Styrets årsberetning 2011 2011 var et merkeår i Forskningsparkens historie. • Vårt siste store bygg, Hus 5, ble ferdigfinansiert og igangsatt. • Vi etablerte et nytt investeringsfond med vår egen og ekstern privat kapital. • Morselskapets egenkapital passerte 100 millioner kroner for første gang. Med Forskningsparkens Hus 5 på plass, med ytterligere 7.500 kvadratmeter kontorer, har vi nå nesten ferdigstilt Forskningsparken slik den var tenkt å bli for 25 år siden. Forskningsparken rommer nå 50.000 kvadratmeter bygningsmasse og arbeidsplasser til nær 2000 mennesker i nyskapingens og verdiskapingens tegn. Forskningsparken i Oslo er en betydelig aktør i arbeidet med å fremme et større kunnskapsbasert næringsliv, og har to tydelige pilarer i sin strategi. Forskningsparken skal: • være en tydelig og ambisiøs aktør, som har som hovedformål å bidra til utvikling av nye suksessfulle selskaper og bedrifter. • drifte et næringsbygg som er optimalt rettet inn mot behovene til entreprenører og gründere, samt mindre, raskt voksende virksomheter. I 2011 har vi videreutviklet våre produkter og tjenester slik at de i enda større grad kan bidra til økt måloppnåelse: 1. Våre kurs- og konferanseaktiviteter har økt i omfang, og vi har hatt en betydelig økning i antall personer som benytter seg av Forskningsparkens utviklingsprogrammer. 2. Vår investeringsavdeling har solgt seg ut av en rekke selskaper vi har investert i over tid – til dels med meget gode gevinster. Vi har utviklet et «start-up»-produkt, som er myntet på de yngste selskapene, og som blir lansert i 2012, og vi har økt tilfanget av gründere og etablerere til Forskningsparken. 3. Vi har videreutviklet nettverkstjenestene våre. Oslo Medtech er i dag et av landets mest aktive bransjenettverk, og vi vil i 2012 lansere et nytt nettverk innen BioEconomy. Forskningsparken er fullt utleid til drøyt 160 virksomheter. Forskningsparken AS har som selskap både forretningsmessige og samfunnsmessige mål. Våre forretningsmessige mål er å oppnå en lønnsom og bærekraftig drift på tvers av alle våre aktiviteter. Våre
samfunnsmessige mål er primært forankret i målsettingen om å bidra til større grad av innovasjon, entreprenørskap og nyskapning i Oslo generelt og i Gaustadbekkdalen spesielt.
Økonomi Forskningsparken AS hadde i 2011 en omsetning på 93,5 mill. kroner, mot 86,0 mill. kroner i 2010. Økt aktivitet i kurstilbudet for gründere og oppstartsbedrifter og videreutvikling av bransjenettverket Oslo Medtech bidrar til omsetningsveksten. Resultatet i Forskningsparken AS ble et overskudd på kr. 1.079.946, mot et underskudd på kr. 54.837 i 2010. Det foreslås at årets resultat overføres til annen egenkapital. For konsernet ble resultatet i 2011 et underskudd på 2,5 mill. kroner. Selskapets egenkapital var 100,1 mill. kroner pr. 31.12.2011 og utgjorde 87,5% av totalkapitalen. Det har ikke vært økning i selskapets aksjekapital i 2011, som pr. 31.12.2011 utgjorde 5,46 mill. kroner. Konsernets bokførte egenkapital var 93,0 mill. kroner ved utgangen av året. Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet en rettvisende oversikt over utvikling og resultat av selskapets og konsernets virksomhet og dets stilling pr. 31.12.2011. I henhold til styrets vurdering tilfredsstiller selskapets egenkapital aksjelovens krav om forsvarlig egenkapital. Selskapets likvide situasjon anses som tilfredsstillende. Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og det er lagt til grunn ved utarbeidelse av regnskapet. Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utgang som er av betydning ved bedømmelse av selskapets stilling.
Årsberetning 2011
1
Paneldebatt. (f.v) Johan H Andresen, FERD, Halvard Ingebrigtsen, statssekretær NHD og Eilert Hanoa, Mamut-gründer.
Investeringer Et hovedmål for Forskningsparken er å bidra til etablering av flere vekstkraftige teknologibedrifter i Oslo og å skape grobunn for flere vekstkraftige bedrifter. Dette gjøres primært gjennom driften av en inkubator, der mindre selskaper får gode vekstbetingelser. Forskningsparkens inkubator skal være det foretrukne lokaliseringsstedet for teknologibaserte oppstartselskaper i Oslo. I inkubatoren får selskapene tilgang til effektiv fysisk infrastruktur og hjelp til å utvikle virksomhetene til kommersielle suksesser. Fire ansatte arbeider med aktiv oppfølging av bedriftene i inkubatoren, som samarbeider tett med private investorer (business angels) og institusjonelle miljøer. Forskningsparken investerer også i virksomheter, både i egen regi og via Springfondet, Forskningsparkens Venture Capital Fond. Forskningsparken har i 2010 og 2011 realisert engasjementer der virksomheten ikke lenger bidro aktivt. Dette har bidratt til betydelige finansinntekter til Forskningsparken i 2011. En vesentlig del av Forskningsparkens egenkapital er avsatt til investeringer og støtte til oppstartsbedrifter. For å sikre langsiktig drift er det viktig at investeringsaktivitetene våre over tid går i pluss. I løpet av Forskningsparkens 25 første leveår viser årets exits at dette er tilfellet. Inkubatoren videreutviklet i 2011 satsningen gjennom å etablere StartupLab, en oppstartsinkubator med ca 800 m2 areal til oppstartselskaper, fordelt på 60 arbeidsplasser, lokalisert i vårt nye bygg. StartupLab er etter etableringen Norges største inkubator. Ved årsskiftet var allerede 30 plasser allokert til oppstartselskaper. Tilbudet lanseres offisielt i april 2012.
