revizije financijskih izvještaja, posebne revizije, due dilligence, revizija projekata, uvidi u financijske izvještaje, izrada studija izvodljivosti i cost benefit analiza, predstečajne nagodbe, dokapitalizacije, planovi operativnog i financijskog restrukturiranja, poslovno savjetovanje
Meštrovićeva 16 51 000 Rijeka, Croatia Tel +385 51 685 305 Fax +385 51 632 531 OIB:63878741442 info@medicom-revizija.hr www.medicom-revizija.hr
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOM UVIDU U FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2015. GODINU
DRUGO MORE Rijeka
Rijeka, lipanj 2016. godine
DRUGO MORE
IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOM UVIDU U FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2015. GODINU
SADRŽAJ:
Stranica
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2015. GODINU
1–2 3
Izvještaj o prihodima i rashodima za razdoblje 1. siječnja do 31. prosinca 2015. godine
3-5
Bilanca na dan 31.12.2015. godine
6–9
Bilješke uz financijske izvještaje
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog revizora
10
revizije financijskih izvještaja, posebne revizije, due dilligence, revizija projekata, uvidi u financijske izvještaje, izrada studija izvodljivosti i cost benefit analiza, predstečajne nagodbe, dokapitalizacije, planovi operativnog i financijskog restrukturiranja, poslovno savjetovanje
Meštrovićeva 16 51 000 Rijeka, Croatia Tel +385 51 685 305 Fax +385 51 632 531 OIB:63878741442 info@medicom-revizija.hr www.medicom-revizija.hr
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA O REVIZIJSKOM UVIDU ČLANOVIMA NEPROFITNE ORGANIZACIJE DRUGO MORE
Obavili smo revizijski uvid u priložene financijske izvještaje Neprofitne organizacije DRUGO MORE za 2015. godinu, koji obuhvaćaju Bilanca na 31. prosinca 2015. godine na obrascu: BILNPF, Izvještaj o prihodima i rashodima za tada završenu godinu na obrascu: PR-RAS-NPF i Bilješke koje su dopuna podataka iz Bilance i Izvještaja o prihodima i rashodima. Odgovornost neprofitne organizacije za financijske izvještaje Zakonski zastupnik neprofitne organizacije odgovoran je za financijske izvještaje sastavljene u skladu sa Zakonom o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 121/14), kao i za one interne kontrole za koje on odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške. Odgovornost neovisnog revizora Naša odgovornost je izraziti zaključak o priloženim financijskim izvještajima. Naš revizijski uvid smo obavili u skladu s Međunarodnim standardom za angažman uvida (MSU) 2400 (izmijenjenim) Angažmani uvida u povijesne financijske izvještaje. MSU 2400 (izmijenjen) zahtijeva od nas da zaključimo je li nam nešto skrenulo pozornost što bi uzrokovalo da povjerujemo kako financijski izvještaji, kao cjelina, nisu sastavljeni u svim značajnim odrednicama u skladu s primjenjivim okvirom financijskog izvještavanja. Ovaj standard također zahtijeva da postupimo u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima.
Revizijski uvid u financijske izvještaje u skladu s MSU-om 2400 (izmijenjenim) je angažman s izražavanjem ograničenog uvjerenja, jer obavljamo postupke, koji se prvenstveno sastoje u postavljanju upita zakonskom zastupniku neprofitne organizacije i drugima unutar neprofitne organizacije, prema primjerenosti, i primjenjivanju analitičkih postupaka, te ocjenjujemo pribavljene dokaze. Obavljeni postupci u revizijskom uvidu su značajno manji od onih koji se obavljaju u reviziji koja se provodi u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Prema tome, ne izražavamo revizijsko mišljenje o tim financijskim izvještajima.
