2008 Jaarverslag Land Aruba
28/10/2011 1
Geen accountantscontrole toegepast
Geen accountantscontrole toegepast Inhoudsopgave
Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2008
blz. 3
2. Exploitatierekening over 2008 a. per kostensoort
7
b. per ministerie
9
c. kosten per hoofdbudgethouder
11
d. middelen per hoofdbudgethouder
33
3. Staat van investeringen 2008 a. investeringen 2008 per ministerie-
47
b. investeringen 2008 per ministerie per kostenplaats
49
4. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2008
59
5. Toelichting op de balans per 31 december 2008
65
6. Toelichting op de exploitatierekening over 2008
109
Bijlagen A. Opgenomen geldleningen 1. Meerjarenplanleningen
119
2. Staatsobligaties
121
3. Overige leningen
123
B. Exploitatierekening in detail 1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort
125
2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort
141
3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort
149
4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort
153
Geen accountantscontrole toegepast
|1
Geen accountantscontrole toegepast
1. Balans per 31 december 2008 Activa
31-12-2008
31-12-2007
(in Arubaanse florins) Vaste activa Materiële vaste activa Grond en terreinen Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken Overige duurzame bedrijfsmiddelen Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Verstrekte langlopende geldleningen Verstrekte langlopende voorschotten Totaal financiële vaste activa
22.229.349 365.512.540 36.653.605 424.395.494
412.313.295
317.614.432
318.571.615
23.957.709 159.271.049 0
23.218.281 151.624.871 0
Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op deelnemingen Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen
20.719.640 360.913.359 30.680.296
500.843.190
493.414.767
925.238.684
905.728.062
19.787.477
10.902.104
492.857 24.868.925
709.175 23.457.714
5.789.771 15.655.906 6.596.164
7.574.558 23.783.601 8.367.930 73.191.100
74.795.082
Liquide middelen
245.304.619
241.157.778
Totaal vlottende activa
318.495.719
315.952.860
1.243.734.403
1.221.680.922
Totaal activa
* Vergelijkende cijfers 2007 aangepast ten behoeve van vergelijkingsdoeleinden
|2
Geen accountantscontrole toegepast
Passiva
31-12-2008
31-12-2007
(952.504.957)
(1.050.260.241)
(in Arubaanse florins) Geaccumuleerde exploitatietekorten Reserves en fondsen Garantiefonds Totaal reserves en fondsen
-
Voorzieningen Langlopende schulden Meerjarenplan leningen Langlopende staatsobligaties Overige Totaal langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan deelnemingen Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Kortlopende gedeelte langlopende leningen Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Crediteuren en nog te betalen kosten Overige kortlopende schulden Totaal vlottende passiva
Totaal passiva
-
-
79.508.981
54.614.582
108.262.503 313.699.000 1.372.560.112
128.633.248 299.799.000 1.293.740.521 1.794.521.615
1.722.172.769
18.351.921
15.263.734
23.919.582 109.831.222
114.346.927 105.481.967
13.614.869 91.805.657 64.685.513
25.200.502 160.728.191 74.132.491 322.208.764
495.153.812
1.243.734.403
1.221.680.922
|3
Geen accountantscontrole toegepast
|4
Geen accountantscontrole toegepast
|5
Geen accountantscontrole toegepast
|6
Geen accountantscontrole toegepast
2a. Exploitatierekening over 2008 (per kostensoort) 2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
296.074.001 84.194.780 182.853.099 118.166.301 235.717.413 225.746.858 44.302.438
304.490.100 89.346.800 190.097.100 112.732.300 247.504.100 204.157.600 0
291.290.745 81.228.595 169.030.471 133.509.893 230.936.029 212.066.273 28.876.115
1.187.054.890
1.148.328.000
1.146.938.120
457.602.591 471.095.671 39.619.572 29.009.117 1.282.927 66.495.469 6.491.364 60.201.630
472.100.000 493.300.000 37.818.500 26.023.300 1.169.000 71.037.600 8.278.600 47.480.600
407.729.322 440.889.476 39.525.994 24.018.546 1.791.469 73.883.644 3.449.969 37.539.866
Totaal middelen
1.131.798.341
1.157.207.600
1.028.828.286
Saldo dienstjaar
-55.256.549
8.879.600
-118.109.834
(in Arubaanse florins) Kosten Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Rente en koersverschillen Subsidies en overdrachten Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen Voorzieningen Totaal kosten
Middelen Directe belastingen Indirecte belastingen Retributie, leges en rechten Rechten, boeten en overige Rente Niet-belastingopbrengsten Landsbedrijven en fondsen Koerswinst en deviezenprovisie
|7
Geen accountantscontrole toegepast
|8
Geen accountantscontrole toegepast
2b. Exploitatierekening over 2008 (per ministerie) Hfdst
Ministerie
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
55.360.563 146.225.279 64.812.539 260.733.135 33.560.718 371.911.500 254.451.156
60.056.000 152.008.200 65.502.600 219.443.500 36.479.000 368.727.700 246.111.000
53.586.364 142.144.330 61.262.266 239.246.954 33.316.563 355.167.233 262.214.410
Totaal kosten
1.187.054.890
1.148.328.000
1.146.938.120
Middelen Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur Financien & Economische Zaken
40.330.377 9.819.700 4.280.818 39.204.541 586.460 29.629.580 1.007.946.865
38.900.200 9.082.000 3.679.500 37.186.000 592.900 32.702.300 1.035.064.700
38.684.606 10.173.699 4.027.451 33.469.109 587.753 39.619.917 902.265.751
Totaal middelen
1.131.798.341
1.157.207.600
1.028.828.286
Saldo dienstjaar
-55.256.549
8.879.600
-118.109.834
(in Arubaanse florins)
0 1 2 5 6 7 9
0 1 2 5 6 7 9
Kosten Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur Financien & Economische Zaken
|9
Geen accountantscontrole toegepast
| 10
Geen accountantscontrole toegepast
2c. Exploitatierekening over 2008 (kosten per hoofdbudgethouder) Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
3.339.508 846.995 2.847.747 175.730 97.524 7.307.504
3.920.000 672.800 2.014.200 56.200 1.000 129.400 6.793.600
3.340.059 707.874 2.355.582 75.235 0 117.504 6.596.253
148 5.904 6.052
11.300 11.300
3.694 3.694
003 Ministerraad 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 003 Ministerraad
1.737.477 586.564 561.471 1.486.098 35.904 4.407.514
2.184.500 552.600 733.800 1.879.300 63.400 5.413.600
1.661.245 522.667 293.178 1.295.779 1.459 3.774.328
005 Adviesraden 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 005 Adviesraden
365.160 108.125 34.957 48.759 557.001
469.600 151.300 73.700 26.400 721.000
454.640 142.293 26.345 1.809 625.086
007 Voorlichting 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 007 Voorlichting
501.484 172.174 575.854 23.400 1.272.912
519.800 184.500 625.700 78.400 1.408.400
499.611 166.918 370.805 23.400 1.060.734
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 001 Minister van Algemene Zaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 001 Minister van Algemene Zaken 002 Gouverneur 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 002 Gouverneur
| 11
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
008 Personeel en Organisatie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 008 Personeel en Organisatie
7.508.233 1.800.762 1.204.651 135.854 39.466 10.688.966
9.110.700 2.295.700 1.093.600
9.184.790 2.146.209 1.169.771
257.300 12.757.300
39.466 12.540.236
013 Nationale Veiligheid 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 013 Nationale Veiligheid
8.025.628 1.955.818 1.575.581 26.453 562.273 12.145.753
7.971.000 1.964.200 2.341.000
8.082.005 2.001.630 937.116
376.500 12.652.700
543.781 11.564.531
1.285.944 378.480 211.565 40.500 3.903 1.920.392
1.106.800 359.300 261.400 40.600 9.000 1.777.100
1.102.514 341.825 181.832 40.500 3.903 1.670.574
144.030 6.762 595.334 232.143 13.950.507 14.928.776
129.900 5.800 550.000 300.000 14.965.900 15.951.600
292.829 26.621 601.777 31.053 12.384.170 13.336.450
014 Buitenlandse Betrekkingen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 014 Buitenlandse Betrekkingen 019 Overige Algemene Zaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 019 Overige Algemene Zaken
| 12
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving 120 Telecommunicatie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 120 Telecommunicatie 0 Algemene Zaken
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
1.153.605 321.968 562.016 42.011
1.139.400 358.200 857.100
1.157.344 289.998 586.863
46.093 2.125.693
90.000 124.700 2.569.400
206.203 174.069 2.414.477
55.360.563
60.056.000
53.586.364
| 13
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
1 Justitie 020 Minister van Justitie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 020 Minister van Justitie
17.709.200 5.123.811 4.004.598 131.130 428.538 27.397.277
16.457.100 4.845.100 4.650.300
16.584.425 4.611.271 4.147.556
550.800 26.503.300
121.275 25.464.527
022 Juridische en Algemene Zaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 022 Juridische en Algemene Zaken
8.584.598 2.452.342 868.443 667.784 613.070 13.186.237
9.057.500 2.367.400 1.361.100 400.000 301.300 13.487.300
8.895.635 2.427.114 831.141 211.260 80.207 12.445.358
025 Brandweer 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 025 Brandweer
8.628.140 2.730.085 1.523.277 454.482 13.335.984
8.785.600 2.879.800 2.026.700 74.800 13.766.900
8.297.870 2.612.830 1.365.997 378.307 12.655.004
026 Gevangeniswezen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 026 Gevangeniswezen
8.870.547 2.523.269 2.937.208 34.032 891.222 15.256.278
9.265.100 2.815.500 3.412.000
8.301.051 2.396.646 2.917.088
602.800 16.095.400
741.135 14.355.920
| 14
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
027 Politie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 027 Politie
34.523.912 9.402.497 7.723.805 280.350 46.703 882.707 52.859.974
36.735.000 10.908.700 8.577.900
35.055.910 9.540.295 8.085.384
65.000 388.900 56.675.500
30.332 746.266 53.458.187
028 Technische Inspecties 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 028 Technische Inspecties
1.946.794 662.298 893.536 27.504 900 185.056 3.716.088
1.617.600 599.400 965.600
1.883.335 644.180 857.128
2.500 215.000 3.400.100
229.191 3.613.833
029 Gerecht in Eerste Aanleg 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 029 Gerecht in Eerste Aanleg
4.143.860 1.043.705 1.032.763 71.546 208.361 6.500.235
3.964.100 1.120.000 1.266.400
3.890.735 969.263 459.772
52.300 6.402.800
2.828 5.322.597
030 Openbaar Ministerie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 030 Openbaar Ministerie
4.575.562 1.256.004 710.943 110.874 27.018 6.680.401
4.609.000 1.479.800 979.100
4.855.216 1.275.678 746.858
292.500 7.360.400
7.515 6.885.267
| 15
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
032 Intellectuele Eigendommen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 032 Intellectuele Eigendommen 037 Overig Justitie 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 4629 Overdrachten buitenland 037 Overig Justitie 121 Immigratie & Naturalisatie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 121 Immigratie & Naturalisatie 1 Justitie
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
666.239 198.495 221.381 18.940 4.004 58.317 1.167.376
584.800 223.500 278.600
636.107 178.822 171.100
29.200 107.400 1.223.500
55.611 1.041.640
3.619.316 845.856
4.869.000 146.500
4.465.172
5.015.500
1.246.079 414.556 -378 1.660.257
1.539.100 538.400 2.077.500
1.643.628 517.035 600 2.161.263
146.225.279
152.008.200
142.144.330
4.263.636 447.577 29.521 4.740.734
| 16
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
2 Toerisme & Transport 038 Minister van T&T 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 038 Minister van T&T
1.456.596 346.994 1.880.970 16.072 3.700.632
1.283.900 291.700 1.503.700 21.100 3.100.400
1.391.725 285.025 836.660 16.075 2.529.485
044 Toerisme 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4700 Bijdragen & afschrijvingen 044 Toerisme
5.540.576 1.638.828 28.758.942 365.174 5.889 36.309.409
6.091.300 1.725.800 32.342.700 17.600 40.177.400
5.200.526 1.571.694 30.855.642 -378.407 5.891 37.255.346
046 Cruise Toerisme 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 046 Cruise Toerisme
407.521 100.352 567.234 16.500 1.091.607
455.000 127.400 690.700 24.500 1.297.600
383.968 100.895 618.998 15.800 1.119.662
649 160.934 161.583
75.300 75.300
-735.099 1.446.090 710.991
5.485.391 1.771.570 782.249 886.241 8.925.451
5.551.600 1.895.300 1.512.800 558.500 9.518.200
5.656.343 1.762.285 863.744 878.447 9.160.820
048 Overig Toerisme & Transport 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 048 Overig Toerisme & Transport 122 Luchtvaart 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 122 Luchtvaart
| 17
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
651.120 197.331 75.588 352.457
667.700 203.800 135.700 450.000 5.000 1.462.200
658.533 188.433 69.680 241.648
123 Meteorologie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 123 Meteorologie
1.276.496
124 Scheepvaart 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 124 Scheepvaart
