Informe de Viabilidad Fiscal - Caqueta 2012 by Gobernacion Caqueta

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INFORME VIABILIDAD FISCAL Y FINANCIERA MUNICIPIOS DEL CAQUETA VIGENCIA 2011

VICTOR ISIDRO RAMร REZ LOAIZA GOBERNADOR

Florencia, 1 de junio de 2012

Pรกg. 2

ÁLVARO RAÚL PARRA ERAZO Secretario de Planeación Departamental

Grupo responsable de la evaluación

DIVISIÓN DE DESARROLLO RURAL Y URBANO

LUIS ALFONSO FERNÁNDEZ BURBANO MARIA ELSA CUELLAR SILVA LUZ STELLA VARGAS Ortiz MARTHA CECILIA TOLEDO MARIELA VARGAS

Florencia, 1 de junio de 2012

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INTRODUCCIÓN

Uno de los principales objetivos de la descentralización es asegurar un desempeño eficiente del manejo de las finanzas públicas de los municipios, construyendo instituciones viables implementando buenas prácticas de responsabilidad fiscal. Por mandato del Artículo 19 de la Ley 617 de 2000 y el Decreto No. 4515 de 2007, le corresponde a las oficinas de planeación departamental hacer una evaluación anual de la situación financiera de los municipios del Departamento y presentar los resultados a consideración del Gobernador y la Asamblea Departamental. En materia de disciplina y responsabilidad fiscal, de acuerdo con la Ley 617 de 2000, y el Decreto 4515 de 2007, establecen que las Entidades Territoriales deben garantizar su Viabilidad Fiscal y Financiera a través de medidas tales como:  Disminuir y racionalizar gastos, limitando la financiación de los gastos de funcionamiento, conforme a su nivel de Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD).  Superar las dificultades que se presenten en el financiamiento del gasto.  Incrementar la Inversión.  Generar Ahorro Corriente  Sanear los Pasivos Exigibles de la Entidad.  Fortalecer la gestión institucional La realización del informe de viabilidad financiera de los municipios, pretende fundamentalmente verificar a la luz de las cifras fiscales de cada municipio, el cumplimiento de los artículos 6° (valor máximo de los gastos de Funcionamiento), y 10° (Valor máximo de los gastos de los Concejos, Personerías, y Contralorías), establecidos en la Ley 617 de 2000, con base en las ejecuciones presupuestales de la vigencia 2011 reportadas por los municipios a través del Formato Único Territorial FUT en las categorías de Ingresos, Gastos, Inversión, y Deuda Pública, certificada por las administraciones municipales y validada con el Departamento Nacional de Planeación DNP y de esta manera determinar la inviabilidad o viabilidad financiera de los entes territoriales del Departamento, y en consecuencia la realización o no de los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero (PSFF). Teniendo en cuanta lo antes mencionado y de acuerdo a lo estipulado en el Artículo 1 del Decreto 4515 de 2007, la Secretaría de Planeación Departamental rinde el presente informe de Viabilidad Financiera de los municipios del Departamento del Caquetá correspondiente a la vigencia Fiscal 2011, al señor Gobernador y a la Asamblea Departamental. En este documento se expone la situación financiera de los 16 municipios del Departamento del Caquetá, y se identifican los que cumplieron o incumplieron con los con los límites de gastos establecidos en los artículo 6 y 10 de la Ley 617 de 2000 en la vigencia fiscal 2011.

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TABLA DE CONTENIDO Pág . INTRODUCCIÓN Viabilidad Financiera Municipios del Caquetá Vigencia 2011

Situación Financiera de los Municipios 1.1.1 Ingresos 1.1.2 Gastos 1.1.3 Deuda Pública 1.2 Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento artículo 6 y 10 de la Ley 617 De 2000. FLORENCIA Situación Financiera Ingresos Gastos Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, Art 6 Y 10 Ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento: Magnitud de la Deuda: Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios ALBANIA Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, Art 6 Y 10 Ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios BELÉN DE LOS ANDAQUÍES Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, Art 6 y 10 LEY 617 de 2000 Indicadores de Desempeño Fiscal Indicadores Financieros

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5 5 5 6 7 7

11 11 12 15 15 16 16 16 16 17 17 19 20 20 21 21 21 21 21 22 22 23 25 25 25 25

Autofinanciación del Funcionamiento Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios CARTAGENA DEL CHAIRÁ Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, Art 6 y10 LEY 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios CURILLO Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento Respaldo de la Deuda Dependencia de las Transferencias de la Nación Importancia de los Recursos Propios EL DONCELLO Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios EL PAUJIL Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000.

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26 26 26 27 27 29 30 30 31 31 31 31 31 32 32 33 34 34 35 35 35 35 36 37 37 39 40 40 41 42 42 42 42 43 43 44 46 46

Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios LA MONTAÑITA Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios MILAN Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000 Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios MORELIA Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000 Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios PUERTO RICO Situación Financiera Ingresos Gastos

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47 47 47 47 48 48 49 51 51 52 52 52 52 52 53 53 55 56 56 57 58 58 58 58 59 59 60 62 62 62 63 63 63 63

64 64 65

Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios SAN JOSÉ DEL FRAGUA Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios SAN VICENTE DEL CAGUAN Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios SOLANO Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios SOLITA Situación Financiera Ingresos Gastos

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66 67 67 67 68 69 69 70 71 72 72 73 73 73 73 74 74 75 76 76 77 77 78 78 78 79 79 80 82 82 82 83 83 83 83 84 84 85

Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000 Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios VALPARAISO Situación Financiera Ingresos Gastos Deuda Pública Cumplimiento de los límites de Gastos de Funcionamiento, art 6 y 10 ley 617 de 2000. Indicadores de Desempeño Fiscal Autofinanciación del Funcionamiento Magnitud de la Deuda Importancia de las Transferencia de la Nación Generación de Recursos Propios CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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87 87 87 88 88 88 88 89 89 90 92 92 93 93 93 93 93 94

TABLA CONTENIDO CUADROS Pág. VIABILIDAD FINANCIERA MUNICIPIOS DEL CAQUETÀ VIGENCIA 2011 Cuadro 1. Información Presupuestal de Ingresos vigencia 2011 Cuadro 2. Información Presupuestal de Gastos vigencia 2011 Cuadro 3. Límite de Gastos de Funcionamiento Municipios Cuadro 4. Transferencia Concejo Cumplimiento artículo 10 de la Ley 617 de 2000 Cuadro 5. Transferencia Personería Cumplimiento artículo 10 de la Ley 617 de 2000 FLORENCIA Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Deuda Pública Cuadro 6. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 7. Indicadores Desempeño Fiscal ALBANIA Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal BELÉN DE LOS ANDAQUÍES Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límites Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicador de Desempeño Fiscal CARTAGENA DEL CHAIRÁ Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal CURILLO Cuadro 1. Ingresos Totales

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5 6 8 9 10 11 11 12 13 14 15 16 17 18 19 19 20 21 22 23 24 24 25 26 27 28 29 29 30 31 32

Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límites Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicador de Desempeño Fiscal EL DONCELLO Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal EL PAUJIL Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal LA MONTAÑITA Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal MILAN Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal MORELIA Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal PUERTO RICO Cuadro 1. Ingresos Totales

Pág. 12

32 33 34 35 35 37 38 39 39 41 41 43 43 44 45 46 47 48 49 50 50 51 52 53 54 55 55 57 58 59 60 61 61 62 63 64

Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal SAN JOSÉ DEL FRAGUA Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal SAN VICENTE DEL CAGUAN Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal SOLANO Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal SOLITA Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Cuadro 5. Límites Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicador de Desempeño Fiscal

VALPARAISO Cuadro 1. Ingresos Totales Cuadro 2. Ingresos Tributarios Cuadro 3. Gastos Totales Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento

Pág. 13

64 65 66 67 67 69 69 70 71 72 72 74 75 75 76 77 77 79 80 80 81 82 82 84 85 86 86 87 88

89 89 90 91

Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal

92 93

TABLA CONTENIDO GRÁFICOS Pág. VIABILIDAD FINANCIERA MUNICIPIOS DEL CAQUETÀ VIGENCIA 2011 Gráfico 1. Límite Gastos de Funcionamiento Administración Central Ley 617 de 2000 FLORENCIA Gráfico 1. Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3 Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento Gráfico 5. Deuda Pública ALBANIA Gráfico 1.Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento BELÉN DE LOS ANDAQUÍES Gráfico 1. Ingresos Totales Gráfico 2. Ingresos Tributarios Gráfico 3. Gastos Totales Gráfico 4. Gastos de Funcionamiento CARTAGENA DEL CHAIRÁ Gráfico 1. Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento CURILLO Gráfico 1. Ingresos Totales Gráfico 2. Ingresos Tributarios Gráfico 3. Gastos Totales Gráfico 4. Gastos de Funcionamiento EL DONCELLO Gráfico 1. Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos

Pág. 14

Artículo 6

12 12 13 13 14 18 18 20 20 23 23 24 24 28 28 30 30 33 33 34 34 38 38 40

Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento EL PAUJIL Gráfico 1. Ingresos Totales Gráfico 2. Ingresos Tributarios Gráfico 3. Gastos Totales Gráfico 4. Gastos de Funcionamiento LA MONTAÑITA Gráfico 1. Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento MILAN Gráfico 1. Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento MORELIA Gráfico 1 Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento PUERTO RICO Gráfico 1. Ingresos Totales Gráfico 2. Ingresos Tributarios Gráfico 3 Gastos Totales Gráfico 4. Gastos de Funcionamiento SAN JOSÉ DEL FRAGUA Gráfico 1. Totales Ingresos Gráfico 2. Ingresos Tributarios Gráfico 3. Total Gastos Gráfico 4. Gastos de Funcionamiento SAN VICENTE DEL CAGUAN Gráfico 1. Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento SOLANO Gráfico 1. Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento SOLITA Gráfico 1. Ingresos Totales

Pág. 15

40 44 44 45 45 49 49 50 50 54 54 56 56 60 60 61 61 65 65 66 66 70 70 71 71 75 75 76 76 80 80 81 81 85

Gráfico 2. Ingresos Tributarios Gráfico 3. Gastos Totales Gráfico 4. Gastos de Funcionamiento VALPARAISO Gráfico 1. Composición de los Ingresos Gráfico 2. Composición de los Ingresos Tributarios Gráfico 3. Composición de los Gastos Gráfico 4. Composición Gastos de Funcionamiento

Pág. 16

85 86 86 90 90 91 91

VIABILIDAD FINANCIERA MUNICIPIOS DEL CAQUETÀ VIGENCIA 2011 Dentro de las funciones de la Secretaría de Planeación Departamental esta evaluar el manejo de los entes municipales en lo pertinente a las finanzas locales, dando estricto cumplimiento a lo establecido en el Decreto 4515 de 2007 sobre la Viabilidad Fiscal, este análisis se realizó basados en la información suministrada por los municipios en las categorías de Ingresos, Gastos de Funcionamiento, Gastos de Inversión y Deuda Pública del FUT 2011. Los resultados que arrojo el estudio de Viabilidad Fiscal, permiten conocer la situación financiera de los municipios, en la cual se deberá relacionar aquellas entidades que hayan incumplido los límites de gastos dispuestos por los artículos 6 y 10 de la ley 617 de 2000.

 SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS MUNICIPIOS Cuadro 1. Información Presupuestal de Ingresos vigencia 2011

CÓD.

Municipios

Población Total

Ingresos Totales

Transferencias SGP

Ingresos Tributarios

Ingresos No Tributarios

Miles de Pesos Ingresos de Capital

18001

Florencia

160.383

155.309.366

91.989.808

22.679.080

2.115.334

38.525.144

18753

San Vicente del Caguán

63.239

15.489.551

9.875.219

2.876.776

18592

Puerto Rico

32.972

15.534.212

12.407.533

1.516.016

267.962 149.258

2.469.594 1.461.405

18150

Cartagena del Chairá

31.416

14.321.377

8.695.277

1.209.214

95.852

4.321.034

18410

La Montañita

22.989

12.501.725

8.521.233

1.211.396

103.882

2.665.214

18247

El Doncello

21.930

13.440.317

7.833.820

1.605.144

115.202

3.886.151

18756

Solano

21.874

11.214.983

9.523.194

736.773

129.579

825.437

18256

El Paujil

19.090

8.900.749

6.730.542

847.533

126.775

1.195.899

18610

San José del Fragua

14.505

8.805.046

6.084.403

1.130.008

59.288

1.531.347

18460

Milán

11.635

9.585.966

18205

Curillo

11.460

8.251.836

5.815.920 5.203.888

773.116 775.499

67.229 239.294

2.929.701 2.033.155

18860

Valparaíso

11.418

18094

Belén de los Andaquíes

11.334

8.531.372 7.397.742

5.512.112 4.822.304

744.991 685.957

70.408 87.193

2.203.861 1.802.288

18785

Solita

9.150

7.795.010

4.450.989

596.463

75.569

2.671.989

18029

Albania

6.424

4.070.280

3.569.741

209.470

60.295

230.774

18479

Morelia

3.743

4.126.789

3.161.079

264.784

105.394

TOTAL DEPARTAMENTO

453.562

305.276.321

194.197.062

37.862.220

3.868.514

595.532 69.348.525

Fuente: Información reportada por los Municipios en el FUT 2011.

1.1.1 Ingresos Los dieciséis municipios del departamento del Caquetá, durante la vigencia 2011 generaron Ingresos Totales por valor de 305.276.321 miles de pesos, comparado con el año anterior, se presentó incremento en 9.069.541 miles de pesos, la principal fuente de ingresos son las Transferencias del Sistema General de Participaciones, representando

Pág. 17

63,61%, los Ingresos Tributarios con 12,40% y los Ingresos No Tributarios con 1,27% y los Ingresos de Capital el 22,72%. En la vigencia 2011, 9 municipios incrementaron sus Ingresos Totales frente al 2010 en 20.205.206 miles de pesos, por el contrario disminuyeron sus ingresos 7 municipios en 11.135.665, ellos son: Albania, Cartagena del Chairá, Curillo, El Doncello, El Paujil, San Vicente del Caguán y Valparaíso. A su vez, los Ingresos Tributarios presentaron un mayor incremento de 3.798.818 miles de pesos frente al 2010, los municipios de mayor recaudo son: Florencia, Albania, Belén de los Andaquíes, Curillo, El Doncello, La Montañita, Milán, Morelia, Puerto Rico, San José del Fragua, San Vicente del Caguán, Solano, Solita y Valparaíso. Los municipios que disminuyeron sus recaudos son: Cartagena del Chairá y El Paujil. 1.1.2 Gastos Cuadro 2. Información Presupuestal de Gastos vigencia 2011

CÓD. 18001

Municipios Florencia

Población Total

Gastos Totales

Gastos de Funcionamiento

Inversión

160.383

137.274.273

15.768.063

117.427.113

31.438.182

3.220.377

28.217.805

18753

San Vicente del Caguán

63.239

18592

Puerto Rico

32.972

13.756.805

1.932.338

11.824.467

18150

Cartagena del Chairá

31.416

11.402.452

1.756.665

9.645.787

18410

La Montañita

22.989

11.243.744

1.789.019

9.454.725

18247

El Doncello

21.930

11.610.308

1.390.013

10.220.295

18756

Solano

21.874

10.069.036

1.161.728

8.907.308

18256

El Paujil

19.090

7.418.465

1.300.466

6.117.999

18610

San José del Fragua

14.505

8.386.186

1.020.495

7.365.691

18460

Milán

11.635

4.967.225

1.190.452

3.676.843

18205

Curillo

11.460

7.385.209

861.223

6.523.986

18860

Valparaíso

11.418

7.587.762

1.118.736

6.469.026

18094

Belén de los Andaquíes

11.334

5.513.668

1.009.348

4.504.320

18785

Solita

9.150

9.105.158

1.228.909

7.876.249

18029

Albania

6.424

4.302.203

625.360

3.676.843

Morelia

3.743

18479 18

TOTAL DEPARTAMENTO

453.562

4.057.208 285.517.884

Fuente: Información reportada por los Municipios en el FUT 2011.