1
revizije financijskih izvještaja, posebne revizije, due dilligence, revizija projekata, uvidi u financijske izvještaje, izrada studija izvodljivosti i cost benefit analiza, predstečajne nagodbe, dokapitalizacije, planovi operativnog i financijskog restrukturiranja, poslovno savjetovanje
Meštrovićeva 16 51 000 Rijeka, Croatia Tel +385 51 685 305 Fax +385 51 632 531 OIB:63878741442 info@medicom-revizija.hr www.medicom-revizija.hr
Zaključak Temeljem našeg revizijskog uvida, ništa nam nije skrenulo pozornost što bi uzrokovalo da povjerujemo kako financijski izvještaji Neprofitne organizacije DRUGO MORE za 2015. godinu ne pružaju objektivnu i realnu sliku financijskog položaja i poslovanja u skladu sa Zakonom o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 121/14). Ostala pitanja 1) Zakon o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 121/14), koji je bio primijenjen pri sastavljanju financijskih izvještaja Neprofitne organizacije DRUGO MORE za godinu završenu 31. prosinca 2015. i na koje se odnosi naše izvješće, predstavlja okvir sukladnosti kojim se zahtijeva objavljivanje samo onih informacija koje propisuje taj Zakon. Zbog toga, sukladno tom Zakonu nisu u bilješkama objavljene sve nužne informacije za pružanje objektivne i realne slike financijskog položaja i poslovanja, kao što su primjerice informacije o primijenjenom okviru financijskog izvještavanja, primijenjenim računovodstvenim politikama, događajima nakon datuma bilance, primjenjivosti temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja i značajnim neizvjesnostima povezanih s tom pretpostavkom, kao i druge informacije nužne za fer prezentaciju financijskih izvještaja.
Medicom d.o.o. Meštrovićeva 16 51 000 Rijeka Hrvatska
Rijeka, 14. lipnja 2016.
U ime i za Medicom d.o.o. Relja Paškvan Član Uprave
Marin Mijolović Ovlašteni revizor
Marin Mijolović Član Uprave
2
DRUGO MORE
IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA za razdoblje 1. siječnja do 31. prosinca 2015. Račun iz rač. plana
OPIS
AOP
Ostvareno prethodne godine
Ostvareno tekuće razdoblje
PRIHODI 3 31 3111 3112 32 3211 3212 33 3311 3312 34 341 3411 3412 3413 3414 3415 3416 3417 3418 342 3421 3422 35 351 3511 3512 352 353 354 355 36 361 3611 3612 362 363 3631 3632 3633 37 3711 3712
PRIHODI (AOP 002+005+008+011+024+032+041) Prihodi od prodaje roba i pružanja usluga (AOP 003+004) Prihodi od prodaje roba Prihodi od pružanja usluga Prihodi od članarina i članskih doprinosa (AOP 006+007) Članarine Članski doprinosi Prihodi po posebnim propisima (AOP 009+010) Prihodi po posebnim propisima iz proračuna Prihodi po posebnim propisima iz ostalih izvora Prihodi od imovine (AOP 012+021) Prihodi od financijske imovine (AOP 013 do 020) Prihodi od kamata za dane zajmove Prihodi od kamata po vrijednosnim papirima Kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju Prihodi od zateznih kamata Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika Prihodi od dividendi Prihodi od dobiti trgovačkih društava, banaka i ostalih financijskih institucija po posebnim propisima Ostali prihodi od financijske imovine Prihodi od nefinancijske imovine (AOP 022+023) Prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine Ostali prihodi od nefinancijske imovine Prihodi od donacija (AOP 025+028 do 031) Prihodi od donacija iz proračuna (AOP 026+027) Prihodi od donacija iz državnog proračuna Prihodi od donacija iz proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave Prihodi od inozemnih vlada i međunarodnih organizacija Prihodi od trgovačkih društava i