪(65‬‬

‫‪2،836‬‬

‫‪614‬‬

‫‪3،385‬‬

‫‪63،181‬‬

‫‪61،848‬‬

‫‪44،863‬‬

‫‪169،892‬‬

‫الخدمات المصرفية للشركات‪ :‬في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬

‫‪5،149‬‬

‫‪3،379‬‬

‫‪197‬‬

‫‪8،725‬‬

‫الشركات‬

‫)‪(105‬‬

‫‪162‬‬

‫‪4،707‬‬

‫‪4،764‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪5،044‬‬

‫‪3،541‬‬

‫‪4،904‬‬

‫‪13،489‬‬

‫البطاقات اإلسالمية المغطاة (مرابحة)‬ ‫مرابحة أخرى‬ ‫إجارة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪146‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪ 4‬لجنة األصول وااللتزامات («‪)»ALCO‬‬ ‫‪ 2.3.2‬‬ ‫تركز عملية إدارة األصول وااللتزامات («‪ )»ALM‬على تخطيط وشراء وتوجيه تدفق األموال خالل المجموعة‪ .‬إن الهدف النهائي من هذه العملية هو توليد عائدات مستقرة‬ ‫كافية وبناء حقوق ملكية بثبات مع مرور الوقت‪ ،‬في حين أخذ مخاطر األعمال المقيسة بالتماشي مع الرغبة اإلجمالية المصرف في المخاطرة‪ .‬لدى المصرف سياسة‬ ‫‪ ALM‬المحددة التي تصف الهدف‪ ،‬ودور ووظيفة لجنة األصول وااللتزامات‪ .‬تدور هذه العملية حول لجنة األصل وااللتزام‪ ،‬وهي الهيئة داخل المصرف التي تحمل مسؤولية‬ ‫اتخاذ القرارات االستراتيجية المتعلقة بإدارة المخاطر المتعلقة بالمركز المالي‪ .‬تتألف لجنة األصول وااللتزامات من اإلدارة العليا المصرف بما في ذلك الرئيس التنفيذي‬ ‫وتجتمع في العادة مرة كل شهر‪.‬‬ ‫‪ 4‬إدارة مخاطر السيولة‬ ‫‪ 2.3.3‬‬ ‫إن عملية إدارة مخاطر السيولة من قبل المجموعة ومتابعتها من قبل فريق منفصل من قسم خزينة المجموعة تتضمن اآلتي‪:‬‬ ‫ • عمليات تمويل يومية‪ ،‬مدارة من خالل متابعات التدفقات النقدية المستقبلية للتأكد من أن المتطلبات سيتم الوفاء بها‪ .‬إن هذا يتضمن متابعة التمويالت عندما‬ ‫تستحق للمصرف أو عند منح التمويالت للمتعاملين‪.‬‬ ‫• االحتفاظ بمحفظة أصول عالية السيولة والتي من الممكن تسييلها بسهولة للحماية من أية اضطرابات في التدفقات النقدية‪.‬‬ ‫• إدارة معايير بيان المركز المالي حسب المتطلبات الداخلية والقانونية‪.‬‬ ‫ • إدارة تركزات ومجموعات استحقاقات الديون‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪147‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.3‬مخاطر السـيولة وإدارة التمويل تتمة‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.3‬مخاطر السـيولة وإدارة التمويل تتمة‬

‫‪ 42.3.4‬‬

‫‪ 42.3.4‬تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية‬ ‫يلخص الجدول المبين أدناه قائمة استحقاق موجودات ومطلوبات المصرف لغاية تاريخ االستحقاق التعاقدي‪.‬‬ ‫اقل من‬

‫من ‪ 3‬أشهر‬

‫من سنة إلى‬

‫أكثر من‬

‫‪ 3‬أشهر‬

‫إلى سنة‬

‫‪ 5‬سنوات‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية تتمة‬

‫‪ 3‬أشهر‬

‫إلى سنة‬

‫‪ 5‬سنوات‬

‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫الموجودات‬

‫نقد وأرصدة لدى المصرف المركزي‬

‫اقل من‬

‫من ‪ 3‬أشهر‬

‫من سنة إلى‬

‫أكثر من‬ ‫اإلجمالي‬

‫‪19،322،005‬‬

‫‪501،404‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19،823،409‬‬

‫أرصدة وودائع وكالة لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪1،230،867‬‬

‫‪33،275‬‬

‫‪908،848‬‬

‫‪110،252‬‬

‫‪2،283،242‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫‪1،031،844‬‬

‫‪48،183‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،080،027‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪2،805،984‬‬

‫‪8،391،342‬‬

‫‪18،877،067‬‬

‫‪4،553،172‬‬

‫‪34،627،565‬‬

‫‪1،376،427‬‬

‫‪3،923،724‬‬

‫‪16،875،464‬‬

‫‪24،304،826‬‬

‫‪46،480،441‬‬

‫‪663،020‬‬

‫‪7،632،641‬‬

‫‪1،960،150‬‬

‫‪10،658،620‬‬

‫‪546،397‬‬

‫‪580،637‬‬

‫‪2،281،665‬‬

‫‪1،280،677‬‬

‫‪1،280،677‬‬ ‫‪1،910،676‬‬ ‫‪120،426،322‬‬

‫‪18،879،485‬‬

‫‪700،039‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19،579،524‬‬

‫‪2،110،767‬‬

‫‪-‬‬

‫‪66،105‬‬

‫‪110،262‬‬

‫‪2،287،134‬‬

‫‪123،068‬‬

‫‪9،796‬‬

‫‪-‬‬

‫‪132،864‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪3،455،027‬‬

‫‪6،826،626‬‬

‫‪21،497،724‬‬

‫‪4،198،714‬‬

‫‪35،978،091‬‬

‫تمويالت اإلجارة‬

‫‪2،165،058‬‬

‫‪4،433،923‬‬

‫‪17،137،682‬‬

‫‪23،694،607‬‬

‫‪47،431،270‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫‪402،809‬‬

‫‪260،780‬‬

‫‪874،103‬‬

‫‪5،764،769‬‬

‫‪3،450،725‬‬

‫‪10،350،377‬‬

‫استثمارات أخرى مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪19،399‬‬

‫‪1،135،232‬‬

‫استثمارات أخرى مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫‪-‬‬

‫‪1،791،881‬‬

‫‪778،083‬‬

‫‪888،230‬‬

‫‪3،458،194‬‬

‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬

‫‪-‬‬

‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة‬

‫‪-‬‬

‫‪1،301،662‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫‪1،706،429‬‬

‫‪3،617‬‬

‫‪183،625‬‬

‫‪17،005‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫‪1،769،213‬‬

‫‪129،751‬‬

‫‪203،062‬‬

‫‪16،557‬‬

‫‪2،118،583‬‬

‫موجودات مالية‬

‫‪27،895،764‬‬

‫‪14،699،797‬‬

‫‪45،024،042‬‬

‫‪32،806،719‬‬

‫موجودات مالية‬

‫‪28،763،398‬‬

‫‪14،766،119‬‬

‫‪45،447،425‬‬

‫‪33،660،757‬‬

‫أرصدة وودائع وكالة لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة بالتكلفة المطفأة‬

‫‪122،637،699‬‬

‫موجودات غير مالية‬

‫‪5،560،849‬‬

‫موجودات غير مالية‬

‫‪5،178،439‬‬

‫إجمالي الموجودات‬

‫‪125،987،171‬‬

‫إجمالي الموجودات‬

‫‪127،816،138‬‬

‫المطلوبات‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات‬

‫‪148‬‬

‫المطلوبات‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫‪3،108،245‬‬

‫‪665،000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،773،245‬‬

‫‪96،361،752‬‬

‫‪4،836،300‬‬

‫‪78،076‬‬

‫‪-‬‬

‫‪101،276،128‬‬

‫‪2،809،800‬‬

‫‪189،875‬‬

‫‪559،175‬‬

‫‪46،031‬‬

‫‪3،604،881‬‬

‫‪102،279،797‬‬

‫‪5،691،175‬‬

‫‪637،251‬‬

‫‪46،031‬‬

‫‪108،654،254‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪2،424،753‬‬

‫‪36،725‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،461،478‬‬

‫‪93،341،324‬‬

‫‪8،039،970‬‬

‫‪22،981‬‬

‫‪-‬‬

‫‪101،404،275‬‬

‫‪2،252،500‬‬

‫‪64،754‬‬

‫‪614،037‬‬

‫‪86،710‬‬

‫‪3،018،001‬‬

‫‪98،018،577‬‬

‫‪8،141،449‬‬

‫‪637،018‬‬

‫‪86،710‬‬

‫‪106،883،754‬‬

‫‪149‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.3‬مخاطر السـيولة وإدارة التمويل تتمة‬

‫‪ 42.3.4‬تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية تتمة‬ ‫يلخص الجدول أدناه المطلوبات المالية حسب تاريخ االستحقاق للمجموعة في تاريخ ‪ 31‬ديسمبر متضمن ًا السداد وااللتزامات التعاقدية غير المخصومة بما فيها التدفقات‬ ‫النقدية المتعلقة بسداد المبلغ األساسي واألرباح المستحقة حتى تاريخ االستحقاق‪.‬‬ ‫اقل من‬ ‫‪ 3‬أشهر‬ ‫ألف درهم‬

‫من ‪ 3‬أشهر‬ ‫إلى سنة‬ ‫ألف درهم‬

‫من سنة إلى‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫أكثر من‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات‬

‫‪3،108،264‬‬

‫‪665،000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،773،264‬‬

‫‪96،367،328‬‬

‫‪4،854،458‬‬

‫‪79،899‬‬

‫‪-‬‬

‫‪101،301،685‬‬

‫لقد تم وضع اإلجراءات وحدود للتداول للتأكد من أن المجموعة تطبق سياسة مخاطر السوق في معامالتها اليومية‪ .‬يتم مراجعة هذه اإلجراءات بشكل منتظم للتأكد‬ ‫من أنها تتوافق مع سياسة المجموعة في إدارة المخاطر‪ ALCO .‬تتأكد من أن عملية إدارة مخاطر السوق تبقى دائم ًا مجهزة بكوادر قادرة‪ .‬كما تقوم المجموعة بالتقيد‬ ‫بمتطلبات المصرف المركزي‪.‬‬

‫‪2،809،800‬‬

‫‪189،875‬‬

‫‪559،175‬‬

‫‪46،031‬‬

‫‪3،604،881‬‬

‫‪102،285،392‬‬

‫‪5،709،333‬‬

‫‪639،074‬‬

‫‪46،031‬‬

‫‪108،679،380‬‬

‫‪ 4‬مخاطر نسب الربح‬ ‫‪ 2.4.1‬‬ ‫تتكون مخاطر الربح من احتمال التغيير في نسب الربح وتأثيرها على التدفقات النقدية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية‪ .‬إن المجموعة معرضة لمخاطر نسب الربح‬ ‫من احتمال عدم مطابقة التدفقات النقدية المتعلقة بالموجودات واألصول واألدوات الغير مدرجة في بيان المركز المالي التي تستحق أو يعاد تسعيرها في فترة معينة‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بإدارة هذه المخاطر من خالل وضع الحدود المناسبة والمراجعة الدورية للمركز الهيكلي للمصرف فيما يتعلق بمخاطر معدل الربح وتأثيرها على العوائد‬ ‫باإلضافة إلى القيمة االقتصادية لحقوق مساهمي المصرف‪.‬‬

‫المطلوبات‬

‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫إجمالي المطلوبات‬

‫إن آلية إدارة مخاطر السوق تتضمن العوامل التالية‪:‬‬ ‫• تقويمات مستقلة حسب سعر السوق ومطابقة أرصدة االلتزامات ومتابعة إيقاف الخسائر للمراكز التجارية في الوقت المناسب‪.‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫تولي المجموعة مخاطر السوق أولوية كبيرة‪ .‬تستخدم المجموعة نماذج مالئمة وفق ًا لما هو متعارف عليه في السوق لتقويم مواقفها وتتلقى بانتظام‬ ‫معلومات السوق لضبط مخاطر السوق‪.‬‬ ‫• تطبيق حدود معينة للتأكد من أن االلتزامات الخطرة ال تتعدى حدود المخاطرة والتركز المحددة من قبل اإلدارة العليا؛ و‬

‫المطلوبات‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫‪ 42‬‬ ‫‪ 42.4‬مخاطر السوق‬ ‫تنشأ مخاطر السوق من تغيرات نسب الربح‪ ،‬أسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار األسهم‪ .‬إن إدارة مخاطر السوق تحد من الخسائر المحتملة على االلتزامات القائمة‬ ‫والتي قد تنتج عن متغيرات غير متوقعة في نسب األرباح‪ ،‬أسعار صرف العمالت أو أسعار األسهم‪ .‬إن المجموعة معرضة لتنويع األدوات المالية بما فيها األسهم‪،‬‬ ‫العمالت األجنبية والسلع‪.‬‬

‫‪2،425،130‬‬

‫‪37،265‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،462،395‬‬

‫‪93،382،020‬‬

‫‪8،113،442‬‬

‫‪23،610‬‬

‫‪-‬‬

‫‪101،519،072‬‬

‫‪2،252،500‬‬

‫‪64،754‬‬

‫‪614،037‬‬

‫‪86،710‬‬

‫‪3،018،001‬‬

‫‪98،059،650‬‬

‫‪8،215،461‬‬

‫‪637،647‬‬

‫‪86،710‬‬

‫‪106،999،468‬‬

‫إن الجدول التالي يقدر مدى حساسية تغير محتمل في نسب األرباح على بيان الدخل الموحد للمجموعة‪ .‬إن حساسية بيان الدخل هو نتيجة لتغير محتمل (سواء كان زيادة أو‬ ‫بناء على موجودات أو مطلوبات مالية غير متداولة تحمل نسب ربح متغيرة ومدرجة بعمالت مختلفة كما‬ ‫نقص) في تغيرات نسبة الربح على صافي الربح خالل سنة واحدة‪ً ،‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‪.‬‬ ‫الزيادة في النقاط‬ ‫األساسية‬ ‫‪2020‬‬

‫حساسية الدخل‬ ‫على الموجودات‬ ‫والمطلوبات‬ ‫المالية‬ ‫ألف درهم‬

‫الزيادة ف‬ ‫النقاط األساسية‬ ‫‪2019‬‬

‫حساسية‬ ‫الدخل على‬ ‫الموجودات‬ ‫والمطلوبات المالية‬ ‫ألف درهم‬

‫العملة‬

‫إن األدوات المالية في الجدول أعاله تمثل التدفقات النقدية اإلجمالية غير المخصومة‪.‬‬

