R001
ÅRSRAPPORT 2005●2006
Hjørring Varmeforsyning
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side Selskabsoplysninger
3
Ledelsespåtegning
4
Revisionspåtegning
5
Udviklingen i hoved- og nøgletal
6
Ledelsesberetning
8
Anvendt regnskabspraksis
14
Resultatopgørelse 2005/2006
18
Balance pr. 31. maj 2006
19
Pengestrømsopgørelse 2005/06
20
Noter til regnskabet
21
2
SELSKABSOPLYSNINGER Årsrapport 2005/06 1. juni 2005-31. maj 2006 45. regnskabsår
Selskabet:
Hjørring Varmeforsyning Buen 7, 9800 Hjørring Tlf. 96 24 15 00 CVR-nr. 64 54 46 16
Bestyrelse:
Flemming Simonsen, formand Helmuth Zickert, næstformand Kurt Poulsen Minna Breuner Maja Strandberg Willy Bjerregaard Pedersen Jens Møller Lee
Direktion:
Per Karlsson
Revision:
BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, 9800 Hjørring
Advokat:
Advokatfirmaet Hjulmand & Kaptain Østergade 23, 2. sal, 9800 Hjørring
Hovedpengeinstitut:
Jyske Bank A/S Østergade 19-23, 9800 Hjørring
3
LEDELSESPÅTEGNING
Ledelsen har aflagt årsrapport for 2005/06. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav samt kravene i selskabets vedtægter. Årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato og indstilles til repræsentantskabets godkendelse.
4
REVISIONSPÅTEGNING
Til andelshaverne i Hjørring Varmeforsyning Vi har revideret årsrapporten for Hjørring Varmeforsyning for regnskabsåret 1. juni 2005 - 31. maj 2006, der aflægges efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten.
Den udførte revision
Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2006 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni 2005 - 31. maj 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal (tkr.) Hovedtal (tkr.)
2001/02
2002/03
2003/04
2004/05
2005/06
Nettoomsætning Resultat af finansielle poster
174.985 -10.798
164.731 -7.742
168.201 -7.529
148.142 -6.435
152.057 -5.564
Årets resultat
16.929
-10.274
6.348
1.422
3.679
0 8.938 736 9.674
0 10.442 1.059 11.501
131 8.429 402 8.962
4.269 6.868 125 11.262
16.370 7.011 222 23.603
261.015
256.064
227.121
197.430
169.555
Egenkapital
37.685
37.685
37.685
37.685
37.685
Langfristet gæld Kortfristet gæld
170.948 52.382
150.204 68.175
128.334 61.102
105.301 54.444
81.021 50.849
223.330
218.379
189.436
159.745
131.870
Anlægsinvesteringer: Produktionsanlæg Distributionsanlæg Øvrige anlæg Anlægsinvesteringer i alt Aktiver
Gæld
Hovedtal (antal)
2001/02
CO2-kvoter Tildelte gratiskvoter Forbrug af kvoter, uverificeret1 Salg af kvoter CO2-kvotebeholdning ultimo
2002/03
2003/04
2004/05
2005/06
-
-
-
149.413 -20.468 -30.000 98.945
112.059 -27.265 -110.000 73.739
2001/02
2002/03
2003/04
2004/05
2005/06
236,43 47,00 316,27 -
254,66 206,65 425,26 -
264,79 134,35 433,36 225,02 -
269,81 302,72 -30,27 -185,25 442,93 222,94 -
263,45 513,78 -544,79 -289,94 511,27 244,29 523,18
124,41
238,75 150,12 47,12 24,45 33,91 -3,35
193,87 153,49 52,85 25,53 34,54 -3,90
209,34 130,98 53,51 26,56 29,45 -4,04
184,89 124,79 52,10 25,12 23,46 -3,74
491,00 445,99
456,38 485,49
445,80 452,30
406,62 422,14
Nøgletal produktion, salg m.v. Omkostninger (kr./solgt MWh varme)
Gennemsnitlige nettobrændsels- og energiomkostninger2 Affaldsvarmeanlæg Kraftvarmeanlæg, brændsel og el Kraftvarmeanlæg, CO2-kvoter Kraftvarmeanlæg, pristillæg på el Naturgaskedler Træpilleværk Biogasanlæg Vægtet gns brændsel og energi Produktionsomkostninger i øvrigt3 Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Finansielle udgifter/indtægter, netto Andre udgifter og indtægter, netto Omkostninger i alt Varmesalg
1 2 3
Kvoteforbrug frem til 31.12.2005 er i h.t. bekendtgørelse verificeret af autoriseret verifikator Elindtægter og køb/salg af CO2-kvoter er indeholdt Produktions- og distributionsomkostninger før fradrag/tillæg af ledningstabets andel
6
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL
Nøgletal produktion, salg m.v. 2001/02
2002/03
2003/04
2004/05
2005/06
195,2 193,5 207.306
197,6 196,8 228.322
200,8 199,2 217.999
203,2 201,6 218.484
206,0 204,6 237.151
1.072
1.160
1.093
1.083
1.157
3.837 7.602
4.208 7.740
3.904 7.831
3.914 7.951
4.094 8.054
Brændselskøb: Samlet naturgasforbrug Træpilleforbrug Brændselsforbrug i alt
374,9 0 374,9
415,2 0 415,2
385,0 8,0 393,0
223,3 76,3 299,6
136,2 112,8 249,0
Produktion: Træpillekedler Kraftvarmeværk Naturgaskedler Produktion, varme i alt Produktion, el i alt Produktion, i alt
0 157,3 1,5 158,8 165,3 324,1
0 169,3 20,3 189,6 171,8 361,4
7,4 157,6 8,0 173,1 169,5 342,6
70,1 87,3 14,2 171,6 93,5 265,1
106,0 47,3 22,6 175,9 50,9 226,8
Energikøb: Varme fra affaldsforbrændingsanlæg Varme fra biogasanlæg Varmekøb i alt
106,2 106,2
103,6 103,6
102,0 102,0
105,6 105,6