Pág. 18

683.919 36.057.111

Servicio a la Deuda 4.079.097

Miles de Pesos Saldo Deuda a 31 Diciembre 2011 16.037.688

309.665

99.930

161.335

3.373.289 245.281.746

4.650.027

16.037.688

Los Gastos Totales registraron un valor de 285.517.884 miles de pesos en el 2011, se observa que 12 municipios incrementaron los Gastos Totales por valor de 18.060.806 miles de pesos, en su orden Florencia, La Montañita, Morelia, Puerto Rico, San José del Fragua, San Vicente del Caguán, Solita, y Valparaíso. El Total de Gastos de Funcionamiento de las administraciones municipales ascendieron a 36.057.111 miles de pesos, presentando un incremento de 2.865.432 miles de pesos, comparado con el 2010, 4 municipios disminuyeron sus Gastos de Funcionamiento, ellos son: Belén de los Andaquíes, Curillo, El Doncello y Valparaíso. y 12 municipios aumentaron sus Gastos de Funcionamiento, Florencia, Albania, Cartagena del Chairá, El Paujil, La Montañita, Milán, Morelia, Puerto Rico, San José del Fragua, San Vicente del Caguán, Solano y Solita. En el año 2011 de los gastos totales se invirtieron 245.281.746 miles de pesos, representando el 85,91%. Igualmente, se registro un incremento en la Inversión de 161.885 miles de pesos, frente al 2010. Lo anterior, se debe a que 7 municipios aumentaron la Inversión, Florencia, La Montañita, Morelia, San José del Fragua, San Vicente del Caguán, Solita y Valparaíso; por el contrario, disminuyeron la Inversión 9 municipios. 1.1.3 Deuda Pública Para la vigencia 2011, el Servicio de la Deuda registrado fue por valor de 4.650.027 miles de pesos, los 4 Municipios que pagaron la deuda son: Florencia, El Doncello, Milán y Valparaíso. Igualmente queda un Saldo de la Deuda a 31 de diciembre de 2011 de 16.037.688 miles de pesos que corresponde a Florencia, de acuerdo a lo registrado en la categoría Deuda Pública por los diferentes municipios. 1.2 CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ARTÍCULO 6 Y 10 DE LA LEY 617 DE 2000.

Pág. 19

Cuadro 3. Límite de Gastos de Funcionamiento Municipios Miles de $ Ingresos Corrientes de Gastos de Categoría Municipio Libre Funcionamiento Destinación vigencia 2011 ICLD3 Florencia 21.718.193 14.061.861 Albania 805.410 404.628 Belén de los Andaquíes 1.563.207 787.360 Cartagena del Chairá 1.862.929 1.511.589 Curillo 1.533.116 652.526 ElDoncello 2.150.597 1.021.801 El Paujil 1.828.366 1.042.348 La Montañita 2.263.644 1.508.788 6 Milán 1.433.934 969.969 Morelia 932.973 477.033 Puerto Rico 2.064.774 1.587.576 San José del Fragua 1.806.552 804.820 San Vicente del Caguán 3.802.831 2.772.068 Solano 2.160.331 879.777 Solita 1.317.555 1.026.456 Valparaíso 1.307.873 880.297 Fuente: Información reportada por los Municipios en el FUT 2011.

Indicador GF/ICLD %

Límite de Gastos (%)

64,75% 50,24% 50,37% 81,14% 42,56% 47,51% 57,01% 66,65% 67,64% 51,13% 76,89% 44,55% 72,89% 40,72% 77,91% 67,31%

70% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%

Cumple: OK No Cumple: 1

Gráfico 1. Límite Gastos de Funcionamiento Administración Central Artículo 6 Ley 617 de 2000

Pág. 20

OK OK OK 1 OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK

En cumplimiento del artículo 6 de la Ley 617 del 2000, los municipios del departamento que presentan aumento en el indicador de Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación (GF/ICLD) frente al obtenido en la vigencia 2010: Solita en 15,28%, Cartagena del Chairá en 9,92%, El Paujil en 4,15% y Florencia en 4,13%. Lo cual significa que los esfuerzos fiscales tienen que ser más recurrentes para que los Ingresos Corrientes de Libre Destinación –ICLD- sean mayores e igualmente los Gastos de Funcionamiento -GF- sean adecuados a su comportamiento financiero y humano. Para la Vigencia 2011, cumplieron con el límite de gastos 15 municipios que equivalen al 93,75% con respecto al 2010. Los municipios que mejoraron su indicador: Albania, Belén de los Andaquíes, Curillo, El Doncello, La Montañita, Milán, Morelia, Puerto Rico, San José del Fragua, San Vicente del Caguán, Solano y Valparaíso; los municipios de Florencia, El Paujil y Solita aumentaron su indicador sin sobrepasar el límite establecido por la Ley. El Municipio de Cartagena del Chairá es el único que sobrepaso los límites legales en 1,14 puntos porcentuales. Cuadro 4. Transferencia Concejo Cumplimiento artículo 10 de la Ley 617 de 2000 Miles de $ Categoría

Municipio

N° de Concejales

Honorarios por sesión ($)

Florencia 17 179.571 Albania 9 Belén de los Andaquíes 11 Cartagena del Chairá 13 Curillo 11 El Doncello 13 El Paujil 11 La Montañita 13 6 91.408 Milán 11 Morelia 9 Puerto Rico 13 San José del Fragua 11 San Vicente del Caguán 15 Solano 11 Solita 9 Valparaíso 11 Fuente: Información reportada por los Municipios en el FUT 2011.

Total Máximo Honorarios 600.517 106.176 113.942 134.891,3 113.476 139.206 117.919 140.902,0 112.003 89.783 137.919 117.592 180.443 122.899 93.804 110.112

Transferencia FUT 549.166 106.267 97.807 138.660 107.147 133.936 121.534 140.095 109.076 88.809 133.286 108.760 196.152 105.204 90.040 103.429

Transferencia Concejo Cumple: OK No Cumple: 1 OK 1 OK 1 OK OK 1 OK OK OK OK OK 1 OK OK OK

Los 16 Concejos Municipales registraron transferencias por valor de 2.329.368 miles de pesos, donde el 75% de los municipios (12) se encuentran dentro del límite según el artículo 10 Ley 617 de 2000.

Pág. 21

Los municipios de Albania, Cartagena del Chairá, El Paujil y San Vicente del Caguán que corresponden al 25% (4) sobrepasaron los límites de Transferencias al Concejo Municipal, establecidos en la ley (ver cuadro 3).

Cuadro 5. Transferencia Personería Cumplimiento artículo 10 de la Ley 617 de 2000

Miles de $ Categoría

Municipio

SMLM para la vigencia 2011

Aportes Valor máximos en la Transferencia vigencia SMLM Máximo

Florencia 350 Albania Belén de los Andaquíes Cartagena del Chairá Curillo El Doncello El Paujil La Montañita 536 6 150 Milán Morelia Puerto Rico San José del Fragua San Vicente del Caguán Solano Solita Valparaíso Fuente: Información reportada por los Municipios en el FUT 2011.

187.460

80.340

Transferencia Transferencia Personería FUT Cumple: OK No Cumple: 1 187.812 1 80.340 OK 73.545 OK 76.220 OK 79.336 OK 79.865 OK 77.376 OK 79.236 OK 79.296 OK 79.074 OK 80.338 OK 76.316 OK 80.340 OK 79.361 OK 80.340 OK 79.336 OK

Para la vigencia 2011, cumplieron con el límite establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000 con las Transferencias a las Personerías municipales 15 municipios representando el 93,75% y registrando un valor de 1.368.131 miles de pesos y que comparado con la vigencia 2010 aumento en 58.973 miles de pesos.

Pág. 22

FLORENCIA 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, el municipio de Florencia recaudó Ingresos Totales por valor de 155.309.366 miles de pesos, esta cifra representa una ejecución del 92% del presupuesto de la vigencia. De la totalidad de los Ingresos, 22.679.080 miles de pesos (14,6%) corresponden a Ingresos Tributarios; 2.115.334 miles de pesos (1,4%) a Ingresos No Tributarios; 91.989.808 miles de pesos (59,2%) a Transferencias y 38.525.144 miles de pesos (24,8%) a Ingresos de Capital. Los Ingresos presentan un incremento con respecto a la vigencia anterior de 7%. Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de Pesos

EJECUCIÓN DICIEMBRE 2010

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS INGRESOS DE CAPITAL Ingresos Totales

EJECUCIÓN VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2011

20.660.232

22.679.080

10%

2.083.867

2.115.334

14,6% 1,4%

76.862.302

91.989.808

20%

59,2%

45.191.789

38.525.144

-15%

24,8%

144.798.190 155.309.366

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 5.355.777 miles de pesos (23,6%); Impuesto de Industria y Comercio 6.138.707 miles de pesos (27,1%); Sobretasa a la Gasolina 5.258.317 miles de pesos (23,2%), y Otros Tributarios 5.926.279 miles de pesos (26,1%), el más representativo en la vigencia 2011 fue el Impuesto de Industria y Comercio, el cual obtuvo un incremento de 64% frente a la vigencia 2010, la Sobretasa a la Gasolina presenta un mínimo incremento de 1%; mientras que Otros Tributarios disminuyo en 0.4% al igual que Impuesto Predial Unificado que disminuyó en 7%. Cuadro 2. Ingresos Tributarios Miles de Pesos

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

5.378.291

5.355.777

-0,4%

23,6%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

3.736.242

6.138.707

64%

27,1%

SOBRETASA A LA GASOLINA

5.198.579

5.258.317

23,2%

OTROS TRIBUTARIOS

6.347.120

5.926.279

-7%

26,1%

20.660.232

22.679.080

10%

100%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Pág. 23

Los Ingresos Tributarios reflejan un incremento de 10%; No Tributarios incrementaron en 2%; las Transferencias del Municipio para la vigencia presenta incremento de 20%; los ingresos de capital disminuyeron en 15%.

Gráfico 1.

Gráfico 2.

COMPOSICION DE LOS INGRESOS

COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: SPD-DDRU

Gastos Los Gastos Totales del Municipio de Florencia durante el periodo evaluado, ascienden a 137.274.273 miles de pesos, conformados de la siguiente manera: Gastos de Funcionamiento 15.768.063 miles de pesos (11,5%); Inversión 117.427.113 miles de pesos (85,5%); Servicio de la Deuda 4.079.097 miles de pesos (3%). En los gastos totales se refleja un incremento de 4% frente a la vigencia anterior. Cuadro 3. Gastos Totales Miles de pesos

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO INVERSION SERVICIO DE LA DEUDA GASTOS TOTALES

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 14.117.901

15.768.063

115.419.712 117.427.113 2.367.018

11,5%

85,5%

4.079.097

72%

3,0%

131.904.631 137.274.273

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Pág. 24

12%

Los Gastos de Funcionamiento están conformados de la siguiente manera: Gastos de Personal 7.862.839 miles de pesos (49,9%); Gastos Generales 1.980.488 miles de pesos (12,6%); Transferencias a Órganos de Control 736.978 miles de pesos (4,7%); Transferencia Corrientes 5.060.256 miles de pesos (32,1%); Otros Gastos de Funcionamiento 127.502 miles de pesos (0,8%). Las Transferencias Corrientes presentan mayor incremento durante la vigencia 2011. Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Miles de pesos

CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL TRANSFERENCIAS CORRIENTES

EJECUCION DICIEMBRE 2010 7.405.415

EJECUCION DICIEMBRE 2011 7.862.839

2.410.101

1.980.488

714.447

736.978

4,7%

3.587.938

5.060.256

41%

32,1%

14.117.901

15.768.063

12%

100%

COMPOSICIÓN 2011

49,9%

-18%

12,6%

127.502

OTROS GASTOS DE FUNFIONAMIENTO TOTALES

VARIACIÓN 2010 - 2011

0,8%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento del Municipio de Florencia en la vigencia 2011 se incrementaron en 12%, y la Inversión en 2% frente a la vigencia anterior. Llama la atención el excesivo incremento que presenta el Servicio de la Deuda de 72%, debido a la adquisición de nuevos créditos durante la vigencia.

Gráfico 3. COMPOSICION DE LOS GASTOS

Fuente: SPD-DDRU

Pág. 25

Gráfico 4. COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Cuadro 5. Deuda Pública Miles de pesos

ENTIDAD FINANCIERA BANCO COLOMBIA BANCO COLOMBIA BANCO POPULAR BANCO OCCIDENTE BANCO OCCIDENTE BANCO COLOMBIA BANCO COLOMBIA BANCO COLOMBIA BANCO COLOMBIA BANCO COLOMBIA BANCO COLOMBIA BANCO COLOMBIA ALIANZA FIDUCIARIA SALDO TOTAL

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2010 967.055,00 243.534,00 1.043.206,00 372.327,00 281.144,00 952.380,00 76.617,00 10.158.806,00 14.095.069,00

VALOR VALOR SALDO A 31 DESEMBOLSADO VALOR AMORTIZACIONES DE DICIEMBRE EN LA VIGENCIA INTERESES 2011 DE 2011 2011 0 386.900,00 52.204,00 580.155,00 0 139.972,00 6.652,00 103.562,00 0 391.778,00 65.659,00 651.428,00 0 219.996,00 3.481,00 152.331,00 0 179.949,00 6.070,00 101.195,00 2.000.000,00 100.000,00 160.575,00 1.900.000,00 1.047.619,00 247.620,00 156.623,00 1.752.379,00 80.650,00 4.032,00 8.468,00 153.235,00 250.000,00 31.251,00 45.757,00 218.749,00 2.480.000,00 294.250,00 45.757,00 2.185.750,00 1.600.000,00 185.750,00 131.959,00 1.414.250,00 549.999,00 51.169,00 45.757,00 498.830,00 0 - 1.117.468,00 10.158.806,00 8.008.268 2.232.667 1.846.430 19.870.670

El Municipio de Florencia a 31 de diciembre de 2010 reportó un saldo de deuda de 16.037.688 miles de pesos a través del SICEP 1101, saldo que difiere con el reportado a 1 de enero de 2011 a través del FUT 2011 el cual es de 14.095.069 miles de pesos. Durante la vigencia 2011 el municipio incurrió en nuevos créditos por valor de 8.008.268 miles de pesos, para un total de saldo de deuda a 31 de diciembre de 2011 de 19.870.670 miles de pesos. Gráfico 5. Deuda Pública

Pág. 26

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000. Al finalizar la vigencia 2011, el municipio de Florencia logró un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 64,75%, ubicándose por debajo del límite reglamentado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 70% para los municipios de tercera categoría.

Cuadro 6. Límite Gastos de Funcionamiento Miles de pesos

CONCEPTO

EJECUCION EJECUCION DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000

20.352.412

21.718.193

GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000

12.337.800

14.061.861

60,62%

64,75%

70%

TRANSFERENCIA REALIZADA

534.197

549.166

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

571.588

600.517

37.391

51.351

RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 TRANSFERENCIA AL CONCEJO

DIFERENCIA REMUNERACION CONCEJALES TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA

180.300,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

180.300,0

DIFERENCIA

187.812,0 187.460,0 -352,0

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Con relación a las Transferencias realizadas a los Órganos de Control en la vigencia 2011 el municipio cumplió con el límite de gasto establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000 para el Consejo, mientras que para la Personería se excedió en el valor máximo establecido por la ley.



INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL

Pág. 27

Cuadro 7. Indicadores Desempeño Fiscal 2010

2011

1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento

Indicador

60,62%

64,75%

2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales

10,32%

12,79%

46,32

53,70

14,27%

14,60%

3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación). 4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales Fuente: SPD DDRU

Autofinanciación del Funcionamiento: Mide qué parte de los recursos de Libre Destinación se asignó para el pago de nómina, y la proporcionalidad con los Gastos de Funcionamiento sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación causados en la vigencia, se observa que su indicador es del 64,75% cumpliendo con el límite establecido. Magnitud de la Deuda: La capacidad que tiene el Municipio de Florencia para respaldar su endeudamiento con el total de ingresos que recibe. La magnitud de la deuda subió sustancialmente en la vigencia llegando al 12,79%. Importancia de las Transferencia de la Nación: Muestra el peso que tienen Transferencias para financiar el desarrollo territorial, su indicador fue de 53,70%.

las

Generación de Recursos Propios: Relaciona la generación de los Ingresos Propios y el peso relativo de los Ingresos Tributarios en el total de los recursos. El indicador valora el esfuerzo que hacen las entidades territoriales para generar rentas propias que para este estudio su indicador fue del 14,60%.

Pág. 28

ALBANIA 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, el municipio de Albania recaudó Ingresos Totales por valor de 4.070.280 miles de pesos, esta cifra representa una ejecución del 68,3% del presupuesto de la vigencia. De la totalidad de los Ingresos 209.470 miles de pesos (5,1%) corresponden a Ingresos Tributarios; 60.295 miles de pesos (1,5%) a Ingresos No Tributarios; 3.569.741 miles de pesos (87,7%) corresponden a Transferencias y 230.774 miles de pesos (5,7%) a Ingresos de Capital. Los Ingresos disminuyeron con respecto a la vigencia anterior en 9%. Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de Pesos

CONCEPTO

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011

INGRESOS TRIBUTARIOS

82.975

209.470

152%

5,1%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

58056

60.295

1,5%

4.271.656

3.569.741

-16%

87,7%

77.440

230.774

198%

5,7%

4.490.127

4.070.280

-9%

100%

TRANSFERENCIAS INGRESOS DE CAPITAL Ingresos Totales

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 72.934 miles de pesos (34,8%); Impuesto de Industria y Comercio 21.923 miles de pesos (10,5%); Sobretasa a la Gasolina 41.701 miles de pesos (19,9%), y Otros Tributarios 72.912 miles de pesos (34,8%); el más representativo en la vigencia 2011 fue el Impuesto Predial Unificado, aunque presentó una variación de 64% frente a la vigencia 2010; en cuanto a la Sobretasa a la Gasolina se observa un incremento del 984% comparado con el año 2010, presentando una diferencia excesiva si se analiza con la vigencia 2009 donde su recaudo fue de 31.566 miles de pesos. Otros Tributarios también aumentaron en 1485%, dentro de este grupo se refleja un incremento en contribuciones sobre contratos de obras públicas y estampillas (pro cultura y pro universidades).

Pág. 29

Cuadro 2. Ingresos Tributarios

Miles de Pesos

CONCEPTO

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

44.412

72.934

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

64%

34,8%

30.117

21.923

-27%

10,5%

SOBRETASA A LA GASOLINA

3.847

41.701

984%

19,9%

OTROS TRIBUTARIOS

4.599

72.912

1485%

34,8%

82.975

209.470

152%

100%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Los Ingresos Tributarios mostraron un incremento de 152%; así mismo, los No Tributarios se incrementaron en 4%, las Transferencias del Municipio para la vigencia presentan una disminución de 16%; los Ingresos de Capital se incrementaron en 198%, este incremento corresponde a Cofinanciación y Recursos del Balance. Gráfico 1. COMPOSICION DE LOS INGRESOS

Fuente: SPD-DDRU

Pág. 30

Gráfico 2. COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Gastos Los Gastos Totales del Municipio de Albania durante el periodo evaluado, ascienden a 4.302.203 miles de pesos, conformados de la siguiente manera: 625.360 miles de pesos (14,5%) Gastos de Funcionamiento; 3.676.843 miles de pesos (85,5%) Inversión. En los Gastos Totales se refleja una disminución de 6% frente a la vigencia anterior. Cuadro 3. Gastos Totales Miles de pesos

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2011

624.266

625.360

0,2%

14,5%

INVERSION

3.930.172

3.676.843

-6%

85,5%

GASTOS TOTALES

4.554.438

4.302.203

-6%

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Los Gastos de Funcionamiento están conformados de la siguiente manera: 276.727 miles de pesos (44,3%) corresponden Gastos de Personal; 161.026 miles de pesos (25,7%) Gastos Generales; 186.607 miles de pesos (29,8%) Transferencias Órganos de Control; y 1.000 miles de pesos (0,2%) Transferencias Corrientes.

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Miles de pesos

CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTALES

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 298.170 276.727 -7% 44,3% 148.497 161.026 8% 25,7% 177.599 186.607 5% 29,8% 0

1.000

624.266

625.360

0,2% 6%

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

En la vigencia 2011 se observa un incremento en los Gastos de Funcionamiento de 0,2%, con respecto al año anterior, mientras que la Inversión tuvo una disminución de 6%.

Pág. 31

Gráfico 3.

Gráfico 4.

COMPOSICION DE LOS GASTOS

COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Fuente: SPD-DDRU

Deuda Pública El Municipio no reporta Deuda Pública en la vigencia 2011, de acuerdo a la información reportada en el Formato Único Territorial FUT. 

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, el municipio de Albania logró un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 50,24%, ubicándose por debajo del límite reglamentado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 80% para los municipios de sexta categoría. Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Miles de pesos

CONCEPTO

EJECUCION EJECUCION DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000

762.965

805.410

GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000

439.184

404.628

RELACION GF/ICLD

57,56%

50,24%

80%

TRANSFERENCIA REALIZADA

100.365

106.267

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

102.665

106.176

2.300

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 TRANSFERENCIA AL CONCEJO

DIFERENCIA REMUNERACION CONCEJALES TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA

77.200,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77.300,0

DIFERENCIA

80.340,0 80.340,0

-100

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Pág. 32

0,0

Con relación a las Transferencias realizadas a los Órganos de Control (Concejo y Personería) en la vigencia 2011 el municipio cumplió con el límite de gasto establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000. 

INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador 1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento 2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales 3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación). 4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales

2010

2011

57,56%

50,24%

0,00%

77,6%

79,31

1,80%

5,15%

Fuente: SPD DDRU

las

Pág. 33

BELÉN DE LOS ANDAQUÍES



SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Para la vigencia 2011, la Administración Municipal recaudó ingresos totales de 7.397.742 miles de pesos, dicho monto represento una ejecución del 84,20% del presupuesto definitivo. De la totalidad del presupuesto corresponden a Ingresos Tributarios 685.957 miles de pesos (9,3%), a Ingresos No Tributarios 87.193 miles de pesos (1,2%), a Transferencias 4.822.304 miles de pesos (65,2%) presentando con relación a la vigencia 2010 una reducción de 667.150 miles de pesos, y a Ingresos de Capital 1.802.288 miles de pesos (24,4%). Cuadro 1. Ingresos Totales

Miles de $ CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

EJECUCIÒN EJECUCIÒN VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010-2011 2011 2010 2011 612.284 685.957 12,0% 9,3% 53.071 87.193 64,3% 1,2%

TRANSFERENCIAS

5.489.454

4.822.304

-12,2%

65,2%

INGRESO DE CAPITAL

1.075.935

1.802.288

67,5%

24,4%

TOTAL

7.230.744

7.397.742

2,3%

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios presentan el siguiente comportamiento: Impuesto de Circulación y Tránsito 9.645 miles de pesos (1,4%), el Impuesto Predial Unificado 157.587 miles de pesos (23%), Impuesto de Industria y Comercio 42.526 miles de pesos (6,2%), Sobretasa a la Gasolina 143.371 miles de pesos (20,9%) y Otros Tributos 332.828 miles de pesos (48,5%). El comportamiento de los Ingresos de Capital del periodo evaluado frente al periodo de la vigencia 2010, presenta un comportamiento positivo del 67,5%. El mayor recaudo se encuentra en Otros Tributos.

Pág. 34

Cuadro 2. Ingresos Tributarios Miles de $ CONCEPTO

EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

CIRCULACIÒN Y TRANSITO PREDIAL UNIFICADO INDUSTRIA Y COMERCIO SOBRETASA A LA GASOLINA

VARIACIÒN 2010-2011

COMPOSICIÓN 2011

9.645

12,3%

1,4%

168.497

157.587

-6,5%

23,0%

36.878

42.526

15,3%

6,2%

143.371

-4,1%

20,9% 48,5% 100,0%

8.585

149.477

OTROS TRIBUTOS

248.847

332.828

33,7%

TOTAL

612.284

685.957

12,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Gráfico 1. INGRESOS TOTALES

Gráfico 2. INGRESOS TRIBUTARIOS

GASTOS Los Gastos Totales de la Administración Municipal durante la vigencia que se esta evaluando corresponde a 5.513.668 miles de pesos, lo componen los siguientes gastos: Gastos de Funcionamiento 1.009.348 miles de pesos (18,3%), en Inversión 4.504.320 miles de pesos (81,7%).

Pág. 35

Cuadro 3. Gastos Totales

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN SERVICIO DE LA DEUDA TOTAL

Miles de $ EJECUCION EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÒN COMPOSICIÓN 2010-2011 2011 2010 2011 1.010.341 1.009.348 18,3% -0,1% -44,2% 8.074.015 4.504.320 81,7% 192.445 9.276.801

5.513.668

-40,6%

100,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

La composición de los Gastos de Funcionamiento es la siguiente:

En Gastos de Personal se ejecutaron 436.758 miles de pesos (43,3%), en Gastos Generales 180.525 miles de pesos (17,9%), Transferencia Órganos de Control 171.352 miles de pesos (17%), Transferencias Corrientes 150.801 miles de pesos (14,9%), Otros Gastos de Funcionamiento 69.912 miles de pesos (6,9%). Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento

CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS ORGANOS DE CONTROL TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO TOTAL

Miles de $ EJECUCIÒN EJECUCIÓN VARIACIÓN COMPOSICIÓN 2010-2011 2011 DICIEMBRE DICIEMBRE 2011 2010 475.816 436.758 -8,2% 43,3% 127.548 180.525 41,5% 17,9% 180.128 171.352 -4,9% 17,0% 192.615 150.801 -21,7% 14,9% 17.372 16.862 69.912 314,6% 6,9% 1.010.341 1.009.348 -0,1% 100,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Gráfico 3. GASTOS TOTALES

Pág. 36

Gráfico 4. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Deuda Pública El municipio de Belén de los Andaquíes presenta saldo de Deuda a 31 de diciembre de 2010 por $192.445 miles de pesos, pero no reportó el pago de la misma en la vigencia 2011 en el formato FUT.

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000. Al finalizar la vigencia 2011 la Administración Municipal obtuvo un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre destinación de 50,37%, cumpliendo con el límite de gasto establecido por la Ley 617 de 2000, que es del 80%. Cuadro 5. Límites Gastos de Funcionamiento

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 GASTO BASE PARA LEY 617 DE 2000 RELACIÓN GF/ICLD

Miles de $ EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 1.237,900 1.563,207 783,900 787,360 63,32%

50,37%

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

80%

TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

102,9 106,3

97.807 113.942

3,4

16.135

77,2 77,2

73.545 80.340

6.795

DIFERENCIA TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 DIFERENCIA

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Con relación a las Transferencias realizadas a los Órganos de Control, en la vigencia 2011 cumplió con el límite de transferencia para el Concejo y la Personería Municipal, según el artículo 10 de la Ley 617 de 2000. INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL INDICADORES FINANCIEROS: Estos indicadores son el producto de establecer resultados numéricos basados en relacionar dos cifras o cuentas.

Pág. 37

Cuadro 6. Indicador de Desempeño Fiscal Indicador 1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento 2. Magnitud de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales 3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación). 4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales Fuente: SPD DDRU

2010

2011

63,32% 50,37% 1,0%

0,00%

66,15% 65,19% 8,47%

9,27%

Autofinanciación del Funcionamiento: Este indicador en la vigencia 2011 fue de 50,37%. Importancia de las Transferencia de la Nación: El municipio arrojó un indicador del 65,19%. Generación de Recursos Propios: El municipio presentó el indicador de 9,27%; para la vigencia 2011.

Pág. 38

CARTAGENA DEL CHAIRÁ 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, la Administración Municipal recaudó Ingresos Totales por valor de 14.321.377 miles de pesos, lo que corresponde a una ejecución del 84,5% del presupuesto de la vigencia. Frente al año anterior presentó una leve disminución del 3% sobre el total. De la totalidad de los Ingresos recaudados, 1.209.214 miles de pesos (8%) corresponden a Ingresos Tributarios; 95.852 miles de pesos (1%) a Ingresos No Tributarios; 8.695.277 miles de pesos (61%) a Transferencias y 4.321.034 miles de pesos (30%) a Ingresos de Capital.

Cuadro 1. Ingresos Totales M iles de Pesos

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS TOTALES

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 1.445.373

1.209.214

-16%

188.696

95.852

-49%

10.675.443

8.695.277

-19%

61%

2.518.202

4.321.034

72%

30%

14.827.714

14.321.377

-3%

100%

Fuente: Información reportada por los M unicipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 126.594 miles de pesos (10%); Impuesto de Industria y Comercio 118.970 miles de pesos (10%); Sobretasa a la Gasolina 847.187 miles de pesos (70%) y Otros Tributarios 116.463 miles de pesos (10%). Los Ingresos Tributarios en el año 2011 disminuyeron en 16% con relación al año anterior. El Impuesto Predial Unificado tuvo un incremento del 31% con relación a la vigencia anterior; los impuestos de Industria y Comercio, Sobretasa a la Gasolina y Otros Tributarios disminuyeron en la presente vigencia, en mayor porcentaje Otros Tributarios y Sobretasa a la Gasolina.

Pág. 39

Cuadro 2. Ingresos Tributarios M iles de Pesos

CONCEPTO IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO SOBRETASA A LA GASOLINA OTROS TRIBUTARIOS TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓ DICIEMBRE 2010 - 2011 N 2011 2011 126.594 96.937 31% 10% 118.970 128.338 -7% 10% 847.187 1.045.090 -19% 70% 175.008

116.463

-33%

10%

1.445.373

1.209.214

-16%

100%

Fuente: Información reportada por los M unicipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Ingresos Totales del Municipio de Cartagena del Chairá, en la vigencia 2011 presentan una disminución del 3%, representado especialmente en No Tributarios y Transferencias. Los Ingresos de Capital por el contrario presentan un incremento del 72% como resultado de la no ejecución de recursos del Sistema General de Participaciones en mayor proporción los asignados al Sector Salud entre otros. Los Ingresos Tributarios del Municipio de Cartagena del Chaira, en la vigencia 2011 presentan una disminución del 16%, representado especialmente en Otros Tributarios y Sobretasa a la Gasolina. Gráfico 1. COMPOSICION DE LOS INGRESOS

Fuente: SPD-DDRU

Pág. 40

Gráfico 2. COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Gastos En la vigencia 2011, los Gastos Totales ejecutados por la Administración Municipal, ascendieron a 11.402.452 miles de pesos, comparándolos con la vigencia anterior presentan una pequeña disminución de 1%, conformados de la siguiente manera: 1.756.665 miles de pesos (15,4%) corresponde a Funcionamiento y 9.645.787 miles de pesos (84,6%) corresponde a Inversión. Cuadro 3. Gastos Totales M iles de Pesos

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO INVERSION GASTOS TOTALES

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011 1.756.665 1.705.391 9.645.787 9.758.120

11.463.511

VARIACIÓN 2010 - 2011

11.402.452

COMPOSICIÓN 2010

15,4%

-1%

84,6%

-1%

100%

Fuente: Información reportada por los M unicipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento tuvieron el siguiente comportamiento: Gastos de Personal 1.150.445 miles de pesos (65,5%), Gastos Generales 265.567 miles de pesos (15,1%), Transferencias a Órganos de Control 214.880 miles de pesos (12,2%), Transferencia Corrientes 35.838 miles de pesos (2%), presenta un Déficit de Funcionamiento en la vigencia de 89.935 miles de pesos (5,1%). Los Gastos de Funcionamiento tuvieron un incremento de 3% respecto al año anterior. Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

COMPOSICIÓN 2010

1.045.021

1.150.445

10%

65,5%

GASTOS GENERALES

416.299

265.567

-36%

15,1%

TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL

203.533

214.880

12,2%

40.538

35.838

-12%

2,0%

89.935

1.705.391

1.756.665

100%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO TOTALES

Fuente: Info rmació n repo rtada po r lo s M unicipio s SICEP 1101y FUT 2011

Pág. 41

VARIACIÓN 2009 - 2010

5,1%

Gráfico 3.

