Hernández Fernando. La experiencia de Venezuela en planificación (2000)
Actividades asignadas: Identificar en el material 1. Identificar aspectos generales sobre la experiencia de Venezuela, en materia planificación desde la década de los 90. Describa las nuevas realidades de planificación en el sector publico. Describa los nuevos retos conclusiones y críticas a la lectura
CAMBIOS HASTA 1998
ANTECEDENTES
PROCESO DE COMPARACION CON OTROS PAISES LATINOAMERICANOS DIVERSIDAD DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION
NUEVAS REALIDADES
FUTURO
MARCO INSTITUCIONAL VENEZOLANO REDEFINICION DEL SISTEMA DE PLANIFICACION NACIONAL AVANZAR HACIA UN MODELO ALTERNATIVO, SOCIAL
PLAN DE DESARROLLO ECONOMICO Y SOCIAL DE LA NACION 2001-2007 OBJETIVOS
ESTRATEGIAS
ECONOMICO
DESARROLLAR LA ECONOMIA PRODUCTIVA
DIVERSIFICACION PRODUCTIVA
SOCIAL
ALCANZAR LA EQUIDAD SOCIAL
INCORPORACION PROGRESIVA (INCLUSION)
POLITICO
CONSTRUIR LA DEMOCRACIA
PARTICIPACION PROTAGONICA CORESPONSABLE
TERRITORIAL
OCUPAR Y CONSOLIDAD EL TERRITORIO
DESCENTRALIZACION
INTERNACIONAL
FORTALECER LA SOBERANIA NACIONAL
PLURALIZACION MULTIPOLAR
ORGANO PLANIFICADOR
OBJETIVO
INTEGRACIÓN
Consejos Comunales (Art. 8 de la Ley de CLPP)
Unidad primera y última del sistema de planificación nacional participativa. Es la instancia nuclear del sistema democrático quienes demandan las necesidades de la comunidad.
Son diversas organizaciones sociales que integran una comunidad y están delimitados por un ámbito espacial. (Todos sus integrantes son Sociedad Civil Organizada)
Consejos Parroquiales (Art. 8 de la Ley de CLPP)
Encargados de recibir y estudiar todos los diagnósticos, jerarquización y proyectos, provenientes de los Consejos de Planificación Pública Comunal.
Delegados o voceros comunales, electos en asamblea de ciudadanos (as), que integran toda la parroquia (sociedad civil) e integrantes institucionales el concejal por circuito y el jefe parroquial.
Consejos Locales de Planificación Pública. (Art. 182 CRBV)
Es el órgano superior de planificación integral del municipio (…) estructurado con el fin de formular políticas, planes y proyectos de producción y de inversión pública.
Integrados por los representantes institucionales alcalde, concejales y presidentes de juntas parroquiales y una mayoría de sociedad civil como lo son consejeros elegidos en la comunidad y los sectores del municipio de las diferentes parroquias.
Consejos Estadales de Políticas Públicas (Art. 166 CRBV)
Está encargado de la articulación de los planes del Estado a los fines de alcanzar el desarrollo armónico, equilibrado y sustentable de cada entidad federal.
El gobernador, ministros, alcaldes, diputados del estado en cuestión, directores de los ministerios y voceros de la sociedad civil organizada.
Consejo Gobierno CRBV)
Encargado de la planificación y coordinación de políticas y acciones para el desarrollo del proceso de descentralización y transferencia de competencias del poder nacional a los estados y municipios.
Integrados por representantes del estado y la sociedad civil organizada.
Federal de (Art. 185
SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACION
INSTANCIA
ATRIBUCIÓN
PRODUCTO
PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
VICEPRESIDENCIA/C ONSEJO FEDERAL DE GOBIERNO
GOBERNACIONE S/CONS. PLAN. COOR. POL. PUBL.
ALCALDIAS/CON S. LOCAL DE PLANIF. PUBL.
FORMULA DIRIGE
APOYA
ELABORA. EJECUTA HACE SEGUIMIENTO APOYA
ELABORA EJECUTA HACE SEGUIMIENTO/A POYA
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO REGIONAL. PLAN NACIONAL DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
PLAN ESTADAL DE DESARROLLO
PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO.
CONSEJO FEDERAL DE GOBIERNO - CFG INTEGRACIÓN
EL VICEPRESIDENTE O VICEPRESIDENTA MINISTROS Y MINISTRAS • ARAGUA • BARINAS •BOLIVAR LOS GOBERNADORES Y •ANZOATEGUI GOBERNADORAS •LARA •MIRANDA • NUEVA ESPARTA UN ALCALDE O •MERIDA ALCALDESA POR CADA • TÁCHIRA ESTADO • FALCÓN • TRUJILLO • SUCRE
• CARABOBO • YARACUY • MONAGAS • PORTUGUESA • COJEDES • APURE • GUARICO • AMAZONAS • DISTRITO FEDERAL • DELTA AMACURO • ZULIA
24 ORGANIZACIONES SOCIEDAD CIVIL + REPRESENTACIÓN INDIGENA Diseño: Meza, A. 2005
CONSEJO ESTADAL – CEPCPP – Estado Zulia ALCALDES O ALCALDESAS DEL ESTADO • Baralt • Alimirante Padilla • Páez • Mara • Jesús Enrique Lossada • San Francisco • La Cañada • Rosario de Perijá • Machiques • Jesús María Semprum • Catatumbo • Colón • Francisco Javier P. •Sucre •Valmore Rodríguez • Lagunillas • Simón Bolívar. • Cabimas. • Santa Rita • Miranda Diseño: Ana Meza, 2005
INTEGRANTES MINISTERIOS CON ASIENTO EN EL ESTADO
1/3 DIPUTADOS DE LA ASAMBLEA NACIONAL POR EL ESTADO 1/3 DIPUTADOS DEL CONSEJO LEGISLATIVO POR EL ESTADO
EL GOBERNADOR O
(4 Dip. Aprox.)