116,6 3,3 119,9
Energi til rådighed
430,3
465,0
444,6
370,7
346,7
CM-værdi kraftvarmeværk1 Totalvirkningsgrad kraftvarmeværk2
1,051 86,4%
1,015 86,2%
1,075 86,7%
1,071 86,1%
1,074 85,6%
Energi til rådighed Tab i elnet og egetforbrug Tab i fjernvarmenet
430,3 4,0 57,6
465,0 3,8 65,0
444,6 4,1 57,1
370,7 2,3 58,7
346,7 1,1 58,7
Energisalg Heraf salg af varme Heraf salg af el
368,7 207,3 161,4
396,2 228,3 167,9
383,4 218,0 165,4
309,7 218,5 91,2
286,9 237,2 49,7
Tab i elnet og egetforbrug Tab i fjernvarmenet Tab i fjernvarmenet (korrigeret)3
2,2% 21,7% 22,2%
2,3% 22,1% 21,4%
2,4% 20,7% 20,9%
2,4% 21,2% 21,5%
2,2% 19,8% 19,3%
Kundegrundlag og varmebehov Tilsluttet effekt ultimo året MW Tilsluttet effekt gns. for året MW Varmesalg MWh Varmesalg kWh pr. tilsluttet effektenhed kW Graddagetal inkl. tillæg for brugsvand (normalår 4108) Antal forbrugere
Produktion og køb af energi (GWh):
Distribution og salg af energi (GWh):
1 2 3
Forhold mellem el- og varmeproduktion Udnyttelsesgraden af den indfyrede naturgas Korrigeret for forskel i opgørelsestidspunkt for produktion og salg, hhv 31/5 og ca. 10/5
7
LEDELSESBERETNING Selskabets hovedaktiviteter
elpriser har derfor ikke medført større elindtjening.
Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af forsyning af varme til medlemmerne til opvarmning af rum og brugsvand så godt og så billigt som muligt.
CO2-kvoter Kvotepriserne er steget markant, siden kvoteregulering på CO2 blev indført. I efteråret 2005 lå kvoteprisen på ca. 20-22 EUR og steg i løbet af foråret 2006 til over 30 EUR.
Varmen er produceret på selskabets naturgasbaserede kraftvarmeværk, på træpilleværket og på naturgasfyrede kedler, samt ved køb af varme fra det fælleskommunale affaldskraftvarmeværk og Grøngas A/S, og fremført til medlemmerne gennem selskabets transmissions- og distributionsnet.
Efter offentliggørelsen af EU-landenes udledning i 2005 (maj 2006) faldt priserne imidlertid dramatisk, da den for mange landes vedkommende viste stort overskud af kvoter. Prisen faldt til 6-7 EUR, men har senere stabiliseret sig på ca. 16 EUR.
Varmen er afsat i forsyningsområdet, som er Hjørring by, samt til Lønstrup Varmeforsyning A.m.b.a.. Den samproducerede el på kraftvarmeværket er leveret til ENV Net A/S til afsætning på det frie marked.
De gunstige priser størstedelen af året medførte salg af 110.000 kvoter, dels for at modvirke den manglende elindtjening, dels fordi kvotetildelingen i perioden 2005-2007 har muliggjort det og fordi en eventuel kvotebeholdning pr. 31.12.2007 vil blive annulleret og mister sin værdi.
Udvikling i regnskabsåret Selskabet afholdt repræsentantskabsvalg i efteråret 2005 med efterfølgende valg af ny bestyrelse. Den valgte Flemming Simonsen som formand, og Helmuth Zickert som næstformand.
Udledningen i 2005 er verificeret af autoriseret verifikator og 27.847 kvoter er annulleret i kvoteregisteret.
Året har været præget af fortsat store prisstigninger på gas-, el- og CO2-kvoter, som har medført væsentlige forskydninger i såvel udgifter som indtægter.
Høje naturgaspriser Naturgasprisens relation til oliepriserne har medført væsentlig gasprisstigning.
Aftalen med affaldsselskabet om varmeleverancer blev udvidet, og der blev indgået aftale med selskabet Grøngas A/S om levering af varme fra biogasanlæg.
Stigningen har gjort det mindre interessant at producere varme på kraftvarmeværket, da de høje elpriser ikke har kunnet udligne de øgede gasudgifter.
Et stort flertal af Folketingets partier indgik i juni 2005 en aftale om den fremtidige energispareindsats gældende fra 1.1.2006. Aftalen er endnu ikke endelig udmøntet, og der er derfor endnu ikke iværksat aktiviteter.
Elspot- og gasprisudvikling 2005/06 (ekskl. transport/afgifter på naturgas - øre pr. m3 gas og 10 kWh el)
400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0
Elspot 2005/06
Se
A
u
p t gu em s t O be k r N to o v be e r D m ec b e m er b Ja er n Fe ua br r u a M r ar ts A p ri l M aj
n Ju
Elspotpriserne har gennem hele året ligget højt. Det har bevirket, at det produktionsuafhængige pristillæg er faldet væsentligt.
Ju
i
Høje elspotpriser
Naturgas 2005/06
li
Selskabets resultat blev bedre end forventet for året og anses derfor for tilfredsstillende.
Figur 1 Udvikling i elspot- og naturgaspriser
Samtidige høje gaspriser har bevirket, at det samlet set ikke har været fordelagtigt at producere på kraftvarmeværket og de høje
8
LEDELSESBERETNING Klage fra Naturgas Midt/Nord I/S
Da grundlaget for aktiviteterne endnu ikke er på plads, er der – på trods af, at der er sat mål for indsats i 2006 – endnu ikke truffet beslutninger om organisering af opgaven.