‫درهم‬

‫‪25‬‬

‫‪21،068‬‬

‫‪25‬‬

‫‪32،654‬‬

‫يعرض الجدول التالي انتهاء االستحقاقات التعاقدية لاللتزامات والمطلوبات الطارئة للمصرف‪ .‬تدرج عقود الضمانات المالية المصدرة بالقيمة القصوى للضمان في أقرب‬ ‫فترة يستدعى فيها الضمان‪.‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪25‬‬

‫‪46،362‬‬

‫‪25‬‬

‫‪27،430‬‬

‫يورو‬

‫‪25‬‬

‫)‪(378‬‬

‫‪25‬‬

‫‪892‬‬

‫عمالت أخرى‬

‫‪25‬‬

‫‪4،914‬‬

‫‪25‬‬

‫)‪(1،979‬‬

‫اقل من‬

‫من ‪ 3‬أشهر‬

‫من سنة إلى‬

‫أكثر من‬

‫‪ 3‬أشهر‬

‫إلى سنة‬

‫‪ 5‬سنوات‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪6،725،835‬‬

‫‪1،426،851‬‬

‫‪5،000،198‬‬

‫‪472‬‬

‫‪13،153،356‬‬

‫المطلوبات الطارئة‬ ‫االلتزامات‬

‫‪4،986‬‬

‫‪172،206‬‬

‫‪-‬‬

‫‪177،192‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪6،730،821‬‬

‫‪1،599،057‬‬

‫‪5،000،198‬‬

‫‪472‬‬

‫‪13،330،548‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫‪7،135،921‬‬

‫‪1،552،431‬‬

‫‪3،688،409‬‬

‫‪4،776‬‬

‫‪12،381،537‬‬

‫المطلوبات الطارئة‬ ‫االلتزامات‬

‫‪-‬‬

‫‪186،706‬‬

‫‪-‬‬

‫‪186،706‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪7،135،921‬‬

‫‪1،739،137‬‬

‫‪3،688،409‬‬

‫‪4،776‬‬

‫‪12،568،243‬‬

‫ال يتوقع المصرف أن يتم سحب جميع المطلوبات الطارئة أو االلتزامات قبل انتهاء مدتها‪.‬‬

‫‪150‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪151‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42‬‬ ‫‪ 42.4‬مخاطر السوق‬ ‫‪ 4‬مخاطر العمالت‬ ‫‪ 2.4.2‬‬ ‫تمثل مخاطر العمالت‪ ،‬مخاطر التغير في قيمة األداة المالية نظراً للتغير في سعر صرف العمالت األجنبية‪ .‬يوضح الجدول التالي العمالت التي كان للمجموعة تعرض‬ ‫جوهري لها كما في ‪ 31‬ديسمبر في موجوداته ومطلوباته المالية لغير المتاجرة والتدفقات النقدية المتوقعة‪ .‬إن هذا التحليل يقدر نتيجة التغير في سعر صرف العملة‬ ‫األجنبية مقابل الدرهم اإلماراتي‪ ،‬مع اإلبقاء على جميع المعطيات األخرى ثابتة‪ ،‬على بيان الدخل الموحد (نتيجة التغيرات في القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات‬ ‫المالية لغير المتاجرة ذات عمالت أجنبية) وبيان حقوق المساهمين (نتيجة التغيرات في القيمة العادلة لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ذات‬ ‫عمالت أجنبية في بيان الدخل الموحد ‪ -‬أدوات حقوق الملكية واستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة)‪.‬‬ ‫‪ %‬الزيادة‬ ‫في سعر‬ ‫العملة بالنسبة‬

‫التأثير على صافي‬ ‫الربح‬ ‫ألف درهم‬

‫التأثير على حقوق‬ ‫المساهمين‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42‬‬ ‫‪ 42.4‬مخاطر السوق‬ ‫‪ 4‬مخاطر العمالت تتمة‬ ‫‪ 2.4.2‬‬ ‫الجدول أدناه يبين تعرض المجموعة إلى العمالت األجنبية‪:‬‬ ‫ألف درهم‬

‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية‬ ‫األرصدة وودائع وكالة لدى مصارف اسالمية‬ ‫ومؤسسات مالية أخرى‬

‫العملة‬

‫درهم إماراتي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫يورو‬

‫جنيه استرليني‬

‫أخرى‬

‫إجمالي‬

‫‪18،249،198‬‬

‫‪600،248‬‬

‫‪1،102‬‬

‫‪13،358‬‬

‫‪1،908،192‬‬

‫‪6،634‬‬

‫‪35،046‬‬

‫‪323،904‬‬

‫‪2،287،134‬‬

‫‪-‬‬

‫‪44،951‬‬

‫‪-‬‬

‫‪87،913‬‬

‫‪132،864‬‬

‫‪7،083،764‬‬

‫‪96،943‬‬

‫‪1،310،463‬‬

‫‪160،016‬‬

‫‪35،978،091‬‬

‫‪1،291‬‬

‫‪385،187‬‬

‫‪151،849‬‬

‫‪47،431،270‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،350،377‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6،175‬‬

‫‪3،458،194‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪5‬‬

‫‪938،514‬‬

‫‪2،419‬‬

‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫يورو‬

‫‪5‬‬

‫)‪(4،994‬‬

‫‪4،806‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪27،326،905‬‬

‫جنيه استرليني‬

‫‪5‬‬

‫)‪(16،975‬‬

‫‪-‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪39،696،922‬‬

‫‪7،196،021‬‬

‫عمالت أخرى‬

‫‪5‬‬

‫‪33،940‬‬

‫‪38،724‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،350،377‬‬

‫‪-‬‬

‫‪60،437‬‬

‫‪3،255،821‬‬

‫‪135،761‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬

‫العملة‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫‪5‬‬

‫‪424،673‬‬

‫‪52،425‬‬

‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع‬ ‫مشتركة‬

‫يورو‬

‫‪5‬‬

‫)‪(10،828‬‬

‫‪13،529‬‬

‫موجودات أخرى‬

‫جنيه استرليني‬

‫‪5‬‬

‫)‪(45،154‬‬

‫‪-‬‬

‫عمالت أخرى‬

‫‪5‬‬

‫)‪(16،567‬‬

‫‪37،743‬‬

‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫‪152‬‬

‫‪433،690‬‬

‫‪-‬‬

‫‪95،816‬‬

‫‪-‬‬

‫‪772،156‬‬

‫‪1،301،662‬‬

‫‪1،434،002‬‬

‫‪1،858،778‬‬

‫‪313،940‬‬

‫)‪(1،541،983‬‬

‫‪34،408‬‬

‫‪2،099،145‬‬

‫‪87،214،512‬‬

‫‪32،253،201‬‬

‫‪696،438‬‬

‫‪188،713‬‬

‫‪2،265،397‬‬

‫‪122،618،261‬‬

‫المطلوبات المالية‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪-‬‬

‫‪728،976‬‬

‫‪19،579،524‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪2،899،742‬‬

‫‪576،775‬‬

‫‪24،447‬‬

‫‪134،107‬‬

‫‪138،174‬‬

‫‪3،773،245‬‬

‫‪87،279،150‬‬

‫‪12،469،964‬‬

‫‪666،191‬‬

‫‪315،916‬‬

‫‪544،907‬‬

‫‪101،276،128‬‬

‫‪3،000،295‬‬

‫‪387،803‬‬

‫‪9،554‬‬

‫‪78،191‬‬

‫‪129،038‬‬

‫‪3،604،881‬‬

‫‪93،179،187‬‬

‫‪13،434،542‬‬

‫‪700،192‬‬

‫‪528،214‬‬

‫‪812،119‬‬

‫‪108،654،254‬‬

‫‪153‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.4‬مخاطر السوق تتمة‬

‫‪4‬‬ ‫‪ 2.4.2‬‬

‫مخاطر العمالت تتمة‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.4‬مخاطر السوق تتمة‬ ‫درهم إماراتي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫يورو‬

‫جنيه استرليني‬

‫أخرى‬

‫إجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫‪4‬‬ ‫‪ 2.4.3‬‬

‫مخاطر أسعار األسهم تتمة‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫الموجودات المالية‬ ‫نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية‬

‫‪17،075،200‬‬

‫‪1،750،410‬‬

‫‪365‬‬

‫‪776‬‬

‫‪996،658‬‬

‫‪19،823،409‬‬

‫‪30،195‬‬

‫‪1،630،722‬‬

‫‪46،916‬‬

‫‪133،752‬‬

‫‪441،657‬‬

‫‪2،283،242‬‬

‫‪-‬‬

‫‪205،728‬‬

‫‪452،061‬‬

‫‪-‬‬

‫‪422،238‬‬

‫‪1،080،027‬‬

‫مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى‬

‫‪28،398،740‬‬

‫‪5،728،117‬‬

‫‪103،117‬‬

‫‪622،251‬‬

‫)‪(224،660‬‬

‫‪34،627،565‬‬

‫تمويالت إجارة‬

‫‪39،604،192‬‬

‫‪6،150،395‬‬

‫‪1،341‬‬

‫‪381،787‬‬

‫‪342،726‬‬

‫‪46،480،441‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،658،620‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،658،620‬‬

‫‪60،308‬‬

‫‪2،024،836‬‬

‫‪183،707‬‬

‫‪9،368‬‬

‫‪3،446‬‬

‫‪2،281،665‬‬

‫‪440،953‬‬

‫‪-‬‬

‫‪86،245‬‬

‫‪-‬‬

‫‪753،479‬‬

‫‪1،280،677‬‬

‫‪3،319،816‬‬

‫)‪(1،193،900‬‬

‫‪16،173‬‬

‫)‪(352،956‬‬

‫‪121،543‬‬

‫‪1،910،676‬‬

‫‪88،929،404‬‬

‫‪26،954،928‬‬

‫‪889،925‬‬

‫‪794،978‬‬

‫‪2،857،087‬‬

‫‪120،426،322‬‬

‫األرصدة وودائع وكالة لدى مصارف اسالمية‬ ‫ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية‬

‫استثمارات في صكوك مقيسة‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات في شركات زميلة ومشاريع‬ ‫مشتركة‬ ‫موجودات أخرى‬

‫المطلوبات المالية‬ ‫مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية‬ ‫حسابات المودعين‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫‪766،105‬‬

‫‪730،483‬‬

‫‪6،722‬‬

‫‪937،187‬‬

‫‪20،981‬‬

‫‪2،461،478‬‬

‫‪81،109،373‬‬

‫‪16،491،289‬‬

‫‪825،036‬‬

‫‪721،062‬‬

‫‪2،257،515‬‬

‫‪101،404،275‬‬

‫‪2،627،577‬‬

‫‪191،205‬‬

‫‪4،149‬‬

‫‪39،992‬‬

‫‪155،078‬‬

‫‪3،018،001‬‬

‫‪84،503،055‬‬

‫‪17،412،977‬‬

‫‪835،907‬‬

‫‪1،698،241‬‬

‫‪2،433،574‬‬

‫‪106،883،754‬‬

‫‪ 4‬مخاطر أسعار األسهم‬ ‫‪ 2.4.3‬‬ ‫إن مخاطر أسعار األسهم تمثل مخاطر انخفاض القيم العادلة لالستثمار في األسهم كنتيجة للتغييرات في مستويات مؤشرات األسهم وقيمة األسهم‪ .‬تنشأ مخاطر‬ ‫التعرض لمخاطر األسعار من محفظة استثمارات المجموعة المدرجة‪.‬‬

‫نسبة الزيادة‬ ‫بالمؤشرات‬ ‫السوقية ‪%‬‬ ‫‪2020‬‬

‫التأثير على الربح‬ ‫او الخسارة‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫نسبة الزيادة‬ ‫بالمؤشرات‬ ‫السوقية ‪%‬‬ ‫‪2019‬‬

‫التأثير على الربح‬ ‫او الخسارة‬ ‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬

