2010 Producción y comercialización de Jugos Naturales Envasados
Integrantes: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS (FEP) GRUPO: 2-1
Gerson David Gonzales Cruz Luis Alberto Campos López Jorge Alberto Pérez Reyes
Catedrático: Zamuel Mendoza Girón Instructor: Carlos Alejandro Renderos
Antiguo Cuscatlán, Viernes 26 de Noviembre de 2010
Índice
Introducción ......................................................................................................................................... i I. Proyecto ........................................................................................................................................... 1 II. Descripción del Proyecto ............................................................................................................... 2 III. Empresa Ejecutora......................................................................................................................... 3 3.1 Organigrama ............................................................................................................................. 3 3.2 Descripción de Puestos ........................................................................................................... 4 3.2.1 Junta de Accionistas ......................................................................................................... 4 3.2.2 Gerente de Administración .............................................................................................. 4 3.2.3 Gerente de Ventas............................................................................................................ 5 3.2.4 Gerente de Producción..................................................................................................... 6 3.2.5 Recursos Humanos ............................................................................................................ 7 3.3 Políticas de la Organización .................................................................................................... 8 3.3.1 Sobre el Producto ............................................................................................................. 8 3.3.2 Sobre los precios .............................................................................................................. 8 3.3.3 Sobre la Calidad ................................................................................................................ 9 3.3.4 Política Medio-Ambiental .................................................................................................. 9 3.3.5 Sobre el Personal ............................................................................................................ 10 IV. Antecedentes del Producto........................................................................................................ 11 V. Sistema de Objetivos ................................................................................................................... 13 5.1 Objetivo General ................................................................................................................... 13 5.2 Objetivos Específicos .............................................................................................................. 13 VI. Estudio de Mercado ................................................................................................................... 14 6.1 Generalidades ......................................................................................................................... 14 6.2 Análisis de la Población ........................................................................................................ 16 6.3 Análisis de la Demanda ......................................................................................................... 17 6.4 Análisis de la Oferta .............................................................................................................. 18 6.4.1 Competencia Directa ...................................................................................................... 18
6.4.2 Otros competidores en el mercado: ............................................................................. 18 6.5 Análisis de Precios ................................................................................................................. 19 6.5.1 Competencia Directa ..................................................................................................... 19 6.5.2 Otros competidores en el mercado .............................................................................. 19 6.6 Comercialización ..................................................................................................................... 20 6.6.1 Territorio de Comercialización ....................................................................................... 20 6.6.2 Canales de Distribución .................................................................................................. 20 6.7 Conclusiones del Estudio de Mercado ................................................................................. 21 6.8 Otros ........................................................................................................................................ 24 6.8.1 Sistema de Objetivos para Investigación de Mercado................................................ 24 6.8.2 Variables de Investigación ............................................................................................. 25 6.8.3 Perfil de sujetos de Investigación ................................................................................ 25 6.8.4 Instrumento Aplicado ...................................................................................................... 25 VII. Ingeniería del Proyecto ............................................................................................................. 26 7.1 Localización de la Planta ....................................................................................................... 26 7.2 Selección de la mejor Ubicación .......................................................................................... 27 7.3 Tamaño del Proyecto............................................................................................................. 29 7.4 Ingeniería del Proyecto.......................................................................................................... 30 7.5 Análisis de la Materia Prima ................................................................................................ 31 7.5.1 Información de cada material ....................................................................................... 32 7.5.2 Hablando de los Proveedores ........................................................................................ 34 7.6 Flujograma de Procesos ........................................................................................................ 35 7.7 Definición de los Procesos .................................................................................................... 36 7.8 Distribución de la Planta ....................................................................................................... 38 7.8.1 Distribución Interna de Planta de Producción ............................................................. 38 7.8.2 Distribución de Planta .................................................................................................... 39 7.9 Maquinaria y Equipo ............................................................................................................. 40 7.10 Mobiliario y Equipo de Oficina .......................................................................................... 41 7.11 Cuadro consolidado de Inversión ....................................................................................... 41 VIII. Análisis Económico Financiero ................................................................................................. 43 8.1 INVERSION INICIAL .................................................................................................................. 43 8.2
CAPITAL DE TRABAJO .......................................................................................................... 44
8.3 Balance General ..................................................................................................................... 47 8.6 Flujo De Efectivo ...................................................................................................................... 50 8.7. Determinación De Trema, Van Y Tir ....................................................................................... 52 8.8 Determinación De Van (Valor Actual Neto) ............................................................................ 53 .8.9 ANALISIS ................................................................................................................................ 54 8.10. OTROS DATOS FINANCIEROS................................................................................................ 55 8.10.1 PROYECCION DE VENTAS ............................................................................................... 60 8.10.2 Presupuestos de ventas ................................................................................................ 61 8.10.3 Determinación de Costos ............................................................................................ 62 8.10.4 Determinación De Gastos De Administración ............................................................... 63 8.10.5 Determinación De Gastos De Venta .............................................................................. 65 8.10.6 Tabla Amortización De Préstamos ................................................................................ 67 8.10.7 . Cuadro De Depreciaciones Por Rubros ........................................................................ 70 IX. Marco Lógico ............................................................................................................................... 71 X. Cronograma de Actividades ........................................................................................................ 76 XI. Normas Internas y Externas ...................................................................................................... 77 11.1 Normas Internas ................................................................................................................... 77 a. Limpieza................................................................................................................................. 77 b. La sanitización ....................................................................................................................... 78 c. Sanidad en la planta .............................................................................................................. 79 d. Higiene personal .................................................................................................................... 80 11.1 Normas Externas ................................................................................................................. 81 XII. Conclusiones y Recomendaciones............................................................................................. 82 XIII. Bibliografía ................................................................................................................................. 84 XIV. Anexos ........................................................................................................................................ 85 14.1 Boleta de Encuesta .............................................................................................................. 85 14.2
Presentación………………………………………………………………………………………………………………….89
Introducción
El tratar de crear ideas innovadoras y que ejerzan un cambio dentro de los aspectos ordinarios del mundo empresarial requiere de un amplio criterio de análisis y decisiones, para la creación de un proyecto de inversión que es el objetivo de este trabajo se pensó y se analizaron las ideas de crear distintos productos de fabricación. Dando como resultado la toma de la decisión de escoger la “Producción y Comercialización de Jugos Naturales Envasados”, este proyecto surge como iniciativa para la generación de utilidades de manera sostenible en un largo plazo.
El proyecto básicamente se desarrolla con la idea de la producción de jugos naturales libres de preservantes, pero a lo largo del análisis del mercado pudimos observar que los costos de producción y sobre todo la calidad del producto se ven afectadas al no utilizar esta materia prima que es primordial dentro de la industria de jugos naturales, así como se analizo ese punto se fueron analizando muchos aspectos que nos daban pautas para generar mejor nuestra idea del proyecto y hacer un buen trabajo. La finalidad del proyecto es la obtención de utilidades para un periodo de 5 años en los cuales se realizara la inversión de cierto capital de trabajo, mano de obra y gastos que incurrirá la organización. Todos estos
i
elementos son presentados dentro del documento y en los cuales se evaluaron la relación costo/beneficio de generar esas inversiones en un periodo de tiempo.
Parte de este proyecto, incluye un análisis eficiente de mercado, que pasa por la
realización
de
un
“Estudio de Mercado” que
evalúa aspectos
puntuales del comportamiento del consumidor, la demanda, oferta y precios; esto para determinar mejores estrategias para la introducción de marca “Juguitos” al segmento de mercado de jugos naturales envasados.
Así es como se presenta el siguiente informe donde se estructura la forma de la creación de la organización, las fuentes de financiamiento, la forma de operación de la producción, estudio de mercado, las estrategias a diseñar a lo largo de los cinco años entre otros elementos, así como la parte medular, que es un exhaustivo y delicado análisis financiero de cada uno de los aspectos relevantes para el “Producción
y
desarrollo
Comercialización
de de
un
proyecto
Jugos
productivo
Naturales
como
es la
Envasados”
marca
“Juguitos”.
ii
Formulación y Evaluación de Proyectos I. Proyecto
I. Proyecto
“Producción de Jugos Naturales envasados para su comercialización en la zona metropolitana de San Salvador y La Libertad”
1
Formulación y Evaluación de Proyectos II. Descripción del Proyecto
II. Descripción del Proyecto
El proyecto consiste en la producción de jugos naturales envasados y su comercialización en el área metropolitana de San Salvador y La Libertad, específicamente en el Municipio de Antiguo Cuscatlán, Santa Tecla y la Región Sur de San Salvador. La distribución se hará en supermercados, tiendas de conveniencia, universidades, kioscos y puntos de venta individuales (como pequeños lugares para snacks, entre otros). La producción se llevara a cabo en el local ubicado en el Plan de La Laguna en Antiguo Cuscatlán, lugar estratégico por su accesibilidad al área geográfica donde se encuentra el mercado objetivo ; para esta producción se realizara una importante gestión en la labor de compras de “Naranja Valencia”, el tipo de naranja a utilizar para la producción de los jugos, esta naranja se comprara con proveedores locales. Un importante factor que describe la importancia del proyecto, es que estos jugos que se producirán, ofrecerán el doble de contenido de jugo natural por cada envase respecto a la competencia, factor que constituye la principal fortaleza de la marca; esto junto a los esfuerzos de marketing lograran que el consumidor perciba un valor agregado en la marca, por lo tanto su posicionamiento y compra.
2
Formulaci贸n y Evaluaci贸n de Proyectos III. Empresa Ejecutora
III. Empresa Ejecutora
3.1 Organigrama
Junta de accionistas Recursos humanos
Ventas
Produccion
Administracion
3
Formulación y Evaluación de Proyectos III. Empresa Ejecutora
3.2 Descripción de Puestos
3.2.1 Junta de Accionistas
Son las personas encargadas de una administración y fiscalización dentro de la empresa, toman decisiones claves sobre el futuro o acciones a tomar.
En
Jugos
Campos, esta
junta
de
accionistas
está
compuesta
por
3
personas:
Gerson David Gonzales Cruz
Luis Alberto Campos López
Jorge Alberto Pérez Reyes
3.2.2 Gerente de Administración
Se encargara de realizar la gestión económica, financiera, contable y patrimonial de “Jugos Campos”. Trabaja en 3 ejes principales:
1. Administración 2. Finanzas o Económico- Financiero 3. Contabilidad
4
Formulación y Evaluación de Proyectos III. Empresa Ejecutora
Sus funciones son:
Contabilidad
Administración general
Costes
Elaboración
Gestión
y
previsión
y
Auditoría Interna
Cobros y pagos
Relación
Relación
clientes
de
presupuestos
de
tesorería
con
control
con
asesorías
externas fiscales, contables y/o
y
laborales
proveedores
Política salarial
3.2.3 Gerente de Ventas
Es
la
persona
encargada de dirigir, organizar y controlar un cuerpo o
departamento de ventas, que
es
el
principal
motor
de
ingresos
de
la
empresa. Sus principales funciones son:
La investigación comercial o
de mercados
Las políticas y técnicas de promoción de ventas
El marketing
La distribución
La planificación comercial
Publicidad
Las previsiones de ventas
Organización de la red de
El análisis de los precios
La formación de vendedores y comerciales
ventas
Gestión de la comercialización
Estudio y conocimiento de la competencia
5
Formulación y Evaluación de Proyectos III. Empresa Ejecutora
3.2.4 Gerente de Producción Es la persona encargada de planificar, ejecutar y evaluar el proceso de producción de jugos naturales dentro de la empresa, para la realización de esto tiene que cumplir funciones como:
Planificación
Almacenes de materias primas
Oficina Técnica
Almacenes comerciales
Métodos y tiempos
Almacenes
Talleres
Secciones productivas
Administración
de
productos
terminados
de
la
Mantenimiento
Control de Calidad
producción
Se encargara de controlar estrictamente estos aspectos de la empresa relacionados con la producción de Jugos Naturales:
El
mando
y
gestión
del
personal a su cargo
producción.
El flujo y distribución de las materias
primas
materiales
o
y
de
mercancías
Los métodos de trabajo
La
servicios
de
mantenimiento y reparación.
de
la
producción
La investigación e innovación
El control de stocks y la
El
diseño
de
productos
o
servicios
La gestión de los procesos de producción o fabricación
Los
tecnológica
planificación
los
dentro de la empresa.
El control de calidad de la
La
prevención
de
riesgos
del
medio
laborales
La
protección
ambiente en la empresa
gestión de almacenes
6
Formulación y Evaluación de Proyectos III. Empresa Ejecutora
3.2.5 Recursos Humanos
Su responsabilidad dentro de la organización va desde captar o recoger las necesidades de contratación de nuevo personal hasta el despido o baja del mismo, pasando por la gestión de los recursos humanos en forma permanente. Funciones:
Selección de personal
Convenios colectivos
Contratación de personal
Resolución
Recepción
y
acogida
de
conflictos
laborales
de
nuevos trabajadores
Gestión de RRH: altas y bajas
Formación del personal
Servicios
Valoración de tareas
Sistemas de remuneración del personal: salarios y primas
complementarios:
comedores, servicios médicos, etc.
Organización
del
personal
dentro de la empresa
Expedientes del personal
Administración de salarios
Comunicación interna
Despidos de personal
Relaciones Laborales
Relación con los abogados de
Normas
y
reglamentos
de
régimen interior
la empresa
7
Formulación y Evaluación de Proyectos III. Empresa Ejecutora
3.3 Políticas de la Organización
3.3.1 Sobre el Producto
Cumplir los estándares de calidad en cada uno de los productos
Terminar la producción diaria
Trabajar bajo las normas sanitarias
Asegurar la mejor calidad de naranjas para elaborar jugo.
3.3.2 Sobre los precios
Se establece un precio sugerido de venta en el mercado para el distribuidor.
Los precios se establecerán de manera más conveniente para el comercializador en base a la cantidad de pedido que este realice.
Se mantendrán los precios de venta en el primer año
Los precios establecidos deben permitir el liderazgo en el mercado meta.
Los precios serán los mismos independientemente del área geográfica en la cual se vaya a comercializar.
8
Formulación y Evaluación de Proyectos III. Empresa Ejecutora
3.3.3 Sobre la Calidad
Satisfacer todos los requisitos (de calidad, servicio y precio) de nuestros clientes.
Conocer las expectativas de nuestros clientes, internos y externos y nuestros grupos de interés, para entregar productos y servicios de su completa satisfacción.
Impulsar las actividades de innovación y desarrollo para satisfacer o, incluso, superar las expectativas de nuestros clientes, trabajadores y otros grupos de interés.
Fomentar el trabajo en equipo como patrón de comportamiento en todos los niveles organizativos.