GOBERNADORA
8 CONCEJALES O CONCEJALAS REPRESENTANTES ORGANIZACIONES SOCIALES • Org. Empresariales • Org. Sindicales. • Org. Campesinas • Comu. Univers. • Org. Amb. Patrim. Cult.
REPRESENTACIÓN DE LAS ORG. VECINALES (4 ORG. VEC.)
UN REPRESENTANTE ORGANIZACIONES INDÍGENAS
PRESENTACION DE PRESUPESTOS POR PROYECTOS
PRESUPUESTO POR PROYECTO
Plan Operativo
Lineamientos para medir
Presupuesto anual 2006
Ministerios Gobernadores Alcaldes TECNICO POLITICO
SISTEMA DE PLANIFICACION TRADICIONAL Equilibrios (Económico, Social, Político, Territorial, Internacional) contenidos en las líneas generales de desarrollo del Plan Económico y Social de la Nación 2001 – 2007. PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 20012007
PLAN NACIONAL DE INVERSION PUBLICA 2001-2007
PLANES MULTISECTORIALES 2001-2007
PLANIFICACION PARTICIPATIVA: CINCO EQUILIBRIOS PROCESOS DE PARTICIPACION
REDES DE PRODUCCION
MOVIMIENTOS SOCIALES, GRUPOS ORGANIZADOS
ECONOMIA SOCIAL
SISTEMA DE PLANIFICACION PARTICIPATIVO PLAN DE ORDENACION TERROITORIAL
PLAN DE DESARROLLO 2001-2007
PLAN NACIONAL DE INVERSION PUBLICA 2001-2007
PLANES MULTISECTORIAL ES 2001-2007
NECESIDAD DE VINCULAR LO INSTITUCIONAL CON LO SOCIAL
Modelo de Desarrollo Nacional
Sistema Nacional de Planificaci贸n del Desarrollo
Planes de Desarrollo Nacionales, Regionales y Sectoriales
Los instrumentos del Sistema Nacional de Planificación Pública son: • Plan Nacional de Desarrollo de La Nación 2001-2007 • Plan Operativo Anual Nacional • Plan Nacional de Desarrollo Sectorial. • Plan Nacional de Inversiones Públicas. • Plan Nacional de Desarrollo Regional • Plan Nacional de Ordenamiento Territorial • Planes Nacionales de Desarrollo Institucional • Marco Plurianual de Presupuesto. • Presupuesto Anual • Sistemas de Información para la toma de decisiones. • Planes de Desarrollo Regional • Planes Regionales de Desarrollo Territorial
PROYECTO NACIONAL SIMON BOLIVAR: PRIMER PLAN SOCIALISTA. DESARROLLO ECONOMICO Y SOCIAL 2007-2013
1. NUEVA ETICA SOCIALISTA 2. SUPREMA FELICIDAD SOCIAL 3. DEMOCRACIA PROTAGONICA REVOLUCIONARIA 4. MODELO PRODUCTIVO SOCIALISTA 5. NUEVA GEOPOLITICA NACIONAL 6. VENEZUELA: POTENCIA ENERGETICA MUNDIAL 7. NUEVA GEOPOLITICA INTERNACIONAL
REFLEXIONES FINALES
METODOS PARA EVALUAR GESTIONES PUBLICAS
CUADRO DE MANDO INTEGRAL
DINAMICA NECESARIA
Gestión Publica
Evaluacion de Gestión
Metodologías
Definición de criterios
Procesos
Resultados
Factores: • Sociales
(Legalidad)
(Impactos)
•Económicos
•Políticos •Financieros •Técnico
Elaborados a partir de la naturaleza especifica de las instituciones publicas
Utilización instrumentos Cualitativos y Cuantitativos
Condiciones para la definición de una metodología para evaluar gestiones públicas • • • • •
• •
Realidad con los objetivos y prácticas administrativas. Análisis empírico. Historia Uso de criterios de lo público. Determinación real del comportamiento de las instituciones publicas (luchas por el poder, relación de la institución con grupos sociales del contexto, las motivaciones y los procesos burocráticos, entre otros). Reflexión profunda sobre los contenidos de la evaluacion. Definir elementos que permitan a los directivos tomar decisiones racionales en términos de responder a las exigencias de la realidad nacional, regional y local.
Cuadro de Mando Integral: Sistema de Medición Relaciones Causa- Efecto Financiera Cuantitativa Procesos Internos Cualitativa
Diagnostico organizacional (visión, misión, objetivos estratégicos) Relaciones Causa- Efecto
Algunas Limitaciones: •No incorpora al contexto •Los criterios cuantitativos predominan sobre los cualitativos •Son herramientas elaboradas para la eficiencia interna de los procesos administrativos, sin tomar en cuenta lo externo de la gestión. •Adopción de un herramienta de la empresa privada. • Stakeholders: sus accionistas, su personal y sus clientes
Clientes Cualitativa Aprendizaje y crecimiento Cualitativa
Cuadro de Mando Integral
Fuente: Kaplan y Norton (2001)
VINCULACIONES NECESARIAS
Fuente: Kaplan y Norton (2001)
Definici贸n de la Estrategia
Fuente: Kaplan y Norton (2001)
MODELO PROPUESTO Financiera
Usuarios
Clientes
Comunidad
Procesos Internos
Medio Ambiental
Aprendizaje y Crecimiento Tendencia: Estado del conocimiento
REFLEXIONES SOBRE CONTROL DE GESTION
CONTROL DE GESTION
…Es un sistema de información que se apoya en la definición de INDICADORES DE GESTION con el propósito de integrar a los diversos componentes de una gestión y validarlos bajo los criterios de eficacia, eficiencia, economía y efectividad de la gestión publica.
ASPECTOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES VENEZOLANOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO E INDICADORES DE GESTION
ARTÍCULO 141 CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES APLICABLE A LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
ARTÍCULO 315 CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
BASE CONSTITUCIONAL PARA EL ESTABLECIMIENTO DE LOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS, LAS METAS PARA CADA CRÉDITO PRESUPUESTARIO Y LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO COMO HERRAMIENTA PARA EVALUAR LOS RESULTADOS.
ARTÍCULO 35 LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL
“El control interno es un sistema que comprende el plan de organización, las políticas, normas, así como los métodos y procedimientos adoptados dentro de un ente u organismo sujeto a esta Ley, para salvaguardar sus recursos, verificar la exactitud y veracidad de su información financiera y administrativa, promover la eficiencia, economía y calidad en sus operaciones, estimular la observancia de las políticas prescritas y lograr el cumplimiento de su misión, objetivos y metas”.
ARTÍCULO 35 LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL
EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMPRENDE:
PLAN DE ORGANIZACIÓN POLÍTICAS NORMAS MÉTODOS PROCEDIMIENTOS
ARTÍCULO 35 LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL
FINALIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:
SALVAGUARDAR LOS RECURSOS VERIFICAR LA EXACTITUD Y VERACIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA PROMOVER LA EFICIENCIA, ECONOMÍA Y CALIDAD DE LAS OPERACIONES ESTIMULAR LA OBSERVANCIA DE LAS POLÍTICAS PRESCRITAS LOGRAR EL CUMPLIMIENTO DE LA MISIÓN, OBJETIVOS Y METAS
ARTÍCULO 134 LEY ORGÁNICA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO.
RESPONSABILIDAD DE EJERCER EL CONTROL INTERNO
MÁXIMAS AUTORIDADES DEL ORGANISMO
ARTÍCULO 39 LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL
RESPONSABILIDAD DE EJERCER EL CONTROL INTERNO
GERENTES, JEFES O AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS DE CADA UNIDAD ORGANIZATIVA
RESPONSABILIDAD COMPARTIDA CON LA MÁXIMA AUTORIDAD
ARTÍCULO 134 LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
MÁXIMA AUTORIDAD DE LA ORGANIZACIÓN
IMPLANTAR Y MANTENER EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
ELEMENTOS DE CONTROL PREVIO
ELEMENTOS DE CONTROL POSTERIOR
PLAN DE ORGANIZACIÓN, MANUALES DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
AUDITORIA INTERNA
ARTÍCULO 59, ORDINAL 1. LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
OBLIGATORIEDAD DE REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA, SOBRE LA BASE DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN ESTABLECIDOS, SEGÚN LAS NORMAS TÉCNICAS CORRESPONDIENTES
ARTÍCULO 18 LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
PRINCIPIO LEGAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:
PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO PLANIFICADO DEL CONTROL DE GESTIÓN Y DE LOS RESULTADOS
ARTÍCULO 132 LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
ALCANCE LEGAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EL CONTROL INTERNO ES UN SISTEMA INTEGRAL E INTEGRADO EN LOS ASPECTOS: PRESUPUESTARIO ECONÓMICO FINANCIERO PATRIMONIAL NORMATIVO GESTIÓN
ARTÍCULO 91, NUMERALES 8, 9, 10, 23 Y 29 ARTÍCULO 92 LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA GENERADA POR INCUMPLIMIENTO A LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO
ARTÍCULO 159 LEY ORGÁNICA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
RESPONSABILIDAD INDENNIZATORIA A FAVOR DEL ESTADO, POR DAÑOS Y PERJUICIOS PRODUCIDOS POR FUNCIONARIOS EN EJERCICIO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
Indicadores de Gesti贸n
Que funci贸n cumplen los indicadores de Gesti贸n???
UTILIDAD DEL SISTEMA DE INDICADORES
UN SISTEMA DE INDICADORES PERMITE ESTABLECER “ ALARMAS ” RESPECTO AL CUMPLIMIENTO DE LOS NIVELES DE DESEMPEÑO ESPERADOS, PARA LA DETECCIÓN OPORTUNA DE DESVIACIONES Y LA APLICACIÓN DE CORRECTIVOS.
INDICADOR DE GESTIÓN
EXPRESIÓN CUANTITATIVA Y CUALITATIVA DEL COMPORTAMIENTO ORGANIZACIÓN
O O
DESEMPEÑO
DE
DEPARTAMENTO,
UNA CUYA
MAGNITUD AL COMPARARSE CON ALGÚN NIVEL DE REFERENCIA,
PUEDE
DETERMINAR
UNA
DESVIACIÓN SOBRE LA CUAL DEBEN TOMARSE ACCIONES CORRECTIVAS O PREVENTIVAS.
ATRIBUTOS DE LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN LOS INDICADORES
EXACTITUD
FRECUENCIA
FORMA
ORIGEN
ALCANCE
RELEVANCIA
TEMPORALIDAD
OPORTUNIDAD
INTEGRIDAD
JESÚS M. BELTRÁN JARAMILLO INDICADORES DE GESTIÓN HERRAMIENTAS PARA LOGRAR COMPETITIVIDAD
UTILIDAD DEL INDICADOR DE GESTIÓN UN SISTEMA DE INDICADORES COHERENTEMENTE DISEÑADO PERMITE EVALUAR: • El GRADO DE ECONOMÍA, EFICACIA Y EFICIENCIA EN EL MANEJO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS • CALIDAD DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS GENERADOS • EFECTO E IMPACTO EN LA COMUNIDAD SERVIDA
DESEMPEÑO DE LOS GERENTES PÚBLICOS
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS PROGRAMADAS
SISTEMA DE INDICADORES DE GESTIÓN
CONJUNTO DE INDICADORES IMPLANTADOS EN LA ORGANIZACIÓN CON LA FINALIDAD DE REALIZAR LA EVALUACIÓN PERIÓDICA DE LOS RESULTADOS DE GESTIÓN.