ostalih pravnih osoba Prihodi od građana i kućanstava Ostali prihodi od donacija Ostali prihodi (AOP 033+036+037) Prihodi od naknade štete i refundacija (AOP 034+035) Prihodi od naknade šteta Prihod od refundacija Prihodi od prodaje dugotrajne imovine Ostali nespomenuti prihodi (AOP 038 do 040) Otpis obveza Naplaćena otpisana potraživanja Ostali nespomenuti prihodi Prihodi od povezanih neprofitnih organizacija (AOP 042+043) Tekući prihodi od povezanih neprofitnih organizacija Kapitalni prihodi od povezanih neprofitnih organizacija
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018
1.211.909 72.737
1.472.181 80.698
72.373 0
80.698 0
0
0
402 402
3.378 3.378
34 362 6
280 3.098
019 020 021 022 023 024 025 026
0
0
1.130.859 668.240 594.240
1.181.017 228.935 196.779
027
74.000
32.156
028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043
67.523 9.350
303.711
385.746 8.275 8.275
648.371 207.088 17.019
8.275
17.019
0
190.069
0
190.069 0
1.279.120 445.770 380.863
1.383.329 451.837 367.702
RASHODI 4 41 411
RASHODI (AOP 045+057+098+099+110+115+126) Rashodi za radnike (AOP 046+051+052) Plaće (AOP 047 do 050)
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog Revizora
044 045 046
3
DRUGO MORE Račun iz rač. plana
4111 4112 4113 4114 412 413 4131 4132 4133 4134 42 421 4211 4212 4213 422 4221 4222 4223 4224 423 4231 4232 4233 4234 424 4241 4242 4243 4244 425 4251 4252 4253 4254 4255 4256 4257 4258 4259 426 4261 4262 4263 4264 429 4291 4292 4293 4294 4295 43 44
Ostvareno prethodne godine
Ostvareno tekuće razdoblje
OPIS
AOP
Plaće za redovan rad Plaće u naravi Plaće za prekovremeni rad Plaće za posebne uvjete rada Ostali rashodi za radnike Doprinosi na plaće (AOP 053 do 056) Doprinosi za zdravstveno osiguranje Doprinosi za zapošljavanje Doprinosi za mirovinsko osiguranje koje plaća poslodavac Posebni doprinos za poticanje zapošljavanja osoba s invaliditetom Materijalni rashodi (AOP 058+062+067+072+077+087+092) Naknade troškova radnicima (AOP 059 do 061) Službena putovanja Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život Stručno usavršavanje radnika Naknade članovima u predstavničkim i izvršnim tijelima, povjerenstvima i slično (AOP 063 do 066) Naknade za obavljanje aktivnosti Naknade troškova službenih putovanja Naknade ostalih troškova Ostale naknade Naknade volonterima (AOP 068 do 071) Naknade za obavljanje djelatnosti Naknade troškova službenih putovanja Naknade ostalih troškova Ostale naknade Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa (AOP 073 do 076) Naknade za obavljanje aktivnosti Naknade troškova službenih putovanja Naknade ostalih troškova Ostale naknade Rashodi za usluge (AOP 078 do 086) Usluge telefona, pošte i prijevoza Usluge tekućeg i investicijskog održavanja Usluge promidžbe i informiranja Komunalne usluge Zakupnine i najamnine Zdravstvene i veterinarske usluge Intelektualne i osobne usluge Računalne usluge Ostale usluge Rashodi za materijal i energiju (AOP 088 do 091) Uredski materijal i ostali materijalni rashodi Materijal i sirovine Energija Sitan inventar i auto gume Ostali nespomenuti materijalni rashodi (AOP 093 do 097) Premije osiguranja Reprezentacija Članarine Kotizacije Ostali nespomenuti materijalni rashodi Rashodi amortizacije Financijski rashodi (AOP 100+101+105)
047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061
380.863
367.702
1.104 63.803 57.328 6.475
21.012 63.123 56.897 6.226
775.017 183.971 111.036 72.935
848.505 150.510 58.939 91.571
062
4.035
0
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog Revizora