Nettverk, kompetanse og kommunikasjon Nettverksbygging Nettverksbygging er en hovedaktivitet i Forskningsparken. Gjennom satsing på Oslo Medtech er Forskningsparken med på å utvikle norsk medtech-industri, samtidig som vi får verdifull erfaring i hvordan vi kan være med på å bygge nye, verdifulle nettverk i andre bransjer. Oslo Medtech har i 2011 hatt sterk vekst i sin aktivitet. Med to av Forskningsparkens ansatte arbeidende på full tid i foreningens sekretariat, har man lyktes med å skape en rekke gode resultater. Nettverket vokser i antall medlemmer og utvikler seg stadig med nye typer arrangementer og tilbud til medlemmene. 2
Forskningsparken
Gründernettverk: Gjennom vårt kurstilbud for gründere - Build2Grow – har Forskningsparken etablert kontakt med en stor gruppe gründere. Etter ønske fra gründerne selv, opprettet vi ved inngangen til 2011 Build2Grow Gründernettverk på LinkedIn, der man kan diskutere, utveksle kunnskap og inspirere hverandre. I løpet av året har dette forumet vokst til 400 deltakere, og aktiviteten er nå god og stabil. Life science: Forskningsparken har benyttet store deler av 2011 til å kartlegge synspunkter og posisjoner til mange ulike aktører innenfor life science-sektoren. Forskningsparken kan bidra i en aktiv rolle for å styrke næringslivsveksten innenfor denne sektoren i Oslo. Det er søkt om finansiering fra Oslo og Akershus RIP-program for å etablere et prosjekt i 2012. Tittelen på prosjektet er Bioeconomy 2020.
Kompetanse Build2Grow: Forskningsparkens kursprogram for gründere har vært videreutviklet gjennom 2011. Ni større kursarrangementer ble gjennomført i løpet av året, og har samlet mer enn 1000 deltakere. Gjennom kursprogrammet har 15 oppstartselskaper vært presentert for Forskningsparkens inkubator og/eller Springfondet. Kursprogrammet har også vært godt besøkt av oppstartselskaper som leier i Forskningsparken, eller som er tilknyttet inkubatoren og Springfondet. Åpent Hus: Forskningsparkens tilbud av frokostmøter har vært videreført gjennom hele året. Det har vært god deltakelse på alle de ni møtene som har vært arrangert. Temaene har hatt bred appell til folk fra FoU og næringsliv i og utenfor huset. Kunnskapsbanken: I sammenheng med Build2Grow har vi i 2011 utviklet Kunnskapsbanken – videoer av kurs og foredrag for gründere. Det har vært satset ressurser på utvikling av brukervennlig «look» og funksjonalitet, noe som har gitt gode resultater når det gjelder bruk og relevans.
Utleie og bygg Forskningsparken i Oslo fremleier ca. 50.000 kvadratmeter næringseiendom. Byggene, som sammen utgjør Forskningsparken, eies av ulike investorkonsortier. Forskningsparken AS leier byggene av disse investorkonsortiene og fremleier lokalene til Forskningsparkens leietakere. Eiendomsdriften til Forskningsparken er et overskuddsforetakende. Overskuddet brukes til å fremme målsettingen om økt innovasjon og vekst i regionen. Det er en kontinuerlig prioritet å utvikle tjenesteinnholdet i Forskningsparken i takt med leietakernes krav og ønsker. I 2012 vil vi lansere et nytt konferansesenter med et helhetlig konferansekonsept for interne og eksterne brukere. Vi har oppgradert resepsjonstjenesten med
Jomfrureisers gründer og daglig leder Charlotte EhdeEliassen, som ble kåret til Årets Damebedrift 2011.
større kapasitet og bedre åpningstider, og vi arbeider videre med å oppgradere byggenes sikkerhet, bl.a. med større grad av adgangskontroll. Andre prosjekter er større kantinekapasitet og bedre skilting – både inne og ute. Markedet for utleie av næringseiendommer i Oslo har i 2011 forbedret seg noe i forhold til 2010. Ledigheten for næringsarealer har falt noe for de attraktive utleieområdene. Leieprisen har også hatt en økende tendens.
Alle bildene er fra Gründerdagen 2011.
eiendomsavdelingen. Selskapets styre besto av seks medlemmer, hvorav to kvinner. Selskapet har som mål å være en arbeidsplass der det råder likestilling mellom kvinner og menn. Styret anser arbeidsmiljøet i selskapet som godt og har derfor ikke iverksatt spesielle tiltak i 2011. Sykefraværet har i 2011 vært 2,7%. Selskapet ivaretar kravene til helse, miljø og sikkerhet på en tilfredsstillende måte. Det har ikke blitt rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen.