TERMINOLOGÍA RELACIONADA CON LOS INDICADORES DE GESTIÓN
GESTION ES LA ACCION DE ADMINISTRAR LOS RECURSOS HUMANOS, TECNOLOGICOS Y FINANCIEROS DE UNA ORGANIZACIÓN, CON LA FINALIDAD DE CUMPLIR CON LOS OBJETIVOS Y METAS DE LA MISMA FACTOR CRÍTICO DE ÉXITO ASPECTO QUE ES NECESARIO MANTENER BAJO CONTROL PARA LOGRAR EL ÉXITO DE LA GESTIÓN, EL PROCESO O LA LABOR QUE SE PRETENDE ADELANTAR
TERMINOLOGÍA RELACIONADA CON LOS INDICADORES DE GESTIÓN
DESVIACIÓN DIFERENCIA DETECTADA EN EL PROCESO DE CONTROL DE GESTIÓN INTERNO, ENTRE LOS LOGROS O PRODUCTOS OBTENIDOS POR LA ORGANIZACIÓN Y LOS OBJETIVOS Y METAS PLANIFICADAS. CORRECTIVOS ACCIONES ADMINISTRATIVAS U OPERATIVAS APLICADAS POR LA ORGANIZACIÓN, CON LA FINALIDAD DE SUPERAR LAS DESVIACIONES DETECTADAS EN EL PROCESO DE CONTROL DE GESTIÓN INTERNO.
CRITERIOS DE CLASIFICACIÓN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN ÁMBITO
OBJETO
- DE ESTRUCTURA RECURSOS DE ENTRADA
- DE PROCESO INTERNOS
ACTIVIDADES DE TRANSFORMACIÓN
- DE RESULTADO PRODUCTOS FINALES RESULTADOS OBTENIDOS VS. ESPERADOS.
- ESTRATÉGICOS EXTERNOS
FACTORES EXTERNOS CON INCIDENCIA EN LOS RESULTADOS.
NATURALEZA
VIGENCIA
NIVEL DE ORGANIZACIÓN
- ECONOMÍA - EFICIENCIA - LEGALIDAD
- EFICIENCIA - EFICACIA - LEGALIDAD - CALIDAD
TEMPORALES O PERMANENTES
TÁCTICOS
- EFICIENCIA - EFICACIA - EFECTIVIDAD - EXCELENCIA (CLIENTE)
- CALIDAD - IMPACTO (ENTORNO)
ESTRATÉGICOS
OPERATIVOS
PERMANENTES
APLICACIÓN DE INDICADORES EN LA ADMINISTRACIÓN SISTÉMICA
EFICIENCIA EFICACIA LEGALIDAD CALIDAD
ENTRADA
PROVEEDORES
INSUMOS
PROCESOS
SALIDA
ENTORNO
PRODUCTOS
CLIENTES O USUARIOS
EFICIENCIA EFICIENCIA ECONOMÍA LEGALIDAD
EFICACIA LEGALIDAD CALIDAD
CALIDAD IMPACTO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO - CONTROL DE GESTIÓN
METODOLOGÍA PARA EL DISEÑO E IMPLANTACIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN
1
2
3
IMPLANTAR PLAN ESTRATÉGICO Y OPERATIVO, CON OBJETIVOS Y METAS DEFINIDAS.
IDENTIFICAR TODOS LOS PROCESOS Y SUS RESPONSABLES.
IDENTIFICAR PROCESOS MEDULARES.
4
5
6
FORMULAR E IMPLANTAR INDICADORES DE GESTIÓN.
MONITOREAR INFORMACIÓN SOBRE PROCESOS, EVALUAR RESULTADOS Y ELABORAR REPORTES.
DETERMINAR VALOR INICIAL, VALOR OBJETIVO Y RANGO DEL INDICADOR.
METODOLOGÍA PARA EL DISEÑO E IMPLANTACIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN PRIMERA, SEGUNDA Y TERCERA ETAPA. 1
2
3
IMPLANTAR PLAN ESTRATÉGICO Y OPERATIVO, CON OBJETIVOS Y METAS DEFINIDAS.
IDENTIFICAR TODOS LOS PROCESOS Y SUS RESPONSABLES
IDENTIFICAR Y CARACTERIZAR PROCESOS MEDULARES.
ES IMPORTANTE: DEFINIR Y JERARQUIZAR OBJETIVOS. FIJAR METAS FACTIBLES DE CUMPLIR. DEFINIR ESTRATEGIAS PARA LOGRAR OBJETIVOS
IDENTIFICAR RESPONSABLES DE LOS PROCESOS. REF: MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
• INSTRUIR A LOS RESPONSABLES DE LOS PROCESOS PARA ESTABLECER Y APLICAR INDICADORES. (ALIANZAS ESTRATÉGICAS)
Y METAS.
•
LA IMPLANTACIÓN Y APLICACIÓN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN DEBE SER CONSIDERADO POSITIVO Y CONVENIENTE POR SUS USUARIOS.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ACORDE AL PLAN.
