Regering van Aruba
Jaarrekening Land Aruba 2013 10 Juni 2014
COLOFON Titel: Jaarrekening 2013 Land Aruba Uitgave: Ministerie van Financiën en Overheidsorganisatie Samenstelling: Directie Financiën Omslagontwerp: Bureau Innovatie Ministerie van Financiën en Overheidsorganisatie
Verslag van de Minister van FinanciĂŤn en Overheidsorganisatie
2 10 juni 2014
Voorwoord
Deze jaarrekening geeft inzicht in de financiële positie- en resultaten van Land Aruba in 2013, een jaar dat zich kenmerkt door enerzijds zwakke overheidsfinanciën, maar anderzijds herstel van de economie. Om te komen tot gezondere overheidsfinanciën is de regering eind 2013 overgeschakeld van een anticyclisch beleid naar een trendmatig begrotingsbeleid dat in 2014 vorm krijgt en in de komende jaren zal worden voortgezet. Terugblik De mondiale economische en financiële crisis en de staking van de olieraffinage-activiteiten hebben een forse teruggang in de economische activiteiten in Aruba teweeggebracht. Het bruto binnenlands product (BBP) in reële termen kromp in met circa 15 procent in de periode 2009-2010. Na een economische opleving in 2011 van 3,5 procent is het reële BBP in 2012 opnieuw met 1,3 procent afgenomen. Dankzij een sterk presterende toeristische sector, alsmede een robuuste groei van de private consumptie, begon de economie zich in 2013 te herstellen. Het reële BBP is naar schatting met 3,9 procent toegenomen. Desondanks lag het reële BBP-niveau in 2013 nog steeds 9 procent beneden het pre-crisis niveau van 2008. Ter stimulering van de economie heeft de regering van Aruba de afgelopen jaren zwaar geïnvesteerd in verbetering van de koopkracht van burgers en in infrastructuur. De overheid heeft hierbij gekozen voor een anticyclisch begrotingsbeleid. Echter, vanwege de definitieve staking van olieraffinage activiteiten, werd het nagestreefde economische herstel niet volledig gerealiseerd. Dit anticyclisch beleid, in combinatie met tegenvallende overheidsinkomsten als gevolg van teruglopende economische activiteiten, hoofdzakelijk door de sluiting van olieraffinage activiteiten, een krimp in de binnenlandse bestedingen en een historisch lage inflatie, heeft geleid tot een verslechtering van de overheidsfinanciën. Ter illustratie, in de periode 2004-2008 steeg het reële BBP met bijna 13 procent, terwijl in de periode 2009-2013 het reële BBP met circa 9 procent daalde. Daartegenover bedroeg de inflatie 26,1 procent in de periode 2004-2008 en slechts 2,4 procent in de periode 2009-2013. Als gevolg van de aanhoudende financieringstekorten in de afgelopen 10 jaar is de overheidsschuld toegenomen van 43 procent in 2004 tot 73,6 procent in 2013.
10%
1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0
5% 0% -5% -10% -15% 2004
2005
2006
2007
Volumegroei in BBP (in %)
2008
2009
2010
Inkomsten (in Afl. mln)
2011
2012
In Afl. miljoen
Grafiek Overheidsinkomsten en –uitgaven 2004-2013
2013
Uitgaven (in Afl. mln)
Bron: CBA
3 10 juni 2014
Grafiek Financieringstekort, overheidsschuld en BBP 80%
10%
60%
5% 0%
40%
-5%
20%
-10%
0%
-15% 2004
2005
2006
2007
Overheidsschuld (in % van BBP)
2008
2009
2010
2011
Financieringstekort (in % van BBP)
2012
2013
Volumegroei BBP (in %)
Bron: Ministerie van Financiën en Overheidsorganisatie; CBA. Trendmatig begrotingsbeleid Aangezien de recente projecties van onafhankelijke instituten zoals de Centrale Bank van Aruba (CBA), het IMF en onze rating agencies bevestigen dat de in 2013 ingezette economische groei zal aanhouden in de komende jaren en conform de inzet van het regeerprogramma van het Kabinet Mike Eman II richt de regering zich thans volledig op het tot stand brengen van duurzaam houdbare overheidsfinanciën. Ingaande 2014 zal het Kabinet Mike Eman II ook in komende jaren een trendmatig begrotingsbeleid uitvoeren. In november 2013 is dit beleid bekrachtigd door het voltallige Kabinet Mike Eman II, alsmede de fractieleider van de grootste partij in de Staten van Aruba middels de ondertekening van het “Balanced Budget Akkoord”. Conform dit beleid is voor de komende vier jaren een strikte scheiding tussen inkomsten en uitgaven ingevoerd, waarbij een nominaal uitgavenplafond van Afl. 1.350 miljoen en een inkomstenkader van minimaal Afl. 1.150 miljoen van toepassing is. Hoger dan verwachte inkomsten zullen niet leiden tot hogere uitgaven, terwijl lagere dan verwachte inkomsten ook niet direct gecompenseerd zullen worden met lagere uitgaven. Bovendien dienen tegenvallers aan de uitgavenkant binnen het uitgavenplafond gecompenseerd te worden. Incidentele of tijdelijke meevallers aan de uitgavenkant kunnen niet worden gebruikt voor structurele uitgaven. Het doel van het trendmatig begrotingsbeleid is om duurzaam houdbare overheidsfinanciën te garanderen. In de Arubaanse Staatsregeling zullen financiële normen geïntroduceerd worden welke noodzakelijk zijn om duurzaam houdbare overheidsfinanciën te garanderen door middel van de introductie van een ‘Fiscal Rule’ en een “Fiscal Council” waar thans aan gewerkt wordt door een commissie van experts. Financieel beheer Het kabinet Mike Eman I heeft zich ingespannen voor het actualiseren van de financiële huishouding van het Land Aruba. Het proces van het inhalen van de achterstanden in de opmaak van de jaarrekeningen is in februari 2010 geïnitieerd door de regering in overleg met de Staten van Aruba en de Algemene Rekenkamer. In 2012 is dit project voltooid met de aanbieding aan de Staten van de jaarrekeningen 1986 tot en met 2011. Met de aanbieding van de jaarrekening 2012 is opnieuw een achterstand opgelopen, welke met de aanbieding van de jaarrekening 2013 wordt ingehaald. De regering is er alles aan gelegen om jaarlijks, conform de wettelijke termijnen, financiële verantwoording af te leggen aan de Staten. Benadrukt wordt ook dat de Centrale Accountantsdienst de aansluiting van de jaarrekening met de financiële administratie heeft gecontroleerd. Om accountantscontrole, uitmondend in een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening van het Land mogelijk te maken, is het noodzakelijk eenduidige en heldere verslaggevingsregels in te voeren en het financieel beheer verder te verbeteren. Deze herziening zal 4 10 juni 2014
worden meegenomen in het project tot herziening van de Comptabiliteitsverordening 1989. Bovengenoemde inspanningen om het financieringstekort te beteugelen en de inspanningen om de achterstanden in het begrotings-en verantwoordingsproces in te halen hebben de afgelopen maanden de hoogste prioriteit genoten. Ten tijde van de aanbieding van deze jaarrekening aan de Staten zal ik, conform hetgeen tijdens behandeling van de jaarrekening 2012 met de Algemene Rekenkamer is afgesproken, een plan van aanpak voor de verdere verbetering van het financieel beheer met de Staten delen.
Aruba, 10 juni 2014
Juan D.E. Yrausquin Minister van FinanciĂŤn en Overheidsorganisatie
Inhoudsopgave
Jaarrekening
blz.
1. Balans per 31 december 2013 2.
3.
9
Exploitatierekening over 2013 a. per kostensoort
12
b. per ministerie
13
c. kosten per hoofdbudgethouder
14
d. middelen per hoofdbudgethouder
33
Staat van investeringen 2013 a. investeringen 2013 per ministerie
42
b. investeringen 2013 per ministerie per hoofdbudgethouder
43
4.
Staat van Herkomst en Besteding van Middelen 2013
51
5.
Toelichting algemeen op de jaarrekening 2013
53
6.
Toelichting op de balans per 31 december 2013
57
7.
Toelichting op de exploitatierekening over 2013
105
8. Toelichting op de Staat van investeringen 2013
127
6 10 juni 2014
Bijlagen A.
B.
blz.
Opgenomen geldleningen 1. Meerjarenplanleningen
136
2. Staatsobligaties
137
3. Overige leningen
138
Exploitatierekening en Staat van Investeringen in detail 1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort
139
2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort
153
3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort
160
4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort
163
5. Exploitatierekening kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie
165
6. Staat van Investeringen incl. voorgaande jaren per ministerie
167
C. Financieringsbehoefte
168
7 10 juni 2014
8 10 juni 2014
1. Balans per 31 december 2013 Activa
31-12-2013
31-12-2012
(in Arubaanse florins) Vaste activa Materiële vaste activa Grond en terreinen Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken Overige duurzame bedrijfsmiddelen
30.563.361
30.563.813
469.551.439
443.715.245
28.374.343
29.389.373
Totaal materiële vaste activa
528.489.143
503.668.432
Financiële vaste activa Deelnemingen
326.104.452
320.804.452
Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen
25.149.730
23.957.709
192.294.525
196.173.943
Verstrekte langlopende geldleningen
260.530.339
236.432.025
Verstrekte langlopende voorschotten
-
-
Totaal financiële vaste activa Totaal vaste activa
804.079.046
777.368.129
1.332.568.189
1.281.036.561
Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op deelnemingen
9.453.807
9.171.782
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen
1.147.628
847.752
29.395.976
29.755.540
649.597
556.247
154.950.356
121.852.617
10.574.948
10.332.234
Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen
206.172.312
172.516.172
Liquide middelen
92.003.025
61.589.665
Totaal vlottende activa
298.175.337
234.105.837
1.630.743.526
1.515.142.398
Totaal activa
9 10 juni 2014
Passiva
31-12-2013
31-12-2012
(1.943.706.970)
(1.649.233.622)
(in Arubaanse florins) Geaccumuleerde exploitatietekorten Reserves en fondsen Garantiefonds
-
-
Totaal reserves en fondsen
-
Voorzieningen
-
99.550.816
94.677.844
Langlopende schulden Meerjarenplan leningen Langlopende staatsobligaties Overige
51.568.324
59.660.762
2.230.006.200
1.672.146.200
902.457.552
Totaal langlopende schulden
1.120.933.621 3.184.032.076
2.852.740.583
Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan deelnemingen Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Kortlopende gedeelte langlopende leningen Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Crediteuren en nog te betalen kosten Overige kortlopende schulden
13.294.422 20.747.497
9.730.274 17.112.411
39.745.244
43.559.873
41.522.139
(12.187.141)
51.154.206
57.368.386
124.404.095
101.373.789
Totaal vlottende passiva
Totaal passiva
290.867.604
216.957.593
1.630.743.526
1.515.142.398
10 10 juni 2014
11 10 juni 2014
2a. Exploitatierekening over 2013 (per kostensoort) 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
365.788.400 132.137.200 207.212.000 165.220.900 338.008.200 216.099.300 -
344.953.588 118.076.921 201.309.865 153.371.032 305.535.193 225.007.962 -
1.467.311.209
1.424.466.000
1.348.254.561
490.108.000 411.297.555 40.827.236 53.448.952 2.036.810 78.408.020 5.608.829 48.311.792
504.100.000 447.292.300 40.836.200 30.112.000 855.000 57.460.000 6.658.700 50.035.700
485.451.000 390.970.548 40.622.321 30.973.994 1.077.571 41.636.308 5.681.206 45.499.804
Totaal middelen
1.130.047.194
1.137.349.900
1.041.912.752
Saldo dienstjaar
-337.264.015
-287.116.100
-306.341.809
(in Arubaanse florins) Kosten Personeel Werkgeversbijdragen Goederen & diensten Rente & koersverschillen Subsidies & overdrachten Verrekeningen, bijdragen & afschrijvingen Voorzieningen Totaal kosten
Middelen Directe belastingen Indirecte belastingen Retributie, leges & rechten Rechten, boeten & overige Rente Niet-belastingopbrengsten Landsbedrijven & fondsen Koerswinst en deviezenprovisie
368.345.512 132.758.937 205.304.088 156.039.483 353.612.455 246.377.762 4.872.972
12 10 juni 2014
2b. Exploitatierekening over 2013 (per ministerie) Hfdst Ministerie
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
99.276.078 163.721.512 56.483.128 108.996.989 202.647.512 482.456.097 353.729.890
102.122.400 146.081.000 55.740.300 109.331.500 192.624.200 473.958.900 344.607.700
91.477.733 142.496.655 46.328.353 103.422.420 199.089.580 453.244.303 312.195.517
Totaal kosten
1.467.311.207
1.424.466.000
1.348.254.560
Middelen Algemene Zaken Infrastructuur, Integratie & Milieu Toerisme, Transport & Arbeid Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur Volksgezondheid & Sport Justitie & Onderwijs FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie
19.137.340 36.333.040 30.480.027 4.447.286 21.124.940 12.066.407 1.006.458.153
21.396.300 36.955.200 4.064.500 5.323.000 25.087.100 8.818.700 1.035.705.100
17.427.221 36.513.562 2.845.186 4.912.807 21.932.894 13.384.130 944.896.951
Totaal middelen
1.130.047.192
1.137.349.900
1.041.912.751
Saldo dienstjaar
-337.264.015
-287.116.100
-306.341.809
(in Arubaanse florins)
0 1 2 3 5 7 9
0 1 2 3 5 7 9
Kosten Algemene Zaken Infrastructuur, Integratie & Milieu Toerisme, Transport & Arbeid Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur Volksgezondheid & Sport Justitie & Onderwijs FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie
13 10 juni 2014
2c. Exploitatierekening over 2013 (kosten per hoofdbudgethouder) Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 001 Minister van Algemene Zaken 4100 Personeel
12.450.769
13.566.400
10.759.036
4200 Werkgeversbijdragen
2.983.113
3.037.300
2.346.845
4300 Goederen en diensten
6.086.773
6.703.600
5.285.280
202.990
51.600
133.150
4600 Subsidies 4629 Overdrachten buitenland
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen
92.564
118.900
102.636
21.816.209
23.478.800
18.626.947
4300 Goederen en diensten
2.275
3.600
2.275
002 Gouverneur
2.275
3.600
2.275
1.257.153
1.246.000
1.519.689
4200 Werkgeversbijdragen
396.813
401.700
545.608
4300 Goederen en diensten
962.166
778.800
844.116
4619 Overdrachten binnenland
1.822.344
1.823.000
1.773.033
4700 Bijdragen & afschrijvingen
415
5.500
415
4.438.891
4.255.000
4.682.861
4100 Personeel
514.553
485.600
440.417
4200 Werkgeversbijdragen
197.270
193.400
142.634
4300 Goederen en diensten
171.635
177.700
92.183
001 Minister van Algemene Zaken
1.000
-
002 Gouverneur
003 Ministerraad 4100 Personeel
003 Ministerraad 005 Adviesraden
4629 Overdrachten buitenland
6.005
5.000
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen
23.650
33.400
23.400
913.113
895.100
698.634
4100 Personeel
752.392
731.200
594.701
4200 Werkgeversbijdragen
265.998
262.700
244.028
4300 Goederen en diensten
431.314
369.000
525.190
005 Adviesraden 007 Voorlichting
4700 Bijdragen & afschrijvingen 007 Voorlichting
28.950
28.400
23.400
1.478.654
1.391.300
1.387.319
14 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
008 Personeel en Organisatie 4100 Personeel
6.195.775
5.852.600
5.941.218
4200 Werkgeversbijdragen
2.419.234
2.454.900
2.120.220
541.689
425.900
668.579
4700 Bijdragen & afschrijvingen
15.561
10.000
17.841
008 Personeel en Organisatie
9.172.259
8.743.400
8.747.858
4100 Personeel
3.331.719
3.321.000
3.137.083
4200 Werkgeversbijdragen
1.438.857
1.440.000
1.298.943
4300 Goederen en diensten
2.057.716
2.617.900
2.496.655
223.490
260.300
277.153
7.051.782
7.639.200
7.209.834
4300 Goederen en diensten
010 Interne Diensten
4700 Bijdragen & afschrijvingen 010 Interne Diensten 011 Archieven 4100 Personeel
1.592.915
1.555.100
1.269.051
4200 Werkgeversbijdragen
630.885
623.200
488.122
4300 Goederen en diensten
980.465
997.300
987.438
4700 Bijdragen & afschrijvingen
231.707
98.000
161.550
3.435.972
3.273.600
2.906.161
2.589.295
2.579.500
2.226.101
986.674
1.005.400
833.759
1.632.511
1.883.300
1.367.953
4629 Overdrachten buitenland
679.185
885.000
423.610
4700 Bijdragen & afschrijvingen
669.056
285.000
406.015
6.556.721
6.638.200
5.257.438
10.033.213
10.088.400
9.180.324
4200 Werkgeversbijdragen
3.303.339
3.303.000
2.784.651
4300 Goederen en diensten
1.881.301
1.979.800
1.869.310
470.024
116.000
601.253
15.687.877
15.487.200
14.435.538
1.140.250
1.141.300
1.016.008
4200 Werkgeversbijdragen
464.026
463.500
394.837
4300 Goederen en diensten
288.812
289.000
196.275
40.500
40.600
81.000
249
5.300
254
1.933.837
1.939.700
1.688.374
011 Archieven 012 Burgerlijke Stand en Bevolking 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 013 Nationale Veiligheid 4100 Personeel
4700 Bijdragen & afschrijvingen 013 Nationale Veiligheid 014 Buitenlandse Betrekkingen 4100 Personeel
4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 014 Buitenlandse Betrekkingen
15 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
016 Hulpbestuurskantoren 4100 Personeel
1.956.421
1.926.000
1.807.639
4200 Werkgeversbijdragen
799.841
801.100
726.072
4300 Goederen en diensten
296.400
362.700
224.215
4700 Bijdragen & afschrijvingen
163.316
180.800
158.241
3.215.978
3.270.600
2.916.167
1.564.723
1.579.900
1.418.184
4200 Werkgeversbijdragen
607.335
613.700
466.728
4300 Goederen en diensten
893.345
1.171.800
1.281.732
29.075
25.600
78.044
3.094.478
3.391.000
3.244.688
141.122
156.800
141.122
2.816.843
1.885.800
1.675.435
016 Hulpbestuurskantoren 017 Automatisering 4100 Personeel
4700 Bijdragen & afschrijvingen 017 Automatisering 019 Overige Algemene Zaken 4100 Personeel 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland
-
100.000
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen
17.520.070
19.573.100
17.857.083
019 Overige Algemene Zaken
20.478.035
21.715.700
19.673.640
0 Algemene Zaken
99.276.081
102.122.400
91.477.734
16 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
1 Infrastructuur, Integratie, & Milieu 020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu 4100 Personeel
5.402.188
5.378.200
3.794.580
4200 Werkgeversbijdragen
1.201.752
1.261.200
887.527
4300 Goederen en diensten
4.999.537
7.019.700
5.689.795
4700 Bijdragen & afschrijvingen
5.000
1.898
11.603.477
-
13.664.100
10.373.800
4700 Bijdragen & afschrijvingen
65.966.043
54.337.700
57.015.388
033 Openbare Werken
65.966.043
54.337.700
57.015.388
4100 Personeel
3.777.709
3.696.400
3.659.279
4200 Werkgeversbijdragen
1.349.546
1.332.800
1.247.588
4300 Goederen en diensten
16.544.655
18.627.900
20.604.073
4600 Subsidies
2.984.551
2.959.100
4619 Overdrachten binnenland
5.669.086
6.736.000
4629 Overdrachten buitenland
9.118.334
4700 Bijdragen & afschrijvingen
6.440.978
5.556.300
6.171.250
45.884.859
38.908.500
41.218.798
4100 Personeel
3.327.048
3.323.600
3.089.585
4200 Werkgeversbijdragen
1.410.185
1.414.200
1.239.528
4300 Goederen en diensten
1.063.724
1.092.000
1.076.105
232.085
37.600
390.556
6.033.042
5.867.400
5.795.774
1.188.887
1.162.900
767.181
468.852
482.600
293.584
21.927.042
22.198.400
16.875.024
020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu 033 Openbare Werken
035 Infrastructuur
035 Infrastructuur
-
9.536.608 -
036 Vastgoedregistratie
4700 Bijdragen & afschrijvingen 036 Vastgoedregistratie 037 Overige Infrastructuur, Integratie & Milieu 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 037 Overige Infrastructuur, Integratie & Milieu
41.987
35.500
1.733.513
548.900
1.891.844
-
25.360.281
24.428.300
19.827.633
17 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
121 Immigratie & Naturalisatie 4100 Personeel
5.316.442
5.286.700
4.933.901
4200 Werkgeversbijdragen
2.146.559
2.168.300
1.923.179
4300 Goederen en diensten
947.310
1.046.800
986.754
4700 Bijdragen & afschrijvingen
463.498
373.200
421.428
8.873.809
8.875.000
8.265.262
163.721.511
146.081.000
142.496.655
121 Immigratie & Naturalisatie
1 Infrastructuur, Integratie, & Milieu
18 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid 038 Minister van T.T.A. 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 038 Minister van T.T.A.
3.045.637
2.911.100
2.627.727
870.391
883.000
676.827
2.210.846
1.744.200
2.042.100
1.448
6.500
1.448
6.128.322
5.544.800
5.348.102
044 Toerisme 4100 Personeel
16.565
-
132.492
-
-
46.332
-
-
3.147
-
3.147
19.657
-
181.971
-
-
17.041
4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 044 Toerisme
-55
048 Overig T.T.A. 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen
6.789.529
3.341.400
364.691
048 Overig T.T.A.
6.789.529
3.341.400
381.732
4100 Personeel
6.419.867
6.479.300
5.894.481
4200 Werkgeversbijdragen
122 Luchtvaart 2.555.597
2.519.300
2.262.686
4300 Goederen en diensten
931.559
1.010.100
912.937
4700 Bijdragen & afschrijvingen
495.162
447.400
615.823
10.402.185
10.456.100
9.685.927
4100 Personeel
868.366
903.800
708.047
4200 Werkgeversbijdragen
277.372
288.300
228.326
4300 Goederen en diensten
102.822
133.100
455.576
4629 Overdrachten buitenland
114.159
275.000
114.159
4700 Bijdragen & afschrijvingen
22.021
31.100
22.021
1.384.740
1.631.300
1.528.129
1.527.720
1.546.200
1.647.421
4200 Werkgeversbijdragen
599.605
601.700
571.628
4300 Goederen en diensten
382.203
368.100
489.540
4700 Bijdragen & afschrijvingen
145.211
5.000
151.266
2.654.739
2.521.000
2.859.855
122 Luchtvaart 123 Meteorologie
123 Meteorologie 124 Scheepvaart 4100 Personeel
124 Scheepvaart
19 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
125 Openbaar Vervoer 4100 Personeel
2.017.119
2.022.500
1.818.117
4200 Werkgeversbijdragen
805.414
811.800
708.116
4300 Goederen en diensten
380.767
584.000
468.277
6.266.000
9.352.400
5.000.000
3.074
3.100
3.074
9.472.374
12.773.800
7.997.584
4100 Personeel
6.786.100
6.760.100
6.120.814
4200 Werkgeversbijdragen
2.689.761
2.689.500
2.259.769
4300 Goederen en diensten
2.850.961
2.717.000
3.700.186
602.767
526.800
673.548
12.929.589
12.693.400
12.754.317
4100 Personeel
2.934.649
2.958.100
2.573.193
4200 Werkgeversbijdragen
1.129.896
1.128.500
959.515
4300 Goederen en diensten
2.408.907
2.414.600
1.862.534
4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 125 Openbaar Vervoer 137 Arbeid
4700 Bijdragen & afschrijvingen 137 Arbeid 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
2 Toerisme, Transport & Arbeid
-
3.400
-
228.540
273.900
195.493
6.701.992
6.778.500
5.590.735
56.483.127
55.740.300
46.328.352
20 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 126 Minister van E.S.C. 4100 Personeel
2.132.617
2.093.100
1.990.986
4200 Werkgeversbijdragen
534.250
520.900
457.354
4300 Goederen en diensten
478.051
489.300
618.581
4629 Overdrachten buitenland
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen 126 Minister van E.S.C.