I 2011 har vi arbeidet aktivt med utleie av kontorarealene i Hus 5. Vi har i løpet av 2011 fått leid ut ca. 95% av kontorarealene i Hus 5 til tilfredsstillende leiepriser. For alle praktiske formål er Forskningsparken fullt utleid.
Ytre miljø
Det er besluttet at den nasjonale miljøprøvebanken for miljøgifter blir lokalisert i Forskningsparken. Denne banken skal fryse ned prøver av biologisk materiale og blir en meget viktig kilde til kunnskap for fremtidens forskere. Miljødatabanken skal administreres av forskningsinstituttene i CIENS. Det er planlagt at miljøprøvebanken er operativ fra september 2012.
Utsiktene for 2012 vurderes som gode.
Fysisk miljø Rundt byggene i Forskningsparken og i nærområdet forøvrig er det et mål at utomhusarealene skal være funksjonelle og ha en høy estetisk kvalitet. Gjenåpning av Gaustadbekken og etablering av en ny gang- og sykkelvei forbi Forskningsparken er virkemidler for å få til dette. Vårt nye kontorbygg står nå ferdig, men uenighet vedrørende ansvaret for finansieringen av uteområdene gjør at vi ikke får ferdigstilt disse i 2012.
Ved årets slutt besto organisasjonen av 18 fast ansatte. I tillegg var det engasjert én rådgiver på deltid i
Fremtidsutsikter Forskningsparken har en helhetlig tilnærming til hvordan vi ønsker å arbeide for å skape størst mulig verdiskaping og entreprenørskap i Osloregionen, og vi har tilgang på ressurser for å sette strategien ut i livet. Tilgangen på finansiering fra det offentlige ble betydelig redusert i 2010, og dette har ikke endret seg i positiv retning i 2011.
Miljø
Organisasjon og arbeidsmiljø
Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø.
Verken de større aktørene i virkemiddelapparat eller Oslo kommune har funnet det mulig å støtte initiativet vårt for å oppgradere StartupLab-tilbudet til Oslos gründere og entreprenører. Både investeringene i StartupLab og de årlige driftskostnadene for driften av området tas derfor over egen drift. Forskningsparken arbeider for bedrede betingelser for oppstartselskaper og er særlig opptatt av at forskningsinkubatorer må ha stabile og langsiktige rammebetingelser. Forskningsparken er fullt utleid og har god tilgang til nye og interessante leietakere når det blir ledige lokaler. Vårt nye bygg har gjort byggmassen, inngangsparti og helhet mer presentabel og vi arbeider hele tiden med å utvikle parken til å bli enda mer attraktiv for våre brukere.
Oslo, 26. april 2012
Kristin Clemet styrets leder
Ole M Sejersted styremedlem
Thomas Falck styremedlem
Gunnar Leganger styremedlem
Silje Aspholm Hole styremedlem
Bjørn Haugstad styremedlem
Karl Christian Agerup Adm. direktør Årsberetning 2011
3
Resultat
2011 Morselskap 2010
Konsern 2011
Note
2011
2010
3 Salgsinntekter
3
84 796 037
82 960 764
3 Offentlige tilskudd
3
4 488 258
4 262 829
3
Note
Driftsinntekter 81 905 290
83 716 853
0
0
4 086 080
9 779 282
3 Annen driftsinntekt
85 991 370
93 496 135
Sum driftsinntekter
9 779 282
3 466 080
99 063 577
90 689 673
Driftskostnader 62 860 084
64 187 509
13 517 845
17 024 918
512 118
545 752
11 983 653
Leiekostnader lokaler for fremleie
58 539 604
60 693 305
4,5
21 144 794
17 518 524
6 Avskrivning
6
3 741 097
3 751 718
14 913 437
4 Annen driftskostnad
4
16 782 255
9 124 365
88 873 700
96 671 616
Sum driftskostnader
100 207 750
91 087 912
-2 882 331
-3 175 481
Driftsresultat
-1 144 173
-398 239
Inntekt på invest. i datterselskap
0
0
Renteinnt. fra foretak i s. konsern
0
0
Renteinntekter
1 090 350
723 081
4,5 Lønnskostnader
Finansinntekter og finanskostnader 150 000
256 881
775 578
1 509 615
535 340
888 335
2 479 271
6 105 064
Andre finansinntekter
6 105 064
2 479 271
1 486 118
4 990 178
Nedskrivning av finans. anleggsmdl.