Velar por la mejora de los indicadores de crecimiento, rentabilidad, liderazgo, responsabilidad social, ambientales, seguridad y costes, para asegurar el éxito continuo de la empresa.
3.3.4 Política Medio-Ambiental
Se resume en la Gestión ambiental responsable que Jugos Campos hace de sus productos en todos los estadios del proceso de producción, distribución y reciclaje. Todo destinado a reconocer la obligación de mantener y de consolidar la ecología del planeta. Queremos contribuir a una mejora del entorno social y ambiental a través de actividades que lo fomenten y aportando beneficios con nuestros servicios y soluciones. El objetivo es minimizar los impactos negativos contra el medio ambiente y nuestro entorno en general.
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Formulación y Evaluación de Proyectos III. Empresa Ejecutora
3.3.5 Sobre el Personal
Se procurara una buena gestión del personal en la medida que este se encuentre satisfecho de su participación
y pertenencia a la organización,
abordando los siguientes puntos:
Pago puntual y completo de salarios
Remuneración exacta de horas extras
Condiciones laborales adecuadas
Proveer de equipo y materiales adecuados para el desarrollo de sus actividades laborales.
Trato igualitario para todos los trabajadores
Capacitación sobre procesos
Fomentar la oportunidad de crecimiento dentro de la empresa
Reconocimientos al personal por ideas, esfuerzo
y dedicación
al
trabajo
10
Formulación y Evaluación de Proyectos IV. Antecedentes del Producto
IV. Antecedentes del Producto
Para hablar de la producción de jugos naturales envasados, es necesario hacer una pequeña reseña histórica sobre la Industria de Bebidas en nuestro
país, que
es
el
mercado
que
nos
interesa
actualmente. La
producción de bebidas envasadas se remonta hacia el año 1906, cuando surge en El Salvador una empresa vanguardista dedicada a la producción de cerveza siendo su fundador Don Rafael Meza Ayau dándole por nombre “R. Meza Ayau y Cia.”, estaba localizada en una acogedora y espaciosa casa colonial en el barrio Santa Cruz de la ciudad de Santa Ana. Más tarde en 1920 se estableció la primera planta de bebidas gaseosas en San Salvador. En
1935 la empresa
nombre “R. Meza Ayau y Cia.” une lazos con la “Cervecería Polar”, adquiriendo el significativo y definitivo nombre de “La Constancia S.A.”.
Es en la década de 1980 – 1990 que la rama de bebidas se beneficio favorablemente por la reactivación económica derivada de los recientes convenios que estaba contrayendo El Salvador con los demás países centroamericanos y que mejoró un tanto el poder adquisitivo de los consumidores, lo que se tradujo en un considerable aumento en la demanda de dichos productos. Lo anterior trajo como resultado que a partir de 1980, la rama de Bebidas no Carbonatadas se viera dinamizada, por lo que el 1º de noviembre de 1982, inicia sus operaciones la empresa Químicas Láser, como fabricantes y distribuidores de Néctares y Jugos Naturales, de amplia aceptación en el mercado nacional, y que en 1987 se vio la necesidad de ampliar sus instalaciones ante la creciente demanda.
11
Formulación y Evaluación de Proyectos IV. Antecedentes del Producto
En esta misma época entra a funcionar La Distribuidora Prodeinsa con la marca JUMEX de néctares y jugos de varios sabores. En 1992 Agroindustrial del valle, decide lanzarse al mercado con la línea de jugos con los sabores tradicionales (Naranja, Manzana y Maracuyá) siendo esta la única empresa que producía jugo de Maracuyá 100% natural para comercializarlos en el mercado, pero por el poco tiempo de duración de este, decide luego mezclarlo con ciertos preservantes que le permitiera al producto una duración más larga.
En los últimos años, la industria ha cobrado importancia en la economía salvadoreña, como fuente generadora de recursos para el estado y como centro de trabajo para miles de ciudadanos que dependen de una u otra forma de este sector en sus diferentes subsectores creados para los diversos gustos de los consumidores, ante un mercado internacional y una competencia extranjera muy fuerte.
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Formulación y Evaluación de Proyectos V. Sistema de Objetivos
V. Sistema de Objetivos
5.1 Objetivo General
“Lograr el crecimiento organizacional y posicionamiento de marca “Juguito” en el mercado meta, mediante la producción, comercialización y esfuerzos administrativos y de mercadeo, para otorgar un producto con el mejor nivel de calidad y satisfacción total en el consumidor”
5.2 Objetivos Específicos
Adquirir la tecnología avanzada existente en el mercado para la producción de los jugos naturales para así generar eficiencia y eficacia en el proceso de producción de los mismos.
Desarrollar estrategias de comunicación para así dar a conocer la marca y generar un posicionamiento en el mercado.
Establecer relaciones redituables con los clientes dentro del canal de distribución
Encontrar los mejores proveedores de la materia prima para la elaboración de los jugos naturales.
Generar
niveles
de
venta adecuados
para
la
sostenibilidad
del
proyecto en el tiempo.
Ofrecer un producto con un factor de diferenciación respecto a la competencia
existente
en
el
segmento
de
mercado
atendido.
13
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
VI. Estudio de Mercado
6.1 Generalidades
Jugos Campos S.A de
C.V, es una
empresa
conformada
por capital
salvadoreño que se dedica a la producción y comercialización de Jugos Naturales Envasados. La naturaleza emprendedora es parte de la vida de sus fundadores, por lo tanto se formula este proyecto
y es importante
realizar un estudio y análisis de mercado para obtener información valiosa que nos permita corroborar nuestros planteamientos en cuanto a costo y el éxito de la implementación del proyecto, medido en la aceptación de nuestros productos en el mercado objetivo.
El producto es Jugo Natural de Naranja, en una presentación de 500 Ml.; la producción de estas unidades se llevara a cabo en
sus instalaciones
ubicadas en Zona Industrial La Laguna, Antiguo Cuscatlán Pol. B 11, La Libertad.
Este proyecto considera estrategias claves dentro del proceso de producción y de comercialización, para lo cual se realizó un estudio de mercado considerando factores que influyan en la dinámica del segmento al cual estamos
dirigidos, así
como
un
instrumento
que
nos
permitió
obtener
información puntual y eficiente por parte del consumidor, lo que se convierte en el eslabón para desarrollar la siguiente fase dentro de la formulación del proyecto de “Producción y Comercialización de Jugos Naturales Envasados”.
14
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
Obtener datos de parte del consumidor, es una parte esencial cuando se formula un proyecto, debido a que es importante obtener información en cuanto a sus gustos y preferencias, percepciones, patrones de consumo, niveles
de
consumo, entre
otras
características, que
nos
permitirán
puntualizar mejores estrategias de mercadeo que nos lleven a una correcta aplicación de esfuerzos en recursos económicos y organizacionales. Por esto es importante realizar una investigación de mercado, que permita obtener de primera instancia la información requerida para la mejor aplicación de todo un conjunto de estrategias organizacionales en diversos ámbitos (mercadeo, administrativas, de investigación
y
producción, entre
análisis
de
otras), ya
mercado, podremos
que
solo
desarrollar
dinámica de todos los aspectos esenciales que integran
mediante una
la
mejor
la formulación y
evaluación del proyecto de Producción de Jugos Naturales Envasados.
15
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
6.2 Análisis de la Población
Para establecer una análisis correcto de la población meta o mercado meta al cual irán dirigidos nuestros productos y estrategias de mercadeo, se desarrolló la siguiente segmentación de mercado:
Segmentación
Variables Demográficas: Género: Hombres y Mujeres Edades: 15-25 años Nacionalidad: Salvadoreña y extranjeros residentes en el país. Estado Civil: Solteros Localización Geográfica: Área urbana de la zona metropolitana de San Salvador y La Libertad.
Variables Socioeconómicas: Ingreso: Superior a los $600 Clase Económica: Media-Media, Media-Alta y Clase Alta Ocupación: Estudiantes universitarios o profesionales. Nivel Educativo: Superior al Bachillerato.
16
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
Variables Pictográficas: Personas con un estilo de vida activo, preocupadas por su salud, que buscan status o mantienen un status dentro de la sociedad, que buscan
una
alternativa
a
las
bebidas
refrescantes
que
existen
actualmente en el mercado, que les gusta consumir productos de alta calidad, tener el control de su vida y complacerse a sí mismos.
Variables Conductuales: Consumidores que dan valor a las marcas, que buscan un beneficio en cuanto a precio y calidad del producto, con un nivel de uso consumo recurrente en la semana.
6.3 Análisis de la Demanda
En la actualidad la demanda se jugos naturales está creciendo, por el empoderamiento del consumidor sobre lo que realmente desea (en este caso jugos por lo menos un 90% naturales), la tendencia a cuidar la salud, el ritmo de vida acelerado exige la disponibilidad de productos que puedan refrescar, ser
saludables
y
satisfacer
plenamente
las
expectativas
del
consumidor en tiempo, dinero y percepciones.
17
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
6.4 Análisis de la Oferta
Este análisis parte por conocer la competencia directa dentro del segmento de mercado al cual “Juguitos” se encuentra dirigido. En líneas generales la oferta en el mercado es amplia, contando con gran variedad de marcas disponibles en los canales de comercialización y con distintas estrategias de mercadeo, que han permitido a algunas de estas marcas posicionarse en el publico objetivo bajo
los atributos del producto y características de la
marca que estos mismos comunican.
La competencia directa para el segmento de mercado meta son las siguientes marcas:
6.4.1 Competencia Directa
Jugos V8, 100% naturales
6.4.2 Otros competidores en el mercado:
Jugos del Valle
Tampico
Petit
Kerns
Jumex
18
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
6.5 Análisis de Precios
El análisis de precios que se presentan en el mercado, es importante ya que
permite
establecer
parámetros
de
comercialización
para
la
marca
“Juguitos”, en la medida que toma en cuenta el comportamiento de fijación de precios que establece la competencia y presenta un marco bajo el cual se
pueden
presentar
precios, atendiendo
puntualmente
los
deseos
del
consumidor en este aspecto.
6.5.1 Competencia Directa
El precio unitario de los Jugos V8, es de $1.20
6.5.2 Otros competidores en el mercado
Para el resto de competidores no directos en el mercado, sus precios unitarios oscilan entre $0.45 a $0.70, que varían de acuerdo factores como: marca, cantidad de líquido, presentación y punto de venta.
19
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
6.6 Comercialización
6.6.1 Territorio de Comercialización
De acuerdo al segmento al cual se encuentra dirigido el producto “Juguitos” y el canal de consumidor
comercialización establecido para su distribución final al
individual, el
territorio
donde
se
venderá
el
producto, es
estratégico en la medida en que el consumidor fácilmente podrá encontrar el
producto
en
el
punto
de
venta
elegido
por
este
mismo. La
comercialización se realizara en el área metropolitana de Antiguo Cuscatlán, Santa Tecla y la zona sur de San Salvador.
6.6.2 Canales de Distribución
Se utilizara un “Canal Detallista” (Productor - detallista - consumidor), con un tipo de “Distribución Indirecta”. Los
Comerciantes intermediarios Obtienen la
propiedad de los productos que contribuyen a comercializar. Se hará uso de un “Canal Corto”, es
decir
aquel que sólo tiene dos escalones, un único
intermediario entre fabricante y usuario final. Este canal es habitual en la comercialización de automóviles, electrodomésticos, bebidas y alimentos, entre otros, en el cual los minoristas o detallistas tienen la exclusiva de venta para una zona o se comprometen a un mínimo de compras para consumidor
final. La
ventaja
de
utilizar
este
su
distribución
canal, radica
en que
al los
Detallistas Compran volúmenes altos de mercancía para venderlos de uno en uno. Existe gran variedad de productos en el mismo establecimiento, precio accesible, promoción y publicidad compartida con el fabricante.
20
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
6.7 Conclusiones del Estudio de Mercado
Para obtener datos que pudiesen servir para la formulación de estrategias puntuales
y
mercadeo, se
fundamentar utilizo
decisiones
una encuesta
gerenciales
con
la
cual
administrativas
y
se
datos
recabarían
de
importantes para el estudio de mercado. La aplicación del instrumento, se realizó en base al juicio de los investigadores, en la medida que estos seleccionaban a los sujetos que iban a ser encuestados, de acuerdo a las características establecidas en el perfil del consumidor buscado. Se tomó una muestra equitativa tanto de hombres y mujeres, para que no existiese sesgo en la aplicación del instrumentos, en cuanto a diferencias de percepción, opinión u otros sentimientos por parte del consumidor masculino y femenino.
La investigación
de mercado realizada, nos arroja datos importantes en los
siguiente puntos:
El segmento al cual se le aplico la encuesta, opina que consume jugos naturales en un 60.9%, lo cual nos da un buen parámetro, en la medida que la representatividad de la muestra es confiable y nos arroja datos importantes.
En
la
siguiente
afirmación
“Los
jugos
naturales
envasados
contribuyen a la salud de la persona que los consume”, se puede deducir que existe una percepción de que los jugos naturales que se comercializan actualmente no son percibidos como beneficiosos para la salud, en la medida que no tienen un alto contenido natural y son más artificiales, factor del cual se puede hacer provecho en cuanto a desarrollar estrategias de diferenciación que permitan posicionar de mejor manera nuestro producto.
21
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
El consumidor prefiere que el jugo este en un envase de plástico, otro
punto
importante
que
viene
a
fortalecer
la
posición
inicial
organizacional, presentando el producto en envase de plástico, que nos indica que el consumidor busca versatilidad y seguridad.
El consumidor prefiere que el sabor del jugo sea de naranja, frente a otros sabores, lo cual refuerza nuestra estrategia de introducción al mercado con la presentación única de jugo natural sabor naranja.
El consumidor no adquiere productos de jugo con base artificial, servirá para desarrollar estrategias comunicativas para promocionar nuestro producto con el contenido natural más alto del mercado.
La salud es medianamente importante para nuestro segmento, en la medida que este en un 55.5% lo considera parte de una dieta balanceada.
Tratamos a un consumidor informado y sensible, ya que percibe la diferencia entre un jugo con contenido natural y uno sintético en su mayor composición.
Las personas consumen jugos “Muy a Menudo”.
Para expandir nuestro segmento, se realizó una pregunta de “¿En casa
quien
es
el que
compra
las
bebidas?”, y
arrojo
un
dato
interesante para la proyección futura del segmento, es decir producir jugos en una presentación tamaño familiar.
La marca más recordada en nuestro segmento es “V8”, y constituye nuestro principal competidor directo.
La calidad
y
los
precios
de
los
producto
actuales
parece
ser
indiferente para el consumidor.