-
24.000 5.000
-
3.144.918
3.132.300
3.066.921
4100 Personeel
6.935.325
6.872.300
6.773.291
4200 Werkgeversbijdragen
2.932.500
2.919.900
2.728.752
4300 Goederen en diensten
2.119.644
1.925.000
2.030.574
4600 Subsidies
35.975.776
37.095.900
34.110.442
4619 Overdrachten binnenland
28.427.832
28.553.400
25.487.412
4700 Bijdragen & afschrijvingen
832.411
199.200
821.607
77.223.488
77.565.700
71.952.078
4100 Personeel
904.421
899.000
875.644
4200 Werkgeversbijdragen
376.342
375.600
346.340
4300 Goederen en diensten
171.101
163.300
158.623
4600 Subsidies
78.233
248.200
74.906
4700 Bijdragen & afschrijvingen
42.916
47.900
43.750
1.573.013
1.734.000
1.499.263
4100 Personeel
3.180.655
3.129.300
2.564.558
4200 Werkgeversbijdragen
1.244.219
1.224.000
971.319
926.724
1.008.100
1.076.090
127 Soc. voorz. en maatsch. werk
127 Soc. voorz. en maatsch. werk 129 Consumentenorganisaties
129 Consumentenorganisaties 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
20.856
1.000 -
20.856
5.372.454
5.362.400
4.632.823
4100 Personeel
2.873.968
2.836.300
2.591.916
4200 Werkgeversbijdragen
1.021.243
1.019.000
858.319
4300 Goederen en diensten
552.325
547.500
588.978
4700 Bijdragen & afschrijvingen
339.447
100.000
379.838
4.786.983
4.502.800
4.419.051
151 Statistiek
151 Statistiek
21 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
168 Cultuur 4100 Personeel
4.719.412
4.719.800
4.918.382
4200 Werkgeversbijdragen
1.586.618
1.591.800
1.554.775
4300 Goederen en diensten
1.762.973
1.603.500
1.341.616
4600 Subsidies
6.584.971
6.925.100
7.780.742
450
4.500
177.918
164.000
159.255
14.832.342
15.008.700
15.754.770
4100 Personeel
609.773
605.000
579.186
4200 Werkgeversbijdragen
234.287
230.500
212.688
4300 Goederen en diensten
173.122
176.000
179.540
4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 168 Cultuur
-
176 Intellectuele eigendommen
4629 Overdrachten buitenland
-
27.700
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen
50.258
60.300
50.258
1.067.440
1.099.500
1.021.672
176 Intellectuele eigendommen 134 Overig E.S.C. 4100 Personeel
-
-
12.350
4200 Werkgeversbijdragen
-
-
630
4300 Goederen en diensten
854.317
827.500
755.780
4700 Bijdragen & afschrijvingen
142.035
98.600
307.082
134 Overig E.S.C.
996.352
926.100
1.075.842
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
108.996.990
109.331.500
103.422.420
22 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport 058 Minister van Volksgezondheid & Sport 4100 Personeel
2.364.348
2.332.800
2.216.498
4200 Werkgeversbijdragen
544.320
537.600
498.449
4300 Goederen en diensten
741.802
770.000
1.017.202
4700 Bijdragen & afschrijvingen 058 Minister van Volksgezondheid & Sport
-
5.000
-
3.650.470
3.645.400
3.732.149
11.363.557
10.824.100
10.613.829
060 Volksgezondheid 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen
4.273.269
4.092.700
3.720.731
4300 Goederen en diensten
10.197.840
10.852.300
10.435.833
3.856.202
3.966.100
5.178.984
63.047
28.000
67.231
4600 Subsidies 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen
247.248
207.600
238.156
30.001.163
29.970.800
30.254.764
4100 Personeel
4.422.124
3.887.900
3.659.693
4200 Werkgeversbijdragen
1.869.110
1.629.900
1.473.939
4300 Goederen en diensten
612.935
657.100
732.895
4700 Bijdragen & afschrijvingen
124.840
60.900
144.415
7.029.009
6.235.800
6.010.942
2.567.338
2.501.500
2.376.304
4200 Werkgeversbijdragen
898.632
840.700
827.412
4300 Goederen en diensten
620.370
752.700
818.504
1.977.856
2.146.400
2.511.775
256.645
240.700
250.695
6.320.841
6.482.000
6.784.690
11.482.352
12.330.200
17.814.565
060 Volksgezondheid 061 Zorgdiensten
061 Zorgdiensten 064 Sport 4100 Personeel
4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 064 Sport 066 Overig Volksgezondheid en Sport 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies
3.871.755
4.300.000
4.184.314
4700 Bijdragen & afschrijvingen
128.123.621
117.519.400
118.849.493
066 Overig Volksgezondheid en Sport
143.477.728
134.149.600
140.848.372
23 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
4100 Personeel
791.973
752.700
759.664
4200 Werkgeversbijdragen
300.386
296.900
302.559
4300 Goederen en diensten
149.313
134.200
150.276
61.549
66.600
102.524
1.303.221
1.250.400
1.315.023
4100 Personeel
5.017.624
5.075.300
5.171.260
4200 Werkgeversbijdragen
1.845.239
1.880.100
1.841.616
4300 Goederen en diensten
2.403.988
2.413.400
2.249.428
4600 Subsidies
1.427.503
1.475.800
759.067
170.727
45.600
122.269
152 Drugsbestrijding
10.865.081
10.890.200
10.143.640
5 Volksgezondheid & Sport
202.647.513
192.624.200
199.089.580
118 Veterinaire Dienst
4700 Bijdragen & afschrijvingen 118 Veterinaire Dienst 152 Drugsbestrijding
4700 Bijdragen & afschrijvingen
24 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
7 Justitie & Onderwijs 067 Minister Justitie & Onderwijs 4100 Personeel
4.217.607
4.214.900
4.497.687
4200 Werkgeversbijdragen
1.182.242
1.173.600
1.188.629
4300 Goederen en diensten
1.802.018
1.767.400
3.350.642
23
5.000
7.201.890
7.160.900
9.036.958
13.461.696
13.181.800
12.931.025
4200 Werkgeversbijdragen
5.841.527
5.816.300
4.674.776
4300 Goederen en diensten
6.805.328
5.337.800
5.938.074
4700 Bijdragen & afschrijvingen
3.898.372
3.193.400
3.887.333
30.006.923
27.529.300
27.431.208
4100 Personeel
3.771.904
3.729.600
3.592.504
4200 Werkgeversbijdragen
1.450.699
1.463.200
1.325.526
4300 Goederen en diensten
155.921
157.900
160.302
4700 Bijdragen & afschrijvingen
130.563
130.700
130.563
5.509.087
5.481.400
5.208.895
11.552.828
11.676.200
11.368.531
69.166
85.100
107.795
11.621.994
11.761.300
11.476.326
13.978.381
13.773.100
13.800.597
5.438.722
5.503.200
5.025.158
4300 Goederen en diensten
594.769
626.100
564.586
4700 Bijdragen & afschrijvingen
302.472
305.400
329.803
072 Openbaar basisonderwijs
20.314.344
20.207.800
19.720.144
4700 Bijdragen & afschrijvingen 067 Minister Justitie & Onderwijs
-
068 Directie Onderwijs 4100 Personeel
068 Directie Onderwijs 070 Openbaar kleuteronderwijs
070 Openbaar kleuteronderwijs 071 Bijzonder kleuteronderwijs 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 071 Bijzonder kleuteronderwijs 072 Openbaar basisonderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen
073 Bijzonder basisonderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies
69.956
-
-
42.861.631
42.259.900
40.339.029
4700 Bijdragen & afschrijvingen
241.858
231.100
241.858
073 Bijzonder basisonderwijs
43.173.445
42.491.000
40.580.887
25 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
074 Openbaar speciaal onderwijs 4100 Personeel
5.778.866
5.631.800
5.522.703
4200 Werkgeversbijdragen
2.219.474
2.227.800
1.995.005
4300 Goederen en diensten
162.212
138.500
82.758
4700 Bijdragen & afschrijvingen
144.965
145.000
144.965
8.305.517
8.143.100
7.745.431
4100 Personeel
321.400
314.400
330.698
4200 Werkgeversbijdragen
127.192
128.700
117.746
074 Openbaar speciaal onderwijs 075 Bijzonder speciaal onderwijs
4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies
-
-
1.162
4.045.265
3.999.900
4.189.699
2.386
2.500
2.386
4.496.243
4.445.500
4.641.691
4100 Personeel
5.961.986
5.823.200
4.584.895
4200 Werkgeversbijdragen
2.349.524
2.358.600
1.640.548
741.926
737.400
185.860
34.791
34.900
34.791
9.088.227
8.954.100
6.446.094
22.516.527
22.883.200
21.571.285
48.833
48.300
48.833
22.565.360
22.931.500
21.620.118
4700 Bijdragen & afschrijvingen 075 Bijzonder speciaal onderwijs 076 Openbaar middelbaar onderwijs
4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 076 Openbaar middelbaar onderwijs 077 Bijzonder MAVO onderwijs 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 077 Bijzonder MAVO onderwijs 078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen
7.779 20.480.296
20.376.600
200 19.650.183
69.774
74.700
69.774
20.557.849
20.451.300
19.720.157
4600 Subsidies
24.435.426
24.361.800
23.328.532
079 Lager beroepsonderwijs / EPB
24.435.426
24.361.800
23.328.532
4100 Personeel
7.375
4.700
4.519
4300 Goederen en diensten
1.704
-
1.704
4700 Bijdragen & afschrijvingen
8.666
8.700
8.666
17.745
13.400
14.889
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 079 Lager beroepsonderwijs / EPB
080 Openbaar ETAO
080 Openbaar ETAO
26 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
082 Bijz. lager huishoud onderwijs 4700 Bijdragen & afschrijvingen
6.961
7.000
6.961
082 Bijz. lager huishoud onderwijs
6.961
7.000
6.961
2.109.068
2.114.900
2.073.014
441.222
457.100
397.768
084 Openbare avond leergangen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten
36.551
44.300
29.227
2.586.841
2.616.300
2.500.009
4100 Personeel
884.421
813.500
1.090.161
4200 Werkgeversbijdragen
155.806
131.600
172.341
4300 Goederen en diensten
72.000
112.700
121.114
4600 Subsidies
1.695.183
1.712.500
1.886.173
085 Bijzonder avond leergangen
2.807.410
2.770.300
3.269.789
14.878.333
14.486.600
14.713.888
4200 Werkgeversbijdragen
5.498.393
5.529.100
5.053.904
4300 Goederen en diensten
1.456.599
1.332.900
1.495.676
87.786
63.500
87.786
21.921.111
21.412.100
21.351.254
4100 Personeel
6.818.129
6.749.600
6.587.109
4200 Werkgeversbijdragen
2.327.955
2.374.000
2.208.550
631.334
571.700
554.737
4.898
4.900
4.898
9.782.316
9.700.200
9.355.294
084 Openbare avond leergangen 085 Bijzonder avond leergangen
086 EPI 4100 Personeel
4700 Bijdragen & afschrijvingen 086 EPI 090 IPA
4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 090 IPA 091 Universitaire opleidingen 4300 Goederen en diensten
11.077
-
28.475
4600 Subsidies
10.932.431
11.018.500
9.783.300
091 Universitaire opleidingen
10.943.508
11.018.500
9.811.775
27 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
4100 Personeel
178.723
180.500
226.488
4200 Werkgeversbijdragen
326.916
56.400
151.899
6.173.964
6.885.100
7.437.163
092 Bevordering studie op Aruba
4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies
-
42.600
-
48.290
91.000
33.622
6.727.893
7.255.600
7.849.172
731.041
449.000
-
8.933
49.600
35.210
739.974
498.600
35.210
4600 Subsidies
4.942.214
4.951.000
6.215.379
094 Gesubs. stichtingen Onderwijs
4.942.214
4.951.000
6.215.379
293.300
307.100
287.887
63.353
55.900
74.331
4300 Goederen en diensten
5.729.748
5.123.400
4.458.551
4700 Bijdragen & afschrijvingen
1.960.511
1.665.300
1.899.905
096 Overig Justitie & Onderwijs
8.046.912
7.151.700
6.720.674
4100 Personeel
4.248.688
4.215.400
3.949.747
4200 Werkgeversbijdragen
1.774.574
1.776.300
1.592.200
960.987
1.143.800
1.016.353
4619 Overdrachten binnenland 092 Bevordering studie op Aruba 093 Bevordering studie i/h buitenl 4100 Personeel 4300 Goederen en diensten 093 Bevordering studie i/h buitenl 094 Gesubs. stichtingen Onderwijs
096 Overig Justitie & Onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen
149 Bibliotheek
4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen
-
2.500
-
404.043
212.900
185.611
7.388.292
7.350.900
6.743.911
4100 Personeel
5.236.662
5.079.500
4.913.011
4200 Werkgeversbijdragen
2.141.509
2.100.100
1.840.130
4300 Goederen en diensten
1.427.011
1.429.000
1.446.659
4600 Subsidies
804.297
1.387.400
768.783
4700 Bijdragen & afschrijvingen
179.148
145.400
219.292
9.788.627
10.141.400
9.187.875
149 Bibliotheek 162 Voogdijraad & Jeugdzaken
162 Voogdijraad & Jeugdzaken
28 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
169 Politie 4100 Personeel
65.822.619
65.932.500
62.543.486
4200 Werkgeversbijdragen
21.828.777
21.829.400
19.885.070
4300 Goederen en diensten
14.595.848
13.786.500
13.013.641
4629 Overdrachten buitenland
49.557
66.500
81.070
4700 Bijdragen & afschrijvingen
653.331
258.100
781.408
102.950.132
101.873.000
96.304.675
4100 Personeel
7.622.109
7.538.600
7.854.417
4200 Werkgeversbijdragen
2.889.540
2.893.900
2.874.469
4300 Goederen en diensten
1.001.222
1.085.400
1.104.109
100.835
400.000
148.386
169 Politie 170 Juridische & Algemene Zaken
4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen
525.321
124.100
485.360
12.139.027
12.042.000
12.466.741
10.061.977
10.029.100
10.149.652
4200 Werkgeversbijdragen
3.986.499
3.954.100
3.706.786
4300 Goederen en diensten
1.587.591
1.840.100
1.979.371
484.998
501.000
811.024
16.121.065
16.324.300
16.646.833
13.869.808
13.889.000
11.585.146
4200 Werkgeversbijdragen
4.714.217
4.685.600
3.990.621
4300 Goederen en diensten
4.914.309
3.210.500
3.924.956
170 Juridische & Algemene Zaken 171 Brandweer 4100 Personeel
4700 Bijdragen & afschrijvingen 171 Brandweer 172 Gevangeniswezen 4100 Personeel
4700 Bijdragen & afschrijvingen
924.720
947.200
949.291
24.423.054
22.732.300
20.450.014
4100 Personeel
2.672.529
2.672.100
2.554.170
4200 Werkgeversbijdragen
1.112.995
1.110.100
1.022.496
4300 Goederen en diensten
5.036.538
5.036.200
5.008.227
172 Gevangeniswezen 173 Technische Inspecties
4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 173 Technische Inspecties
-
3.000
-
180.508
178.700
244.669
9.002.570
9.000.100
8.829.562
217.383
339.900
335.517
64.580
75.100
106.258
14.510.219
12.816.500
9.022.529
174 Gerecht in eerste aanleg 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 174 Gerecht in eerste aanleg
14.792.182
400 13.231.900
9.464.304
29 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
175 Openbaar ministerie 4100 Personeel
6.441.959
6.421.800
6.055.385
4200 Werkgeversbijdragen
2.377.633
2.376.200
2.033.958
4300 Goederen en diensten
1.211.020
1.150.400
932.363
21.345
900
41.836
10.051.957
9.949.300
9.063.542
482.456.096
473.958.900
453.244.304
4700 Bijdragen & afschrijvingen 175 Openbaar ministerie 7 Justitie & Onderwijs
30 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
9 FinanciĂŤn, Communicatie, Utiliteiten en Energie 097 Minister van F.C.U.E 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen
4.077.239
4.025.200
3.379.550
874.967
875.300
614.827
7.602.948
6.648.600
5.894.442
110.501
101.900
12.245
136.130
91.000
120.998
12.801.785
11.742.000
10.022.062
4100 Personeel
5.031.279
5.109.800
5.144.514
4200 Werkgeversbijdragen
1.956.293
1.996.800
1.834.773
4300 Goederen en diensten
1.886.531
1.875.900
1.738.568
992.794
607.700
995.796
9.866.897
9.590.200
9.713.651
4100 Personeel
32.166.720
32.234.600
30.220.930
4200 Werkgeversbijdragen
12.647.206
12.636.400
11.487.643
4300 Goederen en diensten
14.378.790
14.130.700
14.562.799
2.339.227
1.514.400
2.190.825
61.531.943
60.516.100
58.462.197
4100 Personeel
789.075
804.900
940.610
4200 Werkgeversbijdragen
300.858
303.300
338.385
097 Minister van F.C.U.E. 098 Directie Financien
4700 Bijdragen & afschrijvingen 098 Directie Financien 101 Belastingen en I&A
4700 Bijdragen & afschrijvingen 101 Belastingen en I&A 102 Centrale Accountantsdienst
4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 102 Centrale Accountantsdienst
80.721
253.500
80.565
133.140
100.500
104.190
1.303.794
1.462.200
1.463.750
281.800
295.800
275.375
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4530 Rente LV & VV
6.403 6.632.896 7.380.186
6.027.600 -
1.466 5.034.618 233.528
163.710.932
165.220.900
152.240.143
4619 Overdrachten binnenland
5.000
100.000
100.875
4700 Bijdragen & afschrijvingen
2.858.299
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
180.875.516
171.644.300
864.332 158.750.337
31 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
108 Overige F.C.U.E. 4100 Personeel
1.109.974
974.800
4200 Werkgeversbijdragen
441.258
351.700
734.859
4300 Goederen en diensten
-2.525.495
104.000
-1.280.896
4509 Rente en koersverschillen
-15.051.666
4530 Rente LV & VV 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen
30 99.823.408 -
1.257.261
-
897.341
-
20
85.300.000 90.000
68.592.914 -
1.218.018
351.500
895.628
85.015.527
87.172.000
71.097.127
1.271.732
1.262.900
1.230.689
4200 Werkgeversbijdragen
559.872
556.700
494.862
4300 Goederen en diensten
500.749
536.300
721.061
120.000
248.754
108 Overige F.C.U.E. 178 Telecommunicatie 4100 Personeel
4629 Overdrachten buitenland
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen
2.075
5.000
2.334.428
2.480.900
2.686.393
9 FinanciĂŤn, Communicatie, Utiliteiten en Energie
353.729.890
344.607.700
312.195.517
Totaal kosten
1.467.311.209
1.424.466.000
1.348.254.561
178 Telecommunicatie
-8.973
32 10 juni 2014
2d. Exploitatierekening over 2013 (middelen per hoofdbudgethouder) Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 001 Minister van Algemene Zaken 8900 Overige ontvangsten
15.788
5.100
13.405
001 Minister van Algemene Zaken
15.788
5.100
13.405
8400 Rechten, boeten & overig
8.928
-
8.064
007 Voorlichting
8.928
-
8.064
21.954
-
11.767
007 Voorlichting
010 Interne Diensten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen
869.661
1.450.800
1.072.975
010 Interne Diensten
891.615
1.450.800
1.084.742
011 Archieven 8810 Landsbedrijven en fondsen
7.486
-
17.377
011 Archieven
7.486
-
17.377
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 8300 Retributies,leges & rechten
3.434.124
3.400.000
3.418.288
012 Burgerlijke Stand en Bevolking
3.434.124
3.400.000
3.418.288
013 Nationale Veiligheid 8400 Rechten, boeten & overig
-
-
683.663
8700 Niet-belastingopbrengsten
9.875.163
9.987.400
7.919.683
013 Nationale Veiligheid
9.875.163
9.987.400
8.603.346
8400 Rechten, boeten & overig
665.078
399.000
151.987
016 Hulpbestuurskantoren
665.078
399.000
151.987
016 Hulpbestuurskantoren
017 Automatisering 8400 Rechten, boeten & overig
96.850
145.000
111.940
8810 Landsbedrijven en fondsen
4.139.960
4.176.200
4.017.784
017 Automatisering
4.236.810
4.321.200
4.129.724
019 Overige Algemene Zaken 8300 Retributies,leges & rechten
-
8400 Rechten, boeten & overig
2.348
8700 Niet-belastingopbrengsten
-
1.732.800
-
019 Overige Algemene Zaken
2.348
1.832.800
288
0 Algemene Zaken
19.137.340
100.000 -
21.396.300
288
17.427.221
33 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
8900 Overige ontvangsten
14.726
5.100
13.405
020 Minister Infrastructuur, Integratie & Milieu
14.726
5.100
13.405
15.555
67.300
10.548
206.690
191.400
121.082
8400 Rechten, boeten & overig
6.110.638
885.800
7.637.593
8700 Nietbelastingopbrengsten
20.972.423
26.129.800
19.554.391
035 Infrastructuur
27.305.306
27.274.300
27.323.614
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 020 Minister Infrastructuur, Integratie & Milieu
035 Infrastructuur 8200 Indirecte belastingen 8300 Retributies,leges & rechten
036 Vastgoedregistratie 8300 Retributies,leges & rechten
-
-
-160
8400 Rechten, boeten & overig
856.282
990.000
1.023.253
8810 Landsbedrijven en fondsen
497.081
585.800
599.610
1.353.363
1.575.800
1.622.703
7.659.645
8.000.000
7.551.480
100.000
2.361
036 Vastgoedregistratie 121 Immigratie & Naturalisatie 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig
-
121 Immigratie & Naturalisatie
7.659.645
8.100.000
7.553.841
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu
36.333.040
36.955.200
36.513.563
34 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
8900 Overige ontvangsten
14.726
5.100
14.625
038 Minister van T.T.A.
14.726
5.100
14.625
2 Toerisme, Transport & Arbeid 038 Minister van T.T.A.
048 Overig T.T.A. 8700 Niet-belastingopbrengsten
27.793.774
-
-
048 Overig T.T.A.
27.793.774
-
-
122 Luchtvaart 8400 Rechten, boeten & overig
1.189.430
1.620.600
1.169.655
122 Luchtvaart
1.189.430
1.620.600
1.169.655
8300 Retributies,leges & rechten
631.223
727.000
717.405
125 Openbaar Vervoer
631.223
727.000
717.405
8300 Retributies,leges & rechten
13.032
26.800
16.605
8400 Rechten, boeten & overig
282.634
332.000
414.028
275.000
9.931
295.666
633.800
440.564
555.207
1.000.000
502.937
125 Openbaar Vervoer
137 Arbeid
8810 Landsbedrijven en fondsen 137 Arbeid
-
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 2 Toerisme, Transport & Arbeid
555.207 30.480.026
78.000 1.078.000 4.064.500
502.937 2.845.186
35 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
8900 Overige ontvangsten
17.260
5.100
13.405
126 Minister van E.S.C.
17.260
5.100
13.405
8400 Rechten, boeten & overig
2.611.006
3.250.000
3.111.563
127 Soc. voorz. en maatsch. werk
2.611.006
3.250.000
3.111.563
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 126 Minister van E.S.C.
127 Soc. voorz. en maatsch. werk
128 Voogdijraad 8400 Rechten, boeten & overig
-
-
1.050
128 Voogdijraad
-
-
1.050
150 Economische Zaken, Handel & Industrie 8300 Retributies,leges & rechten
665.565
8400 Rechten, boeten & overig
130.500
8810 Landsbedrijven en fondsen 150 Economische Zaken, Handel & Industrie
-
860.000 95.900
874.874 151.000 -
796.065
955.900
1.025.874
8400 Rechten, boeten & overig
1.686
12.000
2.040
8810 Landsbedrijven en fondsen
1.000
-
-394.975
151 Statistiek
2.686
12.000
-392.935
151 Statistiek
168 Cultuur 8300 Retributies,leges & rechten
200
-
200
8400 Rechten, boeten & overig
85.286
-
38.429
168 Cultuur
85.486
-
38.629
176 Intellectuele eigendommen 8300 Retributies,leges & rechten
934.783
1.100.000
1.115.222
176 Intellectuele eigendommen
934.783
1.100.000
1.115.222
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
4.447.286
5.323.000
4.912.808
36 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
8900 Overige ontvangsten
14.806
5.100
13.405
058 Minister van Volksgezondheid & Sport
14.806
5.100
13.405
8300 Retributies,leges & rechten
17.159.461
17.560.000
18.021.689
8810 Landsbedrijven en fondsen
80.838
5 Volksgezondheid & Sport 058 Minister van Volksgezondheid & Sport
060 Volksgezondheid
060 Volksgezondheid
-
204.472
17.240.299
17.560.000
18.226.161
8300 Retributies,leges & rechten
495.282
702.000
465.548
061 Zorgdiensten
495.282
702.000
465.548
8400 Rechten, boeten & overig
5.964
10.000
6.361
064 Sport
5.964
10.000
6.361
061 Zorgdiensten
064 Sport
066 Overig Volksgezondheid & Sport 8400 Rechten, boeten & overig
-
3.500.000
-
066 Overig Volksgezondheid & Sport
-
3.500.000
-
118 Veterinaire Dienst 8300 Retributies,leges & rechten
3.368.590
3.310.000
3.221.419
118 Veterinaire Dienst
3.368.590
3.310.000
3.221.419
5 Volksgezondheid & Sport
21.124.941
25.087.100
21.932.894
37 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
8900 Overige ontvangsten
14.726
5.100
13.405
067 Minister van Justitie & Onderwijs
14.726
5.100
13.405
8300 Retributies,leges & rechten
19.114
101.500
32.335
8400 Rechten, boeten & overig
441.412
450.000
434.681
068 Directie Onderwijs
460.526
551.500
467.016
7 Justitie & Onderwijs 067 Minister van Justitie & Onderwijs
068 Directie Onderwijs
086 EPI 8810 Landsbedrijven en fondsen
-
-
47.670
086 EPI
-
-
47.670
092 Bevordering studie op Aruba 8400 Rechten, boeten & overig
-
104.600
-
092 Bevordering studie op Aruba
-
104.600
-
096 Overige Justitie & Onderwijs 8400 Rechten, boeten & overig
120.620
-
-
096 Overige Justitie & Onderwijs
120.620
-
-
149 Bibliotheek 8300 Retributies,leges & rechten
61.985
175.000
27.391
149 Bibliotheek
61.985
175.000
27.391
1.103.685
902.000
1.172.197
169 Politie 8300 Retributies,leges & rechten 8810 Landsbedrijven en fondsen 169 Politie
-
-
450
1.103.685
902.000
1.172.647
8300 Retributies,leges & rechten
1.439.140
1.250.000
1.311.930
8400 Rechten, boeten & overig
3.136.374
2.900.000
3.099.469
170 Juridische & Algemene Zaken
4.575.514
4.150.000
4.411.399
8300 Retributies,leges & rechten
31.175
33.600
42.432
171 Brandweer
31.175
33.600
42.432
170 Juridische & Algemene Zaken
171 Brandweer
38 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
172 Gevangeniswezen 8400 Rechten, boeten & overig
5.443
-
-
172 Gevangeniswezen
5.443
-
-
173 Technische Inspecties 8300 Retributies,leges & rechten
1.613.652
8810 Landsbedrijven en fondsen
1.750
173 Technische Inspecties
1.615.402
1.396.900 1.396.900
1.686.739 195 1.686.934
174 Gerecht in eerste aanleg 8300 Retributies,leges & rechten
1.432.070
8400 Rechten, boeten & overig 174 Gerecht in eerste aanleg
1.432.070
-
322.709
-
3.549.738
-
3.872.447
175 Openbaar ministerie 8400 Rechten, boeten & overig
2.645.259
1.500.000
1.642.788
175 Openbaar ministerie
2.645.259
1.500.000
1.642.788
7 Justitie & Onderwijs
12.066.405
8.818.700
13.384.129
39 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
8900 Overige ontvangsten
17.260
5.100
13.405
097 Minister van F.C.U.E.
17.260
5.100
13.405
6.214
-
8.043
6.214
-
8.043
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 097 Minister van F.C.U.E.