4 990 178
1 486 118
3 439
156 191
Rentekostnader
2 786 722
3 960 000
130 863
61 890
2 319 769
3 551 636
-562 562
376 156
Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skatt
64 595
143 520
-646 081
-2 387 286
-1 790 254
-2 785 525
724 367
-470 317
-2 514 621
-2 315 208
Skattekostnad -507 725
-703 790
-54 837
1 079 946
13 Skattekostnad på ordinært resultat Årets resultat
Overføringer og avsetninger:
4
-54 837
0
0
1 079 946
Overført til annen egenkapital
-54 837
1 079 946
Sum overføringer og avsetninger
Forskningsparken
Overført fra annen egenkapital
13
Balanse
pr. 31. desember Morselskap 2010
2011
Konsern Note
Note
2011
2010
13
736 749
1 461 116
736 749
1 461 116
Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 141 184
844 974
141 184
844 974
13 Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler 1 070 000
960 000
1 708 359
2 552 200
6 Tomter og bygninger
6,16
225 103 857
99 557 896
6 Driftsløsøre, inventar, verktøy,
6,16
13 395 898
13 910 586
238 499 755
113 468 482
0
0
kontormaskiner og lignende. 2 778 359
3 512 200
Sum varige driftsmidler
Finansielle anleggsmidler 400 000
500 000
7 Investeringer i datterselskap
11 840 066
11 799 799
12 Lån til selskap i samme konsern
0
0
5 712 285
10 011 000
7 Investeringer i tilknyttet selskap
7
7 533 973
3 272 605
14 226 924
13 913 280
8 Andre aksjer og andeler
8
13 950 627
14 226 924
26 875 000
17 703 160
9 Fordringer på tilknyttet selskap
9
17 703 160
26 875 000
50 342
40 699
9 Andre langsiktige fordringer
9
40 699
50 341
59 104 616
53 967 938
Sum finansielle anleggsmidler
39 228 459
44 424 870
62 024 159
58 325 112
Sum anleggsmidler
278 464 963
159 354 468
Omløpsmidler Fordringer 1 201 814
1 197 386
1 650 337
1 640 846
23 398 174
20 052 526
12 Fordringer på selskap i samme konsern
0
0
Andre fordringer og tidsavgrensninger
31 006 556
16 152 048
Sum fordringer
32 656 893
17 792 894
32 394 733
20 283 883
65 051 626
38 076 777
343 516 589
197 431 246
7 661 143
4 553 014
32 261 131
25 802 926
18 676 615
30 338 453
50 937 746
56 141 379
112 961 905
114 466 492
Kundefordringer
2 Bankinnskudd og kontanter Sum omløpsmidler SUM EIENDELER
2
Oslo, 26. april 2012
Kristin Clemet styrets leder
Thomas Falck styremedlem
Bjørn Haugstad styremedlem
Årsberetning 2011
5
Balanse
pr. 31. desember Morselskap
Konsern
2010
2011
Note
Note
2011
2010
14,15 Aksjekapital
14,15
5 461 000
5 461 000
14
22 130 208
22 130 208
27 591 208
27 591 208
Egenkapital Innskutt egenkapital 5 461 000
5 461 000
22 130 208
22 130 208
27 591 208
27 591 208
14 Overkursfond Sum innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital 71 446 518
72 526 464
71 446 518
72 526 464
99 037 726
100 117 672
14 Annen egenkapital
65 370 014
67 884 636
Sum opptjent egenkapital
65 370 014
67 884 636
Sum egenkapital
92 961 222
95 475 844
5
209 754
1 060 632
10,11
5 000 000
5 000 000
5 209 754
6 060 632
192 472 349
78 027 970
192 472 349
78 027 970
41 933 097
5 894 399
3 173 826
2 953 937
14
Gjeld Avsetning for forpliktelser 1 060 632
209 754
5 000 000
5 000 000
6 060 632
5 209 754
5 Pensjonsforpliktelser 10,11 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld 0
0
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
0
Sum annen langsiktig gjeld
16
Kortsiktig gjeld 698 965
1 354 913
Leverandørgjeld
2 673 661
2 926 588
Skyldige offentlige avgifter
0
0
4 490 921
4 857 565
Annen kortsiktig gjeld
7 863 547
9 139 066
Sum kortsiktig gjeld
13 924 179
14 348 820
112 961 905
114 466 492
Ole M Sejersted styremedlem
6
Forskningsparken
13 Betalbar skatt
0
7 417
7 766 341
9 011 048
52 873 264
17 866 801
Sum gjeld
250 555 367
101 955 403
Sum egenkapital og gjeld
343 516 589
197 431 246
Gunnar Leganger styremedlem
13
Silje Aspholm Hole styremedlem
Karl Christian Agerup Adm. direktør
Kontantstrømoppstilling
1. januar – 31. desember 2011 forskningsparken as
Morselskap 2010
Konsern
2011
2011
2010
(1 144 173)
(398 239)
0
4 205
Likvider tilført / brukt på virksomheten ( 2 882 331 ) 4 205
( 3 175 481 )
Driftsresultat
0 -/+
Gevinst / tap ved salg av anleggsmidler
0
0 +
Nedskrivninger på anleggsmidler
512 118
545 752 +
( 2 366 008 ) 2 319 769 0 ( 46 239 )
( 2 629 729 ) 3 551 636 +/0 921 907
0
0
Ordinære avskrivninger
3 741 097
3 751 718
Brutto kontantstrøm fra driften
2 596 924
3 357 684
Finansposter, netto
(646 081)
(2 387 286)
0
0
1 950 843
970 398
Betalbar skatt Netto kontantstrøm fra driften
( 3 454 421 )
7 733 724 +/-
Endring i arbeidskapitalen
20 142 464
(4 665 502)
( 3 500 660 )
8 655 631 A
Kontantstrøm fra driften
22 093 307
( 3 695 104 )
(128 772 370)
(10 047 943)
0
1 853 425
5 196 411
(2 497 524)
Likvider tilført / brukt på investeringer ( 1 308 162 )
( 1 279 593 ) -
196 230
0 +
