INFORME DE VIABILIDAD FISCAL MUNICIPIOS DE ANTIOQUIA – VIGENCIA 2015 (Decreto 4515 de 2007) Junio de 2016 Departamento Administra/vo de Planeación CARLOS MARIO MONTOYA SERNA Director Departamento Administra/vo de Planeación ALVARO ALONSO VILLADA GARCIA Director de Finanzas y Ges/ón de Recursos
Mayo de 2016
Competencias de Ley Planeaciรณn Departamental
Competencia Planeación Departamental
Decreto 4515 de 2007, en su artículo 1°, establece lo siguiente:
“Presentación
de informes sobre viabilidad financiera de municipios. Las oficinas de planeación departamental o los organismos que hagan sus veces presentarán a los gobernadores y a las asambleas departamentales respectivas un informe donde expongan la situación financiera de los municipios, el cual deberá relacionar aquellas entidades que hayan incumplido los límites de gasto dispuestos por los artículos 6° y 10 de la Ley 617 de 2000…”
Contextualizaciรณn teรณrica del indicador 617
Contextualización teórica del indicador 617 Administración Central: El Art. 6 de la Ley 617 de 2000 propone el indicador 617, el cual se halla dividiendo los gastos de funcionamiento por los ingresos corrientes de libre destinación (ICLD); además se introduce la categorización de los municipios bajo los criterios poblacionales y de ICLD, límites según categorización:
ESPECIAL PRIMERA SEGUNDA Y TERCERA
LÍMITE DE GASTOS ADMINISTRACIÓN CENTRAL 50% 65% 70%
CUARTA, QUINTA Y SEXTA
80%
CATEGORÍA
Concejo: Según el Art. 1° de la Ley 1368 de 2009 y el Art. 10 de la Ley 617 de 2000, el límite de gastos del Concejo varía según el número de concejales, la categoría del municipio, los honorarios por sesión y el número de sesiones; además del 1,5% si los ICLD son mayores a 1.000 millones de pesos o 60 SMMLV si los ICLD son menores a 1.000 Millones de Pesos.
Contextualización teórica del indicador 617 Personería: El Art 10 de la Ley 617 de 2000 determina el límite de gasto de las personerías municipales, condicionado a la categoría que ostente y el SMMLV de la vigencia correspondiente. CATEGORÍA ESPECIAL PRIMERA SEGUNDA TERCERA CUARTA QUINTA SEXTA
LÍMITE 1,6% DE LOS ICLD 1,7% DE LOS ICLD 2,2% DE LOS ICLD 350 SMMLV 280 SMMLV 190 SMMLV 150 SMMLV
Contralorías Municipales: La Ley 1416 de 2010, Articulo 2, parágrafo “…crecerán porcentualmente en la cifra mayor que resulte de comparar la inflación causada en el año anterior y la proyectada para el siguiente por el respec/vo distrito o municipio…”
Gastos de Funcionamiento vigencia actual = Gasto de Funcionamiento vigencia anterior * (1+X%)
Donde X% es el número mayor entre la inflación causada y la proyectada para el año próximo.
Metodología medición Indicador 617 de 2000
Fuente de Información y Proceso de Verificación • Planeación Departamental: - Autocertificaciones y ejecuciones presupuestales de ingresos y gastos reportadas por el municipio en Gestión transparente. - Reporte en el Formulario Único Territorial – FUT - Registro de Comprobante de Egresos
Categorización Municipios Categoría de los 125 municipios de Antioquia, según la Ley 617: Categoría E 1 2 3 4 5 6
Municipios Medellín Bello, Envigado, Itagüi, Rionegro Caldas; Copacabana, Girardota, La Estrella, Sabaneta Apartadó, Barbosa Guarne, La Ceja, Turbo El Carmen del Viboral, Caucasia, Marinilla, El Retiro, Santa Rosa de Osos, Segovia, Sonsón y Yondó Resto de Municipios
# 1 4 5 2 3
% 0,8% 3,2% 4,0% 1,6% 2,4%
8
6,4%
102 81,6%
El 88% de los municipios de Antioquia son de categorías quinta y sexta.
