Atlántico: Informe Financiero: 2011 - 2014

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Informe Financiero 2011-2014


I. Contexto y Antecedentes: La población se estima en 2,4 millones de habitantes: 96% reside en zonas urbanas  4% en zona rural 53% tiene menos de 29 años.


A precios corrientes de 2013- DANE PIB Departamental $27,2 billones Aportó el 3,8% del PIB Nacional Crecimiento del 3% real. El PIB per cápita, a precios corrientes de 2013: $11.310.037 anual. inferior 25% al promedio nacional. La población en edad de trabajar representa el 79% La población económicamente activa alcanza el 51% La tasa de desempleo es del 8% inferior un punto al índice nacional.


Sustentado – Economía: Agricultura, Ganadería, Pesca Explotación de minas y canteras Industria manufacturera Generación, producción y captación de electricidad, gas y agua participan Construcción Comercio, la reparación de bienes Hotelería y restaurantes Transporte, el almacenamiento y las comunicaciones servicios financieros, seguros, actividades inmobiliarias y servicios a las empresas Actividades de servicios sociales, comunales y personales


Clasificación Presupuestal Ley 617 de 2000

Categoría Primera : Población : ICLD :

entre 700.001 habitantes y 2.000.000 entre 170.001 smlm y 600.000 $104.725 millones - $369.616 millones smlm 2014 $616.027

Los departamentos cuya población corresponda a una categoría determinada, pero cuyos ICLD anuales no alcancen el monto señalado por la ley, se clasificarán en la categoría correspondiente a sus ICLD


Los indicadores financieros obtenidos en el período reflejaron el cumplimiento del programa de saneamiento fiscal suscrito en 2001 Los gastos estuvieron dentro de los límites legales Sus ingresos aumentaron y La inversión se incrementó. No obstante, se presentan riesgos : Pasivos contingentes creciendo Difícil situación financiera de algunos de sus entes descentralizados.


Información Organizacional Estructura Organizacional: Despacho del Gobernador Secretaría Privada Control interno Secretaría Educación Secretaría General, Secretaría Informática y Telecomunicaciones Secretaría Interior Secretaría Hacienda Secretaría Planeación Secretaría Salud Secretaría Infraestructura Secretaría Desarrollo Económico Secretaría Jurídica Secretaría Cultura y Patrimonio Secretaría Agua Potable y Saneamiento Básico


Planta de Personal: La planta está conformada por 961 cargos: 32% 50%  7%  9%  2%

(301) (463) ( 68) ( 81) ( 20)

correspondían al nivel central al sector educación al sector salud a la Contraloría a la Asamblea


Vinculación laboral: 52%  9% 38%  1%

(501) son de carrera administrativa ( 87) de libre nombramiento y remoción (370) en situación de provisionalidad ( 3) vinculados como trabajadores oficiales.

Perfiles de la planta: 7% ( 71) al nivel directivo  2% ( 16) asesores 25% (240) profesionales 15% (148) técnicos 50% (483) asistencial. 

Ordenes de prestación de servicios: 1.357 funcionarios vinculados por OPS


Pensiones Nómina de pensionados es de 1.031:  2% 21 por invalidez 30% 308 por vejez 25% 255 por jubilación 43% 447 por sustitución.


Entidades descentralizadas I. Establecimientos Públicos: La Universidad del Atlántico el Instituto de Tránsito Departamental y Instituto de Departamental de Deportes) II. Empresa Industrial y Comercial del Estado: La Empresa de Lotería del Atlántico en liquidación III. Empresas Sociales del Estado: Hospital Hospital Hospital Hospital

Universitario – CARI de Sabanalarga Niño Jesús Juan Domínguez Romero de Soledad


Diagn贸stico financiero

Ejecuci贸n presupuestal 2013

2014

Variaci贸n real

2011

2012

2012/2011 2013/2012 2014/2013

Tributarios y no tributarios

389.575

355.201 423.219

488.318

-11,26%

17,21%

11,72%

Transferencias

297.752

247.905 262.193

299.645

-19,18%

3,82%

10,62%

Ingresos de capital

199.683

106.708 249.386

159.428

-49,00%

131,77%

-39,73%

Total Ingresos

887.010

709.814 934.798

947.391

-22,42%

29,76%

-2,31%


Atlántico Antioquia Valle/Cauca C/marca

S/tander

Habitantes (Mil)

2,400

6,400

4,567

2,600

2,051

PIB-Departamental (Billones)

