INFORME DE VIABILIDAD FISCAL MUNICIPIOS DE ANTIOQUIA – VIGENCIA 2016 (Decreto 4515 de 2007) Junio de 2017 Departamento Administrativo de Planeación CARLOS MARIO MONTOYA SERNA Director Departamento Administrativo de Planeación ALVARO ALONSO VILLADA GARCIA Director de Finanzas y Gestión de Recursos
Mayo de 2016
“Invito a Antioquia toda a Pensar en Grande”
”Hay cosas que parecen imposibles hasta que suceden. Elegí el camino de comprometerme a transformar Antioquia”. Luis Pérez Gutiérrez
Competencias de Ley Planeaciรณn Departamental
Competencia Planeación Departamental
Decreto 4515 de 2007, en su artículo 1°, establece lo siguiente: “Presentación de informes sobre viabilidad financiera de municipios. Las oficinas de planeación departamental o los organismos que hagan sus veces presentarán a los gobernadores y a las asambleas departamentales respectivas un informe donde expongan la situación financiera de los municipios, el cual deberá relacionar aquellas entidades que hayan incumplido los límites de gasto dispuestos por los artículos 6° y 10 de la Ley 617 de 2000…” Para este proceso se realizó un seguimiento a las finanzas públicas, resaltando los resultados del balance fiscal de las administraciones municipales, que permita garantizar su viabilidad fiscal y financiera a través de medidas tales como: limitar la financiación de los gastos de funcionamiento con relación a los ingresos corrientes de libre destinación – ICLD; superar las dificultades en el financiamiento de sus gastos e incrementar los ingresos tributarios y no tributarios, así como la inversión, generar ahorro y fortalecer la gestión institucional.
Contextualizaciรณn teรณrica del indicador 617
Contextualización teórica del indicador 617 Administración Central: El Art. 6 de la Ley 617 de 2000, propone el indicador 617, el cual se halla dividiendo los gastos de funcionamiento por los ingresos corrientes de libre destinación (ICLD); además se introduce la categorización de los municipios bajo los criterios poblacionales y de ICLD, límites según categorización:
ESPECIAL PRIMERA
LÍMITE DE GASTOS ADMINISTRACIÓN CENTRAL 50% 65%
SEGUNDA Y TERCERA
70%
CUARTA, QUINTA Y SEXTA
80%
CATEGORÍA
Concejo: Según el Art. 1° de la Ley 1368 de 2009, y el Art. 10 de la Ley 617 de 2000, el límite de gastos del Concejo varía según el número de concejales, la categoría del municipio, los honorarios por sesión y el número de sesiones; además del 1,5% si los ICLD son mayores a 1.000 millones de pesos o 60 SMMLV si los ICLD son menores a 1.000 Millones de Pesos.
Contextualización teórica del indicador 617 Personería: El Art. 10 de la Ley 617 de 2000, determina el límite de gasto de las personerías municipales, condicionado a la categoría que ostente y en SMMLV de la vigencia correspondiente. CATEGORÍA ESPECIAL PRIMERA SEGUNDA TERCERA CUARTA QUINTA SEXTA
LÍMITE 1,6% DE LOS ICLD 1,7% DE LOS ICLD 2,2% DE LOS ICLD 350 SMMLV 280 SMMLV 190 SMMLV 150 SMMLV
Contralorías municipales: La Ley 1416 de 2010, “Fortalecimiento del Control fiscal”, estableció una metodología que le da al municipio la posibilidad de elegir el porcentaje entre la inflación causada en el año anterior y la proyectada para el próximo año, la base es el gasto en Contraloría en la vigencia anterior.
Donde X% es el número mayor entre la inflación causada y la proyectada para el año próximo.