Investering i varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler
( 3 068 143 )
5 136 678 +/-
Endring i andre anleggsmidler
( 4 180 075 )
3 857 085 B
Netto likviditetsendring fra investeringer
( 123 575 959 ) ( 10 692 042 )
Likvider tilført / brukt på finansiering ( 61 935 ) 0 ( 110 189 ) 0 ( 172 124 ) ( 7 852 859 )
( 850 878 ) +/-
Opptak / nedbetaling av langsiktig gjeld
113 593 501
694 092
0 -
Avsatt utbytte
0
0
0 +/-
Omregningsdifferanse/direkte egenkapitalføringer
0
(110 189)
0 +/-
Kapitalutvidelse / -nedsettelse
( 850 878 ) C
Netto likviditetsendring fra finansiering
0
0
113 593 501
583 903
11 661 838 A+B+C
Netto likviditetsendring gjennom året
12 110 849 ( 13 803 243 )
26 529 474
18 676 615
Betalingsmidler 1. januar
20 283 883
34 087 126
18 676 615
30 338 453
Betalingsmidler 31. desember
32 394 733
20 283 883
Årsberetning 2011
7
Noter
til selskaps- og konsernregnskapet for 2011
Note 1 – Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Datterselskap/tilknyttet selskap Som tilknyttet selskap regnes selskap hvor Forskningsparken har en eierandel mellom 20% og 50% og hvor Forskningsparken har betydelig innflytelse. Andel i tilknyttet selskap innarbeides etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. I tråd med Forskningsparkens formål for investering i nystartede bedrifter faller ingen av disse inn under definisjonen tilknyttede selskap selv om eierandelen skulle overstige 20%. Aksjer i datterselskap er vurdert etter kostmetoden. Andre aksjer og andeler Andre aksjer og andeler i selskaper som Forskningsparken ikke har betydelig innflytelse i, balanseføres til anskaffelseskost. Investeringen blir nedskrevet til virkelig verdi dersom det foreligger verdifall og verdifallet ikke er forbigående. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/ langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Opptjente ikke mottatte inntekter balanseføres. Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Pensjoner Ved regnskapsføring av ytelsesbaserte pensjonsordninger er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor).
Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Kontantstrømsoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelsesdato. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Forskningsparken AS og selskaper hvor Forskningsparken AS direkte eller indirekte eier mer enn 50 % av den stemmeberettigede kapital. Eierandeler i datterselskap som ikke er ment for varig eie utelates fra konsolidering. Konsernregnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper for hele konsernet. Interne transaksjoner, fortjenester, fordringer og gjeld elimineres. Kostprisen for aksjer og andeler i datterselskaper elimineres i konsernregnskapet mot egenkapitalen i datter på etablerings- eller kjøpstidspunktet (oppkjøpsmetoden).Transaksjoner, mellomværende og interne gevinster og tap mellom konsernselskaper er eliminert i konsernregnskapet. Merverdier fordeles på de eiendeler merverdiene refererer seg til og avskrives over eiendelenes antatte levetid.Merverdier som ikke kan henføres til materielle eiendeler klassifiseres som goodwill og avskrives. Konsern Følgende selskaper er innarbeidet i konsernet: Forskningsparken Montessori AS, Forskningsparken Drift AS, Forskningsparken Invest AS, Forskningsparken Invest II AS, Forskningsparken Invest ANS Forskningsparken Start-Up AS og Forskningsparken Eiendom Hjemmelselskap AS. Forskningsparken AS har 100% av aksjene og stemmeandel i selskapene. Datterselskapene har forretningskontor i Oslo. Inntektsføring Husleieinntekter periodiseres over kontraktsperioden. Inntekter fra leietakere som har kjøpt seg ut av kontrakter blir periodisert over gjenværende kontraktstid. Ved ny utleie før utløpet av gjenværende kontraktstid, inntektsføres resterende beløp umiddelbart. Andre driftsinntekter periodiseres etter opptjeningsprinsippet.
Note 2 - Bundne bankmidler Morselskap
8
Konsern
2010
2011
747 827
788 892
Forskningsparken
Skattetrekk
2011
2010
924 252
893 032
Note 3 - Driftsinntekter (TNOK) Morselskap 2010
Konsern 2011
2011
2010
79 198
77 385
Pr. virksomhetsområde 77 385
79 198 Husleie og andre leieinntekter
142
297 Lisensinntekter
1 150
1 500 Bidrag til inkubator fra SIVA
297
142
1 500
1 150
0
0 Foreldreinnbetalinger
1 079
1 055
0
0 Statsstøtte og bidrag fra bydeler*
4 488
4 263
12 501 Andre inntekter
12 501
6 695
93 496 Sum driftsinntekter
99 063
90 689
7 314 85 991
*) Kommunalt og statlig tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Tilskuddene inntektsføres det år tilskuddet mottas. Tilskuddene gis under forutsetning av revisorgodkjent attestasjon av årsoppgave for barnehagen. Oppgave for 2011 er innsendt.