063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099
4.035
0
0
241.278 241.278
336.741 293.130 43.611
254.579 29.241
507 6.691
294.993 34.195 5.705 63 350 38.472
80.340 56.124 81.676 32.093 29.359
94.028 38.292 83.888 38.059 36.132
2.734
1.927
59.061
28.202
58.831 230
24.767 3.053 382
15.085 13.704
34.596 6.750
4
DRUGO MORE Račun iz rač. plana
441 442 4421 4422 4423 443 4431 4432 4433 4434 45 451 4511 4512 452 46 461 4611 4612 4613 4614 462 4621 4622 4623 4624 47 4711 4712
5221 5222
OPIS
AOP
Kamate za izdane vrijednosne papire Kamate za primljene kredite i zajmove (AOP 102 do 104) Kamate za primljene kredite banaka i ostalih kreditora Kamate za primljene robne i ostale zajmove Kamate za odobrene, a nerealizirane kredite i zajmove Ostali financijski rashodi (AOP 106 do 109) Bankarske usluge i usluge platnog prometa Negativne tečajne razlike i valutna klauzula Zatezne kamate Ostali nespomenuti financijski rashodi Donacije (AOP 111+114) Tekuće donacije (AOP 112+113) Tekuće donacije Stipendije Kapitalne donacije Ostali rashodi (AOP 116+121) Kazne, penali i naknade štete (AOP 117 do 120) Naknade šteta pravnim i fizičkim osobama Penali, ležarine i drugo Naknade šteta radnicima Ugovorene kazne i ostale naknade šteta Ostali nespomenuti rashodi (AOP 122 do 125) Neotpisana vrijednost i drugi rashodi otuđene i rashodovane dugotrajne imovine Otpisana potraživanja Rashodi za ostala porezna davanja Ostali nespomenuti rashodi Rashodi vezani uz financiranje povezanih neprofitnih organizacija (AOP 127+128) Tekući rashodi vezani uz financiranje povezanih neprofitnih organizacija Kapitalni rashodi vezani uz financiranje povezanih neprofitnih organizacija Stanje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda na početku razdoblja Stanje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda na kraju razdoblja Povećanje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda (AOP 130-129) Smanjenje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda (AOP 129-130)
100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121
Ostvareno prethodne godine
Ostvareno tekuće razdoblje
0
0
13.704 2.992 209 3 10.500 0 0
6.750 5.428 1.126 24 172 0 0
29.544 0
41.641 0
29.544
41.641
123 124 125
478 29.066
23.033 18.608
126
0
0
127 128 129 130 131 132
0 0
0 0
UKUPNI RASHODI (AOP 044-131 ili 044+132)
133
1.279.120
1.383.329
VIŠAK PRIHODA (AOP 001-133)
134
0
88.852
MANJAK PRIHODA (AOP 133-001)
135
67.211
0
Višak prihoda – preneseni Manjak prihoda – preneseni Obveze poreza na dobit po obračunu Višak prihoda raspoloživ u sljedećem razdoblju (AOP 134-135+136-137) Manjak prihoda za pokriće u sljedećem razdoblju (AOP 135+137-134-136)
136 137 138 139 140
48.550
385.460
0 18.661
474.312 0
122
Zakonski predstavnik: Davor Mišković
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog Revizora
5
DRUGO MORE
BILANCA na dan 31. prosinca 2015. Račun iz rač. plana
OPIS
AOP
IMOVINA (AOP 002+074) Nefinancijska imovina (AOP 003+018+047+051+055+064) Neproizvedena dugotrajna imovina (AOP 004+008-017) Materijalna imovina – prirodna bogatstva (AOP 005 do 007) Zemljište Rudna bogatstva Ostala prirodna materijalna imovina Nematerijalna imovina (AOP 009 do 016) Patenti Koncesije Licence Ostala prava Goodwill Osnivački izdaci Izdaci za razvoj Ostala nematerijalna imovina Ispravak vrijednosti neproizvedene dugotrajne imovine Proizvedena dugotrajna imovina (AOP 019+023+031+034+039+042-046) Građevinski objekti (AOP 020 do 022) Stambeni objekti Poslovni objekti Ostali građevinski objekti Postrojenja i oprema (AOP 024 do 030) Uredska