Naturgas Midt/Nord I/S har anmodet Hjørring Kommune (varmeplanmyndighed) om, at påbyde Hjørring Varmeforsyning at producere i overensstemmelse med tilladelserne fra 2004, d.v.s. kun at anvende træpiller til højst 10% af produktionen.
Investeringer Der er anvendt 6,5 mio. kr. på renovering, udbygning og tilslutning af nye forbrugere på ledningsnettet.
Hjørring Kommune har afvist klagen med henvisning til lovændringerne i forbindelse overgang til elsalg på markedsvilkår.
Ledningsnettet er primært blevet udbygget på H C Andersens Vej/Spangkærvej og Sct Knuds Park/Alle, mens renovering er sket på Bagterpvej, Vester Alle, Mettesvej og Bregnevej.
Naturgas Midt/Nord I/S har herefter anmodet Energistyrelsen om en udtalelse om mulighederne for at foretage brændselsvalg. Samtidig er det meddelt, at man forbeholder sig at fremsætte erstatningskrav mod Hjørring Varmeforsyning.
Som et led i generel fornyelse af målerparken er der udskiftet 22 store målere og indkøbt målere til nye forbrugere – i alt 0,5 mio. kr.
Nye varmeleverancer
På kraftvarmeværket er der foretaget major overhaul på gasturbinen, påbegyndt udskiftning af SRO-systemet, installeret særligt rengørings- og støvbegrænsningsudstyr og fejlskriver til generatorbeskyttelse. I alt investeringer på 16,4 mio. kr.
For at mindske afhængigheden af de svingende naturgas- og elpriser, er der indgået aftale med AVV I/S om mulighed for øget affaldsvarmeleverance på op til 65 TJ/år. Endvidere er der indgået aftale med Grøngas A/S om leverance af varme.
Der er udskiftet 1 varevogn og 1 kopimaskine. I alt er der foretaget investeringer på 23,6 mio. kr.
Træpiller Med de høje naturgaspriser blev det fordelagtigt at øge produktionen af varme baseret på de CO2-neutrale træpiller.
Forventet udvikling i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold
Varmebehov Der blev i årets løb tilsluttet 104 nye forbrugere, med en effekttilgang på 2.762 kW (1,4% tilgang).
Udbygning af forsyningsområdet Med de nugældende isoleringskrav vil det ved udvidelse af forsyningsområdet være nødvendigt at overveje betingelserne for at forsyne områderne, da nye huses varmebehov vil være mindre end tidligere opførte huses.
Øget energispareaktivitet Lov om kommende års energispareaktiviteter blev vedtaget i maj 2006.
Det er bestyrelsens holdning, at Hjørring Varmeforsyning skal forsyne alle nye områder, men hensynet til begrænsning af varmetab nødvendiggør en tilslutningspligt.
Energiministeren har søgt at indgå en aftale med bl.a. fjernvarmebranchen om mål og rammer for spareaktiviteter i perioden 20062013. Det er ikke lykkedes, på grund af branchens utilfredshed med såvel mål som midler, og i stedet bliver der nu udstedt bekendtgørelse, som udstikker rammerne for aktiviteterne.
Energipriser Indtil videre (september 2006) er der konstateret faldende oliepriser i forhold til i
9
LEDELSESBERETNING 2005/06 og priserne har fortsat faldende tendens.
end ”sin egen”, men der vil også blive stillet store krav om dokumentation af anviste og reelt gennemførte energibesparelser.
Elprisernes fremtidige niveau er usikkert, men der er ikke umiddelbart udsigt til væsentlige prisfald.
Aktiviteterne vil ikke kunne gennemføres med den nuværende bemanding. Der skal derfor enten opbygges egen organisation eller etableres samarbejde med andre for at løfte opgaven.
Efter EU-landenes offentliggørelse af CO2udledningerne for 2005, som for mange lande viste et stort kvoteoverskud, har prisen stabiliseret sig på ca. 15-16 EUR pr. kvote og der er ikke tegn på stigende priser.
Visioner
Kriterierne for tildeling af kvoter for perioden 2008-2012 er endnu ikke kendte. Den danske allokeringsplan for perioden skulle have været sendt til EU i juni 2006, men på grund af problemer med opgørelse af udledningen i basisåret er indsendelsen udskudt.
Der er de senere år sket væsentlige ændringer på fjernvarmeområdet, med bl.a. liberalisering af el- og gasmarkedet, benchmarking, mulighed for indtægtsrammestyring og energibesparelseskrav. Der må derfor forventes større fokus på hvilke aktiviteter selskabet skal deltage i og organiseringen af dem, så andelshavernes interesser tilgodeses bedst muligt. Bestyrelsens har på den baggrund udarbejdet følgende vision:
Produktion Energipriserne er afgørende for det daglige valg af produktionsform. De faldende gaspriser gør det – trods høje elpriser og stigende træpillepriser – indtil videre fordelagtigst at anvende træpilleværket frem for kraftvarmeværket, men billedet kan hurtigt vende.
Hjørring Varmeforsyning vil være blandt de bedste målt på leveringssikkerhed og varmepris, samt være en attraktiv samarbejdspartner for lignende virksomheder.
Stigende elpriser medfører desuden, at det faste produktionsuafhængige pristillæg for elproduktion vil falde.
Derfor vil vi
CO2-kvotetildelingen for perioden 2005-2007 er tilstrækkelig, og kvotesalg kan i denne periode i nogen udstrækning kompensere for gas- og elprisernes negative indflydelse. Kvoteprisernes seneste fald minimerer dog disse muligheder.
- være fleksible og omstillingsparate - være serviceorienteret, ydelserne til vore kunder
udbygge
og
udvikle
- være på forkant med alternative energiformer
Udviklingen i naturgas, el- og CO2-kvotepriserne er sammenlagt meget afgørende for Hjørring Varmeforsynings samlede energiomkostninger. De forventes set under et, med de nugældende prisniveauer, ikke at kunne medføre så dramatiske varmeprisstigninger de førstkommende år, som elog gaspriserne isoleret set indikerer.