Note 4 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m. m Morselskap 2010 8 569 357
Konsern 2011 Lønnskostnader
12 557 942 Lønninger
2011
2010
16 002 657
11 930 969
2 371 629
2 619 391 Arbeidsgiveravgift
3 125 539
2 871 503
1 653 478
929 146 Pensjonskostnader
1 074 128
1 773 318
923 381 13 517 845 17
918 439 Andre ytelser 17 024 918 Sum 17 Antall årsverk
942 470
942 734
21 144 794
17 518 524
27
27
I selskapet er det i 2011 utbetalt kr. 1.449.024 i lønn og feriepenger til daglig leder. I tillegg utgjør summen av andre godtgjørelser kr. 23.349. Daglig leder har, under visse forutsetninger, krav på etterlønn ved fratreden med inntil 1 år. Det er i perioden utbetalt styrehonorar med til sammen kr. 619.000. Det foreligger ingen overskuddsdelings-, eller opsjonsavtaler med daglig leder, styremedlemmer eller andre ledende ansatte. Revisor Beløp ekskl. mva Morselskap
Konsern
Revisjon
75 000
124 000
Årsregnskap og konsernregnskap
38 000
55 000
Bistand utarbeidelse av ligningspapirer
6 000
22 000
Annen bistand Sum
22 000
22 000
141 000
223 000
Årsberetning 2011
9
Noter Note 5 - Pensjonskostnader og -forpliktelser Morselskap 2010
Konsern 2011
1 603 551
2 348 816 Årets opptjente pensjonsrettigheter
688 081
541 137 Rentekostnader på opptjente pensjonsrettigheter
-647 382
-524 603 Avkastning på pensjonsmidler
2011
2010
2 348 816
1 603 551
541 137
688 081
-524 603
-647 382
143 133
183 021 Resultatført avvik pga estimatendringer
183 021
143 133
111 221
159 155 Administrasjonskostnader
159 155
111 221
231 839
333 515 Arbeidsgiveravgift
333 515
231 839
3 041 041
2 130 443
2 130 443
3 041 041 Netto beregnet pensjonskostnad
2010 -11 929 535
2011 -12 660 946 Opptjente forpliktelser
8 974 418 -2 955 117
9 958 149 Verdi av pensjonsmidler -2 702 797 Beregnede pensjonsforpliktelser
-416 671 4 432 420
-381 094 Arbeidsgiveravgift 3 293 645 Ikke resultatført virkning av estimatavvik
1 060 632
209 754 Netto pensjonsforpliktelse
Økonomiske forutsetninger; Diskonteringsrente
2011
2010
-12 660 946
-11 929 535
9 958 149
8 974 418
-2 702 797
-2 955 117
-381 094
-416 671
3 293 645
4 432 420
209 754
1 060 632
2011
2010
3,8 %
4,6 %
Forventet lønnsregulering
3,5 %
4,0 %
Forventet pensjonsøkning
0,1 %
1,3 % 3,75 %
Forventet G-regulering
3,75 %
Forventet årlig avgang
2,0 %
2,0 %
Forventet avkastning på fondsmidler
4,1 %
5,4 %
Morselskapet har etablert en pensjonsordning gjennom forsikringsselskap som gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Det er 22 ansatte som deltar i ordningen. For øvrige ansatte er det etablert en pensjonsordning som oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP).
Note 6 - Varige driftsmidler Morselskap
Tomt/bygn.
Kunst
Driftsløsøre, inventar
Totalt
1 113 561
725 359
5 623 438
7 462 358
1 279 593
1 279 593
6 903 031
8 741 951
43 561
4 640 438
4 683 999
0
0
0
Akk. avskr./nedskr. 31.12
153 561
5 076 190
5 229 751
Bokført verdi 31.12
960 000
725 359
1 826 841
3 512 200
Årets avskrivninger
110 000
0
435 752
545 752
Økonomisk levetid
10 år
ia
3-5 år
Anskaffelseskost 01.01 Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang Anskaffelseskost 31.12 Akk. avskr./nedskr. 01.01 Avgang akk. Avskr/nedskr.
Avskrivningsplan
10 Forskningsparken
0 1 113 561
Lineær
725 359
Lineær
Konsern
Tomt/bygn.
Kunst
Driftsløsøre, inventar
Totalt
Anskaffelseskost 01.01
102 060 655
725 359
23 470 313
126 256 327
Tilgang kjøpte driftsmidler
127 398 961
1 373 409
128 772 370
Avgang Anskaffelseskost 31.12
0
0
24 843 722
255 028 697
2 502 759
10 285 086
12 787 845
0
0
0
4 355 759
12 173 183
16 528 942
725 359
12 670 539
238 499 755
1 853 000
0
1 888 097
3 741 097
10-50 år
ia
3-5 år
229 459 616
Akk. avskr./nedskr. 01.01 Avgang akk. Avskr/nedskr. Akk. avskr./nedskr. 31.12 Bokført verdi 31.12
225 103 857
Årets avskrivninger *) Økonomisk levetid Avskrivningsplan
725 359
Lineær
Lineær
Note 7 - Datterselskap, tilknyttet selskap m. v Forretn. kontor
Eierandel
Stemmeandel
Forskningsparken Montessori AS
Selskaper i konsernet:
Oslo
100 %
100 %
Forskningsparken Drift AS
Oslo
100 %
100 %
Forskningsparken Invest AS
Oslo
100 %
100 %
Forskningsparken Invest II AS
Oslo
100 %
100 %
Forskningsparken Start-Up AS
Oslo
100 %
100 %
Forskningsparken Invest ANS
Oslo
100 %
100 %
Forskningsparken Eiendom Hjemmelselskap AS
Oslo
100 %
100 %
Miljøforskningssenteret AS
Oslo
50 %
50 %
Spring Management AS
Oslo
50 %
50 %
Springfondet 1A AS
Oslo
50 %
50 %
Springfondet 1B AS
Oslo
50 %
50 %
Springfondet 1A KS
Oslo
45 %
45 %
Springfondet 1B KS
Oslo
20 %
20 % Bokført verdi
Selskaper eid av mor:
Andel
Kostpris
Andel res.
