Serra Diesel Transpor tador Revendedor Retalhista S.A.
C.N.P.J nº 07.551.295/0001-33
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO: Em cumprimento às disposições legais e estatutárias submetemos à apreciação de V.Sas as demonstrações financeiras dos exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2023 e de 2022. Per manecemos a inteira disposição para quaisquer esclarecimentos que se façam necessários
BALANÇO PATRIMONIAL - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2023 e de 2022 - (Em milhares de Reais)
As notas explicativas são par tes integrantes das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2023 e de 2022 - (Em milhares de Reais, exceto o valor dos dividendos por cota)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2023 e de 2022
(Em milhares de Reais, exceto o lucro líquido por lote de mil cotas)
Receita líquida de venda e serviços 728.666 595.240
Custos das vendas de produtos e serviços (702.722) (573.366)
Lucro bruto 25.944 21.874
Despesas com vendas e comerciais (5.309) (3.237)
Despesas gerais, administrativas (12.611) (9.436)
Outras receitas e despesas, líquidas 1.889
Resultado Financeiro, líquido (3.256) (1.406)
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 6.657 8.252
Imposto de renda e contribuição social correntes (2.487) (1.744)
Imposto de renda e contribuição social diferidos 533Lucro líquido do exercício 4.703 6.508
Quantidade de ações ou quotas 23.128.000 12.000.000
As notas explicativas são par tes integrantes das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
As notas explicativas são par tes integrantes das demonstrações financeiras
As notas explicativas são par tes integrantes das demonstrações financeiras
1 CONTEXT O OPERACIONAL A Serra Diesel Transportador Revendedor Retalhista S.A (“Serra Diesel” ou “Sociedade”) é uma sociedade anônima de capita fechado domiciliada no Brasil com sede na cidade de Caxias do Sul, Estado do Rio Grande do Sul, na BR 116, km 172, bairro Vila Cristina. A Sociedade atua no segmento de distribuição de combustíveis, especialmente óleo diesel, para consumidores nais, como indústrias comércios empresas de transporte e agronegócio. No exercício de 2023 a Sociedade mudou sua personalidade jurídica de LTDA para SA. Ato contínuo a Sociedade teve parcela majoritária de seu capital adquirida pela Ultrapar Mobilidade Ltda, que passou a gurar como sócia controladora. O controlador nal da Sociedade é a Ultrapar Participações S.A., sociedade de capital aberto localizada no Brasil com ações negociadas na “B3” (Bolsa de Valores do Brasil) e NYSE (Bolsa de valores de Nova Iorque). A autorização para a emissão destas demonstrações nanceiras foi dada pela Reunião da Diretoria da Sociedade em 31 de maio de 2024.
2 APRESENTAÇÃO D AS D EMONSTRAÇÕES F INANCEIRAS
E RESUMO D AS P RINCIPAIS P RÁTICAS C ONTÁBEIS - As demonstrações nanceiras da Sociedade foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que compreendem aquelas incluídas na legislação societária brasileira e nos Pronunciamentos, nas Orientações e nas Interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”) e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade (“CFC”). As demonstrações nanceiras da Sociedade são apresentadas em Reais (“R$”), que é a moeda funcional da Sociedade As principais práticas contábeis adotadas na preparação das demonstrações nanceiras estão detalhadas a seguir e foram aplicadas de maneira consistente a todos os exercícios apresentados: a) O resultado é apurado pelo princípio da competência de exercícios. b) Os estoques são demonstrados pelo valor de custo ou valor realizável líquido dos dois o menor c) O ativo de direito de uso e o respectivo arrendamento a pagar, calculado pelo valor presente das parcelas futuras, acrescidos dos custos diretos associados ao contrato de arrendamento A amortização do ativo de direito de uso é reconhecida no resultado ao longo da vigência estimada do contrato O passivo é acrescido de juros e líquido dos pagamentos Os juros são reconhecidos no resultado pelo método da taxa efetiva. A remensuração do ativo e do passivo com base no índice de reajuste contratual é reconhecida no balanço patrimonial, não tendo efeito no resultado. Em caso de cancelamento do contrato o ativo e respectivo passivo são baixados para o resultado d) O imobilizado é registrado ao custo de aquisição ou construção, incluindo encargos nanceiros incorridos sobre imobilizações em andamento, deduzido da depreciação acumulada e quando aplicável, da provisão para perda por redução ao valor recuperável. As depreciações são calculadas pelo método linear, levando em consideração a vida útil dos bens e são revisados anualmente e) O intangível compreende os ativos adquiridos de terceiros, e quando aplicáve são amortizados conforme as condições estabelecidas nos contratos ou pelo método linear, levando em consideração sua vida útil e são revisados anualmente f) Os
demais ativos e passivos são demonstrados pelos valores realizáveis e exigíveis, acrescido, quando aplicável dos rendimentos ou encargos e variações monetárias incorridas.