- skabe og vedligeholde et godt arbejdsmiljø som grundlag for en attraktiv arbejdsplads, hvor vi ønsker at bibeholde og få kompetencer - være en ansvarlig virksomhed i lokalområdet både miljømæssigt og socialt.
Kommende energispareaktiviteter Den nye lovgivning om energispareaktiviteter vil kræve en væsentlig øget indsats for opnåelse af konkrete dokumenterbare energibesparelser. Der vil blive en udstrakt metodefrihed og mulighed for rådgivning om andre energiarter
10
LEDELSESBERETNING Påvirkning af det eksterne miljø og foranstaltninger til forebyggelse, reduktion eller afhjælpning af skader herpå
Det forbedrede resultat skyldes primært et mersalg af CO2-kvoter, større pristillæg i maj på grund af elprisfald og større varmesalg end forventet.
Virksomheden er en listevirksomhed efter Miljøbeskyttelseslovens kapitel 5, der kræver særlig godkendelse for drift.
Nettoomsætning Nettoomsætningen steg forhold til forrige år.
Kraftvarmeværket er omfattet af bekendtgørelse nr. 943 af 16. september 2004 pkt. G101, ”Kraftvarmeværker og varmeproducerende anlæg med indfyret effekt på mere end 50 MW, herunder gasturbine- og gasmotoranlæg”, og pålagt at udarbejde grønt regnskab. Det er valgt at udarbejde grønt regnskab for hele virksomheden.
med
3,9
mio.
i
Graddagemæssigt blev året koldere end året før, idet der blev registreret 3.098 graddage (2.918 året før). Normalårets graddageantal er 3.112. Alle tal ekskl. tillæg for varmt vand. Varmesalget steg med 1,3 mio. kr. trods varmeprisnedsættelse. Bag stigningen ligger en varmeforbrugsstigning hos den enkelte forbruger på 6,8%.
Nordjyllands Amtskommune har den 20. januar 2005 gennemført revision af miljøgodkendelsen af anlæggene på Mandøvej 10. Godkendelsen skal revideres senest om 10 år.
Forbrugertilgangen og det øgede forbrug hos den enkelte som gennemsnit medførte, at varmesalget blev 237.151 MWh mod 218.484 MWh året før.
Det grønne regnskab for 2005/06 vil foreligge i oktober 2006.
Elsalget faldt med 16,0 mio. kr. Faldet skyldes dels reduktion af kraftvarmeproduktionen med 55%, dels fald i pristillæg som følge af stigende elspotpriser.
Årsregnskabet
Der er afhændet 110.000 CO2-kvoter, mod 30.000 forrige år, hvilket medførte et øget salg på 18,6 mio. kr.
Produktionsomkostninger Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet.
Produktionsomkostningerne efter fradrag af ledningstabets andel steg med 2,9 mio. kr., fra 107,9 mio. kr. til 110,8 mio. kr. De væsentligste ændringer er:
Resultatet
Brændsel og energi Kraftvarmeværk Træpilleværk Ledningstabets andel
Driftsregnskabet viser et overskud for året på 3,7 mio. kr. Tillagt overførslen fra forrige år på 5,7 mio. kr. er der 9,4 mio. kr. til overførsel til næste år, hvilket er 5,3 mio. kr. bedre end forventet ved prisfastsættelsen for 2006/07.
11
+0,7 mio. kr. -0,2 mio. kr. +1,0 mio. kr. +1,2 mio. kr.
LEDELSESBERETNING Brændsels- og energiomkostninger:
Hvis naturgaspriserne var blevet på niveauet forrige år, ville brændsels- og energiomkostningerne være blevet 9,8 mio. kr. lavere.
Ændringen i brændsels- og energiomkostninger dækker over dels et øget varmebehov, dels store forskydninger i varmeproduktionsfordelingen.
På trods af at træpilleprisen steg ca. 11%, forblev brændslet konkurrencedygtigt i forhold til naturgasbaseret varmeproduktion.
Øget affaldsvarmekøb, øget produktion på træpiller og køb af varme fra Grøngas A/S er således sket på bekostning af produktion på kraftvarmeværket.
Brændsels- og energiudgifterne pr. produceret enhed: Brændsels- og energiudgifter pr. produceret MWh
Produktionsfordeling:
600,0 500,0
Fordeling af produktion Kr./MWh
400,0
400.000 350.000
2005/06
300,0
2004/05
200,0 100,0
300.000 El 250.000
0,0
ar m de
lv
El
e
e as ke
Kr af tv
rm
ar m
e
e as va og Bi
va lle æ pi
G
Træpillevarme
rm
rm fa l
Biogasvarme
150.000
Tr
ds va
Kraftvarme
200.000
Af
MWh
e
Gaskedelvarme
Affaldsvarme
Figur 4 Brændsels- og energiomkostninger pr. produceret MWh
100.000 50.000 0 2005/06
Vedligeholdelsesomkostninger m.m.:
2004/05
Figur 2 Varmeproduktionsfordeling MWh
Vedligeholdelsesudgifterne steg med 0,7 mio. kr. Den øgede afskrivning på kraftvarmeværket, efter udførelse af major overhaul på gasturbinen, blev stort set modsvaret af mindre servicebetaling som følge af lavere produktion.
Brændsels- og energiomkostningsfordeling: Brændsels- og energiomkostninger 120.000
Den oprindeligt budgetterede merafskrivning på kraftvarmeværket på 4,1 mio. kr. er – jf. beslutning i forbindelse med budgetlægning for 2006/07 – overført til gennemførelse i 2006/07.
100.000
80.000
El
1000 kr.
Gaskedelvarme Kraftvarme
60.000
Biogasvarme Træpillevarme Affaldsvarme
40.000
Udgifterne til træpilleværket steg 1,0 mio. som følge af den øgede anvendelse og opståede behov for vedligehold efter flere år uden drift.