IDENTIFICAR LAS VARIABLES O FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO: FACTORES CLAVE PARA GENERAR EL PRODUCTO QUE DEBE MANTENERSE BAJO CONTROL. OBTENER ESTA INFORMACIÓN CON LA PARTICIPACIÓN DE LOS RESPONSABLES DE LOS PROCESOS.
METODOLOGÍA PARA EL DISEÑO E IMPLANTACIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN CUARTA, QUINTA Y SEXTA ETAPA. 4 DETERMINAR VALOR INICIAL, VALOR OBJETIVO Y RANGO DEL INDICADOR.
VALOR INICIAL: VALOR ACTUAL DEL INDICADOR
VALOR OBJETIVO: VALOR ESPERADO
RANGO DE GESTIÓN: INTERVALO ENTRE VALORES MÍNIMOS Y VALORES MÁXIMOS REF: PLAN OPERATIVO
5
6
FORMULAR E IMPLANTAR INDICADORES DE GESTIÓN.
MONITOREAR INFORMACIÓN SOBRE PROCESOS, EVALUAR RESULTADOS Y ELABORAR REPORTES.
• FORMULAR Y DISEÑAR LOS INDICADORES DE GESTIÓN • DISEÑAR Y FORMULAR EL SISTEMA DE NDICADORES
• IMPLANTAR EL PROGRAMA INFORMÁTICO
ESTABLECER PERIODICIDAD DEL INDICADOR ESTABLECER MODELO Y PERIODICIDAD DE INFORME DE GESTIÓN FIJAR METODOLOGÍA PARA APLICAR, GRAFICAR Y EVALUAR RESULTADOS DEL INDICADOR DESIGNAR RESPONSABLE PARA FORMULAR EL INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
PARADIGMAS RELACIONADOS CON LA MEDICIÓN
“LA MEDICIÓN PRECEDE AL CASTIGO”
“NO HAY TIEMPO PARA MEDIR”
“MEDIR ES DIFICIL”
“HAY COSAS IMPOSIBLES DE MEDIR”
“ES MAS COSTOSO MEDIR QUE HACER”
JESÚS M. BELTRÁN JARAMILLO INDICADORES DE GESTIÓN HERRAMIENTAS PARA LOGRAR COMPETITIVIDAD
METODOLOGÍA PARA LA FORMULACIÓN DE INDICADORES DE CONTROL DE GESTIÓN Paso Nº 1
¿Qué voy a evaluar? Unidad objeto de evaluación Lapso de tiempo seleccionado para la evaluación
¿Cuál es su misión?, ¿Cuáles son las metas y los objetivos?, ¿ Cual es la estructura organizativa y funcional? ¿Cuales son los procesos, insumos y productos?, ¿Quienes son los clientes y usuarios?, y ¿Cuales son las relaciones de intercambio con su contexto?.
Paso Nº 3
Definición y descripción de variables
Cuales son las fronteras
Recoge las especificaciones de las variables
Paso Nº 4 Jerarquización de Variables
ESTABLECIMIENTO DE CRITERIOS
Ponderación de cada Variable Descripción de la unidad de análisis
Criterio de Valoración
Criterios definidos. Eficiencia, eficacia, economía Criterio general Economía en la generación de productos Condición específica de cada Que las obras se criterio ejecuten al menor costo
Ponderación de los criterios de Jerarquización
Asignación de Puntos
Formulación de Indicadores de Gestión Se formulan a partir de las variables jerarquizadas, que dependen de la relevancia Denominación del indicador Eficacia en el cumplimiento de los programas Eficacia en la satisfacción de las demandas
Pregunta ¿Cuántas de las obras contratadas son las requeridas por sus usuarios
¿Cuántas de las obras contratadas pueden ser utilizadas por los usuarios para satisfacer sus necesidades?
Las preguntas proporcionan los indicadores de gestión claves para la unidad de análisis. Los indicadores tiene sus perfiles, es decir sus especificaciones explicitas
LIMITACIONES AL USO DE INDICADORES DE GESTIÓN EN EL SECTOR PÚBLICO
DIFICULTAD PARA FIJAR Y CUANTIFICAR OBJETIVOS SOCIALES, EFECTOS E IMPACTOS. PREVALECE LA UTILIZACIÓN DE CRITERIOS CUALITATIVOS SOBRE LOS CUANTITATIVOS. DEFINICIÓN IMPRECISA DE LA MISIÓN, OBJETIVOS Y METAS DE LOS ENTES PÚBLICOS. PLANIFICACIÓN DEFICIENTE. RESISTENCIA A LA EVALUACIÓN Y AL CONTROL: TEMOR A SANCIONES, A LA PÉRDIDA DE PRIVILEGIOS Y RECHAZO A INNOVACIONES EN LA GERENCIA PUBLICA. LA INFORMACIÓN NO ES ABSOLUTAMENTE CONFIABLE, OPORTUNA Y EXACTA.