Gráfico 4.

COMPOSICION DE LOS GASTOS

COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Fuente: SPD-DDRU

Deuda Pública El Municipio a 31 de diciembre de 2011 no reporta deuda, de acuerdo a la información reportada en el FUT.



CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, la Administración Municipal obtuvo un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 81,14%, ubicándose por encima del límite (80%) establecido en la Ley. Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO

EJECUCION EJECUCION DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000

2.070,8 1.862.929,0 1.475 1.511.589,0

RELACION GF/ICLD

71,22%

81,14%

80%

TRANSFERENCIA REALIZADA

126,3

138.660,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

134,7

134.891,3

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 TRANSFERENCIA AL CONCEJO

DIFERENCIA

-3.769

REMUNERACION CONCEJALES TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA

77,3

76.220,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77,3

80.340,0

DIFERENCIA Fuente: Info rmació n repo rtada po r lo s M unicipio s SICEP 1101y FUT 2011

Pág. 42

4.120

Con relación a las Transferencias a los Órganos de Control, no cumplió para el Concejo con el límite establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000, en cuanto a la Personería cumplió con el límite de gasto.



INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal

Indicador

2010

2011

71,22%

81,14%

2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales

0,00%

3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación).

66,96

60,72

4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales

9,75%

8,44%

1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento

Fuente: SPD-DDRU

Autofinanciación del Funcionamiento: Hace referencia al porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento. Su indicador fue del 81,14%. Magnitud de la Deuda: El Municipio no reporta deuda. Importancia de las Transferencia de la Nación: Este indicador muestra el aporte de las Transferencia Nacionales, el cual fue del 60,72% sobre los Ingresos Totales del Municipio. Generación de Recursos Propios: La participación de los Recursos Propios frente a los Ingresos Totales del Municipio, fueron del 8,44%, siendo los impuestos más representativos la sobretasa a la gasolina, el predial e industria y comercio.

Pág. 43

CURILLO 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos En el año 2011, el municipio de Curillo, recaudo Ingresos Totales por valor de 8.251.836 miles de peso, lo que corresponde a una ejecución del 88,40%, igualmente los Ingresos Totales representa un mayor recaudo comparado con la vigencia anterior que fue de 7.360.165 miles de pesos y que corresponden a los tributos recibidos, según clasificación presupuestal vigente. Por Ingresos Tributarios 775.499 miles de pesos (9,4%), por Ingresos No Tributarios 239.294 miles de pesos (2,9%), por Transferencias 5.203.888 miles de pesos (63,1%), y por Ingresos de Capital 2.033.155 miles de pesos (24,6%). Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de $ EJECUCIÓN EJECUCIÒN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS INGRESO DE CAPITAL TOTAL

621.244 68.246 7.129.218 1.657.835 9.476.543

775.499 239.294 5.203.888 2.033.155 8.251.836

VARIACIÓN 2010-2011 24,8% 250,6% -27,0% 22,6% -12,9%

COMPOSICIÓN 2011 9,4% 2,9% 63,1% 24,6% 100,0

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Composición de los Ingresos Tributarios: El Impuesto Predial Unificado registró 71.230 miles de pesos (9,2%), el Impuesto de Industria y Comercio 38.826 miles de pesos (5%), la Sobretasa a la Gasolina 303.828 miles de pesos (39,2%) y Otros Tributos 361.615 miles de pesos (46,6%), Cuadro 2. Ingresos Tributarios

CONCEPTO PREDIAL UNIFICADO INDUSTRIA Y COMERCIO SOBRETASA A LA GASOLINA OTROS TRIBUTOS TOTAL

Miles de $ EJECUCION EJECUCIÓN VARIACIÒN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010-2011 2011 2010 2011 71.230 9,19% 44.822 58,92% 38.826 5,01% 20.744 87,17% 303.828 39,18% 312.570 -2,80% 361.615 46,63% 243.108 48,75% 621.244 775.499 24,8% 100,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Pág. 44

Gráfico 1. INGRESOS TOTALES

Gráfico 2. INGRESOS TRIBUTARIOS

Gastos Los Gastos Totales para la vigencia 2011 ascendieron a 7.385.209 miles de pesos, comparado con la vigencia 2010 se observa una disminución del (1,5%), conformado de la siguiente manera: para Funcionamiento 861.223 miles de pesos (11,7%), Inversión 6.523.986 miles de pesos (88,3%). Cuadro 3. Gastos Totales

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO INVERSION TOTAL

Miles de $ EJECUCION EJECUCIÓN VARIACIÒN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010-2011 2011 2011 2010 861.223 12% 911.210 -5,5% 6.523.986 88% 6.588.313 -1,0% 7.499.523 7.385.209 100% -1,5%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento presentan el siguiente comportamiento: Gastos de Personal 455.353 miles de pesos (52,9%), en Gastos Generales 159.797 miles de pesos (18,6%), en Transferencias para Órganos de Control 186.483 miles de pesos (21,7%), en Transferencias Corrientes 44.035 miles de pesos (5,1%), en Déficit de Funcionamiento 15.555 miles de pesos (1,8%).

Pág. 45

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento

CONCEPTO

EJECUCION EJECUCIÓN VARIACIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010-2011 2010 2011

Miles de $ COMPOSICIÓN 2011

GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES

476.534 195.714

455.353 159.797

-4,4% -18,4%

52,9% 18,6%

TRANSFERENCIAS ORGANOS DE CONTROL TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO TOTAL

181.613 14.608 38.905 907.374

186.483 44.035 15.555 861.223

2,7% 201,4% -60,0% -5,1%

21,7% 5,1% 1,8% 100,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Gráfico 3. GASTOS TOTALES

Gráfico 4. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Deuda Pública El municipio de Curillo no reporta Deuda Pública en la categoría Deuda Pública en el FUT 2011. CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000. Al finalizar la vigencia 2011, la Administración Municipal obtuvo un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación del 42,56% ubicándose dentro del límite de 80% establecido en la Ley 617 de 2000 para los municipios de sexta categoría.

Pág. 46

Cuadro 5. Límites Gastos de Funcionamiento Miles de $ EJECUCIÓN EJECUCIÓN CONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 1.316,7 1.533.116 GASTO BASE PARA LEY 617 DE 2000 700,900 652.526 RELACIÓN GF/ICLD 53,23% 42,56% LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 80% 80% TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 DIFERENCIA

105,7 107,5 1,8

107.147 113.476 6.329

TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 DIFERENCIA

75,9 77,3 1,4

79.336 80.340 1.004

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Con relación a las Transferencias a los Órganos de Control cumplió para el Concejo y Personería con el límite establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000. INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL

Cuadro 6. Indicador de Desempeño Fiscal Indicador 2010 2011 1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos 60,62% 42,56% Corrientes destinados a Funcionamiento 2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales 10,32% 0,00% 3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación). 4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales

46,32% 63,06% 14,27% 9,40%

Fuente: SPD DDRU

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento: El 42,59% fueron destinados a pagar gastos de funcionamiento (nómina y gastos generales de operación) de la Administración central con sus rentas de libre destinación. Respaldo de la Deuda: El Municipio de Curillo no reporta Deuda Pública. Dependencia de las Transferencias de la Nación: Presenta una dependencia significativa de los recursos del Sistema General de participación del 63,06%.

Pág. 47

Importancia de los Recursos Propios: El esfuerzo fiscal del municipio de Curillo, es bajo, solamente genera el 9,40% de Recursos Propios (ingresos Tributarios) comparados con sus Ingreso Totales.

Pรกg. 48

EL DONCELLO 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos

Durante la vigencia 2011, la Administración Municipal recaudó Ingresos Totales por valor de 13.440.317 miles de pesos, lo que corresponde a una ejecución del 91,1% del presupuesto de la vigencia. Frente al año anterior presenta una disminución correspondiente al 8% del total. De la totalidad de los Ingresos recaudados, 1.605.144 miles de pesos (12%) corresponden a Ingresos Tributarios; 115.202 miles de pesos (1%) a Ingresos No Tributarios; 7.833.820 miles de pesos (58%) a Transferencias y 3.886.151 miles de pesos (29%) a Ingresos de Capital. Cuadro 1. Ingresos Totales M iles de P eso s

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS INGRESOS DE CAPITAL Ingresos Totales

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 1.553.948

1.605.144

248.790

115.202

-54%

8.239.370

7.833.820

-5%

58%

4.531.228

3.886.151

-14%

29%

14.573.336

13.440.317

-8%

100%

12%

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 316.052 miles de pesos (20%); Impuesto de Industria y Comercio 259.400 miles de pesos (16%); Sobretasa a la Gasolina 303.168 miles de pesos (19%) y Otros Tributarios 726.524 miles de pesos (45%). Los Ingresos Tributarios en el año 2011 aumentaron en 3% con relación al año anterior. El Impuesto Predial Unificado disminuyo en 13%, la Sobretasa a la Gasolina disminuyó en 10%; los impuestos de Industria y Comercio y Otros Tributarios incrementaron.

Pág. 49

Cuadro 2. Ingresos Tributarios M iles de P eso s

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION VARIACIÓN DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 316.052 -13% 259.400 10%

COMPOSICIÓN 2011

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

361.828

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

236.561

SOBRETASA A LA GASOLINA

338.687

303.168

-10%

OTROS TRIBUTARIOS

616.872

726.524

18%

45%

1.553.948

1.605.144

100%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

20% 16% 19%

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Ingresos Totales del Municipio de El Doncello en la vigencia 2011 presentan una disminución del 8%, representados en No Tributarios, donde se muestra que la Venta de Servicios disminuyó en 72%, Otros Ingresos de Venta de Bienes y Servicios Diferentes a la Venta de Activos en 79% y Rentas Contractuales en 91,5%, Transferencias e Ingresos de Capital. Los Ingresos Tributarios del Municipio de El Doncello, en la vigencia 2011 presentan un incremento de 3%, representados especialmente en Industria y Comercio y Otros Tributarios. El Impuesto Predial Unificado disminuyo en 13% y la Sobretasa a la Gasolina en 10%.

Gráfico 1. COMPOSICION DE LOS INGRESOS

0Fuente: SPD-DDRU

Pág. 50

Gráfico 2. COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Gastos En la vigencia 2011, los Gastos Totales ejecutados por la Administración Municipal, ascendieron a 11.610.308 miles de pesos, comparados con la vigencia anterior presentan una disminución del 27%, conformados de la siguiente manera: 1.390.013 miles de pesos (12%) corresponde a Funcionamiento; 10.220.295 miles de pesos (88%) corresponde a Inversión y 309.665 miles de pesos (2,7%) corresponde a Servicio de la Deuda. Cuadro 3. Gastos Totales M iles de P eso s

EJECUCION DICIEMBRE 2010

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO INVERSION SERVICIO DE LA DEUDA GASTOS TOTALES

1.571.383

EJECUCION DICIEMBRE 2011 1.390.013

-12%

12,0%

14.227.621

10.220.295

-28%

88,0%

146.200

309.665

112%

2,7%

15.799.004

11.610.308

-27%

100%

VARIACIÓN 2009 - 2010

COMPOSICIÓN 2010

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento tuvieron el siguiente comportamiento: Gastos de Personal 397.907 miles de pesos (28,6%); Gastos Generales 186.404 miles de pesos (13,4%); Transferencias a Órganos de Control 213.801 miles de pesos (15,4%) y Transferencias Corrientes 591.901 miles de pesos (42,6%). Los gastos de funcionamiento disminuyeron en 12% respecto al año anterior. Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2009 - 2010

COMPOSICIÓN 2010

GASTOS DE PERSONAL

607.732

397.907

-35%

28,6%

GASTOS GENERALES

138.857

186.404

34%

13,4%

TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL

203.410

213.801

15,4%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

575.500

591.901

42,6%

1.390.013

-12%

100%

DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO TOTALES

45.884 1.571.383

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Así mismo, se observa una disminución en los Gastos Totales del 27% con respecto a la vigencia anterior, especialmente en Inversión que disminuyo en 28%, Funcionamiento de 12% y el Servicio de la Deuda que se incrementó en 112%.

Pág. 51

Gráfico 3. COMPOSICION DE LOS GASTOS

Gráfico 4. COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Fuente: SPD-DDRU

Deuda Pública El Municipio a 31 de diciembre de 2010 reportó un saldo de deuda de 2.400.000 miles de pesos a través del SICEP 1101, sin embargo a 1 de enero de 2011 no registra saldo de deuda y si reporta un desembolso por valor de 2.300.000 miles de pesos en el FUT 2011 y una amortización a la duda por valor de 127.777 miles de pesos, dejando de reportar intereses, presentándose una inconsistencia en su diligenciamiento. 

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, la Administración Municipal obtuvo un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 47,51%, ubicándose por debajo del límite (80%) establecido en la Ley.

Pág. 52

Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000 RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

2.286 1.240

2.150.597 1.021.801

54,24%

47,51%

80%

TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 DIFERENCIA

126.160 138.272

133.936,0 139.206,3

12.112

5.270

REMUNERACION CONCEJALES TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA

773,0

79.865,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

773,0

80.340,0

DIFERENCIA

475

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

En relación con las Transferencias realizadas a los Órganos de Control (Concejo y Personería), en la vigencia 2011, el municipio cumplió el límite de gastos establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000. 

INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL

Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador

2010

2011

1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento

54,26%

47,51%

2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales

16,47%

16,16%

50,56

58,20

10,66%

11,94%

Pág. 53

Autofinanciación del Funcionamiento: Hace referencia al porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento. Su indicador fue del 47,51% cumpliendo con los límites establecidos por la Ley, es decir, que los Ingresos Corrientes cubrieron los Gastos de Funcionamiento en que incurrió el Municipio. Magnitud de la Deuda: La capacidad que tiene el Municipio para respaldar su endeudamiento con el total de ingresos que recibe. La magnitud de la deuda subió sustancialmente en la vigencia llegando al 16,16%. Importancia de las Transferencia de la Nación: Este indicador muestra el aporte de las Transferencia Nacionales, el cual fue del 58,20% sobre los Ingresos Totales del Municipio. Generación de Recursos Propios: La participación de los Recursos Propios frente a los Ingresos Totales del Municipio, fueron del 11,94%, siendo los impuestos más representativos la sobretasa a la gasolina, el predial e industria y comercio.

