ÅRSRAPPORT 2007●2008
Hjørring Varmeforsyning
INDHOLD
Side Selskabsoplysninger
3
Ledelsespåtegning
4
Den uafhængige revisors påtegning
5
Udviklingen i hoved- og nøgletal
6
Ledelsesberetning
8
Anvendt regnskabspraksis
15
Resultatopgørelse 2007/2008
18
Balance pr. 31. maj 2008
19
Pengestrømsopgørelse 2007/08
20
Noter til regnskabet
21
2
SELSKABSOPLYSNINGER Årsrapport 2007/08 1. juni 2007-31. maj 2008 47. regnskabsår Selskabet:
Hjørring Varmeforsyning Buen 7, 9800 Hjørring Tlf. 96 24 15 00 CVR-nr. 64 54 46 16
Bestyrelse:
Flemming Simonsen, formand Helmuth Zickert, næstformand Kurt Poulsen Minna Breuner Maja Strandberg Willy Bjerregaard Jens Møller Lee
Direktion:
Per Sørensen
Revision:
BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, 9800 Hjørring
Advokat:
Advokatfirmaet Hjulmand & Kaptain Østergade 23, 2. sal, 9800 Hjørring
Hovedpengeinstitut:
Jyske Bank A/S Østergade 19-23, 9800 Hjørring
Koncernstruktur: Andelshaverne 100% Hjørring Varmeforsyning
79,5% Energispareselskabet Vendsyssel A/S
3
LEDELSESPÅTEGNING
Ledelsen har aflagt årsrapport for 2007/08. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav samt kravene i selskabets vedtægter. Årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato og indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Hjørring, den 30. september 2008
4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Hjørring Varmeforsyning Vi har revideret årsrapporten for Hjørring Varmeforsyning for regnskabsåret 1. juni 2007 - 31. maj 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni 2007 - 31. maj 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven.
5
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal (tkr.) Hovedtal (tkr.)
2003/04
2004/05
2005/06
2006/07
2007/08
168.201 -7.529
148.142 -6.435
152.057 -5.564
123.206 -4.274
123.941 -3.114
Årets resultat
6.348
1.422
3.679
-3.773
160
Anlægsinvesteringer: Produktionsanlæg Distributionsanlæg Øvrige anlæg Anlægsinvesteringer i alt
131 8.429 402 8.962
4.269 6.868 125 11.262
16.370 7.011 222 23.603
3.494 8.496 195 12.185
1.777 9.874 2.790 14.441
227.121
197.430
169.555
153.633
132.111
Egenkapital
37.685
37.685
37.685
37.685
37.685
Langfristet gæld Kortfristet gæld
128.334 61.102
105.301 54.444
81.021 50.849
55.424 60.524
28.450 65.976
189.436
159.745
131.870
115.948
94.426
Nettoomsætning Resultat af finansielle poster
Aktiver
Gæld
Hovedtal (antal)
2003/04
CO2-kvoter Tildelte gratiskvoter Forbrug af kvoter, uverificeret1 Salg/ombytning af kvoter Annullering af kvoter 2005-2007 Udisponeret beholdning ultimo
2004/05
2005/06
2006/07
2007/08
-
149.413 -20.468 -30.000 98.945
112.059 -27.203 -110.000 73.801
112.059 -10.791 -105.000 70.069
89.599 -5.629 -35.000 -66.668 52.371
2003/04
2004/05
2005/06
2006/07
2007/08
Gennemsnitlige nettobrændsels- og energiomkostninger2 Affaldsvarmeanlæg Kraftvarmeanlæg, brændsel og el Kraftvarmeanlæg, CO2-kvoter Kraftvarmeanlæg, pristillæg på el Naturgaskedler Træpilleværk Biogasanlæg
264,79 134,35 433,36 225,02 -
269,81 302,72 -30,27 -185,25 442,93 222,94 -
263,45 513,78 -544,79 -289,94 511,27 244,29 523,18
244,96 1.074,52 -341,29 -1.649,42 501,53 325,68 466,72
232,87 786,40 -2.752,14 -4.800,15 621,54 316,16 486,47
Vægtet gns brændsel og energi Produktionsomkostninger i øvrigt3 Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Finansielle udgifter/indtægter, netto Andre udgifter og indtægter, netto
193,87 153,49 52,85 25,53 34,54 -3,90
209,34 130,98 53,51 26,56 29,45 -4,04
184,89 124,79 52,10 25,12 23,46 -3,74
215,74 161,81 64,39 29,86 21,40 -4,96
232,76 122,74 61,52 29,21 13,69 -4,70
Omkostninger i alt Varmesalg
456,38 485,49
445,80 452,30
406,62 422,14
488,24 469,35
455,22 456,56
Nøgletal produktion, salg m.v. Omkostninger (kr./solgt MWh varme)
1 2 3
Kvoteforbrug frem til 31.12.2007 er i h.t. bekendtgørelse verificeret af autoriseret verifikator Elindtægter og køb/salg af CO2-kvoter er indeholdt Produktions- og distributionsomkostninger før fradrag/tillæg af ledningstabets andel
6
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL
Nøgletal produktion, salg m.v. 2003/04
2004/05
2005/06
2006/07
2007/08
200,8 199,2 217.999
203,2 201,6 218.484
206,0 204,6 237.151
215,9 211,3 199.697
222,7 218,3 227.391
1.093
1.083
1.157
945
1.042
3.904 7.831
3.914 7.951
4.094 8.054
3.185 8.214
3.652 8.397
Brændselskøb: Samlet naturgasforbrug Træpilleforbrug Brændselsforbrug i alt
385,0 8,0 393,0
223,3 76,3 299,6
136,2 112,8 249,0
53,7 75,8 129,5
28,8 96,1 124,9
Produktion: Træpillekedler Kraftvarmeværk Naturgaskedler Produktion, varme i alt Produktion, el i alt Produktion, i alt
7,4 157,6 8,0 173,1 169,5 342,6
70,1 87,3 14,2 171,6 93,5 265,1
106,0 47,3 22,6 175,9 50,9 226,8
71,5 16,5 15,4 103,4 17,1 120,5
89,6 2,9 23,0 115,5 3,0 118,5
Energikøb: Varme fra affaldsforbrændingsanlæg Varme fra biogasanlæg Varmekøb i alt
102,0 102,0
105,6 105,6
116,6 3,3 119,9
141,2 9,4 150,6
148,3 16,4 164,7
Energi til rådighed
444,6
370,7
346,7
271,1
283,2
CM-værdi kraftvarmeværk1 Totalvirkningsgrad kraftvarmeværk2
1,075 86,7%
1,071 86,1%
1,074 85,6%
1,033 86,2%
1,005 84,8%
Energi til rådighed Tab i elnet og egetforbrug Tab i fjernvarmenet
444,6 4,1 57,1
370,7 2,3 58,7
346,7 1,1 58,7
271,1 0,3 54,3
283,2 0,1 52,8
Energisalg Heraf salg af varme Heraf salg af el
383,4 218,0 165,4
309,7 218,5 91,2
286,9 237,2 49,7
216,5 199,7 16,8
230,3 227,4 2,9
Tab i elnet og egetforbrug Tab i fjernvarmenet Tab i fjernvarmenet (korrigeret)3
2,4% 20,7% 20,9%
2,4% 21,2% 21,5%
2,2% 19,8% 19,3%
1,5% 21,4% 22,0%
1,0% 18,8% 18,8%
Kundegrundlag og varmebehov Tilsluttet effekt ultimo året MW Tilsluttet effekt gns. for året MW Varmesalg MWh Varmesalg kWh pr. tilsluttet effektenhed kW Graddagetal inkl. tillæg for brugsvand (normalår 4108) Antal forbrugere
Produktion og køb af energi (GWh):
Distribution og salg af energi (GWh):
1 2 3
Forhold mellem el- og varmeproduktion Udnyttelsesgraden af den indfyrede naturgas Korrigeret for forskel i opgørelsestidspunkt for produktion og salg, hhv 31/5 og ca. 10/5
7
LEDELSESBERETNING
SELSKABETS HOVEDAKTIVITET
Varmeproduktion baseret på træpiller har på grund af stærkt stigende naturgaspriser været langt gunstigere end produktion baseret på naturgas.
Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af forsyning af varme til medlemmerne til opvarmning af rum og brugsvand så godt og så billigt som muligt.
Selvom elpriserne også er steget, har stigningen ikke kunnet modsvare gasprisstigningen, og gaskedlerne har derfor været prioriteret højere end kraftvarmeværket størstedelen af året.
Varmen er fremstillet ved produktion på selskabets naturgasbaserede kraftvarmeværk, på træpilleværket og på naturgasfyrede kedler, samt ved køb af varme fra det fælleskommunale affaldskraftvarmeværk og biogasanlæggene Grøngas A/S og LNT Agro K/S, og fremført til medlemmerne gennem selskabets transmissions- og distributionsnet.
I 2007/08 er forsøgene med generel sænkning af temperaturerne i ledningsnettet fortsat. Det har medført et yderligere fald i tabet på ca. 1.500 MWh. Forsøgene har resulteret i, at forbrugernes årsafkøling er faldet 3-4o de seneste 2 år.
Varmen er afsat i forsyningsområdet, som er Hjørring by, samt til Lønstrup Varmeforsyning A.m.b.a.. Den samproducerede el på kraftvarmeværket er leveret til ENV Net A/S til afsætning på det frie marked.
Som følge af forsøgene blev det igen i 2007/08 besluttet generelt at nedsætte afkølingskravet med 4o ved årsafregningen.
UDVIKLING I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD I REGNSKABSÅRET Årets resultat blev et overskud på 0,2 mio. kr. Resultatet er 4,0 mio. kr. bedre end forventet ved budgetlægningen for 2007/08. Tages der højde for, at nogle salg/ombytninger af CO2-kvoter blev fremrykket fra 2008/09 er resultatet som forventet og anses for tilfredsstillende.
Forlig med Naturgas Midt/Nord I/S Varmebehov
Naturgas Midt/Nord I/S’s stævning af Hjørring Varmeforsyning med påstand om, at selskabet skal producere på træpillekedler i overensstemmelse med tilladelserne fra 2004, er afsluttet med forlig. For Hjørring Varmeforsyning medfører forliget, at selskabet alene afholder egne sagsomkostninger, som har udgjort ca. 74.000 kr.
Varmeåret 2007/08 blev vejrmæssigt et år med moderat varmebehov i størrelsesorden mellem de forudgående 2 varmeårs. På grund af de høje olie- og elpriser forblev der stor interesse for konvertering fra oliefyr eller elvarme til fjernvarme. Det har resulteret i ca. 120 nye kunder udover kunder i nybyggerier.
Sikring af pristillæg på el Elpristillægget er afhængigt af de gennemsnitlige elspotpriser, men uafhængigt af om der produceres el.
Varmekøb og -produktion De senere års øgede affalds- og biogasvarmeleverancer har minimeret behovet for egenproduktion.
Da prognoserne i foråret 2007 for priserne i sommeren 2007 viste lave elspotpriser, blev det besluttet at foretage finansiel sikring af pristillægget i maj-september 2007, for der-
8
LEDELSESBERETNING
ved at sikre en væsentlig del af det budgetterede pristillæg i 2007/08. Sikringen viste sig efter sikringsperioden at være unødvendig, da de faktiske elpriser blev lavere end sikringspriserne.
Salg/ombytning af CO2-kvoter Som følge af gunstige kvotepriser blev det efter budgetlægningen for 2008/09 besluttet at fremrykke salg af 15.000 kvoter og ombytning af 20.000 kvoter til CER-kvoter.
Udgifterne ved aktiviteterne fordeles ligeligt i forhold til de deltagende selskabers sparekrav.
Ny varmeleverandør
Fjernkøling
LNT Agro K/S påbegyndte i december 2007 at levere fjernvarme fra et biogasanlæg til centralen på Vandværksvej.
Med opførelsen af Metropol opstod tanken og beslutningen om etablering af fjernkøling, da centret er beliggende tæt ved varmecentralen på Gasværksbakken og har et større kølebehov.
Ny direktør
Der blev derfor indgået aftale med AVV I/S om levering af varme til anlægget. Da køling primært er aktuel om sommeren, vil det reducere behovet for bortkøling af varme hos affaldsselskabet.
Direktør Per Karlsson har opsagt sin stilling for at gå på pension, med fratrædelse 31. august 2008. I stedet er Per Sørensen ansat som ny direktør.
Anlægget blev idriftsat op til åbningen af centret i foråret 2008. Driftserfaringerne er derfor indtil videre begrænsede.
Energispareaktiviteter I efteråret 2006 blev selskabet pålagt at iværksætte energispareaktiviteter, med et sparekrav hos slutforbrugere på 2.291 MWh/år i perioden 2006-2013.
Fjernkøling er ikke reguleret via Varmeforsyningsloven, og driftsindtægter/-udgifter må derfor ikke indregnes ved fastsættelse af varmepriser.
Det har resulteret i, at der sammen med Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. er etableret Energispareselskabet Vendsyssel A/S, med en ejerfordeling og repræsentation i forhold til selskabernes sparekrav.