098 Directie Financiën 8400 Rechten, boeten & overig 098 Directie Financiën 101 Belastingen en I&A 8100 Directe belastingen
490.108.000
504.100.000
485.451.000
8200 Indirecte belastingen
390.960.000
411.282.000
447.225.000
8400 Rechten, boeten & overig
9.436.000
1.000.000
-
8700 Niet-belastingopbrengsten
3.463.000
5.210.000
-
914.289.000
957.535.000
101 Belastingen en I&A
876.411.000
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 8400 Rechten, boeten & overig
3.482
-
3.470
8500 Rente
2.036.158
855.000
1.076.588
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
2.039.640
855.000
1.080.058
108 Overige F.C.U.E. 8400 Rechten, boeten & overig 8500 Rente 8700 Niet-belastingopbrengsten
31.007
-
-57.063
652
-
983
3.750.714
-
4.462.234
8900 Overige ontvangsten
48.202.500
50.000.000
45.404.750
108 Overige F.C.U.E.
51.984.873
50.000.000
49.810.904
8700 Niet-belastingopbrengsten
12.552.946
14.400.000
9.700.000
177 Overheidsbedrijven
12.552.946
14.400.000
9.700.000
177 Overheidsbedrijven
178 Telecommunicatie 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 178 Telecommunicatie 9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie Totaal middelen
2.612
-
-
25.554.926
12.835.000
7.767.823
10.682
75.000
105.717
25.568.220
12.910.000
7.873.540
1.006.458.153
1.035.705.100
944.896.950
1.130.047.194
1.137.349.900
1.041.912.752
40 10 juni 2014
41 10 juni 2014
3A Staat van investeringen 2013 Hfdst Ministerie
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
423.126
1.600.000
445.755
(in Arubaanse florins) 0
Algemene Zaken
1
Infrastructuur, Integratie & Milieu
2.206.414
3.000.000
17.692.388
2
Toerisme, Transport & Arbeid
824.494
500.000
2.558.968
3
Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
238.777
600.000
353.695
5
Volksgezondheid & Sport
1.554.713
3.700.000
576.345
7
Justitie & Onderwijs FinanciĂŤn, Communicatie, Utiliteiten & Energie
2.462.156
500.000
5.345.559
4.144.519
2.100.000
7.958.815
Telling
11.854.199
12.000.000
34.931.525
Lokale vermogensoverdrachten
53.249.320
50.598.400
45.781.144
Totaal Algemene Dienst Land Aruba
65.103.519
62.598.400
80.712.669
9
42 10 juni 2014
3b. Staat van investeringen 2013 Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 002 Gouverneur 6400 Overheidsprojecten
-
1.100.000
-
002 Gouverneur
-
1.100.000
-
019 Overig Algemene Zaken 6100 Onroerende goederen
99.214
-
6300 Roerende goederen
134.907
6400 Overheidsprojecten
189.005
500.000
144.108
019 Overig Algemene Zaken
423.126
500.000
445.755
0 Algemene Zaken
423.126
-
-
1.600.000
301.647
445.755
43 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 035 Infrastructuur 6100 Onroerende goederen
-452
-
1.124.284
6200 Infrastructurele werken
81.145
-
722.120
-
-
27.417
80.693
-
1.873.821
6300 Roerende goederen 035 Infrastructuur 037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu 6400 Overheidsprojecten
2.125.722
3.000.000
15.818.568
037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu
2.125.722
3.000.000
15.818.568
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu
2.206.415
3.000.000
17.692.389
44 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
6400 Overheidsprojecten
650.509
500.000
749.937
048 Overig T.T.A.
650.509
500.000
749.937
2 Toerisme, Transport & Arbeid 048 Overig T.T.A.
122 Luchtvaart 6300 Roerende goederen
-
-
1.274.260
122 Luchtvaart
-
-
1.274.260
6300 Roerende goederen
-
-
110.106
123 Meteorologie
-
-
110.106
6300 Roerende goederen
-
-
131.211
137 Arbeid
-
-
131.211
123 Meteorologie
137 Arbeid
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6300 Roerende goederen
173.985
-
293.454
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
173.985
-
293.454
500.000
2.558.968
2 Toerisme, Transport & Arbeid
824.494
45 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
6400 Overheidsprojecten
112.728
375.000
-
168 Cultuur
112.728
375.000
-
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 168 Cultuur
185 Overig E.S.C. 6100 Onroerende goederen
-
6300 Roerende goederen
-
-
36.070 33.475
6400 Overheidsprojecten
126.048
225.000
284.150
185 Overig E.S.C.
126.048
225.000
353.695
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
238.776
600.000
353.695
46 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
6400 Overheidsprojecten
359.072
-
30.838
060 Volksgezondheid
359.072
-
30.838
5 Volksgezondheid & Sport 060 Volksgezondheid
066 Overig Volksgezondheid & Sport 6300 Roerende goederen
-
-
60.119
6400 Overheidsprojecten
1.195.641
3.700.000
485.388
066 Overig Volksgezondheid & Sport
1.195.641
3.700.000
545.507
5 Volksgezondheid & Sport
1.554.713
3.700.000
576.345
47 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
6400 Overheidsprojecten
21.459
-
-
068 Directie Onderwijs
21.459
-
-
7 Justitie & Onderwijs 068 Directie Onderwijs
096 Overig Onderwijs & Justitie 6100 Onroerende goederen
-
-
1.990
6400 Overheidsprojecten
2.440.697
500.000
5.343.569
096 Overig Onderwijs & Justitie
2.440.697
500.000
5.345.559
7 Justitie & Onderwijs
2.462.156
500.000
5.345.559
48 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 098 Directie Financiën 6300 Roerende goederen
-
-
157.869
098 Directie Financiën
-
-
157.869
-
-
73.069
-
1.695.348
101 Belastingen en I. & A. 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen
704.630
6400 Overheidsprojecten
812.873
850.000
1.517.503
850.000
1.768.417
6400 Overheidsprojecten
2.627.017
1.250.000
6.032.529
108 Overig F.C.U.E.
2.627.017
1.250.000
6.032.529
101 Belastingen en I. & A.
-
108 Overig F.C.U.E.
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie
4.144.520
2.100.000
7.958.815
Telling
11.854.199
12.000.000
34.931.525
Lokale vermogensoverdrachten
53.249.320
50.598.400
45.781.144
Totaal Algemene Dienst Land Aruba
65.103.519
62.598.400
80.712.669
49 10 juni 2014
50 10 juni 2014
4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen De Staat van Herkomst en Besteding van Middelen ziet er als volgt uit: (in Arubaanse Florins * 1.000.000) Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen belastingen Correctie middelen bijv. doorbelastingen/verrekeningen
2013
2012
996 -1
Netto ontvangen belastingen Niet belasting opbrengsten Koerswinst en deviezen provisie Overige (rente-) ontvangsten Landsbedrijven en Fondsen Ontvangen schenking EOF Overhevelen banksaldo SIF
948 -33 995 78 48 2 6 5 -
915 42 44 7 10 1.134
Uitgaven m.b.t. personeel Premies sociale verzekeringen Landsbijdrage AZV en bijdrage in tekort AZV Uitgaven aan leveranciers, goederen en diensten Uitgaven aan deelnemingen, participaties en en bedrijven Uitgaven wegens rente Saldo FDA overgeheveld naar FinanciĂŤle Vaste Activa Overige uitgaven w.o. subsidie en lopende overdrachten
388 139 102 257 20 165 313
1.018 382 139 98 244 11 149 (22) 322
1.382 (249)
Operationele kasstroom
1.323 (306)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa Verstrekte leningen en voorschotten
40 39
82 25 79
Ontvangst 1e tranche verkoop hospitaal Ontvangen aflossingen verstrekte leningen
25 3
107 7
28 (50)
Investeringskasstroom
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname leningen en bankkredieten Uitgegeven schatkistpapier
566 211
7 (100)
497 203 777
Aflossingen leningen en bankkredieten Aflossingen schatkistpapier
245 203
700 210 211
Financieringskasstroom
448 329
421 279
Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen
30 62
(127) 189
Eindstand liquide middelen
92
62
51 10 juni 2014
52 10 juni 2014
5.
Toelichting algemeen op de jaarrekening 2013
5.1
Algemeen
De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2013 ingedeeld in de volgende ministeries: 0. Ministerie van Algemene Zaken; 1. Ministerie van Infrastructuur, Integratie & Milieu; 2. Ministerie van Toerisme, Transport & Arbeid; 3. Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur; 5. Ministerie van Volksgezondheid & Sport; 7. Ministerie van Justitie & Onderwijs; 9. Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie. In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd: de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld; bij landsverordening ingestelde rechtspersonen; deelnemingen; het Narcotica fonds; het Wegen-infrastructuurfonds; het Tourism Product Enhancement Fund; de Algemene Rekenkamer Aruba; de Staten van Aruba; de Raad van Advies. De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen zijn wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht. De ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ (de SHBM) Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. De SHBM onderscheidt zich van de exploitatierekening doordat het een weergave is van de werkelijke cashflow. De kosten en middelen in de exploitatierekening hoeven derhalve nog niet te hebben geleid tot een uitgave of ontvangst in dit dienstjaar. Er zijn ook boekhoudkundige posten zoals afschrijvingen, verrekeningen en doorbelastingen die überhaupt geen kasbeweging als gevolg hebben.
53 10 juni 2014
5.2
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden. In 2011 is de regering gestart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening waarbij dit wordt meegenomen. De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1: Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar. Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar. Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.
5.2.1
Grondslagen van resultaatbepaling
De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie (AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld: Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld: Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangsten plaatsvinden. Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land. Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld: Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling. Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord. Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.
54 10 juni 2014
5.2.2
Waarderingsgrondslagen
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij anders is vermeld. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen vermogen. Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. MateriĂŤle vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn. Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.
55 10 juni 2014
56 10 juni 2014
6.
Toelichting op de balans per 31 december 2013
MateriĂŤle vaste activa Het verloop van de opgenomen materiĂŤle vaste activa is als volgt: Gronden en terreinen
Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken
Overige duurzame bedrijfsmiddelen
Totaal
(in Arubaanse florins) Stand 1-1-2013 Aanschafwaarde Cumulatieve
30.563.813 -
850.102.855
220.754.416
1.101.421.084
-406.387.610
-191.365.043
-597.752.653
443.715.245
29.389.373
503.668.432
afschrijvingen Boekwaarde
30.563.813
Mutaties boekjaar Investeringen
-
45.927.147
13.104.979
59.032.126
Afschrijvingen
-
-19.416.767
-14.109.458
-33.526.225
Desinvesteringen Aanschafwaarde
-452
-794.988
-10.551
-805.992
Afschrijvingen
-
120.802
-
120.802
Per saldo
-452
-674.186
-10.551
-685.190
Mutaties in de boekwaarde
-452
25.836.194
-1.015.030
24.820.711
Stand 31-12-2013 Aanschafwaarde Cumulatieve
30.563.361 -
895.235.014
233.848.843
1.159.647.219
-425.683.575
-205.474.501
-631.158.076
469.551.439
28.374.343
528.489.143
afschrijvingen Boekwaarde
30.563.361
57 10 juni 2014
Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen. Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) worden niet geactiveerd. De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de jaarrekening van het Land verantwoord. Aansluiting investeringen volgens de Staat van Investeringen en de MVA Staat 31-12-2013
31-12-2012
(in Arubaanse florins) Investeringen volgens Staat van Investeringen (3A)
65.103.519
80.712.669
Investeringsbijdrage IWIF
-5.000.000
-17.900.000
Kapitaaloverdracht FDA
-38.213.085
-22.000.000
Investeringen FDA
46.695.442
44.556.604
Kapitaaloverdracht Post Aruba N.V.
-5.300.000
-3.800.000
Kapitaaloverdracht Europees Onderwijs Fonds
-4.714.776
-
461.026
-
59.032.126
81.569.273
Correctie investeringen voorgaande jaren Investeringen in de MVA Staat
In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. In de MVA Staat worden de daadwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering, in met name wegen, onbekend. Derhalve wordt die investering niet in de MVA staat opgenomen. De investeringen in activa die vanuit het FDA fonds worden gefinancierd worden wel verantwoord in de MVA Staat. Via de Staat van Investeringen (zie pag. 42) wordt de jaarlijkse bijdrage door het Land aan FDA opgenomen. In 2013 is door Aruba Afl. 20.020.000 in het fonds gestort, terwijl Nederland Afl. 18.193.085 gestort heeft ten behoeve van het project Rechtshandhaving. Verder is in dit huidige dienstjaar Afl. 48.791.453 van de gelden aangewend voor investeringen in projecten, waarvan Afl. 2.096.011 aan te merken zijn als projectkosten. De realisatie van de kapitaalbijdrage aan Post Aruba N.V. is conform de begroting. Vanwege de aard van deze kapitaalbijdrage is deze niet geboekt als materiële vaste activa, maar valt die onder de post deelnemingen op de balans.
58 10 juni 2014
FinanciĂŤle Vaste Activa Deelnemingen Algemeen Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoord, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is. De specificatie van de post deelnemingen is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Deelnemingspercentage
Aruba Airport Authority N.V. Free Zone Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. Arubus N.V. Aruba Ports Authority N.V. Setar N.V. Dutchco N.V. Post Aruba N.V. Compania Arubano di Petrolio N.V.
72.071.000 10.000 34.421.000 204.809.000 13.309.067 1.484.385
72.071.000 10.000 34.421.000 204.809.000 8.009.067 1.484.385
100%
Totaal
326.104.452
320.804.452
(in Arubaanse florins)
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Aruba Airport Authority N.V. 31-12-2013 *
31-12-2012
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar
-
72.071.000 113.785.355 -4.283.908 16.271.148
Eigen vermogen
-
197.843.595
(in Arubaanse florins)
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V. over het boekjaar 2012. Ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening was de jaarrekening 2013 nog niet ontvangen door het Land. In december 2013 heeft Aruba Airport Authorithy N.V. dividend uitgekeerd ten bedrage van Afl. 22,8 mln. In het bedrag van Afl. 22,8 mln. is inbegrepen het superdividend over het jaar 2012 van Afl. 20 mln. (dit is inclusief Afl.2 mln dividendbelasting) plus het uit te betalen nettodividend over de jaren 2007, 2008, 2009 en 2012 van Afl.2,8 mln. Het nettodividend over de jaren 2007 tot en met 2009 is volledig verrekend met nog te betalen facturen van het Land. Daarnaast is het nog uit te keren dividend over 2012 deels verrekend met nog te betalen facturen van het Land Aruba. Totaal is een bedrag, na verrekening van Afl. 2,5 mln., uitgekeerd van Afl. 2,8 mln. 59 10 juni 2014
Aruba Airport Authority N.V.is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000 aandelen van Afl. 1.000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het dividend over 2011 bedraagt Afl. 3,6 mln. netto en zal in 2013 betaalbaar worden gesteld. Het voorgestelde dividend over 2012 bedraagt Afl. 3,4 mln. netto. Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Free Zone Aruba N.V. 31-12-2013 *
31-12-2012*
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Aanvullende kapitaalbijdragen Algemene reserve
-
-
Eigen vermogen
-
-
(in Arubaanse florins)
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. niet opgeleverd. De laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit is over het boekjaar 2011. Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. De verwachting is dat het resultaat over 2013 van Free Zone Aruba N.V. niet zodanig is, dat dit van invloed zal zijn op de waardering van deze deelneming in deze jaarrekening. De deelneming blijft derhalve gewaardeerd op nihil.
Utilities Aruba N.V. 31-12-2013 *
31-12-2012
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar Hedging reserve
-
10.000 415.666.000 28.566.000 5.116.000
Eigen vermogen
-
449.358.000
(in Arubaanse florins)
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijk kapitaal bestaat uit 500 aandelen van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort.
60 10 juni 2014
Arubus N.V. 31-12-2013
31-12-2012
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar
1.000.000 -831.377 -2.999.069
1.000.000 1.202.248 -2.033.626
Eigen vermogen
-2.830.445
168.623
(in Arubaanse florins)
De deelneming is op nihil gewaardeerd, vanwege het negatieve exploitatie resultaat. De cijfers, zoals hierboven weergegeven, zijn conform de concept jaarrekening 2013 van Arubus N.V.. De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk waarvan 1.000 aandelen zijn geplaatst en gestort. Aruba Ports Authority N.V. 31-12-2013 *
31-12-2012
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar
-
38.302.000 -5.352.683 3.408.750
Eigen vermogen
-
36.358.067
(in Arubaanse florins)
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve cijfers van de jaarrekening 2012 van Aruba Ports Authority N.V. De (concept) jaarrekening 2013 is bij de samenstelling van deze jaarrekening niet ontvangen. Het maatschappelijk kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in 40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl 3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden. In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land komt.
61 10 juni 2014
SETAR N.V. 31-12-2013
31-12-2012
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Agio Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar
174.765.000 19.392.000 71.265.000 -16.000.000 18.866.000
174.765.000 19.392.000 61.628.000 -13.000.000 22.637.000
Eigen vermogen
268.288.000
265.422.000
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening 2013 van SETAR N.V. Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl. 174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verkrijgingsprijs een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden. Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd. Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Dutchco N.V. 31-12-2013 *
31-12-2004
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar
-
25.920.000 -131.604.206 -6.955.465
Eigen vermogen
-
-112.639.671
(in Arubaanse florins)
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind december 2004. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk, waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort. Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de
62 10 juni 2014
Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V. Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison Curaçao LCC. Als inbreng in deze partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht. Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd. ingebracht, waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49,95%. In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van FinanciÍn en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie. Recentelijk is de Minister van Financien en Overheidsorganisatie aangeschreven met het verzoek de laatste stand van zaken aan te geven omtrent de afwikkeling van de kwijtscheldingsprocedure en liquidatie. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd. Post Aruba N.V. 31-12-2013*
31-12-2012
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Opgelopen tekort Kapitaaloverdracht Resultaat boekjaar
-
-
Totaal
-
-
(in Arubaanse florins)
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening 2013 van Post Aruba N.V. niet opgeleverd. De laatst ter beschikking zijnde concept cijfers van genoemde entiteit zijn van het boekjaar 2010. Vermeldenswaard is dat Land Aruba in 2013 een kapitaaloverdracht heeft gestort ten bedrage van Afl. 5.300.000. Deze kapitaaloverdracht was in de begroting 2013 opgenomen. Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V.
63 10 juni 2014
Compania Arubano di Petroleo N.V. 31-12-2013
31-12-2012
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Gestort op nog te plaatsten aandelenkapitaal Kapitaaloverdracht Resultaat boekjaar
20.000 80.000 1.740.000 -176.583
20.000 80.000 1.740.000 -344.964
Totaal
1.663.417
1.495.036
(in Arubaanse florins)
Compania Arubano di Petroleo N.V. (CAP N.V.) is op 15 mei 2006 opgericht. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 100.000 verdeeld in 1.000 aandelen van Afl. 1.000 elk. Het Land bezit alle aandelen in CAP N.V.. Het gestorte kapitaal ad. Afl. 80.000 en de kapitaaloverdracht ad. Afl. 1.740.000 dienen nog in aandelen te worden uitgegeven. Deze cijfers zijn conform de ontvangen conceptjaarrekening 2013. De vergelijkende cijfers wijken wat betreft het ‘resultaat boekjaar’ iets af van de concept jaarrekening 2012.
64 10 juni 2014
Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Algemeen Het Land Aruba financiert de vaste activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met betrekking tot de activa is bepaald door de in activa ge誰nvesteerde bedragen te verminderen met de verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Centrale Bank van Aruba Dienst Openbare Werken Volkskredietbank van Aruba Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda
10.000.000 6.769.312 5.980.418 2.400.000
10.000.000 5.577.291 5.980.418 2.400.000
Totaal
25.149.730
23.957.709
31-12-2013 *
31-12-2012
Kapitaal Algemene Reserve Resultaat
-
10.000.000 76.313.000 3.751.000
Totaal zichtbaar eigen vermogen
-
90.064.000
(in Arubaanse florins)
Centrale Bank van Aruba
(in Arubaanse florins)
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de definitieve jaarrekening 2013 van de Centrale Bank van Aruba niet beschikbaar. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2012). Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte kapitaal in de Centrale Bank van Aruba.
65 10 juni 2014
Dienst Openbare Werken Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
7.552.761
6.876.029
220.740
1.505.101
852.721 151.468 1.004.189
725.756 112.435 -9.822 828.369
6.769.312
7.552.761
(in Arubaanse florins) Saldo per 1 januari Bij: Investeringen Af: Afschrijvingskosten Verstrekkingen witzand Gecorrigeerde verschillen Saldo per 31 december
Dienst Openbare Werken (DOW) heeft in 2013 een inhaalslag gemaakt met de oplevering van de jaarrekeningen. De jaarrekening 2013 is in concept tijdig opgeleverd. Eventuele aanpassingen op grond van definitieve jaarrekening van de DOW zal in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt. In 2013 heeft DOW alleen geïnvesteerd in de overname van activa gefinancierd door IWIF ter waarde van Afl. 220.740. De investeringen in 2012 betreffen ondermeer zwaarmaterieel, pompen en beveiligingscamara’s voor het wagenpark te DOW.
Volkskredietbank van Aruba 31-12-2013
31-12-2012
Kapitaal Reserve
5.980.418 1.855.239
5.980.418 1.618.164
Totaal zichtbaar eigen vermogen
7.835.657
7.598.582
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van het boekjaar 2013 van Volkskredietbank van Aruba. Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd. Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.
66 10 juni 2014
Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 31-12-2013
31-12-2012
Oprichtingskapitaal Agioreserve Stichtingsreserve Kapitaal
100 2.400.000 -574.843 11.139.189
100 2.400.000 -574.843 10.510.448
Totaal zichtbaar eigen vermogen
12.964.446
12.335.705
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op definitieve jaarrekening 2013 van Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De vergelijkende cijfers wijken af van die opgenomen zijn in de jaarrekening 2012 van Land Aruba. Die cijfers waren op basis van een concept jaarrekening 2012 van het Fonds. Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen aan woningeigenaren.
67 10 juni 2014
Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen De specificatie van de post kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
IWIF FDA
22.900.000 169.394.525
17.900.000 178.273.943
Totaal
192.294.525
196.173.943
(in Arubaanse florins)
Interim Wegen en Infrastructuur Fonds (IWIF) Ingaande boekjaar 2012 wordt de begrote investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiele Vaste Activa onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’. In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. In de MVA Staat worden de daarwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering in met name wegen onbekend. Derhalve wordt die niet in de MVA staat opgenomen. Fondo Desaroyo Aruba (FDA) In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met 2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen. Ultimo 2013 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 7.702.826 op de bankrekening van de Centrale Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 160.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2013 is door Aruba Afl. 20.020.000 in het fonds gestort. Nederland heeft in 2013 bijgedragen in het fonds voor een bedrag van Afl. 18.193.085. Verder is in 2013 Afl. 48.791.453 van de gelden aangewend voor projecten, waarvan Afl. 2.096.011 aangemerkt kan worden als projectkosten.
68 10 juni 2014
Verstrekte langlopende geldleningen Algemeen Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2014 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa verantwoord. De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:
31-12-2013
31-12-2012
FCCA Aruba Ports Authority N.V. Dutchco N.V. Tele Aruba N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Imsan Fundacion Lotto pa Deporte Studieleningen Telling Af: voorziening voor oninbaarheid
11.470.059 6.155.821 69.813.165 4.825.956 17.101.254 18.000.000 17.000.000 329.059.991 473.426.246 212.895.908
13.021.362 7.273.847 69.813.165 4.825.956 18.343.071 18.000.000 17.000.000 301.050.532 449.327.933 212.895.908
Totaal
260.530.339
236.432.025
(in Arubaanse florins)
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2013
31-12-2012
Tele-Aruba N.V. Studieleningen Dutchco Imsan
4.825.956 138.256.787 69.813.165
4.825.956 138.256.787 69.813.165
Totaal
212.895.908
212.895.908
(in Arubaanse florins)
FCCA Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de Overige vorderingen. De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt: - Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking; - Rentepercentage bedraagt 2.5%; - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd. 69 10 juni 2014
Er is een lening verstrekt aan FCCA vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 2 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 20 jaar, beginnende op 16 september 2020. Daarbij heeft FCCA de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FCCA direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba.
Aruba Ports Authority N.V. Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA. Deze modaliteiten zijn als volgt: - Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van A.P.A. N.V. komen. - Rentepercentage bedraagt 2.5%. - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is. Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land. In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie verschuldigde bedragen. Dutchco N.V. Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt: - Rentepercentage bedraagt 6% - Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998 Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten. Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt 70 10 juni 2014
zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren. De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2013 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien.
Tele Aruba N.V. Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari 2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V. aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V. vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1 mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de Minister van Financiën en Economische Zaken tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd valt de voorziening vrij. Water- en Energiebedrijf N.V. De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening afgelost.
Instituto Medico San Nicolas Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7.3 mln aan het Land verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging. Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007. no. 12. wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Dit is inmiddels kwijtgescholden. Op basis hiervan wordt de voorziening op IMSAN nihil. Er is een lening verstrekt aan IMSAN vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 18 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 15 jaar, 71 10 juni 2014
beginnende op 16 juni 2020. Daarbij heeft IMSAN de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan IMSAN direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba.
Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) Er is een lening verstrekt aan FLPD vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 17 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 25 jaar, beginnende op 27 juli 2020, met een aflossingsvrije periode van 10 jaar. Daarbij heeft FLPD de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FLPD direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba.
Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.138.256.787 uit 2011 aangehouden. Er zal binnen afzienbare tijd een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd: - De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd); - De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening. Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.
72 10 juni 2014
Vorderingen op deelnemingen De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
1.098.160 2.759.820 4.744.609 1.702.051 47.039 29.064.040 368.076 4.136.308 43.920.103 34.466.296
837.591 2.738.364 4.744.609 1.702.051 47.039 29.064.040 368.076 4.136.308 43.638.078 34.466.296
9.453.807
9.171.782
31-12-2013
31-12-2012
Aruba Ports Authority N.V. Water-en Energiebedrijf N.V. Dutchco N.V. Free Zone Aruba N.V.
567.395 1.830.553 29.064.040 3.004.308
567.395 1.830.553 29.064.040 3.004.308
Totaal
34.466.296
34.466.296
(in Arubaanse florins) Aruba Ports Authority N.V. Water-en Energiebedrijf N.V. Free Zone Aruba N.V. Setar N.V. Elmar N.V. Dutchco N.V. Post Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. Aruba Airport Authority N.V. Telling Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uit hoofde van head tax is geheel voorzien. Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.
Water- en Energiebedrijf N.V. Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het Land aan WEB N.V. betaald. Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen 73 10 juni 2014
deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is reparatie (wetgeving) noodzakelijk.
Free Zone Aruba N.V. De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 ge誰ncasseerde huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid van deze vordering is deze grotendeels voorzien.
Setar N.V. De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.
Dutchco N.V. Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V. verstrekte lening van Afl 50.4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke lening van Afl. 50.4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze vorderingen zijn voor 100% voorzien.
74 10 juni 2014
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Sociale Verzekeringsbank APFA Volkskredietbank AZV Telling Af: voorziening voor oninbaarheid
882.155 315.854 138.345 1.336.354 188.726
581.643 315.854 636 138.345 1.036.478 188.726
Totaal
1.147.628
847.752
31-12-2013
31-12-2012
AZV APFA
18.000 170.726
18.000 170.726
Totaal
188.726
188.726
(in Arubaanse florins)
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
(in Arubaanse florins)
APFA De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium over voorgaande jaren. AZV De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden. Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.
75 10 juni 2014
Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen Algemeen Onder deze post worden de in 2014 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de verstrekte langlopende geldleningen verantwoord. De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Water- en Energiebedrijf N.V. Banco Arubano di Desarollo FCCA Aruba Ports Authority N.V. Studieleningen Telling Af: voorziening voor oninbaarheid
30.289 1.561.791 27.167.586 1.118.027 5.237.624 35.115.317 5.719.340
1.561.791 25.616.284 1.083.906 7.212.898 35.474.880 5.719.340
Totaal
29.395.977
29.755.540
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven. De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2013
31-12-2012
Banco di Arubano di Desarollo Studieleningen
1.561.791 4.157.549
1.561.791 4.157.549
Totaal
5.719.340
5.719.340
(in Arubaanse florins)
Banco Arubano di Desarollo Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2011 een voorziening getroffen. Aangezien er geen mutaties hebben plaatsgevonden, is de hoogte van de voorziening onveranderd in het jaar 2013.
76 10 juni 2014
Studieleningen Voor het kortlopend gedeelte van de studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.4.157.549 uit 2011 aangehouden. Er zal binnen afzienbare tijd een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd: - De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd); - De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening. Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.
77 10 juni 2014
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De specificatie van deze post is als volgt: * reclassificaties naar kortlopende schulden
31-12-2013
31-12-2012
777.318 1.547.184 22.148 -70.485 13.143 481.553 2.770.860 2.121.263
777.318 1.453.834 22.148 -70.485 13.143 481.553 2.677.510 2.121.263
649.597
556.247
(in Arubaanse florins) Sociale Verzekeringsbank * Sociale Verzekeringsbank fonds AOV* Imsan Serlimar Narcotica Staten ARA RvA AZV* ATA SG* DOW* Telling Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2013
31-12-2012
Imsan Serlimar
581.263 1.540.000
581.263 1.540.000
Totaal
2.121.263
2.121.263
(in Arubaanse florins)
78 10 juni 2014
Sociale Verzekeringsbank fonds Algemeen Ouderdomsverzekering (AOV) Het opgenomen bedrag betreft de rekening-courantverhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de Ontvanger der belastingen. Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiĂŤle verhouding tussen SVB en de Ontvanger der Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het fonds AOV tot uitdrukking gebracht. Imsan De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven. Serlimar De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De actuele jaarrekeningen van Serlimar waren ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening nog niet beschikbaar en derhalve dient afstemming met Serlimar nog plaats te vinden. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven.
AZV Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen. De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan het AZV.
79 10 juni 2014
Debiteuren De specificatie van de post debiteuren is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Debiteuren overige middelen
277.792.834
244.695.095
Af: voorziening voor oninbaarheid
122.842.478
122.842.478
Totaal
154.950.356
121.852.617
(in Arubaanse florins)
Debiteuren overige middelen In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt. Aansluitingsverschil grootboek en Departamento di Impuesto In 2013 zijn de aansluitwerkzaamheden inzake de tussenrekeningen van de belastingontvangsten/-restituties voortgezet. Departamento di Impuesto is nog bezig met het verzamelen van de relevante brondocumenten en rapportages die benodigd zijn voor de verdere analyse. Het saldo van de tussenrekeningen bedraagt Afl.54.231.509.
80 10 juni 2014
Overige vorderingen De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
613.638 3.527.372 -23.108 1.375.223 6.004.744 -922.921
339.541 312.383 3.746.575 276.118 602 -23.108 1.334.395 5.275.101 -929.373
10.574.948
10.332.234
(in Arubaanse florins) Debiteuren Arubahuis Te verrekenen subsidievoorschotten Vordering op Monumentenfonds Voorschotten Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba Vooruitbetaalde bedragen 10% eigen bijdrage AZV Salarissen per mandaat Overige Inhouding tbv derden Totaal
Te verrekenen subsidievoorschotten De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten. Vanwege verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien.