Pág. 54

EL PAUJIL 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, el municipio de El Paujil recaudó Ingresos Totales por valor de 8.900.749 miles de pesos, esta cifra representa una ejecución del 84,72% del presupuesto de la vigencia. De la totalidad de los Ingresos: 847.533 miles de pesos (9,5%) corresponden a Ingresos Tributarios; 126.775 miles de pesos (1,4%) a Ingresos No Tributarios; 6.730.542 miles de pesos (75,6%) Transferencias y 1.195.899 miles de pesos (13,4%) Ingresos de Capital. Presentó una disminución con respecto a la vigencia anterior del 6,6%. Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de pesos EJECUCIÓN EJECUCIÓN VARIACIÓN COMPOSICIÓN CONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 847.533 INGRESOS TRIBUTARIOS 874.508 -3,1% 9,5% 126.775 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 129.700 -2,3% 1,4% 6.730.542 TRANSFERENCIAS 7.586.414 -11,3% 75,6% INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS TOTALES

939.386

1.195.899

27,3%

13,4%

9.530.008

8.900.749

-6,6%

100,0%

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Circulación y Tránsito 8.709 miles de pesos (1%), Impuesto Predial Unificado 165.398 miles de pesos (19,5%); Impuesto de Industria y Comercio 96.869 miles de pesos (11,4%); Sobretasa a la Gasolina 409.428 miles de pesos (48,3%), y Otros Tributos 167.129 miles de pesos (19,7%), El Impuesto de Circulación y Tránsito fue el que presento mayor incremento, seguido del Impuesto Predial Unificado. Cuadro 2. Ingresos Tributarios Miles de pesos CONCEPTO IMPUESTO CIRCULACIÓN Y TRÁNSITO IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

EJECUCIÓN DICIEMBRE 2010

EJECUCIÓN DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

6.793

8.709

28,2%

1,0%

142.901

165.398

15,7%

19,5%

97.049

96.869

-0,2%

11,4%

SOBRETASA A LA GASOLINA

378.849

409.428

8,1%

48,3%

OTROS TRIBUTARIOS

255.709

167.129

-34,6%

19,7%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

881.301

847.533

-3,8%

100,0%

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Pág. 55

Los Ingresos Tributarios mostraron una reducción de 3,8% comparado con el año anterior.

Gráfico 1. INGRESOS TOTALES

Gráfico 2. INGRESOS TRIBUTARIOS

Gastos Los Gastos Totales del Municipio de El Paujil durante el periodo evaluado, ascienden a 7.418.465 miles de pesos, y conformados de la siguiente manera: 1.300.466 miles de pesos (17,5%) Gastos de Funcionamiento; 6.117.999 miles de pesos (82,5%) Inversión.

Cuadro 3. Gastos Totales Miles de pesos CONCEPTO

EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

FUNCIONAMIENTO

1.175.279

1.300.466

10,7%

17,5%

INVERSION

6.936.846

6.117.999

-11,8%

82,5%

7.418.465

-10,1%

100,0%

SERVICIO DE LA DEUDA GASTOS TOTALES

142.500 8.254.625

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento se conformaron de la siguiente manera: 665.797 miles de pesos (51,2%) Gastos de Personal; 134.497 miles de pesos (10,3%) Gastos Generales;

Pág. 56

198.910 miles de pesos (15,3%) Transferencias Órganos de Control; 301.262 miles de pesos (23,2%) Transferencias Corrientes.

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Miles de pesos CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS ORGANOS DE CONTROL TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTALES FUNCIONAMIENTO

EJECUCIÓN DICIEMBRE 2010

EJECUCIÓN DICIEMBRE 2011 665.797 621.532 134.497 159.365

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2010

7,1%

51,2%

-15,6%

10,3% 15,3%

182.494

198.910

9,0%

211.888

301.262

42,2%

23,2%

1.175.279

1.300.466

10,7%

100,0%

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

En la vigencia 2011 se observa un incremento en los Gastos de Funcionamiento del 10,7%, con respecto al año 2010; la Inversión presenta una disminución del 11,8%. Gráfico 3. GASTOS TOTALES

Gráfico 4. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Deuda Pública El Municipio de El Paujil presenta un saldo de deuda a 31 de diciembre 2010, pero no diligencio la Categoría correspondiente en el FUT 2011.

Pág. 57



CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, el municipio de El Paujil logró un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 57,01%, ubicándose por debajo del límite reglamentado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 80% para los municipios de sexta categoría.

Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000

Miles de pesos EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 1.828,4 1.737.506

GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000

918.391

1.042,4

RELACION GF/ICLD

52,86% 80%

57,01% 80%

TRANSFERENCIA REALIZADA

108.647

121.534

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

113.775

117.919

5.128

-3.615

73.800 77.300

77.376

3.500

2.964

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 TRANSFERENCIA AL CONCEJO

DIFERENCIA TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY DIFERENCIA

80.340

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Con relación a las Transferencias realizadas a los Órganos de Control (Concejo y Personería) en la vigencia 2011, cumplió con el límite de gasto normado en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000 para Personería, y no cumplió con la transferencia al Concejo.



INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL

Pág. 58

Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador 1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento

2010

2011

52,86% 57,01%

2. Magnitud de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales 3,80% 0,00% 3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias 69,15% 74,90% Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación). 4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos 9,18% 9,52% Totales Fuente: SPD DDRU

Autofinanciación del Funcionamiento: Hace referencia al porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento. Su indicador es del 57,01% cumpliendo con el límite establecido en la Ley 617 de 2000. Importancia de las Transferencia de la Nación: Este indicador muestra el aporte de las Transferencia del Sistema General de Participaciones, el cual fue del 74,90% sobre los Ingresos Totales del Municipio. Generación de Recursos Propios: La participación de los Recursos Propios frente a los Ingresos Totales del Municipio, fueron del 9,52%, siendo los impuestos más representativos la sobretasa a la gasolina, el predial e industria y comercio.

Pág. 59

LA MONTAÑITA 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos

Durante la vigencia 2011, la Administración Municipal recaudó Ingresos Totales por valor de 12.501.725 miles de pesos, lo que corresponde a una ejecución del 93,7% del presupuesto de la vigencia. Frente al año anterior presentó un incremento del 8% sobre el total. De la totalidad de los Ingresos recaudados, 1.211.396 miles de pesos (10%) corresponden a Ingresos Tributarios; 103.882 miles de pesos (1%) a Ingresos No Tributarios; 8.521.233 miles de pesos (68%) a Transferencias y 2.665.214 miles de pesos (21%) a Ingresos de Capital. Cuadro 1. Ingresos Totales M iles de P eso s

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN COMPOSICIÓN 2010 - 2011 2011

1.006.267

1.211.396

20%

10%

54.183

103.882

92%

TRANSFERENCIAS

8.379.034

8.521.233

68%

INGRESOS DE CAPITAL

2.123.891

2.665.214

25%

21%

11.563.375

12.501.725

100%

INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Ingresos Totales

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 238.253 miles de pesos (20%); Impuesto de Industria y Comercio 28.619 miles de pesos (2%); Sobretasa a la Gasolina 728.479 miles de pesos (60%) y Otros Tributarios 216.045 miles de pesos (18%). Los Ingresos Tributarios en el año 2011 se incrementaron en 20% con relación al año anterior. El Impuesto Predial Unificado tuvo un incremento del 74%, con relación a la vigencia anterior; los impuestos de Industria y Comercio, Sobretasa a la Gasolina y Otros Tributarios incrementaron en la presente vigencia, en mayor porcentaje el Predial Unificado y Otros Tributarios.

Pág. 60

Cuadro 2. Ingresos Tributarios M iles de P eso s

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN CONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 238.253 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 136.747 74% 20% 28.619 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 24.586 16% 2% 728.479 SOBRETASA A LA GASOLINA 694.530 5% 60% OTROS TRIBUTARIOS TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

150.404

216.045

44%

18%

1.006.267

1.211.396

20%

100%

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Ingresos Totales del Municipio de La Montañita, en la vigencia 2011 presentan un incremento de 8%, representados especialmente en No Tributarios con el 92% e Ingresos de Capital con el 25%. Los Ingresos Tributarios del Municipio de La Montañita, en la vigencia 2011 presentan un incremento de 20%, representados especialmente en Predial Unificado que incremento en 74%, y Otros Tributarios en 44%.

Gráfico 1. COMPOSICION DE LOS INGRESOS

Gráfico 2. COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: SPD-DDRU

Gastos En la vigencia 2011, los Gastos Totales ejecutados por la Administración Municipal, ascendieron a 11.243.744 miles de pesos. Comparándolos con la vigencia anterior los Gastos Totales presentan un incremento de 14%, conformados de la siguiente manera: 1.789.019 miles de pesos (15,9%) a Funcionamiento y 9.454.725 miles de pesos (84,1%) a Inversión.

Pág. 61

Cuadro 3. Gastos Totales M iles de P eso s

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO INVERSION

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2009 - 2010 2010 2010 2011 1.789.019 1.669.092 7% 15,9% 9.454.725 8.184.871 16% 84,1%

SERVICIO DE DEUDA

181.816

GASTOS TOTALES

9.853.963

11.243.744

14%

100%

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento tuvieron el siguiente comportamiento: Gastos de Personal 776.462 miles de pesos (43,4%); Gastos Generales 575.963 miles de pesos (32,2%); Transferencias a Órganos de Control 219.331 miles de pesos (12,3%) y Transferencia Corrientes 217.263 miles de pesos (12,1%).

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2009 - 2010

COMPOSICIÓN 2010

GASTOS DE PERSONAL

728.560

776.462

43,4%

GASTOS GENERALES

534.838

575.963

32,2%

TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL

209.204

219.331

12,3%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

196.490

217.263

11%

12,1%

1.789.019

100%

DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO TOTALES

0 1.669.092

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

La variación del periodo evaluado con respecto a la vigencia anterior fue del 7%. Gráfico 3. COMPOSICION DE LOS GASTOS

Fuente: SPD-DDRU

Pág. 62

Gráfico 4. COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Deuda Pública El Municipio a 31 de diciembre de 2010 presentó Saldo de Deuda por valor de 181.816 miles de pesos, para la vigencia 2011 no diligenció la categoría correspondiente a Deuda Pública en el FUT. 

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, la Administración Municipal obtuvo un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 66,65%, ubicándose dentro de los límites (80%) establecido en la Ley, para los municipios de sexta categoría. Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

2.004 1.429

2.263.644,0 1.508.788

71,31%

66,65%

80%

TRANSFERENCIA REALIZADA

133.181

140.095,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

134.123

140.902,0

942

807

TRANSFERENCIA REALIZADA

76.023,0

79.236,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77.300,0

80.340,0

1.277

1.104

GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000 RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 TRANSFERENCIA AL CONCEJO

DIFERENCIA REMUNERACION CONCEJALES TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA

DIFERENCIA

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Pág. 63



INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador

2010

2011

71,30%

66.65%

2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales

0,10%

0.00%

3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación).

62,62

68.16

4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales

8,70%

9.69%

1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento

Fuente: SPD-DDRU

Autofinanciación del Funcionamiento: Hace referencia al porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento. Su indicador fue del 66,65% el cual refleja el cumplimiento con los límites establecidos por la Ley, es decir, que los Ingresos Corrientes cubrieron los Gastos de Funcionamiento en que incurrió el Municipio. Magnitud de la Deuda: El Municipio no reporta deuda. Importancia de las Transferencia de la Nación: Este indicador muestra el aporte de las Transferencia Nacionales, el cual fue del 68,16% sobre los Ingresos Totales del Municipio. Generación de Recursos Propios: La participación de los Recursos Propios frente a los Ingresos Totales del Municipio, fueron del 9,69%, siendo los impuestos más representativos la sobretasa a la gasolina, el predial e industria y comercio.

Pág. 64

MILAN 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, el municipio de Milán recaudó Ingresos Totales por valor de 9.585.966 miles de pesos, esta cifra representa una ejecución del 97,3% del presupuesto de la vigencia. De la totalidad de los Ingresos 773.116 miles de pesos (8,1%) corresponden a Ingresos Tributarios; 67.229 miles de pesos (0,7%) a Ingresos No Tributarios; 5.815.920 miles de pesos (60,7%) a Transferencias y 2.929.701 miles de pesos (30,6%) a Ingresos de Capital. Los Ingresos Totales incrementaron con respecto a la vigencia anterior en 13%, especialmente por los Ingresos de Capital debido a la adquisición de créditos con la banca comercial.

Cuadro 1. Ingresos Totales M iles de $

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 605.930

773.116

28%

66.901

67.229

0,7%

TRANSFERENCIAS

6.361.940

5.815.920

-9%

60,7%

INGRESOS DE CAPITAL

1.472.988

2.929.701

99%

30,6%

Ingresos Totales

8.507.759

9.585.966

13%

100%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

8,1%

Fuente: Info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en Sicep 1101y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 66.774 miles de pesos (8,6%); Impuesto de Industria y Comercio 18.159 miles de pesos (2,3%); Sobretasa a la Gasolina 340.628 miles de pesos (44,1%), y Otros Tributarios 347.555 miles de pesos (45%), el más representativo en la vigencia 2011 fue la Sobretasa a la Gasolina, Otros Tributarios es mayor puesto que en este grupo se suman varios ingresos, también señalamos que este grupo presentó un incremento del 111% reflejado específicamente en Estampillas y Contribución Sobre Contratos de Obras Públicas. Se destaca el decremento que presentó el Impuesto de Industria y Comercio en 55% comparado con la vigencia 2010.

Pág. 65

Cuadro 2. Ingresos Tributarios M iles de $

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

67.989

66.774

-2%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

40.699

18.159

-55%

8,6% 2,3%

SOBRETASA A LA GASOLINA

332.153

340.628

44,1%

OTROS TRIBUTARIOS

165.089

347.555

111%

45,0%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

605.930

773.116

28%

100%

Fuente: Info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en Sicep 1101y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios mostraron un incremento de 28%; así mismo los No Tributarios se incrementaron en 0,5%, las Transferencias del Municipio para la vigencia, presentan una disminución de 9%; los Ingresos de Capital se incrementaron en 99%, este incremento corresponde a Recursos del Crédito y Recursos del Balance.

Gráfico 1. COMPOSICION DE LOS INGRESOS

Fuente: SPD-DDRU

Pág. 66

Gráfico 2. COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Gastos Los Gastos Totales del Municipio de Milán durante el periodo evaluado, ascienden a 4.967.225 miles de pesos, conformados de la siguiente manera: Gastos de Funcionamiento 1.190.452 miles de pesos (24%); Inversión 3.676.843 miles de pesos (74%); Servicio de la Deuda 99.930 miles de pesos (2%). En general los gastos totales disminuyeron en 39% frente a la vigencia anterior, debido a la disminución que se presentó en la inversión comparada con el año 2010. Cuadro 3. Gastos Totales M iles de $

CONCEPTO

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011

FUNCIONAMIENTO

1.172.510

1.190.452

24,0%

INVERSION

6.987.247

3.676.843

-47%

74,0%

99.930

8.159.757

4.967.225

SEVICIO DE LA DEUDA GASTOS TOTALES

2,0% -39%

98%

Fuente: Info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en Sicep 1101y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento están conformados de la siguiente manera: 600.169 miles de pesos (50,4%) corresponden a Gastos de Personal; 210.620 miles de pesos (17,7%) corresponden a Gastos Generales; 188.372 miles de pesos (15,8%) Transferencias Órganos de Control; 191.291 miles de pesos (16,1%) Transferencias Corrientes.

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento M iles de $

CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTALES

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 688.694 600.169 -13% 50,4% 245.654 210.620 -14% 17,7% 181.552 188.372 4% 15,8% 56.610

191.291

238%

16,1%

1.172.510

1.190.452

100%

Fuente: Info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en Sicep 1101y FUT 2011

En la vigencia 2011 se observa que relativamente los Gastos de Funcionamiento se mantuvieron frente al año anterior, mientras que la inversión tuvo una disminución de 47%.

Pág. 67

Gráfico 3.

Gráfico 4.