5 municipios mejoraron su categoría en 2015: - Un municipio en categoría 4 subió a categoría 3 (Apartadó), - Dos municipios de categoría 6 subieron a categoría 5 (El Carmen del Viboral y Sonsón), - Dos municipios de categoría 5 subieron a categoría 4 (Guarne y La Ceja)
Anรกlisis del Cumplimiento del Indicador 617 de 2000, por Subregiones
INDICADOR 617 DE 2000 SUBREGIÓN BAJO CAUCA – 6 MUNICIPIOS 120,00
100
100,00 86
Indicador 617 [%]
80,00
78
80
77
76
69
60,00
84 79
71 52 47
40,00
20,00
- Cáceres
Caucasia 2014
Municipios
Nechí Zaragoza Tarazá Cáceres
Incumplieron 617
En Alerta
85,62 83,63 76,96 75,62
El Bagre 2015
Nechí Limite
Zona de Riesgo
Tarazá
Zaragoza
INDICADOR 617 DE 2000-SUBREGIÓN MAGDALENA MEDIO – 6 MUNICIPIOS
Municipios
Puerto Nare Puerto Berrío
En Alerta
79,25 76,07
INDICADOR 617 DE 2000 SUBREGIÓN NORDESTE – 10 MUNICIPIOS
81,77
73,10 58,51
58,1
62,56
58,65
71,04 67
71,47
73,5
67,29
51,05 37,28
Municipios
Yalí
Incumplieron 617
81,77
41,42
73,31
65,75
77,07 62,26
66,43
71,51
INDICADOR 617 DE 2000 SUBREGIÓN NORTE – 17 MUNICIPIOS Evolución del indicador 617 para los municipios del Norte 120,00 106
100,00 99
Indicador 617 [%]
87
80,00 75
60,00
62
79 71
70
78 70 68
68
79 77
52 48
35 28
En Alerta -
86,90 106,20 77,10 76,74 76,27
70
2014
2015
Limite
52
56 42
42
20,00
San Andrés de Cuerquia Toledo Gómez Plata San José de la Montaña Guadalupe
62 60
52
36 33
Incumplieron 617
77 72
62
40,00
Municipios
77
76
Zona de Riesgo
INDICADOR 617 DE 2000 SUBREGIÓN OCCIDENTE – 19 MUNICIPIOS Evolución del indicador 617 para los municipios del Occidente 100,00 90,00
Indicador 617 [%]
80,00
92
70,00
73
60,00 50,00
92
59
62
68
82
71
86
82 74
72 66
75 75
73 63 58
64 63 62
78 70 57
76 71
75 69
49
40,00 30,00 20,00 10,00
Municipios
Abriaquí Armenia Buriticá Caicedo Liborina Heliconia Olaya
Incumplieron 617
En Alerta
91,67 91,66 82,46 81,72 86,33
-
2014
77,54 75,59
2015
Limite
66
61
Zona de Riesgo
54 47
50
66 60 45 40
INDICADOR 617 DE 2000 SUBREGIÓN ORIENTE – 23 MUNICIPIOS Evolución del indicador 617 para los municipios de Oriente 100,00
91
90,00
86 77
Indicador 617 [%]
80,00 78
70,00 60,00 50,00
77
77 53
55
79
72 71
56 57
82
53
40,00
57
68
54 48
57
42
51 33
30,00
30
20,00
41
Alejandría Argelia Granada Nariño Cocorná
45
36
11
En Alerta
91,25 85,99 81,68
2014
78,59 76,72
2015
Límite
57
62
71 58
64 45
21
-
Incumplieron 617
41
50 56
64
18
10,00
Municipios
53
58 63
Zona de Riesgo
47
47
44
INDICADOR 617 DE 2000 SUBREGIÓN SUROESTE – 23 MUNICIPIOS
Evolución del indicador 617 para los municipios de Oriente 100,00 90,00
Indicador 617 [%]
70,00 60,00 50,00
93
90
80,00
62 57
67 62
70 72
79 75 67 56
79 72
78 71 66
60
69 61
75 71
79 78 69
79 68
77 71
62 55
20,00 10,00 -
Betulia Fredonia Ciudad Bolívar Montebello Pueblorrico Urrao
Incumplieron 617
En Alerta