oprema i namještaj Komunikacijska oprema Oprema za održavanje i zaštitu Medicinska i laboratorijska oprema Instrumenti, uređaji i strojevi Sportska i glazbena oprema Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene Prijevozna sredstva (AOP 032+033) Prijevozna sredstva u cestovnom prometu Ostala prijevozna sredstva Knjige, umjetnička djela i ostale izložbene vrijednosti (AOP 035 do 038) Knjige u knjižnicama Umjetnička djela (izložena u galerijama, muzejima i slično) Muzejski izlošci i predmeti prirodnih rijetkosti Ostale nespomenute izložbene vrijednosti Višegodišnji nasadi i osnovno stado (AOP 040+041) Višegodišnji nasadi Osnovno stado Nematerijalna proizvedena imovina (AOP 043 do 045) Ulaganja u računalne programe Umjetnička, literarna i znanstvena djela Ostala nematerijalna proizvedena imovina Ispravak vrijednosti proizvedene dugotrajne imovine Plemeniti metali i ostale pohranjene vrijednosti (AOP 048) Plemeniti metali i ostale pohranjene vrijednosti (AOP 049+050) Plemeniti metali i drago kamenje Pohranjene knjige, umjetnička djela i slične vrijednosti
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050
Stanje 1. siječnja
Stanje 31. prosinca
IMOVINA 0 01 011 0111 0112 0113 012 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 019 02 021 0211 0212 0213 022 0221 0222 0223 0224 0225 0226 0227 023 0231 0232 024 0241 0242 0243 0244 025 0251 0252 026 0261 0262 0263 029 03 031 0311 0312
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog Revizora
773.917 68.694 0 0
1.384.022 47.191 0 0
0
0
69.694 0
0 47.191 0
179.359 132.754
185.359 132.754
46.605 0
52.605 0
0
0
0
0
0
0
110.665 0 0
138.168 0 0
6
DRUGO MORE Račun iz rač. plana
04 041 042 049 05 051 052 053 054 0541 0542 055 056 06 061 0611 0612 0613 0614 062 0621 0622 063 1 11 111 1111 1112 1113 112 113 114 12 121 1211 1212 122 123 124 1241 1242 1243 1244 1245 129 1291 1292 1293 1294 13 131 132 133 139
OPIS
AOP
Sitni inventar (AOP 052+053-054) Zalihe sitnog inventara Sitni inventar u uporabi Ispravak vrijednosti sitnog inventara Nefinancijska imovina u pripremi (AOP 056 do 059+062+063) Građevinski objekti u pripremi Postrojenja i oprema u pripremi Prijevozna sredstva u pripremi Višegodišnji nasadi i osnovno stado u pripremi (AOP 060+061) Višegodišnji nasadi u pripremi Osnovno stado u pripremi Ostala nematerijalna proizvedena imovina u pripremi Ostala nefinancijska imovina u pripremi Proizvedena kratkotrajna imovina (AOP 065+070+073) Zalihe za obavljanje djelatnosti (AOP 066 do 069) Zalihe za preraspodjelu drugima Zalihe materijala za redovne potrebe Zalihe rezervnih dijelova Zalihe materijala za posebne potrebe Proizvodnja i proizvodi (AOP 071+072) Proizvodnja u tijeku Gotovi proizvodi Roba za daljnju prodaju Financijska imovina (AOP 075+083+100+105+125+133+142) Novac u banci i blagajni (AOP 076+080+081+082) Novac u banci (AOP 077 do 079) Novac na računu kod tuzemnih poslovnih banaka Novac na računu kod inozemnih poslovnih banaka Prijelazni račun Izdvojena novčana sredstva Novac u blagajni Vrijednosnice u blagajni Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja od radnika te za više plaćene poreze i ostalo (AOP 084+087+088+089+095) Depoziti u bankama i ostalim financijskim institucijama (AOP 085+086) Depoziti u tuzemnim bankama i ostalim financijskim institucijama Depoziti u inozemnim bankama i ostalim financijskim institucijama Jamčevni polozi Potraživanja od radnika Potraživanja za više plaćene poreze i doprinose (AOP 090 do 094) Potraživanje za više plaćenje poreze Potraživanja za porez na dodanu vrijednost kod obveznika Potraživanja za više plaćene carine i carinske pristojbe Potraživanja za više plaćene ostale poreze Potraživanja za više plaćene doprinose Ostala potraživanja (AOP 096 do 099) Potraživanja za naknade koje se refundiraju Potraživanja za naknade štete Potraživanja za predujmove Ostala nespomenuta potraživanja Zajmovi (AOP 101+102+103-104) Zajmovi građanima i kućanstvima Zajmovi pravnim osobama koji obavljaju poduzetničku djelatnost Zajmovi ostalim subjektima Ispravak vrijednosti danih zajmova