806.505 261.339 3.720.394 109.710 4.897.948
1.484.300
865.513 257.112 181.198 50.714 1.354.538
125 Openbaar Vervoer 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 125 Openbaar Vervoer
1.320.336 448.292 343.799 6.000.000 336.986 8.449.413
1.365.600 476.600 474.500 6.000.000 70.500 8.387.200
1.212.667 404.818 353.660 6.000.000 1.986 7.973.131
64.812.539
65.502.600
61.262.266
2 Toerisme & Transport
909.700 284.900 289.700
1.158.294
| 18
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
5 VMAVZ 058 Minister van VMAVZ 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 058 Minister van VMAVZ
1.100.570 215.566 791.664 65.894 2.173.694
1.166.200 259.200 746.500 45.000 2.216.900
862.032 165.541 1.026.279 329.388 2.383.239
060 Volksgezondheid 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 060 Volksgezondheid
10.656.275 3.109.306 7.527.479 3.322.485 189.147 77.843 437.110 25.319.645
11.201.800 3.401.900 7.634.700 3.684.700
10.926.608 3.138.354 9.850.253 2.735.126
548.500 191.600 26.663.200
58.757 203.053 26.912.152
061 Zorgdiensten 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 061 Zorgdiensten
3.721.490 1.328.560 748.667 117.064 94.080 6.009.861
4.070.000 1.386.100 1.280.700
4.069.018 1.271.532 909.419
228.900 6.965.700
145.377 6.395.346
26.571.683 682.443
27.230.000 1.092.400
166.123.591 193.377.717
120.348.300 148.670.700
21.825.005 757.017 5.700.000 142.673.183 170.955.205
066 Overig VMAVZ 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 066 Overig VMAVZ
| 19
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
118 Veterinaire Dienst 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 118 Veterinaire Dienst
696.622 277.816 189.786 108.407 1.272.631
758.200 215.500 249.900 91.300 1.314.900
740.297 192.183 190.085 69.562 1.192.126
152 Drugsbestrijding 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 152 Drugsbestrijding
4.156.495 1.094.414 2.060.726 28.128 59.878 7.399.641
4.007.900 1.043.500 2.449.900
3.977.065 1.090.051 2.295.279
65.100 7.566.400
59.877 7.422.273
155 Interne Diensten 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 155 Interne Diensten
2.439.648 836.291 2.488.955 154.780 5.919.674
2.381.400 874.700 3.156.000 151.500 6.563.600
2.315.482 796.754 1.973.578 164.043 5.249.856
156 Archieven 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 156 Archieven
1.160.146 367.209 1.013.955 187.538 2.728.848
1.161.300 403.700 1.022.900 13.100 2.601.000
1.129.394 370.322 1.014.715 119.378 2.633.808
157 Burgerlijke stand en bevolking 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 157 Burgerlijke stand en bevolking
1.216.426 385.363 1.359.562 44.846 792.553 230.044 4.028.794
1.650.500 465.000 1.203.500
1.277.166 402.275 756.582
617.500 232.700 4.169.200
901.207 189.794 3.527.023 | 20
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
158 Hulpbestuurskantoren 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 158 Hulpbestuurskantoren
1.721.094 555.295 362.159 163.691 2.802.239
1.637.200 527.400 391.900 33.200 2.589.700
1.632.049 502.895 270.142 20.316 2.425.402
159 Automatisering 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 159 Automatisering
1.474.513 414.203 798.413 869.118 3.556.247
1.400.100 418.600 1.202.900 589.800 3.611.400
1.657.758 435.601 1.092.617 1.066.842 4.252.818
160 Immigratie & Naturalisatie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 160 Immigratie & Naturalisatie
3.529.515 1.138.497 1.102.089 25.260 348.783 6.144.144
3.303.900 1.130.400 1.576.500
3.396.277 1.072.425 963.007
500.000 6.510.800
465.996 5.897.705
260.733.135
219.443.500
239.246.954
5 VMAVZ
| 21
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
6 Arbeid, Cultuur & Sport 136 Minister van ACS 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 136 Minister van ACS
3.476.737 1.023.341 385.361 588 77.807 52.525 5.016.359
2.593.300 864.000 768.500
1.837.953 390.324 683.239
115.000 51.800 4.392.600
44.177 78.213 3.033.907
137 Arbeid 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 137 Arbeid
4.719.864 1.541.267 2.132.622 145.659 431.666 8.971.078
4.696.100 1.570.400 2.402.200
4.479.085 1.404.918 2.143.573
366.000 9.034.700
15.966 8.043.542
3.784.194 1.090.103 1.289.048 1.703.717 57.107
3.721.300 1.154.900 1.553.200 2.816.900
3.533.203 1.014.926 933.107 1.746.242
4.500 173.700 9.424.500
50.315 7.277.793
2.099.500 663.900 946.900 2.496.800
1.931.600 633.415 697.929 2.235.310
209.700 6.416.800
50.133 5.548.387
139 Cultuur 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 139 Cultuur 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
50.315 7.974.484
1.810.168 624.976 694.023 2.272.208 9.961 132.031 5.543.367
| 22
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
141 Sport 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 141 Sport 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 6 Arbeid, Cultuur & Sport
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
1.402.430 461.435 1.278.227 1.868.704 124.082 236.295 5.371.173
1.618.500 548.000 1.473.400 2.361.000
1.615.516 481.661 1.027.233 1.764.924
213.700 6.214.600
134.245 5.023.580
186.510 497.747 684.257
481.500 514.300 995.800
4.003.502 385.853 4.389.355
33.560.718
36.479.000
33.316.563
| 23
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
1.842.650 377.508 624.859 70.585 2.915.602
1.984.300 413.000 643.900 47.900 3.089.100
1.874.286 376.127 620.500 82.125 2.953.038
10.003.724 2.747.553 4.925.949 178.787 3.104.749 20.960.762
11.050.100 3.250.400 4.267.100
10.025.206 2.768.947 4.644.316
3.109.800 21.677.400
2.714.823 20.153.291
070 Openbaar kleuteronderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 070 Openbaar kleuteronderwijs
3.080.254 887.308 134.063 130.563 4.232.188
3.039.600 909.700 167.400 130.700 4.247.400
2.970.419 837.760 104.759 130.563 4.043.501
071 Bijzonder kleuteronderwijs 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 071 Bijzonder kleuteronderwijs
9.181.373 107.792 9.289.165
9.537.800 84.400 9.622.200
8.950.318 107.792 9.058.110
072 Openbaar basisonderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 072 Openbaar basisonderwijs
10.613.894 2.809.222 537.643 329.800 14.290.559
10.074.400 2.835.700 613.800 193.800 13.717.700
9.746.854 2.536.303 463.214 190.070 12.936.441
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 067 Minister Onderwijs ,SZ & Infrastructuur 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 067 Minister Onderwijs ,SZ & Infrastructuur 068 Directie Onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 068 Directie Onderwijs
| 24
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 begroot
2007 werkelijk
34.482.856 246.858 34.729.714
36.259.100 256.900 36.516.000
251 34.280.955 246.856 34.528.063
074 Openbaar speciaal onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 074 Openbaar speciaal onderwijs
4.279.082 1.114.799 115.390 144.965 5.654.236
3.668.400 1.118.400 128.300 145.000 5.060.100
3.920.111 1.058.559 120.295 144.965 5.243.931
075 Bijzonder speciaal onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 075 Bijzonder speciaal onderwijs
613.225 232.938 715 2.723.982 2.386 3.573.246
697.300 218.600
603.029 186.165 893 2.541.369 2.386 3.333.842
073 Bijzonder basisonderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 073 Bijzonder basisonderwijs
076 Openbaar MAVO onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 076 Openbaar MAVO onderwijs 077 Bijzonder MAVO onderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 077 Bijzonder MAVO onderwijs
2008 werkelijk
4.168.050 1.045.085 214.524
2.596.600 2.500 3.515.000
3.945.070 966.055 209.735
34.791 5.462.450
3.827.400 1.012.900 234.400 69.600 34.900 5.179.200
13.925 17.676.006 48.833 17.738.764
17.896.100 48.300 17.944.400
16.590.140 48.833 16.638.973
34.791 5.155.651
| 25
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs
17.544.285 77.117 17.621.402
17.279.200 74.700 17.353.900
17.337.837 77.115 17.414.952
079 Lager beroepsonderwijs / EPB 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 079 Lager beroepsonderwijs / EPB
5.628 22.220.657 5.223 22.231.508
21.950.700 5.300 21.956.000
21.465.720 5.226 21.470.946
1.699 8.666 10.365
8.700 8.700
1.699 8.666 10.365
6.961 6.961
7.000 7.000
6.961 6.961
080 Openbaar ETAO 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 080 Openbaar ETAO 082 Bijz. lager huishoud onderwijs 4700 Bijdragen & afschrijvingen 082 Bijz. lager huishoud onderwijs 083 Openbare LTS 4300 Goederen en diensten 083 Openbare LTS
1.000 1.000
084 Openbare avond leergangen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 084 Openbare avond leergangen
1.022.343 103.769 78.973 1.205.085
911.800 98.700 128.900 1.139.400
974.335 111.247 61.833 1.147.415
085 Bijzonder avond leergangen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 085 Bijzonder avond leergangen
572.919 93.486 99.590 1.302.489 2.068.484
632.900 129.400 101.000 1.288.500 2.151.800
648.848 115.196 70.030 1.130.829 1.964.903
| 26
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
086-089 EPI 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 086-089 EPI
11.171.584 2.711.494 656.979 417.640 14.957.697
11.311.300 2.855.800 1.421.600 20.600 15.609.300
10.982.343 2.644.975 469.885 417.640 14.514.843
090 IPA 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 090 IPA
5.952.303 1.422.289 875.778 46.659 8.297.029
7.159.200 1.507.700 950.900 46.700 9.664.500
6.037.652 1.325.578 1.009.663 46.661 8.419.553
091 Universitaire opleidingen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 091 Universitaire opleidingen
6.518.400 6.518.400
6.518.400 6.518.400
-26 6.053.500 6.053.474
092 Bevordering studie op Aruba 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 092 Bevordering studie op Aruba
114.667 14.977 3.971.326 12.663 4.113.633
53.000 95.400 2.937.800 50.000 3.136.200
447.327 65.175 3.839.632 21.456 4.373.590
55.756 55.756
387.300 60.000 447.300
55.283 55.283
57.798 3.965.934 4.023.732
5.121.800 5.121.800
3.739.475 3.739.475
093 Bevordering studie i/h buitenl 4100 Personeel 4300 Goederen en diensten 093 Bevordering studie i/h buitenl 094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 094 Gesubs. stichtingen Onderwijs
| 27
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
096 Overige Onderwijs, SZ & Infrastructuur 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 096 Overige Onderwijs, SZ & Infrastructuur 149 Bibliotheek 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 149 Bibliotheek 161 Soc. voorz. en maatsch. werk 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 161 Soc. voorz. en maatsch. werk 162 Voogdijraad & Jeugdzaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 162 Voogdijraad & Jeugdzaken
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
1.403.769 239.869 1.797.568 21.333.821 24.775.027
457.000 8.690.100 9.147.100
1.225.678 203.401 1.723.243 22.361.571 25.513.892
4.048.825 1.370.397 864.413 270
4.032.100 1.463.700 971.500 2.500
3.797.596 1.306.459 739.647
121.454 6.405.359
16.900 6.486.700
415 55.400 5.899.517
7.359.020 2.308.889 2.581.607 29.031.913 14.792.554 110.902 56.184.885
7.529.100 2.389.000 3.366.400 31.515.700 15.813.800 72.700 60.686.700
6.610.526 2.101.348 1.758.957 26.452.558 15.572.860 101.431 52.597.679
1.727.351 530.961 646.573 740.198 6.126 111.440 3.762.649
1.887.700 585.500 1.077.600 1.178.300
1.598.601 475.736 631.883 906.279
198.900 4.928.000
11.840 3.624.338
| 28
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
163 Consumentenorganisaties 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 163 Consumentenorganisaties
656.482 229.093 153.395 180.760 35.300 1.255.030
684.400 248.700 262.600 362.900 45.100 1.603.700
641.856 222.632 156.007 133.287 41.125 1.194.907
164 Openbare Werken 4700 Bijdragen & afschrijvingen 164 Openbare Werken
34.129.714 34.129.714
37.439.800 37.439.800
31.334.642 31.334.642
165 Volkshuisvesting 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 165 Volkshuisvesting
2.701.195 6.318.231 384.708 9.404.134
2.901.100 7.219.000 898.800 11.018.900
2.509.146 6.445.009 401.732 9.355.887
166 Vastgoedregistratie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 166 Vastgoedregistratie
3.539.009 1.167.038 1.166.638 331.163 6.203.848
3.375.400 1.187.200 1.333.700 230.500 6.126.800
3.014.969 1.063.055 1.231.918 246.819 5.556.762
3.236.696 1.013.747 19.329.586
3.227.656 1.016.939 15.808.760
6.254.087 29.834.116
3.356.200 1.116.400 16.663.100 10.000 6.461.500 27.607.200
371.911.500
368.727.700
355.167.233
167 Infrastructuur 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 167 Infrastructuur 7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur
6.818.654 26.872.009
| 29
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
9 Financien & Economische Zaken 097 Minister van Financien & Ec.Zk 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 097 Minister van Financien & Ec.Zk.