COMPOSICION DE LOS GASTOS

COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Fuente: SPD-DDRU

Deuda Pública

M iles de $

ENTIDAD FINANCIERA

BANCOLOMBIA BANCOLOMBIA BANCOLOMBIA SALDO TOTAL

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2010

0,000 0,000 0,000 0,000

VALOR DESEMBOLSADO EN LA VIGENCIA

403.000 760.000 436.935 1.599.935

VALOR AMORTIZACIONES 2011

14.393 40.714 7.834 62.941

VALOR INTERESES

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

8.739 23.734 4.516 36.989

388.607 719.286 429.101 1.536.994

Fuente: Información reportada por los municipios en Sicep 1101y FUT 2011

El Municipio en la vigencia anterior no reportaba Deuda Pública, sin embargo en la vigencia 2011 adquirió créditos con el Banco Colombia por valor de 1.599.935 miles de pesos de acuerdo a la información reportada en el Formato Único Territorial FUT.

Pág. 68



CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, el municipio de Milán logró un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 67,64%, ubicándose por debajo del límite reglamentado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 80% para los municipios de sexta categoría.

Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento M iles de $

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000 RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

EJECUCION EJECUCION DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 1.318,00

1.433.934

957,70

969.969

72,64%

67,64%

80%

TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA

104,30

109.076

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

107,50

112.003

DIFERENCIA

2.927

TRANSFERENCIA REALIZADA

77,2

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77,3

79.296,0 80.340,0

DIFERENCIA

,10,0

1.044,0

TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA

Fuente: Info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en Sicep 1101y FUT 2011

Con relación a las Transferencias realizadas a los Órganos de Control (Concejo y Personería) en la vigencia 2011 el municipio cumplió con el límite de gasto establecido artículo 10 de la Ley 617 de 2000.

Pág. 69



2010

2011

68,02% 67,64% 0,00% 16,03%

73,74%

60,67

10,08% 8,07%

Fuente:SPD-DDRU

Autofinanciación del Funcionamiento: Mide qué parte de los recursos de Libre Destinación se asignó para el pago de nómina, y la proporcionalidad con los Gastos de Funcionamiento sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación causados en la vigencia, se observa que su indicador es del 67,64% cumpliendo con el límite establecido. Magnitud de la Deuda: La capacidad que tiene el Municipio de Milán para respaldar su endeudamiento con el total de ingresos que recibe. La magnitud de la deuda subió sustancialmente en la vigencia llegando al 16,03%. Importancia de las Transferencia de la Nación: Muestra el peso que tienen Transferencias para financiar el desarrollo territorial, su indicador fue de 60,67%.

las

Pág. 70

MORELIA 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, el municipio de Morelia recaudó Ingresos Totales por valor de 4.126.789 miles de pesos, esta cifra representa una ejecución del 98% del presupuesto de la vigencia. De la totalidad de los Ingresos 264.784 miles de pesos (6,4%) corresponden a Ingresos Tributarios; 105.394 miles de pesos (2,6%) a Ingresos No Tributarios; 3.161.079 miles de pesos (76,6%) a Transferencias y 595.532 miles de pesos (14,4%) a Ingresos de Capital. Los Ingresos Totales se incrementaron con respecto a la vigencia anterior en 10%.

Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de Pesos

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS INGRESOS DE CAPITAL Ingresos Totales

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

187.678

264.784

41%

74.274

105.394

42%

6,4% 2,6%

3.310.716

3.161.079

-5%

76,6%

175.772

595.532

239%

14,4%

3.748.440

4.126.789

10%

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 157.741 miles de pesos (59,6%); Impuesto de Industria y Comercio 37.801 miles de pesos (14,3%); y Otros Tributarios 69.242 miles de pesos (26,2%); el más representativo en la vigencia 2011 es el Impuesto Predial Unificado y el de mayor variación es el Impuesto de Industria y Comercio (182%). Dentro de Otros Tributarios se observa una variación alta debido al incremento de Estampillas y Contribución sobre Contratos de Obras Públicas.

Pág. 71

Cuadro 2. Ingresos Tributarios Miles de Pesos

CONCEPTO IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 131.307

157.741

20%

59,6%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

13.384

37.801

182%

14,3%

OTROS TRIBUTARIOS

42.987

69.242

61%

26,2%

187.678

264.784

41%

100%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Los Ingresos Tributarios mostraron un incremento de 41%; así mismo los No Tributarios se incrementaron en 42%, las Transferencias del Municipio para la vigencia, presentan una disminución de 5%; los Ingresos de Capital se incrementaron en 239% que corresponden a Recursos del Balance.

Gráfico 1. COMPOSICION DE LOS INGRESOS

Gráfico 2. COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: SPD-DDRU

Gastos Los Gastos Totales del Municipio de Morelia durante el periodo evaluado, ascienden a 4.057.208 miles de pesos, conformados de la siguiente manera: Gastos de

Pág. 72

Funcionamiento 683.919 miles de pesos (16,9%); Inversión 3.373.289 miles de pesos (83,1%). Los Gastos Totales se incrementaron en 24% frente a la vigencia anterior.

Cuadro 3. Gastos Totales Miles de pesos

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 650.561

683.919

16,9%

INVERSION

2.616.905

3.373.289

29%

83,1%

GASTOS TOTALES

3.267.466

4.057.208

24%

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Los Gastos de Funcionamiento están conformados de la siguiente manera: 286.175 miles de pesos (42,3%) corresponden a Gastos de Personal; 144.319 miles de pesos (21,4%) a Gastos Generales; 167.883 miles de pesos (24,8%) a Transferencias Órganos de Control y 77.534 miles de pesos (11,5%) a Transferencias Corrientes.

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Miles de pesos

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN EJECUCION DICIEMBRE 2010 DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 271.890 286.175 GASTOS DE PERSONAL 5% 42,3% 164.746 144.319 GASTOS GENERALES -12% 21,4% 162.284 167.883 TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL 3% 24,8% 51.641 77.534 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 50% 11,5% TOTALES

650.561

675.911

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

En la vigencia 2011 se observa que los Gastos de Funcionamiento se incrementaron en 5% frente al año anterior y la Inversión aumentó en 29% comparada con la del año anterior.

Pág. 73

Gráfico 3.

Gráfico 4.

COMPOSICION DE LOS GASTOS

COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Fuente: SPD-DDRU

Deuda Pública El Municipio no reporta Deuda Pública en el Formato Único Territorial FUT. 

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, el municipio de Morelia logró un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 51,13%, ubicándose por debajo del límite reglamentado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 80% para los municipios de sexta categoría. Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Miles de pesos

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000

662,2

932.973

GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000

464,0

477.033

70,07%

51,13%

80%

CONCEPTO

RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA

85.034,00

88.809

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

86.717,00

89.783

DIFERENCIA

1.683

974

TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA

77.300,0

79.074,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77.300,0

80.340,0

DIFERENCIA

,0,0

1.266,0 Fuente: Información

reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Pág. 74

INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL

Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador 1. Autof inanciación del f uncionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento 2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales 3. Importancia de las transf erencias de la Nación: Transf erencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cof inanciación). 4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales

2010

2011

70,07%

51,13%

0,00%

69,12%

69,45

5,01%

6,42%

Fuente: SPD DDRU

las

Pág. 75

PUERTO RICO 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, el municipio de Puerto Rico recaudó Ingresos Totales por valor de 15.534.212 miles de pesos, esta cifra representa una ejecución del 95,28% del presupuesto definitivo aforado en 16.303.147 miles de pesos para la vigencia. De la totalidad de los Ingresos 1.516.016 miles de pesos (9,8%) corresponden a Ingresos Tributarios; 149.258 miles de pesos (1%) a Ingresos No Tributarios; 12.407.533 miles de pesos (79,9%) a Transferencias, y 1.461.405 miles de pesos (9,4%) a Ingresos de Capital. Se observa una variación positiva con respecto a la vigencia 2010 del 48,5%. La disminución de 34,5% se refleja en los Ingresos No Tributarios.

Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de Pesos EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS

COMPOSICIÓN 2011

1.369,923

1.516,016

10,7%

227,890

149,258

-34,5%

1,0%

7.484,628

12.407,533

65,8%

79,9%

9,8%

1.381,494

1.461,405

5,8%

9,4%

10.463,935

15.534,212

48,5%

100,0%

INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS TOTALES

VARIACIÓN 2010 - 2011

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 333.784 miles de pesos (22%); Impuesto de Industria y Comercio 142.079 miles de pesos (9,4%); Sobretasa a la Gasolina 528.062 miles de pesos (34,8%), y Otros Tributarios 512.091 miles de pesos (33,8%), se observa variación positiva en todos los impuestos. Cuadro 2. Ingresos Tributarios Miles de Pesos CONCEPTO

EJECUCIÓN EJECUCIÓN VARIACIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2010 2011

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

304,096

333,784

9,8%

IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO

129,490

142,079

9,7%

9,4%

SOBRETASA A LA GASOLINA

441,564

528,062

19,6%

34,8%

OTROS TRIBUTARIOS TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

22,0%

494,773

512,091

3,5%

33,8%

1.369,923

1.516,016

10,7%

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Pág. 76

COMPOSICIÓN 2011

Los Ingresos Tributarios presentan un variación positiva del10,7%; Las Transferencias del Municipio aumentaron en65,8%, los Ingresos de Capital su incremento fue del 5,8%.

Gráfico 1. INGRESOS TOTALES

Gráfico 2. INGRESOS TRIBUTARIOS

Gastos Los Gastos Totales del Municipio de Puerto Rico durante la vigencia 2011, ascienden a 13.756.805 miles de pesos, conformados de la siguiente manera: 1.932.338 miles de pesos (14%) Gastos de Funcionamiento; 11.824.467 miles de pesos (86%) Inversión.

Cuadro 3. Gastos Totales Miles de Pesos CONCEPTO FUNCIONAMIENTO

EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

VARIACIÓN COMPOSICIÓN 2010 - 2011 2011

1.457,279

1.932,338

32,6%

14,0%

INVERSIÓN

11.871,897

11.824,467

-0,4%

86,0%

GASTOS TOTALES

13.329,176

13.756,805

3,2%

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento estuvieron conformados de la siguiente manera: 703.449 miles de pesos (36,4%) Gastos de Personal; 89.631 miles de pesos (4,6%) Gastos Generales; 213.624 miles de pesos (11,1%) Transferencias Órganos de Control; 667.720 miles de pesos (34,6%) Transferencias Corrientes y 257.914 miles de pesos (13,3%) Déficit de Funcionamiento.

Pág. 77

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento

CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS ÓRGANOS DE CONTROL TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO

Miles de Pesos EJECUCIÓN VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2011 703,449 551,004 27,7% 36,4% 89,631 118,751 -24,5% 4,6% 213,624 188,373 13,4% 11,1%

EJECUCIÓN DICIEMBRE 2010

599,151

667,720

11,4%

257,914

TOTALES FUNCIONAMIENTO 1.457,279 1.932,338 Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

34,6% 13,3%

32,6%

100%

En la vigencia 2011se observa un incremento en los Gastos de Funcionamiento de 32,6%, con respecto al año anterior.

Gráfico 3 GASTOSTOTALES

Gráfico 4. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Deuda Pública El Municipio en la vigencia 2011 no reporta pago por servicio de la deuda. 

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000. Al finalizar la vigencia 2011 según valores reportados en el FUT el municipio de Puerto Rico alcanzó un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 76,89%, sin sobrepasar el límite fijado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 80% para los municipios de sexta categoría.

Pág. 78

Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Miles de Pesos CONCEPTO

EJECUCIÓN DICIEMBRE 2010

EJECUCIÓN DICIEMBRE 2011

ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000

1.476,255

2.064,774

GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000

1.161,526

1.587,576

78,68% 80%

76,89% 80%

TRANSFERENCIA REALIZADA

123.287

133.286

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

125.805

137.919

2.518

4.633

TRANSFERENCIA REALIZADA

65.100

80.338

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

77.300

80.340

DIFERENCIA

12.200

RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 TRANSFERENCIA AL CONCEJO

DIFERENCIA TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Con relación a las Transferencias realizadas al Concejo y personería en la vigencia 2011, el municipio cumplió con el límite de gasto establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000.



INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador 1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento 2. Magnitud de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales 3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación). 4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales

2010

2011

78,68%

76,89%

0,00%

67,19%

78,48%

13,09%

9,76%

Fuente: SPD DDRU

utofinanciación del Funcionamiento: Mide qué parte de los recursos de Libre Destinación se asignó para el pago de nómina, y la proporcionalidad con los Gastos de Funcionamiento sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación causados en la vigencia 2011, se observa que su indicador es del 76,89% cumpliendo con el límite establecido de 80%. Importancia de las Transferencia de la Nación: Nos muestra el peso que tienen las Transferencias para financiar el desarrollo territorial. Su indicador fue de 78,48%, demostrando así que sus Gastos fueron pagados principalmente con los recursos de las Transferencias (este monto no incluye los recursos de regalías ni de cofinanciación).

Pág. 79

gGeneraci贸n de Recursos Propios: Relaciona la generaci贸n de los Ingresos Propios y el peso relativo de los Ingresos Tributarios en el total de los recursos. El indicador valora el esfuerzo que hacen las entidades territoriales para generar rentas propias, que para este estudio su indicador fue 9,76%.

P谩g. 80

SAN JOSÉ DEL FRAGUA 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, el Municipio de San José del Fragua recaudó Ingresos Totales por valor de 8.805.046 miles de pesos, esta cifra representa una ejecución del 85,67% del presupuesto de la vigencia. De la totalidad de los Ingresos 1.130.008 miles de pesos (12,8%) corresponden a Ingresos Tributarios; 59.288 miles de pesos (0,7%) a Ingresos No Tributarios; 6.084.403 miles de pesos (69,1%) a Transferencias y 1.531.347 miles de pesos (17,4%) a Ingresos de Capital. En el año 2011 se presentó un incremento de los Ingresos Totales de 4,1% frente al año anterior. Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de pesos EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

CONCEPTO

1.130.008

56,5%

97.848

59.288

-39,4%

0,7%

7.042.095

6.084.403

-13,6%

69,1%

599.733

1.531.347

155,3%

17,4%

8.461.504

8.805.046

4,1%

100%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS TOTALES

COMPOSICIÓN 2011

721.828

INGRESOS TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS

VARIACIÓN 2010 - 2011

12,8%

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 50.463 miles de pesos (4,5%); Impuesto de Industria y Comercio 230.177 miles de pesos (20,4%); Sobretasa a la Gasolina 429.267 miles de pesos (38%), y Otros Tributarios 420.101 miles de pesos (37,2%), la variación más significativa se da en los Impuestos de Industria y Comercio con 377,2 seguido por el Predial Unificado con 100,9, destacándose la buena gestión para aumentar el recaudo.

Cuadro 2. Ingresos Tributarios Miles de pesos CONCEPTO

EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

VARIACIÓN 2010- 2011

COMPOSICIÓN 2011

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

25.117

50.463

100,9%

4,5%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

48.235

230.177

377,2%

20,4%

SOBRETASA A LA GASOLINA

381.331

429.267

12,6%

38,0%

OTROS TRIBUTARIOS

267.145

420.101

57,3%

37,2%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

721.828

1.130.008

56,5%

100%

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Pág. 81

Los Ingresos Tributarios presentan variación positiva de 56,5% y los Ingresos de Capital de 155,3%; los No Tributarios y las Transferencias mostraron una variación negativa del 39,4% y 13,6% respectivamente. El incremento reflejado en los Ingresos de Capital se presenta en los Recursos del Balance por los recursos del Sistema General de Participaciones dejados de ejecutar.