‫‪154‬‬

‫‪10‬‬

‫‪598‬‬

‫‪10‬‬

‫سوق أبوظبي لألوراق المالية‬

‫‪10‬‬

‫‪2،554‬‬

‫‪10‬‬

‫‪3،001‬‬

‫سوق دبي المالي‬

‫‪10‬‬

‫‪15‬‬

‫‪10‬‬

‫‪29‬‬

‫‪ 4‬المخاطر التشغيلية‬ ‫‪ 2.4.4‬‬ ‫إن المخاطر التشغيلية هي مخاطر التعرض لألضرار المالية أو األضرار المتعلقة بالسمعة أو األضرار األخرى التي تنشأ من عدم مالئمة أو فشل األنظمة الداخلية واألخطاء‬ ‫البشرية واألنظمة واألحداث الخارجية‪.‬‬ ‫قام المصرف بتطوير دليل مفصل للمخاطر التشغيلية والعمل على تفعيله‪ ،‬وذلك وفق ًا لتوجيهات بازل ‪ .3‬إن الهدف من الدليل هو توضيح مهام ومسؤوليات األشخاص ‪/‬‬ ‫والوحدات واللجان داخل المجموعة والذين لهم دور في إدارة عناصر إدارة المخاطر التشغيلية المتنوعة‪ .‬كما يهدف إطار إدارة المخاطر التشغيلية إلى ضمان تحديد المخاطر‬ ‫التشغيلية ضمن المجموعة ومراقبتها ومتابعتها‪ .‬إن األقسام الرئيسية في اإلطار تتضمن مراجعات المخاطر‪« ،‬التقويم الذاتي للمخاطر والرقابة»‪ ،‬وإدارة بيانات الخسارة‪،‬‬ ‫ومؤشرات المخاطر الرئيسية‪ ،‬واختبار الضوابط‪ ،‬وإدارة وإعداد التقارير الخاصة بالقضايا واإلجراءات المتبعة‪ .‬يشمل ويدمج اإلطار كذلك بالكامل عناصر الوقاية من مخاطر‬ ‫االحتيال وضمان الجودة‪.‬‬ ‫إن وحدات دعم األعمال في المصرف مسؤولة عن إدارة مخاطر التشغيل ضمن المجاالت الوظيفية المعنية بهم‪ .‬وهي تعمل ضمن إطار إدارة المخاطر التشغيلية للمصرف‬ ‫وتضمن أن يتم تحديد المخاطر ورصدها واإلبالغ عنها وإدارتها بشكل استباقي ضمن نطاق عملهم‪ .‬يتم كذلك إدارة المخاطر التشغيلية اليومية من خالل اعتماد نظام‬ ‫شامل للرقابة الداخلية‪ ،‬يتكون من طبقات متعددة من أنظمة وإجراءات الدفاع المتخصصة لمراقبة المعامالت والمراكز وعمليات التوثيق‪ ،‬وكذلك الحفاظ على إجراءات‬ ‫احتياطية رئيسية وخطة عمل للطوارئ والتي يتم تقويمها واختبارها بانتظام‪.‬‬ ‫‪ 4‬مراجعة مخاطر االمتثال‬ ‫‪ 2.4.5‬‬ ‫في ‪ 2014‬أصبح مصرف أبوظبي اإلسالمي على علم ببعض المعامالت المالية المتعلقة بالدفعات بالدوالر األمريكي والتي من المحتمل أنها انتهكت قوانين‬ ‫ ‬ ‫العقوبات األمريكية السارية في ذلك الوقت‪ .‬بعد التعرف على هذه االنتهاكات المحتملة‪ ،‬قام المصرف بتعيين استشاريين قانونيين خارجيين لمساعدته في مراجعة‬ ‫بشكل عام‪ .‬بعد عملية المراجعة هذه‪ ،‬قدم مصرف أبوظبي اإلسالمي النتائج التي‬ ‫هذه المعامالت ومراجعة مدى امتثاله لقوانين العقوبات األمريكية وإجراءات امتثاله‬ ‫ٍ‬ ‫توصل إليها إلى الجهات التنظيمية المعنية في دولة اإلمارات العربية المتحدة والواليات المتحدة األمريكية في أوائل عام ‪ .2017‬كما ساعدت عملية المراجعة هذه‬ ‫مصرف أبوظبي اإلسالمي في تحديد الخطوات اإلضافية التي يتوجب اتخاذها لضمان االمتثال لقوانين العقوبات المعمول بها‪ ،‬حيث قام المصرف بتعزيز عملياته وفق ًا‬ ‫لذلك‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬لم يتلقى المصرف جواب ًا من الجهات التنظيمية المعنية بعد الحصول على نتائج المصرف‪ ،‬وبالتالي‪ ،‬فإن النتيجة المرجحة لمراجعتهم‬ ‫ال تزال مجهولة‪.‬‬ ‫‪ 4‬إدارة رأس المال‬ ‫‪ 2.5‬‬ ‫يقوم مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي بتحديد ومراقبة متطلبات رأس المال للمجموعة ككل‪ .‬أصدر مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي لوائح بازل ‪ 3‬الخاصة‬ ‫برأس المال‪ ،‬والتي دخلت حيز التنفيذ اعتباراً من ‪ 1‬فبراير ‪ ،2017‬حيث قدمت متطلبات الحد األدنى من رأس المال على ثالثة مستويات‪ ،‬وهي الشق األول من حقوق الملكية‬ ‫العادية («‪ )»CET1‬والشق األول اإلضافي («‪ )»AT1‬وإجمالي رأس المال‪.‬‬ ‫لقد تجاوزت مصدات رأس المال اإلضافية التي تم طرحها (مصد حماية رأس المال (‪ )CCB‬ومصد التقلبات الدورية لرأس المال (‪ – )CCyB‬بحد أقصى يصل إلى ‪ %2،5‬لكل‬ ‫مصد) الحد األدنى لمتطلبات الشق األول من حقوق الملكية العادية التي تمثل ‪.٪7‬‬

‫يوضح الجدول التالي حساسية بيان الدخل للمصرف في حالة حدوث أي تغييرات ممكنة على حساب الدخل الشامل اآلخر الموحد‪ .‬يعرض الجدول التالي مدى التأثير على‬ ‫حقوق المساهمين (نتيجة التغير في القيم العادلة ألسعار األسهم والتي هي عبارة عن استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر كما في ‪ 31‬ديسمبر)‬ ‫من تغير محتمل في مؤشرات األسهم‪ ،‬مع اإلبقاء على جميع المعطيات األخرى ثابتة‪.‬‬

‫أسواق أخرى‬

‫نسبة الزيادة‬ ‫بالمؤشرات‬ ‫السوقية ‪%‬‬ ‫‪2020‬‬

‫التأثير على حقوق‬ ‫الملكية‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهم‬

‫نسبة الزيادة‬ ‫بالمؤشرات‬ ‫السوقية ‪%‬‬ ‫‪2019‬‬

‫التأثير على حقوق‬ ‫الملكية‬ ‫‪2019‬‬ ‫ألف درهم‬

‫بالنسبة لسنة ‪ 2020‬وما بعدها‪ ،‬يتوجب المحافظة على مصدر حماية رأس المال عند نسبة ‪ )٪2،5 :2019( %2،5‬من قاعدة رأس المال‪ .‬لم يكن مصد التقلبات الدورية لرأس‬ ‫المال فعا ًال بعد وال يلزم االحتفاظ به لسنة ‪ :2019( 2020‬ال شيء)‪.‬‬ ‫وفقا ألحكام المصرف المركزي بشأن بازل ‪ ،3‬فإن الحد األدنى لمتطلبات رأس المال كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2020‬هو ‪ %13‬ويشمل على مصد حماية رأس المال بنسبة‬ ‫ ‬ ‫‪ ، %2،5‬مع ذلك‪ ،‬بسبب أزمة فيروس كورونا‪ ، 19 -‬يسمح للبنوك باالستفادة من مصد حماية رأس المال بحد أقصى ‪ %60‬دون أي عواقب رقابية اعتباراً من ‪ 15‬مارس ‪2020‬‬ ‫حتى ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2021‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬أصدر المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة توجيهات بشأن األحكام المحاسبية ومتطلبات رأس المال ‪ -‬الترتيب‬ ‫االنتقالي بتاريخ ‪ 22‬أبريل ‪ .2020‬تسمح هذه التحوطات للبنوك بإضافة زيادات مرة أخرى في مخصصات للخسائر اإلئتمانية المتوقعة‪ ،‬المرحلة ‪ 1‬و ‪ ،2‬وفق المعيار‬ ‫الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬من ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2019‬إلى رأس المال النظامي والمرحلي على مدى ‪ 5‬سنوات‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪155‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 42‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.5‬إدارة رأس المال تتمة‬

‫إن الحد األدنى لمعدل كفاية رأس المال وفق ًا للوائح بازل ‪ 3‬الخاصة برأس المال موضح أدناه‪:‬‬

‫إدارة المخاطر تتمة‬

‫‪ 42.5‬إدارة رأس المال تتمة‬

‫الحد األدنى‬ ‫من متطلبات‬ ‫رأس المال‬ ‫‪2020‬‬

‫الحد األدنى‬ ‫من متطلبات‬ ‫رأس المال‬ ‫‪2019‬‬

‫إن الجدول أدناه يلخص مكونات رأس المال النظامي وفق بازل ‪ 3‬والمعدالت للمجموعة للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬و‪ .2019‬خالل هاتين السنتين‪،‬‬ ‫استوفت الشركات الفردية ضمن المجموعة والمجموعة كل المتطلبات الخارجية لقوانين رأس المال والتي تخضع إلى‪:‬‬ ‫بازل ‪3‬‬

‫نسب رأس المال‪:‬‬ ‫‪%11.50‬‬

‫‪%13.00‬‬

‫أ‪ .‬اإلجمالي للمجموعة الموحدة‬ ‫ب‪ .‬نسبة الشق األول للمجموعة الموحدة‬

‫‪%9.50‬‬

‫‪%11.00‬‬

‫ج‪ .‬الشق األول من حقوق الملكية العادية‬

‫‪%8.00‬‬

‫‪%9.50‬‬

‫يتم تحليل رأس المال التنظيمي للمجموعة إلى ثالثة مستويات‪:‬‬ ‫بناء على خصائصها‪.‬‬ ‫تنقسم قاعدة رأسمال المصرف إلى ثالث فئات رئيسية‪ ،‬هي الشق األول من حقوق الملكية العادية والشق األول اإلضافي والشق الثاني‪ً ،‬‬ ‫ • إن رأس مال الشق األول من حقوق الملكية العادية هو الشكل األعلى لجودة رأس المال‪ ،‬حيث يشتمل على رأس المال‪ ،‬وعالوة اإلصدار واالحتياطيات القانونية والنظامية‬ ‫واالحتياطيات األخرى واحتياطي القيمة العادلة واألرباح المحتجزة والحقوق غير المسيطرة بعد خصم الشهرة والموجودات غير الملموسة والتعديالت التنظيمية‬ ‫األخرى المتعلقة بالبنود التي يتم إدراجها ضمن حقوق الملكية ولكن يتم التعامل معها بشكل مختلف ألغراض كفاية رأس المال بموجب إرشادات مصرف اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة المركزي؛‬ ‫• يتكون رأس مال الشق األول اإلضافي من األدوات الرأسمالية المؤهلة الغير عادي؛ و‬ ‫• يتكون رأس مال الشق الثاني من األدوات الثانوية المؤهلة واالحتياطي غير المفصح عنه‪.‬‬ ‫إن الهدف األساسي إلدارة رأس مال المجموعة هو التأكد من أن المجموعة تستوفي المتطلبات الخارجية لرأس المال وأن تبقي المجموعة تصنيف االئتمان لديها جيداً‬ ‫وتبقي معدالتها الرأس مالية جيدة لدعم نشاطها التمويلي وزيادة القيمة االستثمارية للمساهمين‪.‬‬ ‫تدير المجموعة بنيتها الرأسمالية وتعدلها حسب األوضاع االقتصادية والمخاطر في نشاطاتها‪ .‬إلبقاء أو تعديل البنية الرأسمالية‪ ،‬يمكن للمجموعة أن تعدل قيمة األرباح‬ ‫الموزعة على حاملي األسهم أو إعادة جزء من رأس المال للمساهمين أو إصدار أدوات رأسمالية‪ .‬لم يكن هناك تغير في األهداف والسياسات واإلجراءات مقارنة بالعام‬ ‫السابق بالنسبة المجموعة ولنشاطاتها النظامية المستقلة‪.‬‬ ‫لقد أصدر المصرف المركزي تعليمات تطبيق المنحى المعياري لمخاطر االئتمان والسوق‪ .‬بالنسبة للمخاطر التشغيلية فإن المصرف المركزي قد أعطى البنوك الخيار إما‬ ‫استخدام منحى المؤشرات الرئيسية أو المنحى المعياري ولقد اختار المصرف استخدام منحى المؤشرات الرئيسية‪.‬‬ ‫إضافة إلى ذلك‪ ،‬ووفق ًا إلشعار المصرف المركزي فإنه سيتم اإلفصاح عن إفصاحات الشق الثالث لبازل ‪ 3‬في التقرير السنوي الصادر عن المصرف لسنة ‪.2020‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪2020‬‬

‫‪2019‬‬

‫ألف درهـم‬

‫قاعدة رأس المال‬ ‫الشق األول لحقوق الملكية‬

‫‪13،493،925‬‬

‫‪12،335،079‬‬

‫الشق األول اإلضافي لرأس المال‬

‫‪4،754،375‬‬

‫الشق األول لرأس المال‬

‫‪18،248،300‬‬

‫‪17،089،454‬‬

‫الشق الثاني لرأس المال‬

‫‪1،080،323‬‬

‫‪1،111،008‬‬

‫‪19،328،623‬‬

‫‪18،200،462‬‬

‫إجمالي قاعدة رأس المال‬ ‫الموجودات المرجحة للمخاطر‬ ‫مخاطر االئتمان‬

‫‪86،425،825‬‬

‫‪88،880،675‬‬

‫مخاطر السوق‬

‫‪2،546،050‬‬

‫‪2،403،440‬‬

‫‪10،659،881‬‬

‫‪10،307،571‬‬

‫‪99،631،756‬‬

‫‪101،591،686‬‬

‫مخاطر تشغيلية‬ ‫إجمالي الموجودات المرجحة للمخاطر‬ ‫نسب رأس المال‬ ‫نسبة الشق األول لحقوق الملكية‬

‫‪%13.54‬‬

‫‪%12.14‬‬

‫نسبة إجمالي رأس مال الشق األول لحقوق الملكية‬

‫‪%18.32‬‬

‫‪%16.82‬‬

‫نسبة إجمالي رأس المال‬

‫‪%19.40‬‬

‫‪%17.92‬‬

‫‪ 43‬القيمة العادلة لألدوات المالية‬ ‫االستثمارات المدرجة ‪ -‬بالقيمة العادلة‬ ‫بناء على األسعار السوقية كما في‬ ‫تشتمل االستثمارات المدرجة على استثمارات في أسهم وصكوك تقاس بالقيمة العادلة‪ .‬أدرجت القيم العادلة لهذه االستثمارات ً‬ ‫تاريخ التقرير‪ .‬بالنسبة لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬لقد تم إدراج التأثير على تغير القيم العادلة المدرجة سابق ًا كجزء من التغيرات المتراكمة‬ ‫في القيم العادلة في بيان حقوق المساهمين الموحد‪ ،‬من خالل بيان الدخل الشامل الموحد‪.‬‬ ‫االستثمارات غير المدرجة ‪ -‬بالقيمة العادلة‬ ‫تشتمل البيانات المالية الموحدة على استثمارات في صناديق غير مدرجة واستثمارات خاصة تم قياسها بالقيمة العادلة‪ .‬تحدد القيم العادلة بالرجوع إلى نماذج التسعير‬ ‫بناء على تحليل التدفقات النقدية المخصومة وعلى أساس رسملة اإليرادات المستدامة‪ .‬تحتوي نماذج التقويم على افتراضات غير مدعومة بأسعار‬ ‫المقبولة عموم ًا ً‬ ‫ومعدالت السوق‪ .‬لقد تم إدراج التأثير على تغير القيمة العادلة المدرجة سابق ًا كجزء من التغيرات المتراكمة في القيم العادلة في بيان حقوق المساهمين الموحد‪ ،‬من‬ ‫خالل بيان الدخل الشامل الموحد‪.‬‬

‫‪156‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪157‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 43‬‬

‫القيمة العادلة لألدوات المالية تتمة‬

‫االستثمارات غير المدرجة ‪ -‬بالقيمة العادلة تتمة‬

‫في رأي اإلدارة‪ ،‬إن القيم الدفترية المقدرة والقيم العادلة لتلك الموجودات والمطلوبات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة في البيانات المالية الموحدة ليس بينها‬ ‫اختالف جوهري (باستثناء االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة واالستثمار في شركات زميلة ومشاريع مشتركة (إيضاح ‪ ،))21‬ألن تلك الموجودات والمطلوبات المالية‬ ‫إما قصيرة األجل بطبيعتها‪ ،‬أو في حالة الودائع وأصول التمويل يعاد تقويمها بشكل مستمر‪ .‬فيما يلي تم اإلفصاح عن القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة بالتكلفة‬ ‫المطفأة‪.‬‬