2.085.779 399.302 3.496.120 39.626 730.720 6.751.547
2.150.100 510.700 3.252.700 39.800 113.100 6.066.400
1.971.865 396.673 2.850.538
098 Directie Financien 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4700 Bijdragen & afschrijvingen 098 Directie Financien
5.033.820 1.446.750 1.691.170 90 602.347 8.774.177
5.321.700 1.563.500 2.088.200
4.561.915 1.361.340 1.018.614
499.900 9.473.300
236.974 7.178.843
101 Belastingen en I&A 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 101 Belastingen en I&A
28.055.738 8.677.842 14.772.576 234.152 298.092 2.722.733 54.761.133
30.170.200 9.454.200 15.462.100
27.660.369 8.547.679 10.819.546 -81.801
1.089.600 56.176.100
2.476.559 49.422.351
1.259.784 380.216 138.557 157.540 1.936.097
1.729.100 577.700 173.100 118.300 2.598.200
1.534.222 468.993 136.346 164.065 2.303.626
102 Centrale Accountantsdienst 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 102 Centrale Accountantsdienst
274.659 5.493.734
| 30
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4530 Rente LV & VV 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 108 Overige Financien & Ec. Zk. 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4501 Rente lokale valuta 4509 Rente en koersverschillen 4530 Rente LV & VV 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 108 Overige Financien & Ec. Zk. 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
302.200
415.900 4.500 1.567.600
316.550
3.742.202 1.115.944 111.701.733 625 5.919.496 122.782.200
2.017.801 413.508 -466.848 -869 4.750.043 34 35.390.619 8.900.000 1.068.756 52.073.044
2.169.493 696.713 914.651 85.152 17.851 3.883.860
112.732.300 100.000 114.820.300
1.488.700 117.100 150.000
2.845.790 16.817.728 108.910.010 6.163.674 135.053.752
37.752.100 8.990.000 441.500 48.939.400
2.064.681 414.174 1.104.676 29.237 8.213.047 78 33.800.584 8.900.000 1.230.907 55.757.384
2.454.300 847.700 1.067.200
2.318.374 681.636 741.205
63.200 4.432.400
20.856 3.762.071
| 31
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
151 Statistiek 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 151 Statistiek 9 Financien & Economische Zaken
Totaal
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
2.053.307 546.811 833.587 55.393 3.489.098
2.139.600 580.500 879.800 5.000 3.604.900
2.001.679 523.838 717.130
254.451.156
246.111.000
262.214.410
1.187.054.890
1.148.328.000
1.146.938.120
3.242.648
| 32
Geen accountantscontrole toegepast
2d. Exploitatierekening over 2008 (middelen per hoofdbudgethouder) Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
5.040 5.040
5.100 5.100
81.518 5.040 86.558
003 Ministerraad 8400 Rechten, boeten & overig 003 Ministerraad
0 650 650
0 0 0
008 Personeel en Organisatie 8400 Rechten, boeten & overig 008 Personeel en Organisatie
752 752
0 0
200 200
013 Nationale Veiligheid 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastingopbrengsten 013 Nationale Veiligheid
18.000 7.011.842 7.029.842
0 7.079.100 7.079.100
6.706.280 6.706.280
019 Overige Algemene Zaken 8300 Retributies,leges & rechten 8700 Niet-belastingopbrengsten 019 Overige Algemene Zaken
231.366 8.911.890 9.143.256
300.000 10.000.000 10.300.000
98.847 7.503.109 7.601.956
120 Telecommunicatie 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastingopbrengsten 8810 Landsbedrijven en fondsen 120 Telecommunicatie
13.652.069 10.491.118 7.650 24.150.837
11.000.000 10.500.000 16.000 21.516.000
7.147.361 17.128.302 13.950 24.289.613
0 Algemene Zaken
40.330.377
38.900.200
38.684.606
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 001 Minister van Algemene Zaken 8400 Rechten, boeten & overig 8900 Overige ontvangsten 001 Minister van Algemene Zaken
| 33
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
1 Justitie 020 Minister van Justitie 8810 Landsbedrijven en fondsen 8900 Overige ontvangsten 020 Minister van Justitie 022 Juridische en Algemene Zaken 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 022 Juridische en Algemene Zaken 025 Brandweer 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 025 Brandweer 026 Gevangeniswezen 8400 Rechten, boeten & overig 026 Gevangeniswezen 027 Politie 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 027 Politie 028 Technische Inspecties 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 028 Technische Inspecties 029 Gerecht in Eerste Aanleg 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 029 Gerecht in Eerste Aanleg
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
59.730 5.040 64.770
0 0 0
1.800 3.360 5.160
1.209.578 3.116.752
1.250.000 2.700.000
4.326.330
3.950.000
1.811.030 2.986.719 455 4.798.204
39.900 75.345 115.245
0 100.000 100.000
115.134
225 225
0 0
11.861 11.861
482.800
391.000
491.396 270
270 483.070
0 391.000
1.526.176
1.541.000
1.526.176
1.541.000
1.697.608 951 1.698.559
1.107.331 15.122 11.582 1.134.035
1.100.000 0 0 1.100.000
1.207.943 17.630 16.365 1.241.938
115.134
491.666
| 34
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
030 Openbaar Ministerie 8400 Rechten, boeten & overig 030 Openbaar Ministerie
1.112.255 1.112.255
1.000.000 1.000.000
1.080.272 1.080.272
032 Intellectuele Eigendommen 8300 Retributies,leges & rechten 032 Intellectuele Eigendommen
1.057.594 1.057.594
1.000.000 1.000.000
730.905 730.905
1 Justitie
9.819.700
9.082.000
10.173.699
| 35
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
2 Toerisme & Transport 038 Minister van T&T 8300 Retributies,leges & rechten 8900 Overige ontvangsten 038 Minister van T&T
-4.000 5.040 1.040
0 5.100 5.100
3.360 3.360
044 Toerisme 8400 Rechten, boeten & overig 044 Toerisme
49.601 49.601
0 0
61.743 61.743
1.980.213 1.980.213
2.500.000 2.500.000
2.265.988 2.265.988
122 Luchtvaart 8400 Rechten, boeten & overig 122 Luchtvaart
829.260 829.260
846.500 846.500
885.802 885.802
124 Scheepvaart 8400 Rechten, boeten & overig 124 Scheepvaart
758.000 758.000
0 0
160.000 160.000
125 Openbaar Vervoer 8300 Retributies,leges & rechten 125 Openbaar Vervoer
662.704 662.704
327.900 327.900
650.558 650.558
4.280.818
3.679.500
4.027.451
048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 8700 Niet-belastingopbrengsten 048 Ov Toerisme, Transport & Arbei
2 Toerisme & Transport
| 36
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
5.040 5.040
5.100 5.100
3.360 3.360
15.449.358 50 54.125 15.503.533
13.305.000 0 0 13.305.000
12.205.683 3.400 72.902 12.281.985
406.382
741.600
406.382
741.600
580.941 1.800 582.741
118 Veterinaire Dienst 8300 Retributies,leges & rechten 118 Veterinaire Dienst
3.036.461 3.036.461
2.200.000 2.200.000
2.426.319 2.426.319
155 Interne Diensten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 155 Interne Diensten
13.311 830.398 843.709
0 1.700.000 1.700.000
17.471 827.739 845.210
156 Archieven 8810 Landsbedrijven en fondsen 156 Archieven
8.207 8.207
0 0
4.983 4.983
3.072.728 0 3.072.728
2.900.000 700 2.900.700
2.896.273 158 2.896.431
181.379 181.379
200.300 200.300
213.450 213.450
5 VMAVZ 058 Minister van VMAVZ 8900 Overige ontvangsten 058 Minister van VMAVZ 060 Volksgezondheid 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 060 Volksgezondheid 061 Zorgdiensten 8300 Retributies,leges & rechten 8810 Landsbedrijven en fondsen 061 Zorgdiensten
157 Burgerlijke stand en bevolking 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 157 Burgerlijke stand en bevolking 158 Hulpbestuurskantoren 8400 Rechten, boeten & overig 158 Hulpbestuurskantoren
| 37
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
159 Automatisering 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 159 Automatisering
472.051 5.170.531 5.642.582
451.000 5.582.300 6.033.300
268.650 2.140.236 2.408.886
160 Immigratie & Naturalisatie 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 160 Immigratie & Naturalisatie
10.504.520 0 10.504.520
10.000.000 100.000 10.100.000
11.805.744 0 11.805.744
5 VMAVZ
39.204.541
37.186.000
33.469.109
| 38
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
5.040 5.040
5.100 5.100
3.360 3.360
137 Arbeid 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 137 Arbeid
19.403 202.580 221.983
27.800 315.000 342.800
18.465 199.118 217.583
139 Cultuur 8400 Rechten, boeten & overig 139 Cultuur
48.669 48.669
35.000 35.000
35.632 35.632
299.753 0 299.753
140.000 70.000 210.000
241.876 0 241.876
11.015 11.015
0 0
10.770 10.770
6 Arbeid, Cultuur & Sport 136 Minister van ACS 8900 Overige ontvangsten 136 Minister van ACS
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 8300 Retributies,leges & rechten 8700 Niet-belastingopbrengsten 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 141 Sport 8400 Rechten, boeten & overig 141 Sport 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 8400 Rechten, boeten & overig 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 6 Arbeid, Cultuur & Sport
78.532 78.532 586.460
592.900
587.753
| 39
Geen accountantscontrole toegepast Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 067 Minister Onderwijs, SZ & Infrastrutuur 8900 Overige ontvangsten
5.040
5.100
3.360
067 Minister Onderwijs, SZ & Infrastrutuur
5.040
5.100
3.360
068 Directie Onderwijs 8400 Rechten, boeten & overig
694.298
300.000
537.951
068 Directie Onderwijs
694.298
300.000
537.951
086-089 EPI 8810 Landsbedrijven en fondsen
750
0
7.025
086-089 EPI
750
0
7.025
149 Bibliotheek 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig
107.735
175.000
129.427 496
149 Bibliotheek
107.735
175.000
129.924
161 Soc. voorz. en maatsch. werk 8400 Rechten, boeten & overig
0 3.018.249
0 4.400.000
3.460.585
161 Soc. voorz. en maatsch. werk
3.018.249
4.400.000
3.460.585
165 Volkshuisvesting 8700 Niet-belastingopbrengsten
4.417.845
5.005.300
4.867.113
165 Volkshuisvesting
4.417.845
5.005.300
4.867.113
166 Vastgoedregistratie 8400 Rechten, boeten & overig
978.145
1.030.000
1.047.535
8810 Landsbedrijven en fondsen
344.239
943.000
358.730
1.322.384
1.973.000
1.406.264
166 Vastgoedregistratie
| 40
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
167 Infrastructuur 8200 Indirecte belastingen 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastingopbrengsten 8810 Landsbedrijven en fondsen 167 Infrastructuur
7.695 178.951 2.611.784 17.261.290 3.560 20.063.279
0 128.400 1.232.300 19.483.200 0 20.843.900
283.222 4.810.802 24.108.126 5.545 29.207.695
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur
29.629.580
32.702.300
39.619.917
| 41
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
1.260.500 20.000 5.040 1.285.540
1.174.500 0 5.100 1.179.600
1.288.000 6.000 3.360 1.297.360
38.062 38.062
0 0
1.808 1.808
457.602.591 471.087.976 -1.952.963 9.154 926.746.758
472.100.000 493.300.000 0 1.000.700 966.400.700
407.729.322 440.889.476 0 -417.829 848.200.969
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 8400 Rechten, boeten & overig 8500 Rente 8900 Overige ontvangsten 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
-3.984 1.226.646 9.563.829 10.786.491
0 1.169.000 0 1.169.000
-730 1.770.350 1.769.620
108 Overige Financien & Ec. Zk. 8400 Rechten, boeten & overig 8500 Rente 8700 Niet-belastingopbrengsten 8900 Overige ontvangsten 108 Overige Financien & Ec. Zk.