20.000
0 2005/06
2004/05
Figur 3 Brændsels- og energiomkostninger
Af figur 2 fremgår, at den samlede varmeproduktion blev højere end forrige år, mens elproduktionen blev væsentligt lavere. Det har medført, at brændsels- og energiomkostningerne herved samlet kun blev 0,7 mio. større (figur 3).
12
LEDELSESBERETNING Finansielle poster
Distributionsomkostninger
Ledningstab:
Den finansielle nettoudgift faldt som ventet med 0,9 mio. kr., fra 6,4 mio. kr. til 5,5 mio. kr. - primært på grund af afdrag på gæld.
På grund af usikkerhed om korrektheden af produktionsmålingen på træpillekedlerne, er der lidt usikkerhed om størrelsen af den samlede produktion og dermed også ledningstabet. Derfor gennemføres der i sommeren 2006 nogle tekniske omforandringer omkring målingen.
Balancen
Ledningstabet (forskellen mellem produceret og leveret varme) blev uden korrektion for opgørelsestidspunkt 19,8% mod 21,2% forrige år, med korrektion 19,3% mod 21,5% forrige år. Faldet skyldes den øgede produktion, da det absolutte tab er uændret fra forrige år. Af samme årsag er det beregnede ledningstab i kr. også faldet.
Distributionsomkostninger: Distributionsomkostningerne inkl. ledningstabets andel af produktionsomkostninger faldt 0,5 mio. kr., fra 27,4 mio. kr. til 26,9 mio. kr., fordelt på flere poster.
Den likvide beholdning er i 2005/06 faldet med 25,1 mio. kr. og udgjorde pr. 31. maj 2006 12,9 mio. kr.
Væsentligst kan – udover ledningstabet – anføres, at som følge af udbygning/renovering af ledningsnettet steg afskrivningerne på ledningsnettet med 0,3 mio. kr., og elkøb med 0,1 mio. kr.
De materielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2006 147,3 mio. kr. mod 150,8 mio. kr. året før, et fald på 3,5 mio. kr. Faldet skyldes afskrivninger på -25,4 mio. kr. , opkrævning af tilslutningsafgifter på -1,7 mio. kr. og investeringer på 23,6 mio. kr.
Administrationsomkostninger
Den langfristede gæld er nedbragt med 23,0 mio. kr. og udgør pr. 31. maj 2006 105,3 mio. kr., hvoraf 24,3 mio. kr. forfalder til betaling inden for 1 år. Gælden vil være afviklet 31. december 2009.
Administrationsomkostningerne steg med 0,2 mio. kr., fra 5,8 mio. kr. til 6,0 mio. kr. fordelt med mindre afvigelser på flere poster.
13
REGNSKABSPRAKSIS GENERELT
hos forbrugere og overskud indregnes som gæld til varmeforbrugerne.
Selskabet er omfattet af årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse C.
Da det er varmeforbrugerne og deres repræsentanter i Hjørring Varmeforsynings Repræsentantskab, der er årsregnskabets primære brugergruppe, har Hjørring Varmeforsyning valgt at fravige årsregnskabslovens bestemmelser på ovenstående punkter, for at dokumentere den fastlagte varmepris overfor varmeforbrugerne.
Det er valgt – i lighed med forrige år - at funktionsopdele resultatopgørelsen, efter ønske fra Dansk Fjernvarme, som indsamler funktionsopdelte regnskabsdata til brug for kommende benchmarking. Efter Årsregnskabsloven § 11 skal loven fraviges, hvis det er nødvendigt af hensyn til at give et retvisende billede af resultat/status.
Der er ikke tale om ændring i forhold til tidligere år.
RESULTATOPGØRELSEN
FRAVIGELSE AF ÅRSREGNSKABSLOVENS REGLER I HENHOLD TIL LOVENS § 11:
Nettoomsætning
Hjørring Varmeforsynings virksomhed reguleres overordnet af bestemmelserne i Varmeforsyningsloven. Dette indebærer, at virksomheden skal drives således at varmeforbrugerne bidrager til Hjørring Varmeforsynings økonomi gennem fastsættelse af en varmepris, der netop dækker Hjørring Varmeforsynings samlede omkostninger til drift af varmeforsyningens virksomhed. Med udgangspunkt heri aflægges årsregnskabet med følgende afvigelser fra årsregnskabsloven:
Indtægterne ved salg af varme er opgjort på baggrund af de udsendte årsopgørelser og flytte- og slutopgørelser i årets løb. Årsopgørelserne er baseret på aflæsninger af forbrugernes varmemålere i første halvdel af maj måned, for de største storforbrugeres vedkommende dog den 31. maj. Eventuelle reguleringer tidligere år er modregnet i indtægten.
Virksomhedens anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger jf. Varmeforsyningslovens bestemmelser herom. Hertil kommer, at der indregnes henlæggelser til fremtidige investeringer og efterhenlæggelser til nedskrivning af allerede foretagne investeringer i resultatopgørelsen i de år, hvor henlæggelser og efterhenlæggelser besluttes.
Elsalg er indregnet i henhold til faktisk afregning fra aftager. Salg af CO2-kvoter er indregnet på tidspunktet for afhændelse af kvoterne.
Årets over- eller underskud opgjort efter reglerne i Varmeforsyningsloven er et udtryk for det forgangne regnskabsårs indvirkning på det eller de kommende års varmepriser. Underskud indregnes derfor i balancen som tilgodehavende
Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der er afholdt for
14
REGNSKABSPRAKSIS fremstilling af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. I produktionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra køb af brændsel og energi til levering ab produktionsanlæg fratrukket den andel af omkostningerne, som udgør tab i distributionsnettet.
Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger er indregnet omkostninger, der er afholdt i året til administration af selskabet og til energibesparelsesaktiviteter, herunder omkostninger til administrativt personale, kontoromkostninger m.v. og afskrivninger.
Brændsels- og energikøb er indregnet med faktiske afregninger fra leverandører. I tilfælde med acontobetaling sker indregning på baggrund af aflæsning af målere den 31. maj.
Andre driftsindtægter/-udgifter Andre driftsindtægter/-udgifter omfatter poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter.
Forbrug af gratis tildelte CO2-kvoter er indregnet med 0 kr. Et eventuelt køb af CO2-kvoter indregnes på tidspunktet for købet.
Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og –omkostninger, realiserede kursgevinster og –tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og udgifter er indregnet med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, afskrivninger og tab i ledningsnet, der er afholdt for fremføring af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. I distributionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra afgang fra produktionsanlæg til levering og måling af varme an forbruger.
Selskabsskat Hjørring Varmeforsynings virksomhed er skattepligtig efter bestemmelser i Selskabsskatteloven. Da virksomheden til stadighed tilrettelægges med henblik på
15
REGNSKABSPRAKSIS at opnå hverken over- eller underskud vil dens skattepligtige indkomst under normale omstændigheder ikke udløse nævneværdig selskabsskat. Der vil derfor alene blive indregnet selskabsskat i resultatopgørelsen og balancen i det omfang det må forudses, at der vil blive pålignet selskabsskat til betaling med udgangspunkt i Hjørring Varmeforsynings økonomiske situation på tidspunktet for regnskabsaflæggelse.
Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, driftsmateriel og inventar er indregnet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er taget i brug.
Fordeling af løn-, kørsels- og lokaleudgifter Løn-, kørsels- og lokaleomkostningerne er fordelt på produktions-/distributions/administrations-omkostninger, løn og kørselsgodtgørelse efter fordelingsnøgle pr. medarbejder, kørsel i varebiler efter fordelingsnøgle pr. varebil og lokaleomkostninger efter fordelingsnøgle baseret på aktiviteternes beslaglæggelse af bygningsarealer.
Aktiverne er afskrevet efter Energitilsynets retningslinier. Tilslutningsafgifter er modregnet i anlægssummen før afskrivning. For 2005/06 er anvendt følgende afskrivningsprofiler:
BALANCEN
Aktiv
Lineær afskrivning over år
Alle aktiver som hovedregel
15
Undtagelser: IT-hardware/systemsoftware og kontormaskiner IT-software (økonomi/afregning/andre kontorsystemer Varevogne Major overhaul på kraftvarmeværk
Anlægsaktiver og afskrivninger: Immaterielle anlægsaktiver: Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret.
3 5 5 8
I tilfælde, hvor det på forhånd er kendt, at en investerings brugstid vil være kortere end afskrivningsperioden, anvendes en kortere afskrivningsperiode efter konkret vurdering.
16
REGNSKABSPRAKSIS Beholdninger og tilgodehavender Værdien af træpillebeholdning er optaget til anskaffelsessum. Værdi af øvrige beholdninger (akkumuleret varme, målere og reservedele til produktions- og distributionsanlæg) er ikke aktiveret, men udgiftsført straks, da de har et beskedent omfang. Tilgodehavender er medtaget til nominel værdi.
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Egenkapital
Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital.
Fjernvarmeværker er omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov, hvoraf det fremgår, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud.
Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. maj 2006 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. juni 1986. Gæld
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
Finansielle gældsforpligtelser er indregnet til nominel restgæld.
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Andre gældsforpligtelser, som bl.a. omfatter gæld til leverandører og kunder, er medtaget til nominel værdi.
Likvider
Under periodeafgrænsningsposter er indregnet omkostninger vedrørende regnskabsåret, som faktureres og betales efterfølgende år.
Likvider omfatter likvide beholdninger.
PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning.
17
RESULTATOPGØRELSE 1/6-2005–31/5-2006
Regnskab
Budget
Regnskab
2005/06
2005/06
2004/05
tkr.
tkr.
NETTOOMSÆTNING
152.057
157.617
148.142
1
Produktionsomkostninger
-110.823
-121.966
-107.922
2
Distributionsomkostninger
tkr. Note
-26.920
-30.227
-27.444
3
Administrationsomkostninger
-5.957
-6.462
-5.802
4
RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT
8.357
-1.038
6.974
886
762
883
Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER
0
0
0
9.243
-276
7.857
Finansielle indtægter
5
508
674
848
6
Finansielle udgifter
-6.072
-6.068
-7.283
7
ORDINÆRT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER
3.679
-5.670
1.422
Ekstraordinære poster
0
0
0
3.679
-5.670
1.422
0
0
0
3.679
-5.670
1.422
Årets resultat
3.679
-5.670
1.422
Overført til indregning fra tidligere år
5.711
5.670
4.289
I alt til disponering
9.390
0
5.711
Overført til indregning i efterfølgende års priser
9.390
0
5.711
RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT
RESULTATDISPONERING
Omkostninger
Indtægter
120,000
120,000
100,000
100,000
80,000
80,000
Mio. kr. 60,000
Mio. kr. 60,000
40,000
40,000
20,000
20,000 0,000
0,000 Produktion
Distribution
Administration 2005/06
Finansielt
Salg af varme
Overskud
Salg af el 2005/06
2004/05
18
Andre indtægter 2004/05
Underskud
BALANCE 31/5-2006
31.5.2006 tkr.
AKTIVER Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER
31.5.2005 tkr. Note
147.277 147.277
150.770 150.770
8
9.361 12.917 22.278
8.639 38.021 46.660
9
169.555
197.430
EGENKAPITAL
37.685
37.685
Langfristet gæld
81.021
105.301
10
9.390 24.280
5.711 23.032
10
17.179 50.849
25.701 54.444
GÆLD
131.870
159.745
PASSIVER
169.555
197.430
Beholdninger og tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER
PASSIVER
Resultat til indregning i næste års priser Kortfristet del af langfristet gæld Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld
Medarbejderforhold Ejendomsfortegnelse
11
12 13
Passiver
Aktiver Mio. kr.