De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
367.209 367.209
367.209 367.209
-
-
(in Arubaanse florins) Te verrekenen subsidievoorschotten Af: voorziening wegens oninbaarheid Totaal
81 10 juni 2014
Voorschotten Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999 hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren overige middelen staat ultimo 2013 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiĂŤnten individueel gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt te schelden. De voorziening voor oninbaarheid van de voorschotten is ongewijzigd ten opzichte van het jaar 2011. De rede hiervoor is dat in het jaar 2013/2014 de voorzieningen kritisch beoordeeld zullen worden (aard, waardering, schattingsmethodieken). De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
402.841 16.825.076 193.222 23.655 32.055 17.476.850 -13.949.478
402.841 16.825.076 193.222 9.813 265.101 17.696.053 -13.949.478
3.527.372
3.746.575
(in Arubaanse florins) Personeelsvoorschotten Voorschot ziektekosten derden General Air & Sea Agency Vooschot benzinestations Overige voorschotten Telling Af: voorziening wegens oninbaarheid Totaal
De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is dus ongewijzigd en ziet er als volgt uit: 31-12-2013
31-12-2012
Voorschot ziektekosten derden General Air & Sea Agency
13.756.256 193.222
13.756.256 193.222
Totaal
13.949.478
13.949.478
(in Arubaanse florins)
82 10 juni 2014
Stichting Ziekenverpleging Aruba De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
4.598.247 4.598.247
5.176.118 4.900.000
-
276.118
(in Arubaanse florins) Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal
De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden. Door mutaties in 2013 is het saldo van de vordering gewijzigd. Als gevolg daarvan moest de hoogte van de voorziening worden aangepast. Vooruitbetaalde bedragen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
118.522 118.522
174.180 173.578
-
602
31-12-2013
31-12-2012
Overige Af: voorziening voor oninbaarheid
6.021.920 17.176
5.292.277 17.176
Totaal
6.004.744
5.275.101
(in Arubaanse florins) Vooruitbetaalde bedragen Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal
Overige vorderingen De specificatie van deze post is als volgt:
(in Arubaanse florins)
83 10 juni 2014
Liquide middelen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Kassen Banken Termijndeposito's Kruisposten LOP
3.315.289 92.818.230 2.232.810 -6.363.304 -
2.214.600 65.050.293 603.055 -6.358.282 80.000
Totaal
92.003.025
61.589.665
31-12-2013
31-12-2012
RBTT termijndeposito Termijndeposito Arubahuis
2.232.810
4.703 598.352
Totaal
2.232.810
603.055
(in Arubaanse florins)
De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:
(in Arubaanse florins)
84 10 juni 2014
Geaccumuleerde exploitatietekorten Het verloop van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Geaccumuleerde exploitatie tekorten per 1 januari Exploitatietekort lopend boekjaar Stortingen door Nederland in FDA Beheerskosten FDA Renteopbrengsten FDA Projectkosten FDA Waarderingsfonds FDA Opbrengst uit verkoop HOH Geaccumuleerde interest t/m 2011 Banksaldo SIF Investeringen SIF Verstrekte leningen (budget SIF) Kapitaal overdracht (budget SIF) Afboekingen en correcties Overig
-1.649.233.622 -337.264.015 18.193.085 -2.145.443 2.621.697 -1.271.411 398.096 25.000.000 -5.357
-1.422.651.317 -306.341.809 -1.341.733 4.653.905 -4.194.328 909.304 1.301.815 10.266.760 29.286.853 37.000.000 240.000 1.635.004 1.928
Totaal
-1.943.706.970
-1.649.233.622
(in Arubaanse florins)
Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen geraamd. maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels FDA verrichte investeringen zijn in de post materiële vaste activa in de jaarrekening van het Land opgenomen. Bijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF) Per 1 december 2012 is het SIF formeel bij Landsbesluit opgeheven. Ook administratief is dit fonds afgewikkeld, hetgeen geresulteerd heeft in een batig banksaldo dat overgeheveld is naar het vermogen van Land Aruba. Van dit saldo zullen de nakomende facturen afgeboekt worden, waarvan er reeds een geaccordeerde verplichting voor is aangegaan. De investeringen zijn opgenomen in de materiële vaste activa van het Land. De verstrekte leningen aan FCCA, FLPD en IMSAN zijn opgenomen onder de financiële vaste activa, evenals de verstrekte kapitaaloverdracht aan CAP. Verkoop HOH ziekenhuis De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 39,9 mln. begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25 mln. werd ontvangen. Verwacht wordt dat in het dienstjaar 2014 de 2e en laatste tranche wordt uitbetaald. Afboekingen en correcties In het kader van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening is het onvermijdelijk om afboekingen of correcties uit voorgaande jaren door te voeren. 85 10 juni 2014
Reserves en fondsen Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2013 (nogsteeds) nihil bedraagt. Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie begrotingsfondsen (AB 1985 no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.
86 10 juni 2014
Voorzieningen Algemeen De specificatie van de voorzieningen is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
96.550.816 3.000.000
91.677.844 3.000.000
(in Arubaanse florins) Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Voorziening borgstelling jegens Interbank inz. Lening CSS Totaal
99.550.816
94.677.844
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Aangezien de verplichtingen van SVB door het Land gegarandeerd worden, wordt er een voorziening getroffen voor het geaccumuleerd tekort van het ZV-fonds. Blijkens de definitieve jaarrekening over het jaar 2012 van de SVB bedragen de geaccumuleerde exploitatietekortenten per 31 december 2012 van het ZV-fonds Afl. 96.548.889. Voor dit geaccumuleerde tekort is een voorziening getroffen.
Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS) oorspronkelijk Afl. 1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8.9 miljoen, inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot een bedrag van Afl. 3.000.000. De afwikkeling van de schikking is in een eindfase.
87 10 juni 2014
Langlopende schulden Algemeen Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2013 eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen opgenomen. Meerjarenplan leningen 31-12-2013
31-12-2012
51.568.324
59.660.762
(in Arubaanse florins) Meerjarenplanleningen
In 2013 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten. Er is een bedrag van circa Afl. 3.1 mln. aan koersverlies ten laste van het resultaat gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3735 per 31 december 2012 naar Afl. 2,4809 per 31 december 2013.
Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1.
Langlopende staatsobligaties 31-12-2013
31-12-2012
2.230.006.200
1.672.146.200
(in Arubaanse florins) Langlopende staatsobligaties
In 2013 zijn er 8 nieuwe obligatieleningen voor een totaalbedrag van Afl. 557.860.000 rentende van 5,00% tot 6,319% uitgegeven. Tevens is de 2,85% CBA 2012-2013 ten bedrage van Afl. 5.000.000 in zijn geheel afgelost. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.
88 10 juni 2014
Overige langlopende schulden De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Langlopende waarborgsommen Overige langlopende geldleningen
37.288.052 865.169.500
35.628.291 1.085.305.330
Totaal
902.457.552
1.120.933.621
31-12-2013
31-12-2012
Vreemdelingen Elmar N.V. Overige
-3.028.509 1.023.686 39.292.875
-2.584.032 1.023.686 37.188.637
Totaal
37.288.052
35.628.291
(in Arubaanse florins)
Langlopende waarborgsommen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:
(in Arubaanse florins)
Overige langlopende geldleningen Per 31 december 2013 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 894.121.551, terwijl hiervan een bedrag van Afl 28.952.025 in 2014 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 865.169.526. Verder is een bedrag van Afl. 233.240 aan koersverlies ten laste van het resultaat gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3735 per 31 december 2012 naar naar Afl. 2,4809 per 31 december 2013. Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.
89 10 juni 2014
Schulden aan deelnemingen De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Aruba Airport Authority N.V.
760.578
569.864
Water en Energiebedrijf N.V.
542.136
503.626
Arubus N.V.
285.298
519.002
-
-
58.678
38.974
Elmar N.V.
4.043.312
3.876.818
Setar N.V.
4.745.092
3.188.035
Post Aruba N.V.
2.859.329
1.033.955
13.294.423
9.730.274
(in Arubaanse florins)
Cable Tele Aruba N.V.
Totaal
Aruba Airport Authority N.V De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen.
Water- en Energiebedrijf N.V. De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V. bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot waterleveringen. Elmar N.V. De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.
Setar N.V. De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald worden maar verrekend met de winstuitkeringen. Post Aruba N.V. Het Land heeft per saldo een schuld aan Post N.V. van Afl.2.859.329. Het Land dient aan Post N.V. nog te betalen voor geleverde diensten in de periode 2005-2013 voor een bedrag van Afl. 5,7 mln.
90 10 juni 2014
Schulden aan rechtspersonen
overheidsbedrijven
en
bij
Landsverordening
ingestelde
De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
AZV
4.549.609
6.751.737
Sociale Verzekeringsbank
7.323.142
1.482.474
APFA
8.862.316
8.875.785
10.014
-
2.417
2.416
20.747.497
17.112.413
(in Arubaanse florins)
Volkskredietbank Centrale Bank Aruba Totaal
AZV Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.
APFA Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en buitengewone bijdragen verantwoord.
91 10 juni 2014
Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2014 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013
31-12-2012
Meerjarenplan leningen Staatsobligaties Overige
10.792.083 28.953.161
10.178.137 5.000.000 28.381.736
Totaal
39.745.244
43.559.873
(in Arubaanse florins)
92 10 juni 2014
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn aan de debetzijde van de balans opgenomen De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassifactie ten opzichte van 2012)
31-12-2013
31-12-2012
43.989 5.669.210 -1.701.179 21.628.464 4.714.776 3.483.253 -2.352 17.094 5.903.449 1.765.433
24.876 13.366.442 3.144.652 -6.920.536 -11.709.305 -2.352 -2.154.905 -7.936.014
41.522.138
-12.187.142
(in Arubaanse florins) Universiteit van Aruba Interim-Wegeninfrastructuurfonds Tourism Prod.Enh.Fund AZV particulieren* Europees Onderwijs Fonds Dienst Openbare Werken* Sociale Verzekeringsbank* Sociale Verzekeringsbank AOV* Serlimar* ATA SG* Totaal
93 10 juni 2014
Crediteuren en nog te betalen kosten De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
Crediteuren en nog te betalen kosten
51.154.206
57.368.386
Totaal
51.154.206
57.368.386
(in Arubaanse florins)
94 10 juni 2014
Overige kortlopende schulden De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2013
31-12-2012
5.443.152 614.958 125.372 633.831 2.028.446 33.065.629 713.418 73.000.000 6.181.543 -57.924 2.655.670
635.098 680.257 163.690 633.831 2.408.449 22.463.916 713.418 65.000.000 6.067.384 -57.924 2.655.670
124.404.095
101.363.790
(in Arubaanse florins) Crediteuren Arubahuis Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening Nog af te dragen alimentatiegelden Zekerheidsstelling LV Aansprakelijkheidsverzek. Motorrijtuigen Inhoudingen t.b.v. derden FCCA Uit te keren landsloterij Schatkistpromessen Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen Waarborgsommen Griffie Waarborgsommen Douane Totaal
Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.
Inhoudingen Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde bedragen verantwoord.
Schulden aan FCCA Betreft door het Land Aruba verschuldigde beheersvergoeding aan FCCA voor het beheer van een groot aantal huurwoningen die eigendom zijn van Land Aruba. Een en ander gebaseerd op een concept beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog niet geformaliseerd is.
Uitgegeven schatkistpapier De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.
95 10 juni 2014
Niet uit de balans blijkende verplichtingen In dit deel van de jaarrekening worden de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgesomd waarbij gekozen is voor een geschat geldelijk belang van Afl. 100.000,-- of meer, zulks naar analogie van het grensbedrag waarvoor transparantie respectievelijk zware machtigingsprocedure is voorgeschreven in respectievelijk artikel 25, eerste lid en artikelen 28, eerste lid en 29, eerste lid en 30, eerste lid van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72). De financiële verplichtingen die in de balans zijn verwerkt, treffen op enig moment in de toekomst de vermogenspositie van het Land voor een al dan niet bekend bedrag waardoor ’s Landsmiddelen uitstromen en die al dan niet begroot worden in de toekomst, onder een zogeheten risicoparagraaf. De niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn ingedeeld in de categorieën: 1. garantstelling voor ziektekosten 2. claims tegen het Land 3. garantstelling (waaronder o.b.v. art. V.14 Staatsregeling) 4. financiële verplichtingen voortvloeiend uit langlopende overeenkomsten 5. overige 1. Garantie ziektekosten Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen, heeft Land Aruba inmiddels veel medische kosten van de betrokken patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken, zal Land Aruba de medische kosten van de patiënt blijven betalen. Het Land heeft getracht de garantie per 1 juli 2009 te beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land. De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december 2009. 2. Claims Claim Fuentes / Rogans Corporation N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst gesloten met Fuentes / Rogans Corporation N.V. inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation N.V.. Volgens Land Aruba heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft Land Aruba het Betahotel verkocht aan een andere partij. In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen Land Aruba van US$ 24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Land Aruba bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V. In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes / Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en omstandigheden. Op 2 juli 2014 wordt een antwoord conclusie na enquete gediend. Daarna zal er vonnis worden bepaald door de rechter bij het Gerecht in Eerste Aanleg van Aruba (zaak nr. AR 1535 van 2004). Claim Trias Resort N.V. N.V. / J.L. Trias Resort N.V. N.V. / J.L. heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort N.V. N.V. / J.L. heeft Land Aruba de verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg het Land veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Land Aruba en Trias Resort N.V. N.V./ J.L. zijn in hoger beroep gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007 de volgende beslissing genomen: Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. 96 10 juni 2014
Wijst de vordering van Trias Resort N.V. / J.L. af. Veroordeelt Trias Resort N.V. /J.L., hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort N.V. / J.L. is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias N.V. en de heer J.L. hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Er is geen hoger beroep aangetekend tegen het vonnis. Het vonnis is derhalve in kracht van gewijsde gegaan. Dit betekent dat de gedaagde partijen onherroepelijk gehouden zijn het bedrag vermeld in het vonnis vermeerderd met de rente in de Arubaanse landskas te storten. Het Land heeft met het vonnis een titel en is overgegaan tot executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V.. Dit bedrag is inmiddels in ’s Land kas gestort. Thans zal worden overgegaan tot executie van het registergoed met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Er is ondertussen niet gebleken van het bestaan van andere verhaalsmogelijkheden voor het Land. Er zal nog met de betrokken ministers worden bekeken welk vervolgtraject gevolgd moet worden met betrekking tot de executie van het registergoed. Claim Coastal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 Land Aruba veroordeeld om 80% te betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl. 254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een deskundige aangewezen. Partijen waren al jaren in afwachting van het deskundige rapport. In de maand mei 2013 heeft het accountantskantoor laten weten dat de door het Hof aangewezen financiële deskundige al meer dan twee jaar in Miami verblijft. Het Hof heeft het deskundigenrapport overlegd en op 19 november 2013 vond uitlating plaats van partijen over het rapport. De zitting met betrekking tot de schadestaatprocedure vindt plaats op 17 juni 2014 en zal er vonnis worden gewezen. Claim Bouldin & Lawson L.L.C. Bouldin & Lawson L.L.C. heeft het Land op 9 mei 2011 gedagvaard en de afgifte geëist van een Performance Certificate waarmee Bouldin het resterend bedrag van Afl. 4.000.000,-- vermeerderd met rente kan vorderen. Het Land heeft overigens ook een tegenvordering van Afl. 20.000.000,-- maar die komt alleen ter sprake indien de vordering van Bouldin & Lawson L.L.C. wordt afgewezen door de rechter in Eerste Aanleg. Op 3 april 2013 is tussenvonnis gewezen waarbij het Land in de gelegenheid is gesteld om nader bewijs te leveren van haar stellingen door onder meer het doen horen van getuigen. Inmiddels is al enquête en contra-enquête gehouden en hebben partijen na enquête geconcludeerd. De zaak staat thans voor vonnis en naar verwachting wordt dit in 2014 gewezen. Claim Fresnos 16 S.L. Fresnos 16 S.L., een Spaanse rechtspersoon, h.o.d.n. Trusam Group Holding, heeft een claim ingediend bij verzoekschrift van 29 september 2010 en vordert primair een veroordeling van Land Aruba tot het ten gunste van Fresnos vestigen van een recht van erfpacht op het terrein waarop is gelegen het voormalige Bushiri-hotel c.a. Subsidiair vordert Fresnos een verklaring voor recht, dat Land Aruba jegens Fresnos onrechtmatig heeft gehandeld door af te zien van het verlenen aan Fresnos van het recht van erfpacht op de betrokken percelen en het Land te veroordelen tot het betalen aan Fresnos van schadevergoeding op te maken bij staat. De eerste claim in de bodemprocedure is ingediend per 29 oktober 2012. Gezien het feit, dat Fresnos een vordering heeft ingesteld tot levering van een erfpachtsrecht c.q. een vordering tot verklaring voor recht en niet expliciet een 97 10 juni 2014
bedrag aan die vordering heeft gekoppeld is het niet eenvoudig om dit om te zetten in een eenduidig bedrag. Echter, in aanmerking genomen de grootte en ligging van de terreinen, alsmede de ruimte die in een verklaring voor recht besloten ligt, ligt het voor de hand om rekening te houden met de eventuele uitkomst van de zaak. Er zijn enkele kort gedingen geweest tussen partijen die allen in het voordeel van het Land zijn uitgevallen. Er is vonnis gewezen in de bodemzaak per 1 februari 2012 waar de vorderingen wederom integraal werden afgewezen. Fresnos is in hoger beroep gekomen tegen dit vonnis. Bij vonnis van het Hof van Justitie d.d. 11 maart 2014 de uitspraak van de rechter in eerste aanleg gehandhaafd. Fresnos kan van dit vonnis nog in cassatie gaan en heeft daarvoor tot 11 juni 2014 de gelegenheid. Claim Island Food Distributers N.V. Island Food Distributers N.V., h.o.d.n. Price Smart, heeft een civiele claim ingediend tegen het Land voor een bedrag van 482.000,-- Amerikaanse dollars omgerekend AWG 867.000,-- terzake vergoeding op grond van art. 6:98 BW voor kosten bijstand fiscale adviseurs i.v.m. bezwaarprocedure en procedure voor Raad van Beroep in Belastingzaken. Inmiddel is op 19 februari 2014 tijdens een openbare rechtszitting vonnis gewezen en werd het Land tot betaling aan Island Food veroordeeld van een bedrag van AWG 10.500,- te vermeerderen met wettelijke rente. De tegenpartij is vooralsnog niet voornemens om in hoger beroep te gaan tegen dit vonnis. Derhalve is dit vonnis definitief geworden. Claim La Linda N.V. Deze zaak heeft betrekking op toegepaste boete door SIAD wegens te laat doen van aangiften. De hoogte van de boete is gewijzigd aan de hand van het oude boete beleid terwijl er op het moment van wijziging een nieuw boetebeleid was. Ook wordt er gesteld dat er een toezegging was namens de Inspecteur om het nieuwe boete beleid toe te passen. Het Hof heeft bij vonnis van 19 juni 2012 het Land weliswaar in het gelijk gesteld, maar heeft niet inhoudelijk het geschil beoordeeld omdat de Raad van Beroep in Belastingen daarover al had gezegd dat het niet aanvechtbaar was. La Linda N.V. is daarvan in cassatie gegaan. De Hoge Raad heeft in het arrest van 7 februari 2014 het hofvonnis vernietigd en het geding terug verwezen naar het hof voor verdere handeling en beslissing. Straffen dienen (i.v.m. art 6 EVRM) in 2 feitelijke instanties te worden beoordeeld. In belastingzaken is er maar één feitelijke instantie en daaraan is het Hof voorbijgegaan. Het gaat om een geschil van bijna Afl. 800.000,-- (exclusief proceskosten en wettelijke rente vanaf 11 januari 2006). Het Land verwacht echter niet dat uiteindelijk in het voordeel van La Linda N.V. zal worden beslist. Claim Erven J.R.L.B. Op 17 september 2013 hebben de erven bij het Gerecht een verzocht om het Land te veroordelen om hun schadeloos te stellen vanwege het feit dat het perceel van de erflater van Afl. 4 miljoen aangewezen is als groen/natuurgebied zonder dat er een ruimtelijk ontwikkelingsplan met voorschriften is vastgesteld. Gezien in een soortgelijke zaak het behandelende lid van het Hof heeft laten weten dat de erven Everon in het ongelijk gesteld zouden worden omdat de schadeloosstellingsbepalingen nog zullen komen, is de kans dat de erven in het gelijk worden gesteld niet groot. Claim A.K.W. Bij vonnis van 12 maart 2014 uitvoerbaar bij voorraad, is het Land veroordeeld om aan A.K.W. een schadevergoeding van Afl. 258.000,- inclusief wettelijke rente en kosten te betalen. Dit omdat een hypotheek niet door DLV op aan uittreksels was vermeld en het eerste hypotheekrecht nadat het perceel door haar was gekocht werd geëxecuteerd. Het Land is in beroep gekomen tegen deze uitspraak. Het Land verwacht niet dat A.K.W. in het gelijk gesteld zal worden gezien gelet dat deze te kwader trouw. 3. Garantstellingen Claim Interbank Aruba N.V. c/a Land Aruba inzake garantiestelling CSS Bij landsverordening van 15 september 1988 (AB 1988 no. 117) heeft het Land zich garant gesteld voor een lening van Interbank N.V. aan Caribbean Satellite Systems N.V. voor een bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins. Op 2 september 1991 heeft Interbank Aruba N.V. een claim ingediend tegen het Land en Caribbean Satellite Systems N.V. voor het bedrag van 850.000 Amerikaanse 98 10 juni 2014
dollars inclusief wettelijke rente vanaf die dag. Nadat de rechtszaak al liep hebben diverse ministers schriftelijk aangegeven de zaak in der minne te willen schikken. In de loop der jaren is de zaak aangehouden in afwachting van de formalisering van een schikking in der minne zoals meerdere malen schriftelijk aangegeven door het Land. In 2012 is op verzoek van de Interbank N.V. aan de rechter de zaak weer op de rol te zetten. De rechter heeft een comparitie van partijen gelast op 17 mei 2013 waarin het Land duidelijkheid moest verschaffen, namelijk of doorgaan met de formele procedure ter beëindiging van het geschil of dat er vonnis moet worden gewezen. Tijdens de gehouden comparitie van partijen is afgesproken dat een procedure ex artikel 30 CV 1989 zal worden geëntameerd met als uitgangspunt het schikkingsbedrag Afl. 1,45 miljoen dat in een beproevingfase in 2007 tot stand is gekomen zoals schriftelijk medegedeeld door de minister belast met financiën aan de tegenpartij. Bij een volgende comparitie op 13 november 2013 is een afspraak gemaakt, inhoudende dat de vordering van Interbank (nu IB Aruba Finance N.V.) wordt gesteld op Afl. 1,2 miljoen indien het Land binnen 90 dagen na die datum een machtigingswet indient bij de Staten van Aruba en dat de betaling binnen 90 dagen na die indiening geschiedt. Wordt niet aan die voorwaarden voldaan, dan zal Interbank haar vordering stellen op Afl. 1,45 miljoen en voor dat bedrag vonnis verzoeken in de lopende procedure. Het risico van het niet (tijdig) verkrijgen van een machtiging van de Staten en het niet (tijdig) betalen naar aanleiding van die machtiging, is met de afspraak van 13 november 2013 beperkt tot Afl. 1,45 miljoen, te vermeerderen met gerechtskosten en wettelijke rente, naar wordt aangenomen vanaf de datum van het eindvonnis. Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000.- als aanbetaling betaald. Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingovereenkomst verplicht om onder de garantie het bedrag van US$ 39.624.822.-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens het aflossingsschema, zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl. 16.000.000,--. Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken. Ten tijde van de opmaak van deze jaarekening waren de jaarrekeningen van FLPD vanaf boekjaar 2010 niet beschikbaar.
99 10 juni 2014
Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank (de Bank) worden de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd. Bij opstelling van de onderhavige jaarrekening was het jaarverslag van de Bank over het jaar 2013 (nog) niet beschikbaar zodat de verantwoording, ook wat betreft de voornoemde onderwerpen, zich beperkt tot ultimo 2012. Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 91,7 miljoen is op de balans per ultimo 2012 een voorziening getroffen. Op grond van artikel 22 van de Landsverordening Algemene ouderdomsverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het ouderdomspensioen en het de bedragen, bedoeld in de artikelen 19, 20, eerste en tweede lid, en 22a, eerste lid, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens het artikel 25 de Landsverordening Algemene weduwen- en wezenverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het pensioen en de uitkeringen, bedoeld in de artikelen 22 en 24a, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Op de balans per ultimo 2012 van het Schommelfonds AOV/AWW is een vordering op het Land van Afl. 54,9 miljoen opgenomen. Deze vordering is ontstaan uit het verschil tussen de boedelscheiding aan de Sociale Verzekeringsbank fysiek toegewezen zich in Aruba bevindende activa en passiva en het volgens de verdeelsleutel toegewezen eigen vermogen. Deze financiële verhouding is met het Land is met ingang van 1993 volledig bij het Schommelfonds AOV/AWW verantwoord. Deze op Land Aruba is per 31 december 1998 voor het laatst bevestigd door Land Aruba. Sinds deze datum is op basis van een bestendige gedragslijn jaarlijks 5% interest toegerekend aan deze vordering, waarvan per ultimo 2013 Afl. 2,7 miljoen. Garantstelling voor de tekorten van de AZV Volgens artikel 38q. 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) op grond van de (jaar)rekening aan te zuiveren. Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen gelden. Ultimo 2013 was op basis van de concept jaarrekening van de Volkskredietbank het saldo van de opgenomen deposito’s Afl. 6.650.000 (2012: Afl. 8.050.000). 4. Financiële verplichtingen voortvloeiend uit overeenkomsten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines, communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichtingen zijn in 2014 onderverdeeld naar: Huur gebouwen (Looptijd 5 jaar of minder) Afl. 15,89 miljoen Leasecontracten Afl. 9,95 miljoen Overige contracten (o.a. dienstverlening, abonnementen, licenties, onderhoud) Afl. 13,65 miljoen Totaal Afl. 39,46 miljoen Langlopende huurovereenkomsten: De reeds afgesloten langlopende huurovereenkomsten met een periode langer dan 5 jaar, bedragen in totaal Afl. 8,6 miljoen per 2013 en betreffen de huur van de politiegebouwen respectievelijk te Sta. Cruz en Shaba, het BELFIN-complex, het INFRA-gebouw en het gebouw Raad van Advies. Huur gebouw te Sta. Cruz en te Shaba Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl.114.817,50 per maand oftewel Afl.1,3 miljoen per jaar. De totale kosten voor de duur van de looptijd bedraagt Afl. 34.445.250,--.
