ÅRSRAPPORT 2006●2007
Hjørring Varmeforsyning
INDHOLD
Side Selskabsoplysninger
3
Ledelsespåtegning
4
Den uafhængige revisors påtegning
5
Udviklingen i hoved- og nøgletal
6
Ledelsesberetning
8
Anvendt regnskabspraksis
15
Resultatopgørelse 2006/2007
18
Balance pr. 31. maj 2007
19
Pengestrømsopgørelse 2006/07
20
Noter til regnskabet
21
2
SELSKABSOPLYSNINGER Årsrapport 2006/07 1. juni 2006-31. maj 2007 46. regnskabsår Selskabet:
Hjørring Varmeforsyning Buen 7, 9800 Hjørring Tlf. 96 24 15 00 CVR-nr. 64 54 46 16
Bestyrelse:
Flemming Simonsen, formand Helmuth Zickert, næstformand Kurt Poulsen Minna Breuner Maja Strandberg Willy Bjerregaard Jens Møller Lee
Direktion:
Per Karlsson
Revision:
BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, 9800 Hjørring
Advokat:
Advokatfirmaet Hjulmand & Kaptain Østergade 23, 2. sal, 9800 Hjørring
Hovedpengeinstitut:
Jyske Bank A/S Østergade 19-23, 9800 Hjørring
Ejerforhold: Andelshaverne 100% Hjørring Varmeforsyning
Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a.
79,5%
20,5% Energispareselskabet Vendsyssel A/S
3
LEDELSESPÅTEGNING
Ledelsen har aflagt årsrapport for 2006/07. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav samt kravene i selskabets vedtægter. Årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato og indstilles til repræsentantskabets godkendelse.
4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Hjørring Varmeforsyning Vi har revideret årsrapporten for Hjørring Varmeforsyning for regnskabsåret 1. juni 2006 - 31. maj 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2007 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni 2006 - 31. maj 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal (tkr.) Hovedtal (tkr.)
2002/03
2003/04
2004/05
2005/06
2006/07
Nettoomsætning Resultat af finansielle poster
164.731 -7.742
168.201 -7.529
148.142 -6.435
152.057 -5.564
123.206 -4.274
Årets resultat
-10.274
6.348
1.422
3.679
-3.773
0 10.442 1.059 11.501
131 8.429 402 8.962
4.269 6.868 125 11.262
16.370 7.011 222 23.603
3.494 8.496 195 12.185
256.064
227.121
197.430
169.555
153.633
Egenkapital
37.685
37.685
37.685
37.685
37.685
Langfristet gæld Kortfristet gæld
150.204 68.175
128.334 61.102
105.301 54.444
81.021 50.849
55.424 60.524
218.379
189.436
159.745
131.870
115.948
Anlægsinvesteringer: Produktionsanlæg Distributionsanlæg Øvrige anlæg Anlægsinvesteringer i alt Aktiver
Gæld
Hovedtal (antal)
2002/03
CO2-kvoter Tildelte gratiskvoter Forbrug af kvoter, uverificeret1 Salg af kvoter CO2-kvotebeholdning ultimo
2003/04
2004/05
2005/06
2006/07
-
-
149.413 -20.468 -30.000 98.945
112.059 -27.203 -110.000 73.801
112.059 -10.791 -105.000 70.069
2002/03
2003/04
2004/05
2005/06
2006/07
Gennemsnitlige nettobrændsels- og energiomkostninger2 Affaldsvarmeanlæg Kraftvarmeanlæg, brændsel og el Kraftvarmeanlæg, CO2-kvoter Kraftvarmeanlæg, pristillæg på el Naturgaskedler Træpilleværk Biogasanlæg
254,66 206,65 425,26 -
264,79 134,35 433,36 225,02 -
269,81 302,72 -30,27 -185,25 442,93 222,94 -
263,45 513,78 -544,79 -289,94 511,27 244,29 523,18
244,96 1.074,52 -341,29 -1.649,42 501,53 325,68 466,72
Vægtet gns brændsel og energi Produktionsomkostninger i øvrigt3 Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Finansielle udgifter/indtægter, netto Andre udgifter og indtægter, netto
238,75 150,12 47,12 24,45 33,91 -3,35
193,87 153,49 52,85 25,53 34,54 -3,90
209,34 130,98 53,51 26,56 29,45 -4,04
184,89 124,79 52,10 25,12 23,46 -3,74
215,74 161,81 64,39 29,86 21,40 -4,96
Omkostninger i alt Varmesalg
491,00 445,99
456,38 485,49
445,80 452,30
406,62 422,14
488,24 469,35
Nøgletal produktion, salg m.v. Omkostninger (kr./solgt MWh varme)
1 2 3
Kvoteforbrug frem til 31.12.2006 er i h.t. bekendtgørelse verificeret af autoriseret verifikator Elindtægter og køb/salg af CO2-kvoter er indeholdt Produktions- og distributionsomkostninger før fradrag/tillæg af ledningstabets andel
6
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL
Nøgletal produktion, salg m.v. 2002/03
2003/04
2004/05
2005/06
2006/07
197,6 196,8 228.322
200,8 199,2 217.999
203,2 201,6 218.484
206,0 204,6 237.151
215,9 211,3 199.697
1.160
1.093
1.083
1.157
945
4.208 7.740
3.904 7.831
3.914 7.951
4.094 8.054
3.185 8.214
Brændselskøb: Samlet naturgasforbrug Træpilleforbrug Brændselsforbrug i alt
415,2 0 415,2
385,0 8,0 393,0
223,3 76,3 299,6
136,2 112,8 249,0
53,7 75,8 129,5
Produktion: Træpillekedler Kraftvarmeværk Naturgaskedler Produktion, varme i alt Produktion, el i alt Produktion, i alt
0 169,3 20,3 189,6 171,8 361,4
7,4 157,6 8,0 173,1 169,5 342,6
70,1 87,3 14,2 171,6 93,5 265,1
106,0 47,3 22,6 175,9 50,9 226,8
71,5 16,5 15,4 103,4 17,1 120,5
Energikøb: Varme fra affaldsforbrændingsanlæg Varme fra biogasanlæg Varmekøb i alt
103,6 103,6
102,0 102,0
105,6 105,6
116,6 3,3 119,9
141,2 9,4 150,6
Energi til rådighed
465,0
444,6
370,7
346,7
271,1
CM-værdi kraftvarmeværk1 Totalvirkningsgrad kraftvarmeværk2
1,015 86,2%
1,075 86,7%
1,071 86,1%
1,074 85,6%
1,033 86,2%
Energi til rådighed Tab i elnet og egetforbrug Tab i fjernvarmenet