‫القيم العادلة لالستثمارات ‪ -‬بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬صكوك (إيضاح ‪)19‬‬

‫القيمة‬ ‫الدفترية‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫القيمة‬ ‫الدفترية‬ ‫‪2019‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫‪2019‬‬ ‫ألف درهـم‬

‫‪10،350،377‬‬

‫‪10،679،678‬‬

‫‪10،658،620‬‬

‫‪10،998،617‬‬

‫القيمة العادلة لألدوات المالية تتمة‬

‫قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد تتمة‬

‫يقدم الجدول التالي تحليل لألدوات المالية التي تم قياسها بعد اإلدراج المبدئي بالقيمة العادلة‪ ،‬مصنفة إلى مجموعات من المستوى األول إلى الثالث إلى الحد الذي‬ ‫تكون فيه القيمة العادلة قابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫ألف درهم‬

‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫موجودات ومطلوبات مقيسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫موجودات مالية‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬

‫قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد‬ ‫تستخدم المجموعة الهيكل التالي للتحديد واإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية‪ ،‬حسب طريقة التقويم‪:‬‬

‫استثمارات مدرجة‬

‫المستوى األول‪ :‬األسعار المدرجة (غير المعدلة في أسواق ذات حركة نشطة لموجودات ومطلوبات مطابقة)‪.‬‬

‫صكوك‬

‫المستوى الثاني‪ :‬طرق تقويم مبنية على أسس معلنة في أسواق التداول‪ ،‬سواء بشكل مباشر أو غير مباشر ولها تأثير جوهري على القيم العادلة المسجلة‪.‬‬ ‫المستوى الثالث‪ :‬طرق تقويم غير مبنية على أسس معلنة في أسواق التداول ولها تأثير جوهري على القيم العادلة المسجلة‪.‬‬

‫المستوى األول‬

‫المستوى الثاني‬

‫المستوى الثالث‬

‫اإلجمالي‬

‫‪5،983‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5،983‬‬

‫‪1،646،428‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،646،428‬‬

‫‪1،652،411‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،652،411‬‬

‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر استثمارات مدرجة‬ ‫‪25،693‬‬

‫‪-‬‬

‫‪25،693‬‬

‫أسهم‬

‫‪1،638،636‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،638،636‬‬

‫‪1،664،329‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،664،329‬‬

‫صكوك‬

‫‪-‬‬

‫‪72،437‬‬

‫صناديق‬

‫‪-‬‬

‫‪34،365‬‬

‫أسهم خاصة‬

‫‪-‬‬

‫‪50،426‬‬

‫‪-‬‬

‫‪157،228‬‬

‫‪1،664،329‬‬

‫‪-‬‬

‫‪157،228‬‬

‫‪1،821،557‬‬

‫‪3،316،740‬‬

‫‪-‬‬

‫‪157،228‬‬

‫‪3،473،968‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،796‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،796‬‬

‫صكوك‬ ‫استثمارات غير مدرجة‬

‫البدائل الشرعية لمشتقات المبادالت المالية (إيضاح ‪)37‬‬ ‫الموجودات التي تم اإلفصاح عن قيم عادلة لها‪:‬‬ ‫استثمارات عقارية (إيضاح ‪)22‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬صكوك‬ ‫موجودات مستحوذة لتسوية المطالبات‬

‫‪158‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،517،814‬‬

‫‪10،679،678‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،679،678‬‬

‫‪-‬‬

‫‪134،080‬‬

‫‪-‬‬

‫‪134،080‬‬

‫‪159‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر تتمة‬

‫‪ 43‬‬

‫القيمة العادلة لألدوات المالية تتمة‬

‫قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد تتمة‬ ‫المستوى األول‬

‫المستوى الثاني‬

‫المستوى الثالث‬

‫اإلجمالي‬

‫ألف درهم‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫موجودات ومطلوبات مقيسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫موجودات مالية‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫صكوك‬

‫‪987،330‬‬

‫‪-‬‬

‫‪987،330‬‬

‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر استثمارات مدرجة‬ ‫أسهم‬

‫‪30،293‬‬

‫‪-‬‬

‫‪30،293‬‬

‫‪1،101،745‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،101،745‬‬

‫‪1،132،038‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،132،038‬‬

‫صكوك‬

‫‪-‬‬

‫‪76،535‬‬

‫صناديق‬

‫‪-‬‬

‫‪37،244‬‬

‫أسهم خاصة‬

‫‪-‬‬

‫‪57،938‬‬

‫‪-‬‬

‫‪171،717‬‬

‫‪1،132،038‬‬

‫‪-‬‬

‫‪171،717‬‬

‫‪1،303،755‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،336‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2،336‬‬

‫صكوك‬ ‫استثمارات غير مدرجة‬

‫البدائل الشرعية لمشتقات المبادالت المالية (إيضاح ‪)37‬‬

‫القيمة العادلة لألدوات المالية تتمة‬

‫قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد تتمة‬

‫يبين الجدول التالي التسوية من مبلغ االفتتاح واالختتام من األصول المالية للمستوى الثالث الذي يتم تسجيلها بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪2020‬‬

‫‪2019‬‬

‫ألف درهم‬

‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪171،717‬‬

‫‪89،731‬‬

‫صافي المشتريات‬

‫)‪(2،990‬‬

‫‪11،544‬‬

‫(الخسارة)‪ /‬الربح المدرج في حقوق المساهمين‬

‫)‪(11،499‬‬

‫‪70،442‬‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪157،228‬‬

‫‪171،717‬‬

‫‪ 44‬المساهمات االجتماعية‬ ‫كانت المساهمات االجتماعية (بما في ذلك التبرعات واألعمال الخيرية) التي تم دفعها خالل السنة بقيمة ‪ 20،000‬ألف درهم والتي تم اعتمادها من قبل المساهمين‬ ‫في الجمعية العمومية السنوية المنعقدة في ‪ 29‬مارس ‪.2020‬‬ ‫خالل ‪ ،2019‬تم تقديم المساهمات االجتماعية (بما في ذلك التبرعات واألعمال الخيرية) بقيمة ‪ 31،000‬ألف درهم بعد اعتمادها من قبل المساهمين في الجمعية‬ ‫العمومية السنوية المنعقدة في ‪ 13‬مارس ‪.2019‬‬ ‫تم اقتراح توزيعات أرباح لألعمال الخيرية المتعلقة بالسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬بقيمة ‪ 20،000‬ألف درهم من قبل مجلس اإلدارة للموافقة عليها من قبل‬ ‫المساهمين في الجمعية العمومية السنوية القادمة‪.‬‬

‫المطلوبات المالية‬ ‫البدائل الشرعية لمشتقات المبادالت المالية (إيضاح ‪)37‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،799‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1،799‬‬

‫الموجودات التي تم اإلفصاح عن قيم عادلة لها‪:‬‬ ‫استثمارات عقارية (إيضاح ‪)22‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة ‪ -‬صكوك‬ ‫موجودات مستحوذة لتسوية المطالبات‬

‫‪-‬‬

‫‪1،415،236‬‬

‫‪10،998،617‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10،998،617‬‬

‫‪-‬‬

‫‪198،410‬‬

‫‪-‬‬

‫‪198،410‬‬

‫لم تكن هناك تحويالت بين المستوى ‪ 1‬و‪ 2‬و‪ 3‬خالل السنة‪.‬‬ ‫إن جزءاً كبيراً من االستثمارات المصنفة ضمن المستوى الثالث يتم تقويمها باستخدام مدخالت من مدراء االستثمار‪ ،‬وترى اإلدارة أنه ليس من العملي أن يتم اإلفصاح عن‬ ‫حساسية المدخالت لطرق التقويم المستخدمة‪.‬‬

‫‪160‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪161‬‬

‫اتفاقية “بازل ‪ :”3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫تشكل متطلبات «مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي» إطار العمل الخاص بتنفيذ «اتفاقية بازل ‪ »3‬في دولة اإلمارات‪ .‬وتم تضمين هذه المتطلبات في التعميم رقم‬ ‫‪ 2020 /4980‬الصادر بتاريخ ‪ 12‬نوفمبر ‪.2020‬‬ ‫ويقوم إطار العمل هذا على ثالث ركائز أساسية‪:‬‬ ‫ • الركيزة ‪ - 1‬المتطلبات الدنيا لنسبة كفاية رأس المال‪ :‬وهي تحدد قواعد قياس رأس المال األدنى لمخاطر السوق والمخاطر االئتمانية والتشغيلية‪ .‬ويتيح إطار العمل‬ ‫تبني توجهات مختلفة يمكن انتقاؤها بحسب حجمها وحداثتها وغير ذلك من االعتبارات األخرى؛ ويتضمن ذلك بالنسبة للمخاطر االئتمانية‪ :‬الطريقة القياسية‪ ،‬و «طريقة‬ ‫التقييم الداخلي األساسية» (‪ ،)FIRB‬و «أسلوب التصنيف الداخلي المتقدم» (‪)AIRB‬؛ ولمخاطر السوق‪ :‬الطريقة القياسية‪ ،‬وأسلوب التقييم الداخلي؛ وللمخاطر‬ ‫التشغيلية‪ :‬طريقة المؤشر األساسية‪ ،‬والطريقة القياسية‪.‬‬ ‫ • الركيزة ‪ - 2‬توفر إطار العمل المناسب لتطوير عملية مراجعة رقابية معززة بهدف تقييم كفاءة رأس مال المصرف لتغطية المخاطر األساسية الثالث (مخاطر السوق‬ ‫والمخاطر االئتمانية والتشغيلية)‪ ،‬إضافة إلى سلسلة من المخاطر األخرى التي قد يتعرض لها المصرف بما في ذلك على سبيل المثال مخاطر التركيز‪ ،‬والمخاطر‬ ‫المتبقية‪ ،‬ومخاطر العمل‪ ،‬ومخاطر السيولة‪ ،‬إلخ‪ .‬ويتضمن ذلك حاجة المصرف إلى تطبيق عملية داخلية لتقييم كفاءة رأس المال على أساس سنوي‪ ،‬وهذا يخضع‬ ‫لتدقيق ومراجعة المصرف المركزي‪.‬‬ ‫ • الركيزة ‪ - 3‬مبدأ السوق‪ :‬وهو يتطلب إفصاحات موسعة تتيح الفرصة أمام المنظمين والمستثمرين وغيرهم من المشاركين في السوق لتعزيز فهمهم لحجم‬ ‫المخاطرة بالنسبة لكل مصرف على حدة‪ .‬ويحقق هذا التقرير السنوي متطلبات «الركيزة ‪ »3‬بخصوص «مصرف أبوظبي اإلسالمي»‪.‬‬ ‫ويتعين على المصارف اإلفصاح عن مخاطرها المادية كجزء من إطار عمل «الركيزة ‪ .»3‬وقد تم مؤخراً تحقيق العديد من هذه المتطلبات ضمن المالحظة (‪ )42‬من القوائم‬ ‫المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في «مصرف أبوظبي اإلسالمي» والتي تغطي بالتفصيل عمليات إدارة المخاطر ورأس المال في المصرف‪ ،‬ومدى التزامه باتفاقية «بازل ‪»3‬‬ ‫من هذه الناحية‪.‬‬ ‫وتوفر إفصاحات «الركيزة ‪ »3‬التالية معلومات نوعية وكمية تضاف لتلك الموجودة في المالحظة (‪ )42‬من القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في «مصرف أبوظبي‬ ‫اإلسالمي» وهي إلى جانب المعلومات الواردة في المالحظة (‪ )42‬تلبي كامل متطلبات اإلفصاح بموجب «الركيزة ‪.»3‬‬ ‫فلسفة المخاطر في «مصرف أبوظبي اإلسالمي»‬ ‫يدخل اإلقدام على المخاطر في صلب أعمال «مصرف أبوظبي اإلسالمي»‪ ،‬إذ أن جميع أنشطته الخاصة بتحقيق األرباح قد تنطوي على قدر من المخاطرة‪ .‬كما أن اإلقدام‬ ‫على المخاطر متأصل في األنظمة والعمليات الداخلية للمصرف‪ ،‬وكذلك العوامل الخارجية‪ .‬وتعتبر إدارة المخاطر الفاعلة من االختصاصات األساسية للمصرف‪ .‬ولضمان‬ ‫تحقيق هذه األنشطة أرباح ًا مجزية تضاف إلى أرباح المساهمين والمودعين‪ ،‬تتم إدارة المخاطر وفق مستويات تحملها المحددة في المصرف‪ ،‬ووفق الرغبة الشاملة‬ ‫للمخاطرة كما يقرها مجلس اإلدارة سنوي ًا وتتم مراجعتها بشكل ربع سنوي من قبل لجنة سياسات المخاطر والحوكمة في المجلس‪ .‬وتكمن المبادئ التالية في‬ ‫صميم فلسفة إدارة المخاطر التي يتبناها «مصرف أبوظبي اإلسالمي»‪:‬‬ ‫• الشريعة اإلسالمية‪ :‬االمتثال الكامل لمبادئ حوكمة الشريعة اإلسالمية بجميع جوانبها‪.‬‬ ‫• الموافقة‪ :‬إن جميع أنشطة األعمال التي تلزم المصرف ‪ -‬قانوني ًا أو أخالقي ًا ‪ -‬بتوفير حلول تمويلية تراعي المخاطر‪ ،‬وأي من مقترحات األعمال األخرى‪ ،‬تتطلب الحصول‬ ‫على موافقة اللجان أو األفراد المخولين قبل إبرام االلتزام‪.‬‬ ‫• االستقاللية‪ :‬الفصل الواضح بين وظائف األعمال وإدارة المخاطر‪.‬‬ ‫ • الشفافية‪ :‬التزام الشفافية عند وضع جميع الهيكليات والسياسات واإلجراءات الخاصة بإدارة المخاطر‪ ،‬والتي تستند جميعها إلى مبادئ موثوقة مكتوبة ومفهومة‬ ‫جيداً‪.‬‬ ‫ • حصر االلتزام بجهة واحـدة‪ :‬يتم تحديـد الجهة المعنية بصنع القرار وفق ًا إلجمالي حجم التمويل و‪ /‬أو رأس المال المعرض للمخاطر على أن تتم الموافقة عليها من قبل‬ ‫جميع الجهات التي تشكل مجموعة متماسكة قائمة على المساهمة و‪ /‬أو الرقابة اإلدارية‪.‬‬ ‫• اللجنة‪ :‬تتولى اللجنة المناسبة اتخاذ القرارات المتعلقة بالسياسات والمنتجات والتعرض للمخاطر الكبيرة‪.‬‬ ‫ • صالحية الموافقة‪ :‬يمنح مجلس اإلدارة الصالحيات إلى لجنة تنفيذية‪ ،‬والتي بدورها تمنح الصالحيات من خالل الرئيس التنفيذي‪ .‬ويعتمد ذلك على مستوى خبرة اللجنة‬ ‫أو األفراد المخولين‪ ،‬وسجل األداء واألقدمية‪.‬‬ ‫• ثالثة تواقيع‪ :‬ال يمكن الموافقة على مقترحات مواجهة المخاطر إال بموافقة ‪ 3‬أفراد مخولين بذلك على األقل لتشكيل اتفاق ضمن إطار العمل الموضوع كجزء من‬ ‫دليل اإلجراءات وسياسة االئتمان الذي وافق عليه مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫• مسؤولية األعمال‪ :‬تتولى وحدات األعمال مسؤولية اختيار العمالء وإدارة جميع أنشطة األعمال مع هؤالء العمالء ضمن الحدود المعتمدة‪.‬‬ ‫ • مراقبة وإدارة االئتمان‪ :‬يعتبر هذا المبدأ محوري ًا لضمان االمتثال المستمر للسياسات والجهات المسؤولة عن الموافقة‪ ،‬وشروط الموافقة‪ ،‬وغير ذلك‪.‬‬