VENTAJAS DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN
CONTRIBUIR A LA REDUCCIÓN DRÁSTICA DE LA INCERTIDUMBRE Y LA SUBJETIVIDAD PROMOVER EL TRABAJO EN EQUIPO PARA OBTENER OBJETIVOS Y METAS RETADORAS GENERAR UN PROCESO TRABAJO DIARIO
DE
INNOVACIÓN
Y
ENRIQUECIMIENTO
DEL
PROMOVER EL LOGRO DE EFICACIA, EFICIENCIA, ECONOMÍA Y CALIDAD EN LOS PROCESOS IDENTIFICAR OPORTUNAMENTE DESVIACIONES Y FORTALEZAS EN LA GESTIÓN APLICAR CORRECTIVOS OPORTUNOS Y ACCIONES PREVENTIVAS DISPONER DE INFORMACIÓN CORPORATIVA PARA ESTABLECER PRIORIDADES EN CONCORDANCIA CON LOS FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO, LAS EXPECTATIVAS DE LOS CLIENTES Y LA NORMATIVA LEGAL REORIENTAR POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS EN EL DESARROLLO DE LA GESTIÓN
EJEMPLOS DEL DISEÑO DE INDICADORES DE GESTIÓN E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
INDICADOR DE EFICACIA FINALIDAD: MEDIR EL GRADO DE OBTENCIÓN DEL OBJETIVO O META. DENOMINACIÓN: EFICACIA DEL SERVICIO DE ACUEDUCTOS (RSA) VARIABLES: Hogares Abastecidos por Municipio (HAM) = 60000 Hogares Existentes en el Municipio (HEM) = 200000 Meta de Hogares a ser Atendidos (MHA) = 180000 FÓRMULA: RSA = HAM X 100 MHA
APLICACIÓN: RSA = 60000 hogares X 100 180000 hogares
RESULTADO: EFICACIA DEL SERVICIO DE ACUEDUCTOS = 33% SIGNIFICADO:
INDICADOR DE EFICIENCIA
FINALIDAD: MEDIR EL COSTO DEL OBJETIVO O META ALCANZADO DENOMINACIÓN: EFICIENCIA DEL SERVICIO DE ACUEDUCTOS (ESA) VARIABLES: Total Gastos de la Empresa Hidrológica (TGS) = 9 Millardos de Bs. Hogares Abastecidos en el Municipio (HAM) = 60000 FÓRMULA: ESA = TGS HAM
APLICACIÓN: ESA = 9000000000 Bs. 60000 Hogares
RESULTADO: GASTO POR HOGAR ABASTECIDO DURANTE EL AÑO = 150000 Bs. / Hogar SIGNIFICADO:
INDICADOR DE EFECTIVIDAD
FINALIDAD: MEDIR EL IMPACTO O BENEFICIO SOCIAL. DENOMINACIÓN: EFECTIVIDAD DEL SERVICIO DE ACUEDUCTOS (EFSA) VARIABLES: Hogares Beneficiarios del Servicio (HBS) = 60000 Promedio Nacional de Habitantes por Hogar (PHG) = 5 hab. / Hogar. FÓRMULA: EFSA = HBS X PHG APLICACIÓN: ESA = 60000 Hogares X 5 hab. / Hogar. 60000 RESULTADO: EFECTIVIDAD DEL SERVICIO DE ACUEDUCTOS = 300000 Hab. Beneficiados SIGNIFICADO:
IPM
Nombre de la Unidad Responsable
10.2
FECHA IDENTIFICACIÓN DE PROCESOS CÓDIGO
DENOMINACIÓN DEL PROCESO
01
12
2005
TIPO
RESPONSABLE
10.2-01
AUDITORIA FINANCIERA
M
JEFE DE DIVISIÓN
10.2-02
AUDITORIA DE PERSONAL
M
JEFE DE DIVISIÓN
10.2-03
AUDITORIA DE SEGUIMIENTO
M
JEFE DE DIVISIÓN
10.2-04
AUDITORIA DE GESTIÓN
M
JEFE DE DIVISIÓN
10.2-05
ELABORACIÓN DE INFORMES
A
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
10.2-06
SUPERVISIÓN Y CONTROL DE CALIDAD
A
JEFE DE DIVISIÓN
10.2-07
ARCHIVO
A
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
RRIG
Nombre de la Unidad Responsable
FECHA
REPORTE DE RESULTADOS DE INDICADORES DE GESTIÓN 01
INDICADOR DE GESTIÓN
VARIABLES
CODIGO
DENOMINACIÓN
SIGLAS
DENOMINACIÓN
SIGLAS
10.2-01-1
EFICACIA DEL PROCESO DE AUDITORIA FINANCIERA
RAF
AUDITORIAS FINANCIERAS REALIZADAS
AFR
META DE AUDITORIAS FINANCIERAS
MAF
EFICIENCIA DEL PERSONAL DE AUDITORIA FINANCIERA
EPA
COSTO DEL PERSONAL AUDITOR UTILIZADO
CPA
10.2-01-2
TOTAL AUDITORIAS FINANCIERAS REALIZADAS
FÓRMULA
AFR X100 MAF
TAF
10.2
CPA TAF
12
2005
RESULTADO
% EFICACIA
BOLIVARES AUDITORIA FINANCIERA
Nombre de la Unidad Responsable
RRIG
FECHA
REPORTE DE RESULTADOS DE INDICADORES DE GESTIÓN 01
INDICADOR DE GESTIÓN CODIGO
DENOMINACIÓN
VARIABLES SIGLAS
10.2-01-1EFICACIA DEL PROCESO DE RAA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
10.2-01-2
EFICIENCIA DEL PERSONAL DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
EAA
DENOMINACIÓN
SIGLAS
AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS REALIZADAS
AAR
META DE AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS
MAA
COSTO DEL PERSONAL AUDITOR UTILIZADO
CPAU
TOTAL AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS REALIZADAS
TAAR
10.2
FÓRMULA
AAR X100 MAA
CPAU TAAR
12
2005
RESULTADO
% EFICACIA
BOLIVARES AUDITORIA ADMINISTRAT.