1.083.183 56.282 16.421.273 50.602.518 68.163.256
1.300.000 0 16.400.000 47.450.000 65.150.000
1.300.000 21.118 11.304.727 37.514.666 50.140.512
923.297 0 923.297
1.116.300 37.300 1.153.600
846.621
9 Financien & Economische Zaken 097 Minister van Financien & Ec. Zk. 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8900 Overige ontvangsten 097 Minister van Financien & Ec. Zk. 098 Directie Financien 8400 Rechten, boeten & overig 098 Directie Financien 101 Belastingen en I&A 8100 Directe belastingen 8200 Indirecte belastingen 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 101 Belastingen en I&A
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 8300 Retributies,leges & rechten 8810 Landsbedrijven en fondsen 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
846.621
| 42
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
3.139 322 3.461
11.800 0 11.800
8.622 240 8.862
9 Financien & Economische Zaken
1.007.946.865
1.035.064.700
902.265.751
Totaal
1.131.798.341
1.157.207.600
1.028.828.286
151 Statistiek 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 151 Statistiek
| 43
Geen accountantscontrole toegepast
| 44
Geen accountantscontrole toegepast
| 45
Geen accountantscontrole toegepast
| 46
Geen accountantscontrole toegepast
3a. Staat van investeringen 2008 (per ministerie) Hfdst
Ministerie
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur Financien & Economische Zaken
1.771.003 2.272.553 984.017 2.365.911 1.359.958 12.546.479 2.046.703
1.404.500 2.750.000 850.000 4.100.000 1.350.000 13.150.000 2.096.000
490.355 1.546.792 1.557.620 2.088.593 1.357.121 13.453.401 4.740.308
Telling Lokale vermogensoverdrachten
23.346.624 20.399.592
25.700.500 45.452.000
25.234.190 19.760.584
Totaal
43.746.216
71.152.500
44.994.774
(in Arubaanse florins) 0 1 2 5 6 7 9
| 47
Geen accountantscontrole toegepast
| 48
Geen accountantscontrole toegepast
3b. Staat van investeringen 2008 (per ministerie, per kostenplaats) Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
505.424 1.265.579 1.771.003
1.404.500 1.404.500
464.142 464.142
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken 019 Overige Algemene Zaken 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten 019 Overige Algemene Zaken 120 Telecommunicatie 6300 Roerende goederen 120 Telecommunicatie 0 Algemene Zaken
26.213 26.213 1.771.003
1.404.500
490.355
| 49
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
1 Justitie 025 Brandweer 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 025 Brandweer
1.630.130 1.630.130
150.000 1.700.000 1.850.000
286.491 286.491
026 Gevangeniswezen 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 026 Gevangeniswezen
71.510 100.865 172.375
399.200 100.800 500.000
272.791 272.791
027 Politie 6300 Roerende goederen 027 Politie
122.957 122.957
0 0
028 Technische Inspecties 6300 Roerende goederen 028 Technische Inspecties 037 Ov. Infra, Integratie & Milieu 6400 Overheidsprojecten 037 Ov. Infra, Integratie & Milieu 1 Justitie
1.125 1.125
347.091 347.091
400.000 400.000
986.386 986.386
2.272.553
2.750.000
1.546.792
| 50
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
2 Toerisme & Transport 048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 6400 Overheidsprojecten 048 Ov Toerisme, Transport & Arbei
381.849 381.849
350.000 350.000
42.523 42.523
122 Luchtvaart 6300 Roerende goederen 122 Luchtvaart
602.168 602.168
500.000 500.000
1.515.097 1.515.097
2 Toerisme & Transport
984.017
850.000
1.557.620
| 51
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
5 VMAVZ 060 Volksgezondheid 6300 Roerende goederen 060 Volksgezondheid 066 Overig Volksgezondheid & Sport 6400 Overheidsprojecten 066 Overig Volksgezondheid & Sport
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
470.047 470.047
1.500.000 1.500.000
163.400 163.400
1.594.449 1.594.449
1.997.000 1.997.000
206.382 206.382
155 Interne Diensten 6300 Roerende goederen 155 Interne Diensten 156 Archieven 6300 Roerende goederen 156 Archieven 159 Automatisering 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 159 Automatisering 5 VMAVZ
400.000 400.000
36.294 36.294
527.035 527.035
1.833 263.288 265.121
203.000 203.000
1.191.775 1.191.775
2.365.911
4.100.000
2.088.593
| 52
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
584.925 584.925
650.000 650.000
2007 werkelijk
6 Arbeid, Cultuur & Sport 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6100 Onroerende goederen 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 6 Arbeid, Cultuur & Sport
387.497 387.536 775.033
400.000 300.000 700.000
609.964 507.121 240.036 1.357.121
1.359.958
1.350.000
1.357.121
| 53
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 068 Directie Onderwijs 6300 Roerende goederen 068 Directie Onderwijs
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
285.751 285.751
072 Openbaar basisonderwijs 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 072 Openbaar basisonderwijs
2.443.835 908.541 3.352.376
2.450.000 910.000 3.360.000
096 Overige Onderwijs & Justitie 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten 096 Overige Onderwijs & Justitie
2.380.657 895.423 347.351 3.623.431
2.142.000 1.303.000 370.000 3.815.000
8.574.387 1.130.102 384.416 10.088.906
78.272 78.272
250.000 250.000
219.214 219.214
161 Soc. voorz. en maatsch. werk 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 161 Soc. voorz. en maatsch. werk
723.486 21.266 744.752
700.000 50.000 750.000
922.500
166 Vastgoedregistratie 6300 Roerende goederen 166 Vastgoedregistratie
348.811 348.811
350.000 350.000
3.314.545 209.250 589.291 4.113.086
3.475.000 500.000 650.000 4.625.000
2.016.474 206.307
12.546.479
13.150.000
13.453.401
149 Bibliotheek 6300 Roerende goederen 149 Bibliotheek
167 Infrastructuur 6100 Onroerende goederen 6200 Infrastructurele werken 6300 Roerende goederen 167 Infrastructuur 7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur
922.500
2.222.781
| 54
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
159.477 159.477
200.000 200.000
999.712 999.712
157.438 1.545.201 1.702.639
1.700.000 1.700.000
2.299.212 2.299.212
91.349 93.238 184.587
196.000 196.000
239.407 1.201.978 1.441.384
2.046.703
2.096.000
4.740.308
Lokale vermogensoverdrachten
20.399.592
45.452.000
19.760.584
Totaal Staat van investeringen
43.746.216
71.152.500
44.994.774
9 Financien & Economische Zaken 098 Directie Financien 6300 Roerende goederen 098 Directie Financien 101 Belastingen en I&A 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 101 Belastingen en I&A 108 Overige Financien, Comm., U&E 6100 Onroerende goederen 6400 Overheidsprojecten 108 Overige Financien, Comm., U&E 9 Financien & Economische Zaken
| 55
Geen accountantscontrole toegepast
| 56
Geen accountantscontrole toegepast
| 57
Geen accountantscontrole toegepast
| 58
Geen accountantscontrole toegepast
4.
Toelichting algemeen op de jaarrekening 2008
4.1
Algemeen
De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2008 ingedeeld in de volgende ministeries:
Ministerie van Algemene Zaken; Ministerie van Justitie; Ministerie van Toerisme en Transport; Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken; Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport; Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur; Ministerie van Financiën en Economische Zaken.
In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd:
de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld; bij landsverordening ingestelde rechtspersonen; deelnemingen; het Narcotica fonds; het wegen-infrastructuurfonds; Algemene Rekenkamer Aruba; de Staten van Aruba; de Raad van Advies.
