Monografia nº 07

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MONOGRAFIA Nº 07 SOCIEDAD PERICLES S.A. 1. La sociedad PERICLES S.A., se ha constituido con 4 socios quienes suscribieron acciones de la siguiente manera: Socios Acciones Valor de Total c/acción Juan Romero 4,500.00 10 45,000.00 Marcos Contreras 3,500.00 10 35,000.00 Miguel Sotomayor 4,600.00 10 46,000.00 Carlos Cordero 1,500.00 10 15,000.00 TOTAL 14,100.00 141,000.00 2. Los socios cancelan sus aportes de la siguiente manera: Juan Romero canceló su aportación con dinero en efectivo, depositando en bancos. Marcos Contreras entrego mercaderías por la totalidad de sus aportes. Miguel Sotomayor entrego muebles y enseres por la totalidad de sus aportes. Carlos Cordero entrego, mercaderías por S/. 10,000 y el saldo en efectivo, depositando en Bancos. 3. Se registran los servicios de un contador por S/. 2,000 según recibo de honorarios, se le descuenta el 10% por Impuesto a la renta, se distribuye el gasto 50% para administración y 50% para ventas. 4. Mediante giro de cheque se entrega un anticipo a nuestro proveedor Matusita S.A. para reservar unas mercaderías por S/. 6,000. 5. Se compra un Software para el departamento de Contabilidad por S/. 5,000 más IGV al crédito según factura Nº 45-090001 a CONTASIS S.A.. 6. Se compra mercaderías por S/. 12,600 más IGV, a Matusita S.A. se aplica el anticipo entregado y se cancela la diferencia. 7. Se paga gastos de publicidad y propaganda a la empresa MARKETIN S.A. por S/. 3,200 más IGV , distribuyendo el gasto en 100% ventas. 8. Se vende mercaderías por S/:27,200 más IGV. Al crédito a PUMA S.A. nuestra principal, descontándole el 5%. 9. Se compró dos computadoras a $ 2,000 dólares cada uno más IGV al crédito a nuestro proveedor Computronic S.A. estando el tipo de cambio a S/. 2.60 cada dólar. 10. Se apertura responsabilidad al almacenero por faltante de mercaderías, por S/. 2,200 que se le descontará en su planilla de sueldos, la haberse comprobado su negligencia. 11. Se ha revisado el aporte en Mercaderías del Socio Marcos Contreras determinándose un valor de S/. 25,000 valorizado en exceso por S/. 10,000 procediéndose a su regularización. 12. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 12,000 se registra también las cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para administración y 40% para ventas, se retiene además los siguientes conceptos: Sindicato Cooperativa Cooperativa

200 2,200 450


Total

3,200

13. Se registro los gastos por servicios de teléfonos y energía eléctrica de acuerdo a los comprobantes recibidos, quedando pendiente de pago, de acuerdo al siguiente detalle: Teléfonos 3,400 más IGV Energía eléctrica 2,100 más IGV Total 5,500 14. Se ha recibido intereses por un deposito que se tiene en una cuenta corriente del banco de Crédito por S/. 4,500 de acuerdo a nota de abono del banco. 15. Se paga $ 1,000 dólares por las deudas a nuestro proveedor Computronic S.A., estando el tipo de cambio a la fecha S/. 2.90 16. Se realiza el registro por la Depreciación de activos fijos por S/. 15,200, y amortización de intangibles por S/. 500 distribuyendo el gasto en 50% para administración y 50% para ventas. 17. Se tiene un inventario Final de mercaderías de S/. 24,000. 18. Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio. 19. Se calcula el 8% para las participaciones de los trabajadores y el 30% para el impuesto a la renta.


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