Mio. kr. 200,000
120,000
150,000
100,000 80,000
100,000
60,000
50,000
40,000 20,000
0,000 Materielle anlægsaktiver
Beholdninger og tilgodehavender
31.5.2006
Likvid beholdning
0,000 Langfristet gæld
Egenkapital
31.5.2006
31.5.2005
19
Kortfristet gæld
31.5.2005
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1/6-2005-31/5-2006
Regnskab 2005/06 tkr.
Regnskab 2004/05 tkr.
3.679
1.422
25.360 5.564
23.694 6.435
-705 -17 -7.734 -788
-3.554 275 828 -10.071
Pengestrømme fra drift før finansielle poster
25.359
19.029
Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende
508 -6.072
848 -7.283
Pengestrømme fra driftsaktivitet
19.795
12.594
Køb af materielle anlægsaktiver Tilslutningsafgifter
-23.603 1.736
-11.262 1.567
-21.867
-9.695
-23.032
-21.870
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
-23.032
-21.870
Ændring i likvid beholdning Likvid beholdning ved årets begyndelse
-25.104 38.021
-18.971 56.992
Likvid beholdning ved årets slutning
12.917
38.021
12 102 12.803
14 24 37.983
12.917
38.021
Årets resultat Reguleringer: Afskrivninger Finansielle indtægter og udgifter Ændring i driftskapital: Ændring i efterbetalinger fra forbrugere Ændring i beholdninger og tilgodehavender i øvrigt Ændring i tilbagebetalinger til forbrugere Ændring i kortfristet gæld i øvrigt
Pengestrømme fra investeringsaktivitet Betaling til kreditinstitutter
der specificeres således: Kasse Giro Pengeinstitutter
20
NOTER TIL REGNSKAB Regnskab 2005/06 tkr.
Budget 2005/06 tkr.
Regnskab 2004/05 tkr.
71.997 27.060 1.054 100.111
72.482 26.885 1.055 100.422
69.630 27.977 1.214 98.821
20.266 11.004 31.270
23.645 33.550 57.195
34.497 12.742 47.239
20.676
0
2.082
286.895
152.057
157.617
148.142
116.570 3.314 119.884
24.620 1.390 26.010
22.165
22.449
22.165
22.449
53.782 60.911 114.693 21.521 112.764 248.978
22.618 17.147 39.765 9.259 20.759 69.783
37.413 24.528 61.941 2.786 16.500 81.227
32.954 22.365 55.319 4.964 12.327 72.610
368.862
95.793
103.392
95.059
2.420 1.185 3.561 17.256 24.422
3.000 2.507 4.923 21.630 32.060
2.406 2.076 4.179 15.997 24.658
2.552 0 2.552
1.693 0 1.693
1.528 0 1.528
607 0 607
745 0 745
727 0 727
27.581
34.498
26.913
367 1.646
443 1.464
418 1.286
Produktionsomkostninger inkl. ledningstab Ledningstab
125.387 -14.564
139.797 -17.831
123.676 -15.754
Produktionsomkostninger
110.823
121.966
107.922
17.058 17.256
22.158 21.630
21.019 15.997
1. Nettoomsætning Varmesalg Effektbidrag Faste afgifter
MWh 237.151 237.151
Elsalg Tilskud til elproduktion
49.744 49.744
Salg af CO2-kvoter Nettoomsætning
2. Produktionsomkostninger Produktion og køb af varme Køb af varme Køb af affaldsvarme Køb af varme fra Grøngas Køb af varme Produktion Kraftvarmeanlæg Naturgas til varmeproduktion Naturgas til elproduktion Kraftvarmeanlæg Kedelcentraler, naturgas Træpilleværk, køb af træpiller Produktion Produktion og køb af varme Vedligeholdelse af produktionsanlæg Kraftvarmeanlæg Forsikringer Vedligeholdelse af gasturbine Øvrige vedligeholdelse Afskrivninger Kraftvarmeanlæg Træpilleværk (tidligere kulværk) Vedligeholdelse Afskrivninger Træpilleværk (tidligere kulværk) Naturgaskedler Vedligeholdelse Afskrivninger Naturgaskedler Vedligeholdelse af produktionsanlæg Køb af el Driftsledelse
Heraf udgør energi- og CO2-afgifter Heraf udgør afskrivninger
21
NOTER TIL REGNSKAB
3. Distributionsomkostninger
Regnskab 2005/06 tkr.
Budget 2005/06 tkr.
Regnskab 2004/05 tkr.
922 613 1.535
958 613 1.571
956 613 1.569
Vedligeholdelse af distributionsanlæg Vekslercentraler Vedligeholdelse Afskrivninger Vekslercentraler Ledningsnet Vedligeholdelse af hoved- og stikledninger Afskrivninger på hoved- og stikledninger Vedligeholdelse af transmissionsledninger Afskrivninger på transmissionsledninger Ledningsnet
723 5.988 113 12 6.836
820 5.977 140 12 6.949
749 5.659 13 12 6.433
Vedligeholdelse af distributionsanlæg
8.371
8.520
8.002
Målerudgifter Vedligeholdelse Afskrivninger
397 1.072
389 1.077
318 1.060
Målerudgifter
1.469
1.466
1.378
Aflæsning af målere Køb af el Driftsledelse
40 1.478 998
56 1.432 922
86 1.344 880
Distributionsomkostninger ekskl. ledningstab Ledningstab
12.356 14.564
12.396 17.831
11.690 15.754
Distributionsomkostninger
26.920
30.227
27.444
1.040 2.724 228 13 143 807 151 382 5.488
1.226 2.793 319 27 175 814 156 378 5.888
925 2.750 241 25 168 780 100 326 5.315
31 438 469
32 542 574
28 459 487
5.957
6.462
5.802
4. Administrationsomkostninger Administration Bestyrelse, repræsentantskab og ledelse Administration Forbrugerinformation Betaling til energitilsynet Revision m.m. IT-udgifter Øvrige administrationsudgifter Afskrivninger Administration PSO/Energibesparelser Bidrag til drift af energicenter, energispareudvalg o.l. Andre energispareaktiviteter PSO/Energibesparelser Administrationsomkostninger
22
NOTER TIL REGNSKAB
Regnskab 2005/06 tkr.