Andel egenkap.
Forskningsparken Montessori AS
100 %
100 000
294 667
1 110 171
100 000
Forskningsparken Drift AS
100 %
100 000
24 020
124 020
100 000
Forskningsparken Invest AS
100 %
100 000
-2 758 623
-3 366 494
100 000
Forskningsparken Invest II AS
100 %
100 000
-18 357
63 005
100 000
Forskningsparken Start-Up AS
100 %
Sum datterselskap eid av mor
100 000
0
100 000
100 000
500 000
-2 458 293
-1 969 298
500 000
8 238 413
Konsernselskaper: Forskningsparken Invest ANS
100 %
10 000 000
-934 187
8 238 413
Forskningsparken Eiendom Hjemmelselskap AS
100 %
100 000
-5 161
84 079
89 240
10 100 000
-939 348
8 322 492
8 327 653
Sum konsernregnskaper Tilknyttede selskaper eid av mor: Miljøforskningssenteret AS
50 %
50 000
Spring Management AS
50 %
1 500 000
Springfondet 1A AS
50 %
290 000
Springfondet 1B AS
50 %
170 000
Springfondet 1A KS
45 %
2 160 000
Springfondet 1B KS
45 %
1 200 000
Springfondet Management AS
29 %
1 000
Springfondet II IS
29 %
4 640 000
Sum tilknyttede selskaper mor
10 011 000
I tråd med Forskningsparkens formål for investeringer i tilknyttede selskap/nystartede bedrifter, faller ingen av selskapene i denne note inn under definisjonen av tilknyttet selskap, se note 1.
Årsberetning 2011 11
Noter Note 8 - Andre aksjer og andeler Eierandel
Anskaffelses- kost
Balanseført verdi
Selskapsnavn 4,40 %
5 000 000
638 440
Ciens Eiendom KS
Bio-Medisinsk Innovasjon AS
13,20 %
4 292 529
8 158 659
Ciens Eiendom AS
14,70 %
1 510 234
1 510 234
Øvrige selskap
13 742 934
3 643 294
Sum
24 545 697
13 950 627
Note 9 - Fordringer med forfall senere enn ett år Morselskap
Konsern
2010
2011
475 000
475 000 Lån til Venturelab AS
2011
2010
475 000
475 000
21 600 000
13 834 865 Lån til Springfondet 1A KS
13 834 865
21 600 000
4 800 000
3 393 295 Lån til Springfondet 1B KS
3 393 295
4 800 000
50 342 26 925 342
40 699 Andre fordringer 17 743 859 Sum fordringer
40 699
50 341
17 743 859
26 925 341
2011
2010
5 000 000
5 000 000
Note 10 - Andre avsetninger for forpliktelser
Avsetning vei Avsetning på kr. 5.000.000 gjelder forpliktelse Forskningsparken AS har i forbindelse med ferdigstillelse av adkomstvei til bygget. Reguleringsplanen for området er ikke ferdigstilt. Forskningsparken AS er varslet om at ligningsmyndighetene anser et aksjesalg foretatt i 2004 for ikke å være omfattet av fritaksmetoden. I regnskapene for 2004 ble aksjesalget behandlet som skattefritt. Forskningsparken AS og øvrige selgere av aksjene deler ikke ligningsmyndighetenes syn og har bestridt kravet. Det er ikke gjort avsetninger i regnskapet for det mulige skattekravet som kan beløpe seg til ca kr. 4.000.000
Note 11 - Pantstillelser og garantier Morselskap 2010 5 000 000
Konsern 2011
5 000 000 Garantistillelse overfor Oslo kommune
2011
2010
5 000 000
5 000 000
Note 12 - Mellomværende med selskap i samme konsern Morselskap
Fordring
Finansielle anleggsmidler
2011
2010
Foretak i samme konsern
11 799 799
11 840 066
Sum
11 799 799
11 840 066
Omløpsmidler
2011
2010
Foretak i samme konsern
20 052 526
23 398 174
Sum
20 052 526
23 398 174
12 Forskningsparken
Note 13 - Skatt Morselskap 2010
Konsern
2011
2011
2010
Årets skattekostnad fremkommer slik: 0
7 417
-507 725
0
-703 790 Endring utsatt skatt
0 Betalbar skatt på årets resultat
-724 367
462 900
-507 725
-703 790 Årets totale skattekostnad på ordinært resultat
-724 367
470 317
Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt 2010 158 014 -121 170 -1 060 632 2 121 935 -1 602 377 -504 231 141 184
2011 Forskjeller som utlignes: 304 499 Anleggsmidler -2 559 409 Fordringer -209 754 Pensjonsforpliktelse 1 697 547 Gevinst og tapskonto
-1 247 005 210 929 -1 598 638