De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen is wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht. Het ontbreken van de ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ in de jaarrekening Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. Sinds een aantal jaren wordt dit echter niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien onder de alsdan heersende omstandigheden een dergelijke staat weinig betrouwbare informatie kon verschaffen. Dit laatste vloeide voort uit het zeer beperkt aanwezig zijn van mogelijkheden hiertoe in het Geautomatiseerde Financiële Systeem (GFS) welke tot maart 2011 operationeel was geweest. De voor dergelijke staat benodigde kasmodule binnen GFS is namelijk indertijd niet even goed onderhouden en na verloop van tijd niet langer bruikbaar. Binnen GFS waren verder geen andere mogelijkheden voorhanden. Met de overgang in maart 2011 naar GFS/EnterpriseOne zijn aanvullende mogelijkheden gecreëerd. Hiernaast waren, na de overgang tot verantwoording van de belastingontvangsten in 2006 op kasbasis, een aantal aansluitingsmoeilijkheden geconstateerd met de Servicio di Impuesto y Aduana (SIAD) welke het opstellen van een deugdelijke staat verder bemoeilijkten. Inmiddels zijn de oorzaken hiervan geïdentificeerd. In de jaarrekening 2011 kan het met de technische mogelijkheden van EnterpriseOne mogelijk zijn een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen te presenteren, mits de aansluiting over meerdere jaren met de SIAD betreffende de belastingontvangsten, op verantwoorde wijze kan plaatsvinden.
| 59
Geen accountantscontrole toegepast 4.2
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden. In 2011 is de regering gastart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening, waarbij dit wordt meegenomen. De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1: Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar; Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbend op één dienstjaar. Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.
4.2.1
Grondslagen van resultaatbepaling
De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie (AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld:
Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld: Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangst plaatsvindt. Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land.
Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld: Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling. Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord. Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.
| 60
Geen accountantscontrole toegepast 4.2.2
Waarderingsgrondslagen
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij anders is vermeld. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor onvolwaardigheid. Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen vermogen. Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. MateriĂŤle vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn. Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.
| 61
Geen accountantscontrole toegepast
| 62
Geen accountantscontrole toegepast
| 63
Geen accountantscontrole toegepast
| 64
Geen accountantscontrole toegepast
5.
Toelichting op de balans per 31 december 2008
Materiële vaste activa Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa luidt als volgt: Gronden en terreinen Gebouwen, water- en wegenbouw- kundige werken
Overige duurzame bedrijfs- middelen
Totaal
(in Arubaanse florins) Stand 1 januari 2008 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
20.719.640 0
678.359.719 317.446.360
147.015.984 116.335.688
846.095.343 433.782.048
Boekwaarde
20.719.640
360.913.359
30.680.296
412.313.295
Investeringen
1.509.709
22.788.352
19.448.155
43.746.216
Afschrijvingen
0
-17.695.613
-13.471.438
-31.167.051
Desinvesteringen Aanschafwaarde Afschrijvingen Per saldo
0 0 0
-899.714 406.156 -493.558
-3.408 0 -3.408
-903.122 406.156 -496.966
1.509.709
4.599.181
5.973.309
12.082.199
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
22.229.349 0
700.248.357 334.735.817
166.460.731 129.807.126
888.938.437 464.542.943
Boekwaarde
22.229.349
365.512.540
36.653.605
424.395.494
Mutaties boekjaar
Mutaties in de boekwaarde Stand 31 december 2008
Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen. Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) zijn niet geactiveerd. De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de jaarrekening van het Land verantwoord. Reden hiervoor is dat de aangegeven organen van het Land geen rechtspersoonlijkheid bezitten en aldus ook geen eigenaar kunnen zijn van activa en passiva.
| 65
Geen accountantscontrole toegepast
FinanciĂŤle Vaste Activa Deelnemingen Algemeen Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoordt, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is. De specificatie van de post deelnemingen luidt als volgt: 31-12-2008
31-12-2007
Deelnemingspercentage
Aruba Airport Authority N.V. Free Zone Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. Arubus N.V. Aruba Ports Authority N.V. Setar N.V. Dutchco N.V. Post Aruba N.V.
72.071.000 0 10.000 1.000.000 32.158.000 204.809.000 0 7.566.432
72.071.000 0 10.000 1.000.000 31.400.000 204.809.000 0 9.281.615
100%
Totaal
317.614.432
318.571.615
(in Arubaanse florins)
100% 100% 100% 100% 100%
Aruba Airport Authority N.V.
31-12-2008
31-12-2007
72.071.000 63.918.677 -2.200.237 17.047.280
72.071.000 55.435.256 -2.517.765 11.001.186
150.836.720
135.989.677
(in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar Eigen vermogen
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V.. Aruba Airport Authority N.V. is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000 aandelen van Afl. 1000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2008 is het dividend over 2007 vastgesteld op Afl. 2.200.237. Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
| 66
Geen accountantscontrole toegepast Free Zone Aruba N.V.
31-12-2008
31-12-2007
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Aanvullende kapitaalbijdragen Algemene reserve
20.000 1.900.000 -4.773.958
20.000 1.900.000 -4.676.913
Eigen vermogen
-2.853.958
-2.756.913
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.
Utilities Aruba N.V.
31-12-2008
31-12-2007
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar
10.000 369.185.000 -10.000.000 22.838.000
10.000 349.243.000 -7.508.000 27.450.000
Eigen vermogen
382.033.000
369.195.000
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Utilities Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op te treden, doch in het bijzonder het direct danwel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 500 aandelen van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2008 is het dividend over 2007 vastgesteld op Afl. 10.000.000. Aangezien het eigen vermogen van Utilities Aruba N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
| 67
Geen accountantscontrole toegepast Arubus N.V.
31-12-2008
31-12-2007
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar
1.000.000 3.801.966 -425.662
1.000.000 3.938.754 -136.788
Eigen vermogen
4.376.304
4.801.966
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Arubus N.V. De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 1.000 aandelen zijn geplaatst en gestort. Aangezien het eigen vermogen van Arubus N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Aruba Ports Authority N.V.
31-12-2008
31-12-2007
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar
38.302.000 -6.902.000 758.000
38.302.000 -7.062.000 160.000
Eigen vermogen
32.158.000
31.400.000
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Ports Authority N.V. Het maatschappelijke kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in 40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl 3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden.
| 68
Geen accountantscontrole toegepast In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land komt. Inmiddels vindt overleg plaats tussen A.P.A. N.V. en het Land over de afstemming van de stand van de leningen en de overige onderlinge vorderingen en schulden. Aangezien het eigen vermogen van A.P.A. N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van A.P.A. N.V gewaardeerd.
SETAR N.V.
31-12-2008
31-12-2007
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Agio Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar
174.765.000 19.392.000 60.377.000 -11.656.000 21.745.000
174.765.000 19.392.000 56.094.000 -19.032.000 23.315.000
Eigen vermogen
264.623.000
254.534.000
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van SETAR N.V. Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl. 174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden. In 2008 is het dividend over 2007 ad Afl. 11.656.000 uitgekeerd. Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
| 69
Geen accountantscontrole toegepast Dutchco N.V.
31-12-2004 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar
25.920.000 -131.604.206 -6.955.465
Eigen vermogen
-112.639.671
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind december 2004. Het maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk, waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort. Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V. Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison Curaçao LCC. Als inbreng in dit partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht. Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd ingebracht, waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49.95%. In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van FinanciÍn en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.
| 70
Geen accountantscontrole toegepast Post Aruba N.V.
31-12-2008
31-12-2007
22.191.698 0 -11.060.083 -3.565.183
9.958.366 10.383.332 -7.342.044 -3.718.039
7.566.432
9.281.615
(in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Geplaatst en opgevraagd kapitaal Opgelopen tekort Resultaat boekjaar Totaal
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Post Aruba N.V. Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V. Het Land heeft over 2008 conform de Landsverordening verzelfstandiging postwezen een kapitaalstorting ad Afl. 1.850.000 verricht. Aangezien het eigen vermogen Post Aruba N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van Post Aruba N.V. gewaardeerd.
| 71
Geen accountantscontrole toegepast
Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtpersonen Algemeen Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met betrekking tot de activa is bepaald door de in activa ge誰nvesteerde bedragen te verminderen met de verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Centrale Bank van Aruba Dienst Openbare Werken Volkskredietbank van Aruba Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda
10.000.000 5.577.291 5.980.418 2.400.000
10.000.000 4.837.863 5.980.418 2.400.000
Totaal
23.957.709
23.218.281
31-12-2008
31-12-2007
Algemene reserve
10.000.000 63.907.111
10.000.000 68.186.000
Totaal zichtbaar eigen vermogen
73.907.111
78.186.000
(in Arubaanse florins)
Centrale Bank van Aruba
(in Arubaanse florins) Kapitaal
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van de Centrale Bank van Aruba. Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte kapitaal in de Centrale Bank van Aruba. De winst over 2007 bedraagt Afl. 16.4 mln en is in 2008 geheel aan het Land uitgekeerd. De winst over 2008 bedraagt Afl. 14.4 mln en door de RvC van de bank is besloten Afl. 12 mln aan het Land uit te keren.
| 72
Geen accountantscontrole toegepast Dienst Openbare Werken Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt: 31-12-2008
31-12-2007
4.837.863
5.375.433
(in Arubaanse florins) Saldo per 1 januari Bij: Investeringen Correcties voorgaande jaren
1.157.576 103.241
Af: Afschrijvingskosten Overgedragen aan het Land Verstrekkingen wit zand
Saldo per 31 december
64.209 1.260.817
64.209
6.098.680
5.439.642
419.187
514.183 24.312 63.284
102.202 521.389
601.779
5.577.291
4.837.863
Volkskredietbank van Aruba 31-12-2008
31-12-2007
Reserve
5.980.418 1.448.464
5.980.418 1.498.758
Totaal zichtbaar eigen vermogen
7.428.882
7.479.176
(in Arubaanse florins) Kapitaal
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van de Volkskredietbank van Aruba. Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd. Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.
| 73
Geen accountantscontrole toegepast Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 31-12-2008
31-12-2007
Oprichtingskapitaal Agioreserve Stichtingsreserve Kapitaal
100 2.400.000 -574.843 7.021.438
100 2.400.000 -574.843 6.758.810
Totaal zichtbaar eigen vermogen
8.846.695
8.584.067
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen van woningeigenaren.
| 74
Geen accountantscontrole toegepast
Verstrekte langlopende geldleningen Algemeen Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2009 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa verantwoord. De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
FCCA Aruba Ports Authority N.V. Dutchco N.V. Tele Aruba N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Imsan Studieleningen Telling Af: voorziening voor oninbaarheid
16.891.780 11.418.067 69.813.165 4.825.956 21.803.224 7.300.000 218.315.956 350.368.148 191.097.099
18.927.277 12.378.455 33.309.597 4.825.956 22.900.809 7.300.000 194.836.661 294.478.755 142.853.884
Totaal
159.271.049
151.624.871
31-12-2008
31-12-2007
Tele-Aruba N.V. Studieleningen Dutchco Imsan
4.825.956 109.157.978 69.813.165 7.300.000
4.825.956 97.418.331 33.309.597 7.300.000
Totaal
191.097.099
142.853.884
(in Arubaanse florins)
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
(in Arubaanse florins)
FCCA Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de Overige vorderingen. | 75
Geen accountantscontrole toegepast De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en luiden als volgt: - Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking; - Rentepercentage bedraagt 2.5%; - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.
Aruba Ports Authority N.V. Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA Deze modaliteiten luiden als volgt: - Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van A.P.A. N.V. komen; - Rentepercentage bedraagt 2.5% - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is. Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land. In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie verschuldigde bedragen.
| 76
Geen accountantscontrole toegepast Dutchco N.V. Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt: - Rentepercentage bedraagt 6% - Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998 Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten. Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van FinanciÍn en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco N.V. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren. De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2008 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien. Met ingang van dit boekjaar is de vordering op Dutchco N.V. volledig als een langlopende vordering aangemerkt. Tot en met 2007 was deze vordering gedeeltelijk als kortlopend in de jaarrekening verwerkt. Tele Aruba N.V. Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari 2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V. aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V. vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1 mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de van de Minister van FinanciÍn en Economische Zaken tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd valt de voorziening vrij.
| 77
Geen accountantscontrole toegepast Water- en Energiebedrijf N.V. De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening afgelost.