Investeringer Der er anvendt 9,8 mio. kr. på renovering, udbygning og tilslutning af nye forbrugere på ledningsnettet.
Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. er blevet indbudt til at indtræde i fællesskabet som medejer, og har besluttet at indtræde pr. 1. juni 2008.
Ledningsnettet er primært blevet udbygget i Frederikshavnsvej-området, samt i Sct. Knuds Park, hvortil kommer de mange olie/elkonverteringer. Renovering er primært sket i Eventyrparken.
Udover ejerkredsen deltager Hirtshals ElNetselskab A/S i aktiviteterne via en samarbejdsaftale.
På Mandøvej er der anvendt 0,4 mio. kr. på et temperaturoptimeringssystem, og til delvis renovering af den ene træpillekedel og styring af træpillekedlerne er der anvendt 1,4 mio. kr. For fremtidssikring af muligheden for udbygning af produktionsanlæggene er der
Selskabets aktiviteter er indtil videre begrænset til udførelse af en autoriseret serviceordning for varmeselskabernes forbrugere, med benyttelse af eget personale, men også personale fra varmeselskaberne efter behov.
9
LEDELSESBERETNING
Med leverancer af affaldsvarme til flere byer (Sindal og Vrå) reduceres affaldsvarmemængden til Hjørring yderligere.
købt et naboareal til eksisterende arealer for 0,5 mio. kr. Til udskiftning af administrative servere m.m. er der anvendt 0,5 mio. kr. og til om- og tilbygning på Buen-centralen 1,1 mio. kr.
Den fremtidige affaldsvarmemængde til Hjørring vil derfor være meget afhængig af, at AVV får tilladelse til udbygning af sit anlæg, og at der sikres større affaldsleverancer fremover. AVV har igangsat projektering af en udvidelse af sit anlæg i 2010, men projektet er endnu ikke godkendt.
Endelig er der anvendt 0,7 mio. kr. til udskiftning af 4 varevogne. I alt er der foretaget investeringer på 14,4 mio. kr. og opkrævet tilslutningsafgifter på 2,8 mio. kr.
Under alle omstændigheder må der forventes en reduceret affaldsvarmemængde fra 20092010.
USÆDVANLIGE FORHOLD
Reduceret affaldsvarmemængde vil føre til højere varmepris i Hjørring.
Selskabets drift har ikke været påvirket af usædvanlige forhold.
BEGIVENHEDER EFTER SKABSÅRETS UDLØB
Geotermisk anlæg Uanset resultatet af undersøgelsen af mulighederne ved et fælles transmissionsnet, er det nu besluttet at se nærmere på mulighederne for etablering af et geotermisk anlæg, og der er derfor planlagt møder herom med DONG Energy A/S.
REGN-
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som væsentligt påvirker vurderingen af årsrapporten.
Et geotermianlæg er meget investeringstungt, men vil ifølge prognoserne være økonomisk interessant at se nærmere på. Driften af det vil afhænge af mulighederne for drivvarme. Her er affaldsvarmen den mest oplagte, men andre muligheder vil også kunne tages i anvendelse.
FORVENTET UDVIKLING I VIRKSOMHEDENS AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD
For at sikre nødvendige arealer til udbygning på Mandøvej, er der i 2007/08 købt et areal af Hjørring Kommune.
Fremtidige affaldsvarmeleverancer AVV I/S og Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. har fremsendt et projekt til Hjørring Kommune om levering af affaldsvarme til Hirtshals. Projektet blev ubetinget godkendt af Hjørring Kommune i februar 2008. Fjernvarmeselskaberne i Hirtshals, Sindal, Vrå og Hjørring iværksatte på opfordring af Hjørring Kommune en undersøgelse af mulighederne for, via et samlet transmissionsnet, at forbinde selskabernes forsyningsnet, og udnytte de gunstigste varmeproduktionsanlæg. Selskaberne tog mod opfordringen og har iværksat en undersøgelse, som forventes afsluttet i efteråret 2008.
10
LEDELSESBERETNING
Øget samarbejde
Daværende Nordjyllands Amtskommune gennemførte den 20. januar 2005 en revision af miljøgodkendelsen af anlæggene på Mandøvej 10. Godkendelsen skal revideres senest 10 år herefter.
Med etableringen af Energispareselskabet Vendsyssel A/S og undersøgelsen af mulighederne for et transmissionssystem, er der etableret samarbejde og dialog mellem byernes fjernvarmeselskaber.
Fra 1. januar 2007 er Hjørring Kommune tilsynsmyndighed.
Uanset resultatet af undersøgelsen er det Hjørring Varmeforsynings hensigt at fremme samarbejde på relevante områder i det omfang det er til gavn for selskabets forbrugere, medarbejdere og øvrige interessenter.
ÅRSREGNSKABET
Hjørring Varmeforsynings vision er fortsat:
Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet.
Hjørring Varmeforsyning vil være blandt de bedste målt på leveringssikkerhed og varmepris, samt være en attraktiv samarbejdspartner for lignende virksomheder.
Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet.
Derfor vil vi - være fleksible og omstillingsparate - være serviceorienteret, udbygge og udvikle ydelserne til vore kunder - være på forkant med alternative energiformer - skabe og vedligeholde et godt arbejdsmiljø som grundlag for en attraktiv arbejdsplads, hvor vi ønsker at bibeholde og få kompetencer - være en ansvarlig virksomhed i lokalområdet både miljømæssigt og socialt.
Energitilsynet har besluttet at foretage en screening af stort set alle landets fjernvarmeselskabers regnskaber, herunder Hjørring Varmeforsynings, for at sikre, at varmeforsyningslovens bestemmelser, især omkring kapitaldannelse, er overholdt. Screeningen vurderes ikke at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. Det er endnu uvist, hvornår screeningen udføres.
Resultatet
PÅVIRKNING AF DET EKSTERNE MILJØ OG FORANSTALTNINGER TIL FOREBYGGELSE, REDUKTION ELLER AFHJÆLPNING AF SKADER HERPÅ
Driftsregnskabet viser et overskud for året på 0,2 mio. kr., bestående af et resultat fra drift af fjernkølingsanlæg på -0,1 mio. kr. og fra fjernvarmeanlæg på 0,3 mio. kr. Med overførslen fra forrige år på 5,6 mio. kr. er der 5,9 mio. kr. til overførsel til næste års fjernvarmeaktiviteter, hvilket er 4,2 mio. kr. bedre end forventet ved prisfastsættelsen for 2008/09.