La disponibilidad de precios dispuestos a pagar se encuentra entre $0.50 a $1.00, dentro de este rango se está manejando nuestro precio de venta, indicando que el proyecto se encamina en buena dirección, estando
en
concordancia
con
las
expectativas
del
consumidor y las características del segmento.
22
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
El segmento en un 57.3% se muestra interesado en consumir jugos 100% naturales.
Las “Tiendas de Conveniencia” y “Supermercados” son los puntos preferidos por el consumidor para adquirir su producto, lo cual está de acorde a las características geográficas y el canal de comercialización seleccionado por nuestra empresa.
La pregunta del “Ingreso Mensual”, se realizó de ultimo para superar la falta de voluntad y desconfianza del encuestado en responder a este reactivo.
Con el análisis de los datos obtenidos, se puede concluir que el Proyecto de “Producción y Comercialización de Jugos Naturales Envasados” es un proyecto factible en la medida que la información obtenida por parte del consumidor, no arroja datos importantes que validan planteamientos propios realizados con anterioridad y el análisis de mercado valida nuestra posición organizacional en cuanto a producción y comercialización.
23
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
6.8 Otros
6.8.1 Sistema de Objetivos para Investigación de Mercado
Objetivo General “Identificar los aspectos esenciales del consumidor y del mercado respecto a los Jugos Naturales Envasados, y con esta información obtenida identificar y definir las oportunidades y problemas del marketing, así como la factibilidad del proyecto”
Objetivos Específicos
a. Conocer los gustos y preferencias del consumidor de Jugos Naturales Envasados b. Identificar fortalezas organizacionales propias frente a la competencia c. Definir las características básicas que el consumidor busca en este producto (Precio, tamaño, Presentaciones, punto
de
venta, valor
agregado, entre otros) d. Analizar
la
percepción
del
consumidor
respecto
a este
tipo
de
productos. e. Estudiar la demanda presentada en el mercado
24
Formulación y Evaluación de Proyectos VI. Estudio de Mercado
6.8.2 Variables de Investigación a. Gustos y Preferencias b. Competencia c. Características básicas que el consumidor busca en el producto d. Percepción del Consumidor e. Demanda del mercado
6.8.3 Perfil de sujetos de Investigación
Hombres
y
Mujeres, entre
15
y
25
años, salvadoreños
o
extranjeros
residentes, casados, solteros, divorciados, con o sin hijos, que residan en el área metropolitana de Santa Tecla, Antiguo Cuscatlán y San Salvador, con un estilo de vida activo, preocupadas por su salud, que buscan status o mantienen un status dentro de la sociedad, que buscan una alternativa a las bebidas refrescantes que existen actualmente en el mercado, que les gusta consumir productos de alta calidad, tener el control de su vida y complacerse a sí mismos.
6.8.4 Instrumento Aplicado La encuesta que se aplicara a los sujetos de investigación, contara con 15 preguntas de tipo cerradas y con un enfoque a obtener respuestas sobre el tema en sí; y se responderán 3 preguntas para obtener información básica por parte del consumidor. El orden de las preguntas, está dispuesto en un orden que ayude a superar la incapacidad del encuestado y su falta de disposición a responder dichos preguntas contenidas en el instrumento
25
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
VII. Ingeniería del Proyecto
7.1 Localización de la Planta
La empresa “Jugos Campos S.A de C.V” tendrá sus instalaciones ubicadas en Zona Industrial La Laguna, Antiguo Cuscatlán Pol. B 11, La Libertad. La ubicación es bastante beneficiosa para la operación, ya que se planea comenzar con la venta en la zona de Antiguo Cuscatlán lo cual facilitará su distribución y ayudará a recortar los tiempos de entrega volviendo a la empresa más eficaz.
26
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.2 Selección de la mejor Ubicación
Para seleccionar la ubicación idónea de la planta, y que resultara la más conveniente de acuerdo a los planes trazados y metas propuestas, se llevo a cabo una evaluación de 3 opciones posibles de ubicación, las cuales son las siguientes:
Opción #1: Plan de la Laguna, Antiguo Cuscatlán
Opción #2: Colonia Las Delicias, salida de Carretera Panamericana, Santa Tecla.
Opción #3: Lourdes, Colon.
Estas tres opciones fueron evaluadas en base a 17 aspectos que se tienen relevancia en la decisión de ubicación de la planta productora, estos factores
consideran
desde
condiciones
de
desarrollo
local
hasta
la
vulnerabilidad a riesgos de catástrofes naturales. Cada uno de esos factores es evaluado en base a calificación asignada desde 0 (Siendo esta la calificación más baja) hasta 10 ( Calificación mas alta), la ponderación de cada uno de las factores se mantiene constante para las 3 ubicaciones posibles, para así evitar sesgo en la evaluación o una predisposición hacia cualquiera de las tres opciones presentadas.
27
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
Selección de la Mejor Localización
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Factores Fuente de Abastecimiento de Materia Prima Cercanía de mercado meta Conveniencia para el canal de distribución Costos y medios de transporte Acceso a mano de obra Suministros básicos Vías de acceso en buen estado Marco Jurídico Impuestos y Servicios Públicos Terrenos y Construcciones Seguridad del lugar Garantía plena de servicios básicos Cercanía con proveedores Vulnerabilidad a desastres naturales Zona comercial Costos iníciales de instalación Perspectivas de desarrollo de la zona Total
Opción #1 Nota Ponderación 8 15% 10 15% 10 15% 9 8% 8 3% 10 5% 10 2% 5 1% 8 1% 10 1% 7 10% 8 4% 9 10% 8 1% 9 2% 10 3% 8 4% 147 100%
Opción #2 Nota Ponderación 6 15% 7 15% 7 15% 8 10% 8 3% 8 5% 8 2% 9 1% 7 1% 8 1% 5 10% 8 4% 7 10% 8 1% 7 2% 5 3% 7 2% 123 100%
Opción #3 Nota Ponderación 15% 5 15% 5 15% 5 10% 6 3% 6 5% 8 2% 6 1% 9 1% 6 1% 6 10% 4 4% 6 10% 5 1% 7 2% 6 3% 4 2% 6 100 1
28
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.3 Tamaño del Proyecto
El emplazamiento físico
del proyecto
tendrá un total de
355 metros
cuadrados, distribuidos de la siguiente manera:
200 Metros cuadrados para Área de Producción
30 Metros Cuadrados para Almacén de Productos terminados
30 Metros Cuadrados para Almacén de Materiales e Insumos para producción.
20 Metros Cuadrados para Zona de Carga y Descarga de Productos
10 Metros Cuadrados para Área de Parqueo
50 Metros Cuadrados para Oficinas Administrativas
15 Metros Cuadrados para Área de Recepción
En términos económicos, la inversión inicial es de $93,500, con aporte de accionistas, donaciones de accionistas y financiamiento bancario. El
cuadro
siguiente, muestra
la
dimensión
del
tamaño
y
alcance
en
rendimiento organizacional observado en las utilidades por ventas:
Proyección de ventas anual
elementos/años
AÑO 1
Unidades
precio de ventas
AÑO 2
278,000 $ 0.90
Total vendido en $ US$ 250,200.00
AÑO 3
291,900
AÑO 4
306,495
AÑO 5
321,820
337,911
$ 0.93
$ 0.96
$ 0.96
$ 1.00
$ 271,248.08
$ 294,465.07
$ 309,188.32
$ 337,633.65
Total por 5 años
1536,125
$ 1462,735.12
29
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.4 Ingeniería del Proyecto
Inversión Inicial en Mobiliario y Equipo de Oficina.
Ubicación e instalación física de Mobiliario y Equipo de Oficina, en espacio asignado para Oficinas Administrativas
Ubicación e instalación física de Maquinaria y Equipo de Producción en espacio asignado para la Planta de Producción
Inversión Inicial en Maquinaria y Equipo de Producción
Búsqueda y Obtención del personal adecuado, para labores administrativas y de producción.
Inducción y Capacitación del Personal
Producción en base a la demanda del mercado
Orden de Producción
Colocación en Almacén de Productos Terminados y listos para su despacho
Compra de Materia Prima
Proceso de Producción
Verificación técnica del producto terminado
Introducción al mercado
30
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.5 Análisis de la Materia Prima
Bases de cálculo para costeo de materiales Porción a
Total costo
utilizar en un
Costo en bruto
jugo de 500
Costo de la proporción a
ml
utilizar
Cantidad bruta
Medida
Naranjas
100
naranjas
$
1.00
3
Agua
20000
litros
$
8.30
0.25
Endulzantes
100
libras
$
35.06
Preservantes
200
libras
$
2.56
Envase
200
envases
$
Etiqueta
200
viñetas
$
$
0.03
0.000103750
$
0.00010375
0.07496
0.026280976
$
0.001970022
0.07496
0.000896
10.00
1
0.05
$
0.05
2.00
1
0.01
$
0.01
$
0.09
costo total de materia prima en un jugo de 500 ml
$
0.01
$ 0.0000671642
31
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.5.1 Información de cada material Naranjas Para el caso de las naranjas la organización se planteo y contacto con precios en el mercado nacional y se determino que el ciento de naranjas tenían un valor de $1.00 y que cada naranja a un precio de $0.01 c/naranja y en la producción de un jugo de 500 ml que se produce solo necesitamos 3 naranjas dándonos como un costo total de $0.03 centavos por las 3 naranjas utilizadas en producción. (Aun se está analizando si utilizar mayor cantidad de naranjas pero el producto será incorporado al mercado antes con esa cantidad)
Agua En el caso de el agua se consulto con ANDA para verificar los pliegos tarifarios que tienen ellos y como en producción se necesitan al menos 20,000 litros de agua, dentro del costo que ellos manejan en metros cúbicos se da que 20 m3 cuestan 8.30 en factura total agregando un costo a nuestro producto se necesitan para producir un jugo de 500 ml, 0.25 l de agua lo que da un costo de 0,000010375 los 0.25 litros de agua utilizados.
Endulzantes: El costo de los endulzantes es de el quintal a un costo de $35.06 y en la producción de un jugo de 500ml se utilizan 34 gramos o dos cucharadas para producirlo realizando la conversión nos da que el costo de 34 gramos con el precio de $35.06 es de 0.001970022
32
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
Etiqueta El costo de la etiqueta es
Preservantes
proporcionado por el mismo proveedor de los envases a un costo de 0.01 la etiqueta.
En
el
caso
de
los
preservantes que se van a utilizar
en
la
producción,
tenemos que sus costos de las 200 lb de preservantes son a $2.56, en la producción de un jugo de 500 ml se necesitan
únicamente
34
gramos lo que nos origina un Envase El costo de los envases que
costo de 0,0000719232 por los 34 gramos
se adquieren son de 200 envases a un costo de 0.05 cada envase lo que nos origina un costo de 0.05 el envase
33
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.5.2 Hablando de los Proveedores
Para cada materia prima, se cuenta con los siguientes proveedores:
Materia Prima
Proveedores
Naranjas
Naranfruit
Agua
ANDA
Endulzantes
MAYPROD
Preservantes
MAYPROD
Envase
Induplastil
Etiqueta
DACSA
En conclusión, la materia prima no presenta muchas fluctuaciones en sus precios dentro del mercado, lo cual permite a la empresa una sostenibilidad de precios y una mejor oferta para el mercado; se trabaja con proveedores estables, confiables y cercanos a la planta de producción, esto a su vez permite dar la mayor continuidad posible al proceso de producción de jugos naturales sabor naranja.
34
Formulaci贸n y Evaluaci贸n de Proyectos VII. Ingenier铆a del Proyecto
7.6 Flujograma de Procesos
35
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.7 Definición de los Procesos
Compras de materia prima y cadena de producción 1. Con la proyección de demanda se hace el presupuesto de producción y ya con esto sabremos las cantidades necesarias de Materia Prima que la empresa deberá comprar. 2. Se ordenará las cantidades de naranjas y demás componentes, como colorantes, ácido Crítico como endulzante, y demás materiales necesarios para la producción. 3. El producto será almacenado en las bodegas.
7.7.1 Proceso De Producción 1. El proceso comienza cuando se colocan las naranjas en una maquina que realiza el lavado de estas.
2. Las naranjas pasan a través de una banda a otra máquina que se encarga de realizar los cortes necesarios en las naranjas para poder extraer el jugo de éstas y elimina los residuos de las naranjas.
36
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
3. La máquina que extrae el jugo tiene diferentes entradas, de agua, y de los demás componentes como Colorantes y Conservantes (regulados de acuerdo a la fórmula), calienta el agua y genera la mezcla de agua-endulzante, luego la combina con el concentrado de jugo de Naranja, pasa al Enfriamiento. 4. Luego del enfriamiento este pasa a otra máquina que es la encargada de envasarlo.
5. Una vez embasado el producto éste pasa al cuarto frío, donde se mantendrá hasta que se sea transportado a los diferentes puntos de venta.