27,2

92,7

63,9

39,0

53,1

M/dalena 1,248 9,3

Bolívar 2,073 30,9

Tributarios y no tributarios

488.318 1.740.306

721.850 1.056.921

520.188

232.734

308.489

Transferencias

299.645 1.271.767

549.220

679.552

508.817

460.207

547.926

62.142

165.751

232.413

38.126

132.607

Ingresos de capital Total Ingresos Ingreso per cápita

22.078

372.386

810.041 3.384.459 337.517 528.822

1.333.212 1.902.224 291.923 731.625

1.261.418 731.067 989.022 615.026 585.791 477.097


Ingresos Corriente de Libre Destinaci贸n

2011 ICLD

126.325

2012 125.527

2013 147.646

2014 212.546

2012/2011 -3,07%

2013/2012 2014/2013 15,18%

41,52%


ICLD


Sistema General de Regalías

2013-2014 Atlántico Antioquia Valle/Cauca C/marca A. Asignaciones Directas 0 36.392 339 7.362 B. Fondos (Compensaciones, desarrollo y ciencia tecnología e innovación) 229.591 207.991 87.928 221.826 D. Recursos para el fortalecimiento secretarías de planeación y OCADS Total

1.068 230.659

0 244.383

1.020 89.287

545 229.733

S/tander M/dalena 130.110 0

Bolívar 43.480

83.579

284.919

249.877

313 214.002

546 285.465

803 294.160


Composici贸n de los ingresos 2014

2011

2012

2013

2014

Tributarios y no tributarios

43,92%

50,04%

45,27%

51,54%

Transferencias

33,57%

34,93%

28,05%

31,63%

Ingresos de capital

22,51%

15,03%

26,68%

16,83%


Ejecuci贸n presupuestal 2011

2012

2013

Varaici贸n real 2014

2009/2008

2010/2009 2011/2010

Veh铆culos automotores

26.265

32.266

36.906

39.318

20,41%

12,44%

2,88%

Registro y anotaci贸n

25.741

28.110

39.536

43.464

6,76%

38,71%

6,28%

125.874 133.113

145.570

164.043

3,31%

7,42%

9,03%

19,90%

3,60%

35,17%

3,01%

8,78%

4,62%

Impuestos al consumo Licores

17.037

20.843

21.997

30.538

Cerveza

93.776

98.886

109.487

118.553

Cigarrillos y tabaco

15.061

13.384

14.086

14.952

-13,57%

3,31%

2,49%

Sobretasa a la gasolina

13.414

14.796

16.431

17.106

7,86%

9,11%

0,45%

115.910

64.387

96.295

117.810

-46,89%

47,62%

18,68%

4.918

8.836

6.481

6.079

77,23%

-28,59%

-9,86%

312.122 281.508

341.219

387.820

-12,25%

19,27%

10,00%

Estampillas Otros impuestos Total ingresos tributarios


Transferencias Naci贸n

Vigencia

Total Transferencias

Variaci贸n real

2011

2012

2013

2014

297.752

247.905

262.193

299.645

216.491

220.019

241.322

81.261

27.886

20.871

2013/2012

2014/2013

-19,18%

3,32%

11,84%

-0,81%

7,24%

9,95%

-68,12%

-27,60%

33,72%

271.228

SGP

Otras

2012/2011

28.417


Sistema General de Participaciones


Total Gastos

Vigencia 2011

2012

Variaci贸n real 2013

2014

2012/2011

2013/2012

2014/2013

Funcionamiento

133.985

122.657

188.414

144.244

-10,89%

51,17%

-25,88%

Inversi贸n

600.361

429.522

535.080

597.868

-30,90%

22,14%

9,29%

19.020

30.747

73.611

41.755

59,22%

136,97%

-45,72%

753.366

582.926

797.105

783.867

-25,06%

34,30%

-4,10%

Servicio de la deuda Total Gastos


Composici贸n de los Gastos 2014


Gastos de Funcionamiento

Vigencia 2011

2012

Variaci贸n real

2013

2014

2012/2011 2013/2012 2014/2013

Gastos de personal

20.633

22.601

25.413 25.984

Gastos generales

11.368

11.045

11.803 15.025 -5,28%

Transferencias Corrientes

98.013

87.938 139.686 90.819 -12,72%

D茅ficit vgencia anterior

3.024

Otros gastos

947

Total gastos

133.985

10,00%

-0,19%

4,42%

24,86%

56,41%

-37,42%

12300 -85,97%

2179,69 %

5,79%

116 -41,72%

-76,87%

-23,53%

122.657 188.414 144.244 -10,89%

51,17%

-25,88%

498 11.365 575

147

7,10%


Planta de Personal


Gastos de Inversión Vigencia Variación Real 2012

2013

Educación

193.649

Salud

101.980

Agua Potable

2014

2012/2013

2013/2014

218.924 275.830

10,61%

23,55%

127.441 107.838

22,53%

-17,82%

27.604

38.334

22.063

36,43%

-44,89%

2.875

10.873

12.014

275,75%

8,05%

Vias

29.020

36.269

41.131

22,54%

10,97%

Otros Sectores

59.493

178,37%

38,56%

Déficit fiscal inversión y/o (Programasde saneamiento fiscal

14.901

23.328

16.966

54,11%

-29,71%

0

375

325

Vivienda

Fortalalecimiento OCAD Total