‫اتفاقية “بازل ‪ :”3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬

‫يتبع‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫تدقيق‪ /‬مراجعة االئتمان‪ :‬التحقق والمراجعة المستقلة والدورية للعمليات ومحفظة األعمال عبر جميع وحدات األعمال من قبل المدققين الخارجيين والداخليين‪.‬‬ ‫العناية الواجبة‪ :‬التواصل مع العمالء بشكل دوري وثابت‪ ،‬وإجراء زيارات ميدانية‪ ،‬والتحليل المالي‪ ،‬وتقييم المخاطر‪ ،‬واختبار ضغط العمل‪.‬‬ ‫حوكمة المخاطر‬ ‫يركز إطار عمل إدارة المخاطر في “مصرف أبوظبي اإلسالمي” على دمج إدارة المخاطر بشكل كامل ضمن عمليات وثقافة المصرف‪ .‬ويتجلى دور إدارة المخاطر في‬ ‫دعم النمو‪ ،‬وضمان الجودة الدائمة لمحفظة أعمال المصرف‪ ،‬وتحديد العائد المناسب للمخاطر التي يتم التعرض لها‪ .‬ويكمن الهدف األساسي في إدارة تقلبات األرباح‪،‬‬ ‫ويتحقق ذلك عبر وضع معايير واضحة لإلقدام على المخاطر وتبني عمليات راسخة بهذا الخصوص‪.‬‬ ‫ويدعم إطار عمل حوكمة المخاطر هدف المصرف في أن يغدو وجهة مصرفية حيوية توفر خدمات مالية إسالمية متميزة مع توخي الشفافية والرؤية الحكيمة في‬ ‫اإلقدام على المخاطر‪.‬‬ ‫يرجى العودة إلى المالحظة ‪ 42.1.1‬من القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في “مصرف أبوظبي اإلسالمي”‪.‬‬

‫تقييم فاعلية حوكمة المخاطر‬ ‫تم مجدداً إجراء تقييم مستقل لفاعلية معايير حوكمة المخاطر التي يتبناها “مصرف أبوظبي اإلسالمي”‪ ،‬وذلك ضمن إطار عملية التقييم الداخلي السنوية التي يجريها‬ ‫المصرف لكفاءة رأس المال وبما يغطي الجوانب العديدة للمعايير التالية‪:‬‬ ‫• منشورات لجنة بازل لإلشراف المصرفي على المبادئ السليمة إلدارة المخاطر‬ ‫ • منشورات “مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي”‬ ‫ ‪1.‬هيكلية إدارة المخاطر‬ ‫ ‪2.‬المخاطر التشغيلية‬ ‫ ‪3.‬مخاطر التركيز واالئتمان‬ ‫ ‪4.‬مخاطر السوق‬

‫وتتجلى المواضيع الرئيسية الكامنة وراء االفتراضات المتعلقة بهذه المخاطر فيما يلي‪:‬‬

‫ ‪5.‬مخاطر معدل األرباح في السجل المصرفي‬

‫ثقافة الضوابط القوية المصممة لضمان حسن سير العمل‪ ،‬والسلوك األخالقي‪ ،‬وااللتزام التنظيمي والقانوني‬ ‫األسواق المستهدفة المحددة بوضوح وشروط قبول المخاطر‬ ‫اإلدارة والمراقبة المستمرة ألصول المخاطر‬

‫ ‪6.‬مخاطر السيولة‬ ‫النتائج التي أعلن عنها مجلس اإلدارة بخصوص التقييمات كالتالي‪:‬‬

‫ويدير المصرف جانب اإلقدام على المخاطر باستخدام مجموعة من حدود المخاطر ومؤشرات األداء المخصصة لكل من وحدات أعماله‪ .‬وتواظب إدارة المصرف على‬ ‫مراقبة مدى توافق عملياته مع هذه الحدود والمؤشرات‪.‬‬ ‫عناصر إدارة المخاطر‬ ‫تشكل إدارة المخاطر عملية مستقلة تنفذها وحدات أعمال المصرف‪ ،‬وهي تتألف من العناصر الرئيسية التالية‪:‬‬ ‫التحديد‪ :‬يسعى المصرف إلى تحديد جميع المخاطر المادية التي قد تؤثر على عمله‪ ،‬وهي عملية مستمرة واستباقية تغطي جميع أنشطة المصرف الحالية‪ ،‬فضال ًعن‬ ‫أسواقه ومنتجاته الجديدة‪.‬‬ ‫أقر مجلس اإلدارة اإلجراءات والسياسات المفصلة للمخاطر االئتمانية‪،‬‬ ‫السياسات‪ :‬بغية ضمان انسجام وحدات أعمال المصرف مع إطار العمل المعتمد إلدارة المخاطر‪ّ ،‬‬ ‫وغيرها من السياسات األخرى المتنوعة التي تغطي ميثاق إدارة األصول وااللتزامات‪ ،‬ومخاطر السوق‪ ،‬والمخاطر التشغيلية كما هي محددة ضمن إطار عمل “بازل ‪.”2‬‬ ‫القياس والمراقبة‪ :‬يخصص المصرف موارد كبيرة للحفاظ على منصة حديثة لتكنولوجيا المعلومات بهدف دعم إدارة المخاطر‪ ،‬وتطبيق عدد من النماذج والمنهجيات‬ ‫الالزمة لضمان الدقة في قياس وتحديد كمية المخاطر التي تؤثر باستمرار على المصرف‪ .‬ويحرص المصرف على مواصلة مراقبة النماذج والتحقق من معايير المخاطر‬ ‫لضمان مساهمة قياس المخاطر في تقديم عرض عادل للتعامالت ومحافظ األعمال األساسية‪ .‬وقد عمد المصرف إلى تبني وتفعيل “المعيار الدولي إلعداد التقارير‬ ‫المالية رقم ‪ ”9‬منذ ‪ 1‬يناير عام ‪ ،2018‬وبذلك تمكن المصرف من تطوير وتنفيذ نماذج الحتساب احتمال التعثر‪ ،‬والخسارة الناتجة عن التعثر‪ ،‬والتعرض للتعثر‪ ،‬باإلضافة إلى‬ ‫ضبط تأثيرات عوامل االقتصاد الكلي‪.‬‬ ‫المستند إلى‬ ‫ويتم توظيف هذه النماذج في احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة ومراقبة مستوى جودة المحافظ‪ .‬ولمزيد من اإلفصاحات حول تقدير انخفاض القيمة ُ‬ ‫“المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،”9‬يرجى مراجعة المالحظة رقم ‪ 42.4‬من القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في “مصرف أبوظبي اإلسالمي”‪.‬‬ ‫التطبيقات القياسية‪ :‬بغية االستفادة بالشكل األمثل من إقدام المصرف على المخاطر‪ ،‬فهو يطبق بيانات قائمة على المخاطر تتعلق بالعمالء والقطاعات والمناطق‬ ‫الجغرافية وغيرها‪ ،‬وذلك أثناء المراجعة واإلدارة اليومية لتعامالت العمالء‪.‬‬ ‫الضوابط‪ :‬أسس المصرف بيئة مستقلة من الضوابط لمراقبة وفرض اإلجراءات والسياسات المعتمدة‪ .‬وهو يمتلك العديد من الجوانب التشغيلية فيما يتعلق بالتنفيذ‬ ‫المتسق والشامل للبيئة ذاتها‪.‬‬ ‫تقديم التقارير‪ :‬يتبنى المصرف عملية راسخة بخصوص عوامل مخاطر تقديم التقارير إلى مختلف أصحاب المصلحة في المصرف‪.‬‬

‫‪163‬‬

‫هيكلية إدارة المخاطر‪ :‬يرجى العودة إلى المالحظة ‪ 42.1.1‬من القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في “مصرف أبوظبي اإلسالمي”‪.‬‬

‫وتم تقسيم عملية التقييم إلى الفئات التالية‪:‬‬

‫اإلقدام على المخاطر‬ ‫يستقطب نموذج أعمال “مصرف أبوظبي اإلسالمي” في سياق أعماله االعتيادية المخاطر االئتمانية والتشغيلية ومخاطر السوق واالمتثال‪ .‬ويسعى المصرف لتحقيق‬ ‫الربحية والنمو المستدام عبر االستحواذ على أصول مصرفية متنوعة ذات تاريخ حافل لجهة تحقيق العائدات‪ /‬مواجهة المخاطر‪ ،‬مع الحفاظ على احتياطات كافية من‬ ‫رأس المال والسيولة تفوق تلك المفروضة من قبل الجهات التنظيمية‪ .‬كما يسعى المصرف دوم ًا للحفاظ على تصنيفاته االئتمانية القوية‪.‬‬

‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫ويتطلع المصرف إلى تطوير ثقافة قوية إلدارة المخاطر عبر مجموعة شاملة من السياسات والعمليات واإلجراءات الهادفة إلى تبني أسلوب فاعل في تحديد وقياس‬ ‫ومراقبة وضبط المخاطر‪ .‬ويشارك مجلس إدارة المصرف‪ ،‬سواء بشكل مباشر أو عبر لجنة سياسات المخاطر والحوكمة‪ ،‬في تضمين عمليات المخاطر المادية واإلشراف‬ ‫والتوجيه الدوري لعملية إدارة المخاطر‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫• يتبع المصرف ممارسات سليمة لمخاطر االئتمان‪ ،‬ومخاطر السوق‪ ،‬والمخاطر التشغيلية‪ ،‬وإدارة األصول وااللتزامات‬ ‫ • يمتلك المصرف إطار عمل قوي إلدارة المخاطر االئتمانية‪ .‬وهو يحدد بوضوح سياسة التمويل باالعتماد على وضع هدف محدد يالئم استراتيجية العائدات للمخاطر‬ ‫االئتمانية؛ كما يرسم حدود االنكشاف على المتعاملين الحاصلين على التمويل من األفراد والشركات‪ ،‬وتسلسل الصالحيات والسلطات بخصوص منح التمويالت‬ ‫عالوة على ذلك‪ ،‬تم وضع سياسات خاصة بمعالجة المبالغ المستردة وتتضمن تفويض ًا مفص ً‬ ‫ً‬ ‫ال للصالحيات باإلضافة إلى عملية‬ ‫الجديدة‪ ،‬وتوسيع الحدود القائمة‪.‬‬ ‫رقابية‪.‬‬ ‫• تم تبني إطار عمل شامل لسياسات المخاطر من أجل إدارة األصول وااللتزامات ومخاطر السوق وتتضمن معدل األرباح ومخاطر السيولة‪.‬‬ ‫ • تم تطوير إطار عمل إلدارة المخاطر التشغيلية باالعتماد على وثيقة “الممارسات السليمة للمخاطر التشغيلية” كما حددتها “لجنة بازل لإلشراف المصرفي”‪.‬‬ ‫المخاطر االئتمانية وتركز مخاطر االئتمان‪ :‬يرجى العودة إلى المالحظة ‪ 42.2‬من القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في “مصرف أبوظبي اإلسالمي”‪ .‬مخاطر السيولة‬ ‫وإدارة التمويل‪ :‬يرجى العودة إلى المالحظة ‪ 42.3‬من القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في “مصرف أبوظبي اإلسالمي”‪.‬‬ ‫مخاطر السوق بما يتضمن مخاطر معدل األرباح ومخاطر العملة ومخاطر أسعار األسهم‪ :‬يرجى العودة إلى المالحظة ‪ 42.4‬من القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في‬ ‫“مصرف أبوظبي اإلسالمي”‪.‬‬ ‫المخاطر التشغيلية‪ :‬يرجى العودة إلى المالحظة ‪ 42.4.4‬من القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2020‬في “مصرف أبوظبي اإلسالمي”‪.‬‬ ‫المخاطر األخرى‬ ‫مخاطر التركيز‪ :‬يقصد بها المخاطر الناجمة عن أي انكشاف أو مجموعة من حاالت االنكشاف على عوامل الخطورة التي قد تسبب خسائر كبيرة للمصرف؛ وهي ترتبط‬ ‫أساس ًا بالتركيز على التنويع غير المناسب للمخاطر المنفردة ضمن محفظة أعمال المصرف نتيجة حاالت االنكشاف الكبيرة على جهات محددة من الملتزمين‪ .‬كما تتضمن‬ ‫هذه المخاطر تلك المتعلقة بالتركيز على القطاع ومنها المخاطر الموجودة في المحافظ االئتمانية والناجمة عن التوزيع غير العادل للتمويالت على قطاعات اقتصادية‬ ‫مختلفة‪.‬‬ ‫المخاطر المتبقية‪ :‬وتعني المخاطر التي تثبت التقنيات التي يستخدمها المصرف لقياس المخاطر والحد منها بأنها أقل فاعلية من المتوقع‪ .‬ويوظف المصرف تقنيات‬ ‫متنوعة للحد من المخاطر الكامنة وراء االنكشاف على االئتمان ضمن سياق أعماله االعتيادية‪ .‬وتكون تقنيات الحد من المخاطر االئتمانية المستخدمة بشكل عام عبارة‬ ‫عن ضمانات مالية‪ /‬غير مالية أو حماية ائتمانية في شكل ضمانات‪ .‬ويتم أخذ هذه التقنيات بعين االعتبار ألغراض دعم مالءة رأس المال ضمن إطار النهج الموحد وذلك‬ ‫باستثناء الضمانات غير المالية‪ ،‬حيث يتواجد بهذا الشأن عدد محدد من المعايير الدنيا‪.‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪164‬‬