37
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.8 Distribución de la Planta
7.8.1 Distribución Interna de Planta de Producción
38
Formulaci贸n y Evaluaci贸n de Proyectos VII. Ingenier铆a del Proyecto
7.8.2 Distribuci贸n de Planta
39
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.9 Maquinaria y Equipo
La maquinaria y equipo necesarios para la producción y comercialización de jugos naturales envasador son los siguientes:
Extractora Industrial de jugos
Máquina para envasado
Camión Kia para carga
Camión kia repartidor
Maquinaria y equipo
Purificador de agua
Cuarto Frio
Canastillas
Despulpadoras
Enfriador y calentador de agua
Maquina envasadora
Tanques de almacenamiento de jugo
40
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
7.10 Mobiliario y Equipo de Oficina
Para sus labores administrativas, financieras, de mercado y otras gestiones organizativas importantes, se cuenta con el siguiente mobiliario y equipo de oficina:
Computadoras
Escritorios y material de oficina
Teléfonos Fijos
Muebles
7.11 Cuadro consolidado de Inversión
A continuación se presenta un cuadro con el consolidado total de los fondos destinados para la inversión en Maquinaria y Equipo, así como el Mobiliario y Equipo de Oficina
41
Formulación y Evaluación de Proyectos VII. Ingeniería del Proyecto
Destinos de los Fondos de inversión Activo fijo Extractora Industrial de jugos
Máquina para envasado
Camión Kia para carga
Camión kia repartidor
Maquinaria y equipo
Monto $
$
$
$
$
Detalles
18,000.00
10,000.00
11,000.00
11,000.00
15,000.00
Esta maquinaria será utilizada para la producción directa de los jugos naturales en el área de producción
Proveedor
Cantidad
Brow international corporation
1
Brow international corporation
1
Kia motors
1
Esta maquinaria se va a utilizar para luego del proceso de extracción del néctar del jugo al envasado directo del producto
Camión para transportar las materias primas utilizadas en la producción Servirá para la repartición y entrega del producto en los puntos de venta
Kia motors 1
Se refiere a la adquisición de material para lavados de fruta y materiales de control de calidad para los operarios 10
Computadoras
$
3,000.00
Adquisición de 4 computadoras a un costo de $750 c/u
4
Escritorios y material de oficina
$
5,000.00
Material y equipo necesario para oficina
4
Gastos de organización legales y patentes
$
20,000.00
0
Purificador de agua
$
2,500.00
1
Refrigerador industrial
$
18,000.00
1
Total Total en activo fijo
$ 113,500.00 93,500.00
42
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
VIII. Análisis Económico Financiero 8.1 INVERSION INICIAL
Activo fijo Extractora Industrial de jugos
Maquina para envasado Camion Kia para carga Camion kia repartidor Maquinaria y equipo Computadoras Escritorios y material de oficina Gastos de organización legales y patentes Purificador de agua Refrigerador industrial Total Total en activo fijo
Monto $
$ $ $ $ $
Destinos de los Fondos de inversion Detalles
Proveedor
Cantidad
18.000,00 Esta maquinaria sera utilizada para la produccion directa de los jugos naturales en el area de produccion
Brow international corporation
1
Esta maquinaria se va a utlizar para luego del proceso 10.000,00 de extraccion del nectar del jugo al evansado directo del producto
Brow international corporation
1
11.000,00 Camion para transportar las materias primas utilizadas en la produccion
Kia motors
1
11.000,00 Servira para la reparticion y entrega del producto en los puntos de venta Se refiere a la adquisicion de material para lavados de 15.000,00 fruta y materiales de control de calidad para los operarios 3.000,00
$
5.000,00
$ $ $ $
20.000,00 2.500,00 18.000,00 113.500,00 93.500,00
Adquision de 4 computadoras a un costo de $750 c/u Material y equipo necesario para oficina Estos se utilizan para la constitucion de la empresa asi como los gastos de registro de compañía Se utiliza para la purificacion del agua de planta Se utiliza para el cuidado de los jugos naturales
Kia motors 1
Brow international corporation
10
Office Depot Office Depot
4 4 0
Brow international corporation Brow international corporation
1 1
43
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.2
CAPITAL DE TRABAJO
Origen de los fondos de inversion accionistas Socio Aporte Monto de aporte Detalle porcentual Luis Alberto Campos Efectivo $ 25.000,00 Efectivo $ 5.000,00 Gerson David Gonzales Terreno $ 25.000,00 Jorge Perez Reyes Efectivo $ 25.000,00 Total aportado por socios $ 80.000,00 Origen de los fondos de inversion prestamos bancarios Banco Monto del prestamo Tasa de interes Plazo City $ 93.474,52 9,83% 5 años
31% 38% 31% 100%
44
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
Flujo de efectivo
Elementos Ingresos Totales Ingresos por Ventas Otros Ingresos Saldo inicial Inversion Inicial Prestamo Bancario Aportes de accionistas Egresos Compra de activo fijo Costo de produccion Gastos de administracion Gastos de Venta (-) Depreciaciones Pago de prestamo Bancario Intereses Amortizacion de prestamos Impuesto sobre la Renta Distribucion de utilidades Saldo Final
AÑO 0 AÑO0 US $ %
AÑO 1 1 US$
2 % US$
3 % US$
4 % US$
5 % US$
6
7
% US$
% US$
8 %
US$
9 %
US$
10 %
US$
11 %
US$
12 %
US$
%
TOTAL AÑO 1 US $ %
$ 36.000,00 100% $ 36.000,00 100% $
46.800,00 100% $ 34.200,00 100% $ 33.300,00 100% $ 26.100,00 100% $ 27.000,00 100% $ 31.500,00 100% $ 37.800,00 100% $ 37.980,00 100% $ 45.000,00
100% $ 45.000,00 100% $
516.654,52
100%
$ 36.000,00 100% $ 36.000,00 100% $
46.800,00 100% $ 34.200,00 100% $ 33.300,00 100% $ 26.100,00 100% $ 27.000,00 100% $ 31.500,00 100% $ 37.800,00 100% $ 37.980,00 100% $ 45.000,00
100% $ 45.000,00 100% $
436.680,00
100%
$
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
0%
79.974,52
$
173.474,52
100% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
$
93.474,52
54% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
$
80.000,00
46% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
23.693,52
51% $
-
0% $
$ 28.468,93 $
93.500,00
54% $
79% $ 20.630,93 57% $ -
0% $
79.974,52
46%
-
-
-
0% $
13.638,76 51% $ -
0% $
15.453,85 49% $ 18.299,36 48% $ 18.788,70 49% $ 20.473,09 -
-
0% $
-
0% $
-
0% $
44%
9.368,66 26% $
12.179,25 26% $
8.900,22 26% $ 8.666,01 26% $
6.792,28 26% $
7.026,49 26% $
8.197,58
26% $ 9.837,09 26% $ 9.883,93 26% $ 11.710,82
26% $
11.710,82 26% $
113.641,82
22%
$
3.265,57
9% $
3.097,57
9% $
3.097,57
7% $
3.247,57
9% $
3.747,57 14% $
3.247,57 12% $
3.591,57
11% $ 3.097,57
8% $ 3.247,57
9% $ 3.097,57
7% $
4.000,90
9% $
39.836,13
8%
$
13.728,21
38% $
6.058,21 17% $
6.310,21
13% $
3.558,21 10% $
3.258,21
10% $
3.510,21 13% $
1.258,21
1.558,21
5% $
9% $ 3.550,71
9% $
3.558,21
8% $
1.408,21
3% $
51.026,02
10%
-5% $ -1.850,00
-6% $
-6% $ -1.850,00 -5% $ -1.850,00 -5% $ -1.850,00
-4% $
-1.850,00 -4% $
-22.200,00
-4%
6% $ 1.978,25
6% $
1.978,25 8% $
1.978,25
7% $
1.978,25
6% $
1.978,25
5% $ 1.978,25
5% $
1.978,25
4% $
1.978,25
4% $
23.738,97
5%
2% $
725,49
2% $
715,23 3% $
704,88
3% $
694,45
2% $
683,93
2% $
673,33
2% $
662,64
1% $
651,87
1% $
8.514,75
2%
4% $ 1.252,76
4% $
1.263,02 5% $
1.273,37
5% $
1.283,80
4% $
1.294,31
3% $ 1.304,92
3% $
1.315,60
3% $
1.326,38
3% $
15.224,22
3%
3.258,21
0% $
229.781,91
26% $
-1.850,00 -7% $ -1.850,00 -7% $ -1.850,00
0% $
19.226,43 43% $
9.368,66
5% $
-
45% $
$
9% $ 3.097,57
0% $
16.156,55 62% $
0% $
-1.850,00 -4% $ -1.850,00
0% $
51% $
-
1.850,00 -5% $ -1.850,00 -5% $
$
17.812,49 52% $ 17.128,28
-
0%
$
1.978,25
5% $
1.978,25
5% $
1.978,25
4% $
1.978,25
$
765,71
2% $
755,78
2% $
745,77
2% $
735,67
$
1.212,54
3% $
1.222,47
3% $
1.232,48
3% $
1.242,58
$
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
$
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
7.531,07 21% $ 15.369,07 43% $
23.106,48 49% $
16.387,51 48% $ 16.171,72 49% $
9.943,45 38% $
13.361,24 49% $
16.046,15
51% $ 19.500,64 52% $ 19.191,30 51% $ 24.526,91
55% $
25.773,57 57% $
286.872,61
56%
45
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
TOTALES
Elementos Ingresos Totales Ingresos por Ventas Otros Ingresos Saldo inicial Inversion Inicial Prestamo Bancario Aportes de accionistas Egresos Compra de activo fijo Costo de produccion Gastos de administracion Gastos de Venta (-) Depreciaciones Pago de prestamo Bancario Intereses Amortizacion de prestamos Impuesto sobre la Renta Distribucion de utilidades Saldo Final
AÑO 0 US $
TOTAL AÑO 1 %
US $
AÑO 2 %
US $
AÑO 3 %
US $
AÑO 4 %
US $
AÑO 5 %
US $
%
$
516.654,52 100% $
473.415,71
100% $
513.936,88
100% $
539.633,72
100% $
589.280,03 100% $
2.632.920,85
$
436.680,00 100% $
473.415,71
100% $
513.936,88
100% $
539.633,72
100% $
589.280,03 100% $
2.116.266,33
$ $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
79.974,52
$
173.474,52
100% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
$
93.474,52
54% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
$
80.000,00
46% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
$ $
$
93.500,00
79.974,52
54% $
229.781,91 -
44% $ 0% $
372.077,42 -
79% $ 0% $
414.715,46 -
81% $ 0% $
440.473,97 -
82% $ 0% $
477.722,85 -
81% $ 0% $
1.934.771,62 -
$
113.641,82
22% $
123.201,94
26% $
133.889,70
26% $
145.504,64
27% $
158.891,06
27% $
675.129,15
$
39.836,13
8% $
41.031,22
9% $
42.262,15
8% $
43.530,02
8% $
44.835,92
8% $
211.495,44
$
51.026,02
10% $
52.556,80
11% $
54.133,51
11% $
55.757,51
10% $
57.430,24
10% $
270.904,09
$
-22.200,00
-4% $
-22.200,00
-5% $
-18.200,00
-4% $
-18.200,00
-3% $
-12.700,00
-2% $
93.500,00
$
23.738,97
5% $
23.738,97
5% $
23.738,97
5% $
23.738,97
4% $
23.738,97
4% $
118.694,85
$
8.514,75
2% $
6.948,91
1% $
5.222,02
1% $
3.317,52
1% $
1.217,13 0,21% $
25.220,33
$
15.224,22
3% $
16.790,06
4% $
18.516,95
4% $
20.421,45
4% $
22.521,84
4% $
93.474,52
$
-
0% $
52.003,81
11% $
58.049,86
11% $
64.734,86
12% $
67.779,34
12% $
242.567,87
$
-
0% $
78.005,71
16% $
97.102,29
19% $
101.669,01
19% $
114.008,36
19% $
390.785,36
56% $
101.338,29
21% $
99.221,42
19% $
99.159,75
18% $
111.557,17
19% $
698.149,24
46% $
286.872,61
46
Formulaciรณn y Evaluaciรณn de Proyectos VIII. Anรกlisis Econรณmico Financiero
8.3 Balance General BALANCE PROFORMA BALANCE GENERAL AL 31/DICIEMBRE/Aร O 1 ACTIVOS $ ACTIVOS CORRIENTES Caja y bancos caja ACTIVOS NO CORRIENTES Terreno Maquinaria y equipo Vehiculos Mobiliario y equipo de oficina (-) Depreciacion acumulada TOTAL ACTIVOS
286.872,61
$ $ $
286.872,61 95.050,00
$ $ $ $ $ $
25.000,00 63.500,00 22.000,00 8.000,00 -23.450,00 381.922,6 PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES Impuestos por pagar Prestamo bancario Pasivos no corrientes TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Reserva Legal Utilidades Total Pasivos + capital
$
130.254,11
$ $ $ $ $
52.003,81 78.250,30 130.254,11
$
251.668,49
$ $ $ $
80.000,00 15.657,06 156.011,43 381.922,6
47
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.4 Estado De Resultados Mensual MESES 1 Elementos
US$
2 %
3
US$
%
4
US$
%
US$
5 %
US$
6 %
7
US$
%
8
US$
%
9
US$
%
10
US$
%
US$
11 %
US$
12 %
US$
%
Ingresos
$
22,500.00 100% $
18,000.00 100% $
18,000.00 100% $ 16,200.00 100% $ 18,000.00 100% $
20,700.00 100% $
22,500.00 100% $
22,500.00 100% $
22,500.00 100% $
20,700.00 100% $ 23,400.00 100% $ 25,200.00 100%
ventas
$
22,500.00 100% $
18,000.00 100% $
18,000.00 100% $ 16,200.00 100% $ 18,000.00 100% $
20,700.00 100% $
22,500.00 100% $
22,500.00 100% $
22,500.00 100% $
20,700.00 100% $ 23,400.00 100% $ 25,200.00 100%
Otros ingresos
$
(-) Costo de produccion
$
5,855.41
26% $
4,684.33
26% $
4,684.33
Utilidad Bruta
$
16,644.59
74% $
13,315.67
74% $
13,315.67
(-) Gastos de operación
$
16,993.78
76% $
9,155.78
51% $
Gastos de Ventas
$
13,728.21
$
6,058.21
Gastos de Administracion
$
3,265.57
$
349.19
Utilidad antes de gastos financieros
-
(-)Gastos Financieros
$
-368.63
Depreciacion
$
-
Utilidad de operación (-) Reserva Legal
$
0% $
-
0% $
-
0% $
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
4,215.90
26% $ 4,684.33
26% $
5,386.98
26% $
5,855.41
26% $
5,855.41
26% $
5,855.41
26% $
5,386.98