Instituto Medico San Nicolas Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7,3 mln aan het Land verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging. Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007, no. 12, wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Op basis hiervan is een voorziening van 100% voor deze vordering getroffen.
Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening van 50% getroffen. Het deel van de leningen waarvoor in 2008 door Directie FinanciĂŤn facturen ter invordering zijn opgemaakt die nog openstaan, wordt onder de vlottende activa verantwoord.
| 78
Geen accountantscontrole toegepast
Vorderingen op deelnemingen De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Aruba Ports Authority N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Free Zone Aruba N.V. Setar N.V. Emar N.V. Dutchco N.V. Post Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. Aruba Airport Authority N.V. Telling Af: voorziening voor oninbaarheid
751.895 2.707.066 4.744.609 1.551.706 47.039 29.064.040 919.518 8.911.890 5.556.009 54.253.772 34.466.296
859.452 2.713.856 4.744.609 1.809.711 47.039 29.064.040 1.085.428 0 4.955.378 45.279.513 34.377.409
Totaal
19.787.477
10.902.104
31-12-2008
31-12-2007
Aruba Ports Authority N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Dutchco N.V. Free Zone Aruba N.V.
567.395 1.830.553 29.064.040 3.004.308
567.395 1.830.553 29.064.040 2.915.421
Totaal
34.466.296
34.377.409
(in Arubaanse florins)
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien. Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.
| 79
Geen accountantscontrole toegepast Water- en Energiebedrijf N.V. Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het Land aan WEB N.V. betaald. Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is reparatie (wetgeving) noodzakelijk.
Free Zone Aruba N.V. De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 ge誰ncasseerde huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid van deze vordering is deze grotendeels voorzien.
Setar N.V. De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurs-kantoren voor het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.
Dutchco N.V. Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V. verstrekte lening van Afl 50,4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke lening van Afl. 50,4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze vorderingen zijn voor 100% voorzien.
Utilities Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. heeft een bedrag van Afl. 8.911.890 aan dividend over het boekjaar 2007 in 2008 aan het Land Aruba toegekend. Het bedrag dient per 31 december 2008 nog overgemaakt te worden op de bankrekening van het Land Aruba.
| 80
Geen accountantscontrole toegepast
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Sociale Verzekeringsbank Dienst Openbare Werken APFA FZOG AZV Telling Af: voorziening voor oninbaarheid
187.608 304.704 170.726 18.545 681.583 188.726
162.579 243.447 302.604 170.726 18.545 897.901 188.726
Totaal
492.857
709.175
31-12-2008
31-12-2007
18.000 170.726 188.726
18.000 170.726 188.726
(in Arubaanse florins)
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
(in Arubaanse florins) AZV FZOG Totaal
APFA De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium FZOG De vordering op FZOG bestaat uit een in 2001 door het Land verrichte betaling bestemd voor het AZV die per abuis aan FZOG is betaald. Daar FZOG in staat van liquidatie verkeert is voor het gehele bedrag van de vordering een voorziening getroffen. AZV De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden. Hiervoor is een voorziening opgenomen.
| 81
Geen accountantscontrole toegepast
Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen Algemeen Onder deze post worden de in 2009 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de verstrekte langlopende geldleningen verantwoord. De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen luidt als volgt: 31-12-2008
31-12-2007
Water- en Energiebedrijf N.V. Banco Arubano di Desarollo FCCA Aruba Ports Authority N.V. Dutchco N.V. Studieleningen Telling Af: voorziening voor oninbaarheid
1.097.585 1.561.791 19.745.866 960.387 6.130.174 29.495.803 4.626.878
1.070.815 1.561.791 17.710.368 932.407 36.503.568 6.130.174 63.909.123 40.451.409
Totaal
24.868.925
23.457.714
(in Arubaanse florins)
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven.
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2008
31-12-2007
Banco Arubano di Desarollo Dutchco N.V. Studieleningen
1.561.791 3.065.087
882.754 36.503.568 3.065.087
Totaal
4.626.878
40.451.409
(in Arubaanse florins)
Banco Arubano di Desarollo Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2008 een voorziening getroffen.
| 82
Geen accountantscontrole toegepast Dutchco N.V. De vordering op Dutchco N.V. is aan te merken als een langlopende vordering en is derhalve, inclusief de getroffen voorziening voor oninbaarheid, met ingang van 2008 onder de verstrekte langlopende geldleningen in de jaarrekening verwerkt.
Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening van 50% getroffen.
| 83
Geen accountantscontrole toegepast
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Sociale Verzekeringsbank Imsan Serlimar Narcotica Staten ARA RvA AZV Telling Af: voorziening voor oninbaarheid
2.352 777.318 1.740.507 22.148 57.165 13.026 3.253 5.295.265 7.911.034 2.121.263
2.352 962.100 1.737.004
Totaal
5.789.771
7.574.558
31-12-2008
31-12-2007
Imsan Serlimar
581.263 1.540.000
581.263 1.540.000
Totaal
2.121.263
2.121.263
(in Arubaanse florins)
6.994.365 9.695.821 2.121.263
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
(in Arubaanse florins)
Imsan De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien.
| 84
Geen accountantscontrole toegepast Serlimar De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien.
AZV Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen. De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan het AZV.
| 85
Geen accountantscontrole toegepast
Debiteuren De specificatie van de post debiteuren luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
148.964.488 133.308.582
151.404.568 127.620.967
15.655.906
23.783.601
(in Arubaanse florins) Debiteuren overige middelen Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal
Debiteuren overige middelen In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt.
| 86
Geen accountantscontrole toegepast
Overige vorderingen Per eind 2008 werden verschillende openstaande vorderingen opgeschoond en afgeboekt aangezien de inning niet meer gerealiseerd kan worden. In het navolgende overzicht is een opsomming gegeven van de boekwaarde der vorderingen na de afboeking en aftrek van de voorzieningen voor oninbaarheid. De specificatie van de post overige vorderingen luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Debiteuren Arubahuis Te verrekenen subsidievoorschotten Vordering op Monumentenfonds Voorschotten Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba Vooruitbetaalde bedragen 10% eigen bijdrage AZV Restituties AZV Salarissen per mandaat Overige
341.667 0.00 312.383 466.637 4.363.346 182.435 -14.318 0.00 296.593 647.421
219.824 0.00 312.383 1.979.302 4.412.345 585.881 0.00 43.232 433.471 381.491
Totaal
6.596.164
8.367.930
(in Arubaanse florins)
Te verrekenen subsidievoorschotten De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten. Voor een deel van deze vorderingen is een voorziening getroffen. De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
367.209 367.209
367.209 367.209
0
0
(in Arubaanse florins) Te verrekenen subsidievoorschotten Af: voorziening wegens oninbaarheid Totaal
| 87
Geen accountantscontrole toegepast Voorschotten Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999 hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren overige middelen staat ultimo 2007 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiĂŤnten individueel gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt te schelden. De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
395.879 13.763.984 193.222 70.758 0 14.423.843 13.957.206
420.537 13.938.853 193.222 239.642 1.319.123 16.111.377 14.132.075
466.637
1.979.302
(in Arubaanse florins) Personeelsvoorschotten Voorschot ziektekosten derden General Air & Sea Agency Voorschot benzinestations Overige voorschotten Telling Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal
De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Voorschot ziektekosten derden General Air & Sea Agency
13.763.984 193.222
13.938.853 193.222
Totaal
13.957.206
14.132.075
(in Arubaanse florins)
| 88
Geen accountantscontrole toegepast Stichting Ziekenverpleging Aruba De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Vordering op St Ziekenverpleging Aruba Af: voorziening voor oninbaarheid
9.263.346 4.900.000
9.312.345 4.900.000
Totaal
4.363.346
4.412.345
(in Arubaanse florins)
De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden.
Vooruitbetaalde bedragen De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Vooruitbetaalde bedragen Af: voorziening voor oninbaarheid
356.013 173.578
1.427.298 841.417
Totaal
182.435
585.881
31-12-2008
31-12-2007
Overige Af: voorziening voor oninbaarheid
665.661 18.240
399.731 18.240
Totaal
647.421
381.491
(in Arubaanse florins)
Overige vorderingen De specificatie van deze post luidt als volgt:
(in Arubaanse florins)
| 89
Geen accountantscontrole toegepast
Liquide middelen De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Kassen Banken Termijndeposito's Kruisposten LOP
1.574.340 95.894.748 143.961.157 3.799.506 74.868
2.052.980 86.813.146 147.250.985 4.967.079 73.588
Totaal
245.304.619
241.157.778
31-12-2008
31-12-2007
Garantiefonds hotels RBTT termijndeosito ABN termijndeposito Arubahuis Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken
148.059 5.566 5.326.020 138.481.512
148.059 917 6.620.500 140.481.509
Totaal
143.961.157
147.250.985
(in Arubaanse florins)
De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:
(in Arubaanse florins)
Fondo Desaroyo Aruba (FDA) In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met 2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen. Ultimo 2008 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 84.573.101 op de bankrekening van de Centrale Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 138.481.512 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2008 is door Nederland Afl. 46.580.521 en door Aruba Afl. 20.630.477 in het fonds gestort. In 2008 is Afl. 30.099.493 van de gelden aangewend voor projecten. | 90
Geen accountantscontrole toegepast
Geaccumuleerde exploitatietekorten Het verloop van deze post is als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
-1.050.260.241 -55.256.459 46.580.521 -2.446.867 6.273.511 -9.699.901
-950.042.040 -118.109.834 24.459.920 -2.462.385 5.799.123 -9.905.025
115.987.348 -3.682.869
-
-952.504.957
-1.050.260.241
(in Arubaanse florins) Geaccumuleerde exploitatietekorten per 1 januari Exploitatietekort lopend boekjaar Stortingen door Nederland in FDA Beheerskosten FDA Renteopbrengsten FDA Projectkosten FDA Vrijval schulden betaald via Schuldsanerings- en investeringsfonds Afboekingen oude vorderingen en schulden Totaal Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De inkomsten en uitgaven met betrekking tot Fondo Desaroyo Aruba worden niet in de begroting van de kosten en middelen geraamd, maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening opgenomen.
Vrijval schulden betaald via Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF) Betreft via het SIF betaalde bedragen aan het Algemeen Pensioenfonds Aruba, de Kustwacht en de Aruba Bank (inzake Bushiri Hotel). De hieraan ten grondslag liggende schulden welke op de balans per 31 december 2007 als zodanig waren gepassiveerd zijn in onderhavig boekjaar als schenkingen rechtstreeks ten gunste van het vermogen gebracht.
Afboeking oude vorderingen en schulden In onderhavig boekjaar zijn op grond van een door de diverse afdelingen binnen de Directie FinanciĂŤn uitgevoerde opschoningsoperatie (D-Tox) diverse vorderingen en schulden, welke al jarenlang in de financiĂŤle administratie zijn opgenomen, wegens oninbaarheid dan wel onverschuldigdheid afgeboekt en rechtstreeks ten laste van het vermogen gebracht.
| 91
Geen accountantscontrole toegepast
Voorzieningen Algemeen De specificatie van de voorzieningen luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Voorziening borgstelling jegens Interbank inz lening CSS
76.508.981 3.000.000
51.614.582 3.000.000
Totaal
79.508.981
54.614.582
(in Arubaanse florins)
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Het Land Aruba staat garant voor de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Voor 2008 heeft het ZV-fonds een geaccumuleerd tekort van Afl. 76.508.981. Gezien de verplichtingen van SVB gegarandeerd worden door het Land Aruba wordt een voorziening getroffen voor het geaccumuleerd tekort.
Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS), oorspronkelijk Afl. 1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8,9 miljoen, inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.
| 92
Geen accountantscontrole toegepast
Langlopende schulden Algemeen Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2009 eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen opgenomen. Meerjarenplanleningen
31-12-2008
31-12-2007
108.262.503
128.633.248
(in Arubaanse florins) Meerjarenplan leningen
In 2008 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten, terwijl een bedrag van circa Afl. 7 mln aan koerswinst ten bate van het resultaat is gebracht. Deze koerswinst is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse Florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,6482 per 31 december 2007 naar Afl. 2.5036 per 31 december 2008. Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A1.
Langlopende staatsobligaties
31-12-2008
31-12-2007
313.699.000
299.799.000
(in Arubaanse florins) Langlopende staatsobligaties
De ontvangen bedragen betreffen een 7,125% staatsobligatielening van Afl. 33.900.000 en een 7.0% staatsobligatielening van Afl. 50.000.000 van de Centrale Bank van Aruba. Tevens is de 7,125% staatsobligatielening van Afl. 25.020.000 voor het gehele bedrag afgelost. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A2.
| 93
Geen accountantscontrole toegepast Overige langlopende schulden De specificatie van de Overige langlopende schulden luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Langlopende waarborgsommen Overige langlopende geldleningen
24.513.292 1.348.046.820
23.639.604 1.270.100.918
Totaal
1.372.560.112
1.293.740.522
31-12-2008
31-12-2007
Vreemdelingen Elmar N.V. Overige
24.050.582 1.000.000 -537.290
22.325.791 1.000.000 313.813
Totaal
24.513.292
23.639.604
(in Arubaanse florins)
Langlopende waarborgsommen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:
(in Arubaanse florins)
Overige langlopende geldleningen Per 31 december 2008 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.374.531.076 terwijl hiervan een bedrag van Afl 26.484.256 in 2009 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.348.046.820. Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A3.
| 94
Geen accountantscontrole toegepast
Schulden aan deelnemingen De specificatie van de post schulden aan deelnemingen luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Aruba Airport Authority N.V. Water en Energiebedrijf N.V. Arubus N.V. Cable T.V. Tele Aruba N.V. Elmar N.V. SETAR N.V.
1.368.285 598.385 185.430 16.253 84.070 4.065.142 12.034.356
2.631.181 512.948 300.949 41.986 54.196 1.659.628 10.062.847
Totaal
18.351.921
15.263.735
(in Arubaanse florins)
Aruba Airport Authority N.V De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen. In 2009 is deze schuld verrekend met vorderingen van het Land uit hoofde van dividenduitkering.
Water- en Energiebedrijf N.V. De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V.bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot waterleveringen.
Elmar N.V. De schuld aan Elmar N.V. Heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.
Setar N.V. De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald worden maar verrekend met de winstuitkeringen.
| 95
Geen accountantscontrole toegepast
Schulden aan rechtspersonen
overheidsbedrijven
en
bij
Landsverordening
ingestelde
31-12-2008
31-12-2007
AZV Sociale Verzekeringsbank APFA Volkskredietbank Dienst openbare Werken
19.043.469 988.214 2.555.546 943.294 389.059
36.083.547 988.214 77.275.802 -636 -
Totaal
23.919.582
114.346.927
De specificatie van deze post luidt als volgt:
(in Arubaanse florins)
AZV Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daarmee gelijkgestelden, verminderd met de declaraties van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.
APFA Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en buitengewone bijdragen verantwoord. In 2008 is een bedrag van Afl. 80.000.000 via het Saneringsfonds aan APFA betaald.
| 96
Geen accountantscontrole toegepast
Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2009 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van de post Overige langlopende schulden luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
13.346.966 70.000.000 26.484.256
14.631.224 25.020.000 65.830.743
109.831.222
105.481.967
(in Arubaanse florins) Meerjarenplan leningen Uitgegevens Staatsobligaties Overige Langlopende geldleningen Totaal
| 97
Geen accountantscontrole toegepast
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn aan de debetzijde van de balans opgenomen De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2008
31-12-2007
Universiteit van Aruba Sociale Verzekeringsbank, fonds AOV Interim-Wegeninfrastructuurfonds Serlimar
905.169 10.385.056 1.562.777 761.866
749.163 23.446.636 588.987 415.716
Totaal
13.614.868
25.200.502
(in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank, fonds Algemenen Ouderdomsverzekering (AOV) Het opgenomen bedrag betreft de rekening courant-verhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de Ontvanger der belastingen. Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiĂŤle verhouding tussen SVB en de Ontvanger der Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het fonds AOV tot uitdrukking gebracht.
Interim-Wegeninfrastructuurfonds In 2002 is via een Landsverordening een begrotingsfonds opgericht ten behoeve van de aanleg en het onderhoud van wegen (het zogenaamde Interim-Wegeninfrastructuurfonds). In de begroting 2008 is een bijdrage van het Land in dit fonds van Afl. 7.500.000 opgenomen. Dit bedrag is als kosten ten laste van de exploitatierekening verantwoord.
| 98
Geen accountantscontrole toegepast
Crediteuren en nog te betalen kosten De specificatie van deze post luidt als volgt: 31-12-2008
31-12-2007
Schuld inzake Eagle Beach Overige crediteuren Schuld AHTTC (lening inzake Bushiri Hotel)
24.256.812 67.548.845
22.991.687 118.331.515 19.404.989
Totaal
91.805.657
160.728.191
(in Arubaanse florins)
Schuld aan curator van Eagle Beach Hotel In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende goederen. De koopsom is tot op heden niet betaald. De koopsom wordt jaarlijks vermeerderd met 5.75% rente vanaf juli 1994 totdat de koopsom is voldaan. Het Land Aruba heeft het hotel en de roerende goederen in 1995 verkocht voor ongeveer Afl. 11 miljoen. De schuld aan de curator van Eagle Beach Hotel N.V. is door rentebijschrijving opgelopen tot Afl. 40.256.812. Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commericio Estero (SACE). Eagle Beach Hotel N.V. is failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de garantie van het Land Aruba aangesproken. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl. 16.000.000. Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de curator vanwege de aankoop van het gebouw en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het land Aruba heeft de vordering inzake het onroerend goed met de schuld verrekend.
| 99
Geen accountantscontrole toegepast Schuld AHTTC Het Land Aruba heeft zich in 1996 garant gesteld jegens Aruba Bank NV voor de aan Stichting Hospitality Trades & Training Center (Stichting AHTTC) kredietfaciliteit. De stichting AHTTC beheerde het Bushiri Hotel. De Stichting AHTTC is niet in staat om de kredietfaciliteit terug te betalen. In 2006 heeft Aruba Bank N.V. de garantie aangesproken en tevens het Land Aruba aangeboden om de lening om te zetten in een obligatielening. De schuld zou per 25 juli 2006 Afl. 20.224.976 bedragen. Aruba Bank N.V. heeft voorgesteld om de schuld per 25 juli 2006 te verlagen tot Afl. 17.480.057 en deze om te zetten in een obligatielening tegen een interest van 7.5% per jaar en een looptijd van 11 jaar met de mogelijkheid om vervroegd af te lossen. De schuld wordt vanaf 25 juli 2006 tot het moment van omzetting in een lening verhoogd met rentekosten van 7%. De Staten van Aruba heeft in december 2007 de Minister van FinanciĂŤn en Economische Zaken gemachtigd om namens het Land Aruba het voorstel van Aruba Bank N.V. bij overeenkomst te accepteren. Eind december 2008 heeft het Land de schuld vervroegd afgelost.
| 100
Geen accountantscontrole toegepast
Overige kortlopende schulden De specificatie van deze post luidt als volgt: 31-12-2008
31-12-2007
630.667 1.272.726
3.473.790 1.053.233 420.000 208.785
(in Arubaanse florins) Crediteuren Arubahuis Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening Nog te betalen interest Nog af te dragen alimentatiegelden Zekerheidsstelling Landsverordening Aansprakelijkheidsverzekering Motorrijtuigen Inhoudingen Schulden aan FCCA Uit te keren gelden landsloterij Voorschotten t.b.v. schenkingen ontwikkelingsprojecten Schatkistpromessen Kasgeldlening Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen Waarborgsommen Griffie Waarborgsommen douane Totaal
270.341 633.831 905.122 8.942.218 713.418
4.754.255 3.846.928 2.716.007
633.831 1.801.798 5.895.999 713.418 526.478 40.000.000 8.000.000 4.401.798 4.287.355 2.716.006
64.685.513
74.132.491
40.000.000
Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.
Inhoudingen Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde bedragen verantwoord.
Schulden aan FCCA Betreft door het Land Aruba verschuldigde vergoeding voor het beheer dat door FCCA over een groot aantal huurwoningen, die eigendom zijn van het Land Aruba, wordt gevoerd. Een en ander gebaseerd op een concept beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog nimmer geformaliseerd is.
Uitgegeven schatkistpapier De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden. | 101
Geen accountantscontrole toegepast
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Kapitaalstortingen in Post Aruba N.V. Volgens de Landsverordening verzelfstandiging postwezen dient in het komende jaar nog een kapitaalstorting ten bedrage van Afl. 1.000.000 ten behoeve van Post Aruba N.V. gedaan te worden ter volstorting van de door Post Aruba N.V. uit te geven aandelen.
Garantie ziektekosten Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen heeft het Land Aruba inmiddels veel medische kosten van de patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken zal het Land Aruba de medische kosten van de patiënt blijven betalen. In het boekjaar heeft het Land Aruba Afl. 0,6 mln aan medische kosten van de patiënt betaald (t/m 2007: Afl. 2,0 mln). Claim Fuentes / Rogans Corporatio N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst aangegaan met Fuentes / Rogans Corporation N.V. inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation NV. Volgens het Land Aruba heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft het Land Aruba het Beta-hotel verkocht aan een andere partij. In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen het Land Aruba van US$ 24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Het Land Aruba bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V. In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes / Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en omstandigheden. Het is onduidelijk wanneer de rechtszaak zal aflopen. Het Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen. Fundacion Lotto pa Deporte In de jaarrekening 2008 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit geformaliseerd. Onduidelijk is in hoeverre deze vorderingen van de Fundacion Lotto pa Deporte op het Land “hard” zijn. In de jaarrekening van het Land is hiervoor geen schuld opgenomen.
| 102
Geen accountantscontrole toegepast Claim Trias Resort / Justo Lopez Trias Resort / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat het Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort / Justo Lopez heeft het Land Aruba de verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg het Land Aruba veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Het Land Aruba en Trias Resort / Justo Lopez zijn in hoger beroep gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007 de volgende beslissing genomen: -
Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. Wijst de vordering van Trias Resort / Justo Lopez af. Veroordeelt Trias Resort /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure.
Trias Resort / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geĂŤist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. Het Land heeft de betaalde voorschotbedragen nog niet terugontvangen. Claim Costal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 het Land Aruba veroordeeld om 80% te betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl. 254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een deskundige aangewezen. Het hoger beroep is nog aanhangig. Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank worden de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd. Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 76,5 miljoen is op de balans per ultimo 2008 een voorziening getroffen.
| 103
Geen accountantscontrole toegepast Garantstelling voor de tekorten van de AZV Volgens artikel 38q, 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) aan te zuiveren.
Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen gelden. Ultimo 2008 was het saldo van de opgenomen deposito’s van de Volkskredietbank Afl. 7,8 miljoen. Garantstelling voor een kredietfaciliteit van Arubus N.V. Het Land Aruba heeft zich in 1980 garant gesteld jegens RBTT Bank Aruba N.V. voor een door deze verstrekte kredietfaciliteit van Afl. 100.000 aan Arubus N.V.