465,0 3,8 65,0
444,6 4,1 57,1
370,7 2,3 58,7
346,7 1,1 58,7
271,1 0,3 54,3
Energisalg Heraf salg af varme Heraf salg af el
396,2 228,3 167,9
383,4 218,0 165,4
309,7 218,5 91,2
286,9 237,2 49,7
216,5 199,7 16,8
Tab i elnet og egetforbrug Tab i fjernvarmenet Tab i fjernvarmenet (korrigeret)3
2,3% 22,1% 21,4%
2,4% 20,7% 20,9%
2,4% 21,2% 21,5%
2,2% 19,8% 19,3%
1,5% 21,4% 22,0%
Kundegrundlag og varmebehov Tilsluttet effekt ultimo året MW Tilsluttet effekt gns. for året MW Varmesalg MWh Varmesalg kWh pr. tilsluttet effektenhed kW Graddagetal inkl. tillæg for brugsvand (normalår 4108) Antal forbrugere
Produktion og køb af energi (GWh):
Distribution og salg af energi (GWh):
1 2 3
Forhold mellem el- og varmeproduktion Udnyttelsesgraden af den indfyrede naturgas Korrigeret for forskel i opgørelsestidspunkt for produktion og salg, hhv 31/5 og ca. 10/5
7
LEDELSESBERETNING
SELSKABETS HOVEDAKTIVITET
nettet. Det har medført et fald i tabet på ca. 4.000 MWh, men samtidig at forbrugernes årsafkøling faldt. Årets lave varmebehov har dog også påvirket afkølingen.
Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af forsyning af varme til medlemmerne til opvarmning af rum og brugsvand så godt og så billigt som muligt.
Som følge af forsøgene blev det besluttet generelt at nedsætte afkølingskravet med 4o ved årsafregningen.
Varmen er fremstillet ved produktion på selskabets naturgasbaserede kraftvarmeværk, på træpilleværket og på naturgasfyrede kedler, samt ved køb af varme fra det fælleskommunale affaldskraftvarmeværk og biogasanlægget Grøngas A/S, og fremført til medlemmerne gennem selskabets transmissions- og distributionsnet.
Stævnet af Naturgas Midt/Nord I/S Naturgas Midt/Nord I/S har stævnet Hjørring Varmeforsyning med påstand om, at selskabet skal producere på træpillekedler i overensstemmelse med tilladelserne fra 2004, d.v.s. kun at anvende træpiller til højst 10% af produktionen.
Varmen er afsat i forsyningsområdet, som er Hjørring by, samt til Lønstrup Varmeforsyning A.m.b.a.. Den samproducerede el på kraftvarmeværket er leveret til ENV Net A/S til afsætning på det frie marked.
Hjørring Varmeforsyning har tilkendegivet overfor retten, at den bør henvise sagen til de myndigheder, som forvalter varmeforsyningslovens bestemmelser, og afviser i øvrigt at have handlet i strid med myndighedsbestemmelser.
UDVIKLING I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD I REGNSKABSÅRET
Hjørring Kommune, Energistyrelsen og brancheforeningen har tidligere tilkendegivet, at man ikke finder Hjørring Varmeforsyning har handlet i strid med bestemmelserne.
Årets resultat blev et underskud på -3,8 mio. kr. Resultatet er 3,5 mio. kr. bedre end forventet ved budgetlægningen for 2007/08 og anses for tilfredsstillende.
Sagen behandles tidligst af retten i september/oktober 2007.
Varmebehov Varmeåret 2006/07 blev vejrmæssigt et meget mildt år med lavt varmebehov i størstedelen af månederne og lav omsætning til følge. Der har gennem hele året været stor interesse for konvertering fra oliefyr eller elvarme til fjernvarme. Det har resulteret i knap 100 nye kunder udover kunder i nybyggerier.
Varmekøb og -produktion Med lavt varmebehov og samtidig øget leverance fra AVV I/S og Grøngas A/S blev egenproduktionen væsentlig mindre end budgetteret og tidligere års egenproduktion. Der har i 2006/07 været udført forsøg med generel sænkning af temperaturer i lednings-
8
LEDELSESBERETNING
Sikring af pristillæg på el Elpristillægget er afhængigt af de gennemsnitlige elspotpriser, men uafhængigt af om der produceres el. Da prognoserne i foråret 2007 for priserne i sommeren 2007 viste lave elspotpriser, blev det besluttet at foretage finansiel sikring af pristillægget i maj-september 2007, for derved at sikre en væsentlig del af det budgetterede elpristillæg i 2007/08.
Selvaflæsning ved flytning Ny varmeleverandør
Som følge af kommunesammenlægningen opsagde Hjørring Kommune pr. 31. december 2006 samarbejdet om aflæsning af målere ved flytninger.
En henvendelse fra LNT Agro K/S om levering af fjernvarme fra et biogasanlæg har resulteret i indgåelse af leveringskontrakt betinget af myndighedsgodkendelse af projektet.
Det blev herefter besluttet at ændre procedure, så flytteaflæsning herefter skal ske ved selvaflæsning. For at lette proceduren, er der etableret mulighed for at indsende flyttemeddelelser via internet.
Levering forventes påbegyndt sidst på året i 2007.
Energispareaktiviteter
Fjernkøling
I efteråret 2006 blev selskabet pålagt at iværksætte energispareaktiviteter, med et sparekrav hos slutforbrugere på 2.291 MWh/år i perioden 2006-2013.
Med opførelsen af Metropol opstod tanken og beslutningen om etablering af fjernkøling, da centret er beliggende tæt ved varmecentralen på Gasværksbakken og har et større kølebehov.
Det har resulteret i, at der sammen med Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. er etableret Energispareselskabet Vendsyssel A/S, med en ejerfordeling og repræsentation i forhold til selskabernes sparekrav.