Virksomheden er en listevirksomhed efter Miljøbeskyttelseslovens kapitel 5, der kræver særlig godkendelse for drift. Kraftvarmeværket er omfattet af bekendtgørelse nr. 943 af 16. september 2004 pkt. G101, ”Kraftvarmeværker og varmeproducerende anlæg med indfyret effekt på mere end 50 MW, herunder gasturbine- og gasmotoranlæg”, og pålagt at udarbejde grønt regnskab. Det er valgt at udarbejde grønt regnskab for hele virksomheden.
Det forbedrede resultat skyldes primært fremskyndelse af salg/ombytning af CO2kvoter og lavere ledningstab for året, mens der mod forventning, p.g.a. højere elpriser, ikke var grundlag for udbetaling af pristillæg på el i april/maj 2008.
Det grønne regnskab for 2007/08 vil foreligge i oktober 2008.
11
LEDELSESBERETNING
Nettoomsætning
Brændsels- og energiomkostninger:
Nettoomsætningen blev 123,9 mio. kr., og næsten den samme som forrige år.
Ændringen i brændsels- og energiomkostninger dækker over øgede varmekøb og produktion på træpiller, som har kunnet dækket et øget varmebehov og mindsket behovet for naturgasbaseret produktion.
Der blev i årets løb tilsluttet 183 nye forbrugere (2,2% tilgang) og effekttilgangen blev på 6,7 MW (3,1% tilgang).
Produktionsfordeling:
Varmesalget steg med 10,1 mio. kr., hvilket skyldes en koldere varmesæson, med en gennemsnitlig varmeprisstigning hos den enkelte forbruger på 10%.
Fordeling af produktion 300.000
250.000
Forbrugertilgangen og det højere forbrug hos den enkelte som gennemsnit medførte, at varmesalget blev 227.391 MWh mod 199.697 MWh året før (stigning på 13,9%).
200.000
El
MWh
Gaskedelvarme Kraftvarme
150.000
Biogasvarme Træpillevarme
Elsalget faldt med 11,5 mio. kr. Faldet skyldes, at kraftvarmeanlægget stort set ikke blev anvendt, fordi gaspriserne steg kraftigere end elpriserne.
Affaldsvarme
100.000
50.000
0 2007/08
Stigningen i elpriserne medførte fald i det produktionsuafhængige pristillæg på 10,0 mio. kr.
2006/07
Figur 1 El- og varmeprod.fordeling MWh
Brændsels- og energiomkostningsfordeling:
Kvotetildelingen i den nye tildelingsperiode 2008-2012 blev som ventet ca. 28% lavere pr. år i forhold til i 2005-2007-perioden, men er tilstrækkelig til at opretholde fleksibilitet i det daglige valg af produktionsanlæg.
Brændsels- og energiomkostninger 80.000
70.000
60.000
50.000
På grund af gunstige priser blev der indgået aftaler om salg af 15.000 kvoter til levering i december 2008 og ombytning af 80.000 kvoter til CER-kvoter henover tildelingsperioden. Aftalerne indbragte i alt 6,5 mio. kr., mod en indtægt forrige år på 4,4 mio. kr.
El
1000 kr.
Gas kedelvarme Kraftvarme
40.000
Biogasvarme Træ pillevarme Affalds varme
30.000
20.000
10.000
0 2007/08
Produktion Produktionsomkostningerne efter fradrag af ledningstabets andel faldt med 3,0 mio. kr., fra 88,7 mio. kr. forrige år til 85,7 mio. kr. De væsentligste ændringer er: Brændsel og energi Kraftvarmeværk, ekskl. afskrivninger Kraftvarmeværk, afskrivninger Ledningstabets andel Andre poster
2006/07
Figur 2 Brændsels- og energiomkostninger
Af figur 1 fremgår, at den samlede varme- og elproduktion steg i 2007/08, men at brændsels- og energiomkostningerne, ifølge figur 2, stort set blev uændrede.
+0,5 mio. kr.
Varmebehovet lå ca. 10% over behovet i 2006/07. Det øgede behov blev dækket ved øget køb hos AVV I/S og LNT Agro K/S og øget produktion på træpillekedler.
-0,5 mio. kr. -4,0 mio. kr. +0,9 mio. kr. +0,1 mio. kr.
12
LEDELSESBERETNING
CO2-kvoter
Træpilleprisen holdt niveauet fra forrige år, og forblev konkurrencedygtigt i forhold til naturgasbaseret varmeproduktion.
Udledningen i 2007/08 blev lille, som følge af den lave produktion på kraftvarmeværket.
Elspotpriserne steg i efteråret 2007 til omkring 350 kr./MWh og steg i april 2008 yderligere, mens gasprisen steg hele året igennem (fig 3). Den stigende gaspris skyldes olieprisudviklingen.
Priserne på kvoter i 2005-2007-perioden var det sidste halve år så lav, at prisen ikke kunne dække omkostningerne ved salg af overskydende kvoter, og der blev derfor annulleret 66.668 ubenyttede kvoter.
Elprisstigningen var ikke tilstrækkelig til at udligne gasprisstigningen ved produktion på kraftvarmeværket, så størstedelen af den gasbaserede varmeproduktion skete på almindelige kedler.
Udledningen i 2007 er verificeret af autoriseret verifikator og 13.044 kvoter er annulleret i kvoteregisteret.
Samtidig blev det produktionsuafhængige pristillæg lavere, som følge af de højere elpriser. De høje el- og oliepriser var medvirkende til, at mange valgte at konvertere til fjernvarme.
Elspot- og gasprisudvikling 2007/08 (ekskl. transport/afgifter på naturgas - øre pr. m3 gas og 10 kWh el)
450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0
Vedligeholdelsesomkostninger m.m.:
Naturgas 2007/08 Elspot 2007/08
Se
A
u
p t gu em s t O be kt r N o o v be e r D m ec b e m er b Ja er n Fe ua br r u a M r ar ts A p ri l M aj
i
li
n
Ju
Ju
Vedligeholdelsesudgifterne på kraftvarmeværket faldt med 4,5 mio. kr. Faldet skyldes en lavere afskrivning på kraftvarmeværket på 4,0 mio. kr. og et fald på 0,5 mio. kr. på løbende vedligehold.
Figur 3 Udvikling i elspot- og naturgaspriser
Distribution Brændsels- og energiudgifterne pr. produceret enhed:
Ledningstab: Ledningstabet (forskellen mellem produceret og leveret varme) faldt ca. 1.500 MWh i forhold til forrige år, hvilket bl.a. skyldes de fortsatte forsøg med lavere temperaturer i ledningsnettet i 2007/08.