051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog Revizora
Stanje 1. siječnja
Stanje 31. prosinca 0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
705.223 374.928 374.825 374.825
1.336.831 813.701 813.701 812.054
103
1.647
083
6.640
6.640
084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104
0
0
6.640
6.640
0
0
0
0
0
0
7
DRUGO MORE Račun iz rač. plana
14 141 1411 1412 142 1421 1422 143 1431 1432 144 1441 1442 145 1451 1452 146 1461 1462 149 15 151 1511 1512 152 1521 1522 159 16 161 162 163 164 1641 1642 165 169 19 191 192
Stanje 1. siječnja
Stanje 31. prosinca
OPIS
AOP
Vrijednosni papiri (AOP 106+109+112+115+118+121-124) Čekovi (AOP 107+108) Čekovi-tuzemni Čekovi-inozemni Komercijalni i blagajnički zapisi (AOP 110+111) Komercijalni i blagajnički zapisi – tuzemni Komercijalni i blagajnički zapisi – inozemni Mjenice (AOP 113+114) Mjenice – tuzemne Mjenice – inozemne Obveznice (AOP 116+117) Obveznice – tuzemne Obveznice – inozemne Opcije i drugi financijski derivati (AOP 119+120) Opcije i drugi financijski derivati – tuzemni Opcije i drugi financijski derivati – inozemni Ostali vrijednosni papiri (AOP 122+123) Ostali tuzemni vrijednosni papiri Ostali inozemni vrijednosni papiri Ispravak vrijednosti vrijednosnih papira Dionice i udjeli u glavnici (AOP 126+129-132) Dionice i udjeli u glavnici banaka i ostalih financijskih institucija (AOP 127+128) Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih banaka i ostalih financijskih institucija Dionice i udjeli u glavnici inozemnih banaka i ostalih financijskih institucija Dionice i udjeli u glavnici trgovačkih društava (AOP 130+131) Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih trgovačkih društava Dionice i udjeli u glavnici inozemnih trgovačkih društava Ispravak vrijednosti dionica i udjela u glavnici Potraživanja za prihode (AOP 134 do 137+140-141) Potraživanja od kupaca Potraživanja za članarine i članske doprinose Potraživanja za prihode po posebnim propisima Potraživanja za prihode od imovine (AOP 138+139) Potraživanja za prihode od financijske imovine Potraživanja za prihode od nefinancijske imovine Ostala nespomenuta potraživanja Ispravak vrijednosti potraživanja Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda (AOP 143+144) Rashodi budućih razdoblja Nedospjela naplata prihoda
105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
126
0
0
0
0
323.655 42.871
516.490 0
0
0
280.784
516.490
0
0
773.917 792.578 35.485 35.485 22.396
1.384.022 909.710 41.459 35.736 21.661
2.098 5.537 5.311
2.699 6.032 5.344
143
5.723
127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144
OBVEZE I VLASTITI IZVORI 2 24 241 2411 2412 2413 2414 2415 2416 2417 242
OBVEZE I VLASTITI IZVORI (AOP 146+195) Obveze (AOP 147+174+182+190) Obveze za rashode (AOP 148+156+164+168+169+170) Obveze za radnike (AOP 149 do 155) Obveze za plaće – neto Obveze za naknade plaća – neto Obveze za plaće u naravi – neto Obveze za porez i prirez na dohodak iz plaća Obveze za doprinose iz plaća Obveze za doprinose na plaće Ostale obveze za radnike Obveze za materijalne rashode (AOP 157 do 163 )