100 10 juni 2014
Huur BELFIN-complex De huur voor het BELFIN-complex bedraagt in 2013 Afl. 347.846,45 per maand. Hetgeen per jaar uitkomt op Afl. 4,2 miljoen. Huur INFRA-complex De huur voor het INFRA-complex bedraagt in Afl. 202.132,35 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 2,4 miljoen. Huur ARA-complex De huur voor het ARA e.a. complex bedraagt in 2013 Afl. 55.697,25 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 0,7 miljoen. Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beĂŤindigd zal het Land Aruba een niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het Land Aruba. Van de totale verplichting op grond van deze huurovereenkomsten ad Afl. 182,9 miljoen, is reeds voldaan Afl. 34,7 miljoen, waarvan openstaand Afl. 148,1 miljoen. Huur HOH (met onderverhuur aan SZA) De Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) zal, door middel van een langdurige huurovereenkomst getekend 9 januari 2013, het dr. Horatio Oduber Hospitaal (HOH) aan het Land verhuren, waarna het Land vervolgens het HOH aan de beoogde exploitant ervan, de Stichting Ziekenverpleging Aruba (SZA), ter beschikking zal stellen door middel van een onderverhuurovereenkomst tegen Afl 1,-- conform de geldende afspraken. De kosten van de huurovereenkomst met SOGA zal als volgt plaatsvinden: 2014 2015 2016 2017 voor 25 jaar: Afl. 24.000.000,-De totale kosten
Afl. 5.924.691,-Afl. 18.865.287,-Afl. 22.326.283,-Afl. 600.000.000,-Afl. 647.116.261,--
(Uit het Addendum l 1 juni 2014)
Huur vijf multifunctionele accommodaties Het Land zal met de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) in 2013 lange termijn huurovereenkomsten aangaan voor vijf multifunctionele accommodaties voor een totaal oppervlakte van 4.713 m² tegen Afl. 55,-- per vierkante meters. Hierdoor zullen de huurkosten jaarlijks Afl. 3.110.580,- gaan toenemen. (zie ook memorie van toelichting op de machtigingsverordening, pag. 11). Dienstverleningsovereenkomst met Arubus N.V. Het Land is met de naamloze vennootschap Arubus N.V. in 2012 een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met een looptijd van 10 jaar (AB 2012 no. 20) van 1 juni 2012 tot en met 31 mei 2022. Volgens de dienstverlenings-overeenkomst zal het Land voor het jaar 2012 maandelijks een bedrag van Afl. 416.666,67 betalen en vervolgens jaarlijks tot en met 2022 aan Arubus N.V. een bedrag van Afl. 4.000.000,-- betalen, voor in totaal Afl. 38,5 mln. Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren. Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden (in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in 101 10 juni 2014
het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven. opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ. Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000,-- te hebben op het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Inmiddels is een zaak aanhangig gemaakt bij de Raad van Toezicht ten aanzien dit advocatenkantoor inzake onterecht gedeclareerde bedragen. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties. In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden. Drietal subsidieovereenkomsten Het Land heeft, als rechtsopvolger van het voormalige Eilandgebied Aruba, een drietal subsidieovereenkomsten overgenomen die geen einddatum hebben. Per datum 31 december 2012 zijn in totaal betaald: Stichting Verstandelijke Gehandicapten Aruba Afl. 6.103.606,60 Stichting Casa Cuna Afl. 1.961.063,30 Stichting Imelda Hof Afl. 3.142.406,31 Totaal Afl. 11.207.076,21 Ten tijde van opmaak van deze jaarrekening, heeft de SVGA bij verzoekschrift van 6 maart 2013 gevorderd dat het Land haar een bedrag van Afl. 494.802,00 aan subsidie betaalt over de jaren 2007 tot en met 2011. Zij beroepen zich in deze zaak op het vonnis van 28 september 2001 behorend bij AR-3982/2008. In die uitspraak is evenwel bepaald dat de SVGA de exploitatierekening aan het Land dient over te leggen waarna deze wordt gecontroleerd en het Land inlichtingen kan vragen. Na goedkeuring van exploitatierekening wordt het subsidiebedrag vastgesteld. Het Land dient verweer te voeren, echter gelet het uitblijven van controle door het Land op de jaarrekeningen, zal naar verwachting het Land het gevorderde bedrag moeten betalen, rekening houdend met de reeds betaalde subsidievoorschotten. 5. Overige Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het ‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het basispensioen dat via de Stichting APFA wordt betaald. Pensioenen politieke ambtsdragers Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een uitkering bij wijze van pensioen ten laste van het Land Aruba. De pensioenen van politieke ambtsdragers zijn vaststaande verplichtingen aan uitkeringen bij wijze van pensioen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Overige pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd ‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster. Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters meer in dienst van het Land Aruba. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. 102 10 juni 2014
Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze van pensioen’. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan Nieuwe Pensioenregeling Land Aruba (NPR 2011) Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel van (NPR 2005). Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land Aruba. In 2011 is een nieuwe pensioenregeling ingevoerd waarbij de deelnemers met een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel, ook onder een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel zijn komen te vallen (NPR 2011). Op 28 mei 2014 is met de vakbonden die het overheidspersoneel vertegenwoordigen, een pensioenakkoord overeengekomen, waarbij in ruil voor een aanzienlijke bijstorting van het Land in APFA een bruto-dekkingsgraad van 100% bereikt wordt. Het kritieke herstelpad zoals op 21 juli 2012 overeengekomen komt hiermee te vervallen.
103 10 juni 2014
104 10 juni 2014
7.
Toelichting op de exploitatierekening over 2013
Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiÍle afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en middelen over 2013 en de begroting van 2013. Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van budgethouder – kostensoortcategorie. Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de exploitatierekening. Het betreft de volgende posten: Voorzieningen Koers- en renteverschillen Rente wegens late betaling Kasverschillen Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren Om de tijdigheid van de jaarrekeningen te kunnen waarborgen, vinden sinds de samenstelling van de jaarrekening 2012 de jaarafsluitingen eerder plaats dan voorheen. Als gevolg hiervan zijn de verantwoorde kosten en opbrengsten in het huidig boekjaar die betrekking hebben op voorgaande jaren gestegen ten opzichte van vorige jaren. Facturen met een factuurdatum voor 2013 en waarvoor een inkooporder was afgegeven worden alsnog geboekt in 2013. Voorts valt in zijn algemeenheid op dat in de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en Afschrijvingen vaak overschrijdingen in de realisatie waar te nemen zijn. Dit is het gevolg van een aantal elementen. Allereerst worden op de balans van het Land materiÍle vaste activa geactiveerd en afgeschreven. Afschrijvingskosten worden wel in de exploitatierekening verwerkt, maar niet in de begroting opgenomen. Het betreffen hier activeringen als gevolg van investeringen gedaan door de Fondo Desaroyo Aruba (FDA). Dit leidt weliswaar tot een verslechtering van het exploitatieresultaat, doch heeft geen verdere gevolgen voor het financieel kader. Tenslotte wordt onder deze rubriek eveneens opgenomen de verrekeningen welke plaatsvinden tussen verschillende onderdelen van het overheidsapparaat en met name tussen de diensten en de Directie Informatievoorziening en Automatisering. Deze verrekeningen hebben geen effect op het exploitatieresultaat. Sinds 2011 worden tevens de kwijtscheldingen conform de Landsverordening kwijtschelding van studieleningen (AB 2011 no.70) verantwoord in dezelfde rubriek. Omwille van de consistentie met jaarrekening 2012, worden afwijkingen van Afl. 100.000 of meer toegelicht.
105 10 juni 2014
Algemene Zaken (0) Algemeen De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 2.846.319 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 2.258.960 lager dan begroot. 2013 werkelijk Kosten
Middelen
99.276.081
19.137.340
2013 begroot
2012 werkelijk
102.122.400
91.477.734
21.396.300
17.427.221
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) Kosten Personeel
43.520.300
44.229.800
39.450.573
Werkgeversbijdragen
14.493.385
14.599.900
12.392.447
Goederen en diensten
19.043.245
19.646.200
17.516.636
2.751.024
2.906.200
2.410.793
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen
19.468.127
20.740.300
19.707.285
Totaal
99.276.081
102.122.400
91.477.734
3.500.000
3.418.288
Subsidies en overdrachten
Middelen Retributie, leges en rechten Rechten, boeten en overige
3.434.124 795.158
544.000
967.709
Niet-belastingopbrengsten
9.875.163
11.720.200
7.919.683
Landsbedrijven en fondsen
5.017.107
5.627.000
5.108.136
15.788
5.100
13.405
19.137.340
21.396.300
17.427.221
Koerswinst en deviezenprovisie Totaal middelen
De totale kosten in het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 7.798.347 hoger dan de totale kosten van het vorig jaar. De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de toename in personeelskosten en werkgeversbijdragen. De totale opbrengsten zijn bij dit ministerie t.o.v. het vorig jaar toegenomen met Afl. 1.710.119. Deze toename is grotendeels te wijten aan de toename van de door het Land gefactureerde personeelskosten van het personeel van de kustwacht, burgerpersoneel en Arumil die door Nederland gerestitueerd dienen te worden.
106 10 juni 2014
Kosten & Middelen 001 Minister van Algemene Zaken De kosten van deze budgethouder onderschrijden de begroting met Afl. 1.662.591. De onderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de onderschrijdingen bij de personeelskosten en goederen en diensten. De gerealiseerde personeelskosten en goederen bedragen respectievelijk Afl. 12.450.769 en Afl. 6.086.773 terwijl deze kosten respectievelijk voor Afl. 13.566.400 en Afl. 6.703.600 begroot zijn. De onderschrijding bij de personeelskosten worden vooral veroorzaakt door de onderschrijding van de personeelskosten ten bedrage van Afl. 1.147.951 bij de Gevolmachtigd Minister van Nederland, de Gevolmachtigd Minister van USA en Bureau Vertegenwoordiging EU. 003 Ministerraad De begrote kosten bedragen Afl. 4.255.000 en de werkelijke kosten Afl. 4.438.891. De begrotingsoverschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de begrotingsoverschrijdingen bij de kosten van deskundig advies en bijstand, telefoon, -fax en internet en overige uitbestedingen. 008 Personeel en Organisatie De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 428.859 en wordt voornamelijk veroorzaakt door de niet begrote vergoedingen van de studieopdrachten en begrotingsoverschrijdingen van de kosten van uit- en terugzendingen en opleidingen en cursusgelden. 010 Interne Diensten De begrotingsonderschrijding van de kosten bij deze bugdethouder bedraagt Afl. 587.418 en wordt grotendeels veroorzaakt door de onderschrijdingen van de schrijf-/en bureaubehoeften en overige huisvesting. De opbrengsten uit hoofde van Landsbedrijven bedragen Afl. 891.615, terwijl de begrote opbrengsten Afl. 1.450.800 bedragen. De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat de verrekeningen en bijdragen binnen de gewone dienst aanzienlijk lager dan begroot waren. 011 Archieven De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 162.372 en wordt voornamelijk veroorzaakt door de niet begrote afschrijvingskosten van het Archivo Nacional Arubano. 013 Nationale Veiligheid De bijdragen en afschrijvingen bedragen Afl. 285.000 terwijl de begrote bijdragen en afschrijvingen Afl. 669.056 bedragen. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de afschrijvingskosten aanzienlijk hoger dan begroot waren. De niet-belastingopbrengsten bedragen Afl. 9.875.163 terwijl de begrote opbrengsten Afl. 9.987.400 bedragen. De begrotingsonderschrijding bij de niet-belastingopbrengsten wordt volledig veroorzaakt doordat de door het Land gefactureerde personeelskosten van het personeel van de kustwacht, burgerpersoneel en Arumil die door Nederland gerestitueerd dienen te worden, lager dan begroot waren. 107 10 juni 2014
016 Hulpbestuurskantoren De begrotingsoverschrijding bij deze budgethouder wordt veroorzaakt doordat de opbrengsten uit hoofde van rechten, boeten en overig hoger dan begroot waren.
019 Overige Algemene Zaken Op deze budgethouder wordt Afl. 17.520.070 verantwoord, terwijl de begrote kosten Afl. 19.573.100 bedragen. De onderschrijding wordt merendeels teweeggebracht door de begrotingsonderschrijding van de bedragen en afschrijvingen ten bedrage van Afl. 2.053.030 en de begrotingsoverschrijding bij de goederen en diensten ten bedrage van Afl. 931.043. De begrotingsonderschrijding van de bedragen en afschrijvingen wordt veroorzaakt doordat de bijdrage in de kosten van ARA, de Staten en RvA aanzienlijk lager dan begroot was. De begrotingsoverschrijding bij de goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door de begrotingsoverschrijdingen bij de kosten van voorlichting en promotie, overige uitbestedingen en overige kosten. De begrotingsonderschrijding bij de niet-belastingopbrengsten bedraagt Afl. 1.732.800 en wordt volslagen veroorzaakt door de door Nederland over te maken gelden ter dekking van de kosten van de Sociale Vorming. Deze overboeking had in het dienstjaar 2013 niet plaatsgevonden.
108 10 juni 2014
Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen
De kosten van het ministerie Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 17.640.511 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 24.377.840 hoger dan begroot. 2013 werkelijk Kosten
Middelen
2013 begroot
2012 werkelijk
163.721.511
146.081.000
142.496.655
36.333.040
36.955.200
36.513.563
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten Personeel
19.012.274
18.847.800
16.244.526
Werkgeversbijdragen
6.576.894
6.659.100
5.591.406
Goederen en diensten
45.482.268
49.984.800
45.231.751
Subsidies en overdrachten
17.813.958
9.730.600
9.536.608
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen
74.836.117
60.858.700
65.892.364
163.721.511
146.081.000
142.496.655
Totaal Middelen Indirecte belastingen
15.555
67.300
10.548
Retributie, leges en rechten
7.866.335
8.191.400
7.672.402
Rechten, boeten en overige
6.966.920
1.975.800
8.663.207
20.972.423
26.129.800
19.554.391
497.081
585.800
599.610
14.726
5.100
13.405
36.333.040
36.955.200
36.513.563
Niet-belastingopbrengsten Landsbedrijven en fondsen Koerswinst en deviezenprovisie Totaal middelen
De kosten van dit Ministerie zijn toegenomen met Afl. 21.224.856 ten opzichte van het vorig jaar en worden voornamelijk veroorzaakt door de toename in personeelskosten, subsidies en overdrachten en de verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen. De toename in subsidies en overdrachten wordt veroorzaakt door de verantwoording van de huur, bouw en koopsubsidie van FCCA over 2012 en de uitkeringen aan Dienst Openbare Werken over 2009 tot en met 2012 in het huidig boekjaar (kosten ‘voorgaande jaren’). 109 10 juni 2014
De middelen zijn toegenomen met Afl. 24.819.477 toegenomen in vergelijking met het vorig jaar. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de opbrengst ten bedrage van Afl. 25 miljoen uit hoofde van de overdracht van het hospitaal van het Land aan de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA). Kosten & Middelen 020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu De kosten van deze budgethouder onderschrijden de begroting met Afl. 2.060.623 en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de goederen en diensten, voornamelijk de kosten van deskundig advies en bijstand aanzienlijk lager dan begroot waren. 033 Openbare Werken Bij deze budgethouder wordt Afl. 65.966.043 verantwoord, terwijl de begrote kosten Afl. 54.337.700 bedragen. De begrotingsoverschrijding wordt merendeels veroorzaakt door de verantwoording van de uitkeringen aan Dienst Openbare Werken over 2009 tot en met 2012 als kosten voorgaande jaren, welke in voorgaande dienstjaren geraamd waren.
035 Infrastructuur De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 6.976.359 en wordt enerzijds veroorzaakt door een aanzienlijke begrotingsoverschrijding van de overdrachten binnenland en anderzijds door een begrotingsonderschrijding van de goederen en diensten. De begrotingsoverschrijding van de overdrachten binnenland wordt veroorzaakt door verantwoording van de huur, bouw en koopsubsidie van FCCA over 2012 als voorgaande jaren, welke in voorgaande dienstjaren geraamd waren. In de hoofdcategorie goederen en diensten wordt de begrotingsoverschrijding voornamelijk veroorzaakt door de terugvordering van electriciteitskosten over diverse voorgaande jaren.
036 Vastgoedregistratie De begrotingsoverschrijding bij deze budgethouder wordt grotendeels veroorzaakt doordat de afschrijvingen Afl. 204.485 hoger dan begroot waren. Bij deze budgethouder wordt de begrotingsonderschrijding voor het merendeel veroorzaakt doordat de opbrengsten uit hoofde van de dienstverlening door de Dienst Landmeetkunde en Vastgoedregistratie lager zijn dan de begrote opbrengsten.
037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu Onder de bijdragen & afschrijvingen wordt Afl. 1.733.513 verantwoord, terwijl deze kosten voor 548.900 begroot zijn. De begrotingsoverschrijding wordt grotendeels enerzijds veroorzaakt doordat bij de kostenplaats Overig Infrastructuur, Integratie & Mileu Afl. 1.635.113 aan afschrijvingskosten wordt verantwoord terwijl die niet begroot zijn en anderzijds omdat er voor de verrekeningen en bijdragen Afl. 357.300 begroot is, terwijl er geen realisatie tegenover staat.
110 10 juni 2014
121 Immigratie & Naturalisatie De middelen van deze budgethouder bedragen 7.659.645 terwijl de begrote opbrengsten Afl. 8.100.000 bedragen. De onderschrijding wordt veroorzaakt door een geringe onderschrijding van de opbrengsten uit hoofde van retributies en leges en het uitblijven van de begrote rechten, boeten & overig.
111 10 juni 2014
Toerisme, Transport en Arbeid (2) Algemeen De kosten van het Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid zijn Afl. 742.827 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 26.415.526 hoger dan begroot 2013 werkelijk Kosten
Middelen
56.483.127
30.480.026
2013 begroot
2012 werkelijk
55.740.300
46.328.352
4.064.500
2.845.186
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) Kosten Personeel
23.616.023
23.581.100
21.522.292
Werkgeversbijdragen
8.928.036
8.922.100
7.713.199
Goederen en diensten
9.268.010
8.971.100
9.948.191
Subsidies en overdrachten
6.380.159
9.630.800
5.114.159
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen
8.290.899
4.635.200
2.030.511
56.483.127
55.740.300
46.328.352
Totaal Middelen Retributie, leges en rechten
1.199.462
1.753.800
1.236.947
Rechten, boeten en overige
1.472.064
2.030.600
1.583.683
Niet-belastingopbrengsten Landsbedrijven en fondsen Koerswinst en deviezenprovisie Totaal middelen
27.793.774 -
-
-
275.000
9.931
14.726
5.100
14.625
30.480.026
4.064.500
2.845.186
De kosten van dit Ministerie zijn aanzienlijk gestegen ten opzichte van het vorig jaar. De toename wordt grotendeels veroorzaakt door een toename van de personeelskosten, werkgeversbijdragen en verrekeningen en bijdragen. De toename van de verrekeningen en bijdragen ten opzichte van het vorig jaar wordt merendeels teweeggebracht door een stijging van de subsidie aan Arubus N.V. en door de aanvang van de voedig aan TPEF in het huidig boekjaar. Ook aan de middelenkant heeft zicht een flinke stijging voorgedaan bij de nietbelastingopbrengsten, welke volledig wordt veroorzaakt door de dividenduitkering van Aruba Airport Authorithy N.V. over voorgaande jaren.
112 10 juni 2014
Kosten & Middelen 038 Minister van TTA De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 583.522. De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de overschrijdingen van de personeelskosten en de kosten van voorlichting en promotie en deskundig advies. 048 Overig TTA De begrotingsoverschrijding ten bedrage van Afl. 3.448.129 bij deze budgethouder wordt voornamelijk veroorzaakt door de voedingen van het Land van TPEF over voorgaande jaren, welke begroot zijn in voorgaande jaren. De opbrengsten bij deze budgethouder bedragen Afl. 27.793.774 welke in 2013 niet begroot waren. De opbrengsten hebben betrekking op dividenduitkeringen van Aruba Airport Authority N.V. over voorgaande jaren. 122 Luchtvaart Bij deze budgethouder wordt de begrotingsonderschrijding van de middelen ten bedrage van Afl. 431.170 voornamelijk veroorzaakt door de onderschrijding van de begrote middelen uit hoofde van dienstverlening derden door de Directie Luchtvaart. Dit komt doordat bij de raming uitgegaan was van een verhoging van de door de Directie voorgestelde retributies en de verhoging niet heeft plaatsgevonden in het huidig boekjaar en naar verwachting nog zal moeten plaatsvinden in het volgend boekjaar.
123 Meteorologie De kosten van deze budgethouder bedragen Afl. 1.348.740 terwijl de begrote kosten Afl. 1.631.300 bedragen. De begrotingsonderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoedingen aan buitenlandse organisaties voor de meteorologische dienstverlening lager waren dan begroot.
124 Scheepvaart De kosten bij deze budgethouder overschrijden de begrote kosten met Afl. 133.733. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de afschrijvingen aanzienlijk hoger dan begroot waren. Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingenmet ruim Afl. 6.055 gedaald.
125 Openbaar Vervoer De begrotingsonderschrijding van de kosten van deze budgethouder bedraagt Afl. 3.301.426 en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de subsidiekosten aan Arubus N.V. aanzienlijk lager dan begroot waren. Dit komt omdat de er voor bijdrage van het Land in de CAO kosten van Arubus N.V. Afl. 4 miljoen begroot is, terwijl deze niet gerealiseerd zijn in 2013. Naar verwachting zullen deze in 2014 verantwoord worden.
113 10 juni 2014
137 Arbeid De kosten van deze budgethouder overschrijden de begrote kosten met Afl. 236.189 en wordt voor het merendeel veroorzaakt door overschrijdingen van de kosten voor overige vergoedingen en overige uitbestedingen bij Enseanza Pa Empleo en de kosten voor overige uitbestedingen bij Departamento di Progreso pa Labor. De begrotingsonderschrijding van de middelen wordt voornamelijk veroorzaakt door het uitblijven van de realisatie van de begrote middelen uit hoofde van verrekeningen en bijdragen binnen de gewone dienst.
140 Landbouw, Veeteelt en Visserij De middelen van deze budgethouder bedragen Afl. 555.207 terwijl er de begrote middelen Afl. 1.078.000 bedragen. De begrotingsonderschrijding wordt grotendeels teweeggebracht doordat de gerealiseerde middelen uit hoofde van retributies, leges & rechten aanzienlijk lager waren dan begroot.
114 10 juni 2014
Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De kosten van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 334.510 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 875.741 lager dan geraamd. 2013 werkelijk Kosten
Middelen
2013 begroot
2012 werkelijk
108.996.990
109.331.500
103.422.420
4.447.286
5.323.000
4.912.808
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) Kosten Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten
21.356.171
21.154.800
20.306.313
7.929.459
7.881.700
7.130.177
7.038.257
6.740.200
6.749.782
71.067.262
72.879.800
67.453.502
1.605.841
675.000
1.782.646
108.996.990
109.331.500
103.422.420
Retributie, leges en rechten
1.600.548
1.960.000
1.990.296
Rechten, boeten en overige
2.828.478
3.262.000
3.304.082
Landsbedrijven en fondsen
1.000
95.900
(394.975)
17.260
5.100
13.405
4.447.286
5.323.000
4.912.808
Subsidies en overdrachten Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen Totaal Middelen
Koerswinst en deviezenprovisie Totaal middelen
Ten opzichte van het dienstjaar 2012 laat het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur een stijging in de kosten zien welke grotendeels plaatsvond in de categorie verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen. De kostenrealisatie bleef evenwel in de begrote kaders. Wat de middelen betreft valt een daling ten opzichte van het voorgaande jaar te melden. Dit is toe te schrijven aan een lager dan begrote resultaten voor Retributies, Leges, Rechten, Boeten en Overige.
115 10 juni 2014
Kosten & Middelen 127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk Bij rubriek 4300 Goederen en diensten is een overschrijding te constateren van Afl. 194.644 waarvan een groot deel toe te schrijven is aan kosten voorgaande jaren. Deze kosten waren niet begroot en hebben voor een grote deel betrekking op kosten voor juridische bijstand. Bij rubriek 4700 Bijdragen & afschrijvingen is ook een overschrijding van Afl. 633.221 geconstateerd. Deze overschrijding is veroorzaakt door de afschrijvingskosten die betrekking hebben op nieuwe investeringen voor Directie Sociale Zaken. De investeringen betreffen onder andere aanschaf van kantoormeubels en licenties voor servers. Voor de middelen is bij rubriek 8400 Rechten, boeten & overig een middelenrealisatie te constateren dat Afl. 938.437 lager is dan begroot. Dit is toe te schrijven aan het resultaat van de bijdrage in de kosten voor incidentele terug-stortingen en terugvordering van onterecht genoten bijstand.
150 Economische Zaken, Handel & Industrie Voor de middelen is bij rubriek 8300 Retributies,leges & rechten is Afl. 194.435 minder dan begroot grealiseerd. Bij rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt echter een meevaller in de realisatie te melden van Afl. 130.500 welke toe te schrijven is aan A.V.V. rechten. Dit betreft middelen uit voorgaande jaren welke in 2013 worden verantwoord.
151 Statistiek Bij deze budgethouder is bij rubriek 4700 Bijdragen & afschrijvingen een overschrijding van Afl. 239.447 te constateren. Deze overschrijding is toe te schrijven aan extra afschrijvingskosten die zijn gemaakt voor nieuwe investeringen voor de CBS.
168 Cultuur Bij rubriek 4300 Goederen en Diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 159.473 welke toe te schrijven is aan verantwoording in het huidige jaar van kosten voorgaande jaren. Deze kosten hebben betrekking op bijvoorbeeld: huur, brandstof, verzekeringen en overige kosten.
176 Intellectuele eigendommen Bij rubriek 8300 Retributies, leges & rechten is Afl. 165.217 lager dan begroot. Dit is als gevolg van tegenvallende resultaten in de sfeer van registraties van merken, octrooien en auteursrechten bij het Bureau Intellectuele Eigendommen.
116 10 juni 2014
Volksgezondheid en Sport (5) Algemeen De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl.10.023.313 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 3.962.159 lager dan de begrote middelen. 2013 werkelijk Kosten
Middelen
202.647.513
21.124.941
2013 begroot
2012 werkelijk
192.624.200
199.089.580
25.087.100
21.932.894
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) Kosten Personeel
26.526.964
25.374.300
24.797.248
Werkgeversbijdragen
9.730.956
9.277.900
8.664.706
Goederen en diensten
26.208.600
27.909.900
33.218.703
Subsidies en overdrachten
11.196.363
11.916.300
12.701.371
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen
128.984.630
118.145.800
119.707.552
Totaal
202.647.513
192.624.200
199.089.580
21.023.333
21.572.000
21.708.656
Rechten, boeten en overige
5.964
3.510.000
Landsbedrijven en fondsen
80.838
-
204.472
Koerswinst en deviezenprovisie
14.806
5.100
13.405
21.124.941
25.087.100
21.932.894
Middelen Retributie, leges en rechten
Totaal middelen
6.361
De totale kosten laten een stijging zien bij dit Ministerie ten opzichte van de realisatie van 2012. De stijging in de kosten voor personeel, verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen zijn verantwoordelijk voor de overschrijdingen. Aan de middelenkant valt op, het bij de sluiting van de administratie ten behoeve van de samenstelling van onderhavige jaarrekening, niet tot stand gekomen afrekening met de Sportsubsidiecommissie, waardoor de bijdrage van de Lotto in de kosten hiervan niet in deze jaarrekening worden verantwoord.
117 10 juni 2014
Kosten & Middelen 060 Volksgezondheid Voor deze hoofdbudgethouder is bij rubriek 4100 Personeel een overschrijding van Afl. 539.547 te constateren welke betrekking heeft op salaris en vakantieuitkeringen. De overschrijding is voor het grootste deel veroorzaakt door Directie Volksgezondheid. Bij deze Directie is Afl. 458.046 extra aan salarissen en toelagen uitgegeven. Ook is bij deze budgethouder rubriek 4200 werkgeversbijdragen voor Afl.180.569 overschreden. De oorzaak voor deze overschrijding is gerelateerd aan de overschrijding van rubriek 4100 Personeel. Bij rubriek 8300 Retributies, Leges & rechten is een onderschrijding te constateren van Afl. 400.539 welke betrekking heeft op de tegenvallende middelenrealisatie van Landslaboratorium. 061 Zorgdiensten Voor deze hoofdbudgethouder is bij rubriek 4100 Personeel is een overschrijding van Afl. 534.224 te constateren welke betrekking heeft op salaris en vakantieuitkeringen. De overschrijding is voor het grootste deel veroorzaakt door Dienst Besmettelijke Ziekten, Sociaal-psychiatrisch Dienst, Hygienische Dienst en Dienst Gele Koorts. Bij deze directies is totaal Afl. 483.350 extra aan salarissen en toelagen uitgegeven. Ook is bij deze budgethouder rubriek 4200 werkgeversbijdragen voor Afl.239.210 overschreden. De oorzaak voor deze overschrijding is gerelateerd aan de overschrijding van rubriek 4100 Personeel. Bij rubriek 8300 Retributies,leges & rechten is een onderschrijding te constateren van Afl. 206.718 welke betrekking heeft op de tegenvallende middelenrealisatie van Dienst Besmettelijke Ziekten. 066 Overige volksgezondheid en sport In rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt een overschrijding van Afl. 10.604.221 geconstateerd ten opzichte van de begroting. In de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt de landsbijdrage aan AZV verantwoord, waaronder ook de eventuele aanvullende bijdrage ten behoeve van de aanzuivering van gebleken tekorten. Het tekort over het jaar 2013 is in omvang Afl. 4,5 miljoen gebleken (2012: 2,6 miljoen). In rubriek 8400 Rechten, boeten en overige valt een tegenvaller op van Afl. 3.500.000 als gevolg van het uitblijven van een eindafrekening van de bijdrage in de kosten van de Sportsubsidiecommissie door de Lotto.