Brændsels- og energiudgifter pr. produceret MWh 800,0 700,0 600,0 Kr./MWh
500,0 2007/08
400,0
2006/07
Procentvis er tabet faldet meget, da ledningstabet er uafhængig af produktionens størrelse. Uden korrektion for opgørelsestidspunkt blev tabet 18,8% mod 21,4% forrige år, med korrektion 18,8% mod 22,0% forrige år.
300,0 200,0 100,0
ar m G
as ke
de
lv
El
e
e ar m
e Kr af tv
rm Bi
og
as va
rm va lle æ pi Tr
Af
fa l
ds va
rm
e
e
0,0
Det relative fald i ledningstabet har medført, at ledningstabet er faldet 0,9 mio. kr.
Figur 4 Brændsels- og energiomkostninger pr. produceret MWh
13
LEDELSESBERETNING
Distributionsomkostninger:
Der er derfor indgået aftale med selskabets pengeinstitut om at stille den nødvendige kassekredit til rådighed indtil anlægget er afskrevet. Pr. 31. maj 2008 udgjorde trækket på kreditten 14,1 mio. kr.
Distributionsomkostningerne inkl. ledningstabets andel af produktionsomkostninger steg 0,2 mio. kr., fra 29,0 mio. kr. til 29,2 mio. kr. - fordelt på flere poster.
Ved årets udgang havde forbrugerne netto 2,5 mio. kr. til gode hos Hjørring Varmeforsyning, mod 13,8 mio. kr. året før.
Væsentligst kan – udover et lavere ledningstab – anføres, at eludgifterne steg, som følge af temperatursænkningen og stigende elpriser, og at der på Vandsværkscentralen er foretaget tilpasninger i forbindelse med LNT Agro’s tilkobling.
De finansielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2008 7,6 mio. kr., hvoraf 7,2 mio. kr. er investeringer i køleprojekt og 0,4 mio. kr. andelen i Energispareselskabet Vendsyssel Vest A/S. De materielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2008 111,0 mio. kr. mod 126,1 mio. kr. året før, et fald på 15,1 mio. kr. Faldet skyldes afskrivninger på -26,7 mio. kr., opkrævning af tilslutningsafgifter på -2,8 mio. kr. og investeringer på 14,4 mio. kr. Den langfristede gæld er nedbragt med 25,6 mio. kr. og udgør pr. 31. maj 2008 55,4 mio. kr., hvoraf 27,0 mio. kr. forfalder til betaling inden for 1 år. Gælden vil være afviklet 31. december 2009.
Administration Administrationsomkostningerne inkl. serviceog energispareaktiviteter steg med 0,7 mio. kr., hvilket væsentligst skyldes igangsætningen af de lovbestemte energispareaktiviteter.
Finansielle poster Den finansielle nettoudgift faldt med 1,2 mio. kr., fra 4,3 mio. kr. til 3,1 mio. kr. - primært på grund af afdrag på gæld.
Balancen Afskrivningen på kraftvarmeanlægget sker forskudt ca. 1-2 år i forhold til afviklingen af lånet i anlægget, og medfører faldende likvid beholdning. Den likvide beholdning er i 2007/08 faldet med 18,1 mio. kr. og udgjorde pr. 31. maj 2008 0,02 mio. kr.
14
REGNSKABSPRAKSIS GENERELT
Der er ikke tale om ændring i forhold til tidligere år.
Selskabet er omfattet af årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse C.
RESULTATOPGØRELSEN
Det er valgt – i lighed med forrige år - at funktionsopdele resultatopgørelsen, efter ønske fra Dansk Fjernvarme, som indsamler funktionsopdelte regnskabsdata til brug for kommende benchmarking.
Nettoomsætning Indtægterne ved salg af varme er opgjort på baggrund af de udsendte årsopgørelser og flytte- og slutopgørelser i årets løb. Årsopgørelserne er baseret på aflæsninger af forbrugernes varmemålere i første halvdel af maj måned, for de største storforbrugeres vedkommende dog den 31. maj. Eventuelle reguleringer tidligere år er modregnet i indtægten.
Efter Årsregnskabsloven § 11 skal loven fraviges, hvis det er nødvendigt af hensyn til at give et retvisende billede af resultat/status.
FRAVIGELSE AF ÅRSREGNSKABSLOVENS REGLER I HENHOLD TIL LOVENS § 11:
Elsalg er indregnet i henhold til faktisk afregning fra aftager.
Hjørring Varmeforsynings virksomhed reguleres overordnet af bestemmelserne i Varmeforsyningsloven. Dette indebærer, at virksomheden skal drives således at varmeforbrugerne bidrager til Hjørring Varmeforsynings økonomi gennem fastsættelse af en varmepris, der netop dækker Hjørring Varmeforsynings samlede omkostninger til drift af varmeforsyningens virksomhed. Med udgangspunkt heri aflægges årsregnskabet med følgende afvigelser fra årsregnskabsloven:
Salg og ombytning af CO2-kvoter er indregnet på tidspunktet for bindende aftale herom.
Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der er afholdt for fremstilling af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. I produktionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra køb af brændsel og energi til levering ab produktionsanlæg fratrukket den andel af omkostningerne, som udgør tab i distributionsnettet.
Virksomhedens anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger jf. Varmeforsyningslovens bestemmelser herom. Hertil kommer, at der indregnes henlæggelser til fremtidige investeringer og efterhenlæggelser til nedskrivning af allerede foretagne investeringer i resultatopgørelsen i de år, hvor henlæggelser og efterhenlæggelser besluttes.
Brændsels- og energikøb er indregnet med faktiske afregninger fra leverandører. I tilfælde med acontobetaling sker indregning på baggrund af aflæsning af målere den 31. maj.
Årets over- eller underskud opgjort efter reglerne i Varmeforsyningsloven er et udtryk for det forgangne regnskabsårs indvirkning på det eller de kommende års varmepriser. Underskud indregnes derfor i balancen som tilgodehavende hos forbrugere og overskud indregnes som gæld til varmeforbrugerne.
Forbrug af gratis tildelte CO2-kvoter er indregnet med 0 kr. Et eventuelt køb af CO2kvoter indregnes på tidspunktet for købet.
Distributionsomkostninger
Da det er varmeforbrugerne og deres repræsentanter i Hjørring Varmeforsynings Repræsentantskab, der er årsregnskabets primære brugergruppe, har Hjørring Varmeforsyning valgt at fravige årsregnskabslovens bestemmelser på ovenstående punkter, for at dokumentere den fastlagte varmepris overfor varmeforbrugerne.
Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, afskrivninger og tab i ledningsnet, der er afholdt for fremføring af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning.