EJEMPLOS DE INDICADORES DE GESTIÓN APLICADOS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA = ÁREA: RECURSOS HUMANOS HORAS / HOMBRE AUSENTES
AUSENTISMO LABORAL
EMPLEO DE PERSONAL TEMPORAL TIEMPO PROMEDIO DE ADIESTRAMIENTO
HORAS / HOMBRE TRABAJADAS
=
=
TOTAL PERSONAL TEMPORAL TOTAL PERSONAL EN NÓMINA TOTAL HORAS DE ADIESTRAMIENTO TOTAL PERSONAL EN NÓMINA
X 100
X 100
X 100
EJEMPLOS DE INDICADORES DE GESTIÓN APLICADOS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ÁREA: RECURSOS HUMANOS
EFICACIA DEL PROGRAMA DE CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO EFICIENCIA DEL PROGRAMA DE CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO EFICACIA EN EL REGISTRO DE PERSONAL (POR TIPO)
=
=
=
TOTAL PERSONAL CAPAC. Y ADIEST. META DE CAPAC. Y ADIEST.
X 100
INVERSIÓN TOTAL EN LOS PROGRAMAS TOTAL PERSONAL CAPAC. Y ADIEST.
TOTAL EXPEDIENTES ACTUALIZADOS TOTAL PERSONAL (POR TIPO)
X 100
EJEMPLOS DE INDICADORES DE GESTIÓN APLICADOS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ÁREA: ADMINISTRACIÓN
EFICACIA EN DOTACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS CAUSACIÓN DE GASTOS POR PARTIDA ESPECÍFICA CAUSACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
=
=
=
CANTIDAD DE REQUISICIONES ATENDIDAS CANTIDAD DE REQUISICIONES RECIBIDAS
TOTAL GASTOS POR PARTIDA ESPECÍFICA CRÉDITO TOTAL POR PARTIDA ESPECÍFICA
X 100
X 100
TOTAL GASTOS CAUSADOS CRÉDITO PRESUPUESTARIO TOTAL ACTUALIZADO
X 100
EJEMPLOS DE INDICADORES DE GESTIÓN APLICADOS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ÁREA: AUDITORÍA
EFICACIA EN EL PROCESO DE AUDITORÍA FINANCIERA
=
EFICACIA DEL PROCESO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN
=
AUDITORIAS FIN. REALIZADAS META DE AUDITORÍAS FINANCIERAS
AUDITORIAS DE GESTIÓN REALIZADAS META DE AUDITORÍAS FINANCIERAS
X 100
X 100
EJEMPLOS DE INDICADORES DE GESTIÓN APLICADOS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ÁREA: AUDITORÍA
EFECTIVIDAD DE LA FISCALIZACIÓN Y AUDITORÍA SOBRE ORGANISMOS PÚBLICOS
EFICIENCIA DEL PERSONAL ADSCRITO
=
=
TOTAL ORG. PÚB. FISCALIZADOS Y/O CONTROLADOS X 100 TOTAL ORG. PÚB. SUJETOS A CONTROL
TOTAL GASTOS DE PERSONAL ADSCRITO TOTAL ACTUACIONES CONCLUIDAS
X 100
EJEMPLOS DE INDICADORES DE GESTIÓN APLICADOS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ÁREA: EJECUCIÓN DE OBRAS
EFICACIA EN LA EJECUCIÓN DE OBRAS
DISPONIBILIDAD FINANCIERA POR OBRA
EJECUCIÓN FINANCIERA POR OBRA
=
=
=
TOTAL OBRAS CONCLUIDAS TOTAL OBRAS PROYECTADAS
MONTO TOTAL APROBADO MONTO TOTAL RECIBIDO
MONTO TOTAL PAGADO COSTO TOTAL DE LA OBRA
X 100
X 100
X 100
EJEMPLOS DE INDICADORES DE GESTIÓN APLICADOS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MEDICIÓN DEL EFECTO E IMPACTO DE LA GESTIÓN GRADO DE SATISFACCIÓN DE LA POBLACIÓN SERVIDA
EFECTIVIDAD DE LOS SERVICIOS
COBERTURA DE LOS SERVICIOS
CALIDAD DEL PRODUCTO
=
=
=
=
SE DETERMINA MEDIANTE EL RESULTADO DE ENCUESTAS DE OPINIÓN.
POBLACIÓN SERVIDA POBLACIÓN TOTAL
DEMANDA ATENDIDA DEMANDA TOTAL
X 100
X 100
SE DETERMINA MEDIANTE LA APLICACIÓN DE ESTUDIOS Y NORMAS NACIONALES E INTERNACIONALES.
PROCESO DE FORMULACIÓN DEL INFORME DE GESTIÓN DIRECCIONES INFORME MENSUAL DE GESTIÓN
PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN EVALUA RESULTADOS
MAXIMA AUTORIDAD ANALIZA Y ESTABLECE CORRECTIVOS
FORMULA INFORME TRIMESTRAL DE G.
DIRECTOR Y RESPONSABLE DEL PROCESO
IDENTIFICA DESVIACIONES RELEVANTES
APLICAN CORRECTIVOS DIRECTOR Y RESPONSABLE DEL PROCESO
APLICA CORRECTIVOS
FORMULAN Y PROPONEN CORRECTIVOS
MAXIMA AUTORIDAD ESTABLECE CORRECTIVOS (REAJUSTES)
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, Seguimiento y Control SEGUIMIENTO DE LA ACCIÓN CORRECTIVA
LA EXPERIENCIA DE LA GOBERNACION DEL ESTADO CARABOBO
CONTEXTO EN LAS GOBERNACIONES
Planteamiento de Necesidades
Herramientas
Gerenciales Alternativas Claves para el Desarrollo Sustentable
Reformas en el Marco
Institucional venezolano
RUPTURAS NECESARIAS EN EL CONTROL DE GESTIÓN
Pasar de un Control de Gestión, válido en organizaciones burocráticas sin grandes exigencias de adaptación
A un Control de Gestión moderno válido en organizaciones descentralizadas y orientado a las necesidades del ciudadano
UNA APROXIMACIÓN AL CONCEPTO DE CONTROL DE GESTIÓN GOBERNANTES
Eficacia
Eficiencia
Asegura el cumplimiento de los objetivos contemplados en planes, programas y proyectos, recibiendo apoyo de los sistemas de información estadísticos y contables.