2010 482 114
-2 584 194
-139 767
-209 754
-1 060 632
1 697 547
2 121 935
-2 250 648 Underskudd til fremføring
-2 309 767
-6 621 928
-3 017 765 Sum
-2 631 248
-5 218 278
736 749
1 461 116
844 974 Beregnet utsatt skatt / utsatt skattefordel
2010 -562 562
2011 774 920
2011 Betalbar skatt: 376 156 Ordinært resultat før skattekostnad -2 889 689 Permanente forskjeller 1 865 263 Endring i midlertidige forskjeller -648 270 Grunnlag betalbar skatt
0
0 Skatt, 28 %, som utgjør sum betalbar skatt på årets resultat
2010 0
2011 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: 0 Betalbar skatt på årets resultat
2011
2010
0
7 417
Note 14 - Egenkapital Morselskapet Egenkapital 31.12.2010
Aksjekapital
Overkursfond
Øvrig egenkapital
Sum
5 461 000
22 130 208
71 446 518
99 037 726
1 079 946
1 079 946
5 461 000
22 130 208
72 526 464
100 117 672
Aksjekapital
Overkursfond
Øvrig egenkapital
Sum
5 461 000
22 130 208
67 884 636
95 475 844
Årets endringer av egenkapital: Årets resultat Egenkapital 31.12.2011 Konsern Egenkapital 31.12.2010 Årets endringer av egenkapital: Årets resultat Egenkapital 31.12.2011
0
0
-2 514 621
-2 514 621
5 461 000
22 130 208
65 370 014
92 961 222
Årsberetning 2011 13
Noter Note 15 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i Forskningsparken AS per 31.12. består av følgende aksjeklasser: Antall
Pålydende
Balanseført
A-aksjer
4 361
1 000
4 361 000
B-aksjer
1 100
1 000
1 100 000
Sum
5 461
5 461 000
B-aksjonærene har ikke krav på utbytte, betaling ved innløsning av aksjer eller likvidasjonsutbytte. Ved utdeling av utbytte til A-aksjonærene og ved andre utdelinger til disse, herunder ved likvidasjon, skal det tilsvarende beløp som ville ha falt på B-aksjene i stedet overføres til ett særskilt fond (stiftelse) som har til formål å fremme det tidligere FOSFORs formål; å fremme forskning, utvikling og rådgivning på vitenskapelig grunnlag i Osloregionen. Dersom noen av B-aksjonærene ønsker å overdra sine aksjer, skal dette skje vederlagsfritt og de skal først tilbys de andre B-aksjonærene som har rett til å overta dem etter samme forhold som de eier B-aksjer. For øvrig er A- og B-aksjene likestilt. Eierstruktur De største aksjonærene per 31.12.2011 var: A-aksjer
B-aksjer
Sum
Eierandel
Stemmeandel
Universitetet i Oslo
1 271
555
1 826
33,4 %
33,4 %
SIVA
1 665
1 665
30,5 %
30,5 %
Oslo kommune
600
600
11,0 %
11,0 %
ABB Holding AS
100
100
1,8 %
1,8 %
GE Healthcare AS
100
100
1,8 %
1,8 %
Norsk Hydro ASA
100
100
1,8 %
1,8 %
SINTEF Byggforsk AS
10
50
60
1,1 %
1,1 %
Handelshøyskolen BI
50
5
55
1,0 %
1,0 %
Høgskolen i Oslo
50
50
0,9 %
0,9 %
Forskningsstiftelsen FAFO
50
50
0,9 %
0,9 %
Nasjonalt folkehelseinstitutt
50
50
0,9 %
0,9 %
Norsk institutt for luftforskning
50
50
0,9 %
0,9 %
Norsk institutt for vannforskning
50
50
0,9 %
0,9 %
Norsk Regnesentral
50
50
0,9 %
0,9 %
Statens Arbeidsmiljøinstitutt
50
50
0,9 %
0,9 %
Stiftelsen Frishsenteret
50
50
0,9 %
0,9 %
Elkem AS
50
50
0,9 %
0,9 %
Aker Invest II KS
50
50
0,9 %
0,9 %
Alcatel-Lucent Norway AS
50
50
0,9 %
0,9 %
Grand Invest AS
50
50
0,9 %
0,9 %
Dyno Nobel AS
50
50
0,9 %
0,9 %
Aker Solutions AS
50
50
0,9 %
0,9 %
Sum øvrige Totalt antall aksjer
165
90
255
4,7 %
4,7 %
4 361
1 100
5 461
100,0 %
100,0 %
Note 16 - Langsiktig gjeld / pantstillelser og garantier Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnkapsårets slutt: 2011 Gjeld til kredittinstitusjoner Pantstillelse og lignende: Pantelån Eiendeler stilt som sikkerhet: Varige driftsmidler
14 Forskningsparken
14 359 260 Gjeld sikret ved pant 192 472 349 Balanseført verdi pant 234 987 555
Revisjonsberetning
2011
Ă…rsberetning 2011 15