‫اتفاقية “بازل ‪ :”3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬

‫يتبع‬

‫الوصف‬ ‫بلد التأسيس‬

‫فروع المصرف‬

‫شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫أديب انفست ‪1‬‬

‫شركة بروج العقارية ذ‪.‬م‪.‬م‪**.‬‬

‫ ‬ ‫معلومات عن الشركات التابعة واالستثمارات المهمة كما هي بتاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫نسبة الملكية ‪%‬‬

‫‪95‬‬ ‫‪100‬‬

‫خدمات الوساطة في األسهم‬

‫المعالجة التنظيمية‬

‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬

‫مدرجة بالكامل‬

‫مدرجة بالكامل‬ ‫خدمات الوساطة في األسهم‬

‫االستثمارات العقارية‬

‫غير مدرجة‬

‫مدرجة بالكامل‬ ‫‪100‬‬

‫‪100‬‬

‫الخدمات العقارية‬

‫غير مدرجة‬

‫مدرجة بالكامل‬ ‫إم بي إم العقارية ذ‪.‬م‪.‬م**‬

‫شركة كوادر للخدمات ذ‪.‬م‪.‬م**‬ ‫أديب (المملكة المتحدة) ليمتد‬ ‫أديب هولدنغز (جيرسي) ليمتد** (تحت التصفية)‬ ‫أديب صكوك كومباني || ليمتد *‬ ‫أديب صكوك كومباني || ليمتد *‬ ‫أديب كابيتال انفست ‪ 1‬ليمتد *‬ ‫أديب كابيتال انفست ‪ 2‬ليمتد *‬ ‫أديب التيرنيتفز ليمتد *‬ ‫االستثمارات المهمة‬

‫دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‬ ‫جزر العذراء البريطانية‬ ‫دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‬ ‫دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‬ ‫دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‬ ‫المملكة المتحدة‬ ‫جزر القنال اإلنجليزي‬ ‫جزر كايمان‬ ‫جزر كايمان‬ ‫جزر كايمان‬ ‫جزر كايمان‬ ‫جزر كايمان‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫غير مدرجة‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫توريد القوى العاملة‬ ‫خدمات أخرى‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬ ‫شركة ذات غرض خاص‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي‪ -‬مصر (ش‪.‬م‪ .‬م)‬

‫صندوق عقاري سكني (‪)REIT‬‬

‫شركة أبوظبي الوطنية للتكافل ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫بنك البوسنة الدولي‬

‫الشركة السعودية للتمويل‬

‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬ ‫مدرجة بالكامل‬

‫‪49‬‬

‫مخصومة‬ ‫خدمات مصرفية (قيد التحويل إلى‬ ‫)خدمات مصرفية إسالمية‬

‫‪30‬‬

‫صندوق عقاري‬

‫طريقة حقوق الملكية‬

‫طريقة حقوق الملكية‬ ‫مخصومة‬

‫مخصومة‬ ‫مخصومة‬

‫طريقة حقوق الملكية‬ ‫طريقة حقوق الملكية‬ ‫‪42‬‬ ‫‪27‬‬

‫‪51‬‬

‫تأمين إسالمي‬ ‫خدمات مصرفية إسالمية‬

‫تمويل إسالمي لألفراد‬

‫مخصومة‬

‫طريقة حقوق الملكية‬

‫طريقة حقوق الملكية‬ ‫مخصومة‬

‫مخصومة‬

‫طريقة حقوق الملكية‬

‫المعالجة المحاسبية‬

‫‪165‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫شركة عرب لينك لتحويل األموال ش‪.‬م‪.‬ع‪( .‬تحت التصفية)‬

‫وتم تضمين اإلفصاحات الكمية للركيزة الثالثة في الجداول الواردة ضمن الصفحات التالية‪.‬‬

‫‪51‬‬

‫عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال‬ ‫استناداً إلى اللوائح التنظيمية لمصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي؛ بدأ “مصرف أبوظبي اإلسالمي” عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال أواخر عام ‪،2009‬‬ ‫وق ّدم تقارير سنوية إلى المصرف المركزي وفق الجدول الزمني المحدد بما في ذلك تقرير عام ‪ 2019‬الذي تم إعداده وتقديمه مطلع عام ‪ 2020‬على النحو المطلوب‪.‬‬ ‫وواصل المصرف خالل عام ‪ 2020‬دمج وتضمين عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال ضمن ثقافة وممارسات إدارة رأس المال وإدارة المخاطر‪ .‬وأتاح إعداد التقرير‬ ‫السنوي الخاص بعملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال لإلدارات المعنية تنفيذ األنشطة التي تم تسليط الضوء عليها بهدف تعزيز العمليات الشاملة إلدارة المخاطر‬ ‫ورأس المال‪ ،‬وقياس التقدم الذي تم إحرازه بهذا الصدد على أساس سنوي‪ .‬وتعد عملية التقييم الداخلي السنوية لكفاية رأس المال بمثابة مراجعة دورية لجميع‬ ‫األنشطة‪ ،‬وتتم المصادقة عليها من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫أبوظبي اإلسالمي ميرشنت أكوايرينغ كومباني ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫وتنوع األنشطة واألهمية النسبية لمختلف أنواع المخاطر وإمكانية تأثّر‬ ‫تطبيقه ضمن أنشطة المصرف‪ .‬وتشتمل قائمة العوامل ذات الصلة على الحجم ومستوى التطور‬ ‫ّ‬ ‫المصرف بها وغير ذلك‪ .‬ويندرج إجراء االختبار ضمن مهام إدارة المخاطر في المصرف‪.‬‬

‫مصر‬ ‫دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‬ ‫دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‬ ‫البوسنة‬ ‫المملكة العربية‬ ‫السعودية‬ ‫دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‬ ‫دولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة‬

‫اختبار التحمل‬ ‫يشير اختبار التحمل إلى التقنيات المتنوعة التي يستخدمها المصرف لقياس مدى تأثّره بظروف وضغوط استثنائية ولكنها محتملة بطبيعة الحال‪ ..‬ويتم توظيف هذا‬ ‫االختبار كأحد تقنيات إدارة المخاطر لتقييم اآلثار المحتملة لظرف و‪ /‬أو حركة محددة ضمن مجموعة من المتغيرات االقتصادية التي قد تطرأ على الوضع المالي للمصرف‪.‬‬ ‫ويرتكز االختبار على مفهوم «التناسب والتعقيد» وإمكانية‬

‫‪51‬‬

‫المعالجة التنظيمية ‪ :‬مخاطر التسوية‪ :‬يتعرض المصرف لهذه المخاطر عندما يتبادل القيمة مع أحد العمالء أو مع مصرف آخر ضمن إطار تسوية التزام بالنقد األجنبي أو‬ ‫التزام من نفس النمط‪ .‬وهي تنجم عن عدم استالم الدفعات المقررة‪ ،‬مما يعرض المصرف لخطر ائتماني مباشر‪ .‬ويتولى «مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي»‬ ‫إدارة عمليات المقاصة والتسوية بين المصارف العاملة في الدولة‪ ،‬وهو يعتبر مالذ التمويل األخير‪ ،‬مما يفرض احتما ًال بمواجهة بعض حاالت الجمود‪ .‬وفي حالة التعامالت‬ ‫النقدية األجنبية مع المصارف الموجودة في البلدان األخرى‪ ،‬تكون أول خطوة احترازية لمواجهة مخاطر التسوية عبر حصر التعامل مع المصارف المراسلة الحائزة على‬ ‫تصنيف وكاالت التصنيف العالمية المعترف بها مثل «فيتش» و «موديز» و «ستاندرد آند بورز»‪ ،‬وغيرها؛ إضافة إلى الجهات الداخلية في المصرف‪ .‬وتتم المراقبة عن كثب‬ ‫ألي من عمليات التسوية المؤجلة مع وجوب تطبيق المبادئ التوجيهية اإلجرائية الالزمة التي يتبعها قسم الخزينة والمكتب الخلفي‪.‬‬

‫صرف وتحويل العمالت األجنبية‬ ‫خدمات إدارة وتشغيل شبكات‬ ‫نقاط البيع‬

‫المعالجة المحاسبية‪ :‬مخاطر العمل‪ :‬وهي المخاطر المتعلقة بأرباح وعائدات المصرف الناجمة عن قراراته االستراتيجية‪ ،‬أو التغييرات في شروط أعماله‪ ،‬أو التنفيذ غير‬ ‫المناسب لقراراته‪ .‬وتنشأ مخاطر العمل عموم ًا جراء أسباب خارجية تتعلق باالستراتيجيات والخيارات التي قد تكبد المصرف خسائر على شكل انخفاض في قيمة حقوق‬ ‫المساهمين‪ ،‬أو خسارة في اإليرادات‪ ،‬أو غير ذلك‪ .‬وتنسجم خطة أعمال المصرف الحالية مع أهدافه وتطلعاته‪.‬‬

‫* ليس للبنك أي ملكية مباشرة في هذه الكيانات والشركات‪ ،‬وهي تعتبر تابعة بحكم سيطرة المصرف على عملياتها‪.‬‬

‫مخاطر السمعة‪ :‬تشير إلى اآلثار العكسية المحتملة التي قد تنجم عن تعرض سمعة المصرف للضرر جراء العديد من العوامل مثل الممارسات غير األخالقية‪ ،‬واإلجراءات‬ ‫التنظيمية‪ ،‬وعدم رضا العمالء وشكاواهم‪ ،‬والدعاية السلبية ‪ /‬العكسية‪ ..‬إلخ‪ .‬ويسعى المصرف للحفاظ على سمعة طيبة في السوق‪ ،‬ولم يواجه طوال تاريخه أي‬ ‫دعاية سلبية تذكر‪ ،‬أو سحب للودائع‪ ،‬أو عقوبات تنظيمية‪ .‬كما أعادت مؤسسة “فيتش” منحه تصنيف (‪ )+A‬على المدى الطويل في عام ‪.2020‬‬

‫** وفق ًا للتعميم رقم ‪ 52‬لعام ‪ 2017‬ومعيار إمدادات رأس المال‪ ،‬يقصد بالشركة المدرجة جميع الشركات التابعة باستثناء الوحدات التجارية لغرض حسابات “بازل ‪ ،”3‬وهي تخضع للمعالجة الموضحة في القسم ‪ 5‬من “معيار‬ ‫إمدادات رأس المال” المتعلق بـ “االستثمارات المهمة في الكيانات التجارية”‪.‬‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪166‬‬

‫اتفاقية “بازل ‪ :”3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬

‫يتبع‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫هيكل رأس المال الموحد كما هو بتاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫إجمالي االنكشاف على مخاطر االئتمان بحسب نوع العملة حتى تاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫المجموع‬ ‫ألف درهم‬

‫البيان‬

‫قاعدة رأس المال‬ ‫‪ .1‬رأس مال حقوق الملكية العادية الشق األول‬ ‫‪ 1.1‬رأس مال األسهم‬ ‫‪ 1.2‬حساب عالوة اإلصدار‬ ‫‪ 1.3‬االحتياطيات المؤهلة‬ ‫‪ 1.4‬األرباح المحتجزة‪ )-( /‬أقل‬ ‫‪ 1.5‬المبلغ المؤهل من حقوق األقلية‬ ‫‪ 1.6‬النقص في رأس المال إن وجد‬ ‫‪ 1.7‬الدخل الشامل اآلخر المتراكم‬ ‫رأس مال حقوق الملكية العادية الشق األول قبل التعديالت الرقابية وخصومات السقف المقرر‬ ‫‪ 1.8‬ناقص‪ :‬الخصومات التنظيمية‬ ‫‪ 1.9‬ناقص‪ :‬خصومات السقف المقرر‬ ‫إجمالي رأس مال حقوق الملكية العادية الشق األول بعد التعديالت الرقابية وخصومات السقف المقرر‬

‫العملة‬

‫‪3،632،000‬‬ ‫‬‫‪5،409،083‬‬ ‫‪5،622،572‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)833،751‬‬ ‫‪13،829،904‬‬ ‫(‪)330،623‬‬ ‫(‪)5،356‬‬ ‫‪13،493،925‬‬

‫درهم إماراتي‬ ‫عملة أجنبية‬ ‫اإلجمالي‬

‫‪ 2.1‬رأس مال الشق األول اإلضافي المؤهل (بعد االلتزام بالمتطلبات السابقة)‬ ‫‪ 2.2‬بنود أخرى لرأس مال الشق األول اإلضافي مثل (عالوة اإلصدار وحقوق األقلية)‬ ‫‪ 2.3‬ناقص‪ :‬خصومات السقف المقرر‬ ‫إجمالي رأس مال الشق األول‬ ‫‪ .3‬رأس مال الشق الثاني‬ ‫‪ 3.1‬أدوات الشق الثاني مثل التمويالت ثانوي (بعد االلتزام بالمتطلبات السابقة و‪/‬أو اإلطفاء)‬ ‫‪ 3.2‬بنود أخرى لرأس مال الشق الثاني (بما في ذلك االحتياطي العام)‬ ‫‪ 3.3‬ناقص‪ :‬خصومات السقف المقرر‬ ‫إجمالي رأس مال الشق الثاني‬

‫‪1،080،323‬‬ ‫‬‫‪1،080،323‬‬

‫‪13،358‬‬ ‫‪2،379،931‬‬ ‫‪2،393،289‬‬

‫‪73،338،803‬‬ ‫‪16،385،534‬‬ ‫‪89،724،337‬‬

‫الصكوك‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‪13،797،583‬‬ ‫‪13،797،583‬‬

‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫‪95،946،567‬‬ ‫‪22،594،406‬‬ ‫‪36،396،383 3،833،335‬‬ ‫‪132،342،950 26،427،741‬‬

‫االلتزامات‬ ‫ألف درهم‬

‫‪759،886‬‬ ‫‬‫‪759،886‬‬

‫إجمالي المخاطر‬ ‫غير الممولة‬ ‫ألف درهم‬

‫‪9،876،027‬‬ ‫‪3،864،425‬‬ ‫‪13،740،452‬‬

‫‪106،582،480 10،635،913‬‬ ‫‪40،260،808‬‬ ‫‪3،864،425‬‬ ‫‪146،843،288 14،500،338‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫ ‬ ‫إجمالي االنكشاف (التعرض) االئتماني حسب المناطق الجغرافية كما هو بتاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪ .2‬رأس مال الشق األول اإلضافي‬ ‫‪4،754،375‬‬ ‫‬‫‬‫‪4،754،375‬‬