74% $ 11,984.10
74% $ 13,315.67
74% $
15,313.02
74% $
16,644.59
74% $
16,644.59
74% $
16,644.59
74% $
15,313.02
9,407.78
52% $
6,805.78
42% $ 6,355.78
35% $
7,257.78
35% $
4,505.78
20% $
5,149.78
23% $
6,355.78
28% $
$
6,310.21
$
3,558.21
$ 3,258.21
$
3,510.21
$
1,258.21
$
1,558.21
$
3,258.21
3,097.57
$
3,097.57
$
3,247.57
$ 3,097.57
$
3,747.57
$
3,247.57
$
3,591.57
$
-2% $
4,159.90
23% $
3,907.90
22% $
5,178.33
32% $ 6,959.90
39% $
8,055.25
39% $
12,138.81
54% $
11,494.81
-2% $
363.84
2% $
359.02
2% $
354.16
349.26
2% $
344.32
2% $
339.34
2% $
30% $ 6,610.63
37% $
7,710.93
37% $
11,799.47
3% $
539.76
3% $
825.96
$
26% $
-
2% $
0% $
26% $
-
6,089.63
0% $
0%
6,558.06
26%
74% $ 17,310.37
74% $ 18,641.94
74%
6,798.28
33% $
6,655.78
28% $
5,409.11
21%
$
3,550.71
$
3,558.21
$
1,408.21
3,097.57
$
3,247.57
$
3,097.57
$
4,000.90
51% $
10,288.81
46% $
8,514.75
334.32
1% $
329.26
1% $
324.15
52% $
11,160.50
50% $
9,959.56
44% $
8,190.59
4% $
781.23
3% $
697.17
3% $
573.34
41% $ 10,654.60
2% $
319.01
26% $
-
46% $ 13,232.83
1% $
53%
313.82
1%
44% $ 12,919.01
51%
-
19.44
0% $
3,796.05
21% $
3,548.87
20% $
4,824.17
1.36
0% $
265.72
1% $
248.42
1% $
337.69
18.08
$
3,530.33
$
3,300.45
$
4,486.48
$ 6,147.89
$
7,171.16
$
10,973.51
$
10,379.26
$
9,262.39
$
4.52
0% $
882.58
5% $
825.11
5% $
1,121.62
7% $ 1,536.97
9% $
1,792.79
9% $
2,743.38
12% $
2,594.82
12% $
2,315.60
10% $
13.56
0% $
2,647.75
15% $
2,475.34
14% $
3,364.86
21% $ 4,610.92
26% $
5,378.37
26% $
8,230.13
37% $
7,784.45
35% $
6,946.79
31% $
2% $
462.74
40% $ 10,335.59 3% $
723.49
3% $
904.33
4%
7,617.25
$
9,612.10
1,904.31
9% $
2,403.03
10% $
3,003.67
12%
5,712.94
28% $
7,209.08
31% $
9,011.01
36%
7% Utilidad Antes de ISR (-) Impuesto sobre la renta
$
$ 12,014.68
25% Utilidad del ejercicio
48
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.5 Estado De Resultados Anual ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ANUAL PROYECTO DE JUGOS NATURALES ENVASADOS
Elementos
US$
Ingresos ventas Otros ingresos
Total año 1 %
Año 2 US$
Año 3 %
US$
Año 4 %
US$
Año 5 %
US$
%
$
436.680,00
100% $
473.415,71
100% $
513.936,88
100% $
539.633,72
100% $
589.280,03
100%
$
436.680,00
100% $
473.415,71
100% $
513.936,88
100% $
539.633,72
100% $
589.280,03
100%
$
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
(-) Costo de produccion
$
113.641,82
26% $
123.201,94
26% $
133.889,70
26% $
145.504,64
27% $
158.891,06
27%
Utilidad Bruta
$
323.038,18
74% $
350.213,77
74% $
380.047,18
74% $
394.129,09
73% $
430.388,96
73%
$
90.851,13
21% $
93.588,02
20% $
96.395,66
19% $
99.287,53
18% $
102.266,16
17%
$
51.015,00
12% $
52.556,80
11% $
54.133,51
11% $
55.757,51
10% $
57.430,24
$
39.836,13
9% $
41.031,22
9% $
42.262,15
8% $
43.530,02
8% $
44.835,92
$
232.187,05
53% $
256.625,75
54% $
283.651,51
55% $
294.841,56
55% $
328.122,81
56%
$
8.514,75
2% $
6.948,91
1% $
5.222,02
1% $
3.317,52
0,6% $
1.217,13
0,21%
$
223.672,30
51% $
249.676,84
53% $
278.429,49
54% $
291.524,04
54% $
326.905,68
55%
$
15.657,06
4% $
17.477,38
4% $
19.490,06
4% $
20.406,68
4% $
22.883,40
4%
$
208.015,23
48% $
232.199,46
$
258.939,43
$
271.117,36
$
304.022,28
$
52.003,809
12% $
58.049,86
12% $
64.734,86
13% $
67.779,34
13% $
76.005,57
13%
$
156.011,43
36% $
174.149,59
37% $
194.204,57
38% $
203.338,02
38% $
228.016,71
39%
(-) Gastos de operación Gastos de Ventas Gastos de Administracion Utilidad antes de gastos financieros (-)Gastos Financieros Depreciacion Utilidad de operación (-) Reserva Legal 7% Utilidad Antes de ISR (-) Impuesto sobre la renta 25% Utilidad del ejercicio
49
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.6 Flujo De Efectivo Flujo de efectivo
Elementos
AÑO 0 AÑO 0 US $ %
AÑO 1 1 US$
Ingresos Totales Ingresos por Ventas Otros Ingresos Inversion Inicial Prestamo Bancario Aportes de accionistas Egresos Compra de activo fijo Costo de produccion Gastos de administracion Gastos de Venta (-) Depreciaciones Pago de prestamo Bancario Intereses Amortizacion de prestamos Impuesto sobre la Renta Distribucion de utilidades Saldo Final
2 %
US$
3 % US$
4 % US$
5 % US$
6 % US$
7 % US$
8 %
US$
9 %
US$
10 %
US$
11 %
US$
12 %
US$
%
TOTAL AÑO 1 US $ %
$
36.000,00
100% $ 36.000,00 100% $
46.800,00 100% $
34.200,00 100% $
33.300,00 100% $ 26.100,00 100% $ 27.000,00 100% $
31.500,00 100% $
37.800,00 100% $
37.980,00 100% $ 45.000,00 100% $
45.000,00 100% $
436.680,00
100%
$
36.000,00
100% $ 36.000,00 100% $
46.800,00 100% $
34.200,00 100% $
33.300,00 100% $ 26.100,00 100% $ 27.000,00 100% $
31.500,00 100% $
37.800,00 100% $
37.980,00 100% $ 45.000,00 100% $
45.000,00 100% $
436.680,00
100%
$
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
$
173.474,52
100% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
$
93.474,52
54% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
$
80.000,00
46% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
51% $
17.812,49
52% $
17.128,28
51% $
-
0% $
$ $
93.500,00
54% $ $
$
79.974,52
46%
28.468,93
79% $
20.630,93
57% $
23.693,52
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
9.368,66
26% $
9.368,66
26% $
12.179,25
26% $
8.900,22
26% $
16.156,55
62% $
13.638,76
51% $
15.453,85
49% $
18.299,36
48% $
18.788,70
49% $
20.473,09
45% $
19.226,43
43% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
8.666,01 26% $
6.792,28
26% $
7.026,49
26% $
8.197,58
26% $
9.837,09
26% $
9.883,93
26% $
11.710,82
26% $
11.710,82
26% $
229.781,91 113.641,82
53% 0% 26%
$
3.265,57
9% $
3.097,57
9% $
3.097,57
7% $
3.247,57
9% $
3.097,57
9% $
3.747,57
14% $
3.247,57
12% $
3.591,57
11% $
3.097,57
8% $
3.247,57
9% $
3.097,57
7% $
4.000,90
9% $
39.836,13
9%
$
13.728,21
38% $
6.058,21
17% $
6.310,21
13% $
3.558,21
10% $
3.258,21
10% $
3.510,21
13% $
1.258,21
5% $
1.558,21
5% $
3.258,21
9% $
3.550,71
9% $
3.558,21
8% $
1.408,21
3% $
51.026,02
12%
1.850,00
-5% $
-1.850,00
-5% $
-1.850,00
-4% $
-1.850,00
-5% $
-1.850,00
-6% $
-1.850,00
-7% $
-1.850,00
-7% $
-1.850,00
-6% $
-1.850,00
-5% $
-1.850,00
-5% $
-1.850,00
-4% $
-1.850,00
-4% $
-22.200,00
-5%
$
1.978,25
5% $
1.978,25
5% $
1.978,25
4% $
1.978,25
6% $
1.978,25
6% $
1.978,25
8% $
1.978,25
7% $
1.978,25
6% $
1.978,25
5% $
1.978,25
5% $
1.978,25
4% $
1.978,25
4% $
23.738,97
5%
$
765,71
2% $
755,78
2% $
745,77
2% $
735,67
2% $
725,49
2% $
715,23
3% $
704,88
3% $
694,45
2% $
683,93
2% $
673,33
2% $
662,64
1% $
651,87
1% $
8.514,75
2%
$
1.212,54
3% $
1.222,47
3% $
1.232,48
3% $
1.242,58
4% $
1.252,76
4% $
1.263,02
5% $
1.273,37
5% $
1.283,80
4% $
1.294,31
3% $
1.304,92
3% $
1.315,60
3% $
1.326,38
3% $
15.224,22
3%
$
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
$
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
7.531,07
21% $
49% $
16.387,51
48% $
9.943,45
38% $
13.361,24
49% $
52% $
19.191,30
51% $
15.369,07
43% $
23.106,48
16.171,72 49% $
16.046,15
51% $
19.500,64
24.526,91
55% $
25.773,57
57% $
206.898,09
47%
Se establece una politica de dividendos de utilidades del 50% sobre las utilidades del año para los accionistas 50
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE FLUJO DE EFECTIVO DE PROYECTO DE JUGOS NATURALES ENVASADOS
Elementos
AÑO 0 US $
Egresos Compra de activo fijo Costo de produccion Gastos de administracion Gastos de Venta (-) Depreciaciones Pago de prestamo Bancario Intereses Amortizacion de prestamos Impuesto sobre la Renta Distribucion de utilidades Saldo Final
US $
AÑO 2 %
AÑO 3
US $
%
AÑO 4
US $
%
AÑO 5
US $
%
US $
% TOTALES
Ingresos Totales Ingresos por Ventas Otros Ingresos Inversion Inicial Prestamo Bancario Aportes de accionistas
TOTAL AÑO 1 %
$
436.680,00
100% $
473.415,71
100% $
513.936,88
100% $
539.633,72
100% $
589.280,03 100% $
2.552.946,33
$
436.680,00
100% $
473.415,71
100% $
513.936,88
100% $
539.633,72
100% $
589.280,03 100% $
2.116.266,33
$
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
$
173.474,52
100% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
$
93.474,52
54% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
$
80.000,00
46% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
$ $
$
93.500,00
79.974,52
54% $
229.781,91 -
53% $ 0% $
372.077,42 -
79% $ 0% $
414.715,46 -
81% $ 0% $
440.473,97 -
82% $ 0% $
477.722,85 -
81% $ 0% $
1.934.771,62 -
$
113.641,82
26% $
123.201,94
26% $
133.889,70
26% $
145.504,64
27% $
158.891,06
27% $
675.129,15
$
39.836,13
9% $
41.031,22
9% $
42.262,15
8% $
43.530,02
8% $
44.835,92
8% $
211.495,44
$
51.026,02
12% $
52.556,80
11% $
54.133,51
11% $
55.757,51
10% $
57.430,24
10% $
270.904,09
$
-22.200,00
-5% $
-22.200,00
-5% $
-18.200,00
-4% $
-18.200,00
-3% $
-12.700,00
-2% $
93.500,00
$
23.738,97
5% $
23.738,97
5% $
23.738,97
5% $
23.738,97
4% $
23.738,97
4% $
118.694,85
$
8.514,75
2% $
6.948,91
1% $
5.222,02
1% $
3.317,52
1% $
1.217,13 0,21% $
25.220,33
$
15.224,22
3% $
16.790,06
4% $
18.516,95
4% $
20.421,45
4% $
22.521,84
4% $
93.474,52
$
-
0% $
52.003,81
11% $
58.049,86
11% $
64.734,86
12% $
67.779,34
12% $
242.567,87
$
-
0% $
78.005,71
16% $
97.102,29
19% $
101.669,01
19% $
114.008,36
19% $
390.785,36
47% $
101.338,29
21% $
99.221,42
19% $
99.159,75
18% $
111.557,17
19% $
618.174,72
46% $
206.898,09
51
FormulaciĂłn y EvaluaciĂłn de Proyectos VIII. AnĂĄlisis EconĂłmico Financiero
8.7. DeterminaciĂłn De Trema, Van Y Tir FINANCIAMIENTO INVERSION TIPO DE FINANCIAMIENTO US$ APORTE DE SOCIOS $ 80.000,00 PRESTAMO BANCARIO $ 93.474,52 TOTAL $ 173.474,52
% 46% 54% 100%
El interĂŠs del prĂŠstamo bancario es del El premio de riesgo de los inversionistas es del La tasa de inflaciĂłn promedio en 5 aĂąos es de
9,83% anual 50% (i) 9% đ?‘‡đ?‘…đ??¸đ?‘€đ??´ = đ?‘– + đ?‘“ + đ?‘–đ?‘“
Donde: DATOS DE TREMA i f
50% 9% đ?‘Ąđ?‘&#x;đ?‘’đ?‘šđ?‘Ž = 0.50 + 0.09 + 0.50 ∗ 0.09 đ?‘Ąđ?‘&#x;đ?‘’đ?‘šđ?‘Ž = 63.50%
PROCEDENCIA Inversionistas Bancos
%
trema e interĂŠs TOTAL 46% 63,50% 29,28% 54% 10% 5% TREMA TOTAL 34,58%
Se espera que sea el rendimiento mĂnimo que deberĂĄ ganar la empresa para pagar el 63,50% de interĂŠs sobre los $80000 aportados por los inversionistas y el 9% de la inflaciĂłn
52
Formulaciรณn y Evaluaciรณn de Proyectos VIII. Anรกlisis Econรณmico Financiero
8.8 Determinaciรณn De Van (Valor Actual Neto)
TREMA INVERSION INICIAL 34,58% $ -93.500,00 $
DETERMINACION DEL VALOR PRESENTE NETO FLUJOS DE EFECTIVO DEL PROYECTO DE JUGOS NATURALES Aร O 1 Aร O 2 Aร O 3 Aร O 4 206.898,09 $ 101.338,29 $ 99.221,42 $ 99.159,75 $
๐ ๐ ด๐ = ๐ ผ๐ ๐ ๐ ธ๐ ๐ ๐ ผ๐ ๐ ๐ ผ๐ ๐ ผ๐ ถ๐ ผ๐ ด๐ ฟ +
๐ น๐ ผ โ โ โ โ โ 1 + ๐ ๐ ๐ ธ๐ ๐ ด
Aร O 5 111.557,17 $
VAN 157.815,48
๐
206,898.09 101,338.29 99,159.75 99,159.75 + + + 1 1 + 0.3458 1 + 0.3458 ^2 (1 + 0.3458)^3 (1 + 0.3458)^4 111,557.17 + 1 + 0.3458 5
๐ ๐ ด๐ = โ 93500 +
๐ ๐ ด๐ = 157,815.48
DETERMINACION DE TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)
CALCULO DE TIR DETERMINACION DE TASA INTERNA DE RETORNO PARA EL PROYECTO DE JUGOS NATURALES FLUJOS DE EFECTIVO DEL PROYECTO DE JUGOS NATURALES TREMA INVER. INICIAL Aร O 1 Aร O 2 Aร O 3 Aร O 4 Aร O 5 34,58% $ -93.500,00 $ 206.898,09 $ 101.338,29 $ 99.221,42 $ 99.159,75 $ 111.557,17
TIR 180%
53
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
.8.9 ANALISIS
Con los costos de materia prima, mano de obra y carga fabril se tiene que el rubro al que la empresa se va a dedicar es bastante rentable ya que se tienen costos bajos de fabricación y gente dispuesta a pagar un precio alto en la compra de jugos naturales envasados brindándonos una utilidad del 74%, lo cual nos lleva a pensar que será de muy satisfactorio rendimiento. El proyecto es factible porque además de tener una utilidad mayor del 50% por Jugo natural producido, se tiene la posibilidad de incursionar en el mercado con promociones para darnos a conocer y de esta forma conquistar a nuestros clientes; teniendo a pesar de esto un retorno de la inversión en un tiempo considerable y aceptable. La estrategia que se tomara será una estrategia en la que podamos mostrar al cliente innovaciones en diseños de presentaciones siguiendo siempre sus gustos y preferencias, realizando constantemente estudios que nos permitan saber cuáles son sus necesidades.