15
REGNSKABSPRAKSIS I distributionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra afgang fra produktionsanlæg til levering og måling af varme an forbruger.
der, kørsel i varebiler efter fordelingsnøgle pr. varebil og lokaleomkostninger efter fordelingsnøgle baseret på aktiviteternes beslaglæggelse af bygningsarealer.
Administrationsomkostninger
BALANCEN
I administrationsomkostninger er indregnet omkostninger, der er afholdt i året til administration af selskabet og til energibesparelsesaktiviteter, herunder omkostninger til administrativt personale, kontoromkostninger m.v. og afskrivninger.
Anlægsaktiver og afskrivninger: Immaterielle anlægsaktiver: Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret.
Andre driftsindtægter/-udgifter
Finansielle anlægsaktiver anskaffelsespris.
Andre driftsindtægter/-udgifter omfatter poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter.
er
aktiveret
til
Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, driftsmateriel og inventar er indregnet til kostpris.
Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og –omkostninger, realiserede kursgevinster og –tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og udgifter er indregnet med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er taget i brug. Aktiverne er afskrevet efter Energitilsynets retningslinier. Tilslutningsafgifter er modregnet i anlægssummen før afskrivning.
Selskabsskat Hjørring Varmeforsynings virksomhed er skattepligtig efter bestemmelser i Selskabsskatteloven. Da virksomheden til stadighed tilrettelægges med henblik på at opnå hverken over- eller underskud vil dens skattepligtige indkomst under normale omstændigheder ikke udløse nævneværdig selskabsskat. Der vil derfor alene blive indregnet selskabsskat i resultatopgørelsen og balancen i det omfang det må forudses, at der vil blive pålignet selskabsskat til betaling med udgangspunkt i Hjørring Varmeforsynings økonomiske situation på tidspunktet for regnskabsaflæggelse.
For 2007/08 er anvendt følgende afskrivningsprofiler: Aktiv
Lineær afskrivning over år
Alle aktiver som hovedregel
15
Undtagelser: IT-hardware/systemsoftware og kontormaskiner IT-software (økonomi/afregning/andre kontorsystemer Varevogne Major overhaul på kraftvarmeværk
Fordeling af løn-, kørsels- og lokaleudgifter
3 5 5 8
I tilfælde, hvor det på forhånd er kendt, at en investerings brugstid vil være kortere end afskrivningsperioden, anvendes en kortere afskrivningsperiode efter konkret vurdering.
Løn-, kørsels- og lokaleomkostningerne er fordelt på produktions-/distributions-/administrationsomkostninger, løn og kørselsgodtgørelse efter fordelingsnøgle pr. medarbej-
16
REGNSKABSPRAKSIS Beholdninger og tilgodehavender
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
Værdien af træpillebeholdning er optaget til anskaffelsessum.
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Værdi af øvrige beholdninger (akkumuleret varme, målere og reservedele til produktionsog distributionsanlæg) er ikke aktiveret, men udgiftsført straks, da de har et beskedent omfang. Tilgodehavender værdi.
er
medtaget
til
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
nominel
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Egenkapital Fjernvarmeværker er omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov, hvoraf det fremgår, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud.
Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.
Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. maj 2007 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. juni 1986.
Gæld Finansielle gældsforpligtelser er indregnet til nominel restgæld. Andre gældsforpligtelser, som bl.a. omfatter gæld til leverandører og kunder, er medtaget til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter er indregnet omkostninger vedrørende regnskabsåret, som faktureres og betales efterfølgende år.
PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital.
17
RESULTATOPGØRELSE 1/6-2007–31/5-2008
Regnskab
Budget
Regnskab
2007/08
2007/08
2006/07
tkr.
tkr.
123.941
146.083
123.206
1
Produktionsomkostninger
-85.739
-106.534
-88.761
2
Distributionsomkostninger
NETTOOMSÆTNING
tkr. Note
-29.211
-31.671
-28.972
3
Administrationsomkostninger
-6.643
-7.548
-5.963
4
RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT
2.348
330
-490
1.179
740
1.021
5
-111
0
-30
5
3.416
1.070
501
Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter
339
218
516
6
-3.453
-3.452
-4.790
7
ORDINÆRT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER
302
-2.164
-3.773
Ekstraordinære poster
-142
53
0
RESULTAT FØR SKAT
160
-2.111
-3.773
0
0
0
160
-2.111
-3.773
160
-2.111
-3.773
Finansielle udgifter
Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT
8
RESULTATDISPONERING Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år I alt til disponering Resultat af drift af fjernkølingsprojekt Overført til indregning i efterfølgende års priser
5.617
2.164
9.390
5.777
53
5.617
-142
53
-
5.919
0
5.617
Omkostninge r
Indtæ gte r 120,000
100,000 90,000 80,000
100,000
70,000 60,000
80,000
Mio. kr. 50,000 40,000
Mio. kr. 60,000
30,000 20,000
40,000
10,000 0,000 rs k ve O
Fi
0,000
nd
re
ud
lt ns na
gi ud
is tr in
Salg af varme
A
dm A
ie
ft e
r
n io at
ut ri b is t D
Pr
od
uk ti o
io
n
n
20,000
2007/08
2006/07
Salg af el 2007/08
18
Andre indtægter 2006/07
Underskud
BALANCE 31/5-2008
31.5.2008 tkr.
AKTIVER Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER
31.5.2007 tkr. Note
110.965 7.619 118.584
126.051 1.462 127.513
9 10
13.505 22 13.527
8.034 18.086 26.120
11
132.111
153.633
EGENKAPITAL
37.685
37.685
Langfristet gæld
28.450
55.424
12
Beholdninger og tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER
PASSIVER
Resultat til indregning i næste års priser Kortfristet del af langfristet gæld Træk på kassekredit Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld
5.919 26.974 14.064
5.617 25.597 0
16 12
19.019 65.976
29.310 60.524
13
GÆLD
94.426
115.948
132.111
153.633
PASSIVER
Medarbejderforhold Ejendomsfortegnelse Resultat ifølge varmeforsyningsloven
14 15 16
Passiver
Aktiver M io. k r.
M io. k r.
140,000 120,000 100,000 80,000 60,000 40,000 20,000 0,000 M ate rie lle anlægs ak tive r
Finans ie lle anlægs ak tive r
Be holdninge r og tilgode have nde r
31.5.2008
Lik vid be holdning
70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0,000 Langfris te t gæld
Ege nk apital
31.5.2008
31.5.2007
19
Kortfris te t gæld
31.5.2007
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1/6-2007-31/5-2008
Regnskab 2007/08 tkr.
Regnskab 2006/07 tkr.