Gráfico 1. TOTALES INGRESOS

Gráfico 2. INGRESOS TRIBUTARIOS

Gastos Los Gastos Totales del Municipio de San José del Fragua durante el periodo evaluado, ascienden a 8.386.186 miles de pesos, conformados de la siguiente manera: 1.020.495 miles de pesos (12,2%) Gastos de Funcionamiento y 7.365.691 miles de pesos (87,8%) Inversión; no registró deuda. Los Gastos Totales presentan un incremento de 13%. Cuadro 3. Gastos Totales Miles de pesos CONCEPTO FUNCIONAMIENTO

EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

905.550

1.020.495

12,7%

12,2%

INVERSION

6.516.815

7.365.691

13,0%

87,8%

GASTOS TOTALES

7.422.365

8.386.186

13,0%

100%

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento se conformaron de la siguiente manera: 477.844 miles de pesos (46,8%) Gastos de Personal; 250.361 miles de pesos (24,5%) Gastos Generales; 185.076 miles de pesos (18,1%) Transferencias Órganos de Control; 107.214 miles de

Pág. 82

pesos (10,5%) Transferencias Corrientes. En los Gastos Generales se observa un incremento de 12,7% comparado con la vigencia anterior.

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTALES FUNCIONAMIENTO

Miles de pesos EJECUCIÓN EJECUCIÓN VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 477.844 421.727 13,3% 46,8% 250.361 302.005 -17,1% 24,5% 176.085

185.076

5,1%

18,1%

5.733

107.214

1770,1%

10,5%

905.550

1.020.495

12,7%

100%

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Gráfico 3. TOTAL GASTOS

Gráfico 4. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Deuda Pública El Municipio para la vigencia 2011 no registra deuda, según información reportada en el FUT.

Pág. 83



CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, el municipio de San José del Fragua logró un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 44,55%, ubicándose por debajo del límite reglamentado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 80% para los municipios de sexta categoría. Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000

Miles de pesos EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 1.806.552 1.579.924 708.542 804.820 80%

44,55% 80%

TRANSFERENCIA REALIZADA

103.156

108.760

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

111.412

117.592

8.256

8.832

TRANSFERENCIA REALIZADA

72.900

76.316

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77.300

80.340

4.400

4.024

RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

44,85%

TRANSFERENCIA AL CONCEJO

DIFERENCIA TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA

DIFERENCIA

Fuente: Información reportada por los municipios Sicep 1101 y FUT 2011

Con relación a las Transferencias realizadas a los Órganos de Control (Concejo y Personería) en la vigencia 2011, cumplió con lo establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000.



INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador 1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento 2. Magnitud de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales 3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación). 4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales Fuente: SPD DDRU

Pág. 84

2010

2011

44,85% 44,55% 0,0%

0,00%

68,44% 67,91% 8,53%

12,83%

Autofinanciación del Funcionamiento: Mide qué parte de los recursos de Libre Destinación se asignó para el pago de nómina, y la proporcionalidad con los Gastos de Funcionamiento sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación causados en la vigencia 2011, se observa que su indicador es del 44,55% cumpliendo con el límite establecido. Magnitud de la Deuda: El municipio no presentó deuda en la vigencia 2011. Importancia de las Transferencia de la Nación: Nos muestra el peso que tienen las Transferencias para financiar el desarrollo territorial. Su indicador fue de 67,91%. Generación de Recursos Propios: Relaciona la generación de los Ingresos Propios y el peso relativo de los Ingresos Tributarios en el total de los recursos. El indicador valora el esfuerzo que hacen las entidades territoriales para generar rentas propias que para este estudio su indicador fue del 12,83%.

Pág. 85

SAN VICENTE DEL CAGUAN 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, la Administración Municipal recaudó Ingresos Totales por valor de 15.489.551 miles de pesos, lo que corresponde a una ejecución del 42,2% del presupuesto de la vigencia, observándose que lo efectivamente recaudado fue inferior al 50% con respecto al valor presupuestado. Frente al año anterior presentó una disminución del 31%. De la totalidad de los Ingresos recaudados, 2.876.776 miles de pesos (19%) corresponden a Ingresos Tributarios; 267.962 miles de pesos (2%) a Ingresos No Tributarios; 9.875.219 miles de pesos (64%) a Transferencias y 2.469.594 miles de pesos (16%) a Ingresos de Capital.

Cuadro 1. Ingresos Totales M iles de P eso s

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS INGRESOS DE CAPITAL Ingresos Totales

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011 2.623.877

2.876.776

10%

230.328

267.962

16%

17.145.710

9.875.219

-42%

64%

2.590.350

2.469.594

-5%

16%

22.590.265

15.489.551

-31%

100%

19%

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 595.984 miles de pesos (21%); Impuesto de Industria y Comercio 672.865 miles de pesos (23%); Sobretasa a la Gasolina 1.339.598 miles de pesos (47%) y Otros Tributarios 268.329 miles de pesos (9%). Los Ingresos Tributarios en el año 2011 aumentaron en 10% con relación al año anterior. El Impuesto Predial Unificado presenta un incremento del 32% con relación a la vigencia anterior; los impuestos de Sobretasa a la Gasolina y Otros Tributarios disminuyeron en la presente vigencia en 9%, el Impuesto de Industria y Comercio incremento en 63%.

Pág. 86

Cuadro 2. Ingresos Tributarios Miles de Pesos

EJECUCION DICIEMBRE 2010

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

450.036

595.984

32%

21%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

412.782

672.865

63%

23%

1.467.674

1.339.598

-9%

47%

293.385

268.329

-9%

2.623.877

2.876.776

10%

100%

SOBRETASA A LA GASOLINA OTROS TRIBUTARIOS TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS Fuente: información reportada por los municipios en el SICEP 1101 Y FUT 2011

Gráfico 1.

Gráfico 2.

COMPOSICION DE LOS INGRESOS

COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: SPD-DDRU

Gastos En la vigencia 2011, los Gastos Totales ejecutados por la Administración Municipal, ascendieron a 31.438.182 miles de pesos. Comparados con la vigencia anterior los Gastos Totales presentan un incremento del 26%, conformados de la siguiente manera: 3.220.377 miles de pesos (10,2%) Funcionamiento y 28.217.805 miles de pesos (89,8%) Inversión. Cuadro 3. Gastos Totales M iles de P eso s

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2009 - 2010

3.022.440

3.220.377

10,2%

INVERSION

21.930.735

28.217.805

29%

89,8%

GASTOS TOTALES

24.953.175

31.438.182

26%

100%

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Pág. 87

COMPOSICIÓN 2010

Los Gastos de Funcionamiento tuvieron el siguiente comportamiento: Gastos de Personal 1.655.864 miles de pesos (51,4%); Gastos Generales 422.592 miles de pesos (13,1%); Transferencias Órganos de Control 276.492 miles de pesos (8,6%); Transferencias Corrientes 832.420 miles de pesos (25,8%); Otros Gastos de Funcionamiento 13.009 miles de pesos (0,4%) y Déficit de Funcionamiento 20.000 miles de pesos (0,6%). Los Gastos de Funcionamiento se incrementaron en 7% respecto al año anterior. Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO GASTOS DE PERSONAL

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2009 - 2010 2010 2010 2011 1.502.751

1.655.864

10%

51,4%

GASTOS GENERALES

481.217

422.592

-12%

13,1%

TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL

244.390

276.492

13%

8,6%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

774.082

832.420

25,8%

20.000

13.009

-35%

0,4%

OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO TOTALES

20.000

3.022.440

3.220.377

0,6% 7%

99%

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Gráfico 3. COMPOSICION DE LOS GASTOS

Gráfico 4. COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Fuente: SPD-DDRU

Deuda Pública El Municipio a 31 de diciembre de 2011 no reporta deuda según información del FUT.

Pág. 88



CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, la Administración Municipal obtuvo un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 72,89%, ubicándose por debajo del límite (80%) establecido en la Ley para los municipios de sexta categoría.

Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000 RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

EJECUCION EJECUCION DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 3.478 2.730

3.802.831 2.772.068

78,49%

72,89%

80%

TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 DIFERENCIA

174.399 171.773

196.152,0 180.443,3

-2.626

-15.709

REMUNERACION CONCEJALES TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA

70.000,0

80.340,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77.300,0

80.340,0

DIFERENCIA

7.300

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

En relación a las Transferencias a los Órganos de Control, el Municipio no cumplió con el límite establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000 para el consejo, en cuanto a la Personería cumplió con lo normado en el artículo. 

INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador

2010

2011

78,49%

72.89%

2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales

0,00%

0.00%

3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación).

72,01

63.27

11,62%

18.57%

1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento

4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales Fuente: SPD-DDRU

Pág. 89

Autofinanciación del Funcionamiento: Hace referencia al porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento. Su indicador fue del 72,89% el cual refleja el cumplimiento con los límites establecidos por la Ley, es decir, que los Ingresos Corrientes cubrieron los Gastos de Funcionamiento en que incurrió el Municipio. Magnitud de la Deuda: El Municipio no reporta deuda Importancia de las Transferencia de la Nación: Este indicador muestra el aporte de las Transferencia Nacionales, el cual fue del 63,27% sobre los Ingresos Totales del Municipio. Generación de Recursos Propios: La participación de los Recursos Propios frente a los Ingresos Totales del Municipio, fueron del 18,57%.

Pág. 90

SOLANO 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011 la Administración Municipal recaudó Ingresos Totales por valor de 11.214.983 miles de pesos, que corresponden a una ejecución del 91,1%, frente al año anterior presentó un incremento del 8% sobre el total. De la totalidad de los Ingresos recaudados, 736.773 miles de pesos (7%) corresponden a Ingresos Tributarios; 129.579 miles de pesos (1%) a Ingresos No Tributarios; 9.523.194 miles de pesos (85%) a Transferencias y 825.437 miles de pesos (7%) a Ingresos de Capital. El mayor valor reflejado en los Ingresos de Capital se presenta en los Recursos del Balance por los recursos del Sistema General de Participaciones dejados de ejecutar.

Cuadro 1. Ingresos Totales M iles de P eso s

CONCEPTO

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011

INGRESOS TRIBUTARIOS

514.573

736.773

43%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

145.080

129.579

-11%

9.699.756

9.523.194

-2%

85%

11.828

825.437

6879%

10.371.237

11.214.983

100%

TRANSFERENCIAS INGRESOS DE CAPITAL Ingresos Totales

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 298.067 miles de pesos (40%); Impuesto de Industria y Comercio 12.235 miles de pesos (2%); Sobretasa a la Gasolina 97.367 miles de pesos (13%) y Otros Tributarios 329.104 miles de pesos (45%). Los Ingresos Tributarios en el año 2011 se incrementaron en 43% con relación al año anterior. El Impuesto Predial Unificado tuvo un incremento del 1.868%, con relación a la vigencia anterior, lo cual demuestra la gestión realizada para incrementar el recaudo; los impuestos de Industria y Comercio y Sobretasa a la Gasolina disminuyeron en la presente vigencia en 64%. Otros Tributarios incrementaron en 68%, reflejados en el recaudo por Estampillas y Contribución sobre Contratos de Obras Públicas.

Pág. 91

Cuadro 2. Ingresos Tributarios M iles de P eso s

SOBRETASA A LA GASOLINA

EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2011 298.067 15.143 1868% 40% 12.235 34.066 -64% 2% 97.367 268.939 -64% 13%

OTROS TRIBUTARIOS

196.425

329.104

68%

45%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

514.573

736.773

43%

100%

CONCEPTO IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Gráfico 1. COMPOSICION DE LOS INGRESOS

Gráfico 2. COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: SPD-DDRU

Gastos En la vigencia 2011, los Gastos Totales ejecutados por la Administración Municipal, ascendieron a 10.069.036 miles de pesos. Comparándolo con la vigencia anterior los Gastos Totales disminuyeron en 13%, conformados de la siguiente manera: 1.161.728 miles de pesos (11,5%) Funcionamiento y 8.907.308 miles de pesos (88,5%) Inversión.

Pág. 92

Cuadro 3. Gastos Totales M iles de P eso s

EJECUCION DICIEMBRE 2010

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO

EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE 2009 - 2010 2010 2011

1.077.131 1.161.728

11,5%

INVERSION

10.537.449 8.907.308

-15%

88,5%

GASTOS TOTALES

11.614.580

-13%

100%

10.069.036

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento tuvieron el siguiente comportamiento: Gastos de Personal 554.338 miles de pesos (47,7%); Gastos Generales 369.083 miles de pesos (31,8%); Transferencias Órganos de Control 184.565 miles de pesos (15,9%); Transferencias Corrientes 53.742 miles de pesos (4,6%). Los gastos de funcionamiento tuvieron un incremento de 8% respecto al año anterior. Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento

M iles de P eso s

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2009 - 2010

COMPOSICIÓN 2010

GASTOS DE PERSONAL

519.582

554.338

47,7%

GASTOS GENERALES

362.496

369.083

31,8%

TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL

180.733

184.565

15,9%

14.320

53.742

275%

4,6%

1.161.728

100%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTALES

1.077.131

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Gráfico 3. COMPOSICION DE LOS GASTOS

Fuente: SPD-DDRU

Pág. 93

Gráfico 4. COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Deuda Pública El Municipio a 31 de diciembre de 2011 no reporta deuda en el FUT. 

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, la Administración Municipal obtuvo un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 40,72%, ubicándose por debajo del límite (80%) establecido en la Ley para municipios de sexta categoría. Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento M iles de P eso s

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000 RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

EJECUCION DICIEM BRE 2010

EJECUCION DICIEM BRE 2011

1.976 852

2.160.331,0 879.777

43,12%

40,72%

80%

TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 DIFERENCIA

103.684 117.358 13.674

105.204,0 122.898,9 17.695

REMUNERACION CONCEJALES TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA

77.049,0

79.361,0

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77.300,0

80.340,0

DIFERENCIA

251

979

Fuente: info rmació n repo rtada po r lo s municipio s en el SICEP 1101Y FUT 2011

Con relación a las Transferencias realizadas a los Órganos de Control (Concejo y Personería), en la vigencia 2011, el municipio cumplió el límite de gastos establecido en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000. 

INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal Indicador

2010

2011

43,10%

40.72%

2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales

0,00%

0.00%

3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación).

78,08%

84.89%

4,96%

6.57%

1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento

4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales Fuente: SPD-DDRU

Pág. 94

Autofinanciación del Funcionamiento: Hace referencia al porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento. Su indicador fue del 40,72 % el cual refleja el cumplimiento con los límites establecidos por la Ley, es decir, que los Ingresos Corrientes cubrieron los Gastos de Funcionamiento en que incurrió el Municipio. Magnitud de la Deuda: El Municipio no reporta deuda Importancia de las Transferencia de la Nación: Este indicador muestra el aporte de las Transferencia Nacionales, el cual fue del 84,89% sobre los Ingresos Totales del Municipio. Generación de Recursos Propios: La participación de los Recursos Propios frente a los Ingresos Totales del Municipio, fueron del 6,57%, siendo los impuestos más representativos el Predial y Otros Tributarios.