Der blev derfor indgået aftale med AVV I/S om levering af varme til anlægget. Da køling primært er aktuel om sommeren, vil det reducere behovet for bortkøling af varme hos affaldsselskabet.
Det er aftalt, at selskabet skal udføre opgaven med en autoriseret serviceordning for de 2 varmeselskabers forbrugere, med benyttelse af eget personale, men også personale fra varmeselskaberne efter behov. Der er efterfølgende indgået samarbejdsaftale med Hirtshals El-Netselskab A/S om deltagelse i aktiviteterne, og der er mulighed for, at andre selskaber kan indtræde i samarbejde og evt. ejerskab. Udgifterne ved aktiviteterne fordeles ligeligt i forhold til de deltagende selskabers sparekrav.
Tilbygning på Gasværksbakken til fjernkølingsanlæg
9
LEDELSESBERETNING
Anlægget vil blive etableret i løbet af 2007/08, med idriftsættelse i forbindelse med åbningen af centret i 2008.
FORVENTET UDVIKLING I VIRKSOMHEDENS AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD
Fjernkøling er ikke reguleret via Varmeforsyningsloven, og investerings- og driftsindtægter/-udgifter må derfor ikke indregnes ved fastsættelse af varmepriser.
Affaldsvarme til Hirtshals AVV I/S og Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. har fremsendt et projekt til Hjørring Kommune om levering af affaldsvarme til Hirtshals.
Energistyrelsen har vist interesse for projektet, som er det første i Danmark, der gennemføres af et fjernvarmeselskab.
Ifølge projektet reduceres leverancerne af affaldsvarme til Hjørring Varmeforsyning, men den situation kan blive anderledes, hvis AVV I/S får tilladelse til at udvide sin kapacitet i 2010 og affaldsprognoserne holder.
Investeringer Der er anvendt 8,5 mio. kr. på renovering, udbygning og tilslutning af nye forbrugere på ledningsnettet.
Godkendelse af projektet vil dog under alle omstændigheder medføre reduceret affaldsvarmemængde i 2009.
Ledningsnettet er primært blevet udbygget på H C Andersens Vej og Engparken, mens renovering er sket på Skovtoften med sidegader.
Reduceret affaldsvarmemængde vil føre til højere varmepris med nugældende affaldsvarme-, naturgas-, el- og træpillepriser.
På kraftvarmeværket er anvendt 1,2 mio. kr. på opgradering af SRO-anlægget (Styring, Regulering, Overvågning) og den ene træpillekedel er renoveret for 2,3 mio. kr.
Varmeplan for den nye kommune Projektforslaget fra Hirtshals og et andet forslag fra Vrå Varmeværk A.m.b.a. om opførelse af et nyt kraftvarmeværk, har givet anledning til, at man fra Hjørring Kommunes side ønsker udarbejdet en varmeplan, så de aktuelle og kommende projekter behandles hensigtsmæssigt .
Der er herudover udskiftet en kopi/printmaskine. I alt er der foretaget investeringer på 12,2 mio. kr. og opkrævet tilslutningsafgifter på 3,3 mio. kr.
Der er derfor nedsat en projektgruppe med kommunen, dens tekniske rådgiver og de berørte selskaber som deltagere.
USÆDVANLIGE FORHOLD Selskabets drift har ikke været påvirket af usædvanlige forhold udover en mindre brand i en pumpestation på transmissionsledningen på Frederikshavnsvej. Uheldet påvirkede ikke leveringssikkerheden.
BEGIVENHEDER EFTER SKABSÅRETS UDLØB
REGN-
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som væsentligt påvirker vurderingen af årsrapporten.
Det er forventningen, at projektforslagene kan være færdigbehandlede inden nytår, men den endelige varmeplan vil først kunne færdiggøres senere.
10
LEDELSESBERETNING
PÅVIRKNING AF DET EKSTERNE MILJØ OG FORANSTALTNINGER TIL FOREBYGGELSE, REDUKTION ELLER AFHJÆLPNING AF SKADER HERPÅ
I forbindelse med varmeplanarbejdet vil såvel nuværende som kommende potentielle forsyningsområder blive kortlagt. Andre emner som byggemodningsbidrag, harmonisering af tilslutningsafgifter og tekniske bestemmelser forventes også berørt.
Virksomheden er en listevirksomhed efter Miljøbeskyttelseslovens kapitel 5, der kræver særlig godkendelse for drift.
Geotermisk anlæg Der har været afholdt møder med DONG Energy A/S om etablering af et geotermisk anlæg.
Kraftvarmeværket er omfattet af bekendtgørelse nr. 943 af 16. september 2004 pkt. G101, ”Kraftvarmeværker og varmeproducerende anlæg med indfyret effekt på mere end 50 MW, herunder gasturbine- og gasmotoranlæg”, og pålagt at udarbejde grønt regnskab. Det er valgt at udarbejde grønt regnskab for hele virksomheden.
Da projektet er meget investeringstungt, er det besluttet ikke at arbejde videre med det, så længe der ikke foreligger en varmeplan, men det er ikke afvist. For at sikre nødvendige arealer til udbygning på Mandøvej, er det besluttet at købe ca. 4.000 m2 jord af Hjørring Kommune. Handlen effektueres i 2007/08.
Det grønne regnskab for 2006/07 vil foreligge i oktober 2007. Nordjyllands Amtskommune har den 20. januar 2005 gennemført revision af miljøgodkendelsen af anlæggene på Mandøvej 10. Godkendelsen skal revideres senest 10 år herefter.
Øget samarbejde Med etableringen af Energispareselskabet Vendsyssel A/S og projektet for etablering af transmissionsledning fra Hjørring til Hirtshals, er der etableret samarbejde og dialog mellem fjernvarmeselskaberne i de to byer.
Fra 1. januar 2007 er Hjørring Kommune tilsynsmyndighed.
ÅRSREGNSKABET
Denne tendens må forventes at fortsætte, evt. med flere fjernvarmeselskabers deltagelse i samarbejde på relevante områder.
Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet.
Hjørring Varmeforsynings vision er fortsat: Hjørring Varmeforsyning vil være blandt de bedste målt på leveringssikkerhed og varmepris, samt være en attraktiv samarbejdspartner for lignende virksomheder.
Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet.