160
-3.773
26.710 3.114
30.104 4.274
-2.363 -3.108 -8.877 -1.414
3.883 -2.556 13.468 -1.337
Pengestrømme fra drift før finansielle poster
14.222
44.063
Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende
339 -3.453
516 -4.790
Pengestrømme fra driftsaktivitet
11.108
39.789
Køb af finansielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Tilslutningsafgifter
-6.015 -14.441 2.817
-1.462 -12.185 3.307
-17.639
-10.340
-25.597 14.064
-24.280 0
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
-11.533
-24.280
Ændring i likvid beholdning Likvid beholdning ved årets begyndelse
-18.064 18.086
5.169 12.917
Likvid beholdning ved årets slutning
22
18.086
der specificeres således: Kasse Giro Pengeinstitutter
18 4 0
10 135 17.941
22
18.086
Årets resultat Reguleringer: Afskrivninger Finansielle indtægter og udgifter Ændring i driftskapital: Ændring i efterbetalinger fra forbrugere Ændring i beholdninger og tilgodehavender i øvrigt Ændring i tilbagebetalinger til forbrugere Ændring i kortfristet gæld i øvrigt
Pengestrømme fra investeringsaktivitet Betaling til kreditinstitutter Træk på kassekredit
20
NOTER TIL REGNSKAB
1. Nettoomsætning Varmesalg Effektbidrag Faste afgifter
Regnskab 2007/08 MWh tkr.
Budget 2007/08 tkr.
Regnskab 2006/07 tkr.
72.860 30.167 790 103.817
78.474 29.930 792 109.196
63.749 29.105 874 93.728
2.107 11.451 13.558
15.505 16.619 32.124
3.584 21.455 25.039
2.723 3.843 6.566
4.763 0 2.465
4.439 0 4.439
230.314
123.941
146.083
123.206
148.258 16.360 164.618
28.024 6.460 34.484
26.574 5.909 32.483
27.197 3.432 30.629
3.408 3.537 6.945 21.871 96.103 124.919
2.224 1.806 4.030 11.537 23.000 38.567
17.071 13.919 30.990 3.780 25.644 60.414
9.713 7.849 17.562 6.060 18.311 41.933
289.537
73.051
92.897
72.562
1.752 804 2.835 17.525 22.916
2.400 1.425 3.990 17.586 25.401
1.446 424 4.024 21.571 27.465
2.106 283 2.389
2.583 251 2.834
2.157 155 2.312
715 0 715
784 0 784
756 0 756
26.020
29.019
30.533
330 1.561
503 1.518
386 1.393
100.962 -15.223
123.937 -17.403
104.874 -16.113
85.739
106.534
88.761
11.786 17.808
14.327 17.837
11.937 21.726
227.391 227.391
Elsalg Tilskud til elproduktion
2.923 2.923
Salg af CO2-kvoter Ombytning af CO2-kvoter til CER-kvoter Nettoomsætning
2. Produktionsomkostninger Produktion og køb af varme Køb af varme Køb af affaldsvarme Køb af varme fra Grøngas Køb af varme Produktion Kraftvarmeanlæg Naturgas til varmeproduktion Naturgas til elproduktion Kraftvarmeanlæg Kedelcentraler, naturgas Træpilleværk, køb af træpiller Produktion Produktion og køb af varme Vedligeholdelse af produktionsanlæg Kraftvarmeanlæg Forsikringer Vedligeholdelse af gasturbine Øvrige vedligeholdelse Afskrivninger Kraftvarmeanlæg Træpilleværk (tidligere kulværk) Vedligeholdelse Afskrivninger Træpilleværk (tidligere kulværk) Naturgaskedler Vedligeholdelse Afskrivninger Naturgaskedler Vedligeholdelse af produktionsanlæg Køb af el Driftsledelse Produktionsomkostninger inkl. ledningstab Ledningstab Produktionsomkostninger Heraf udgør energi- og CO2-afgifter Heraf udgør afskrivninger
21
NOTER TIL REGNSKAB
Regnskab 2007/08 tkr.
Budget 2007/08 tkr.
Regnskab 2006/07 tkr.
1.576 -286 687 1.995
1.641 -553 917 2.005
1.181 -211 616 1.586
587 6.668 93 12 7.360
828 6.560 105 12 7.505
803 6.309 280 12 7.404
Vedligeholdelse af distributionsanlæg
9.355
9.510
8.990
Målerudgifter Vedligeholdelse Afskrivninger
583 1.096
523 1.078
440 1.078
Målerudgifter
1.679
1.601
1.518
Aflæsning af målere Køb af el Driftsledelse
30 1.853 1.071
32 1.898 1.227
30 1.362 959
Distributionsomkostninger ekskl. ledningstab Ledningstab
13.988 15.223
14.268 17.403
12.859 16.113
Distributionsomkostninger
29.211
31.671
28.972
983 2.801 260 49 150 894 114 143 269 5.663
1.065 2.965 272 67 180 813 147 393 320 6.222
995 2.675 208 67 145 820 156 52 327 5.445
439 541 980
506 820 1.326
484 34 518
6.643
7.548
5.963
3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse af distributionsanlæg Vekslercentraler Vedligeholdelse Andre funktioners andel af lokaleomk. Afskrivninger Vekslercentraler Ledningsnet Vedligeholdelse af hoved- og stikledninger Afskrivninger på hoved- og stikledninger Vedligeholdelse af transmissionsledninger Afskrivninger på transmissionsledninger Ledningsnet
4. Administrationsomkostninger Administration Bestyrelse, repræsentantskab og ledelse Administration Forbrugerinformation Betaling til energitilsynet Revision m.m. IT-udgifter Øvrige administrationsudgifter Lokaleomkostninger Afskrivninger Administration PSO/Energibesparelser Almen energispareservice Energibesparelser i h.t. bekendtgørelse PSO/Energibesparelser Administrationsomkostninger
22
NOTER TIL REGNSKAB
Regnskab 2007/08 tkr.
Budget 2007/08 tkr.
Regnskab 2006/07 tkr.