Pág. 95

SOLITA 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Para la vigencia 2011, la Administración Municipal recaudó Ingresos Totales por valor de 7.795.010 miles de pesos, lo que corresponde a una ejecución del 75,5% del presupuesto definitivo, igualmente estos ingresos representan un mayor recaudo comparado con la vigencia anterior que fue de 6.920.449 miles de pesos. Los Ingresos se conforman de la siguiente manera: Ingresos Tributarios 596.463 miles de pesos (7,7%); Ingresos No Tributarios 75.569 miles de pesos (1%); Transferencias 4.450.989 miles de pesos (57,1%) y por Ingresos de Capital 2.671.989 miles de pesos (34.3%), que comparado con la vigencia anterior es el mayor monto. Los Ingresos Tributarios y No Tributarios presentan una variación positiva del 15% y 34,7% respectivamente, las Transferencias una reducción del 3,9%, los Ingresos de Capital presentan un incremento del 55,7% con respecto al año 2010. Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de $ CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

EJECUCIÓN EJECUCIÓN VARIACION COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010-2011 2011 2010 2011 518.440 596.463 15,0% 7,7% 56.090

75.569

34,7%

1,0%

TRANSFERENCIAS

4.630.147

4.450.989

-3,9%

57,1%

INGRESO DE CAPITAL TOTAL

1.715.772 6.920.449

2.671.989 7.795.010

55,7% 12,6%

34,3% 100,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera, vigencia 2011: Impuesto Predial Unificado 124.707 miles de pesos (20,9%); Impuesto de Industria y Comercio 61.424 miles de pesos (10,3%); Sobretasa a la Gasolina 253.158 miles de pesos (47,5%) y Otros Tributos 127.174 miles de pesos (21,3%). El impuesto más representativo es la Sobretasa a la Gasolina aunque disminuyó frente a la vigencia anterior en 7,3%. Los Ingresos Tributarios presentan una variación del 15%.

Pág. 96

Cuadro 2. Ingresos Tributarios

CONCEPTO PREDIAL UNIFICADO INDUSTRIA Y COMERCIO SOBRETASA A LA GASOLINA OTROS TRIBUTOS TOTAL

Miles de $ EJECUCIÓN EJECUCIÓN VARIACION COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010-2011 2011 2010 2011 63.979 124.707 94,9% 20,9% 55.332 61.424 11,0% 10,3% 305.461 283.158 -7,3% 47,5% 93.668 127.174 35,8% 21,3% 518.440 596.463 15,0% 100,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Gráfico 1. INGRESOS TOTALES

Gráfico 2. INGRESOS TRIBUTARIOS

GASTOS Los Gastos Totales ejecutados por la administración municipal, corresponden a 9.105.158 miles de pesos, conformados de la siguiente manera: Gastos de Funcionamiento 1.228.909 miles de pesos (13,5%); Inversión 7.876.249 miles de pesos (86,5%). No reportó pago a la Deuda en el FUT, aunque a 31 de diciembre de 2010 presenta saldo de deuda.

Pág. 97

Cuadro 3. Gastos Totales

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO INVERSION SERVICIO DE LA DEUDA TOTAL

Miles de $ EJECUCIÓN EJECUCIÓN VARIACION COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010-2011 2011 2010 2011 988.749 1.228.909 24,3% 13,5% 5.272.621 49,4% 86,5% 7.876.249 85.489 6.346.859 9.105.158 43,5% 100,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Los Gastos de Funcionamiento se conformaron de la siguiente manera: Gastos de Personal 533.885 miles de pesos (43,4%); Gastos Generales 485.525 miles de pesos (39,5%); Transferencias Órganos de Control 170.380 miles de pesos (13,9%) y Transferencias Corrientes 39.122 miles de pesos (3,2%).

Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Miles de $ EJECUCIÓN EJECUCIÓN VARIACION COMPOSICIÓN CONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE 2010-2011 2011 2010 2011 GASTOS DE PERSONAL 487.952 533.885 9,4% 43,4% GASTOS GENERALES 314.768 485.522 54,2% 39,5% TRANSFERENCIAS ORGANOS DE CONTROL 168.041 170.380 1,4% 13,9% TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTAL

17.988 988.749

39.122 1.228.909

117,5% 24,3%

3,2% 100,0%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Con respecto a la vigencia 2010, se observa una variación positiva de 24,3% en los Gastos de Funcionamiento y en la inversión un incremento del 49,4%.

Gráfico 3. GASTOS TOTALES

Pág. 98

Gráfico 4. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Deuda Pública El Municipio de Solita, no diligencio en el FUT la categoría pago de deuda, aunque que a 31 de diciembre de 2010 tiene saldo de deuda.

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000 Al finalizar la vigencia 2011, el municipio logró un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 77,91%, ubicándose por debajo del límite reglamentado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 80% para los municipios de sexta categoría.

Cuadro 5. Límites Gastos de Funcionamiento Miles de $ CONCEPTO ICLD GASTO BASE RELACIÓN GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 DIFERENCIA TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000 DIFERENCIA

EJECUCIÓN EJECUCIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 1.286 1.318 806 1.026 62,64% 77,91% 80% 80% 9.080 9.110

90,040 93,804

3.764

77,3 77,3

80,3 80,3

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y FUT 2011

Respecto a las Transferencias realizadas a Órganos de Control en la vigencia 2011, cumplió con el límite de gastos establecido en el artículo 10 de la ley 617 para el Concejo y la Personería. INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL

Pág. 99

62,64% 77,91%

3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación).

53,68% 56,84%

4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales

2010

0,0%

7,49%

2011

0,00%

7,65%

Fuente: SPD DDRU

Autofinanciación del Funcionamiento: Mide la parte de los recursos de Libre Destinación asignación para el pago de nómina y la proporcionalidad con los Gastos de Funcionamiento sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación causados en la vigencia 2010, se observa que su indicador es del 77,91%. Magnitud de la Deuda: No reporta pago de deuda. Importancia de las Transferencias de la Nación: El peso que tienen las Transferencias para financiar el desarrollo territorial. Su indicador fue de 56,84%. Generación de Recursos Propios: El esfuerzo fiscal del municipio de solita, es bajo, solamente genera 7,65% de Recursos Propios (Ingresos Tributarios), en comparación con sus Ingresos Totales.

Pág. 100

VALPARAISO 

SITUACIÓN FINANCIERA

Ingresos Durante la vigencia 2011, el municipio de Valparaíso recaudó Ingresos Totales por valor de 8.531.372 miles de pesos, esta cifra representa una ejecución del 68,3% del presupuesto de la vigencia. De la totalidad de los Ingresos 744.991 miles de pesos (8,7%) corresponden a Ingresos Tributarios; 70.408 miles de pesos (0,8%) a Ingresos No Tributarios; 5.512.112 miles de pesos (64,6%) a Transferencias y 2.203.861 miles de pesos (25,8%) a Ingresos de Capital. Los Ingresos disminuyeron con respecto a la vigencia anterior en 1%. Cuadro 1. Ingresos Totales Miles de Pesos

EJECUCION EJECUCION VARIACIÓN COMPOSICIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 - 2011 2011 2010 2011

CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS

664.321

744.991

12%

8,7%

67.494

70.408

0,8%

TRANSFERENCIAS

6.292.824

5.512.112

-12%

64,6%

INGRESOS DE CAPITAL

1.628.515

2.203.861

35%

25,8%

Ingresos Totales

8.653.154

8.531.372

-1%

100%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Los Ingresos Tributarios se desagregaron de la siguiente manera: Impuesto Predial Unificado 236.384 miles de pesos (31,7%); Impuesto de Industria y Comercio 32.134 miles de pesos (4,3%); Sobretasa a la Gasolina 81.995 miles de pesos (11%), y Otros Tributarios 394.478 miles de pesos (53%), el más representativo en la vigencia 2011 fue el Impuesto Predial Unificado, el cual obtuvo un incremento de 41% frente a la vigencia 2010, el Impuesto de Industria y Comercio y la Sobretasa a la Gasolina disminuyeron en comparación con la vigencia anterior. Cuadro 2. Ingresos Tributarios Miles de Pesos

CONCEPTO IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

168.074

236.384

41%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

43.782

32.134

-27%

4,3%

SOBRETASA A LA GASOLINA

87.775

81.995

-7%

11,0%

OTROS TRIBUTARIOS

364.690

394.478

53,0%

TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS

664.321

744.991

12%

100%

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Pág. 101

31,7%

Los Ingresos Tributarios mostraron un incremento de 12%; los No Tributarios en 4%; las Transferencias del Municipio para la vigencia presentan una disminución de 12%; los Ingresos de Capital se incrementaron en 35% el cual corresponde a Recursos del Crédito y Recursos del Balance.

Gráfico 1.

Gráfico 2.

COMPOSICION DE LOS INGRESOS

COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Fuente: SPD-DDRU

Gastos Los Gastos Totales del Municipio de Valparaíso durante el periodo evaluado, ascienden a 7.587.762 miles de pesos, conformados de la siguiente manera: 1.118.736 miles de pesos (14,7%) Gastos de Funcionamiento; 6.469.026 miles de pesos (85,3%) Inversión; 161.335 miles de pesos (2,1%) Servicio de la Deuda. En los Gastos Totales se refleja un incremento de 3% frente a la vigencia anterior.

Cuadro 3. Gastos Totales Miles de pesos

CONCEPTO

EJECUCION DICIEMBRE 2010

EJECUCION DICIEMBRE 2011

VARIACIÓN 2010 - 2011

FUNCIONAMIENTO

1.132.596

1.118.736

-1%

14,7%

INVERSION

6.266.522

6.469.026

85,3%

44.467

161.335

263%

2,1%

7.399.118

7.587.762

100%

SEVICIO DE LA DEUDA GASTOS TOTALES

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Pág. 102

COMPOSICIÓN 2011

Los Gastos de Funcionamiento están conformados de la siguiente manera: 486.231 miles de pesos (43,5%) corresponden a Gastos de Personal; 214.111 miles de pesos (19,1%) a Gastos Generales; 182.765 miles de pesos (16,3%) a Transferencias Órganos de Control; 107.485 miles de pesos (9,6%) a Transferencias Corrientes; 121.497 miles de pesos (10,90) Déficit de Funcionamiento y 6.647 miles de pesos (0,6%) a Otros Gastos de Funcionamiento. Cuadro 4. Gastos de Funcionamiento Miles de pesos

EJECUCION DICIEMBRE 2010 413.304

EJECUCION DICIEMBRE 2011 486.231

18%

43,5%

GASTOS GENERALES

226.797

214.111

-6%

19,1%

TRANSFERENCIA ORGANOS DE CONTROL

180.676

182.765

16,3%

87.354

107.485

23%

9,6%

212.542

121.497

-43%

10,9%

11.923

6.647

-44%

0,6%

1.132.596

1.118.736

-1%

99%

EJECUCION DICIEMBRE 2010 GASTOS DE PERSONAL

TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO OTROS GASTOS DE FUNFIONAMIENTO TOTALES

VARIACIÓN 2010 - 2011

COMPOSICIÓN 2011

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

En la vigencia 2011 los Gastos de Funcionamiento no presentan variación significativa comparado con la del año anterior, la inversión presentó un incremento de 3%, se destaca el Servicio de la Deuda que se incrementó en 263%, debido a nuevos créditos adquiridos durante la vigencia. Gráfico 3. COMPOSICION DE LOS GASTOS

Fuente: SPD-DDRU

Pág. 103

Gráfico 4. COMPOSICION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

xDeuda Pública

ENTIDAD FINANCIERA

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2010

BANCO AGRARIO BBVA

120.614 -

SALDO TOTAL

120.614

VALOR DESEMBOLSADO DURANTE LA VIGENCIA

VALOR AMORTIZACIONES 2011

0.000 1.000.000.00 1.000.000

VALOR INTERESES

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

25.657 50.000

9.192 76.486

94.957 950.000

75.657

85.678

1.044.957

El Municipio de Valparaíso a 31 de Diciembre de 2010 reporta un saldo de crédito de 230.922 miles de pesos de acuerdo a la evaluación realizada en esta vigencia; sin embargo en la vigencia 2011 mediante el Formato Único Territorial FUT categoría Deuda Pública reporta solo un saldo de 120.614 miles de pesos, dejando de reportar 110.308 miles de pesos. Así mismo durante esta vigencia el municipio adquirió otro nuevo crédito por valor de 1.000.000 miles de pesos. El Municipio pago por concepto de Amortizaciones 75.657 miles de pesos y por Intereses 85.678 miles de pesos. 

CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, ART 6 Y 10 LEY 617 DE 2000.

Al finalizar la vigencia 2011, el municipio de Valparaíso logró un indicador de Gastos de Funcionamiento sobre Ingresos Corrientes de Libre Destinación de 67,31%, ubicándose por debajo del límite reglamentado en el artículo 6 de la Ley 617 de 2000, que es del 80% para los municipios de sexta categoría. Cuadro 5. Límite Gastos de Funcionamiento Miles de pesos

CONCEPTO ICLD BASE PARA LEY 617 DE 2000 GASTOS BASE PARA LEY 617 DE 2000 RELACION GF/ICLD LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

EJECUCION DICIEM BRE 2010

EJECUCION DICIEM BRE 2011

1.239.73

1.307.873.00

901.52

880.297.00

72.72%

67.31%

80%

TRANSFERENCIA AL CONCEJO TRANSFERENCIA REALIZADA

103.429

103.429.00

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DE 2000

106.309

110.112.02

DIFERENCIA

6.683

TRANSFERENCIA A LA PERSONERIA TRANSFERENCIA REALIZADA

77.200

LIMITE ESTABLECIDO POR LA LEY

77.300

DIFERENCIA

Fuente: Información reportada por los Municipios SICEP 1101 y Formato Único Territorial FUT

Pág. 104

79.336.0 80.340.0 1.004.0



INDICADORES DE DESEMPEÑO FISCAL Cuadro 6. Indicadores Desempeño Fiscal 2010

2011

1. Autofinanciación del funcionamiento: Porcentaje de los Ingresos Corrientes destinados a Funcionamiento

Indicador

72,72%

67.31%

2. Respaldo de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales

2,70%

12.25%

3. Importancia de las transferencias de la Nación: Transferencias Nal. / Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación).

63,29%

64.32

4. Generación de Recursos Propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales

7,68%

8.73%

Fuente: SPD DDRU

Autofinanciación del Funcionamiento: Mide qué parte de los recursos de Libre Destinación se asignó para el pago de nómina, y la proporcionalidad con los Gastos de Funcionamiento sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación causados en la vigencia, se observa que su indicador es del 67,31% cumpliendo con el límite establecido. Magnitud de la Deuda: La capacidad que tiene el Municipio de Milán para respaldar su endeudamiento con el total de ingresos que recibe. La magnitud de la deuda subió sustancialmente en la vigencia llegando al 12,25%. Importancia de las Transferencia de la Nación: Muestra el peso que tienen Transferencias para financiar el desarrollo territorial, su indicador fue de 64,32%.

las

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CONCLUSIONES

 Culminado el Informe de Viabilidad Financiera en los 16 municipios del Departamento del Caquetá para la vigencia de 2011, podemos observar un comportamiento estable en el cumplimiento del indicador de Ley 617 de 2000 (GF/ICLD), para la Administración Central, presentándose constante en la mayoría de las entidades territoriales, donde el único municipio que incumplió fue Cartagena del Chairá.  En cuanto al cumplimiento en las transferencias a los Órganos de Control para el Consejo incumplieron los municipios de Albania, Cartagena del Chaira, El Paujil y San Vicente del Caguán; a la Personería el único que incumplió fue Florencia.  Analizada la Ejecución de Ingresos de los municipios podemos observar que en la cuenta Ingresos de Capital existen recursos dejados de ejecutar por parte de algunos entes territoriales, especialmente en los sectores básicos de Salud y Educación y en otros sectores de Propósito General.  El mayor inconveniente que ha tenido la Secretaría de Planeación Departamental a través de la División de Desarrollo Rural y Urbano para la elaboración del presente informe es el mal reporte y diligenciamiento por parte de los entes territoriales en las diferentes categorías (Ingresos, Gasto de Funcionamiento, Inversión, Servicios a la Deuda, Deuda Pública entre otras) del Formulario Único Territorial FUT 2011, donde encontramos la mayor dificultad en Deuda Pública.  La Secretaría de Planeación Departamental por intermedio de la División de Desarrollo Rural y Urbano prestará asistencia técnica de acuerdo a su competencia, a los municipios que se detectaron con mayor debilidad en el manejo de los recursos financieros y el reporte de la información presupuestal.

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