Derfor vil vi
Resultatet
- være fleksible og omstillingsparate - være serviceorienteret, udbygge og udvikle ydelserne til vore kunder - være på forkant med alternative energiformer - skabe og vedligeholde et godt arbejdsmiljø som grundlag for en attraktiv arbejdsplads, hvor vi ønsker at bibeholde og få kompetencer - være en ansvarlig virksomhed i lokalområdet både miljømæssigt og socialt.
Driftsregnskabet viser et underskud for året på 3,8 mio. kr. Med overførslen fra forrige år på 9,4 mio. kr. er der 5,6 mio. kr. til overførsel til næste år, hvilket er 3,5 mio. kr. bedre end forventet ved prisfastsættelsen for 2007/08. Det forbedrede resultat skyldes primært et større pristillæg i maj på grund af elprisfald,
11
LEDELSESBERETNING
reduceret egenproduktionen på kraftvarmeværket og træpilleværket væsentligt.
lavere ledningstab for året og mildere vejr i april/maj end forventet.
Produktionsfordeling:
Nettoomsætning
Fordeling af produktion
Nettoomsætningen faldt med 28,9 mio. i forhold til forrige år.
400.000 350.000
Der blev i årets løb tilsluttet 160 nye forbrugere (2,2% tilgang) og effekttilgangen blev på 9,9 MW (4,4% tilgang).
300.000 El
MWh
250.000
Varmesalget faldt med 6,4 mio. kr. trods varmeprisstigning. Bag faldet ligger et varmeforbrugsfald hos den enkelte forbruger på 18%.
Gaskedelvarme Kraftvarme
200.000
Biogasvarme Træpillevarme
150.000
Affaldsvarme 100.000 50.000 0 2006/07
Forbrugertilgangen og det faldende forbrug hos den enkelte som gennemsnit medførte, at varmesalget blev 199.697 MWh mod 237.151 MWh året før (fald på 16%).
2005/06
Figur 1 Varmeproduktionsfordeling MWh
Brændsels- og energiomkostningsfordeling:
Elsalget faldt med 6,2 mio. kr. Bag faldet ligger et produktionsfald på 66% på grund af lavt varmebehov og lave elpriser, svarende til en salgsnedgang på 16,7 mio. kr. Prisfaldet medførte dog samtidig en stigning i det produktionsuafhængige pristillæg på 10,5 mio. kr.
Brændsels- og energiomkostninger 120.000
100.000
80.000 El 1000 kr.
Gaskedelvarme
Der er afhændet 105.000 CO2-kvoter, mod 110.000 forrige år. På grund af prisfald på kvoter, medførte det et fald i salgsindtægt på 16,2 mio. kr.
Kraftvarme
60.000
Biogasvarme Træpillevarme Affaldsvarme
40.000
20.000
0 2006/07
Produktion
Figur 2 Brændsels- og energiomkostninger
Produktionsomkostningerne efter fradrag af ledningstabets andel faldt med 22,1 mio. kr., fra 110,8 mio. kr. forrige år til 88,7 mio. kr. De væsentligste ændringer er: Brændsel og energi Kraftvarmeværk, ekskl. afskrivninger Kraftvarmeværk, afskrivninger Ledningstabets andel Andre poster
2005/06
Af figur 1 fremgår, at den samlede varme- og elproduktion blev væsentlig lavere end forrige år. Det medførte, at brændsels- og energiomkostningerne herved faldt 23,2 mio. (figur 2).
-23,2 mio. kr. -1,3 mio. kr.
Da der på kraftvarmeværket er store lagerog transmissionsomkostninger uanset stor eller lille produktion, steg brændselsomkostningerne væsentligt pr. produceret enhed på kraftvarmeværket
+4,3 mio. kr. -1,5 mio. kr. -0,4 mio. kr.
På trods af at træpilleprisen steg ca. 30%, forblev brændslet konkurrencedygtigt i forhold til naturgasbaseret varmeproduktion.
Brændsels- og energiomkostninger: Ændringen i brændsels- og energiomkostninger dækker over øgede varmekøb, som kombineret med det lavere varmebehov har
12
LEDELSESBERETNING
CO2-kvoter
Elspotpriserne var høje i sommeren/efteråret 2006, men faldt henover vinteren. Da behovet for produktion på kraftvarmeværket, på grund af varmebehovet, ikke var stort, fik de lave elpriser mindre indflydelse på de samlede nettoenergiudgifter ved produktion.
Udledningen i 2006/07 blev lille, som følge af den lave produktion på kraftvarmeværket. Priserne på kvoterne i 2005-2007-perioden er faldet jævnt henover året, og var ved udgangen ca. 1 EUR pr. kvote. Det skyldes tilstrækkelig tildeling af kvoter for perioden og at overskydende kvoter ikke kan overføres til 2008.
Samtidig blev det produktionsuafhængige pristillæg større, som følge af de lave elpriser. Naturgaspriserne lå højt i sommeren og efteråret 2006, som følge af høje oliepriser, men faldt herefter lidt. De høje oliepriser var medvirkende til, at flere oliefyrkunder valgte at blive tilsluttet fjernvarme.
Udledningen i 2006 er verificeret af autoriseret verifikator og 20.972 kvoter er annulleret i kvoteregisteret.
El- og gaspriserne, samt det lave varmebehov medførte, at det ikke var muligt at aftage hele den gasmængde der var kontrakt på. Der er derfor indgået aftale med leverandøren i 2007/08 om, mod betaling, at overtage den uforbrugte gasmængde. Elspot- og gasprisudvikling 2006/07 (ekskl. transport/afgifter på naturgas - øre pr. m3 gas og 10 kWh el)
450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0
Naturgas 2006/07
p t gu em s t O be kt r N o o v be e r D m ec b e m er b Ja er n Fe ua br r u a M r ar ts A p ri l M aj
n
Vedligeholdelsesomkostninger m.m.:
Se
A
u
Ju
Ju
i
li
Elspot 2006/07
Vedligeholdelsesudgifterne på kraftvarmeværket steg med 3,0 mio. kr. Stigningen skyldes en øget afskrivning på kraftvarmeværket på 4,3 mio. kr. og et fald på 1,3 mio. kr. på løbende vedligehold.
