13.7. Auditoría interna y seguimiento

Tabla 13.7. Arrendamientos, adquisiciones y enajenaciones (2013)

Fecha de procedimiento

22/04/2013

Adjudicación directa número CAAIE/AD/001/2013, referente a la contratación de arrendamiento del inmueble para Infoem $77,280.46, incluido el impuesto al valor agregado, como pago de la renta mensual

Bien adjudicado

Fuente: Dirección de Administración

Monto

La vigilancia de la aplicación eficiente de las normas, procedimientos administrativos y contables, así como la organización y coordinación del sistema de control y evaluación del Infoem, son atribuciones de la CI-OCV, que, entre otras, se garantizan a través de la programación, el orden y la realización de auditorías, investigaciones, inspecciones, arqueos y visitas a cualquier área administrativa del Infoem.

Así, en los ejercicios de 2005 a octubre de 2013, se realizaron 81 acciones de control, conformadas por 69 auditorías en los aspectos financieros, administrativos y al desempeño; asimismo, se practicaron 8 supervisiones preventivas, respecto del cumplimiento de las normas y disposiciones en materia de registro contable y presupuestal, servicios personales y adquisiciones, y 4 evaluaciones a procedimientos, con el fin de contribuir, mediante propuestas y recomendaciones, a mejorar su operación y sus resultados.

Tabla 13.8. Histórico de programa de auditoría interna (2005-2013)

Concepto

Auditorías financieras Anualidad 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Total acumulado

- 11 7 2 5 5 2 2 4 38

Auditorías administrativas 1 3 4 3 1 1 - - - 13

Auditorías al desempeño - - - - 5 5 3 2 3 18 Supervisiones preventivas - - 1 - - - 2 2 3 8 Evaluaciones a procedimientos 1 1 - 2 - - - - - 4

Total de acciones 2 15 12 7 11 11 7 6 10 81 Fuente: Subdirección de Contraloría

Por lo que hace al periodo del 16 octubre 2012 al 15 de octubre de 2013, la CI-OCV realizó 3 auditorías al desempeño, respecto del cumplimiento de metas de la Dirección de Informática, de la cual resultó 1 observación de mejora. Por otro lado, la DJV y la Dirección de Capacitación y Comunicación Social se encuentran en proceso de revisión.

De la misma manera, se efectuaron 2 auditorías financieras a la Dirección de Administración, en relación con los servicios personales, relativos al primer cuatrimestre de 2012 y tercer cuatrimestre de 2012. Como resultado, la primera arrojó 3 observaciones de mejora, mientras que la segunda produjo resultados satisfactorios.

Con el fin de promover la eficiencia operacional en el desarrollo de las funciones de la Dirección de Administración, se ejecutaron 3 supervisiones preventivas al almacén de bienes de consumo, que resultaron en 1 observación de mejora; al fondo fijo de caja autorizado para el ejercicio 2013, el cual reflejó resultados satisfactorios, y a los procedimientos adquisitivos del ejercicio 2013, con 1 observación de mejora.

Tabla 13.9. Acciones de control practicadas (2012-2013)

Aspecto auditado Unidad administrativa Resultados

Supervisión preventiva al almacén de bienes de consumo, ejercicio 2012 Dirección de Administración 1 observación de mejora Auditoría financiera a los servicios personales, primer cuatrimestre de 2012 Dirección de Administración 3 observaciones de mejora Supervisión preventiva al fondo fijo de caja, ejercicio 2013 Dirección de Administración Resultados satisfactorios

Auditoría al desempeño relativa al cumplimiento de Dirección de 1 observación de metas, segundo semestre de Informática mejora 2012

Auditoría financiera a los servicios personales, tercer cuatrimestre de 2012 Dirección de Administración Resultados satisfactorios Supervisión preventiva a los procedimientos adquisitivos, ejercicio 2013 Dirección de Administración 1 observación de mejora

Auditoría al desempeño relativa al cumplimiento de Dirección Jurídica y de Resultados metas, segundo semestre de Verificación satisfactorios 2012 Auditoría al desempeño relativa al cumplimiento de metas, primer semestre de 2013 Dirección de Capacitación y Comunicación Social Resultados satisfactorios Auditoría financiera relativa a los materiales y suministros, primer cuatrimestre de 2013 Dirección de Administración En proceso de revisión Auditoría financiera relativa a los servicios generales, primer cuatrimestre de 2013 Dirección de Administración En proceso de revisión Fuente: Subdirección de Contraloría

De las acciones de control implementadas por esta área, de acuerdo con su Programa Anual de Actividades, se verificó un monto de $15’828,184.95 (quince millones ochocientos veintiocho mil ciento ochenta y cuatro pesos 95/100 M.N.), respectiva al lapso de octubre a diciembre del ejercicio 2012, y la cantidad de $18’446,856.55 (dieciocho millones cuatrocientos cuarenta y seis mil ochocientos cincuenta y seis pesos 55/100 M.N.), al 31 de agosto de 2013.

Tabla 13.10. Seguimiento de observaciones y recomendaciones (2012-2013)

Concepto Auditorías financieras Determinadas Atendidas En proceso

3 3 0

Auditorías administrativas Auditorías al desempeño Supervisiones preventivas

1 2

Evaluaciones a procedimientos -

Total 6

Fuente: Subdirección de Contraloría 1 1 1

5 1

Es importante mencionar que, a la fecha del presente informe, se atendieron íntegramente 5 observaciones de mejora y está en proceso de atención 1 observación de mejora suscrita en la supervisión preventiva a los procedimientos adquisitivos del ejercicio 2013.