Budget 2005/06 tkr.
Regnskab 2004/05 tkr.
Gebyrer Pladsleje, antenneanlæg Afkølingsbidrag Drifts- og serviceaftaler Øvrige indtægter
153 257 427 46 3
145 270 300 47 0
156 299 377 46 5
Andre driftsindtægter
886
762
883
Pengeinstitutter Renter vedr. for sene indbetalinger
492 16
654 20
826 22
Finansielle indtægter
508
674
848
6.072
6.068
7.283
6.072
6.068
7.283
5. Andre driftsindtægter
6. Finansielle indtægter
7. Finansielle udgifter Renter af langfristet gæld Kraftvarmeanlæg Finansielle udgifter
23
Anlægsudgifter: Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni 2005 Årets tilgang: Udbygning af forsyningsnet Opsætning af målere Udskiftning af målere Renovering af ledningsnet Major overhaul, gasturbine Udskiftning af SRO-anlæg m.m., kraftvarmeværk Udskiftning af kopimaskine/printer Udskiftning af varebil Modregnede tilslutningsbidrag Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg Anskaffelsessum pr. 31. maj 2005 Af- og nedskrivninger: Akkumulerede afskrivninger pr. 1. juni 2005 Årets afskrivninger Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg Akkumulerede afskrivninger pr. 31. maj 2006
Anlægsaktiver
245.933 84.627
Andre investeringer
Administrative anlægsaktiver
Distributionsanlæg
Produktions anlæg varme i øvrigt
Produktionsanlæg kraftvarme
8. Materielle anlægsaktiver (tkr.)
Produktionsanlæg, el
NOTER TIL REGNSKAB
I alt
614 174.589
2.333
125
3.005 335 179 3.492 3.981
508.221 3.005 335 179 3.492 15.924
11.943 446 167 55 -1.736
446 167 55 -1.736
249.914 97.016
-30 -9.402 584 170.462
-43 2.457
180
-9.475 520.613
191.881 48.450 11.136 6.120
614 114.751 0 7.686
1.730 382
25 36
357.451 25.360
-9.402
-43
0
-9.475
584 113.035
2.069
61
373.336
388
119
147.277
0
0
203.017 54.570
46.897 42.446
24
-30
0
57.427
NOTER TIL REGNSKAB
9. Beholdninger og tilgodehavender
2006 tkr.
2005 tkr.
Beholdning af træpiller Tilgodehavender vedr. elsalg Tilgodehavende tilslutningsafgifter Beregnede, ikke tilskrevne renter Varmereguleringer 2005/06 Øvrige tilgodehavender
391 1.894 255 100 6.419 302
233 1.742 66 170 5.714 714
9.361
8.639
Afdrag i 2005/06 tkr.
Restgæld 2006 tkr.
Restgæld 2005 tkr.
23.032 23.032
105.301 105.301
128.333 128.333
23.032
105.301 -24.280
128.333 -23.032
81.021
105.301
0
0
2006 tkr.
2005 tkr.
-1.625 0 1.209 2.356 2.855 6.247 6.137
-1.651 0 1.184 2.871 10.589 8.084 4.624
17.179
25.701
Beholdninger og tilgodehavender
10. Langfristet gæld Gæld vedr. kraftvarmeværk KommuneKredit Gæld vedr. kraftvarmeværk Saldo pr. 31/5 Heraf gæld, som forfalder inden for 1 år Langfristet gæld Restgæld efter 5 år
11. Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter Skyldig merværdiafgift Skyldig A-skat, arbejdsmarkedbidrag m.m. Feriepengeforpligtelser Skyldige renter Varmereguleringer 2005/06 Leverandørgæld Anden gæld og periodeafgrænsningsposter Øvrig kortfristet gæld og periodeafgr.poster
25
NOTER TIL REGNSKAB
12. Medarbejderforhold Lønninger og gager Pensioner Andre personaleudgifter
Andre personalerelaterede omkostninger Fordelte personaleomkostninger Omkostningerne er således fordelt: Overført til produktionsomkostninger Overført til distributionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Heraf repræsentantskab, bestyrelse og direktion Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
Regnskab 2005/06 tkr.
Budget 2005/06 tkr.
Regnskab 2004/05 tkr.
7.993 589 485
8.276 597 530
7.671 572 462
9.067
9.403
8.705
49 9.116
50 9.453
41 8.746
3.871 1.666 3.579
3.840 1.880 3.733
3.457 1.628 3.661
873
908
819
20
20
20
13. Ejendomsfortegnelse
2006 tkr.
2005 tkr.
Vurderingsår
2005
2004
58.000 1.450 2.700 900 1.450 1.300 730
58.000 1.450 2.700 900 1.450 1.300 730
Mandøvej 10 Gasværksbakken 5 (lejet grund) Buen 7 Anemonevej 4 Jeppe Åkjærs Vej 2 Åstrupvej 50 Vandværksvej 41
26
GRAFIK
IndtĂŚgtsfordeling
3%
32%
14% Salg af varme 20%
Salg af el 66%
Andre indtĂŚgter
2005/06
65%
2004/05
Udgiftsfordeling
5% 4%
18%
1%
4% 4%
2% Produktion Distribution
18%
Administration 2005/06
Finansielt
72%
Overskud 72%
2004/05
27