Metodología medición Indicador 617 de 2000
Fuente de Información y Proceso de Verificación • El equipo técnico de la Dirección de Finanzas y Gestión de Recursos de Planeación Departamental consolida y verifica para el informe de viabilidad fiscal y financiera, las siguientes fuentes de información: - Autocertificaciones y ejecuciones presupuestales de ingresos y gastos reportadas por el municipio. - Reporte en el Formulario Único Territorial – FUT - Registro de Comprobante de Egresos
Categorización Municipios Categoría de los 125 municipios de Antioquia, según la Ley 617: Municipios
Categoría
#
%
E
Medellín
1
0,80%
1
Bello, Envigado, Itagüí, Rionegro, Sabaneta
5
4,00%
2
Copacabana
1
0,80%
3
Apartado, Girardota, La Estrella
3
2,40%
4
El Retiro, Caldas, Guarne Turbo, La Ceja, Barbosa, El Carmen de Viboral, Caucasia, El Bagre, Marinilla, Santa Rosa de Osos, Sonsón, Yondó, Santa Fe de Antioquia Resto de municipios
3
2,40%
11
8,80%
101
80,80%
5 6
El 89,6% de los municipios de Antioquia son de categorías quinta y sexta.
Cambios en categoría 2015-2016 Municipio
Categoría vigencia 2015
Categoría vigencia 2016
Sabaneta
2
1
Caldas
2
4
La Estrella, Girardota
2
3
Barbosa
3
5
La Ceja, Turbo
4
5
El Retiro
5
4
Segovia
5
6
El Bagre, Santa Fe de Antioquia
6
5
Observaciones Los ICLD son superiores a 100.000 hasta 400.000 SMMLV Los ICLD son superiores a 25.000 hasta 30.000 SMMLV Los ICLD son superiores a 30.000 hasta 50.000 SMMLV Los ICLD son superiores a 15.000 hasta 25.000 SMMLV Los ICLD son superiores a 15.000 hasta 25.000 SMMLV Los ICLD son superiores a 25.000 hasta 30.000 SMMLV Los ICLD no superiores a 15.000 SMMLV Los ICLD son superiores a 15.000 hasta 25.000 SMMLV
Anรกlisis del Cumplimiento del Indicador 617
Anรกlisis Indicador 617
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA SUBREGIONES Y MUNICIPIOS
N San Juan de U.
W
E
Arboletes
GOLFO DE URABA
INDICADOR 617 VIGENCIA 2016
S
Necoclí
San Pedro de U.
DEPARTAMENTO DE SUCRE
Turbo Nechí Caucasia
DEPARTAMENTO DE BOLIVAR
Apartadó Carepa
DEPARTAMENTO DE CORDOBA
Chigorodo
El Bagre
Cáceres
Zaragoza
Tarazá Mutatá Valdivia
Ituango
DEPARTAMENTO DE CHOCO
Segovia
Anorí Dabeiba
Peque Uramita
Murindó
Sabanalarga Cañasgordas Buritica
Abriaquí
Giraldo Sta. Fe de Antioquia
Urrao
DEPARTAMENTO DE RISARALDA
Briceño
San Andrés
Angostura
Belmira
Olaya
Entrerríos
Santa Rosa
Carolina Gómez Plata
Remedios
Amalfi
Guadalupe
Yondó Vegachí Yolombó Cisneros
Santo Don Matías Domingo San San Barbosa Pedro Roque ConGirardota cepciónAlejandría Bello CopaSan Ebéjico Anzá San Rafael cabana El Heli- Medellín Guarne Vicente Ma- Peñol Guatapé conia rinilla Rionegro San Carlos Betulia Armenia Santuario Granada AnEl Concordia gelópolisCaldas Retiro La Titiribi Amagá Ceja Cocorná San Luis Salgar Venecia MonteLa Unión Carmen de bello San Viboral Tarso Ciudad Fredonia Sta. Francisco Bolívar Hispania Pueblo BarbaraAbejorral Jericó Sonsón La Rico Betania Pintada Argelia Támesis Valpa Nariño Jardín Andes raisoCaramanta Caicedo
Sopetrán San Jerónimo
Campamento
Yarumal
San José Liborina
Frontino Vigía del Fuerte
Toledo
DEPARTAMENTO DE CALDAS
Yalí
Maceo Puerto Berrío
DEPARTAMENTO DE SANTANDER
Caracolí
Puerto Nare Puerto Triunfo
DEPARTAMENTO DE BOYACA
CONVENCIONES Municipios que cumplen Municipios en riesgo
Resumen incumplimiento Concejos y Personerías
Los órganos de control que incumplen lo establecido en la Ley 617 de 2000, en cuanto a los límites máximos de gasto en Concejo y Personería son:
Criterio incumplido
Cantidad
Municipios
Límite Gastos Concejo Municipal
5
Santo Domingo, Olaya, Sabanalarga, Carepa, Sabaneta
Límite Gastos Personería Municipal
6
Vegachí, Frontino, Alejandría, El Peñol, Titiribí, Turbo
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA SUBREGIONES Y MUNICIPIOS N San Juan de U.