3 PAT RIMÔNIO L ÍQUIDO - a. Capital social: Em 31 de dezembro 2022 o capital social da Sociedade era de R$12.000, representado por 12.000.000 quotas, no valor nominal unitário de R$ 1,00. Em 14 de julho de 2023 a Serra Diesel se tornou uma Sociedade Anônima de capital fechado, com capita social de R$ 12.000 representado por 12.000 ações Em 01 de setembro de 2023 foi realizada alteração contratua onde a Ultrapar Mobilidade Ltda passou a integrar a sociedade. Nesta oportunidade, houve aumento do capita socia no montante de R$ 40.483. Em 31 de dezembro de 2023, o capital social era de R$ 52.483 dividido em 23.128.000 (vinte e três milhões, cento e vinte e oito mil) ações ordinárias nominativas e sem valor nominal. Ultrapar Mobilidade Ltda é detentora de 13.876.800 ações (60% do total) e MLF holding é detentora de 9.251.200 ações (40% do total). b. Reserva de lucros: b.1 Reserva Legal - Conforme a Lei das Sociedades por Ações, a Sociedade destina 5% do seu lucro líquido anual para reserva legal até esta atingir 20% do valor do capital social Em 31 de dezembro de 2023 a reserva legal totalizava R$ 625 (R$ 604 em 31 de dezembro de 2022). Essa reserva pode ser usada para aumento de capital ou para absorção de prejuízos porém não pode ser usada para distribuição de dividendos. b.2 Reserva de retenção de lucros. É destinada à aplicação em investimentos previstos em orçamento de capital, principalmente em expansão, produtividade e qualidade, aquisições e novos investimentos em conformidade com o artigo 196 da Lei das Sociedades por Ações Em 31 de dezembro de 2023 a reserva de retenção de lucros totalizava R$ 300 (R$ 0 em 31 de dezembro de 2022). b.3 Reserva de incentivos scais - Em determinação do artigo 30 da Le n° 12.973/14 e do artigo 19 do Decreto n° 1.598/77 a Companhia pelo lucro apurado no exercício constituiu sua reserva de incentivos scais. A reserva foi constituída nos termos do artigo 195-A da Lei no 6.404/76, alterada pela Lei no 11.638/07 e por proposta dos órgãos da administração destinará a parcela do lucro líquido decorrente de doações ou subvenções governamentais para investimentos. A reserva inclui os incentivos que (i) foram absorvidos com prejuízo (ii) teriam sido reconhecidos nos exercícios anteriores, caso tivesse apurado lucro e (iii) do exercício corrente. No exercício ndo em 31 de dezembro de 2023, o saldo dessa reserva era de R$ 8.394 (R$ 5.284 em 31 de dezembro de 2022) c. Destinação do resultado do exercício: Conforme mencionado no item 3.a, acima, em 01 de setembro de 2023 houve o ingresso da Ultrapar Mobilidade Ltda no quadro acionário da Serra Diesel. Este movimento acionário ensejou alteração no estatuto social. Por essa razão a destinação dos resultados de 2023 está demonstrada em dois períodos distintos. O novo estatuto de niu que aos acionistas é assegurado, estatutariamente, um dividendo mínimo anual de 25% do lucro líquido ajustado após destinação de 5% para reserva legal, calculado nos termos da Lei das Sociedades por Ações Os dividendos propostos acima da obrigação estatutária são reco-
Fluxo de caixa das atividades operacionais (2.056) 17.710
Fluxo de caixa das atividades de investimentos (3.047) (24.606)
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos 10.345 7.423
Aumento em caixa e equivalentes de caixa 5.242 527
Caixa e equivalentes de caixa no inicio do exercício 1.765 1.238
Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 7.007 1.765
As notas explicativas são par tes integrantes das demonstrações financeiras
nhecidos no patrimônio líquido até sua aprovação em assembleia de acionistas. A proposta da administração para destinação do lucro líquido do exercício de 2023 e para distribuição de dividendos é assim demonstrada:
Lucro líquido do período ¹ 3.559
Constituição da Reserva de incentivos scais (3.110)
Prejuízo transferido a períodos subsequentes ² 723
Lucro líquido ajustado (base para dividendos) 1.172
Saldo de dividendos propostos 1.172
Destinação do Lucro Líquido:
Constituição da Reserva de incentivos scais 3.110
Dividendos propostos 1.172
Prejuízo transferido a períodos subsequentes (723)
Total da distribuição do lucro líquido do período 3.559
¹ Lucro relativo ao período de 1º de janeiro de 2023 até 31 de agosto de 2023. ² Prejuízo relativo aos períodos de julho/23 e agosto/23
Lucro líquido do período ³ 1.144
Absorção de Prejuízos (723)
Lucro líquido do exercício atribuível aos acionistas 421
Reserva legal (5% do lucro líquido) (21)
Lucro líquido ajustado (base para dividendos) 400
Dividendos mínimos obrigatórios do exercício (25% do lucro líquido ajustado) 100
Saldo de dividendos propostos 100
Destinação do Lucro Líquido:
Absorção de Prejuízos 723
Reserva Legal 21
Dividendos propostos 100
Reserva para retenção de Lucros 300
Total da distribuição do lucro líquido do período 1.144
3 Lucro relativo ao período 1° de setembro de 2023 até 31 de dezembro de 2023
4 EVENTOS S UBSEQUENTE S - a. Compra de ativos e fundo de comércio da Abastecedora Gral Ltda - Em 26 de março de 2024 a Sociedade adquiriu o fundo de comércio e os ativos operacionais da Abastecedora Gral. Os valores e condições da aquisição estão preservados sob sigilo contratual. b. Captação de nanciamentos externos - Em 26 de março de 2024, a Sociedade realizou a captação de nanciamento externo (sem covenants nanceiros) no montante de EUR 4.630 (equivalente a R$ 25.000 no momento da transação), com encargos nanceiros de 6,2% a.a. e vencimento em 25 de setembro de 2024 A Sociedade contratou instrumentos de proteção à taxa de juros em euro e à variação cambial, trocando encargos nanceiros para 115,50% do DI. c. Eventos climáticos no Rio Grande do Sul - A administração da empresa realizou uma avaliação dos eventos climáticos ocorridos recentemente na região sul. Com base nesta análise, foi concluído que tais eventos não tiveram impactos relevantes sobre as operações e a situação nanceira da empresa
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA MÉTODO INDIRETO - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2023 e de 2022 - (Em milhares de Reais) DIRETORIA
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