Gebyrer Pladsleje, antenneanlæg Afkølingsbidrag Drifts- og serviceaftaler Øvrige indtægter
207 326 412 26 208
158 270 300 12 0
180 256 340 46 199
Andre driftsindtægter
1.179
740
1.021
44
0
30
67
0
0
111
0
30
Pengeinstitutter Renter af mellemværende med fjernkølingsprojekt Renter vedr. for sene indbetalinger
100
182
475
215 24
16 20
8 33
Finansielle indtægter
339
218
516
3.453
3.452
4.790
3.453
3.452
4.790
182 -52 -58
230 -46 -51
0 0 0
Resultat før afskrivninger og finansiering Afskrivning på anlæg Finansielle udgifter
72 -120 -94
133 -117 -11
0 0 0
Resultat af drift af fjernkølingsanlæg
-142
5
0
Ekstraordinære poster
-142
5
0
5. Andre driftsindtægter og –udgifter Andre driftsindtægter
Andre driftsudgifter Juridisk assistance m.m. i f.m. Naturgas Midt/Nords sagsanlæg Omkostninger viderefaktureret til Energispareselskabet Vendsyssel A/S Andre driftsudgifter
6. Finansielle indtægter
7. Finansielle udgifter Renter af langfristet gæld Kraftvarmeanlæg Finansielle udgifter
8. Ekstraordinære poster Resultat af drift af fjernkølingsanlæg Salg af køl Køb af varme, el, vand m.m. Vedligeholdelse af anlæg
23
9. Materielle anlægsaktiver (tkr.) Anlægsudgifter: Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni 2007 Årets tilgang: Køb af areal ved Mandøvej 10 Til-/ombygning Buen 7 Udbygning af forsyningsnet Opsætning af målere Renovering af ledningsnet Udskiftning af SRO-anlæg m.m., kraftvarmeværk Delvis renovering af træpillekedel Opgradering af IT-udstyr/-systemer Udskiftning af varebiler Modregnede tilslutningsbidrag Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg Anskaffelsessum pr. 31. maj 2008 Af- og nedskrivninger: Akkumulerede afskrivninger pr. 1. juni 2007 Årets afskrivninger Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg Akkumulerede afskrivninger pr. 31. maj 2008
Anlægsaktiver
348.099
Andre investeringer
Administrative anlægsaktiver
Distributionsanlæg
Produktions anlæg varme i øvrigt
Produktionsanlæg kraftvarme
NOTER TIL REGNSKAB
I alt
2.324 165.751
2.607
638
519.419
516 1.063 5.695 537 3.642
516 1.063 5.695 537 3.642
-2.817
371 1.406 543 668 -2.817
371 1.406 543 668
348.470
-10.991 3.730 161.817
3.150
2.885
-10.991 520.052
279.157 17.525
155 111.394 249 8.362
2.397 269
265 305
393.368 26.710
-10.991 296.682
51.788
404 108.765
3.326
53.052
-10.991 2.666
570
409.087
484
2.315
110.965
Regnskab 2007/08 tkr.
Budget 2007/08 tkr.
Regnskab 2006/07 tkr.
Indestående i fjernkølingsaktivitet Indestående ved årets begyndelse Årets tilgang
1.064 6.158
1.452 4.956
0 1.064
Indestående ved årets slutning
7.222
6.408
1.064
397
397
398
7.619
6.805
1.462
10. Finansielle anlægsaktiver
Værdi af datterselskab (Energispareselskabet Vendsyssel A/S, ejerandel 79,5%) Finansielle anlægsaktiver
24
NOTER TIL REGNSKAB
2008 tkr.
2007 tkr.
607 0 716 0
560 3.384 771 140
6.754 4.899 529
0 2.536 643
13.505
8.034
Afdrag i 2007/08 tkr.
Restgæld 2008 tkr.
Restgæld 2007 tkr.
25.597 25.597
55.424 55.424
81.021 81.021
25.597
55.424 -26.974
81.021 -25.597
28.450
55.424
0
0
2008 tkr.
2007 tkr.
-1.621 0 1.230 1.290 7.446 7.165 3.509
-965 0 1.233 1.813 16.323 8.421 2.485
19.019
29.310
11. Beholdninger og tilgodehavender Beholdning af træpiller Tilgodehavender vedr. elsalg Tilgodehavende tilslutningsafgifter Beregnede, ikke tilskrevne renter Tilgodehavende i f.m. salg/ombytning af CO2-kvoter Varmereguleringer 2007/08 Øvrige tilgodehavender Beholdninger og tilgodehavender
12. Langfristet gæld Gæld vedr. kraftvarmeværk KommuneKredit Gæld vedr. kraftvarmeværk Saldo pr. 31/5 Heraf gæld, som forfalder inden for 1 år Langfristet gæld Restgæld efter 5 år
13. Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter Skyldig merværdiafgift Skyldig A-skat, arbejdsmarkedsbidrag m.m. Feriepengeforpligtelser Skyldige renter Varmereguleringer 2007/08 Leverandørgæld Anden gæld og periodeafgrænsningsposter Øvrig kortfristet gæld og periodeafgr.poster
25
NOTER TIL REGNSKAB
14. Medarbejderforhold Lønninger og gager Pensioner Andre personaleudgifter
Andre personalerelaterede omkostninger Fordelte personaleomkostninger Omkostningerne er således fordelt: Overført til produktionsomkostninger Overført til distributionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Overført til fjernkølingsanlæg Heraf repræsentantskab, bestyrelse og direktion Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
Regnskab 2007/08 tkr.
Budget 2007/08 tkr.
Regnskab 2006/07 tkr.
8.154 637 524
8.627 664 591
8.152 625 534
9.315
9.882
9.311
51 9.366
60 9.942
51 9.362
3.544 1.899 3.751 172
4.090 1.880 3.945 27
3.929 1.773 3.660 0
855
922
867
20
20
20
15. Ejendomsfortegnelse
2008 tkr.
2007 tkr.
Vurderingsår
2007
2006
58.000 1.450 2.700 980 1.550 1.300 730
58.000 1.450 2.700 980 1.550 1.300 730
Mandøvej 10 Gasværksbakken 5 (lejet grund) Buen 7 Anemonevej 4 Jeppe Åkjærs Vej 2 Åstrupvej 50 Vandværksvej 41
16. Resultat ifølge varmeforsyningsloven Resultat ifølge resultatopgørelsen Resultat af sideordnet aktivitet (fjernkøling) tilbageført Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven Årets henlæggelser til nyinvestering Årets indtægtsførte henlæggelser Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven Overført fra tidligere år
26
Regnskab 2007/08 tkr.
Budget 2007/08 tkr.
Regnskab 2006/07 tkr.
160
-2.111
-3.773
142 26.710 -26.710 0 0
-53 26.844 -26.844 0 0
0 30.104 -30.104 0 0
302 5.617
-2.164 2.164
-3.773 9.390
5.919
0
5.617
GRAFIK
Indtægter 140,000
120,000
1000 kr.
100,000 Underskud
80,000
A ndre indtægter Salg af el
60,000
Salg af varme
40,000
20,000
0,000 2007/08
2006/07
År
Omkostninger 140,000
120,000
1000 kr.
100,000 Overskud Finansielt Andre udgifter Administration Distribution Produktion
80,000
60,000
40,000
20,000
0,000 2007/08
2006/07
År
27
Fra Dansk Fjernvarmes kampagne