W
INCUMPLIMIENTO CONCEJO, PERSONERÍA
E
Arboletes
GOLFO DE URABA
S
Necoclí
San Pedro de U.
DEPARTAMENTO DE SUCRE
Turbo Nechí Caucasia
Apartadó Carepa
DEPARTAMENTO DE CORDOBA
Chigorodó
DEPARTAMENTO DE BOLIVAR El Bagre
Cáceres
Zaragoza
Tarazá Mutatá Valdivia
Ituango
DEPARTAMENTO DE CHOCO
Segovia
Anorí Dabeiba
Peque Uramita
Murindó
Cañasgordas Buritica Abriaquí
Vigía del Fuerte
Sabanalarga Liborina
Frontino
Giraldo Sta. Fe de Antioquia
Urrao
DEPARTAMENTO DE RISARALDA
Briceño
Toledo
San Andrés San José
Angostura
Belmira
Olaya
Campamento
Yarumal
Entrerríos
Santa Rosa
Carolina Gómez Plata
Yondó
Vegachí
Yolombó Cisneros
Don Matías Santo San San Domingo Barbosa ConPedro Roque Girardota Alejandría cepción Bello CopaEbéjico San Anzá San Rafael cabana Guarne Vicente El Heli- Medellín Peñol Guatapé Maconia Rionegro San Carlos Betulia Armenia rinilla Granada An- Sabaneta Santuario El gelópolis Caldas Concordia La Retiro Titiribí Amagá San Luis Ceja Cocorná Salgar Venecia La Unión Carmen Montede Fredonia Ciudad San bello Viboral Tarso Sta. Bolívar Francisco Barbara Abejorral Hispania PuebloJericó Sonsón La Rico Betania Pintada Argelia Támesis Valpa Nariño Andes Jardín raiso Caramanta Caicedo
Remedios
Amalfi
Guadalupe
Sopetrán San Jerónimo
DEPARTAMENTO DE CALDAS
Yalí
Maceo Puerto Berrío
DEPARTAMENTO DE SANTANDER
Caracolí
CONVENCIONES INDICADOR LEY 617
Puerto Nare
Incumplimiento límite gastos Personería
Puerto Triunfo
DEPARTAMENTO DE BOYACA
Incumplimiento límite de gastos Concejo Municipal
Municipios en incumplimiento vigencia 2015 y estado actual 2016 Subregión Bajo Cauca Bajo Cauca Nordeste Norte Norte Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Oriente Oriente Oriente Suroeste Suroeste Urabá Urabá Valle de Aburrá
Municipios Nechí Zaragoza Yalí San Andrés de Cuerquia Toledo Abriaquí Armenia Buriticá Caicedo Liborina Alejandría Argelia Granada Betulia Fredonia Arboletes Mutatá Barbosa
2015
2016
Estado
85,62% 83,63% 81,77% 86,90% 106,20% 91,67% 91,66% 82,46% 81,72% 86,33% 91,25% 85,99% 81,68% 90,34% 93,21% 82,46% 85,97% 70,22%
78,55% 79,33% 74,48% 79,97% 79,35% 68,63% 63,40% 64,06% 57,53% 64,90% 54,27% 70,40% 70,47% 71,67% 76,61% 67,99% 64,62% 60,12%
Alerta Alerta Normal Alerta Alerta Normal Normal Normal Normal Normal Normal Normal Normal Normal Alerta Normal Normal Normal
Criterio Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Municipios en alerta vigencia 2015 y estado actual 2016 Subregión Bajo Cauca Bajo Cauca Magdalena Medio Magdalena Medio Norte Norte Norte Occidente Occidente Oriente Oriente Suroeste Suroeste Suroeste Suroeste Urabá Urabá Urabá Urabá Urabá Urabá
Municipios Cáceres Tarazá Puerto Berrío Puerto Nare Gómez Plata Guadalupe San José de la Montaña Heliconia Olaya Cocorná Nariño Ciudad Bolívar Montebello Pueblorrico Urrao Carepa Murindó Necoclí San Pedro de Urabá Turbo Vigía del Fuerte
2015
2016
Estado