‫عمليات تمويل‬ ‫العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫األرصدة والودائع لدى‬ ‫البنوك والمؤسسات‬ ‫المالية‬ ‫ألف درهم‬

‫إجمالي المخاطر‬ ‫الممولة‬ ‫ألف درهم‬

‫التعرض لمخاطر‬ ‫االنكشاف األخرى‬ ‫خارج الميزانية‬ ‫العمومية‬ ‫ألف درهم‬

‫المنطقة الجغرافية‬

‫اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة‬ ‫بقية دول الشرق‬ ‫األوسط‬ ‫أوروبا‬ ‫أخرى‬ ‫اإلجمالي‬

‫التعرض لمخاطر‬ ‫االنكشاف األخرى‬ ‫خارج الميزانية‬ ‫العمومية‬ ‫ألف درهم‬

‫إجمالي المخاطر‬ ‫غير الممولة‬ ‫ألف درهم‬

‫‪84،436،051‬‬

‫‪185،933‬‬

‫‪10،007،790‬‬

‫‪24،091،884‬‬

‫‪118،721،658‬‬

‫‪754،900‬‬

‫‪13،355،171‬‬

‫‪14،110،071‬‬

‫‪132،831،729‬‬

‫‪2،601،915‬‬ ‫‪1،893،830‬‬ ‫‪792،541‬‬ ‫‪89،724،337‬‬

‫‪1،338،190‬‬ ‫‪142،506‬‬ ‫‪726،660‬‬ ‫‪2،393،289‬‬

‫‪2،682،179‬‬ ‫‬‫‪1،107،614‬‬ ‫‪13،797،583‬‬

‫‪1،348،405‬‬ ‫‪121،460‬‬ ‫‪865،992‬‬ ‫‪26،427،741‬‬

‫‪7،970،689‬‬ ‫‪2،157،796‬‬ ‫‪3،492،807‬‬ ‫‪132،342،950‬‬

‫‬‫‬‫‪4،986‬‬ ‫‪759،886‬‬

‫‪385،281‬‬ ‫‬‫‬‫‪13،740،452‬‬

‫‪385،281‬‬ ‫‬‫‪4،986‬‬ ‫‪14،500،338‬‬

‫‪8،355،970‬‬ ‫‪2،157،796‬‬ ‫‪3،497،793‬‬ ‫‪146،843،288‬‬

‫عمليات تمويل‬ ‫العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫األرصدة والودائع لدى‬ ‫البنوك والمؤسسات‬ ‫المالية‬ ‫ألف درهم‬

‫الصكوك‬ ‫ألف درهم‬

‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫إجمالي المخاطر‬ ‫الممولة‬ ‫ألف درهم‬

‫االلتزامات‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫كفاية رأس المال كما هو بتاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬‬ ‫اإلفصاحات الكمية‬

‫متطلبات رأس المال‬

‫األصول المرجحة بالمخاطر‬ ‫ألف درهم‬

‫‪ .1‬مخاطر االئتمان ‪ -‬منهج معياري‬ ‫‪ .2‬مخاطر السوق ‪ -‬منهج معياري‬ ‫‪ .3‬مخاطر العمليات‪:‬‏‬ ‫أ‪ .‬منهج المؤشر األساسي (‪)BIA‬‬ ‫ب‪ .‬منهج معياري‪ /‬إيه إس إيه‬ ‫ج‪ .‬منهج قياس متقدم‬ ‫مجموع متطلبات رأس المال‬ ‫نسب رأس المال‬ ‫أ‪ .‬إجمالي رأس المال في النتائج الموحدة للمجموعة *‬ ‫ب‪ .‬إجمالي الشق األول حصراً في النتائج الموحدة للمجموعة *‬ ‫ج‪ .‬نسبة الشق األول من حقوق الملكية العادية حصراً في النتائج الموحدة للمجموعة *‬ ‫* بعد تعديل توزيعات األرباح المقترحة لعام ‪ ،2019‬ستصبح هذه النسب‪:‬‬ ‫أ‪ .‬إجمالي رأس المال في النتائج الموحدة للمجموعة‬ ‫ب‪ .‬إجمالي الشق األول حصراً في النتائج الموحدة للمجموعة‬ ‫ج‪ .‬نسبة الشق األول من حقوق الملكية العادية حصراً في النتائج الموحدة للمجموعة‬

‫‪167‬‬

‫‪86،425،825‬‬ ‫‪2،546،050‬‬ ‫‪10،659،881‬‬

‫رسوم رأس المال‬ ‫ألف درهم‬

‫‪9،938،970‬‬ ‫‪292،796‬‬ ‫‬‫‪1،225،886‬‬ ‫‬‫‬‫‪11،457،652‬‬

‫معدل رأس المال (‪)%‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪٪19.40‬‬ ‫‪%18.32‬‬ ‫‪%13.54‬‬ ‫‪%18.80‬‬ ‫‪%17.71‬‬ ‫‪%12.94‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫‪168‬‬

‫‪169‬‬

‫التعرض لمخاطر االنكشاف‬ ‫األخرى خارج الميزانية‬ ‫العمومية‬ ‫ألف درهم‬ ‫االلتزامات‬ ‫ألف درهم‬

‫أخرى إجمالي المخاطر الممولة‬ ‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫‪292،517‬‬

‫‪-‬‬

‫الصكوك‬ ‫ألف درهم‬

‫‪-‬‬

‫األرصدة والودائع لدى‬ ‫البنوك والمؤسسات‬ ‫المالية‬ ‫ألف درهم‬

‫‪-‬‬

‫عمليات تمويل العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫‪292،517‬‬

‫أقل من ‪ 3‬أشهر‬ ‫من ‪ 3‬أشهر إلى سنة‬ ‫من سنة إلى ‪ 5‬سنوات‬

‫إجمالي المخاطر غير‬ ‫الممولة‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‪125،637‬‬ ‫‪1،938،020‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪8،695،496‬‬ ‫‪2،239،500‬‬ ‫‪1،384،137‬‬ ‫‪1،441،073‬‬ ‫‪5،044،470‬‬ ‫‪13،136،614‬‬ ‫‪52،501،542‬‬ ‫‪2،925،228‬‬ ‫‪89،724،337‬‬

‫عمليات تمويل العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫‪9،617،505‬‬ ‫‪11،260،549‬‬ ‫‪40،952،962‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪513‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2،393،289‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2،393،289‬‬

‫األرصدة والودائع لدى‬ ‫البنوك والمؤسسات‬ ‫المالية‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2،207،126‬‬ ‫‪9،796‬‬ ‫‪66،105‬‬ ‫ما يزيد على ‪ 5‬سنوات‬ ‫المجموعالكلي‬

‫‪513‬‬ ‫‬‫‬‫‪684،750‬‬ ‫‪995،656‬‬ ‫‪1،071،535‬‬ ‫‬‫‪4،150،082‬‬ ‫‬‫‪5،572،832‬‬ ‫‬‫‪1،322،728‬‬ ‫‪13،797،583‬‬

‫الصكوك‬ ‫ألف درهم‬

‫‪261،304‬‬ ‫‪2،576،871‬‬ ‫‪6،606،785‬‬ ‫‪27،893،321‬‬ ‫‪89،724،337‬‬

‫‪293،030‬‬ ‫‬‫‪19،676‬‬ ‫‬‫‪63،354‬‬ ‫‪72،887‬‬ ‫‪7،705‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪28،917‬‬ ‫‬‫‬‫‪1،879،382‬‬ ‫‬‫‪18،094،631‬‬ ‫‪98،134‬‬ ‫‪6،326،677‬‬ ‫‪26،427،741‬‬

‫إجمالي التعرض لمخاطر االئتمان على أساس القطاع الصناعي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫القطاع‬

‫الزراعة والصيد والنشاطات األخرى‬ ‫ذات الصلة‬ ‫النفط الخام والغاز والتعدين‬ ‫والصناعات االستخراجية‬ ‫التصنيع‬ ‫الكهرباء والمياه‬ ‫البناء‬ ‫التجارة‬ ‫النقل والتخزين واالتصاالت‬ ‫الخدمات‬

‫المؤسسات المالية‬ ‫الحكومة ‪ /‬القطاع العام‬ ‫التجزئة ‪ /‬الخدمات المصرفية للعمالء‬

‫اإلجمالي‬

‫جميع القطاعات األخرى‬

‫‪125،637‬‬ ‫‪1،938،020‬‬ ‫‪684،853‬‬ ‫‪9،720،069‬‬ ‫‪3،311،035‬‬ ‫‪1،384،137‬‬ ‫‪9،863،826‬‬ ‫‪5،044،470‬‬ ‫‪36،804،077‬‬ ‫‪52،599،676‬‬ ‫‪10،574،633‬‬ ‫‪132،342،950‬‬

‫أخرى‬ ‫ألف درهم‬

‫‪20،779،213‬‬ ‫‪1،514،248‬‬ ‫‪227،866‬‬ ‫‪110،262‬‬ ‫‪2،393،289‬‬

‫‪4،829‬‬ ‫‪344،481‬‬ ‫‪69،764‬‬ ‫‪177،190‬‬ ‫‪759،886‬‬

‫إجمالي المخاطر‬ ‫الممولة‬ ‫ألف درهم‬

‫‪32،865،148‬‬ ‫‪15،361،464‬‬ ‫‪47،853،718‬‬ ‫‪4،352،623‬‬ ‫‪13،797،583‬‬

‫‪35،558‬‬ ‫‪147،474‬‬ ‫‪2،723،773‬‬ ‫‪172،875‬‬ ‫‪586،992‬‬ ‫‪69،481‬‬ ‫‪2،363،822‬‬ ‫‪515،353‬‬ ‫‪5،976،734‬‬ ‫‪584،323‬‬ ‫‪563،554‬‬ ‫‪13،740،452‬‬

‫االلتزامات‬ ‫ألف درهم‬

‫‪582،694‬‬ ‫‪177،192‬‬ ‫‬‫‪3،906،414‬‬ ‫‪26،427،741‬‬

‫‪35،558‬‬ ‫‪167،150‬‬ ‫‪2،723،773‬‬ ‫‪236،229‬‬ ‫‪659،879‬‬ ‫‪77،186‬‬ ‫‪2،363،822‬‬ ‫‪520،182‬‬ ‫‪6،321،215‬‬ ‫‪654،087‬‬ ‫‪740،744‬‬ ‫‪14،500،338‬‬

‫التعرض لمخاطر‬ ‫االنكشاف األخرى خارج‬ ‫الميزانية العمومية‬ ‫ألف درهم‬

‫‪6،725،835‬‬ ‫‪1،551،029‬‬ ‫‪5،354،346‬‬ ‫‪36،262،620‬‬ ‫‪132،342،950‬‬

‫‪161،195‬‬ ‫‪2،105،170‬‬ ‫‪3،408،626‬‬ ‫‪9،956،298‬‬ ‫‪3،970،914‬‬ ‫‪1،461،323‬‬ ‫‪12،227،648‬‬ ‫‪5،564،652‬‬ ‫‪43،125،292‬‬ ‫‪53،253،763‬‬ ‫‪11،315،377‬‬ ‫‪146،843،288‬‬

‫إجمالي المخاطر غير‬ ‫الممولة‬ ‫ألف درهم‬

‫‪7،308،529‬‬ ‫‪1،728،221‬‬ ‫‪5،354،346‬‬ ‫‬‫‪759،886‬‬

‫فائضاالستحقاقالتعاقدي‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪40،173،677‬‬ ‫‪17،089،685‬‬ ‫‪53،208،064‬‬ ‫‪109،242‬‬ ‫‪13،740،452‬‬

‫عمليات التمويل المعلقة‬

‫‪109،242‬‬ ‫‪14،500،338‬‬

‫إجمالي مخاطر االئتمان حسب فائض االستحقاق التعاقدي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫ ‬ ‫عمليات تمويل العمالء غير العاملة بحسب القطاع حتى ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪36،371،862‬‬ ‫‪146،843،288‬‬

‫اتفاقية “بازل ‪ :”3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬ ‫يتبع‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫عمليات التمويل المعلقة‬

‫الزراعة والصيد والنشاطات‬ ‫األخرى ذات الصلة‬ ‫النفط الخام والغاز‬ ‫والتعدين والصناعات‬ ‫االستخراجية‬ ‫التصنيع‬ ‫الكهرباءوالمياه‬ ‫البناء‬ ‫التجارة‬ ‫النقل والتخزين واالتصاالت‬ ‫المؤسساتالمالية‬ ‫الخدمات‬ ‫الحكومة ‪ /‬القطاع العام‬ ‫التجزئة‪/‬الخدماتالمصرفية‬ ‫للعمالء‬ ‫جميعالقطاعاتاألخرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫ ‬

‫القطاع‬ ‫أقل من‬ ‫يوم ‪90‬‬ ‫ألف درهم‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫يومً ا فما فوق ‪90‬‬ ‫ألف درهم‬

‫المنطقةالجغرافية‬ ‫أقل من‬ ‫يوم ‪90‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلماراتالعربيةالمتحدة‬ ‫بقية دول الشرق األوسط‬ ‫أوروبا‬ ‫أخرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪1،256،465‬‬ ‫‪155،069‬‬ ‫‬‫‬‫‪1،411،534‬‬ ‫يومً ا فما فوق ‪90‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪5،632،138‬‬ ‫‪443،968‬‬ ‫‪200،984‬‬ ‫‬‫‪6،277،090‬‬

‫الخسائر‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫‪6،888،603‬‬ ‫‪599،037‬‬ ‫‪200،984‬‬ ‫‬‫‪7،688،624‬‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‪2،723،368‬‬ ‫‪360،739‬‬ ‫‪99،102‬‬ ‫‬‫‪3،183،209‬‬

‫التعديالت‬

‫المرحلة ‪ 1‬و ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬ ‫عمليات الشطب‬ ‫ألف درهم‬

‫الخسائر‬

‫المرحلة ‪ 1‬و ‪2‬‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪814،211‬‬ ‫عمليات الشطب‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫عمليات شطب‬ ‫االحتياطي‬ ‫ألف درهم‬