54
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.10. OTROS DATOS FINANCIEROS
Concepto Naranjas Agua Endulzantes Preservantes Envase Etiqueta
Cantidad por lote Proporcion a según unidad de Unidad de medidaCosto del Lote utilizar Costo Unitario Total Costo 3 Unidad (100) 1 3 0,01 0,03 2000000 ml 8,3 250 0,000004150 0,001038 1600 oz 35,06 1,19936 0,0219125 0,026281 3200 oz 2,56 1,19936 0,0008 0,000959 200 unidad 10 1 0,05 0,05 200 unidad 2 1 0,01 0,01 TOTAL 0,118278
BASES DE CALCULO 1 QQ 100 LB 1 LB 16 OZ 1 jugo de 500 ml 34 gr 1 jugo de 500 ml 34 gr 1 ju go de 500 ml 1 envase 1 jugo de 500 ml 1 etiqueta 1 jugo de 500 ml 250 ml 1 gr 0,03 oz 1 m3 1000000 ml
55
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
MANO DE OBRA DIRECTA HORAS / MINUTOS
Concepto
Horas de trabajo a la semana
Concepto
Minutos
Tiempo de producción de botella de 500ml. Por operario
44 horas
0,64
Horas de trabajo al 176 horas mes Minutos de trabajo al 10560 mes minutos Concepto
Operación
Pago por la producción de botellas de 500ml. Por hora
Salario Operario $250,00 $0,02
Igual a
Valor en $
250/10560 0,02367424 0,015071023
ISSS AFP INSAFORP TOTAL COUTA PATRONAL 7,50% 6,75% 1% 0,00113033 0,00101729 0,00015071
VACACIONES $0,02 $
PRESTACIONES DE LEY AGUINALDO Total prestaciones 0,02 $ 0,01 $ 0,02 $
Total pago a operario 0,04
56
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
Estándar de unidades de producción Estándar de producción de un jugo natural de 500 ml en horas 0,01061
Horas de trabajo al mes 176
# De operarios 4
Total de unidades producidas al mes 66.352
Proceso de producción de una botella de 500 ml /por operario Proceso Calentamiento de agua Mezcla de agua y azúcar Homogeneizado Pasteurización Enfriamiento Almacenamiento Temporal Llenado Empaque y sellado Almacenamiento refrigeración TOTALES
minutos por proceso 0,001 0,001 0,001 0,001 0,001 0,001 0,3148 0,3148 0,001 0,64
57
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
Bases de calculo Minutos trabajados por gerente de producción Horas diarias del gerente de producción Se considera el mes comercial (días) Capacidad de producción (min) Minutos trabajados en planta a la semana Depreciación anual (días) Costo por minuto de gerente de producción Costo por minuto de cuota patronal Minutos de uso de maquinaria en un año Costo de energía eléctrica en un día
14400 8 30 0,64 510 365 0,041666667 0,006354167 525600 25,05
Los costos indirectos de producción para producir un jugo natural representan el 9% de los costos de producción
58
Formulaci贸n y Evaluaci贸n de Proyectos VIII. An谩lisis Econ贸mico Financiero
cuadro consolidado de costeo Precio Unitario
US$
US$
%
Precio de ventas
$
0,90
100%
Costo de produccion
$
0,23
26%
Materias primas
$
0,12
13%
$
0,04
5%
$
0,07
8%
$
0,67
74%
Naranjas
$
-
Agua
$
-
Endulzantes
$
-
Preservantes
$
-
Envase
$
-
Etiqueta
$
-
Mano de obra directa Salario de operarios
$
0,0151
Coutas patronales
$
0,0023
vacaciones
$
0,02
aguinaldo
$
0,01
Costos indirectos Salario de gerente de produccion
$
0,03
coutas patronales
$
0,0040
depreciacion de extractora industrial
$
0,00436
depreciacion Maquina para envasado
$
0,00242
Depreciacion Purificador de agua
$
0,00061
Depreciacion Maquinaria y equipo
$
0,00036
Depreciacion de congelador
$
0,004360
Luz electrica de planta
$
0,03
Utilidad bruta por producto
59
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.10.1 PROYECCION DE VENTAS
elementos/años Unidades precio de ventas
$
AÑO 1 485.200 0,90 $
Total vendido en US$
$
436.680,00
$
Proyección de ventas anual AÑO 2 AÑO 3 509.460 534.933 0,93 $ 0,96 $
473.415,71
$
513.936,88 $
AÑO 4 561.680 0,96 $
539.633,72
$
AÑO 5 589.764 1,00
589.280,03
Total por 5 años 2.681.036
$
2.552.946,33
60
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.10.2 Presupuestos de ventas
Datos adicionales Incremento de la producción en cada año
Año 1 2 3 4 5
5%
Incremento del Precio de venta por efecto inflacionario Proyección de incremento Inflación aumento/disminución 3,20% 3,3% 3,5% 3,5% 4% Fuente: BCR
0,1% 0,3% 0,0% 0,5%
61
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.10.3
Determinación de Costos
Elementos/meses enero febrero Unidades 25,000 20,000 Precio de costo $ 0.23 $ 0.23 $ Total en US$ $ 5,855.41 $ 4,684.33 $
Elementos/Años Unidades Precio de costo Total en US$
Proyeccion de costos AÑO 1 marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Total año 1 20,000 18,000 20,000 23,000 25,000 25,000 25,000 23,000 26,000 28,000 278,000 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 4,684.33 $ 4,215.90 $ 4,684.33 $ 5,386.98 $ 5,855.41 $ 5,855.41 $ 5,855.41 $ 5,386.98 $ 6,089.63 $ 6,558.06 $ 65,112.17
Proyeccion de costos AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Total 278,000 291,900 306,495 321,820 337,911 1536,125 $ 0.23 $ 0.24 $ 0.25 $ 0.26 $ 0.27 $ 65,112.17 $ 70,589.73 $ 76,713.39 $ 83,368.28 $ 91,038.16 $ 386,821.73
Datos adicionales Incremento de la produccion en unidades en c/año
5%
Incremento del Precio de costo por efecto inflacionario Año Proyeccion de incrementoInflacion aumento/disminucion 1 3.20% 2 3.3% 0.1% 3 3.5% 0.3% 4 3.5% 0.0% 5 4% 0.5% Fuente: BCR
62
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.10.4 Determinación De Gastos De Administración
GASTOS DE ADMINISTRACION AÑO 1
Concepto/fecha Ene Salarios Coutas patronales Vacaciones Aguinaldo Telefono Agua potable Capacitación Limpieza Uniforme Depreciación Vigilancia Impuestos Municipales Decoraciones Internet Mantenimiento Edificio Seguro de Vehiculos y Maquinaria
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
760,00 115,90 210,00 150,00 150,00 18,00 166,67 150,00 15,00 30,00 1.500,00 3.265,57
Feb $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
760,00 115,90 210,00 150,00 166,67 150,00 15,00 30,00 1.500,00 3.097,57
Marz $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
760,00 115,90 210,00 150,00 166,67 150,00 15,00 30,00 1.500,00 3.097,57
Abril $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
760,00 115,90 210,00 150,00 150,00 166,67 150,00 15,00 30,00 1.500,00 3.247,57
May 1. Gts. De Admón $ 760,00 $ 115,90 $ $ $ 210,00 $ 150,00 $ $ $ $ 166,67 $ 150,00 $ 15,00 $ $ 30,00 $ $ 1.500,00 $ 3.097,57
Jun $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
760,00 115,90 210,00 150,00 200,00 166,67 150,00 15,00 150,00 30,00 300,00 1.500,00 3.747,57
Jul
Agos
Sept
$ 760,00 $ 760,00 $ 760,00 $ $ 115,90 $ 115,90 $ 115,90 $ $ - $ 494,00 $ - $ $ - $ - $ - $ $ 210,00 $ 210,00 $ 210,00 $ $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ $ - $ - $ - $ $ 150,00 $ - $ - $ $ - $ - $ - $ $ 166,67 $ 166,67 $ 166,67 $ $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ $ - $ - $ - $ $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ $ - $ - $ - $ $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ $ 3.247,57 $ 3.591,57 $ 3.097,57 $
Oct 760,00 115,90 210,00 150,00 150,00 166,67 150,00 15,00 30,00 1.500,00 3.247,57
Nov $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
760,00 115,90 210,00 150,00 166,67 150,00 15,00 30,00 1.500,00 3.097,57
Dic $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
760,00 115,90 253,33 210,00 150,00 200,00 166,67 150,00 15,00 150,00 30,00 300,00 1.500,00 4.000,90
Total anual $ 9.120,00 $ 1.390,80 $ 494,00 $ 253,33 $ 2.520,00 $ 1.800,00 $ 400,00 $ 600,00 $ 18,00 $ 2.000,00 $ 1.800,00 $ 180,00 $ 300,00 $ 360,00 $ 600,00 $ 18.000,00 $ 39.836,13
TOTALES
63
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
GASTOS DE ADMINISTRACION ANUALES Concepto/fecha 1. Gts. De Admón Salarios Coutas patronales Vacaciones Aguinaldo Telefono Agua potable Capacitación Limpieza Uniforme Depreciación Vigilancia Impuestos Municipales Decoraciones Internet Mantenimiento Edificio Seguro de Vehiculos y Maquinaria TOTALES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Total anual 9.120,00 1.390,80 494,00 253,33 2.520,00 1.800,00 400,00 600,00 18,00 2.000,00 1.800,00 180,00 300,00 360,00 600,00 18.000,00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
39.836,13 $
AÑO 2 9.120,00 1.390,80 494,00 253,00 2520 1.800,00 400,00 2.400,00 18,00 2.000,00 1.195,42 180,00 300,00 360,00 600,00 18.000,00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
41.031,22 $
AÑO 3 9.120,00 1.390,80 494,00 253,00 150,93 1.800,00 4.000,00 2.400,00 18,00 2.000,00 1.195,42 180,00 300,00 360,00 600,00 18.000,00
AÑO 4
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
42.262,15 $
9120 1390,8 494,00 253,00 1267,87 1.800,00 4.000,00 2.400,00 18,00 2.000,00 1.195,42 330,93 300,00 360,00 600,00 18.000,00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
43.530,02 $
AÑO 5 14025,9 1390,8 494,00 253,00 1267,87 1.800,00 400,00 2.400,00 18,00 2.000,00 1.195,42 330,93 300,00 360,00 600,00 18.000,00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTALES 50.505,90 6.954,00 2.470,00 1.265,33 7.726,67 9.000,00 9.200,00 10.200,00 90,00 10.000,00 6.581,68 1.201,86 1.500,00 1.800,00 3.000,00 90.000,00
44.835,92 $
211.495,44
64
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.10.5 Determinación De Gastos De Venta
GASTOS DE VENTA AÑO 1
Concepto/fecha Ene Salario del gerente ventas pago de cuotas patronales Aguinaldo Vacaciones Papeleria y utililes de oficina Gtos de energia electrica Gtos decelular de gerente Depreciaciones Computadora del gerente de ventas
%
Feb
%
$ $ $ $ $ $ $ $ $
450,00 68,63 300,00 150,00 25,00 364,58 750,00
3% $ 0,5% $ 0% $ 0% $ 2% 1% $ 0,2% $ 3% $ 5% $
450,00 68,63 -
Pago de 15,000 afiches publicitarios que serán colocados en tiendas $ 0.20c/u. $
3.000,00
Marz
%
450,00 68,63 -
150,00 25,00 364,58 -
7% $ 1% $ 0% $ 0% $ 0% 2% $ 0,4% $ 6% $ 0% $
22% $
-
Abril
%
May
% 1. Gts. De vta
450,00 68,63 300,00 150,00 25,00 364,58 -
13% $ 2% $ 0% $ 0% $ 8% 4% $ 1% $ 10% $ 0% $
450,00 68,63 -
150,00 25,00 364,58 -
7% $ 1% $ 0% $ 0% $ 0% $ 2% $ 0,4% $ 6% $ 0% $
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
252,00
4% $
-
0% $
-
150,00 25,00 364,58 -
Jun 14% $ 2% $ 0% $ 0% $ 0% 5% $ 1% $ 11% $ 0% $ 2. Gtos de publicidad
150,00 25,00 364,58 -
0% $
-
0% $
252,00
-
0% $
creacion de pagina web
$
60,00
0%
-
0% $
-
0% $
-
0% $
2.000,00
56% $
2.000,00
$ $
1.060,00 2.500,00
8% $ 18% $
-
0% $ 0% $
-
0% $ 0% $
-
0% $ 0% $
-
Pintura de logos y diseños IREX para exterior de tiendas $200.mensuales $ Pago por punta de góndola de $ 200.00 al mes. 24 salas de Súper Selectos, una por sucursal, durante el primer trimestre. $
200,00
1% $
200,00
3% $
200,00
3% $
200,00
6% $
200,00
6% $
35% $ 4.800,00 76,70 $ 6.058,21
79% $ 2,52 $
4.800,00 6.310,21 -
3.558,21 -
0% $ 3,00 $
3.258,21
0% $ 2,52 $
40 cuñas semanales en franja premium de TCS (de abril a Junio y de septiembre a noviembre) a un costo de $500.- por semana. $ Compra de 1000 gorras con logo $ 1.06 c/u.