75,62% 76,96% 76,07% 79,25% 77,10% 76,27% 76,74% 77,54% 75,59% 76,72% 78,59% 79,31% 77,96% 78,94% 77,01% 78,43% 75,94% 75,46% 78,18% 79,36% 78,63%
63,03% 73,68% 74,52% 68,39% 65,00% 74,23% 79,20% 75,90% 74,03% 72,82% 70,00% 64,15% 75,39% 72,90% 71,09% 67,72% 74,99% 66,28% 73,07% 72,27% 76,28%
Normal Normal Normal Normal Normal Normal Alerta Alerta Normal Normal Normal Normal Alerta Normal Normal Normal Normal Normal Normal Normal Alerta
Criterio Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Desmejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora Mejora
20 20 20 20 20 20 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
MUNICIPIOS EN ALERTA POR SUBREGIONES VIGENCIA 2016 Urabรก
Bajo Cauca
Norte Occidente
Suroeste
Nordeste
Municipios en Ley 550 de 1999 (Ley de Reestructuraciรณn de Pasivos)
Ley 550 de 1999
De acuerdo a lo consagrado en la Ley 550 de 1999, en su artículo 5 “Se denomina acuerdo de reestructuración la convención que, en los términos de la presente ley, se celebre a favor de una o varias empresas con el objeto de corregir deficiencias que presenten en su capacidad de operación y para atender obligaciones pecuniarias, de manera que tales empresas puedan recuperarse dentro del plazo y en las condiciones que se hayan previsto en el mismo”.
Es así, que el Acuerdo de reestructuración tiene el objetivo de corregir las deficiencias que las entidades territoriales presenten en su capacidad de operación y para atender obligaciones pecuniarias, de manera que tales entes territoriales puedan recuperarse dentro del plazo y en las condiciones que se hayan previsto en el mismo.
Ley 550 de 1999 Inicio del Proceso
Terminación
Valor de las acreencias (Millones de pesos)
Maceo
2012
2020
638
En ejecución
San Juan de Urabá
2010
2018
1.433
En ejecución
Cisneros
2016
2026
4.076
Aprobado y demandado por nuevas acreencias
Toledo
2016
En trámite
2.800 aproximadamente
Aprobado y demandado por nuevas acreencias
Municipios
Estado
El Departamento Administrativo de Planeación recomendó a estos municipios acogerse a la Ley 550 de 1999, con el fin de sanear sus pasivos, fortalecer las finanzas y reestablecer la estabilidad fiscal y financiera de la entidad territorial.
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero
Fortalecer la gestiรณn institucional
Incrementar el recaudo de ingresos
Objetivos del Programa de Saneamiento = Sanear pasivos exigibles de la Entidad
Tener Municipios Saneados y Sostenibles
Generar ahorro corriente
Disminuir y racionalizar gastos
Objetivo y Medidas del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero
Para acogerse al programa de Saneamiento Fiscal y Financiero que establece la Ley 617 de 2000 en su artículo 20, los municipios que incumplen el límite del gasto y que se encuentran en alertas tempranas, podrán adelantar dicho programa de acuerdo a:
Obligatorio:
Voluntario:
• Incumplimiento de los límites de gasto establecidos por dos vigencias consecutivas. • Se carece de capacidad de endeudamiento.