‫عمليات شطب‬ ‫االحتياطي‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫إجمالي األصول غير‬ ‫العاملة‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪1،654‬‬ ‫‬‫‪251،602‬‬ ‫‪5،487‬‬ ‫‪109‬‬ ‫‪151،467‬‬ ‫‪744،358‬‬ ‫‬‫‪87،832‬‬ ‫‪712،042‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪851،938‬‬ ‫‪613،978‬‬ ‫‪95،995‬‬ ‫‪8،164‬‬ ‫‪1،320،764‬‬ ‫‪374‬‬ ‫‪87،832‬‬ ‫‪713،696‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪1،103،540‬‬ ‫‪619،465‬‬ ‫‪96،104‬‬ ‫‪159،631‬‬ ‫‪2،065،122‬‬ ‫‪374‬‬ ‫‪82،261‬‬ ‫‪390،977‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪431،293‬‬ ‫‪334،831‬‬ ‫‪66،748‬‬ ‫‪75،629‬‬ ‫‪951،165‬‬ ‫‪373‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪5،571‬‬ ‫‪322،719‬‬ ‫‬‫‪672،247‬‬ ‫‪284،634‬‬ ‫‪29،356‬‬ ‫‪84،002‬‬ ‫‪1،113،957‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪256،857‬‬ ‫‬‫‪1،411،534‬‬ ‫‪2،585،900‬‬ ‫‬‫‪6،277،090‬‬ ‫‪2،842،757‬‬ ‫‬‫‪7،688،624‬‬ ‫‪849،829‬‬ ‫‬‫‪3،183،209‬‬ ‫‬‫‬‫‪814،211‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1،992،928‬‬ ‫‬‫‪4،505،415‬‬

‫التعديالت‬

‫عمليات تمويل العمالء غير العاملة بحسب المنطقة حتى ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫إجمالي األصول غير‬ ‫العاملة‬ ‫ألف درهم‬

‫‪4،165،235‬‬ ‫‪238،298‬‬ ‫‪101،882‬‬ ‫‬‫‪4،505،415‬‬

‫‪170‬‬

‫اتفاقية “بازل ‪ :”3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬

‫يتبع‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫مخاطر االئتمان ‪ -‬اإلفصاحات العامة ‪ -‬النهج الموحد (المصنف‪ /‬غير المصنف) حتى تاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫تسوية التغييرات في مخصصات عمليات تمويل العمالء غير العاملة للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫الوصف‬

‫إضافي‪:‬‬

‫ألف درهم‬

‫الرصيد االفتتاحي لخسائر عمليات تمويل العمالء غير العاملة‬ ‫المحمل للسنة‬ ‫ المرحلة ‪3‬‬‫ المرحلة ‪ 1‬و‪2‬‬‫شطب التمويالت غير العاملة‬ ‫إغالق ميزانية مخصصات التمويالت غير العاملة‬

‫‪3،013،242‬‬ ‫‪1،113،749‬‬ ‫‪1،122،862‬‬ ‫(‪)9،113‬‬ ‫(‪)129،571‬‬ ‫‪3،997،420‬‬

‫مخاطر االئتمان ‪ -‬اإلفصاحات العامة ‪ -‬النهج الموحد حتى تاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫ضمن الميزانية‬ ‫العمومية‬

‫خارج الميزانية‬ ‫العمومية‬

‫انظر اتفاقية “بازل ‪ ”2‬الصادرة في يونيو ‪ 2006‬الفقرة (‬ ‫‪ ،)50-81‬حرية التصرف محلي ًا تحت مراقبة المصرف‬ ‫المركزي‬

‫إجمالي المخاطر‬ ‫المعلقة‬ ‫ألف درهم‬

‫صافي االنكشاف‬ ‫على المخاطر بعد‬ ‫تطبيق معامل‬ ‫تحويل االئتمان‬ ‫ألف درهم‬

‫المطالبات على الجهات السيادية‬ ‫مطالبات على وحدات القطاع العام‬ ‫الحكومية غير المركزية‬ ‫المطالبات على بنوك التنمية متعددة‬ ‫األطراف‬ ‫المطالبات على البنوك‬ ‫المطالبات على شركات األوراق المالية‬ ‫المطالبات على الشركات‬ ‫المطالباتالمصنفةضمنمحافظالتجزئة‬ ‫المطالبات المضمونة بعقارات سكنية‬ ‫المطالبات المضمونة بعقارات تجارية‬ ‫التمويالت المستحقة الماضية‬ ‫المطالبات مرتفعة المخاطر‬ ‫األصول األخرى‬ ‫المطالبات على أصول التوريق‬ ‫المشتقات االئتمانية (حماية عمليات‬ ‫البيع في المصرف)‬ ‫إجمالي المطالبات‬

‫فئات األصول‬

‫إجمالي التمويالت‬

‫تخفيف مخاطر االئتمان‬ ‫االنكشاف على‬ ‫المخاطر قبل إدارة‬ ‫عالقات العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫إدارة عالقات‬ ‫العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫بعد إدارة عالقات‬ ‫العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫األصول المرجحة‬ ‫بالمخاطر‬ ‫ألف درهم‬

‫‪23،332،193‬‬

‫‪2،526،084‬‬

‫‪25،858،277‬‬

‫‪-‬‬

‫‪25،858،277‬‬

‫‪2،307،241‬‬

‫‪3،024،046‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،024،046‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3،024،046‬‬

‫‪53،256‬‬

‫‪136،070‬‬ ‫‪6،521،673‬‬ ‫‬‫‪27،666،088‬‬ ‫‪27،570،787‬‬ ‫‪16،399،240‬‬ ‫‪9،034،978‬‬ ‫‪8،970،100‬‬ ‫‪44،465‬‬ ‫‪9،643،310‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‪952،046‬‬ ‫‬‫‪3،002،610‬‬ ‫‪290،343‬‬ ‫‬‫‬‫‪118،043‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪136،070‬‬ ‫‪7،473،719‬‬ ‫‬‫‪30،668،698‬‬ ‫‪27،861،130‬‬ ‫‪16،399،240‬‬ ‫‪9،034،978‬‬ ‫‪9،088،143‬‬ ‫‪44،465‬‬ ‫‪9،643،310‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪136،070‬‬ ‫‪7،473،719‬‬ ‫‬‫‪30،599،670‬‬ ‫‪27،861،130‬‬ ‫‪16،399،240‬‬ ‫‪9،034،978‬‬ ‫‪5،778،684‬‬ ‫‪41،572‬‬ ‫‪9،643،310‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪176،613‬‬ ‫‪441،094‬‬ ‫‪43،525‬‬ ‫‪141،458‬‬ ‫‪27،822‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪136،070‬‬ ‫‪7،473،719‬‬ ‫‬‫‪30،423،057‬‬ ‫‪27،420،036‬‬ ‫‪16،355،715‬‬ ‫‪8،893،520‬‬ ‫‪5،750،862‬‬ ‫‪41،572‬‬ ‫‪9،643،310‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‪3،438،493‬‬ ‫‬‫‪28،616،377‬‬ ‫‪21،010،694‬‬ ‫‪6،804،910‬‬ ‫‪8،893،520‬‬ ‫‪6،569،752‬‬ ‫‪62،358‬‬ ‫‪8،669،224‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‪132،342،950‬‬

‫‬‫‪6،889،126‬‬

‫‬‫‪139،232،076‬‬

‫‬‫‪135،850،696‬‬

‫‬‫‪830،512‬‬

‫‬‫‪135،020،184‬‬

‫‬‫‪86،425،825‬‬

‫إجمالي االنكشاف‬ ‫على المخاطر‬ ‫ألف درهم‬

‫فئات األصول‬

‫المطالبات على الجهات السيادية‬ ‫المطالبات على وحدات القطاع العام‬ ‫الحكومية‬ ‫غير المركزية‬ ‫المطالبات على بنوك التنمية متعددة األطراف‬ ‫المطالبات على البنوك‬ ‫المطالبات على شركات األوراق المالية‬ ‫المطالبات على الشركات‬ ‫المطالبات المصنفة ضمن محافظ التجزئة‬ ‫المطالبات المضمونة بعقارات سكنية‬ ‫المطالبات المضمونة بعقارات تجارية‬ ‫التمويالت المستحقة الماضية‬ ‫المطالبات مرتفعة المخاطر‬ ‫األصول األخرى‬ ‫المطالبات على أصول التوريق المشتقات‬ ‫االئتمانية (حماية عمليات البيع في المصرف)‬ ‫إجمالي المطالبات‬

‫مصنفة‬ ‫ألف درهم‬

‫غير مصنفة‬ ‫ألف درهم‬

‫اإلجمالي‬ ‫ألف درهم‬

‫بعد إدارة عالقات العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫األصول المرجحة بالمخاطر‬ ‫بعد إدارة عالقات العمالء‬ ‫ألف درهم‬

‫‪3،013،462‬‬

‫‪20،318،731‬‬

‫‪23،332،193‬‬

‫‪25،858،277‬‬

‫‪2،307،241‬‬

‫‬‫‪136،070‬‬ ‫‪5،637،937‬‬

‫‪3،024،046‬‬ ‫‬‫‪883،736‬‬ ‫‬‫‪21،077،344‬‬ ‫‪27،570،787‬‬ ‫‪16،399،240‬‬ ‫‪9،034،978‬‬ ‫‪8،970،100‬‬ ‫‪44،465‬‬ ‫‪7،996،882‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3،024،046‬‬ ‫‪136،070‬‬ ‫‪6،521،673‬‬ ‫‬‫‪27،666،088‬‬ ‫‪27،570،787‬‬ ‫‪16،399،240‬‬ ‫‪9،034،978‬‬ ‫‪8،970،100‬‬ ‫‪44،465‬‬ ‫‪9،643،310‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3،024،046‬‬ ‫‪136،070‬‬ ‫‪7،473،719‬‬ ‫‬‫‪30،423،057‬‬ ‫‪27،420،036‬‬ ‫‪16،355،715‬‬ ‫‪8،893،520‬‬ ‫‪5،750،862‬‬ ‫‪41،572‬‬ ‫‪9،643،310‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪53،256‬‬ ‫‬‫‪3،438،493‬‬ ‫‬‫‪28،616،377‬‬ ‫‪21،010،694‬‬ ‫‪6،804،910‬‬ ‫‪8،893،520‬‬ ‫‪6،569،752‬‬ ‫‪62،358‬‬ ‫‪8،669،224‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‪17،022،641‬‬

‫‬‫‪115،320،309‬‬

‫‬‫‪132،342،950‬‬

‫‬‫‪135،020،184‬‬

‫‬‫‪86،425،825‬‬

‫‪6،588،744‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1،646،428‬‬ ‫‪-‬‬

‫الحد من مخاطر االئتمانية‪ :‬عمليات اإلفصاح الخاصة بالنهج الموحد المطبق حتى تاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫أقل‬ ‫أقل‬ ‫أقل‬ ‫أقل‬

‫إجمالي االنكشاف قبل الحد من المخاطر االئتمانية‬ ‫االنكشافات المشمولة بالتصفية داخل الميزانية العمومية‬ ‫االنكشافات المشمولة بالضمانات المالية المعترف بها‬ ‫االنكشافات المشمولة بالكفالء‬ ‫عمليات االنكشاف المغطاة بالمشتقات االئتمانية‬ ‫صافي االنكشاف بعد الحد من المخاطر االئتمانية‬

‫عملياتاالنكشاف‬ ‫ألف درهم‬

‫األصول المرجحة‬ ‫بالمخاطر‬ ‫ألف درهم‬

‫‪139،232،076‬‬ ‫‬‫‪830،512‬‬ ‫‬‫‬‫‪138،401،564‬‬

‫‪87،256،337‬‬ ‫‬‫‪830،512‬‬ ‫‬‫‬‫‪86،425،825‬‬

‫متطلبات رأس المال لمواجهة مخاطر السوق بموجب النهج الموحد حتى تاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫مخاطر السوق‬

‫مخاطر معدالت األرباح‬ ‫مخاطر وضع حقوق الملكية‬ ‫مخاطر تبادل العملة األجنبية‬ ‫مخاطر السلع‬ ‫إجمالي متطلبات رأس المال‬

‫‪171‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

‫المبلغ‬ ‫ألف درهم‬

‫‪1,298,857‬‬ ‫‪1,235,227‬‬ ‫‪11,966‬‬ ‫‬‫‪2,546,050‬‬

‫‪172‬‬

‫اتفاقية “بازل ‪ :”3‬الركيزة ‪ - 3‬اإلفصاح‬

‫يتبع‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫اإلفصاح عن القيمة الدفترية لألسهم الخاصة حتى ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ )1‬تفاصيل وضع حقوق المساهمين بحسب النوع‪:‬‬

‫السنة الجارية‬ ‫النوع‬

‫الحكومة‬ ‫المؤسسات المالية‬ ‫التجارة والصناعة‬ ‫البناء والعقارات‬ ‫الطاقة‬ ‫أخرى‬ ‫اإلجمالي‬

‫تداول عام‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‬‫‬‫‪21،917‬‬ ‫‬‫‬‫‪21،917‬‬

‫تملك خاص‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‪66،778‬‬ ‫‬‫‪8،500‬‬ ‫‬‫‪76‬‬ ‫‪75،354‬‬

‫‪ )2‬إعادة تقييم األرباح المحققة وغير المحققة خالل العام‪:‬‬ ‫المبلغ‬ ‫ألف درهم‬

‫المكاسب المحققة من المبيعات وعمليات التسييل‬ ‫المكاسب غير المحققة الملحوظة في الميزانية العمومية ولكن ليس من خالل حساب األرباح والخسائر‬ ‫اإلجمالي‬

‫‪32،092‬‬ ‫‪60،374‬‬ ‫‪92،466‬‬

‫‪ )3‬العناصر المدرجة في البندين المدرجين أعاله في الشقين األول والثاني من رأس المال‪:‬‬ ‫الشق الخاص برأس المال‬

‫المبلغ المدرج في الشق األول من رأس المال‬ ‫المبلغ المدرج في الشق الثاني من رأس المال‬ ‫اإلجمالي‬

‫المبلغ‬ ‫ألف درهم‬

‫‪92،466‬‬ ‫‬‫‪92،466‬‬

‫اإلفصاح عن القيمة الدفترية لألسهم الخاصة حتى ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫تفاصيل وضع حقوق المساهمين بحسب النوع‪:‬‬ ‫المجموعات‬

‫الحكومة‬ ‫المؤسسات المالية‬ ‫التجارة والصناعة‬ ‫البناء والعقارات‬ ‫الطاقة‬ ‫أخرى‬ ‫إجمالي متطلبات رأس المال‬

‫‪173‬‬

‫متطلبات رأس‬ ‫ألف درهم‬

‫‬‫‪17،576‬‬ ‫‬‫‪4،989‬‬ ‫‬‫‪13‬‬ ‫‪22،578‬‬

‫مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ‪2020‬‬

ADIB Annual Report 2020

173

adib.ae