118 10 juni 2014
Justitie en Onderwijs (7) Algemeen De kosten van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 8.497.196 hoger dan begroot . De gerealiseerde middelen zijn Afl. 3.247.705 hoger dan begroot. 2013 werkelijk Kosten
Middelen
482.456.096
12.066.405
2013 begroot
2012 werkelijk
473.958.900
453.244.304
8.818.700
13.384.129
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) Kosten Personeel
189.585.964
187.892.600
180.183.706
Werkgeversbijdragen
68.313.349
68.076.300
61.078.169
Goederen en diensten
69.706.564
64.383.200
61.893.649
144.464.780
145.232.600
139.363.972
10.385.439
8.374.200
10.724.808
482.456.096
473.958.900
453.244.304
Subsidies en overdrachten Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen Totaal Middelen Retributie, leges en rechten
5.700.821
3.859.000
4.595.733
Rechten, boeten en overige
6.349.108
4.954.600
8.726.676
Niet-belastingopbrengsten Landsbedrijven en fondsen Koerswinst en deviezenprovisie Totaal middelen
-
-
-
1.750
-
48.315
14.726
5.100
13.405
12.066.405
8.818.700
13.384.129
De kosten van het Ministerie zijn aanzienlijk toegenomen ten opzichte van het vorig jaar met ruim Afl.29 mln.. De toename heeft zich voorgedaan in alle hoofdcategorieĂŤn, met uitzondering van de kosten met betrekking tot de verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen die gedaald zijn ten opzichte van het vorig jaar. De stijging van de goederen en diensten wordt grotendeels veroorzaakt door de stijging van de doorbelaste kosten van het Gemeenschappelijk Hof van Justitie aan het Land conform de in 2010 ingevoerde Rijkswet Gemeenschappelijk Hof van Justitie. In de hoofdcategorie subsidies is de toename voornamelijk waargenomen bij de gesubsidieerde salaris- en exploitatiekosten van het onderwijs.
119 10 juni 2014
Kosten & Middelen 068 Directie Onderwijs De kosten van deze budgethouder bedragen Afl. 30.006.923 en de begrote kosten Afl. 27.529.300. De begrotingsoverschrijding van de kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de reis- en verblijfkosten, telefoon, fax- en internetkosten, uit –en terugzendingen en innovatiekosten projecten onderwijs en afschrijvingskosten hoger waren dan begroot. Daarnaast worden in de hoofdcategorie goederen en diensten, kosten van voorgaande jaren verantwoord die voorgaande dienstjaren in de begroting waren opgenomen. 071 Bijzonder kleuteronderwijs De begrotingsonderschrijding van de kosten ten bedrage van Afl. 139.306 bij deze budgethouder wordt grotendeels veroorzaakt doordat de subsidiekosten lager dan begroot waren. 072 Openbaar basisonderwijs De begrotingsoverschrijding van de kosten wordt enerzijds veroorzaakt door een overschrijding van de personeelskosten met Afl. 205.281 welke anderzijds met een onderschrijding in de overige kostencategorieen wordt gecompenseerd . 073 Bijzonder basisonderwijs De overschrijding in de kostencategorie Subsidies bedraagt Afl. 601.731 en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat zowel de salarissubsidie als de exploitatiesubsidie hoger dan begroot waren. 074 Openbaar speciaal onderwijs De begrotingsoverschrijding van de kosten ten bedrage van Afl. 208.661 worden voor het merendeel veroorzaakt door begrotingsoverschrijdingen van de personeelskosten, werkgeversbijdragen en goederen en diensten. 076 Openbaar middelbaar onderwijs De begrotingsoverschrijding ad. Afl. 129.601 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de personeelskosten hoger dan begroot waren. 077 Bijzonder MAVO Onderwijs De begrotingsonderschrijding van de kosten van deze budgethouder ten bedrage van Afl. 366.673 wordt veroorzaakt doordat de salaris en exploitatiesubsidie lager dan begroot waren 078 Bijzonder HAVO en VWO onderwijs Bij deze budgethouder heeft zich een begrotingsoverschrijding voortgedaan van Afl. 103.296 en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de subsidiekosten van de salaris- en exploitatiekosten van Colegio Arubano hoger dan begroot waren. 086 EPI De begrotingsoverschrijding van deze budgethouder ten bedrage van Afl. 509.011 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de personeelskosten van alle sectoren en de goederen en diensten hoger waren dan begroot . 120 10 juni 2014
092 Bevordering studie op Aruba De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 527.244 en wordt enerzijds veroorzaakt door een overschrijding van de sociale premies van de contractanten en anderzijds een onderschrijding van de goederen en diensten. De onderschrijding van de goederen en diensten is het gevolg van onderschrijdingen bij de uit- en terugzendingen, overige kosten onderwijs, contributies en een overschrijding van de bewakingsdiensten. 093 Bevordering studie in het buitenland De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 241.374 en wordt veroorzaakt door een overschrijding van de personeelskosten met Afl. 282.041 welke niet gecompenseerd wordt door de lagere kosten in de categorie 4300 Goederen en diensten. 096 Overig Justitie & Onderwijs De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 895.212 en wordt veroorzaakt door overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten ad. Afl.606.348 en 4700 Bijdragen en afschrijvingen ad. Afl. 295.211. De overschrijding in de categorie goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door de post overige kosten waarin de eindafrekening van de Kustwacht over dienstjaar 2013 is verantwoord. In de categorie goederen en diensten zorgen de niet gerealiseerde, maar wel begrote kosten voor geneeskunde en deskundig advies met een totaal vanAfl. 223.400 voor enige compensatie. De hoogte van het afschrijvingsbedrag is nagenoeg conform het voorgaande dienstjaar. In de middelen is een niet begrote meevaller waargenomen in de categorie 8400 Rechten, Boeten & Overig ad. Afl.120.620. 169 Politie De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 1.077.132 en wordt veroorzaakt door overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten ad. Afl.809.348 en 4700 Bijdragen en afschrijvingen ad. Afl. 395.231. De overschrijding in de categorie goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door budgetoverschrijdingen in de posten : overige vergoedingen in verband met maaltijd verschaffingen, telefoon/internet/fax kosten, bedrijfsbenodigdheden, huur en lease van voertuigen en kosten voorgaande jaren. In de middelen is een meevaller waargenomen in de categorie 8300 Retributies, leges & Rechten ad. Afl.201.685. 170 Juridische & Algemene Zaken In de middelencategorie 8300 Retributies, leges & rechten is een meevaller waargenomen van Afl.189.140, welke het gevolg is van hogere opbrengsten dan begroot bij de Directie Wetgeving en Juridische Zaken uit hoofde van vergunningen, retributies en leges. Daarnaast is er ook een meevaller bij het Casinowezen in de categorie 8400 Rechten, Boeten & Overig ad. Afl. 236.374. 172 Gevangeniswezen De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 1.690.754 en wordt volledig veroorzaakt door de overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten. De overschrijding in de categorie goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door budgetoverschrijdingen in de posten : bedrijfsbenodigheden (inclusief maaltijden) ad. Afl. 1.339.077, uit-en terugzendingen, overige uitbestedingen en kosten voorgaande jaren. 121 10 juni 2014
173 Technische Inspecties In de middelencategorie 8300 Retributies, Leges & Rechten is een meevaller waargenomen van Afl.216.752, welke het gevolg is van hogere opbrengstresultaten in de keuringsactiviteiten van deze Dienst. 175 Openbaar Ministerie In de middelencategorie 8400 Rechten, Boeten & Overig is een meevaller waargenomen van Afl.1.145.259, welke het gevolg is van hogere opbrengstresultaten wat betreft de opgelegde boetes door het Openbaar Ministerie.
122 10 juni 2014
Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9) Algemeen De kosten van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 9.122.190 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl 29.246.947 lager dan de begrote middelen.
2013 werkelijk Kosten
Middelen
2013 begroot
2012 werkelijk
353.729.890
344.607.700
312.195.517
1.006.458.153
1.035.705.100
944.896.950
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) Kosten Personeel
44.727.819
44.708.000
42.448.929
Werkgeversbijdragen
16.786.857
16.720.200
15.506.815
Goederen en diensten
28.557.140
29.576.600
26.751.157
Rente en koersverschillen
156.039.482
165.220.900
153.371.032
Subsidies en overdrachten
99.938.909
85.711.900
68.954.788
7.679.683
2.670.100
5.162.796
353.729.890
344.607.700
312.195.517
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen Totaal
Middelen Directe belastingen
490.108.000
504.100.000
485.451.000
Indirecte belastingen
411.282.000
447.225.000
390.960.000
Retributie, leges en rechten
2.612
Rechten, boeten en overige
35.031.629
13.835.000
7.722.273
2.036.810
855.000
1.077.571
19.766.660
19.610.000
14.162.234
Rente Niet-belastingopbrengsten Landsbedrijven en fondsen Koerswinst en deviezenprovisie Totaal middelen
-
-
10.682
75.000
105.717
48.219.760
50.005.100
45.418.155
1.006.458.153
1.035.705.100
944.896.950
Ten opzichte van het jaar 2012 laat het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie een toename in de gerealiseerde kosten zien welke grotendeels toe te schrijven zijn aan de rentelasten ten behoeve van de schuldenlast van het Land. Deze schuldenlast wordt bij dit Ministerie verantwoord. De toename in de 123 10 juni 2014
subsidies en overdrachten wordt met name veroorzaakt door de kosten voor de reparatietoeslag voor zowel het huidige dienstjaar als voorgaande jaren. Ten opzichte van de begroting valt een overschrijding in de rentelasten te melden welke grotendeels het gevolg is van geleden wisselkoersverliezen. Ten aanzien van de middelen valt een substantiële toename te melden in de belastingontvangsten. Deze schoten ten opzichte van de begroting echter tekort. Kosten & Middelen 097 Minister van FCUE Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten vinden wij een overschrijding van Afl. 954.348 welke toe te schrijven is aan de behaalde resultaten wat betreft het aantrekken van financieel en juridische deskundigen, overige uitbestedingen voor het inhuren van uitzendkrachten en kosten voorgaande jaren. In de kosten voorgaande jaren ad. Afl. 201.235 zijn opgenomen uitgaven voor automatiseringswerkzaamheden. 098 Directie Financiën Bij deze hoofdbudgethouder valt te melden een overschrijding ten opzichte van de begroting van Afl. 385.094 in de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen. Dit gerealiseerde bedrag aan afschrijvingen is nagenoeg ongewijzigd ten opzichte van de realisatie in het voorgaand boekjaar. 101 Belastingen en I&A Bij deze hoofdbudgethouder vallen onderbestedingen te constateren in de rubriek 4300 Goederen en diensten en 4700 Bijdragen en afschrijvingen. Deze voor respectievelijk Afl. 248.090 en Afl. 824.827. De posten 4100 personeel en 4200 werkgeversbijdragen hebben bij Departamento di Impuesto voor een meevaller gezorgd van totaal Afl. 129.927. De tegenvallers bij de post Goederen en diensten werden veroorzaakt door hogere uitgaven dan begroot voor kantoorartikelen, bedrijfsbenodigdheden en telefoonkosten voor ongeveer Afl. 275.000. Aan de post Overige uitbestedingen werd Afl. 343.027 meer uitgegeven voor o.a. de inhuur van uitzendkrachten. Bij de Douane heeft de post Goederen en diensten voor een meevaller gezorgd van Afl. 324.636 ten opzichte van de begrote kosten. Deze werden o.a. veroorzaakt door lagere realisatie voor dienstkleding en –toelage, kantoorinventaris, onderhoud gebouwen en huur van bedrijfsmiddelen. Het totaalresultaat ten opzichte van de begroting in de rubriek 8100 Directe belastingen is een tegenvaller van Afl. 13.992.000. Dit is toe te schrijven aan de resultaten in de loon-, grond-, logeergasten en successiebelastingen welke tegenvallers niet gecompenseerd konden worden door meevallers in de winst-, dividend-, inkomsten-, overdrachts- en motorrijtuigenbelastingen. In de rubriek 8200 Indirecte belastingen is het totaalresultaat Afl. 35.943.000 minder ten opzichte van de begroting. 104 Fin. en Algemene dekkingsmiddelen Bij deze hoofdbudgethouder worden onderstaande overschrijdingen in de volgende rubrieken waargenomen: 4300 Goederen en diensten van Afl. 605.296 als gevolg van de realisatie van de bankkosten. 4511 Rente en koersverschillen van Afl. 7.380.186 als gevolg van koersverlies in de aanschaf van goederen en diensten evenals bij geldleningen.
124 10 juni 2014
4530 Rente LV en VV van Afl. 1.509.267 als gevolg van lager dan verwachte rentelasten. Tenslotte valt in de rubriek 4700 een niet begroot bedrag van Afl. 2.858.299 te verantwoorden, welke wordt veroorzaakt door restituties en kwijtscheldingen op studieleningen. In de rubriek 8500 Rente valt een gunstig resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 1.181.158. Dit is toe te schrijven aan de gefactureerde rentes op leningen uitgegeven aan Aruba Ports Authority N.V., Instituto Medico San Nicolaas, FCCA en verstrekte studieleningen. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderschrijding van Afl. 2.629.495 welke nagenoeg volledig toe te schrijven is aan koersverschillen uit hoofde van uitgaven en calculaties ten behoeve van het Arubahuis. Vanwege de hoogte van de euro koers hebben deze administratieve calculaties, welke niet leiden tot kasontvangsten, geresulteerd in vermindering van de kosten. In de niet-begrote post Overige kosten zijn opgenomen de mutaties voorzieningen op Overige vorderingen. De koersverschillen en de rentekosten wegens late betaling welke niet begroot worden bedragen als volgt: 4509 Koersverschillen inzake langlopende leningen afl. 15,1 mln. 4512 Rente wegens late betaling bedraagt afl. 125.485. De post ‘Overdrachten Binnenland’ is ruim Afl. 14,5 mln. hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door kosten voor reparatietoeslag voor het huidige dienstjaar Afl. 3,1 mln en voor voorgaande jaren Afl. 12,3 mln. Bij de Niet –verzekerden zorgde o.a. de post 4622 Duurtetoeslag pensioenen voor een meevaller van Afl. 807.849. In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt voor de dividenduitkering van de Centrale Bank van Aruba een niet begroot bedrag te melden van Afl. 3.750.714. In de rubriek 8900 Overige ontvangsten valt hier een tegenvaller te melden van Afl. 1.797.500 welke vrijwel volledig toe te schrijven is aan de resultaten van de Deviezenprovisie over dit dienstjaar. 177 Overheidsbedrijven In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt een tegenvaller voor de dividenduitkering van Setar te melden van Afl. 1.847.054 ten opzichte van het begrote bedrag.
178 Telecommunicatie In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig is een meevaller waargenomen van Afl. 12.719.926 ten opzichte van de begroting welke het gevolg is van het positieve resultaat van de concessierechten.
125 10 juni 2014
126 10 juni 2014
8.
Toelichting op de Staat van Investeringen over 2013
Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde investeringen en de begroting van 2013. Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale financiële administratie worden vanzelfsprekend meer investeringen, welke betrekking hebben met voorgaande jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2013 vormt geen uitzondering hierop. Vooral gezien de doorlooptijd van investeringen, welke meestal jaren in beslag nemen, zal het in de komende tijd vaker voorkomen dat een dergelijke verantwoording plaatsvindt. Op die plekken waar de verantwoording over voorgaande jaren van materieel belang blijkt voor het resultaat zal dit vermeld worden. Indien de activa afkomstig uit autonome decentrale administraties zoals begrotingsfondsen en landsbedrijven gerealiseerd zijn en hierover door deze administraties verantwoording is afgelegd, , worden de investeringen waaruit deze activa voortvloeien verantwoord op de hoofdcategorieën waar deze conform economische classificatie thuishoren. Dit zijn dan de rubrieken 6100 ‘Onroerende goederen’ en/of 6300 ‘ Roerende goederen’. In de begrotingen worden de door deze instellingen uit te voeren investeringen echter opgenomen in de rubriek 6500 ‘ Lokale vermogensoverdrachten’. Dit levert op een aantal plaatsen ogenschijnlijk overschrijdingen. Waar dit het geval is wordt hiervan melding gemaakt. Investeringsbijdragen van het Land aan het IWIF worden begroot in rubriek 6500 ‘Lokale vermogensoverdrachten. Daarna worden die overgeheveld naar de balanspost Financiële Vaste Activa. Op de post ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn verder nog begroot: de kapitaalbijdragen voor FDA en Post Aruba N.V.. Gerealiseerd op de ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn onder andere de investeringsbijdrage IWIF, de kapitaalbijdragen aan FDA en Post Aruba N.V.. Daarnaast is ook de reservering van de ontvangen subsidie van het Europees Onderwijs Fonds gerealiseerd, terwijl die in 2012 begroot was. De realisatie van de investeringen door FDA zijn op de balans verantwoord in de Materiële Vaste Activa van het Land. De kapitaalstorting van Post Aruba is derhalve verantwoord op de post deelnemingen. Omwille van de consistentie worden, evenals het geval bij de exploitatierekening, de afwijkingen ten opzichte van de begroting van minimaal Afl. 100.000 toegelicht.
127 10 juni 2014
Algemene Zaken (0) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl.1.176.874 minder dan begroot. 2013 werkelijk Investeringen
423.126
2013 begroot 1.600.000
2012 werkelijk 445.755
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
6100 Onroerende goederen
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
99.214
-
6300 Roerende goederen
134.907
-
6400 Overheidsprojecten
189.005
1.600.000
144.108
423.126
1.600.000
445.755
Totaal
301.647
Investeringen 019 Overig Algemene Zaken In rubriek 6300 Roerende goederen is een bedrag van Afl. 134.907 verantwoord voor de aanschaf van kantoorinventaris, kantoormeubilair en goederen ten behoeve van de Staten en de Algemene Rekenkamer. Het totaal kosten voorgaande jaren bedraagt Afl. 126.938 en dit bedrag is uitgegeven voor de aanschaf van: netwerk apparatuur, kantoorinrichting en deelbetaling Iprotect. Investeringen voorgaande jaren zijn in een eerder boekjaar begroot.
128 10 juni 2014
Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 793.585 minder dan begroot. 2013 werkelijk Investeringen
2.206.415
2013 begroot 3.000.000
2012 werkelijk 17.692.389
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2013 werkelijk 6100 Onroerende goederen 6200 Infrastructurele werken 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten Totaal
-452 81.145 -
2013 begroot
2012 werkelijk
-
1.124.284
-
722.120
-
27.417
2.125.722
3.000.000
15.818.568
2.206.415
3.000.000
17.692.389
129 10 juni 2014
Toerisme, Transport en Arbeid (2) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Toerisme. Transport en Arbeid zijn Afl. 324.494 hoger dan begroot.
Investeringen
2013 werkelijk
2013 begroot
824.494
500.000
2012 werkelijk 2.558.968
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2013 werkelijk
2013 begroot
6300 Roerende goederen
173.985
-
6400 Overheidsprojecten
650.509
500.000
749.937
824.494
500.000
2.558.968
Totaal
2012 werkelijk 1.809.031
Investeringen 048 Overige Toerisme, Transport , Arbeid Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 150.509 in rubriek 6400 overheidsprojecten, welke toe te schrijven is aan de realisatie van Afl. 408.553 ten behoeve van diverse projecten die in voorgaande jaren reeds begroot waren. 140 Landbouw, Veeteelt en Visserij Bij deze budgethouder wordt in rubriek 6300 Roerende goederen een overschrijding geconstateerd van Afl. 173.985, welke volledig toe te schrijven is aan de verantwoording in 2013 van investeringen uit voorgaande jaren. In dit geval betreft het de aanschaf van zwaar materieel ten behoeve van de Directie Landbouw, Veeteelt en Visserij.
130 10 juni 2014
Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 361.224 lager dan begroot.
Investeringen
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
238.776
600.000
353.695
2013 begroot
2012 werkelijk
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2013 werkelijk 6100 Onroerende goederen
-
-
36.070
6300 Roerende goederen
-
-
33.475
6400 Overheidsprojecten Totaal
238.776
600.000
284.150
238.776
600.000
353.695
131 10 juni 2014
Volksgezondheid en Sport (5) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl. 2.145.287 lager dan begroot. 2013 werkelijk Investeringen
1.554.713
2013 begroot 3.700.000
2012 werkelijk 576.345
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2013 werkelijk 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten Totaal
-
2013 begroot -
2012 werkelijk 60.119
1.554.713
3.700.000
516.226
1.554.713
3.700.000
576.345
Investeringen 060 Volksgezondheid Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 359.072 in rubriek 6400 overheidsprojecten, welke toe te schrijven is aan de realisatie van de projecten welke begroot zijn in voorgaande jaren. Deze bestaan uit de aanschaf van computers voor Afl. 221.547 en Afl 137.525 voor de aanschaf van medische apparatuur.
132 10 juni 2014
Justitie en Onderwijs (7) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 1.962.156 hoger dan begroot. 2013 werkelijk Investeringen
2.462.156
2013 begroot 500.000
2012 werkelijk 5.345.559
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2013 werkelijk 6100 Onroerende goederen 6400 Overheidsprojecten Totaal
-
2013 begroot -
2012 werkelijk 1.990
2.462.156
500.000
5.343.569
2.462.156
500.000
5.345.559
Investeringen 096 Overig Justitie en Onderwijs Bij deze budgethouder valt een overschrijding te constateren van Afl. 1.940.697. Deze is grotendeels toe te schrijven aan de realisatie investeringen voorgaande jaren betreffende de verbouwingswerkzaamheden uitgevoerd voor St. Anna school in Noord.
133 10 juni 2014
Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 2.044.520 hoger dan begroot. 2013 werkelijk Investeringen
4.144.520
2013 begroot 2.100.000
2012 werkelijk 7.958.815
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2013 werkelijk 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten Totaal
704.630
2013 begroot
2012 werkelijk
-
73.069
-
1.853.217
3.439.890
2.100.000
6.032.529
4.144.520
2.100.000
7.958.815
Investeringen 101 Belasting en I&A Bij deze budgethouder valt onder rubriek 6300 Roerende goederen valt een overschrijding te constateren van Afl. 704.630. Dit betreft voornamelijk realistie van investeringen welke begroot zijn in voorgaande jaren waaronder: investeringen in netwerk installaties. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie Bij deze budgethouder wordt een overschrijding van Afl. 1.337.017 waargenomen in rubriek 6400 Overheidsprojecten welke nagenoeg volledig toe te schrijven is aan investeringen voorgaande jaren. Er zijn kosten gemaakt voor onder andere integrale wijkverbeteringen, verbouwing postkantoor San Nicolas, Carnival Village en project Lago Heights Park.
134 10 juni 2014
135 10 juni 2014
Bijlage A-1 Meerjarenplanleningen
2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 2,5 % Lening N.I.O. 1990 Begrotingslening ex 1991 Begrotingslening ex 1992 Begrotingslening ex 1993 Begrotingslening ex 1994 Begrotingslening ex 1995
Oorspronkelijk Bedrag (EUR)
Stand Lening 12/31/2012 (EUR)
Aflossing lening 2013 (EUR)
Rente Lening 12/31/13 (EUR)
Stand Lening 12/31/13 (EUR)
45.378.022 4.707.970 6.806.703 6.806.703 6.806.703 3.947.888 6.637.207 7.375.519 4.248.023 1.635.455 258.826
10.890.725 802.013 1.527.349 1.886.191 2.236.281 1.495.151 3.155.561 3.850.249 2.410.712 1.000.638 169.560
1.815.121 260.764 367.813 358.842 350.090 198.099 316.998 343.668 193.112 72.533 11.199
55.907 272.268 20.050 38.184 47.155 37.379 86.621 96.256 60.268 25.016 4.239
9.075.604 541.248 1.159.536 1.527.349 1.886.191 1.297.052 2.838.563 3.506.581 2.217.599 928.105 158.360
Totaal in EURO's
29.424.429
4.288.240
743.342
25.136.189
Totaal in Arubaanse florins
69.838.883
62.360.371
Kortlopend gedeelte in Arubaanse florins Langlopend gedeelte in Arubaanse florins
10.178.137 59.660.746
10.792.083 51.568.288
Koersen conform "daily exchange rates" Centrale Bank van Aruba Koers per 31 dec 2012: Koers per 31 dec 2013:
136 10 juni 2014
Bijlage A-2 Staatsobligaties Oorspronkelijk bedrag lening 6,8% CBA 2004 / 2016 6,7% CBA 2004 / 2016 7,125% CBA 2008/2018 7,0% CBA 2008/2018 5,75% CBA 2009/2015 6,75% CBA 2009/2019 6,00% CBA 2009/2016 6,50% CBA 2009/2021 6,25% CBA 2009/2019 5,50% CBA 2010-2020 6,00% CBA 2010-2025 4,75% CBA 2010-2015 4,0% CBA 2010-2017 5,25% CBA 2010-2022 5,5% CBA 2011-2025 4,50% CBA 2011-2024 5,15% CBA 2011-2023 5,35% CBA 2011-2026 4,50 % CBA 2011-2018 (4.2) 5,00 % CBA 2011-2021 (4.3) 5,45 % CBA 2011-2024 (4.5 2.85% CBA (CMB) 2012-2013 5.00% CBA (CMB) 2012-2025 4.625% Credit Suisse/UBS Investment Bank 2012-2023 5.50% CBA 2013-2026 5.50% CMB 2013-2027 5.50% CMB 2013-2027 6.319% UBS 2013-2025 5.514% UBS 2013-2020 5.50% Credit Suisse 2013-2020 5.00% CMB 2013-2020 5.50% CMB 2013-2028
Stand lening 31-12-2012 Afl.
57.452.000 34.000.000 33.900.000 50.000.000 23.628.000 133.893.000 34.751.000 63.249.000 19.900.000 100.000.000 80.000.000 23.480.000 70.000.000 74.500.000 100.000.000 29.467.000 93.849.000 100.000.000 5.799.000 12.558.200 56.320.000 5.000.000 20.000.000 455.400.000
Nieuwe Aflossing lening Stand lening leningen 2013 2013 31-12-2013 Afl. Afl. Afl.