429.522

167.060 235.559

622.604 711.726

-15,77% 42,51%

11,87%


Participación de los Sectores en la Inversión Vigencia 2012

2013

Participación 2012 2013 2014 2014

Educación

193.649

218.924

275.830

45,08%

35,16% 38,76%

Salud

101.980

127.441

107.838

23,74%

20,47% 15,15%

27.604

38.334

22.063

6,43%

6,16% 3,10%

2.875

10.873

12.014

0,67%

1,75% 1,69%

Vias

29.020

36.269

41.131

6,76%

5,83% 5,78%

Otros Sectores

59.493

167.060

235.559

13,85%

26,83% 33,10%

Déficit fiscal inversión y/o (Programasde saneamiento fiscal

14.901

23.328

16.966

3,47%

3,75% 2,38%

0

375

325

429.522

622.604

711.726

Agua Potable Vivienda

Fortalalecimiento OCAD

Total


Inversi贸n


Capacidad Legal de Endeudamiento  Instancia de Endeudamiento Autónomo - Semáforo en Verde SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = Menor de 40% SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = Menor de 80%  Instancia de Endeudamiento Crítico - Semáforo en Rojo SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = Mayor de 40% SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = Mayor de 80%

Cuando cualquiera de estos dos indicadores supera los porcentajes señalados, la entidad estará en nivel de endeudamiento crítico, independientemente del valor que presente el otro indicador.


Concepto 1.Ingresos Corrientes (1)

479.216

2. Gastos de funcionamiento (2)

154.903

3. Ahorro operacional (1-2)

324.313

4. Saldo Deuda

90.750

5.Intereses de la Deuda SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional (5/3) SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (4/1

SEMテ:ORO: Estado actual de la entidad

7.705 = 2%

19%

VERDE


La firma BRC SATNDARD & POOR´S confirmó calificación de riesgo A+ con perspectiva estable para las finanzas del departamento, destacando el cumplimiento de las normas de: Responsabilidad fiscal, Moderado monto de la deuda pública como proporción de los ingresos corrientes Altos niveles de liquidez existentes


Capacidad Real de Endeudamiento

Un cálculo real de la capacidad de pago arroja diferencias en los indicadores de solvencia y sostenibilidad. Razones: Los ingresos corrientes no incluyen los Recursos del Balance, los recursos del SGP de destinación específica para salud y educación y las vigencias futuras En los gastos de funcionamiento se incluyen gastos recurrentes que se financian con ICLD y que se presentan como inversión El saldo de la deuda incorpora el pasivo no financiero (cuentas por pagar ) con más de un año de vencimiento.


Concepto 1.Ingresos Corrientes (1)

280.550

2. Gastos de funcionamiento (2)

206.715

3. Ahorro operacional (1-2)

73.835

4. Saldo Deuda + Deuda diferente a financiera

270.961

5.Intereses de la Deuda SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional

7.705 = (5/3)

SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (4/1 SEMテ:ORO: Estado actual de la entidad

10%

97% ROJO


Deuda Pública Del saldo reportado a diciembre de 2014: 30% ($309.575 millones) corresponde al Grupo Aval 18% $18.219 millones) con el Banco Corbanca  16% ($166.214 millones) al Banco BBVA  5% ($51.022millones) a Bancolombia  3% restante ($30.439 millones) al Banco Davivienda. 13% ($131.244 millones) con el BID 12% ($119.623 millones) con la Agencia Francesa de Desarrollo – AFD 4% restante ($40.521 millones) con el Banco Mundial. El saldo de la deuda aumentó 10% de la vigencia 2013, esto como consecuencia del incremento en la tasa representativa del mercado; por ello,


Pasivos contingentes

Los riesgos financieros estรก asociados a los procesos judiciales y administrativos (1.459)por valor de 2.7 Billones, de los cuales considera que el 20% ($540.00 millones) hay probabilidad que sean fallados en contra del departamento


Entidades Descentralizadas

El resultado fiscal muestra que de las 19 entidades descentralizadas, 11 generaron dĂŠficit que suma $484.362 millones y las restantes 8 generaron superĂĄvit que suma $107.094 millones.


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