Figur 3 Udvikling i elspot- og naturgaspriser
Brændsels- og energiudgifterne pr. produceret enhed: Brændsels- og energiudgifter pr. produceret MWh
Distribution
700,0 600,0
Ledningstab:
Kr./MWh
500,0 400,0
2006/07 2005/06
300,0
Ledningstabet (forskellen mellem produceret og leveret varme) faldt ca. 4.000 MWh i forhold til forrige år. Det skyldes bl.a. forsøg med lavere temperaturer i ledningsnettet i 2006/07.
200,0 100,0
El
va rm
e
e G as ke de l
e
Kr af tv ar m
e
og as va rm Bi
Tr æ pi lle va rm
Af
fa ld
sv ar m
e
0,0
Procentvis er tabet dog steget, da ledningstabet er uafhængig af produktionens størrelse. Uden korrektion for opgørelsestids-
Figur 4 Brændsels- og energiomkostninger pr. produceret MWh
13
LEDELSESBERETNING
Balancen
punkt blev tabet 21,4% mod 19,8% forrige år, med korrektion 22,0% mod 19,3% forrige år.
Den likvide beholdning er i 2006/07 steget med 5,2 mio. kr. og udgjorde pr. 31. maj 2007 18,1 mio. kr.
Denne relative stigning og en højere produktionspris pr. MWh medfører tilsammen, at ledningstabet i kr. er steget i forhold til forrige år. Stigningen anslås at ville have været ca. 1 mio. større, hvis forsøgene med temperaturoptimering ikke var udført.
Stigningen er bl.a. forårsaget af den milde vinter. Således havde forbrugerne ved årets udgang netto 13,8 mio. kr. til gode hos Hjørring Varmeforsyning. De finansielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2007 1,5 mio. kr., hvoraf 1,1 mio. kr. er investeringer i køleprojekt og 0,4 mio. kr. andelen i Energispareselskabet Vendsyssel Vest A/S.
Distributionsomkostninger: Distributionsomkostningerne inkl. ledningstabets andel af produktionsomkostninger steg 2,1 mio. kr., fra 26,9 mio. kr. til 29,0 mio. kr., fordelt på flere poster.
De materielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2007 126,1 mio. kr. mod 147,3 mio. kr. året før, et fald på 21,2 mio. kr. Faldet skyldes afskrivninger på -30,1 mio. kr., opkrævning af tilslutningsafgifter på -3,3 mio. kr. og investeringer på 12,2 mio. kr.
Væsentligst kan – udover ledningstabet – anføres, at som følge af udbygning/renovering af ledningsnettet steg afskrivningerne på ledningsnettet med 0,3 mio. kr. og retablering af pumpestation på transmissionsnettet efter en brandskade kostede 0,2 mio. kr.
Den langfristede gæld er nedbragt med 24,3 mio. kr. og udgør pr. 31. maj 2007 81,0 mio. kr., hvoraf 25,6 mio. kr. forfalder til betaling inden for 1 år. Gælden vil være afviklet 31. december 2009.
Administration Administrationsomkostningerne inkl. serviceaktiviteter forblev stort set uændrede fra forrige år.
Finansielle poster Den finansielle nettoudgift faldt som ventet med 1,2 mio. kr., fra 5,5 mio. kr. til 4,3 mio. kr. - primært på grund af afdrag på gæld.
14
REGNSKABSPRAKSIS GENERELT
Der er ikke tale om ændring i forhold til tidligere år.
Selskabet er omfattet af årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse C.
RESULTATOPGØRELSEN
Det er valgt – i lighed med forrige år - at funktionsopdele resultatopgørelsen, efter ønske fra Dansk Fjernvarme, som indsamler funktionsopdelte regnskabsdata til brug for kommende benchmarking.
Nettoomsætning Indtægterne ved salg af varme er opgjort på baggrund af de udsendte årsopgørelser og flytte- og slutopgørelser i årets løb. Årsopgørelserne er baseret på aflæsninger af forbrugernes varmemålere i første halvdel af maj måned, for de største storforbrugeres vedkommende dog den 31. maj. Eventuelle reguleringer tidligere år er modregnet i indtægten.
Efter Årsregnskabsloven § 11 skal loven fraviges, hvis det er nødvendigt af hensyn til at give et retvisende billede af resultat/status.
FRAVIGELSE AF ÅRSREGNSKABSLOVENS REGLER I HENHOLD TIL LOVENS § 11:
Elsalg er indregnet i henhold til faktisk afregning fra aftager.
Hjørring Varmeforsynings virksomhed reguleres overordnet af bestemmelserne i Varmeforsyningsloven. Dette indebærer, at virksomheden skal drives således at varmeforbrugerne bidrager til Hjørring Varmeforsynings økonomi gennem fastsættelse af en varmepris, der netop dækker Hjørring Varmeforsynings samlede omkostninger til drift af varmeforsyningens virksomhed. Med udgangspunkt heri aflægges årsregnskabet med følgende afvigelser fra årsregnskabsloven:
Salg af CO2-kvoter er indregnet på tidspunktet for afhændelse af kvoterne.
Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der er afholdt for fremstilling af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. I produktionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra køb af brændsel og energi til levering ab produktionsanlæg fratrukket den andel af omkostningerne, som udgør tab i distributionsnettet.
Virksomhedens anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger jf. Varmeforsyningslovens bestemmelser herom. Hertil kommer, at der indregnes henlæggelser til fremtidige investeringer og efterhenlæggelser til nedskrivning af allerede foretagne investeringer i resultatopgørelsen i de år, hvor henlæggelser og efterhenlæggelser besluttes.
Brændsels- og energikøb er indregnet med faktiske afregninger fra leverandører. I tilfælde med acontobetaling sker indregning på baggrund af aflæsning af målere den 31. maj.
Årets over- eller underskud opgjort efter reglerne i Varmeforsyningsloven er et udtryk for det forgangne regnskabsårs indvirkning på det eller de kommende års varmepriser. Underskud indregnes derfor i balancen som tilgodehavende hos forbrugere og overskud indregnes som gæld til varmeforbrugerne.
Forbrug af gratis tildelte CO2-kvoter er indregnet med 0 kr. Et eventuelt køb af CO2kvoter indregnes på tidspunktet for købet.