90,34 93,21 79,31 77,96 78,94 77,01
2014
2015
Límite
64 51
30,00
Municipios
67 58
47
40,00
73
Zona de Riesgo
55
72 66
77 71
72 66
72 64
INDICADOR 617 DE 2000 SUBREGIÓN URABÁ – 11 MUNICIPIOS Evolución del indicador 617 para los municipios del Urabá 100,00 90,00
82
80,00
Indicador 617 [%]
70,00 60,00
72
86 80
78 65
54 51
64 76
65
78 75 67
64
65 72
79
68
79
67 46
50,00 40,00 30,00 20,00
Municipios
Incumplieron 617
Arboletes Mutatá Turbo Vigía del Fuerte Carepa San Pedro de Urabá Murindó Necoclí
82,46 85,97
En Alerta
10,00 - Apartadó Arboletes Carepa Chigorodó Murindó Mutatá
79,36 78,63 78,43 78,18 75,94 75,46
2014
2015
Límite
Necoclí San Juan San Pedro Turbo de Urabá de Urabá Zona de Riesgo
Vigía del Fuerte
INDICADOR 617 DE 2000 SUBREGIÓN VALLE DE ABURRA – 10 MUNICIPIOS Evolución del indicador 617 para los municipios del Valle de Aburrá 80,00 70 70,00
Indicador 617 [%]
60,00
61 50
50,00
50
47
40,00
48 45
44
41 39
38
39
40 36
29
30,00
26
20,00 10,00 -
Municipios
Barbosa
Incumplieron 617
70,22
2014
2015
Límite
Zona de Riesgo
44 37 35
44
Resumen incumplimiento Nivel Central, Concejos, Personerías y Contralorías Los municipios que incumplieron la Ley 617 de 2000, en cuanto a los límites máximos de gasto en Nivel Central, Concejo, Personería y Contraloría son:
Criterio incumplido
Cantidad
Municipios
Límite Gastos de Funcionamiento Administración Central
18
Abriaquí, Alejandría, Arboletes, Argelia, Armenia, Barbosa, Betulia, Buriticá, Caicedo, Fredonia, Granada, Liborina, Mutatá, Nechí, San Andrés de Cuerquia, Toledo, Yalí y Zaragoza.
Límite Gastos Concejo Municipal
7
Betania, Ebéjico, Concepción, Giraldo, Murindó, Olaya y Santo Domingo.
Límite Gastos Personería Municipal
6
Buriticá, Montebello, Nariño, Nechí, Pueblorrico y Valdivia.
Límite Gastos Contraloría Municipal
2
Envigado, Itagüí.
Fortalecer la gestiรณn institucional
Sanear pasivos exigibles de la Entidad
Mรกs informaciรณn
Incrementar el recaudo de ingresos
Obje%vos del Programa de Saneamiento = Municipios Saneados y Sostenibles
Generar ahorro corriente
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero
Disminuir y racionalizar gastos
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero
Para acogerse al programa de Saneamiento Fiscal y Financiero que establece la Ley 617 de 2000 en su artículo 20, los municipios que incumplen el límite del gasto y que se encuentran en alertas tempranas, podrán adelantar dicho programa de acuerdo a:
Obligatorio: • Incumplimiento de los límites de gasto establecidos por dos vigencias consecutivas. • Se carece de capacidad de endeudamiento.
Voluntario: Cuando sus ICLD son insuficientes para: • Atender obligaciones corrientes • Provisionar el pasivo pensional y prestacional • Financiar parcialmente su inversión autónoma
GRACIAS