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog Revizora
145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156
8
DRUGO MORE Račun iz rač. plana
2421 2422 2423 2424 2425 2426 2429 244 2441 2442 2443 245 246 249 2491 2492 2493 25 251 2511 2512 252 2521 2522 259 26 261 2611 2612 262 2621 2622 269 29 291 292 2921 2922 5 51 511 512 5221 5222
OPIS
AOP
Naknade troškova radnicima Naknade članovima u predstavničkim i izvršnim tijelima, povjerenstavima i slično Naknade volonterima Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa Obveze prema dobavljačima u zemlji Obveze prema dobavljačima u inozemstvu Ostale obveze za financiranje rashoda poslovanja Obveze za financijske rashode (AOP 165 do 167) Obveze za kamate za izdane vrijednosne papire Obveze za kamate za primljene kredite i zajmove Obveze za ostale financijske rashode Obveze za prikupljena sredstva pomoći Obveze za kazne i naknade šteta Ostale obveze (AOP 171 do 173) Obveze za poreze Obveze za porez na dodanu vrijednost Obveze za predujmove, depozite, primljene jamčevine i ostale nespomenute obveze Obveze za vrijednosne papire (AOP 175+178-181) Obveze za čekove (AOP 176+177) Obveze za čekove – tuzemne Obveze za čekove – inozemne Obveze za mjenice (AOP 179+180) Obveze za mjenice – tuzemne Obveze za mjenice – inozemne Ispravak vrijednosti obveza za vrijednosne papire Obveze za kredite i zajmove (AOP 183+186-189) Obveze za kredite banaka i ostalih kreditora (AOP 184+185) Obveze za kredite u zemlji Obveze za kredite iz inozemstva Obveze za robne i ostale zajmove (AOP 187+188) Obveze za zajmove u zemlji Obveze za zajmove iz inozemstva Ispravak vrijednosti obveza za kredite i zajmove Odgođeno plaćanje rashoda i prihodi budućih razdoblja (AOP 191+192) Odgođeno plaćanje rashoda Naplaćeni prihodi budućih razdoblja (AOP 193+194) Unaprijed plaćeni prihodi Odgođeno priznavanje prihoda Vlastiti izvori (AOP 196+199-200) Vlastiti izvori (AOP 197+198) Vlastiti izvori Revalorizacijska rezerva Višak prihoda Manjak prihoda
157
Stanje 1. siječnja
Stanje 31. prosinca 1.104
158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172
143
4.619
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0 0
0 0
0
0
757.093
868.251
757.093
868.251
757.093
868.251 868.251 0 865.562
173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200
0 884.967
474.312 18.661
IZVANBILANČNI ZAPISI 61 62
Izvanbilančni zapisi – aktiva Izvanbilančni zapisi – pasiva
201 202
0
0
Zakonski predstavnik: Davor Mišković
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog Revizora
9
DRUGO MORE
UDRUGA DRUGO MORE Rijeka, Omladinska 4 OIB 60390524815 RNO 0013617 Š.dj. 9499 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2015. GODINU U skladu s Pravilnikom o financijskom izvještavanju u neprofitnom računovodstvu i registru neprofitnih organizacija čl.9., dajemo pobliže podatke o pojedinim stavkama Bilance i Računa prihoda i rashoda. BILJEŠKA 1. PR-RAS-NPF AOP 025, 026, 027, 028 Udruga se financira većinom iu Državnog proračuna, jedinica lokalne uprave, međunarodnih organizacija. BILJEŠKA 2. PR-RAS-NPF AOP 044-060; 146-147 Udruga ima 4 zaposlenika. BILJEŠKA 3. PR-RAS-NPF AOP 072, 073 Udruga isplaćuje honorare vanjskim suradnicima koji sudjeluju u aktivnostima udruge. BILJEŠKA 4. PR-RAS-NPF AOP 139 Višak prihoda nad rashodima u iznosu 474.312,00 kn se prenosi za poslovanje u idućem razdoblju. Rijeka, 28.02.2016.
Zakonski predstavnik Davor Mišković
Medicom d.o.o. Izvještaj neovisnog Revizora
10