5000 Compra de squeezes 0,50 c/u
Totales
$
4.800,00 13.728,21 -
0%
76% $ 27,52 $
0%
% 450,00 68,63 -
$
450,00 68,63 -
Jul 13% $ 2% $ 0% $ 0% $ 0% 4% $ 1% $ 10% $ 0% $
Pagos a Paginas Amaril as $ 252.- (de marzo y junio)
0%
%
0%
%
Sept
%
450,00 68,63 300,00 150,00 25,00 364,58 -
29% $ 4% $ 0% $ 0% $ 19% 10% $ 2% $ 23% $ 0% $
450,00 68,63 -
150,00 25,00 364,58 -
36% $ 5% $ 0% $ 0% $ 0% $ 12% $ 2% $ 29% $ 0% $
0% $
-
0% $
-
7% $
-
0% $
-
0%
61% $ 2.000,00 3. Gtos de promocion de venta 0% $ 0% $ 4. Gtos. De merchandaising
Agos
0%
Oct
% 450,00 68,63 292,50
150,00 25,00 364,58 -
14% $ 2% $ 0% $ 0% $ 0% 5% $ 1% $ 11% $ 0% $
0% $
-
0% $
-
0%
Nov
%
Dic
%
150,00 25,00 364,58 -
32% $ 5% $ 11% $ 0% $ 0% $ 11% $ 2% $ 26% $ 0% $
Total anual 5.401,61 823,75 150,11 292,50 1.200,38 1.800,54 300,09 4.376,30 750,05
0% $
-
0% $
3.000,22
0% $
-
0% $
504,11
0% $
60,00
450,00 68,63 300,00 150,00 25,00 364,58 -
13% $ 2% $ 0% $ 0% $ 8% 4% $ 1% $ 10% $ 0% $
450,00 68,63 150,00 -
150,00 25,00 364,58 -
13% $ 2% $ 0% $ 8% $ 0% $ 4% $ 1% $ 10% $ 0% $
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0% $
-
0%
0%
0%
57% $
-
0% $
-
0% $
2.000,00
61% $
2.000,00
56% $
2.000,00
56% $
-
0% $
12.003,48
0% $ 0% $
-
0% $ 0% $
-
0% $ 0% $
-
0% $ 0% $
-
0% $ 0% $
-
0% $ 0% $
-
0% $ 0% $
1.060,08 2.500,18
6% $
200,00
16% $
200,00
13% $
200,00
6% $
200,00
6% $
200,00
6% $
200,00
14% $
2.400,72
0% $ 3.510,21 - 22,52 $
1.258,21
0% $ 3,00 $ 1.558,21
0% $ 17,00 $
3.258,21
0% $ 2,93 $
3.550,71
0% $ 0,08 $
3.558,21 -
0% $ 21,50 $
1.408,21
0% $ - $
14.401,90 51.026,02
200,00
65
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
GASTOS DE VENTA ANUALES Concepto/fecha 1. Gts. De vta Salario del gerente ventas pago de cuotas patronales Aguinaldo Vacaciones Papeleria y utililes de oficina Gtos de energia electrica Gtos decelular de gerente Depreciaciones Computadora del gerente de ventas 2. Gtos de publicidad Pago de 15,000 afiches publicitarios que serán colocados en tiendas $ 0.20c/u. Pagos a Paginas Amarillas $ 252.- (de marzo y junio) creacion de pagina web 40 cuñas semanales en franja premium de TCS (de abril a Junio y de septiembre a noviembre) a un costo de $500.- por semana. 3. Gtos de promocion de venta
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Compra de 1000 gorras con logo $ 1.06 c/u.
Total anual 5.401,61 823,75 150,11 292,50 1.200,38 1.800,54 300,09 4.376,30 750,05
$ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑO 2 6.932,39 823,75 150,11 292,50 1.200,38 1.800,54 300,09 4.376,30 750,05
$ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑO 3 6.932,39 823,75 150,11 292,50 1.200,38 1.800,54 300,09 4.376,30 750,05
$ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑO 4 6.932,39 823,75 150,11 292,50 1.200,38 1.800,54 300,09 4.376,30 750,05
$ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑO 5 5.605,12 823,75 150,11 292,50 1.200,38 1.800,54 300,09 4.376,30 750,05
$ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTALES 31.803,90 4.118,75 750,55 1.462,50 6.001,90 9.002,70 1.500,45 21.881,50 3.750,25
$ $ $
3.000,22 $ 504,11 $ 60,00 $
3.000,22 $ 504,11 $ 60,00 $
4.576,93 $ 504,11 $ 60,00 $
4.576,93 $ 504,11 $ 60,00 $
4.576,93 $ 504,11 $ 60,00 $
19.731,23 2.520,55 300,00
$
12.003,48 $
12.003,48 $
12.003,48 $
13.627,48 $
13.627,48 $
63.265,40
$ $
1.060,08 $ 2.500,18 $
1.060,08 $ 2.500,18 $
1.060,08 $ 2.500,18 $
1.060,08 $ 2.500,18 $
4.060,08 $ 2.500,18 $
8.300,40 12.500,90
Pintura de logos y diseños IREX para exterior de tiendas $200.mensuales $
2.400,72 $
2.400,72 $
2.400,72 $
2.400,72 $
2.400,72 $
12.003,60
14.401,90 $ 51.026,02 $
14.401,90 $ 52.556,80 $
14.401,90 $ 54.133,51 $
14.401,90 $ 55.757,51 $
14.401,90 $ 57.430,24 $
72.009,50 270.904,08
5000 Compra de squeezes 0,50 c/u 4. Gtos. De merchandaising
Pago por punta de góndola de $ 200.00 al mes. 24 salas de Súper Selectos, una por sucursal, durante el primer trimestre. $
Totales
$
66
Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
8.10.6 Tabla Amortización De Préstamos
Tabla de amortizacion del prestamo bancario Fecha Cuota Intereses Capital Saldo final 0 $ 93.474,52 1 $ 1.978,25 $ 765,71 $ 1.212,54 $ 92.261,98 2 $ 1.978,25 $ 755,78 $ 1.222,47 $ 91.039,52 3 $ 1.978,25 $ 745,77 $ 1.232,48 $ 89.807,03 4 $ 1.978,25 $ 735,67 $ 1.242,58 $ 88.564,46 5 $ 1.978,25 $ 725,49 $ 1.252,76 $ 87.311,70 6 $ 1.978,25 $ 715,23 $ 1.263,02 $ 86.048,68 7 $ 1.978,25 $ 704,88 $ 1.273,37 $ 84.775,31 8 $ 1.978,25 $ 694,45 $ 1.283,80 $ 83.491,52 9 $ 1.978,25 $ 683,93 $ 1.294,31 $ 82.197,21 10 $ 1.978,25 $ 673,33 $ 1.304,92 $ 80.892,29 11 $ 1.978,25 $ 662,64 $ 1.315,60 $ 79.576,69 12 $ 1.978,25 $ 651,87 $ 1.326,38 $ 78.250,30 Total año 1 $ 23.738,97 $ 8.514,75 $ 15.224,22 13 $ 1.978,25 $ 641,00 $ 1.337,25 $ 76.913,06 14 $ 1.978,25 $ 630,05 $ 1.348,20 $ 75.564,86 15 $ 1.978,25 $ 619,00 $ 1.359,25 $ 74.205,61 16 $ 1.978,25 $ 607,87 $ 1.370,38 $ 72.835,23 17 $ 1.978,25 $ 596,64 $ 1.381,61 $ 71.453,62 18 $ 1.978,25 $ 585,32 $ 1.392,92 $ 70.060,70 19 $ 1.978,25 $ 573,91 $ 1.404,33 $ 68.656,37 20 $ 1.978,25 $ 562,41 $ 1.415,84 $ 67.240,53 21 $ 1.978,25 $ 550,81 $ 1.427,44 $ 65.813,09 22 $ 1.978,25 $ 539,12 $ 1.439,13 $ 64.373,97 23 $ 1.978,25 $ 527,33 $ 1.450,92 $ 62.923,05 24 $ 1.978,25 $ 515,44 $ 1.462,80 $ 61.460,25 Total año 2 $ 6.948,91 $ 16.790,06
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Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Total año 3 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Total año 4
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25
$ 503,46 $ 1.474,79 $ 59.985,46 $ 491,38 $ 1.486,87 $ 58.498,59 $ 479,20 $ 1.499,05 $ 56.999,55 $ 466,92 $ 1.511,33 $ 55.488,22 $ 454,54 $ 1.523,71 $ 53.964,51 $ 442,06 $ 1.536,19 $ 52.428,33 $ 429,48 $ 1.548,77 $ 50.879,55 $ 416,79 $ 1.561,46 $ 49.318,09 $ 404,00 $ 1.574,25 $ 47.743,84 $ 391,10 $ 1.587,15 $ 46.156,70 $ 378,10 $ 1.600,15 $ 44.556,55 $ 364,99 $ 1.613,26 $ 42.943,30 $ 5.222,02 $ 18.516,95 $ 351,78 $ 1.626,47 $ 41.316,83 $ 338,45 $ 1.639,79 $ 39.677,03 $ 325,02 $ 1.653,23 $ 38.023,81 $ 311,48 $ 1.666,77 $ 36.357,04 $ 297,82 $ 1.680,42 $ 34.676,61 $ 284,06 $ 1.694,19 $ 32.982,43 $ 270,18 $ 1.708,07 $ 31.274,36 $ 256,19 $ 1.722,06 $ 29.552,30 $ 242,08 $ 1.736,16 $ 27.816,14 $ 227,86 $ 1.750,39 $ 26.065,75 $ 213,52 $ 1.764,73 $ 24.301,02 $ 199,07 $ 1.779,18 $ 22.521,84 $ 3.317,52 $ 20.421,45
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Formulación y Evaluación de Proyectos VIII. Análisis Económico Financiero
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Total año 5
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25 1.978,25
$ 184,49 $ 169,80 $ 154,98 $ 140,05 $ 124,99 $ 109,81 $ 94,50 $ 79,07 $ 63,51 $ 47,83 $ 32,02 $ 16,07 $ 1.217,13
$ 1.793,76 $ 1.808,45 $ 1.823,26 $ 1.838,20 $ 1.853,26 $ 1.868,44 $ 1.883,74 $ 1.899,18 $ 1.914,73 $ 1.930,42 $ 1.946,23 $ 1.962,17 $ 22.521,84
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
20.728,09 18.919,64 17.096,37 15.258,17 13.404,91 11.536,48 9.652,73 7.753,56 5.838,82 3.908,41 1.962,17 $0,00
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Formulaci贸n y Evaluaci贸n de Proyectos VIII. An谩lisis Econ贸mico Financiero
8.10.7 . Cuadro De Depreciaciones Por Rubros Nombre de Maquinaria Extractora Industrial de Jugos Maquina para envasado Camion Kia para carga Refrigerador industrial Purificador de agua Computadora Maquinaria y equipo
Depreciacion de maquinaria de produccion Costo Vida util Total depreciacion anual $18.000,00 5 $ 3.600,00 $10.000,00 5 $ 2.000,00 $ 11.000,00 4 $ 2.750,00 $ 18.000,00 5 $ 3.600,00 $ 2.500,00 5 $ 500,00 $ 750,00 2 $ 375,00 $ 15.000,00 5 $ 3.000,00
Total depreciaciones de produccion
$ 75.250,00
Nombre del equipo Escritorios y material de oficina Computadoras(2)
Depreciaciones del departamento administracion Costo Vidal util total depreacion anual total mensual Tipo de depreciacion $ 2.500,00 2 $ 1.250,00 $ 104,17 Mobiliario y equipo $ 1.500,00 2 $ 750,00 $ 62,50 Mobiliario y equipo
Total Depreciaciones del departamento de administracion
$ 4.000,00
Nombre del equipo Escritorios y material de oficina Computadoras(2) Camion kia repartidor
Depreciaciones del departamento de ventas Costo Vidal util total depreacion anual total mensual Tipo de depreciacion $ 2.500,00 2 $ 1.250,00 104,17 Mobiliario y equipo $ 750,00 2 $ 375,00 31,25 Mobiliario y equipo $ 11.000,00 4 $ 2.750,00 229,17 Vehiculo
Total Depreciaciones del departamento de administracion
$ 14.250,00
$
4.375,00 $
364,58
TOTALES DEPRECIACIONES
$ 93.500,00
$
22.200,00 $
1.850,00
Nombre Terreno
Costo Vida util Total depreciacion Total mensual Tipo de depreciacion $ 25.000,00 $ 20,00 $ 1.250,00 $ 104,17 Terreno
$
$
total mensual $ 300,00 $ 166,67 $ 229,17 $ 300,00 $ 41,67 $ 31,25 $ 250,00
15.825,00 $
2.000,00 $
Tipo de depreciacion Maquinaria y equipo Maquinaria y equipo Vehiculo Maquinaria y equipo Maquinaria y equipo Mobiliario y equipo Maquinaria y equipo
1.318,75
166,67
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Formulación y Evaluación de Proyectos IX. Marco Lógico
IX. Marco Lógico
Marco Lógico
Factores Claves
Indicadores
Medios de Verificación
Factores Externos
Fin
Determinar la viabilidad financiera, técnica y organizacional, para el establecimiento de una empresa que produzca y comercialice jugos naturales envasados, en un mercado altamente competitivo y con oportunidades de introducción de nuevas marcas con un factor diferenciador como es "Juguitos" de "Jugos Campos S.A de C.V"
Presencia de marca en el mercado, posicionamiento y nivel de ventas; este último factor constituye el Estudios de mercado para principal analizar preferencias de indicador de marca en este segmento cumplimiento de mercado, datos del propósito sectoriales y fuentes del primer primarias como análisis factor clave, financieros de empresa reflejándose en "Jugos Campos" los niveles de venta que para el primer año se espera que brinden utilidades de un 36%.
Cambios en el comportamiento del consumidor, en cuanto a tomar una actitud más "saludable" respecto a las bebidas que consume. La introducción de nuevas marcas implica un factor de riesgo a considerar, en la medida que se perdida de participación en segmentos del mercado. Aumento en el precio de materias primas.
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Formulación y Evaluación de Proyectos IX. Marco Lógico
Marco Lógico Factores Claves
Indicadores
Medios de Verificación
Factores Externos
Propósito Elaborar un proyecto eficiente, en la medida que permita una buena gestión organizacional, de mercado y la Análisis de la situación satisfacción plena Analizar el financiera de la empresa, de los mercado, mediante la preparación, consumidores, tomando en presentación y evaluación pasando por una cuenta el de los resultados obtenidos elaboración técnica, número de de cada ejercicio. Estudios administrativa, de clientes de mercado para conocer mercado y potenciales y la efectividad de la gestión financiera que sus de mercadeo que se satisface las características. realiza. expectativas de los inversionistas y presente un proyecto atractivo económicamente y con sostenibilidad en el tiempo.
Los jugos, son un producto que se consume con mucha frecuencia, el presentar un mayor contenido de jugo natural ante los colorantes y otros químicos, representa un factor diferenciador importante respecto a la competencia y constituye una fortaleza para la marca "Juguitos"
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Formulación y Evaluación de Proyectos IX. Marco Lógico
Marco Lógico
Factores Claves
Indicadores
Medios de Verificación
Factores Externos
Componentes Mediante una introspección en la Satisfacción del historia del producto, mercado atendido, Fuentes primarias como
evaluar los factores
Aumento del
datos financieros de la
que han contribuido a
consumo de jugos
empresa, realización de
un mejor desempeño
naturales por parte
estudios de mercado para
de mercado,
de los consumidores,
evaluar componentes
organizacional y
actitud positiva hacia
específicos sobre la marca.
financiero, así como
la marca y
Acceso a fuentes
los puntos débiles
crecimiento de la
secundarias, como datos
que sean factores de
demanda en el
sectoriales que indiquen el
riesgo para un futuro.
mercado.
comportamiento de este
Estudiar antecedentes
mercado en El Salvador.
del producto y el
en cuanto a consumidores y el canal de comercialización utilizado, por ofrecer un producto de alta calidad, diferenciado y la gestión de estrategias puntuales en el área de mercadeo del comportamiento del producto. producto en el mercado.