57.452.000 34.000.000 33.900.000 50.000.000 23.628.000 133.893.000 34.751.000 63.249.000 19.900.000 100.000.000 80.000.000 23.480.000 70.000.000 74.500.000 100.000.000 29.467.000 93.849.000 100.000.000 5.799.000 12.558.200 56.320.000 5.000.000 20.000.000 455.400.000
5.000.000
45.000.000 25.480.000 32.500.000 93.600.000 77.400.000 203.400.000 3.715.000 76.765.000
Totaal in Arubaanse florins
1.677.146.200
Kortlopend gedeelte Langlopend gedeelte
5.000.000 1.672.146.200
557.860.000
5.000.000
57.452.000 34.000.000 33.900.000 50.000.000 23.628.000 133.893.000 34.751.000 63.249.000 19.900.000 100.000.000 80.000.000 23.480.000 70.000.000 74.500.000 100.000.000 29.467.000 93.849.000 100.000.000 5.799.000 12.558.200 56.320.000 20.000.000 455.400.000 45.000.000 25.480.000 32.500.000 93.600.000 77.400.000 203.400.000 3.715.000 76.765.000
2.230.006.200 2.230.006.200
137 10 juni 2014
Bijlage A – 3 Overige leningen
Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening lening soort bedrag 12/31/2012 lening EIB Luchthaven 1% EIB Luchthaven # 80392 KABNA lening WEB Lening APFA 6,7% SVB Boedelscheiding Staalbankiers Overeenkomst SACE Bear Sterns 6,71% (bullet-len) RBTT loan 6,8% CMB loan 6,925% RBTT loan 6,4% CMB Loan 7.25% AIB Bank 7.5% Deutsche Bank Securities AIB Bank 7.5% AIB Bank 7.0% Bear,Stearns & Co 6,5% RBTT loan 6.05% CBA loan 5.5 % CBA loan 5.5 %
2028 2034 2026 2039 2049 2018 2013 2014 2017 2015 2015 2017 2018 2017 2017 2019 2013 2021 2022
EUR EUR AFL AFL AFL EUR USD USD USD AFL USD AFL AFL USD AFL AFL USD USD AFL AFL
Nieuwe leningen
Aflossing Stand lening lening 2013 12/31/2013
Stand lening 12/31/2013 Afl
5.161.770 2.944.741 170.855 2.773.887 6.881.735 1.629.375 1.216.328 50.999 1.165.329 2.891.065 28.000.000 18.343.070 1.211.528 17.131.542 17.131.543 220.000.000 203.401.319 2.770.016 200.631.303 200.631.304 39.164.170 54.913.162 2.745.658 57.658.821 57.658.820 1.045.811 837.524 23.143 814.381 2.020.400 55.000.000 26.414.803 3.932.593 22.482.209 40.467.977 55.000.000 55.000.000 55.000.000 67.000.000 67.000.000 67.000.000 120.600.000 29.000.000 29.000.000 29.000.000 29.000.000 93.000.000 27.900.000 9.300.000 18.600.000 33.480.000 24.420.000 24.420.000 24.420.000 24.420.000 34.300.000 34.300.000 34.300.000 34.300.000 51.910.393 51.910.393 51.910.393 93.438.707 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000 57.300.000 57.300.000 57.300.000 16.060.000 16.060.000 16.060.000 16.060.000 7.700.000 7.700.000 7.700.000 7.700.000
Totaal in Arubaanse florins
894.121.551
Kortlopend gedeelte in Arubaanse florins Langlopend gedeelte in Arubaanse florins
28.952.025 865.169.526
Koersen conform "daily exchange rates" Centrale Bank van Aruba EURO USD Koers per 31 dec 2012: 2,3735 1,80 Koers per 31 dec 2013: 2,4809 1,80
138 10 juni 2014
Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2013
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) O Algemene Zaken 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4203 Premies buitenland 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen 4335 Brandstof
38.456.022 781.282 210.049 2.960.776 1.112.171 3.059.939 170.539 175.800 7.943.217 3.143.890 16.643 111.194 168.420 348.109 20.845 862.845 230.163 335.282 1.092.380 50.050 1.120.964 235.242 1.394.950 201.141 3.927.211 68.817 6.880 26.647 192.418 6.346 272.977 2.316.324 25.410 218.087 277.211 627.795 141.629
39.705.200 796.900 204.000 2.851.300 672.400 3.028.200 259.600 208.200 7.924.300 3.179.600 18.400 30.800 49.400 318.300 36.000 606.200 3.100 328.800 480.100 1.509.900 101.300 1.140.200 127.500 1.386.100 150.800 4.033.200 93.800 7.500 78.500 115.900 2.900 436.600 1.488.900 32.800 416.000 881.700 651.800 167.300
35.073.833 616.602 214.915 2.480.786 1.064.437 2.707.389 271.341 156.687 6.465.210 2.791.819 11.086 255.684 176.238 278.646 17.474 911.540 8.237 182.578 280.573 1.402.736 90.451 1.140.299 97.280 1.631.698 141.068 3.583.968 76.808 6.758 96.402 310.354 3.045 375.063 2.009.830 4.798 260.867 513.790 584.525 142.792
139 10 juni 2014
Omschrijving 4336 4339 4350 4361 4362 4370 4372 4385 4386 4390 4392 4393 4399 4615 4622 4623 4631 4633 4701 4702 4705 4707
Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf
4798 Kosten voorgaande jaren 0 Algemene Zaken
2013 werkelijk 13.304 39.082 183.919 1.410.864 990.590 138.271 10 8.975 -14.494 151.736 120.000 1.554.250 150.757 202.990 1.482.660 339.684 46.505 679.185 2.508.261 892.223 16.067.643 99.276.080
2013 begroot 16.500 59.400 297.200 1.061.500 649.400 178.900 700 2.900 2.900 17.900 120.000 2.545.100 51.600 1.500.000 323.000 46.600 985.000 1.322.600 905.000 10.000 18.502.700 102.122.400
2012 werkelijk 12.925 36.916 192.956 953.833 113.103 127.721 -14.783 11.118 300.933 120.000 661.634 405.692 133.150 1.482.522 290.511 81.000 423.610 3.100.839 849.578 15.817.662 -60.794 91.477.733
140 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen 4335 Brandstof 4336 Motorrijtuigenbelasting 4339 Overige kosten vervoer
17.535.873 10.997 90.300 1.374.804 300 1.367.629 3.709.217 1.500.048 8.806 115.333 27.726 125.955 132.953 86.462 29.880 310.226 138.044 419.083 25.609 1.992.882 15.703.734 1.807.919 6.976 172.407 17.059 240.282 4.254 99.347 28.111 422.995 88.153 15.168 14.307
17.384.200 13.700 88.900 1.361.000 1.396.200 3.725.000 1.537.900 1.000 1.400 14.900 123.200 39.200 124.300 7.000 137.500 109.900 47.200 329.100 133.200 396.800 33.900 2.001.400 15.540.000 1.778.800 16.500 169.800 1.400 24.700 235.200 10.200 102.400 37.000 425.700 105.600 17.200 21.200
14.940.114 30.457 97.153 1.176.802 1.209.085 23.400 3.068.168 1.290.754 249.812 45.994 12.460 91.476 24.760 164.234 112.129 98.448 24.930 303.819 149.123 399.984 21.785 1.844.972 17.375.993 2.033.266 2.929 211.163 19.142 115.388 1.640 19.746 29.889 378.616 77.744 14.238 7.340
141 10 juni 2014
Omschrijving 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4390 4393 4399 4615 4620 4627 4628 4631 4699 4701 4702 4707
Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Huur, bouw en koopsubsidie Gunstgaven Overig gezinnen Contributies buitenland Kosten voorgaande jaren Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Uitkering a/landsbedrijf
4798 Kosten voorgaande jaren 1 Infrastructuur, Integratie & Milieu
2013 werkelijk 2.110 2.351.654 22.064.854 9.500 49.862 87.572 70 62.042 -1.179.066 2.984.551 5.476.933 192.153 41.987 9.118.334 12.803.697 1.143.038 47.697.911 13.191.471 163.721.512
2013 begroot 28.500 5.516.800 22.236.100 15.000 6.500 66.500 94.600 100 35.000 2.959.100 6.719.000 17.000 35.500 7.593.200 1.177.800 52.087.700 146.081.000
2012 werkelijk 10.000 3.915.710 16.794.173 47.394 64.000 10.382 559.071 245.038 9.291.570 12.742.937 1.244.527 51.904.900 142.496.655
142 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 2 Toerisme, Transport & Arbeid 4101 Salarissen en toelagen
21.383.229
21.341.900
19.522.085
4102 Overwerkvergoedingen
306.313
328.900
310.469
4103 Kindertoelage
176.425
174.300
156.405
1.670.642
1.655.900
1.479.469
79.415
80.100
53.865
4201 Toeslag AOV/AWW
1.799.319
1.799.000
1.622.833
4204 Bijdrage APFA
5.248.198
5.227.300
4.412.470
4206 AZV-premie
4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d.
1.880.519
1.895.800
1.677.896
4301 Geneeskundige kosten
247
300
386
4302 Uit- en terugzendingen
35.309
-
4.351
4303 Opleidingen & cursusgeld
123.692
118.500
56.131
4304 Vergoedingen vervoer
107.684
111.200
87.425
4305 Dienstkleding & -toelage
16.618
30.900
2.035
138.362
156.500
340.994
6.540
1.400
4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage
-
4.950
6.400
4309 Overige vergoedingen
803.491
759.200
1.137.267
4310 Schrijf-/bureaubehoeften
132.276
128.600
164.403
4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen
-3.029
33.388
37.000
71.769
220.214
207.000
201.079
5.187
8.500
11.168
529.595
541.600
546.536
36.565
22.000
51.747
1.243.474
1.353.600
1.410.644
4321 Electriciteit
-
-
4322 Waterlevering
260
200
4323 Huisvestingsartikelen
14.416
16.000
55.886
4324 Onderhoud gebouwen
46.227
36.700
75.517
538
600
2.395
41.570
40.000
45.247
672.277
556.800
604.517
7.390
4.500
9.048
4332 Huur bedrijfsmiddelen
257.432
317.400
215.642
4333 Bedrijfsbenodigdheden
607.452
607.800
353.079
4334 Huur/lease voertuigen
637.634
602.500
584.536
4335 Brandstof
221.052
255.600
221.057
4336 Motorrijtuigenbelasting
23.050
28.200
26.028
4339 Overige kosten vervoer
18.792
26.200
74.273
4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen
1.742 -
143 10 juni 2014
Omschrijving 4343 Innovatie proj. onderwijs
2013 werkelijk -
2013 begroot -
2012 werkelijk 3.375
4350 Bewakingsdiensten
410.706
410.700
452.498
4361 Deskundig advies
741.750
516.400
849.096
1.867.721
1.796.700
1.314.757
4362 Overige uitbestedingen 4366 Onderhoud recreatie 4370 Verzekeringen 4372 Publiekrechterlijk 4385 Bankkosten 4390 Contributies 4393 Overige kosten 4399 Kosten voorgaande jaren 4601 Subsidie bedrijf 4606 Project ondernemingen 4633 Overdracht international
-
-
2.233
69.487
215.200
181.391
731
600
246
3.371
3.300
3.350
-
41.000
90
36.236
12.000
9.591
152.325
-
6.266.000 -
9.352.400 3.400
779.695 5.000.000 -
114.159
275.000
114.159
1.429.364
972.400
1.469.205
488.550
462.800
561.306
4704 Reserves en fondsen
3.123.896
3.200.000
4798 Kosten voorgaande jaren
3.249.089
2 Toerisme, Transport & Arbeid
56.483.127
4701 Afschrijvingen 4702 Verrekening & bijdragen
55.740.300
46.328.357
144 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 3 Econ. Zkn, Soc. Zkn en Cultuur 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage
19.651.422 -
19.471.100 -
18.692.137 15.892
129.335
123.700
136.418
1.536.064
1.523.800
1.449.972
39.350
36.200
11.893
4201 Toeslag AOV/AWW
1.532.042
1.509.500
1.481.117
4204 Bijdrage APFA
4.713.321
4.692.800
4.037.582
4206 AZV-premie
1.684.095
1.679.400
1.611.479
4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d.
4301 Geneeskundige kosten
-
-
4302 Uit- en terugzendingen
1.994
2.000
-
4303 Opleidingen & cursusgeld
10.820
19.400
6.115
4304 Vergoedingen vervoer
71.104
75.100
56.854
4305 Dienstkleding & -toelage
2.184
2.000
2.123
91.138
111.600
186.727
100
4.290
4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4309 Overige vergoedingen
-
39
88.992
77.000
66.719
108.897
127.100
116.120
28.807
50.500
62.864
287.659
319.600
299.924
235
3.900
2.615
4314 Telefoon, fax & internet
367.405
398.000
417.010
4319 Overige bureaukosten
36.649
35.100
40.359
1.455.910
1.479.500
1.437.866
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten
4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit
200
-
-
4323 Huisvestingsartikelen
23.582
39.300
19.206
4324 Onderhoud gebouwen
76.312
50.600
59.116
4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen
3.475
8.500
-
50.175
54.100
28.099
627.348
587.500
608.431
887
2.700
2.411
3.466
4.700
4.339
4333 Bedrijfsbenodigdheden
583
1.500
357
4334 Huur/lease voertuigen
550.383
560.300
539.061
4335 Brandstof
91.818
119.800
97.291
4336 Motorrijtuigenbelasting
13.444
14.700
14.471
4339 Overige kosten vervoer
18.230
23.500
11.525
4347 Ov. kosten on- & minverm.
838.457
760.000
642.031
4350 Bewakingsdiensten
319.794
313.900
321.214
145 10 juni 2014
Omschrijving 4361 Deskundig advies
2013 werkelijk 428.646
2013 begroot 438.200
2012 werkelijk 441.001
4362 Overige uitbestedingen
166.626
153.900
111.726
55.960
56.700
27.463
4370 Verzekeringen 4372 Publiekrechterlijk
153
-
96
4385 Bankkosten
-
3.300
-
4390 Contributies
20.682
20.000
19.791
4393 Overige kosten
780.655
826.100
581.428
4399 Kosten voorgaande jaren
415.590
-
521.102
4615 Subsidie instellingen
5.442.539
5.984.500
6.059.719
4617 Projecten instellingen
3.618.310
4.272.400
3.766.624
33.578.130
34.012.300
32.139.747
4618 Sal. instellingen 4621 Landsongevallenverzek. 4624 Onderstand
-
3.400
-
28.211.945
28.300.000
25.327.213
215.887
250.000
160.199
4631 Contributies buitenland
450
38.000
-
4633 Overdracht international
-
19.200
-
4628 Overig gezinnen
4701 Afschrijvingen 4702 Verrekening & bijdragen 3 Econ. Zkn, Soc. Zkn en Cultuur
1.356.822
414.800
1.555.852
249.019
260.200
226.795
108.996.991
109.331.500
103.422.423
146 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 5 Volksgezondheid & Sport 4101 Salarissen en toelagen
23.715.202
22.297.700
22.123.978
4102 Overwerkvergoedingen
788.447
802.500
791.415
4103 Kindertoelage
178.550
173.500
158.912
1.808.213
1.678.200
1.675.549
36.550
422.400
47.394
4201 Toeslag AOV/AWW
2.024.872
1.907.500
1.875.158
4204 Bijdrage APFA
5.571.652
5.324.300
4.828.411
4206 AZV-premie
2.134.433
2.046.100
1.961.137
4301 Geneeskundige kosten
3.818.958
2.400.000
3.761.046
4302 Uit- en terugzendingen
77.728
41.500
12.587
4.367
11.400
19.867
4304 Vergoedingen vervoer
160.284
161.400
178.042
4305 Dienstkleding & -toelage
59.550
65.800
72.030
4306 Reis- en verblijfkosten
57.802
66.700
122.058
4309 Overige vergoedingen
81.316
85.800
66.803
137.281
144.200
132.753
98.086
118.500
50.351
4312 Huur kantoorinventaris
200.439
263.000
202.888
4313 Portikosten
164.146
169.800
175.236
4314 Telefoon, fax & internet
399.500
345.300
386.513
4319 Overige bureaukosten
21.788
28.300
33.959
1.435.090
1.510.400
1.365.870
4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d.
4303 Opleidingen & cursusgeld
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris
4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit
-
-
15.563
4322 Waterlevering
-
-
4.558
36.257
42.200
51.596
235.811
235.900
134.302
4325 Luchtkoelingsapparatuur
11.540
38.300
23.828
4329 Overig huisvesting
64.693
69.500
58.524
456.571
363.700
682.686
2.383
8.100
1.245
4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen
4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen
311.618
471.400
272.137
4333 Bedrijfsbenodigdheden
7.639.356
8.352.500
7.372.563
4334 Huur/lease voertuigen
411.821
411.000
437.810
4335 Brandstof
97.795
122.500
139.154
4336 Motorrijtuigenbelasting
18.267
24.000
16.876
4339 Overige kosten vervoer
26.838
40.500
36.631
4346 Kn on- & minvermogenden
230.167
-
38.373
4347 Ov. kosten on- & minverm.
3.600.500
2.725.500
3.595.195
147 10 juni 2014
Omschrijving 4350 Bewakingsdiensten
2013 werkelijk 910.349
2013 begroot 912.800
2012 werkelijk 1.131.033
4361 Deskundig advies
417.173
462.400
1.018.000
1.904.854
1.782.800
1.687.486
59.018
75.700
52.276
81
400
173
700
-
4362 Overige uitbestedingen 4370 Verzekeringen 4372 Publiekrechterlijk 4385 Bankkosten
-
4390 Contributies
242
1.500
236
2.893.987
6.352.100
3.242.735
4393 Overige kosten 4399 Kosten voorgaande jaren
162.947
4.300
6.625.722
4615 Subsidie instellingen
1.818.578
2.117.200
1.552.083
4617 Projecten instellingen
3.870.000
4.325.000
4.311.705
4618 Sal. instellingen
5.444.739
5.446.100
6.770.353
4631 Contributies buitenland 4701 Afschrijvingen 4702 Verrekening & bijdragen 4707 Uitkering a/landsbedrijf 4799 Voorzieningen 5 Volksgezondheid & Sport
63.047
28.000
67.231
1.835.222
841.500
1.785.833
238.525
274.800
253.500
122.037.911
117.029.500
117.668.219
4.872.972 202.647.516
192.624.200
199.089.583
148 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 7 Justitie & Onderwijs 4101 Salarissen en toelagen
155.262.201
153.784.100
148.326.468
4102 Overwerkvergoedingen
19.916.446
20.150.100
18.163.229
1.270.530
1.244.100
1.292.548
4104 Vakantie-uitkering
11.867.745
11.715.300
11.219.557
4105 Vergoedingen e.d.
1.269.042
999.000
1.181.905
4201 Toeslag AOV/AWW
13.839.784
13.824.900
13.325.924
4103 Kindertoelage
4202 Premies contractanten
278.845
7.600
91.333
4204 Bijdrage APFA
39.182.399
39.118.800
33.333.088
4206 AZV-premie
15.012.320
15.125.000
14.327.825
128.900
60.000
4301 Geneeskundige kosten
-
4302 Uit- en terugzendingen
575.574
445.100
277.681
4303 Opleidingen & cursusgeld
130.792
106.300
164.889
4304 Vergoedingen vervoer
316.055
181.700
269.763
4305 Dienstkleding & -toelage
816.645
1.000.100
1.010.105
4306 Reis- en verblijfkosten
591.235
234.300
697.379
4307 Werving personeel
43.275
34.200
83.269
4308 Huur-/detacheringtoelage
12.177
-
12.553
4309 Overige vergoedingen
636.772
404.100
491.761
4310 Schrijf-/bureaubehoeften
699.513
740.700
902.741
4311 Kantoorinventaris
367.153
440.600
462.324
1.604.567
1.628.100
1.602.391
64.434
21.000
25.246
2.980.761
2.541.600
2.966.942
103.892
90.400
97.244
4320 Huur gebouwen
7.218.368
7.169.700
6.598.710
4321 Electriciteit
3.927.706
3.934.100
4.021.616
4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten
4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen
-
8.000
-
195.293
230.500
224.094
1.196.652
1.365.000
1.214.818
4325 Luchtkoelingsapparatuur
112.732
219.100
12.569
4329 Overig huisvesting
239.364
253.100
299.935
4330 Voorlichting en promotie
191.628
68.200
95.413
4324 Onderhoud gebouwen
4331 Bedrijfsmiddelen
51.119
70.700
44.949
4332 Huur bedrijfsmiddelen
1.311.125
1.276.200
1.166.848
4333 Bedrijfsbenodigdheden
5.092.333
3.866.700
3.668.646
4334 Huur/lease voertuigen
4.056.849
3.877.700
2.970.530
4335 Brandstof
1.622.048
1.900.800
1.535.387
161.830
154.700
138.631
4336 Motorrijtuigenbelasting
149 10 juni 2014
Omschrijving 4339 Overige kosten vervoer
2013 werkelijk 605.690
2013 begroot 615.200
2012 werkelijk 652.944
4340 Leer- en hulpmiddelen
1.846.410
1.850.200
1.159.707
4342 Overige kosten onderwijs
5.164.345
6.002.300
6.555.404
4343 Innovatie proj. onderwijs
1.740.205
1.674.400
2.119.426
4345 Geneeskundige kosten PPK 4347 Ov. kosten on- & minverm. 4350 Bewakingsdiensten 4361 Deskundig advies 4362 Overige uitbestedingen 4366 Onderhoud recreatie 4370 Verzekeringen 4372 Publiekrechterlijk
629
24.100
5.510
16.986
35.000
28.470
1.572.616
1.122.600
1.559.298
656.552
822.800
797.019
1.638.733
1.538.400
1.544.612
-
1.800
-
334.869
370.300
390.446
171
9.500
583
4385 Bankkosten
7.369
10.200
-
4390 Contributies
55.029
214.100
49.503
4392 Geheime uitgaven
29.000
31.000
28.250
17.274.445
17.663.300
13.280.404
4393 Overige kosten 4399 Kosten voorgaande jaren
4.443.626
6.400
2.605.639
14.710.632
13.193.800
13.072.230
4615 Subsidie instellingen
522.768
734.100
436.181
4616 Subs.sal.kosten ond.
128.751.169
130.045.800
125.259.880
4618 Sal. instellingen
281.529
695.900
332.602
4628 Overig gezinnen
149.126
491.000
182.008
49.557
72.000
81.070
4701 Afschrijvingen
9.088.621
7.247.500
9.478.973
4702 Verrekening & bijdragen
1.296.818
1.126.700
1.245.835
482.456.099
473.958.900
453.244.305
4614 Subs. expl.onderwijs
4631 Contributies buitenland
7 Justitie & Onderwijs
150 10 juni 2014
Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 9 FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie 4101 Salarissen en toelagen
40.329.146
40.246.800
37.952.988
4102 Overwerkvergoedingen
939.731
1.037.900
1.233.724
4103 Kindertoelage
314.915
314.300
318.572
3.114.825
3.079.700
2.901.122
29.202
29.300
42.522
4201 Toeslag AOV/AWW
3.406.642
3.314.800
3.224.946
4204 Bijdrage APFA
9.777.207
9.789.600
8.605.946
4206 AZV-premie
3.675.924
4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d.
3.603.009
3.615.800
4301 Geneeskundige kosten
4.702
4.800
-
4302 Uit- en terugzendingen
15.429
8.900
86.833
4303 Opleidingen & cursusgeld
46.255
72.400
169.396
4304 Vergoedingen vervoer
315.888
320.100
314.505
4305 Dienstkleding & -toelage
133.599
321.200
22.663
4306 Reis- en verblijfkosten
226.360
257.500
254.341
5.005
4.700
7.076
4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage
21.984
22.000
51.483
4309 Overige vergoedingen
178.644
187.900
154.063
4310 Schrijf-/bureaubehoeften
840.717
734.900
674.414
4311 Kantoorinventaris
315.530
285.700
487.552
4312 Huur kantoorinventaris
752.828
788.700
535.102
4313 Portikosten
270.145
267.300
207.794
4314 Telefoon, fax & internet
917.790
885.400
921.457
4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur
197.650
194.800
129.281
5.503.203
5.479.000
5.475.254
35.196
39.500
26.732
102.227
118.100
95.641
2.086
5.600
4329 Overig huisvesting
182.466
162.000
171.977
4330 Voorlichting en promotie
854.065
777.500
503.199
1.060
11.400
10.949
4331 Bedrijfsmiddelen
-
4332 Huur bedrijfsmiddelen
45.695
97.700
107.954
4333 Bedrijfsbenodigdheden
588.422
624.100
422.820
4334 Huur/lease voertuigen
686.902
670.800
660.510
4335 Brandstof
171.658
179.500
176.460
4336 Motorrijtuigenbelasting
21.504
24.800
24.030
4339 Overige kosten vervoer
36.518
51.100
36.622
4343 Innovatie proj. onderwijs
-
-
12.758
4350 Bewakingsdiensten
225.903
208.700
203.761
151 10 juni 2014
Omschrijving 4361 Deskundig advies
2013 werkelijk 6.876.728
2013 begroot 6.817.300
2012 werkelijk 5.232.601
4362 Overige uitbestedingen
2.228.200
1.491.300
2.748.691
122.101
173.900
118.038
4372 Publiekrechterlijk
2.023.012
1.967.000
1.872.163
4385 Bankkosten
6.593.010
6.052.600
3.115.344
4386 Koersverschillen
-2.177.015
-
1.455.979
12
-
18
4370 Verzekeringen
4387 Betalingsverschil (deb) 4390 Contributies
51.479
60.200
97.366
4393 Overige kosten
-134.192
208.200
243.251
4397 Kasverschillen
-4
4399 Kosten voorgaande jaren 4511 Koersverschillen
-
-
274.378
-
-76.917
-7.796.965
-
4512 Rente wgs late betaling
125.485
4531 Rente geldleningen LV
39.131.352
41.325.500
40.014.792
1.429.300
1.430.000
929.300
70.273.078
69.221.400
70.608.863
4532 Rente schatkistpromessen 4533 Rente obligatielening LV 4534 Rente overig leningen LV
30
-
1.129.371 1.498
-
20
4535 Rente geldleningen VV
52.877.203
53.244.000
40.687.188
4622 Duurtetoeslag pensioenen
49.282.715
50.300.000
53.648.665
6.001.734
6.000.000
4.143.119
4625 Reparatie toeslag
32.190.958
29.000.000
10.801.130
4625.99 Raparatietoeslag voorg.
12.348.000
4623 Overige pensioenen
4627 Gunstgaven 4631 Contributies buitenland
-
-
5.000
100.000
100.875
110.501
221.900
260.999
4635 Pensioenen buitenland
-
50.000
-
4636 Duurtetoeslag buitenland
-
40.000
-
4701 Afschrijvingen
4.504.238
2.494.000
4.066.581
4702 Verrekening & bijdragen
317.146
176.100
231.883
4720 Restituties
491.590
-
180.227
2.366.709
-
684.105
4730 Kwijtscheldingen 9 FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie
353.729.891
344.607.700
312.195.521
Totaal kosten
1.467.311.209
1.424.466.000
1.348.254.561
152 10 juni 2014
Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2013 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 8312 Retributies en leges
3.434.124
8412 Bijdragen in kosten
9.504
8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren
761.928
3.500.000 544.000
3.418.288 8.352 263.927
23.726
-
11.767
-
-
683.663
8791 Overdrachten v.h. Rijk
9.875.163
8812 Bijdr. overheidsbedr. etc
4.139.960
70.500
877.148
5.556.500
5.108.136
15.788
5.100
13.405
19.137.341
21.396.300
17.427.221
8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 0 Algemene Zaken
11.720.200
7.919.683 -
153 10 juni 2014
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 8218 Zegelbelastingen 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8414 Incidentele middelen
15.555
67.300
10.548
7.866.335
8.191.400
7.672.402
100.000
2.361
1.146.700
1.077.703
888.217 1.182.149
58.000
278.877
8432 Doorb.metingskst. DLV
693.354
671.100
209.633
8449 Ink. voorgaande jaren
4.203.201
8741 Erftpachtrechten 8742 Verhuuropbrengsten
-
7.094.633
16.976.000
20.900.000
18.795.000
3.621.368
4.559.800
529.769
8743 Optierecht
150.132
455.000
36.512
8745 Verhuur gronden
224.923
215.000
193.110
69.315
35.500
16
427.766
550.300
599.594
14.726
5.100
13.405
36.333.041
36.955.200
36.513.563
8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 1 Integratie, Infrastructuur & Milieu
154 10 juni 2014
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 2 Toerisme, Transport & Arbeid 8312 Retributies en leges 8399 Ov. midd. voorg. jrn. 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8414 Incidentele middelen 8731 Uitkering deelneming 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 2 Toerisme, Transport & Arbeid
1.199.462 -
1.753.800 -
1.191.922 45.025
282.634
332.000
414.028
1.189.430
1.620.000
1.169.655
27.793.774 -
78.600 -
-
275.000
9.931
14.726
5.100
14.625
30.480.026
4.064.500
2.845.186
155 10 juni 2014
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 8312 Retributies en leges 8321 A.V.V. rechten 8399 Ov. midd. voorg. jrn. 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur
1.267.548
1.610.000
1.642.595
333.000
350.000
347.500
2.611.006
3.262.000
200 3.062.878
1.686
-
2.040
85.286
-
37.929
130.500
-
201.235
1.000
95.900
-394.975
17.260
5.100
13.405
4.447.286
5.323.000
4.912.807
156 10 juni 2014
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 5 Volksgezondheid & Sport 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8449 Ink. voorgaande jaren
21.023.333 6.500 -536
21.572.000 3.510.000 -
21.708.656 6.361 -
8815 Overige bijdrage
80.838
-
204.472
8921 Pensioenbijdragen
14.806
5.100
13.405
21.124.941
25.087.100
21.932.894
5 Volksgezondheid & Sport
157 10 juni 2014
Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2013 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 7 Justitie & Onderwijs 8311 Vergunningen
1.153.028
1.100.000
1.059.541
8312 Retributies en leges
4.547.794
2.759.000
3.536.193
8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8414 Incidentele middelen 8421 Boeten 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 7 Justitie & Onderwijs
441.412
554.600
436.206
3.136.444
2.900.000
3.097.354
120.620 2.645.259
1.500.000
3.549.738 1.642.788
5.004
-
210
-
-
-445
2.120
-
49.140
14.726
5.100
13.405
12.066.407
8.818.700
13.384.130
158 10 juni 2014
Bijlage B - 2. Exploitatierekening kosten per ministerie 2013 2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 9 FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie 8111 Loonbelasting 8112 Inkomstenbelasting 8114 Rente belastingvordering 8115 Vervolging nat. persoon 8116 Winstbelasting