Distributionsomkostninger
Da det er varmeforbrugerne og deres repræsentanter i Hjørring Varmeforsynings Repræsentantskab, der er årsregnskabets primære brugergruppe, har Hjørring Varmeforsyning valgt at fravige årsregnskabslovens bestemmelser på ovenstående punkter, for at dokumentere den fastlagte varmepris overfor varmeforbrugerne.
Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, afskrivninger og tab i ledningsnet, der er afholdt for fremføring af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning.
15
REGNSKABSPRAKSIS I distributionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra afgang fra produktionsanlæg til levering og måling af varme an forbruger.
der, kørsel i varebiler efter fordelingsnøgle pr. varebil og lokaleomkostninger efter fordelingsnøgle baseret på aktiviteternes beslaglæggelse af bygningsarealer.
Administrationsomkostninger
BALANCEN
I administrationsomkostninger er indregnet omkostninger, der er afholdt i året til administration af selskabet og til energibesparelsesaktiviteter, herunder omkostninger til administrativt personale, kontoromkostninger m.v. og afskrivninger.
Anlægsaktiver og afskrivninger: Immaterielle anlægsaktiver: Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret.
Andre driftsindtægter/-udgifter
Finansielle anlægsaktiver anskaffelsespris.
Andre driftsindtægter/-udgifter omfatter poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter.
er
aktiveret
til
Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, driftsmateriel og inventar er indregnet til kostpris.
Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og –omkostninger, realiserede kursgevinster og –tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og udgifter er indregnet med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er taget i brug. Aktiverne er afskrevet efter Energitilsynets retningslinier. Tilslutningsafgifter er modregnet i anlægssummen før afskrivning.
Selskabsskat Hjørring Varmeforsynings virksomhed er skattepligtig efter bestemmelser i Selskabsskatteloven. Da virksomheden til stadighed tilrettelægges med henblik på at opnå hverken over- eller underskud vil dens skattepligtige indkomst under normale omstændigheder ikke udløse nævneværdig selskabsskat. Der vil derfor alene blive indregnet selskabsskat i resultatopgørelsen og balancen i det omfang det må forudses, at der vil blive pålignet selskabsskat til betaling med udgangspunkt i Hjørring Varmeforsynings økonomiske situation på tidspunktet for regnskabsaflæggelse.
For 2006/07 er anvendt følgende afskrivningsprofiler: Aktiv
Lineær afskrivning over år
Alle aktiver som hovedregel
15
Undtagelser: IT-hardware/systemsoftware og kontormaskiner IT-software (økonomi/afregning/andre kontorsystemer Varevogne Major overhaul på kraftvarmeværk
Fordeling af løn-, kørsels- og lokaleudgifter
3 5 5 8
I tilfælde, hvor det på forhånd er kendt, at en investerings brugstid vil være kortere end afskrivningsperioden, anvendes en kortere afskrivningsperiode efter konkret vurdering.
Løn-, kørsels- og lokaleomkostningerne er fordelt på produktions-/distributions-/administrationsomkostninger, løn og kørselsgodtgørelse efter fordelingsnøgle pr. medarbej-
16
REGNSKABSPRAKSIS Beholdninger og tilgodehavender
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
Værdien af træpillebeholdning er optaget til anskaffelsessum.
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Værdi af øvrige beholdninger (akkumuleret varme, målere og reservedele til produktionsog distributionsanlæg) er ikke aktiveret, men udgiftsført straks, da de har et beskedent omfang. Tilgodehavender værdi.
er
medtaget
til
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
nominel
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Egenkapital Fjernvarmeværker er omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov, hvoraf det fremgår, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud.
Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.
Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. maj 2007 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. juni 1986.
Gæld Finansielle gældsforpligtelser er indregnet til nominel restgæld. Andre gældsforpligtelser, som bl.a. omfatter gæld til leverandører og kunder, er medtaget til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter er indregnet omkostninger vedrørende regnskabsåret, som faktureres og betales efterfølgende år.
PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital.
17
RESULTATOPGØRELSE 1/6-2006–31/5-2007
Regnskab
Budget
Regnskab
2006/07
2006/07
2005/06
tkr.
tkr.
123.206
164.153
152.057
1
Produktionsomkostninger
-88.761
-127.096
-110.823
2
Distributionsomkostninger
-28.972
-31.163
-26.920
3
-5.963
-6.314
-5.957
4
RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT
-490
-420
8.357
Andre driftsindtægter
1.021
808
886
-30
0
0
501
388
9.243
NETTOOMSÆTNING
Administrationsomkostninger
Andre driftsudgifter RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle udgifter ORDINÆRT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER
tkr. Note
516
299
508
6
-4.790
-4.787
-6.072
7
-3.773
-4.100
3.679
Ekstraordinære poster
0
0
0
-3.773
-4.100
3.679
0
0
0
-3.773
-4.100
3.679
-3.773
-4.100
3.679
9.390
4.100
5.711
I alt til disponering
5.617
0
9.390
Overført til indregning i efterfølgende års priser
5.617
0
9.390
RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT
5
RESULTATDISPONERING Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år
Omkostninge r
Indtæ gte r 120,000
120,000 100,000
100,000
80,000 80,000 Mio. kr. 60,000 Mio. kr. 60,000
40,000 20,000
40,000
0,000
rs k ve O
Fi
0,000
nd
re
ud
t na
ns
gi f te ud
is tr in
Salg af varme
A
dm A
ie l
r
io n at
ut ri b is t D
Pr
od
uk ti o
io
n
n
20,000
2006/07
2005/06
Salg af el 2006/07
18
Andre indtægter 2005/06
Underskud
BALANCE 31/5-2007
31.5.2007 tkr.
AKTIVER Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER
31.5.2006 tkr. Note
126.051 1.462 127.513
147.277 0 147.277
8.034 18.086 26.120
9.361 12.917 22.278
153.633
169.555
EGENKAPITAL
37.685
37.685
Langfristet gæld
55.424
81.021
11
5.617 25.597
9.390 24.280
11
29.310 60.524
17.179 50.849
GÆLD
115.948
131.870
PASSIVER
153.633
169.555
Beholdninger og tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER
8 9 10
PASSIVER
Resultat til indregning i næste års priser Kortfristet del af langfristet gæld Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld
Medarbejderforhold Ejendomsfortegnelse
13 14
Aktiver
Pa ssiver
M io. k r.