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Formulación y Evaluación de Proyectos IX. Marco Lógico
Marco Lógico Factores Claves
Indicadores
Medios de Verificación
Factores Externos
Actividades Mejoramiento de capacidad productiva instalada, obteniendo Innovar con el diseño mayor de nuevas cantidad de presentaciones para el productos y producto, mediante la satisfaciendo Control de los procesos de inversión en nueva la oferta y producción, gestión eficiente de maquinaria con la demanda del la comercialización del Falta de personal para tecnología adecuada que mercado, producto y control de costos lograr plenamente la permita una mayor lograr mayor incurridos en producción; producción planteada, producción de manera competitividad mediante una estrategia de desinformación en el eficiente en cuanto a en precios; supervisión directa que permita mercado meta y costos y capacidad obteniendo verificar los resultados recabar información productiva. Para un éxito como constantemente durante cada de la percepción por en la introducción de resultado un etapa de la producción y parte del consumidor. nuevas presentación se mayor comercialización de los jugos realizara un estudio de participación naturales envasados. mercado profundo que de la marca otorgue la información en el necesaria y oportuna. segmento meta y que el consumidor se encuentre plenamente satisfecho.
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Formulación y Evaluación de Proyectos IX. Marco Lógico
Marco Lógico
Factores Claves
Indicadores
Medios de Verificación
Factores Externos
Recursos Perspectivas económicas de corto, mediano y largo plazo, como Información primaria poco desarrollo proveniente de un Emisión de
económico, escaza análisis financiero que
acciones, aporte
Indicadores
inversión pública y refleje la evolución
de accionistas y
contables y
privada, tasas de histórica de la empresa,
financiamiento
de mercado
interés bancarias e mostrando antecedentes,
bancario
inflación; factores la situación actual y las sociales como la tendencias a futuro. delincuencia, situación política y el entorno internacional.
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Formulación y Evaluación de Proyectos
X. Cronograma de Actividades
Meses Mes 1 Actividad / Semana
1
2
3
Mes 2 4
1
2
3
Mes 3 4
1
2
3
Mes 4 4
1
2
Mes 5 3
4
1
2
Mes 6 3
4
1
2
3
4
Registro y Documentación de "Jugos Campos S.A de C.V" Formulación de Perfil del Proyecto Estudio de Mercado Formulación de Organización e Ingeniería del Proyecto Aporte de Accionistas Proyección Financiera Solicitud de Préstamo Bancario Reunión de Junta de Accionistas Inversión Inicial: Mobiliario y Equipo de Oficina Inversión Inicial: Maquinaria y Equipo de Producción Búsqueda y Obtención de personal Elección de Canal de Comercialización y Compradores Compra de Materia Prima Inicio de Proceso de Producción Introducción de marca "Juguitos " al mercado Labor de Venta
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Formulación y Evaluación de Proyectos XI. Normas Internas y Externas
XI. Normas Internas y Externas
11.1 Normas Internas a. Limpieza Para realizar con éxito un programa de limpieza se deben considerar al menos los siguientes aspectos: • Existencia de un adecuado suministro de agua de buena calidad. • Elección correcta del detergente a usar • Aplicación del método de limpieza que más se adapte a las condiciones de la empresa específica. El material a remover en las superficies de una planta de alimentos está generalmente compuesto por compuestos orgánicos como carbohidratos, grasas, proteínas. Además, están los minerales que se encuentran en los alimentos y quedan como residuos en la suciedad. La cantidad y tipo de componente varía según la industria de que se trate y es necesario conocer la naturaleza de la suciedad, su pH, es decir, si es ácida o alcalina, si es soluble en agua o sólo soluble en un solvente orgánico. Conocida esta naturaleza, la elección del detergente no es una tarea difícil. En el caso específico de las empresas procesadores de frutas, la mayor parte de los residuos están compuestos por hidratos de carbono y minerales, la mayoría de ellos son solubles en agua.
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Formulación y Evaluación de Proyectos XI. Normas Internas y Externas
b. La sanitización La sanitización del equipo es una labor que debe realizarse para controlar la actividad microbiana, una vez que por aplicación de los detergentes, se haya eliminado cualquier fuente de alimento para los microorganismos. Existen básicamente tres métodos para sanitizar los equipos e instalaciones: aplicación de calor, aplicación de luz ultravioleta y aplicación de sanitizadores químicos. En este grupo de los sanitizadores químicos, los más aplicados son los clorados, utilizándose los hipocloritos de sodio y calcio, las cloraminas. En general, estos sanitizantes deben aplicarse con un pH entre 6 y 7 por un tiempo de 5 minutos, con temperaturas no superiores a los 30ºC y con baja luminosidad. Existen, sin embargo, muchas frutas sensibles a la aplicación directa de un sanitizado clorado. Así, por ejemplo, manzanas, frutillas y duraznos son muy sensibles al cambio de su sabor natural. La sanidad en la industria de los alimentos se puede definir como la mantención planificada del medio en el cual se realiza el trabajo y con el cual tiene contacto el producto, con el fin de prevenir y minimizar alteraciones en este último, evitando así que se produzcan condiciones adversas para el consumidor. Además, deben procurarse condiciones de trabajo seguro, limpio y saludable. Se ha mencionado la actitud de los trabajadores, debido a que es importante, en orden de que ello se refleje en el producto y ambiente laboral. En realidad, se está relacionando los productos y su medio con el consumidor.
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Formulación y Evaluación de Proyectos XI. Normas Internas y Externas
c. Sanidad en la planta En el concepto de sanidad industrial existe una serie de puntos que se deben tener en cuenta: • El manejo de la planta implica aseo y adecuada remoción de desperdicios • Para eliminar roedores es necesario conocer sus hábitos y controlarlos permanentemente, cambiando estructuras y removiendo sus cuevas y sus fuentes de alimento. Se deben atrapar y eliminarlos. • La eliminación de las plagas de la industria de alimentos, requiere del conocimiento de las infestaciones, su identificación y sus hábitos. Los métodos de control pueden incluir cambios de estructuras, equipos, procesos y el uso adecuado de insecticidas. • Los microorganismos, cuyo tipo e importancia varía según el producto y el tipo de operación, deben controlarse frecuentemente con cambios de proceso y equipos, limpieza y sanitización química. • La construcción y mantención de los edificios y equipos son de gran importancia para la sanidad. • Las dependencias de servicio como piezas de estar, guardarropas, lugares para tomar agua, comer y trabajar, deben mantenerse aseadas y bien presentadas, para el confort, salud y seguridad de los trabajadores. De esta manera, el que los trabajadores tengan tales condiciones los mantiene contentos, lo que se refleja en su eficiencia de producción y en la calidad de los productos.
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Formulación y Evaluación de Proyectos XI. Normas Internas y Externas
d. Higiene personal Los trabajadores deben seguir una serie de normas de higiene, de manera de no contaminar el producto que se está elaborando. Estas son las siguientes: • Deben lavarse cuidadosamente las manos y uñas antes de cualquier proceso. • Para entrar a la zona de trabajo deben utilizar ropa adecuada, limpia y un delantal, de manera de aislar su ropa diaria de posible contacto con el producto. • Deben utilizar gorro, o algún sistema que evita la caída de cabello sobre el producto en preparación. • En lo posible se recomienda el uso de mascarillas, eliminando así cualquier contaminación por vía oral. • Cada vez que entran o salen del trabajo, deben ponerse y sacarse el delantal y lavarse las manos cada vez que vuelvan de la sala de proceso.
• Deben mantener la zona de trabajo en condiciones de perfecta limpieza.
• Deben mantener sus uñas cortas y sin barniz, y evitar usar joyas durante su trabajo.
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Formulación y Evaluación de Proyectos XI. Normas Internas y Externas
11.1 Normas Externas
Ministerio de Hacienda será el encargado de hacer la auditoría correspondiente a la empresa
Cumplimiento de código de trabajo
Registro sanitario en el ministerio de salud
Registro en el ministerio de trabajo
Normas generales sobre riesgos físicos, químicos y biológicos en
Los establecimientos de trabajo
Se cumplirán todos los requisitos exigidos por el ministerio de Medio Ambiente
Higiene y seguridad industrial en establecimientos de trabajo
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Formulación y Evaluación de Proyectos XII. Conclusiones y Recomendaciones
XII. Conclusiones y Recomendaciones
Luego
de
la
realización
del
presente
proyecto
de
“Producción
y
Comercialización de Jugos Naturales Envasados”, podemos concluir que:
Por medio de los análisis realizados en el perfil del proyecto
y con el
análisis de la información obtenida como instrumento para la toma de decisiones, obtuvimos los resultados esperados en cuanto al mayor conocimiento de la idea y sobre todo el punto de partida para la ejecución de la idea principal la de jugos naturales envasados.
Es evidente por medio del análisis de mercado que existen numerosos competidores, pero estos no ofrecen un producto como los jugos naturales que nuestra organización pretende realizar, eso constituye un elemento clave en la innovación del negocio, lo cual nos abre un espacio en la mente del consumidor que busca un producto diferente y saludable y bueno para su salud.
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Formulación y Evaluación de Proyectos XII. Conclusiones y Recomendaciones
Con el análisis obtenido del perfil se comprueba la cantidad de los recursos que se deben de tomar en consideración para los 5 años proyectados lo que establece un criterio de planificación y organización de los recursos de la empresa para alcanzar sus objetivos empresariales a corto y largo plazo.
Es importante considerar, el esfuerzo administrativo y mercadeo que se debe realizar para poder desarrollar plenamente un proyecto de inversión, cuyo perfil debe estar sustentado en el análisis de mercado, así como un sólido planteamiento financiero y estrategias a llevar a cabo.
Obtuvimos la experiencia y el conocimiento de cómo es la elaboración de un proyecto y como se debe de realizar una investigación de un perfil para la creación de un proyecto de inversión en nuestro caso la de la producción y comercialización de jugos naturales, un estudio de mercado y un análisis financiero que debe ser cuidadoso y caprichoso con el trato de cada uno de sus aspectos que involucra, ya que este constituye un parte medular en el desarrollo de un proyecto productivo.
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Formulación y Evaluación de Proyectos XIII. Bibliografía
XIII. Bibliografía
Preparación y Evaluación de Proyectos Nassir Sapag Chain Tercera Edición
Evaluación de Proyectos Baca Urbina, Gabriel Quinta Edición
Investigación de Mercado para la Categoría de Jugos Envasados Universidad Tecnológica Año 2009
Cámara de Comercio e Industria de El Salvador Para conocer el reglamento a cumplir para establecer una empresa de este tipo.
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Formulación y Evaluación de Proyectos XIV. Anexos
XIV. Anexos
14.1 Boleta de Encuesta
Universidad Dr. José Matías Delgado Facultad de Economía, Empresa y Negocios El objetivo de la cuestionario es realizar una investigación de mercado sobre el proyecto de “Producción y Comercialización de Jugos Naturales Envasados” Instrucciones: Marque con una “x” la respuesta que considere adecuada, según la interrogante. De antemano gracias por su participación. Genero Masculino Femenino Edad De 15 a 18 años De 18 a 22 años De 22 a 25 años
1. ¿Consume usted jugos naturales elaborados a base de frutas naturales? Sí
No
2. ¿En qué medida está de acuerdo con la siguiente afirmación “Los jugos naturales envasados contribuyen a la salud de la persona que los consume”? Total desacuerdo
Algo desacuerdo
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
Indiferente
3. Al hablar de jugos naturales, que tipo de envase prefiere usted
Vidrio
Plástico
85
Formulación y Evaluación de Proyectos XIV. Anexos
4. ¿De las siguientes frutas cual le gustaría disfrutar en un jugo 100% natural? Manzana
Naranja
Combinación de frutas
5. ¿Consume usted productos de jugos de base artificial? Si
A veces
No
6. ¿Consume usted jugo de naranja? Sí
No
7. ¿Cconsidera parte de una dieta balanceada el jugo de naranja? Si
No
8. ¿Encuentra alguna diferencia entre el jugo de naranja natural y el sintético? Si
No
9. ¿Con que frecuencia consume jugos naturales? Todo el tiempo
Muy a Menudo
A Menudo
En ocasiones
Muy poco
10. ¿En su hogar quien realiza las compras de los productos bebibles en su hogar? Madre
Padre
Otros
11. Qué cantidad semanal compra de jugos envasados De 1-4
De 5-10
Mas de 10
12. De las siguientes marcas de jugos naturales envasados, cual es la que más consume: V8
Del Monte
Tampico
Kerns
Jugos del Valle
Petit
Jumex
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Formulación y Evaluación de Proyectos XIV. Anexos
13. ¿En qué medida se encuentra satisfecho con la disponibilidad de este tipo de productos en los puntos de venta? Completamente satisfecho Algo satisfecho Neutral Algo insatisfecho Completamente insatisfecho 14. ¿Considera usted que la calidad de los productos actuales es adecuada para el consumidor? Muy Buena Regularmente Buena Ni buena ni mala No muy buena Nada Buena 15. Está conforme con
los precios existente
en el mercado para los jugos
naturales envasados Muy conforme Algo conforme Indiferente Conforme Totalmente Conforme
87
Formulación y Evaluación de Proyectos XIV. Anexos
16. De las siguientes categorías de precio, cual estaría dispuesto a pagar Hasta $0.50
Entre $0.50 y $1.00
Más de $1.00
17. Qué cantidad de jugos consume a la semana aproximadamente: Hasta 5 Jugos
Entre 5 y 10
Más de 10 Jugos
18. ¿Estaría interesado en consumir un jugo envasado 100% natural? Si
Indiferente
No
19. ¿En qué medida estaría interesado en comprar un paquete de 6 jugos naturales envasados? Muy Interesado Poco Interesado Indiferente No muy interesado Nada Interesado
20. Qué lugar preferiría para adquirir este producto Tiendas de Conveniencia
Tiendas Minoristas
Farmacias
Otros Establecimientos
Supermercados
Preguntas Básicas: Ingresos De los siguientes rangos de ingreso, seleccione en que categoría se encuentra su ingreso mensual: Menor a $200
Entre $200 a $500
Entre $501 a $700
Mayor a $700
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