237.176.000
259.400.000
241.070.000
695.000
5.900.000
2.041.000
6.378.000
6.000.000
5.372.000
157.775.000
100.000
-
149.500.000
154.774.000
8120 Dividenbelasting
11.262.000
7.000.000
11.480.000
8131 Grondbelasting
38.738.000
39.900.000
32.672.000
8132 Successie-/overgangsbel.
388.000
300.000
5.031.000
8133 Overdrachtsbelasting
15.779.000
14.000.000
10.707.000
8135 Motorrijtuigenbelasting
20.217.000
20.000.000
21.369.000
8141 Logeergastenbelasting
-
-
58.000
8142 Zegelbelasting
1.700.000
2.000.000
877.000
8211 Invoerrechten
171.856.000
175.300.000
160.393.000
8212 Accijns gedestilleerd
20.110.000
22.500.000
20.032.000
8213 Accijns sigaretten
12.926.000
20.900.000
14.742.000
8214 Accijns bier
26.086.000
30.700.000
26.979.000
8215 Accijns minerale olien
58.028.000
62.500.000
57.398.000
8216 B.B.O.
91.959.000
101.200.000
88.612.000
8218 Zegelbelastingen 8219 Dienstverlening IUD 8220 Vergunningen 8221 Milieubelasting op hotels e.a. 8222 Milieubel. op verhuur voertuig
5.000 2.455.000
3.000.000
2.707.000
25.400.000
20.090.000
3.406.000
5.000.000
-
725.000
-
2.612
8412 Bijdragen in kosten
175
8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8501 Rente algemeen 8502 Rente verstrekte lening 8731 Uitkering deelneming 8742 Verhuuropbrengsten 8751 Toeristenheffing 8812 Bijdr. overheidsbedr. etc 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 8971 Deviezenprovisie 9 FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie
Totaal middelen
7.000
24.451.000
8312 Retributies en leges 8414 Incidentele middelen
-
25.591.972 9.439.482 -950
-
-
1.000.000 12.835.000
50 298.509 7.326.846
-
96.869
50.000
11.553
2.037.760
805.000
1.066.018
16.303.660
14.400.000
14.162.234
3.463.000
10.000
-
5.200.000
-
-
75.000
10.682
-
105.717
17.260
5.100
13.405
48.202.500
50.000.000
45.404.750
1.006.458.153
1.035.705.100
944.896.951
1.130.047.194
1.137.349.900
1.041.912.752
159 10 juni 2014
Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst 2013 Omschrijving
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 4101 Salarissen en toelagen
316.333.094
314.231.000
296.631.604
4102 Overwerkvergoedingen
22.743.215
23.130.000
21.161.788
2.370.103
2.322.800
2.374.921
4104 Vakantie-uitkering
24.333.070
23.865.200
22.383.258
4105 Vergoedingen e.d.
2.566.030
2.239.400
2.402.017
4201 Toeslag AOV/AWW
27.030.227
26.780.100
25.446.452
449.384
267.200
386.074
4103 Kindertoelage
4202 Premies contractanten 4203 Premies buitenland
175.800
208.200
156.687
4204 Bijdrage APFA
76.145.212
75.802.100
64.750.875
4206 AZV-premie
28.958.314
29.079.600
27.336.833
4301 Geneeskundige kosten
3.840.550
2.553.400
4.082.369
4302 Uit- en terugzendingen
817.229
529.700
683.129
4303 Opleidingen & cursusgeld
493.152
392.300
605.096
4304 Vergoedingen vervoer
1.434.456
1.291.000
1.276.709
4305 Dienstkleding & -toelage
1.077.165
1.495.200
1.151.189
4306 Reis- en verblijfkosten
2.093.698
1.557.100
2.677.272
4307 Werving personeel
54.820
50.500
102.871
269.274
357.200
243.585
4309 Overige vergoedingen
2.257.450
2.131.600
2.309.314
4310 Schrijf-/bureaubehoeften
3.097.527
3.495.300
3.491.615
4308 Huur-/detacheringtoelage
4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten
922.894
1.080.800
1.250.240
4.496.898
4.675.700
4.285.501
877.431
731.200
668.462
7.009.084
6.494.800
7.270.139
623.293
555.300
515.444
4320 Huur gebouwen
22.776.139
23.026.800
21.717.284
4321 Electriciteit
19.700.457
19.567.900
21.491.723
1.815.059
1.794.500
2.044.582
4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen
338.368
462.500
476.844
2.022.054
2.092.000
2.100.912
4325 Luchtkoelingsapparatuur
136.716
276.400
41.837
4329 Overig huisvesting
868.304
1.040.000
997.988
5.358.496
4.077.800
4.619.463
4324 Onderhoud gebouwen
4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen
92.502
140.400
75.039
4332 Huur bedrijfsmiddelen
2.246.769
2.685.800
2.047.534
4333 Bedrijfsbenodigdheden
14.233.468
14.371.300
12.361.143
4334 Huur/lease voertuigen
7.394.379
7.199.800
6.155.588
4335 Brandstof
2.434.154
2.851.100
2.389.887
160 10 juni 2014
Omschrijving 4336 Motorrijtuigenbelasting 4339 Overige kosten vervoer
2013 werkelijk 266.567
2013 begroot 280.100
2012 werkelijk 247.198
759.457
837.100
856.251
4340 Leer- en hulpmiddelen
1.846.410
1.850.200
1.159.707
4342 Overige kosten onderwijs
5.164.345
6.002.300
6.555.404
4343 Innovatie proj. onderwijs
1.740.205
1.674.400
2.135.559
629
24.100
5.510
4345 Geneeskundige kosten PPK 4346 PPK kosten buitenland
230.167
-
38.373
4347 Ov. kosten on- & minverm.
4.455.943
3.520.500
4.265.695
4350 Bewakingsdiensten
3.625.396
3.294.400
3.870.759
4361 Deskundig advies
12.883.367
15.635.400
13.207.260
4362 Overige uitbestedingen
30.861.580
29.648.600
24.314.548
9.500
15.000
-
-
8.300
2.233
829.567
1.137.200
944.728
4372 Publiekrechterlijk
2.111.728
2.072.800
1.937.260
4385 Bankkosten
6.612.725
6.073.000
3.103.911
4386 Koersverschillen
-2.191.509
2.900
1.467.096
4365 Onderhoud infrastructuur 4366 Onderhoud recreatie 4370 Verzekeringen
4387 Betalingsverschil (deb)
12
-
18
4390 Contributies
279.238
354.800
467.919
4392 Geheime uitgaven
149.000
151.000
148.250
22.467.422
27.641.800
18.029.424
4393 Overige kosten 4397 Kasverschillen
-4
-
-
4399 Kosten voorgaande jaren
4.420.557
10.700
11.420.003
4511 Koersverschillen
-7.796.965
-
1.129.371
4512 Rente wgs late betaling
125.485
-
1.498
4531 Rente geldleningen LV
39.131.352
41.325.500
40.014.792
1.429.300
1.430.000
929.300
70.273.078
69.221.400
70.608.863
4532 Rente schatkistpromessen 4533 Rente obligatielening LV 4534 Rente overig leningen LV 4535 Rente geldleningen VV 4601 Subsidie bedrijf 4606 Project ondernemingen
30
-
20
52.877.203
53.244.000
40.687.188
6.266.000
9.352.400
5.000.000
-
3.400
-
4614 Subs. expl.onderwijs
14.710.632
13.193.800
13.072.230
4615 Subsidie instellingen
10.971.426
11.846.500
8.181.133
4616 Subs.sal.kosten ond.
128.751.169
130.045.800
125.259.880
4617 Projecten instellingen
7.488.310
8.597.400
8.078.329
39.304.398
40.154.300
39.242.702
5.476.933
6.719.000
4618 Sal. instellingen 4620 Huur, bouw en koopsubsidie
-
161 10 juni 2014
Omschrijving 4621 Landsongevallenverzek. 4622 Duurtetoeslag pensioenen
2013 werkelijk -
2013 begroot 3.400
2012 werkelijk -
50.765.375
51.800.000
55.131.187
6.341.419
6.323.000
4.433.630
4624 Onderstand
28.211.945
28.300.000
25.327.213
4625 Compensatie AOV/AWW
4623 Overige pensioenen
44.538.958
29.000.000
10.801.130
4627 Gunstgaven
197.153
100.000
345.913
4628 Overig gezinnen
365.013
758.000
342.207
4631 Contributies buitenland
312.047
442.000
490.300
4633 Overdracht international
793.343
1.279.200
537.769
4635 Pensioenen buitenland
-
50.000
-
4636 Duurtetoeslag buitenland
-
40.000
-
4699 Kosten voorgaande jaren 4701 Afschrijvingen
9.118.334
-
9.291.570
33.526.225
20.886.000
34.200.220
4702 Verrekening & bijdragen
4.625.317
4.383.400
4.613.423
4704 Reserves en fondsen
3.123.896
3.200.000
-
10.000
-
4705 Verrekening landsbedrijf 4707 Uitkering a/landsbedrijf 4720 Restituties 4730 Kwijtscheldingen 4798 Kosten voorgaande jaren 4799 Voorzieningen Totaal
185.803.465
187.619.900
185.390.781
491.590
-
180.227
2.366.709
-
684.105
16.440.560
-
-60.794
4.872.972
-
-
1.467.311.209
1.424.466.000
1.348.254.561
162 10 juni 2014
Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst 2013
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) 8111 Loonbelasting 8112 Inkomstenbelasting 8114 Rente belastingvordering 8115 Vervolging nat. persoon 8116 Winstbelasting
237.176.000
259.400.000
241.070.000
695.000
5.900.000
2.041.000
6.378.000
6.000.000
5.372.000
-
100.000
-
157.775.000
149.500.000
154.774.000
8120 Dividenbelasting
11.262.000
7.000.000
11.480.000
8131 Grondbelasting
38.738.000
39.900.000
32.672.000
8132 Successie-/overgangsbel.
388.000
300.000
5.031.000
8133 Overdrachtsbelasting
15.779.000
14.000.000
10.707.000
8135 Motorrijtuigenbelasting
20.217.000
20.000.000
21.369.000
8141 Logeergastenbelasting
-
-
58.000
8142 Zegelbelasting
1.700.000
2.000.000
877.000
8211 Invoerrechten
171.856.000
175.300.000
160.393.000
8212 Accijns gedestilleerd
20.110.000
22.500.000
20.032.000
8213 Accijns sigaretten
12.926.000
20.900.000
14.742.000
8214 Accijns bier
26.086.000
30.700.000
26.979.000
8215 Accijns minerale olien
58.028.000
62.500.000
57.398.000
8216 B.B.O.
91.959.000
101.200.000
88.612.000
20.555
67.300
17.548
2.455.000
3.000.000
2.707.000
24.451.000
25.400.000
20.090.000
3.406.000
5.000.000
-
725.000
-
8218 Zegelbelastingen 8219 Dienstverlening IUD 8220 Vergunningen 8221 Milieubelasting op hotels e 8222 Milieubel. op verhuur voert 8311 Vergunningen 8312 Retributies en leges 8321 A.V.V. rechten 8399 Ov. midd. voorg. jrn.
1.153.028
1.100.000
1.059.541
39.341.208
39.386.200
39.170.055
333.000
350.000
347.500
-
-
45.225
8412 Bijdragen in kosten
3.344.731
8.758.600
3.923.876
8413 Dienstverlening derden
5.984.204
6.210.700
5.617.040
8414 Incidentele middelen
1.302.769
136.600
4.127.124
8421 Boeten
2.645.259
1.500.000
1.642.788
25.705.988
12.835.000
7.376.752
8432 Doorb.metingskst. DLV
693.354
671.100
8449 Ink. voorgaande jaren
13.772.647
8431 Overige middelen
8501 Rente algemeen
209.633 8.075.956
50.000
11.553
2.037.760
805.000
1.066.018
8731 Uitkering deelneming
44.097.434
14.400.000
14.162.234
8741 Erftpachtrechten
16.976.000
20.900.000
18.795.000
8502 Rente verstrekte lening
-950
-
163 10 juni 2014
2013 werkelijk 3.621.368
2013 begroot 4.569.800
2012 werkelijk 529.769
8743 Optierecht
150.132
455.000
36.512
8745 Verhuur gronden
224.923
215.000
193.110
8751 Toeristenheffing
3.463.000
5.200.000
8791 Overdrachten v.h. Rijk
9.875.163
11.720.200
7.919.683
8812 Bijdrage landsbedrijven
4.209.275
181.000
16
8815 Overige bijdrage
1.399.554
6.477.700
5.682.015
8742 Verhuuropbrengsten
8921 Pensioenbijdragen 8971 Deviezenprovisie Totaal
-
109.292
35.700
95.054
48.202.500
50.000.000
45.404.750
1.130.047.194
1.137.349.900
1.041.912.752
164 10 juni 2014
Bijlage B5 Kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie
Hfdst Ministerie
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
(in Arubaanse florins) Kosten 0
1
2
Algemene Zaken
99.276.078
102.122.400
91.477.733
Totaal kosten rapportage jaar
99.125.321
102.122.400
91.132.835
Totaal kosten voorgaande jaren
150.757
Infrastructuur, Integratie & Milieu
163.721.512
146.081.000
142.496.655
Totaal kosten rapportage jaar
142.590.773
146.081.000
132.646.014
21.130.739
Toerisme, Transport & Arbeid
56.483.128
55.740.300
46.328.353
Totaal kosten rapportage jaar
53.081.714
55.740.300
45.548.658
109.331.500
103.422.420
Totaal kosten rapportage jaar
108.581.399
109.331.500
102.901.318
415.590
-
521.102
Volksgezondheid & Sport
202.647.512
192.624.200
199.089.580
Totaal kosten rapportage jaar
202.484.565
192.619.900
192.463.858
162.947
4.300
6.625.722
Justitie & Onderwijs
482.456.097
473.958.900
453.244.303
Totaal kosten rapportage jaar
478.012.471
473.952.500
450.638.664
4.443.626
6.400
2.605.639
FinanciĂŤn, Comm, Utiliteiten & Energie
353.729.890
344.607.700
312.195.517
Totaal kosten rapportage jaar
353.455.512
344.607.700
312.272.434
Totaal kosten voorgaande jaren 9
779.695
108.996.989
Totaal kosten voorgaande jaren 7
-
9.850.641
Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur Totaal kosten voorgaande jaren
5
3.401.414
-
344.898
Totaal kosten voorgaande jaren
Totaal kosten voorgaande jaren 3
-
Totaal kosten voorgaande jaren
274.378
-
-76.917
Totaal kosten
1.467.311.207
1.424.466.000
1.348.254.561
Totaal kosten rapportage jaar
1.437.331.756
1.424.455.300
1.327.603.781
29.979.451
10.700
20.650.780
Totaal kosten voorgaande jaren
165 10 juni 2014
Hfdst Ministerie
2013 werkelijk
2013 begroot
2012 werkelijk
Algemene Zaken
19.137.340
21.396.300
17.427.221
Totaal middelen rapportage jaar
19.137.340
21.396.300
16.743.558
Middelen 0
Totaal middelen voorgaande jaren 1
36.955.200
36.513.562
Totaal middelen rapportage jaar
32.129.839
36.955.200
29.418.929
4.203.201
4.064.500
2.845.186
Totaal middelen rapportage jaar
30.480.027
4.064.500
2.800.161
-
-
45.025
Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
4.447.286
5.323.000
4.912.807
Totaal middelen rapportage jaar
4.316.786
5.323.000
4.711.372
130.500
-
201.435
Volksgezondheid & Sport
21.124.940
25.087.100
21.932.894
Totaal middelen rapportage jaar
21.125.476
25.087.100
21.932.894
-536
-
-
Justitie & Onderwijs
12.066.407
8.818.700
13.384.130
Totaal middelen rapportage jaar
12.066.407
8.818.700
13.384.575
Totaal middelen voorgaande jaren 9
7.094.633
30.480.027
Totaal middelen voorgaande jaren 7
-
Toerisme, Transport & Arbeid
Totaal middelen voorgaande jaren 5
683.663
36.333.040
Totaal middelen voorgaande jaren 3
-
Infrastructuur, Integratie & Milieu Totaal middelen voorgaande jaren
2
-
FinanciĂŤn, Comm, Utiliteiten & Energie Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorgaande jaren
-
-
-445
1.006.458.153
1.322.821.200
944.896.951
997.018.671
1.322.821.200
944.800.082
9.439.482
-
96.869
Totaal middelen
1.130.047.193
1.137.349.900
1.041.912.751
Totaal middelen rapportage jaar
1.116.274.546
1.137.349.900
1.033.791.571
Totaal middelen voorgaande jaren
13.772.647
-
8.121.180
Saldo dienstjaar
-337.264.014
-287.116.100
-306.341.810
Saldo rapportagejaar
-321.057.210
-287.105.400
-293.812.210
-16.206.804
-10.700
-12.529.600
Saldo voorgaande jaren
166 10 juni 2014
Bijlage B6 Staat van investeringen 2013 incl. voorgaande jaren per ministerie Hfdst Ministerie 0
1
2
3
Algemene Zaken
2013 werkelijk 423.126
2013 begroot 1.600.000
2012 werkelijk 445.755
Totaal investeringen rapportage jaar
120.396
1.600.000
411.251
Totaal investeringen voorgaande jaren
302.730 2.206.415
3.000.000
17.692.388
Totaal investeringen rapportage jaar
1.531.647
3.000.000
11.621.885
Totaal investeringen voorgaande jaren
674.768
Toerisme, Transport & Arbeid
824.494
500.000
2.558.968
Totaal investeringen rapportage jaar
241.956
500.000
946.669
Totaal investeringen voorgaande jaren
582.538
Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur
238.776
600.000
353.695
Totaal investeringen rapportage jaar
161.425
600.000
248.262
-
-
6.070.503
1.612.299
105.433
1.554.713
3.700.000
576.345
Totaal investeringen rapportage jaar
1.195.641
3.700.000
444.630
Justitie & Onderwijs Totaal investeringen rapportage jaar
9
77.351
-
Volksgezondheid & Sport Totaal investeringen voorgaande jaren
7
34.504
Infrastructuur, Integratie & Milieu
Totaal investeringen voorgaande jaren 5
-
359.072
-
131.715
2.462.155
500.000
5.345.560
505.222
500.000
1.508.341
Totaal investeringen voorgaande jaren
1.956.933
-
FinanciĂŤn, Comm, Utiliteiten & Energie
4.144.520
2.100.000
7.958.815
Totaal investeringen rapportage jaar
1.847.780
2.100.000
5.038.421
Totaal investeringen voorgaande jaren
2.296.740
Telling
11.854.199
12.000.000
34.931.526
Totaal investeringen rapportage jaar
5.604.067
12.000.000
20.219.459
Totaal investeringen voorgaande jaren
6.250.132
-
-
3.837.219
2.920.394
14.712.067
Lokale vermogensoverdrachten
53.249.320
50.598.400
45.781.144
Totaal Algemene Dienst Land Aruba
65.103.519
62.598.400
80.712.670
167 10 juni 2014
Bijlage C - Financieringsbehoefte
Werkelijk 2013
Begroting 2013
INVESTERINGEN EN KAPITAALUITGAVEN Investeringen Algemene Dienst Lokale vermogensoverdrachten Lokale kredietverlening Rollover schatkistpromessen Aflossing LV & VV Subtotaal
12 53 36 65 245 411
12 51 31 73 246 413
FINANCIERINGSMIDDELEN Verkoop onr. goederen en grond Onttrekking fondsen Lokale kredietaflossing Rollover schatkistpromessen Vrijgekomen afschrijvingen Schenking Subtotaal
26 0 3 73 34 23 159
24 0 10 73 21 18 146
Totaal kapitaaldienst
252
267
FINANCIERINGSBEHOEFTE en FINANCIERINGSTEKORT Tekort kapitaaldienst Exploitatietekort Financieringsbehoefte Herfinanciering aflossingen Financieringstekort
252 337 589 245 344
267 287 555 246 308
(in Arubaanse florins*1.000.000) KAPITAALDIENST
Toelichting op bijlage C Financieringsbehoefte en Financieringstekort: In deze bijlage wordt de financieringsbehoefte en het financieringstekort van Land Aruba weergegeven, waarbij het additioneel structurele tekort van AZV niet is opgenomen. Hiervoor wordt separaat een wettelijke autorisatie geregeld. Het structurele tekort van AZV over het dienstjaar 2013 bedroeg Afl. 4,5 mln. en in 2012 Afl. 2,7 mln.. Het tekort in het jaar 2012 is in 2014 op de binnenlandse financiĂŤle markt gefinanciĂŤerd. Financieringsbehoefte en Financieringstekort Jaarlijks wordt bij de begrotingsopstelling de financieringsbehoefte van het Land bepaald. De financieringsbehoefte bestaat uit het exploitatietekort plus het tekort op de kapitaaldienst. In artikel 2 van de Landsverordening tot vaststelling van de begroting (inclusief de Landsverordening tot wijziging van de begroting) van de ministeries van het Land Aruba voor het dienstjaar 2013, is vastgesteld dat er voor maximaal Afl. 478,9 miljoen geleend mag worden op de kapitaalmarkt ten behoeve van de financiering van de financieringsbehoefte. De financieringsbehoefte minus de herfinanciering van de aflossingen resulteert in het financieringstekort.
168 10 juni 2014
Het werkelijke financieringstekort is gaandeweg het jaar door diverse oorzaken afgeweken van de begrote. In 2013 was het werkelijke financieringstekort Afl. 36 mln. hoger dan in de begroting was vastgesteld. De oorzaken hiervoor zijn toe te schrijven aan: 1) een lager exploitatieresultaat van Afl. 50,1 mln. bestaande uit: - tegenvallende ontvangen middelen van ruim Afl. 7,3 mln. en - tegenvallende kosten van ongeveer Afl. 42,8 mln. 2) een gunstiger resultaat in de kapitaaldienst van Afl. 15 mln. als gevolg van: - hogere uitgaven aan lokale vermogensoverdrachten van Afl. 2 mln. die betrekking hebben op: EOF subsidie die in 2012 was begroot, maar ontvangen werd in 2013 en de iets lagere vermogensoverdracht aan FDA; - hogere uitgaven aan verstrekte studieleningen van ongeveer Afl. 5 mln. ; - een meevaller van de ontvangen opbrengsten uit de verkoop onroerende goederen van Afl. 2 mln.; - per saldo Afl. 8 mln. meer aan schatkistpromessen; -minder gerealiseerd aan lokale kredietaflossingen van Afl.7 mln. Ontvangen zijn aflossingen studentenleningen voor ruim Afl 2 mln. en Afl. 1,4 mln. aan ontvangsten APA in het kader van de aflossingen meerjarenplanleningen; - hogere vrijgevallen afschrijvingskosten op investeringen van Afl. 13 mln. en - hogere ontvangst uit schenkingen van Afl. 5 mln. In 2013 zijn er voor een totaal van Afl. 565,5 mln. aan nieuwe leningen opgenomen. Hiervan werd Afl. 557,9 aangewend ter financiering van art. 2 van de begroting. Ten behoeve van de dekking van het AZV-tekort is er Afl. 7,7 mln. geleend op de kapitaalmarkt. Zie hiervoor ook de bijlagen A-2 Staatsobligaties en A-3 Overige leningen in de jaarrekening. Exploitatietekort (-overschot) Voor het exploitatietekort wordt verwezen naar o.a. de exploitatierekening per hoofdkostensoort op pagina 12 en de exploitatierekening per ministerie op pagina 13. Tevens wordt in de jaarrekening een uitgebreide toelichting gegeven over de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting (pagina 105-125). Investeringen Algemene Dienst en Lokale vermogensoverdrachten Het totaal van de investeringen en de lokale vermogensoverdrachten sluiten aan met het overzicht 3A Staat van investeringen 2013 op pagina 42. De gerealiseerde vermogensoverdrachten zijn Afl. 2 mln. hoger uitgekomen dan de begroting en bestaan uit: de investeringsbijdrage aan IWIF Afl. 5 mln.; de kapitaaloverdacht aan Post Aruba NV van Afl. 5,3 mln.; de door Nederland gestorte kapitaalbijdrage aan FDA voor Afl. 18,1 mln. de door het Land Aruba gestorte kapitaalbijdrage aan FDA voor Afl. 20 mln. de EOF (Europees Onderwijs Fonds) schenking van Afl. 4,7 mln. die wordt gereserveerd op de balans van het Land totdat die overgeboekt kan worden naar het nog op te richten begrotingsfonds. De investeringen Algemene Dienst (2013: Afl. 12 mln.) zijn conform de begroting. Voor een toelichting daarop wordt verwezen naar pagina 127-134. Lokale kredietverlening en -aflossing In de lokale kredietverlening zijn begroot de te ontvangen aflossingen voor studieleningen voor Afl. 10 mln. In de administratie van het Land zijn in 2013 echter voor ruim Afl. 2 mln. aan aflossingen voor studieleningen ontvangen. In 2013 is een start gemaakt om de studenten te factureren voor de volledig opgelopen studieschuld. Dit jaar werd er voor een totaal bedrag van Afl. 29,6 mln. aan facturen verstuurd. Voor APA is een totaal van Afl. 1,4 mln. ontvangen aan aflossingen en rente uit hoofde van de meerjarenplan lening.
169 10 juni 2014
Rollover schatkistpromessen Per 31 december 2013 waren de schatkistpromessen (roll over) tot het maximale van Afl. 73 mln. opgenomen. Per diezelfde datum was er Afl. 65 mln. afgelost. Aflossing LV & VV De aflossingen lokale- en vreemde valuta zijn begroot voor Afl. 246 mln. en voor een totaal van Afl. 245 mln. gerealiseerd. Hierin zijn opgenomen: Aflossingen lokale valuta (leningen Apfa) realisatie Afl.2,7 mln en begroot 4,6 mln. Aflossingen obligatieleningen (Apfa en Centrale Bank) realisatie Afl. 5 mln. en begroot Afl. 5 mln. Aflossingen vreemde valuta (div.buitenlandse leningen) realisatie Afl. 237,1 mln. en begroot Afl. 236,8 mln. Verkoop onr. goederen en grond De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 39,9 mln. begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25 mln. werd ontvangen. Verwacht wordt dat in het dienstjaar 2014 de 2e en laatste tranche wordt uitbetaald. Onttrekking Fondsen In 2013 was er een bedrag begroot voor Afl. 100.000 welke aan TPEF is uitbetaald in het kader van de renovatie van het Archeologisch Museum Aruba. Afschrijvingen Afschrijvingen in de materiële vaste activa leiden niet tot uitgaven en worden derhalve opgenomen als ‘vrijgekomen’ middelen. Schenking buitenland Gerealiseerd is de schenking die het Land heeft ontvangen ten behoeve van FDA voor het realiseren van het investeringsprogramma rechtshandhaving 1 en 2. Totaal bedrag ontvangen door FDA is Afl. 18,1 mln. Van de EOF schenking heeft de realisatie van de 1e tranche, welke begroot was in 2012 voor Afl. 4,8 mln., in 2013 plaatsgevonden.
170 10 juni 2014
Regering van Aruba