M io. k r.
200,000
100,000
150,000
80,000
100,000
60,000 40,000
50,000
20,000
0,000 M ate rie lle anlægs ak tive r
12
Finans ie lle anlægs ak tive r
31.5.2007
Be holdninge r og tilgode have nde r
Lik vid be holdning
0,000 Langfris te t gæld
Ege nk apital
31.5.2007
31.5.2006
19
Kortfris te t gæld
31.5.2006
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1/6-2006-31/5-2007
Regnskab 2006/07 tkr.
Regnskab 2005/06 tkr.
-3.773
3.679
30.104 4.274
25.360 5.564
3.883 -2.556 13.468 -1.337
-705 -17 -7.734 -788
Pengestrømme fra drift før finansielle poster
44.063
25.359
Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende
516 -4.790
508 -6.072
Pengestrømme fra driftsaktivitet
39.789
19.795
Køb af finansielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Tilslutningsafgifter
-1.462 -12.185 3.307
0 -23.603 1.736
-10.340
-21.867
-24.280
-23.032
-24.280
-23.032
Ændring i likvid beholdning Likvid beholdning ved årets begyndelse
5.169 12.917
-25.104 38.021
Likvid beholdning ved årets slutning
18.086
12.917
10 135 17.941
12 102 12.803
18.086
12.917
Årets resultat Reguleringer: Afskrivninger Finansielle indtægter og udgifter Ændring i driftskapital: Ændring i efterbetalinger fra forbrugere Ændring i beholdninger og tilgodehavender i øvrigt Ændring i tilbagebetalinger til forbrugere Ændring i kortfristet gæld i øvrigt
Pengestrømme fra investeringsaktivitet Betaling til kreditinstitutter Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
der specificeres således: Kasse Giro Pengeinstitutter
20
NOTER TIL REGNSKAB
1. Nettoomsætning Varmesalg Effektbidrag Faste afgifter
Regnskab 2006/07 MWh tkr.
Budget 2006/07 tkr.
Regnskab 2005/06 tkr.
63.749 29.105 874 93.728
75.792 28.543 877 105.212
71.997 27.060 1.054 100.111
3.584 21.455 25.039
25.092 15.414 40.506
20.266 11.004 31.270
4.439
18.435
20.676
216.528
123.206
164.153
152.057
141.201 9.352 150.553
27.197 3.432 30.629
23.483 3.655 27.138
24.620 1.390 26.010
18.573 20.467 39.040 14.636 75.783 129.459
9.713 7.849 17.562 6.060 18.311 41.933
29.839 22.405 52.244 5.905 24.401 82.550
22.618 17.147 39.765 9.259 20.759 69.783
280.012
72.562
109.688
95.793
1.446 424 4.024 21.571 27.465
2.800 1.622 3.920 21.645 29.987
2.420 1.185 3.561 17.256 24.422
2.157 155 2.312
2.436 159 2.595
2.552 0 2.552
756 0 756
784 0 784
607 0 607
30.533
33.366
27.581
386 1.393
406 1.736
367 1.646
104.874 -16.113
145.196 -18.100
125.387 -14.564
88.761
127.096
110.823
11.937 21.726
18.032 21.804
17.058 17.256
199.697 199.697
Elsalg Tilskud til elproduktion
16.831 16.831
Salg af CO2-kvoter Nettoomsætning
2. Produktionsomkostninger Produktion og køb af varme Køb af varme Køb af affaldsvarme Køb af varme fra Grøngas Køb af varme Produktion Kraftvarmeanlæg Naturgas til varmeproduktion Naturgas til elproduktion Kraftvarmeanlæg Kedelcentraler, naturgas Træpilleværk, køb af træpiller Produktion Produktion og køb af varme Vedligeholdelse af produktionsanlæg Kraftvarmeanlæg Forsikringer Vedligeholdelse af gasturbine Øvrige vedligeholdelse Afskrivninger Kraftvarmeanlæg Træpilleværk (tidligere kulværk) Vedligeholdelse Afskrivninger Træpilleværk (tidligere kulværk) Naturgaskedler Vedligeholdelse Afskrivninger Naturgaskedler Vedligeholdelse af produktionsanlæg Køb af el Driftsledelse Produktionsomkostninger inkl. ledningstab Ledningstab Produktionsomkostninger Heraf udgør energi- og CO2-afgifter Heraf udgør afskrivninger
21
NOTER TIL REGNSKAB
Regnskab 2006/07 tkr.
Budget 2006/07 tkr.
Regnskab 2005/06 tkr.
970 616 1.586
954 613 1.567
922 613 1.535
803 6.309 280 12 7.404
874 6.394 60 12 7.340
723 5.988 113 12 6.836
Vedligeholdelse af distributionsanlæg
8.990
8.907
8.371
Målerudgifter Vedligeholdelse Afskrivninger
440 1.078
460 1.081
397 1.072
Målerudgifter
1.518
1.541
1.469
Aflæsning af målere Køb af el Driftsledelse
30 1.362 959
37 1.592 986
40 1.478 998
Distributionsomkostninger ekskl. ledningstab Ledningstab
12.859 16.113
13.063 18.100
12.356 14.564
Distributionsomkostninger
28.972
31.163
26.920
995 2.675 208 67 145 820 156 52 327 5.445
1.036 2.868 267 42 175 852 136 54 342 5.772
1.040 2.676 228 13 143 807 151 48 382 5.488
484 34 518
542 0 542
469 0 469
5.963
6.314
5.957
3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse af distributionsanlæg Vekslercentraler Vedligeholdelse Afskrivninger Vekslercentraler Ledningsnet Vedligeholdelse af hoved- og stikledninger Afskrivninger på hoved- og stikledninger Vedligeholdelse af transmissionsledninger Afskrivninger på transmissionsledninger Ledningsnet
4. Administrationsomkostninger Administration Bestyrelse, repræsentantskab og ledelse Administration Forbrugerinformation Betaling til energitilsynet Revision m.m. IT-udgifter Øvrige administrationsudgifter Lokaleomkostninger Afskrivninger Administration PSO/Energibesparelser Almen energispareservice Energibesparelser i h.t. bekendtgørelse PSO/Energibesparelser Administrationsomkostninger
22
NOTER TIL REGNSKAB
Regnskab 2006/07 tkr.