Cuando sus ICLD son insuficientes para: • Atender obligaciones corrientes • Provisionar el pasivo pensional y prestacional • Financiar parcialmente su inversión autónoma
Municipios que adoptaron Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero – vigencia 2016 Municipio
Decreto de adopción
Terminación del Proceso
Alejandría
Decreto 121 del 05 de diciem bre de 2016
2018
Abriaquí
Decreto 031 del 14 de julio de 2016
2018
Arboletes
Decreto 177 del 30 de noviem bre de 2016
2019
Argelia
Decreto 88 del 18 de agosto de 2016
2019
Armenia
Decreto 032 del 9 de noviem bre de 2016
2019
Barbosa
Decreto 217 del 26 de octubre de 2016
2019
Betulia
Decreto 162 del 24 noviem bre de 2016
2019
Buriticá
Decreto 227 del 29 Noviem bre de 2016
2018
Caram anta (Voluntario)
Decreto 080 del 6 de Octubre de 2016
2018
Caicedo
Decreto 127 del 01 diciem bre de 2016
2019
Fredonia
Decreto 227 del 26 diciem bre de 2016
2018
Granada
Decreto 67 del 10 de diciem bre de 2016
2018
Liborina
Decreto133 del 23 de noviem bre de 2016
2019
Mutatá
Decreto187 del 12 de diciem bre de 2016
2019
San Andrés de Cuerquia
Decreto 113 del 30 de noviem bre de 2016
2019
Yalí
Decreto 260 del 21 de noviem bre de 2016
2018
Zaragoza
Decreto 224 del 29 de noviem bre de 2016
2019
Programa para el Fortalecimiento Fiscal y Financiero de los Municipios de Antioquia
Fortalecimiento Fiscal y Financiero Plan de desarrollo: Línea 7 “Gobernanza y Buen Gobierno”
Componente “Direccionamiento Estratégico” Programa: “Fortalecimiento institucional para la planeación y gestión del desarrollo territorial” Producto: “Municipios Fortalecidos en aspectos Fiscales y Financieros”
Se brindará acompañamiento con un equipo multidisciplinario durante la vigencia 2016 - 2019, a los municipios cuyas finanzas se han visto afectadas negativamente por factores, bien sea coyunturales o estructurales, y los ha llevado a un incumplimiento, o riesgo de incumplimiento, del indicador de Ley 617 de 2000. Para el 2017 se priorizarán los 17 municipios en riesgo de incumplimiento
Municipios en riesgo de incumplimiento que se acompañaran con el proyecto de Fortalecimiento Fiscal Municipios Priorizados
%Priorizados
Bajo Cauca
2
11,76%
Nordeste
2
11,76%
Norte
4
23,53%
Occidente
2
11,76%
Suroeste
6
35,29%
1 17
5,88% 100,00%
Subregion
Urabá TOTAL ANTIOQUIA:
Municipios
Alerta
Nechí Zaragoza Amalfi Vegachí Carolina del Príncipe San Andrés de Cuerquia San José de la Montaña Toledo Heliconia Sopetrán Caramanta Fredonia Jericó La Pintada Montebello Titiribí Vigía del Fuerte
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 17
Recomendaciones
La Dirección de Finanzas y Gestión de Recursos del Departamento Administrativo de Planeación realizará seguimiento a los programas de saneamiento obligatorios de los municipios que incumplieron el indicador 617 en la vigencia 2015, con el propósito de reestablecer sus finanzas y, brindará acompañamiento, asesoría y asistencia técnica permanente a los municipios que se encuentran en alerta en la vigencia 2016, con el fin de implementar herramientas financieras para recuperar la sostenibilidad fiscal de la entidades territoriales. Para los entes territoriales, la racionalización y disminución del gasto, permitirá generar ahorro corriente que debe ser utilizado para disminuir los pasivos y posteriormente apalancar un mayor porcentaje de inversión en el ente municipal con recursos propios.
Recomendaciones
Es importante llamar la atención de los 17 municipios que se encuentran en riesgo de incumplimiento en la vigencia 2016, los cuales se deben atender de manera prioritaria, de acuerdo a nuestro Plan de Desarrollo “Antioquia Piensa en Grande” 2016 – 2019, para lograr mejorar las finanzas municipales y que no se presente incumplimiento en las siguientes vigencias. A través de la validación de indicador 617, se detectó que en general los municipios deben mejorar y ser consistentes con la información reportada en los diferentes instrumentos, tales como: FUT, presupuestos y ejecuciones presupuestales, por las diferencias significativas que se presentan; La Dirección de Finanzas y Gestión de Recursos, diseñará estrategias metodológicas en conjunto con los municipios para subsanar el reporte de las diferentes fuentes de información.
MUCHAS GRACIAS