APROXIMACIÓN AL CONCEPTO DE CONTROL DE GESTIÓN El Control de gestión, mediante los cambios que están ocurriendo en el mundo empresarial obtiene otras interpretaciones y se utiliza otro término para denominar similar proceso administrativo. CONTROLLING, es un sistema de información para la dirección, orientado a facilitar la coordinación entre las distintas áreas departamentales y divisiones; destinados a determinados sectores y a suministrar a áreas definidas, la información actual sobre las magnitudes económicas más relevantes para la dirección.
Control de Gestión
Diversas interpretaciones Los cambios incorporados buscan
transformaciones administrativas a lo interno de las organizaciones
Dejan de lado la incorporación de
aspectos sociales, como elementos clave para el desarrollo sustentable
“La participación del ciudadano como eje central del nuevo paradigma de gerencia pública, no es considerado”.
El Control de Gestión en las Bases Legales y Constitucionales de Venezuela Redefinición de funciones y responsabilidades a los órgano de control.
Constitución Bolivariana de Venezuela (1999), se resaltan las potestades fiscalizadoras de la Contraloría General de la República Ejecutar auditorias, estudios, análisis e investigaciones cualitativas, así como la evaluación de los resultados de las políticas y decisiones gubernamentales que guarden relación con los ingresos, gastos y bienes públicos (Artículo: 289)
“Calificar el desempeño del sector público en términos de los resultados obtenidos a partir de sus planes, metas y de los recursos invertidos.”
El Caso de la Gobernación del Estado Carabobo. Los intentos de control de gestión en el gobierno de Henrique Salas Römer (1990-1996)
Recibe apoyo del sector privado Ausencia de sistemas de información que orienten estratégicamente la gestión.
Rendición
de cuentas un listado actividades, realizadas cada año.
de
El ciudadano queda excluido en los procesos que adelantan gobernación.
en
este
periodo
en
la
Objetivos Metas Programas Documentos legales
ACTIVIDAD 1 2 DAD B UNIDAD A ACTIVIDADUNI
OP ER AC IO NE RE PO S FI RT NA NC ES IE RO S CU M PL IM IE NT O
Metodología para el control de gestión
Balances auditados
Producto del sistema Área Social
Área Infraestructura Clientes del sistema
Proceso del sistema
Gobernador, secretarios, presidentes de fundaciones Clientes del sistema
Fuente: (Gobernación de Carabobo: 1997).
EJEMPLO: GOBERNACIÓN DEL ESTADO CARABOBO PROVEEDORES DEL SISTEMA Secretarías de Gobierno Fundaciones e Institutos Autónomos PROCESO DEL SISTEMA
INSUMOS DEL SISTEMA •Objetivos •Metas •Planes - Programas - Presupuesto •Documentos legales •Actas de reuniones internas (minutas) •Balances auditados (Fundaciones e Institutos Autónomos)
1.Revisión legal de la organización (base legal 2.Revisión de la estructura de poder, las PRODUCTOS DEL SISTEMA asignaciones de responsabilidades y •Cuadros y gráficos de control la toma de decisiones. •Formalización de las responsabilidades y/o sanciones •Conclusiones y CLIENTES DEL SISTEMA recomendaciones •Posible replanificación Gobernador del Estado, secretarios (General de Gobierno, Planificación, Ambiente y Ordenación del Territorio. Hacienda Administración y Finanzas. Y demás Secretarios y Presidentes de Fundaciones e Institutos Autónomos
REPORTE DE CONTROL DE GESTIÓN DEL ÁREA SOCIAL Y DE APOYO • Énfasis en el control de los programas sociales que ejecuta el Gobierno. • Estrategia utilizada: infraestructura, en las áreas sociales y de apoyo se distribuye en todo el Ejecutivo (directores generales, de línea y jefes de departamento)
I
INDICADORES
• Efectividad: Expresa el grado de cumplimiento en cuanto a la cantidad del servicio prestado. · Eficiencia: La eficiencia es el uso de los recursos, nos refiere al aprovechamiento que hacemos de ellos, lo que es un aspecto clave dentro del mejoramiento de la calidad y la productividad. La noción de la eficiencia es aquella mediante la cual mantendremos y/o mejoramos la cantidad y calidad de nuestros productos, manteniendo y/o disminuyendo la cantidad de insumos requeridos. ·
Eficacia: Grado de satisfacción del cliente interno y/o
Conclusión
En la práctica de control de gestión permite avanzar hacia un sistema de control tipo Weberiano.
De los superiores a los inferiores sin posibilidades hasta los momentos de aplicación de un sistema de control social como lo prevé el nuevo régimen institucional.
Cuadro comparativo Metodologías para Evaluar las gestiones Públicas
Características
Cuadro de mando Integral
Control de Gestión
Auditoria de Gestión
Sujetos
Funcionarios clave
Alto nivel gerencial
Externo Órganos con competencia
Objeto
Financiero Clientes Aprendizaje y Crecimiento Proceso Interno
Procesos y Resultados
Procesos y Resultados
Métodos
Modelo A lo interno, metodología propuesta por los sujetos
Informes trimestrales, semestrales y anuales
Periódicamente, y Constante
Propósito
Eficiencia en las cuatros Mejoramiento de perspectivas- Estrategia los procesos internos,financiera Económicos
Metodología
Establecimiento de sanciones, evidencias claras