Budget 2006/07 tkr.
Regnskab 2005/06 tkr.
Gebyrer Pladsleje, antenneanlæg Afkølingsbidrag Drifts- og serviceaftaler Øvrige indtægter
180 256 340 46 199
156 305 300 47 0
153 257 427 46 3
Andre driftsindtægter
1.021
808
886
Juridisk assistance m.m. i f.m. Naturgas Midt/Nords sagsanlæg
30
0
0
Andre driftsudgifter
30
0
0
Pengeinstitutter Renter af mellemværende med fjernkølingsprojekt Renter vedr. for sene indbetalinger
475
279
492
8 33
0 20
0 16
Finansielle indtægter
516
299
508
4.790
4.787
6.072
4.790
4.787
6.072
5. Andre driftsindtægter og –udgifter Andre driftsindtægter
Andre driftsudgifter
6. Finansielle indtægter
7. Finansielle udgifter Renter af langfristet gæld Kraftvarmeanlæg Finansielle udgifter
23
Anlægsudgifter: Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni 2006 Årets tilgang: Tilbygning Buen 7 Udbygning af forsyningsnet Opsætning af målere Renovering af ledningsnet Udskiftning af SRO-anlæg m.m., kraftvarmeværk Renovering af træpillekedel Udskiftning af kopimaskine/printer Modregnede tilslutningsbidrag Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg Anskaffelsessum pr. 31. maj 2007 Af- og nedskrivninger: Akkumulerede afskrivninger pr. 1. juni 2006 Årets afskrivninger Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg Akkumulerede afskrivninger pr. 31. maj 2007
Anlægsaktiver
249.914 97.016
Andre investeringer
Administrative anlægsaktiver
Distributionsanlæg
Produktions anlæg varme i øvrigt
Produktionsanlæg kraftvarme
8. Materielle anlægsaktiver (tkr.)
Produktionsanlæg, el
NOTER TIL REGNSKAB
I alt
584 170.462
2.457
180
520.613
45 3.729 354 4.413
45 3.729 354 4.413
-3.307
1.170 2.324 150 -3.307
1.170 2.324 150
249.914 98.186
-584 -9.488 2.324 166.163
2.607
225
-10.072 519.419
203.017 54.570 15.256 6.315
584 113.035 155 8.012
2.069 327
61 39
373.336 30.104
-584 218.273 60.885
31.641 37.301
-9.488
155 111.559
2.169
54.604
-10.072 2.396
100
393.368
211
125
126.051
Regnskab 2006/07 tkr.
Budget 2006/07 tkr.
Regnskab 2005/06 tkr.
Indestående i fjernkølingsaktivitet Indestående ved årets begyndelse Årets tilgang
0 1.064
0 0
0 0
Indestående ved årets slutning
1.064
0
0
398
0
0
1.462
1.849
0
9. Finansielle anlægsaktiver
Værdi af datterselskab (Energispareselskabet Vendsyssel A/S, ejerandel 79,5%) Finansielle anlægsaktiver
24
NOTER TIL REGNSKAB
10. Beholdninger og tilgodehavender
2007 tkr.
2006 tkr.
Beholdning af træpiller Tilgodehavender vedr. elsalg Tilgodehavende tilslutningsafgifter Beregnede, ikke tilskrevne renter Varmereguleringer 2006/07 Øvrige tilgodehavender
560 3.384 771 140 2.536 643
391 1.894 255 100 6.419 302
8.034
9.361
Afdrag i 2006/07 tkr.
Restgæld 2007 tkr.
Restgæld 2006 tkr.
24.280 24.280
81.021 81.021
105.301 105.301
24.280
81.021 -25.597
105.301 -24.280
55.424
81.021
0
0
2007 tkr.
2006 tkr.
-965 0 1.233 1.813 16.323 8.421 2.485
-1.625 0 1.209 2.356 2.855 6.247 6.137
29.310
17.179
Beholdninger og tilgodehavender
11. Langfristet gæld Gæld vedr. kraftvarmeværk KommuneKredit Gæld vedr. kraftvarmeværk Saldo pr. 31/5 Heraf gæld, som forfalder inden for 1 år Langfristet gæld Restgæld efter 5 år
12. Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter Skyldig merværdiafgift Skyldig A-skat, arbejdsmarkedbidrag m.m. Feriepengeforpligtelser Skyldige renter Varmereguleringer 2006/07 Leverandørgæld Anden gæld og periodeafgrænsningsposter Øvrig kortfristet gæld og periodeafgr.poster
25
NOTER TIL REGNSKAB
13. Medarbejderforhold Lønninger og gager Pensioner Andre personaleudgifter
Andre personalerelaterede omkostninger Fordelte personaleomkostninger Omkostningerne er således fordelt: Overført til produktionsomkostninger Overført til distributionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Heraf repræsentantskab, bestyrelse og direktion Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
Regnskab 2006/07 tkr.
Budget 2006/07 tkr.
Regnskab 2005/06 tkr.
8.152 625 534
8.403 647 539
7.993 589 485
9.311
9.589
9.067
51 9.362
55 9.644
49 9.116
3.929 1.773 3.660
4.083 1.737 3.824
3.871 1.666 3.579
867
905
873
20
20
20
14. Ejendomsfortegnelse
2006 tkr.
2006 tkr.
Vurderingsår
2006
2005
58.000 1.450 2.700 980 1.550 1.300 730
58.000 1.450 2.700 900 1.450 1.300 730
Mandøvej 10 Gasværksbakken 5 (lejet grund) Buen 7 Anemonevej 4 Jeppe Åkjærs Vej 2 Åstrupvej 50 Vandværksvej 41
26
GRAFIK
Indtægter 180,000 160,000 140,000
1000 kr.
120,000 Underskud 100,000
Andre indtægter Salg af el
80,000
Salg af varme 60,000 40,000 20,000 0,000 2006/07
2005/06
År
Omkostninger 180,000 160,000 140,000
1000 kr.
120,000
Overskud Finansielt Andre udgifter Administration Distribution Produktion
100,000 80,000 60,000 40,000 20,000 0,000 2006/07
2005/06
År
27
Skulptur af Anders Friis – gave fra indvielsen af kraftvarmevÌrket i 1996