Lease- en huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines, communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. Er is geen totaal overzicht van de hieruit voortvloeiende verplichtingen. Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl. 125.417,50 per maand. De in de toekomst te betalen huurbedragen zijn per 31 december 2008 als volgt te specificeren: Afl. -
binnen een jaar
1.505.000
-
na een jaar, maar niet meet dan vijf jaar
6.020.000
-
na vijf jaar
Totaal
25.084.000 32.609.000
Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het Land Aruba. Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het ‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het basispensioen dat via APFA wordt betaald.
| 104
Geen accountantscontrole toegepast Pensioenen politieke ambtsdragers Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een pensioenuitkering van het Land Aruba. De pensioenen van politieke ambtsdragers zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd ‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster. Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters meer in dienst van het Land Aruba. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Uitkeringen bij wijze van pensioen Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze van pensioen’. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Pensioenregeling Land Aruba Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land Aruba. Het beheer en uitvoering van de pensioenregeling van het Land Aruba is ondergebracht bij de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba. Eventuele tekorten van de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba worden evenredig in rekening gebracht aan het Land Aruba in de vorm van een verhoging van het werkgeversdeel van de pensioenpremie.
| 105
Geen accountantscontrole toegepast Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren. Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden (in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven, opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ. Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. EĂŠn van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000 te hebben op het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties. In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. In verband met bovenstaande problematiek zijn geen schulden of voorzieningen in de jaarrekening 2008 opgenomen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden.
| 106
Geen accountantscontrole toegepast
| 107
Geen accountantscontrole toegepast
| 108
Geen accountantscontrole toegepast
6.
Toelichting op de exploitatierekening over 2008
Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en middelen over 2008 en de begroting van 2008. Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van budgethouder – kostensoortcategorie. Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:
Voorzieningen Koersverschillen Rente wegens late betaling Kasverschillen Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren
Hiernaast zijn de kosten welke verband houden met de uitvoering van een aantal wettelijke regelingen niet begroot maar wel in de verantwoording opgenomen. Dit geldt voor de kosten verbonden aan de uitvoering van de VUT-regeling en de aanzuivering van de tekorten van het Algemeen Fonds Ziektekostenverzekering (AZV). Deze opzet leidt ertoe dat in een aantal gevallen onbedoeld de werkelijke kosten de geraamde kosten in de exploitatierekening op het niveau van deel 1 van de begroting te boven gaan. Tenslotte zij opgemerkt dat in het onderhavige jaar de afschrijvingen structureel hoger uitkwamen dan hetgeen begroot was.
| 109
Geen accountantscontrole toegepast
Algemene Zaken (0) Algemeen De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 4.695.437 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 1.430.177 hoger dan begroot.
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
Kosten
55.360.563
60.056.000
53.586.364
Middelen
40.330.377
38.900.200
36.864.606
Op autorisatieniveau is noemenswaardig een aantal technische kostenoverschrijdingen als gevolg van het uitvoeren van de VUT-regeling evenals tegenvallers in afschrijvingen. Materieel is dit bij Hoofdbudgethouders 008 Personeel en Organisatie en 013 Nationale Veiligheid. Verder overstijgen de gerealiseerde kosten in de sfeer van de goederen en diensten de begrote bedragen bij Hoofdbudgethouder 001 Minister van Algemene Zaken en Hoofdbudgethouder 008 Personeel en Organisatie met respectievelijk Afl. 833.547 en Afl. 111.051. In het geval van Hoofdbudgethouder 001 Minister van Algemene Zaken vond overschrijding hoofdzakelijk bij het Kabinet van de Gevolmachtigde minister te Den Haag plaats.
| 110
Geen accountantscontrole toegepast
Justitie (1) Algemeen De kosten van het Ministerie van Justitie zijn Afl. 5.782.921 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 737.700 hoger dan begroot.
Kosten Middelen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
146.225.279
152.008.200
142.144.330
9.819.700
9.082.000
10.173.699
Op autorisatieniveau is van materieel belang dat de werkelijke kosten bij de Hoofdbudgethouder 020 Minister van Justitie wat betreft Hoofdkostensoort 4100 Personeel met Afl. 1.252.100 de begroting overstijgen. Voor de Hoofdkostensoort 4200 Werkgeversbijdrage zijn de werkelijke kosten Afl. 278.711 hoger uitgekomen dan de raming. De uitvoering van de VUT-regeling heeft op een aantal Hoofdbudgethouder ertoe geleid dat de werkelijke kosten hoger uitkwamen dan begroot. Dit geldt met name voor de volgende Hoofdbudgethouders:
020 Minister van Justitie 022 Juridische en Algemene Zaken 026 Gevangeniswezen 027 Politie 029 Gerecht in Eerste Aanleg 030 Openbaar Ministerie 032 Intellectuele Eigendommen
Tenslotte overstijgen de werkelijke kosten wat betreft Hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen bij Hoofdbudgethouder 037 Overig Justitie met Afl. 699.356 de begrote kosten.
| 111
Geen accountantscontrole toegepast
Toerisme en Transport (2) Algemeen De kosten van het Ministerie van Toerisme en Transport in totaal zijn Afl. 690.061 lager dan begroot. De middelen van het Ministerie van Toerisme en Transport in totaal zijn Afl. 601.318 hoger dan geraamd.
Kosten Middelen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
64.812.539
65.502.600
61.262.266
4.280.818
3.679.500
4.027.451
Bij de Hoofdbudgethouder 124 Scheepvaart is de kostenrealisatie inzake 4300 Goederen en Diensten Afl. 3.430.694 hoger dan begroot. Verder valt op dat de werkelijke kosten wat betreft Hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen hoger uit zijn gekomen dan de begrote bedragen bij de volgende Hoofdbudgethouders:
048 Overig Toerisme en Transport 122 Luchtvaart 124 Scheepvaart 125 Openbaar Vervoer
| 112
Geen accountantscontrole toegepast
Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken (5) Algemeen De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken zijn Afl. 41.289.635 hoger dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 2.018.541 hoger dan de begrote middelen.
Kosten Middelen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
260.733.135
219.443.500
239.246.954
39.204.541
37.186.000
33.469.109
De gerealiseerde kosten overstijgen de geraamde kosten grotendeels als gevolg van de tekorten in het Algemeen Fonds Ziektekostenverzekeringen en de dotatie aan de voorziening verplichtingen SVB als gevolg van de tekorten in de uitvoering van de ziekteverzekering. Dit heeft ervoor gezorgd dat bij Hoofdbudgethouder 066 Overig Volksgezondheid, Milieu Administratieve en Vreemdelingenzaken bij Hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen de gerealiseerde kosten met Afl. 45.776.524 de begroting hebben overstegen. Verder overstijgen de afschrijvingskosten en de kosten gerelateerd aan de uitvoering van de VUT-regeling bij de volgende Hoofdbudgethouders de begrote bedragen:
060 Minister Volksgezondheid, Milieu Administratieve en Vreemdelingenzaken 061 Zorgdiensten 156 Archieven 157 Burgelijke stand en Bevolkingsregister 158 Hulpbestuurskantoren 159 Automatisering
Tenslotte zij opgemerkt dat bij bij Hoofdbudgethouder 157 Burgerlijke stand en Bevolkingsregister bij de Hoofdkostensoort 4300 Goederen en Diensten de gerealiseerde kosten de begrotingsramingen overstegen met Afl. 156.062.
| 113
Geen accountantscontrole toegepast
Arbeid, Cultuur en Sport (6) Algemeen De kosten van het Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport zijn Afl. 2.918.282 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 6.440 lager dan de begrote middelen.
Kosten Middelen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
33.560.718
36.479.000
33.316.563
586.460
592.900
587.753
Op autorisatieniveau overstijgen de gerealiseerde kosten de begrote bedragen bij Hoofdbudgethouder 136 Minister van Arbeid, Cultuur en Sport bij Hoofdkostensoort 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdrage met Afl. 883.437 respectievelijk Afl. 159.341. Verder zijn door de uitvoering van de VUT-regeling bij de Hoofdkostensoort 4619 Overdrachten binnenland niet begrote kosten gerealiseerd in de volgende Hoofdbudgethouders:
136 Minister van Arbeid, Cultuur en Sport 137 Arbeid 139 Cultuur 141 Sport
| 114
Geen accountantscontrole toegepast
Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur (7) Algemeen De kosten van het Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur zijn Afl. 3.183.800 hoger dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 3.072.720 lager dan de begrote middelen.
Kosten Middelen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
371.911.500
368.727.700
355.167.233
29.629.580
32.702.300
39.619.917
De gerealiseerde kosten op autorisatieniveau overstijgen wat betreft de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen bij de Hoofdkostenplaats 096 Overige Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur het begrote bedrag voornamelijk door opname van voorzieningen ten behoeve van door chet Land uitgegeven studieleningen en hoger dan begrote afschrijvingen. Dit ter waarde van Afl. 12.643.721. Verder overstijgen de gerealiseerde kosten in de sfeer van de goederen en diensten bij de Hoofdbudgethouders 167 Infrastructuur, 092 Bevordering studie op Aruba en 068 Directie Onderwijs de begrote bedragen met respectievelijk Afl. 2.666.459, Afl. 1.033.526 en Afl. 758.849. Met name de realisatie in de kosten welke betrekking hebben op innovatie in het onderwijs, overige kosten in het onderwijs en kosten betreffende nutsvoorzieningen van het Land (water- en elektriciteitslevering) liggen hier debet aan. Onder dit Ministerie worden namelijk vrijwel alle kosten van nutsvoorziening aan het Land begroot en verantwoord. Het overstijgen van de kosten ten aanzien van innovatie in het onderwijs vloeien voort uit het verantwoorden van de aanschaf van een leermethode als aanschaf goederen en diensten in plaats van een investering zoals oorspronkelijk in de administratie verwerkt.
| 115
Geen accountantscontrole toegepast
Financiën en Economische Zaken (9) Algemeen De kosten van het Ministerie van Financiën en Economische Zaken in totaal zijn Afl. 8.340.156 hoger dan begroot. De middelen van het Ministerie van Financiën en Economische Zaken in totaal zijn Afl. 27.117.835 lager dan de begrote middelen.
Kosten Middelen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
254.451.156
246.111.000
262.214.410
1.007.946.865
1.035.064.700
902.265.751
Op autorisatieniveau valt te melden dat bij de Hoofdkostensoort Goederen en Diensten bij Hoofdbudgethouder 097 Minister van Financiën en Economische Zaken en 104 Financiering & Algemene dekkingsmiddelen de begrote bedragen zijn overstegen. Dit met name als gevolg van meer als begrote kostenrealisatie in de sfeer van deskundig advies, respectievelijk bankkosten. Niet begrote koersverschillen worden voorts onder dit ministerie verantwoord en is tenslotte eveneens een bedrag van Afl. 6.617.953 aan voorzieningen opgenomen voor oninbaar geachte vorderingen uit hoofde van niet-belastingmiddelen welke niet is begroot. Dit laatste heeft vooral zijn weerslag gevonden in de realisatie van Hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en Afschrijvingen bij Hoofdbudgethouder 104 Financiering en Algemene dekkingsmiddelen.
| 116
Geen accountantscontrole toegepast
| 117
Geen accountantscontrole toegepast
| 118
Geen accountantscontrole toegepast Bijlage A - 1 Meerjarenplanleningen Oorspronkelijk Bedrag (EUR) 2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IV 1978 2,5 % Lening N.I.O. 3e fase V 1979 2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VI 1980 2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VII 1980 2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VIII 1982 2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983 2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 2,5 % Lening N.I.O. 1990 Begrotingslening ex 1991 Begrotingslening ex 1992 Begrotingslening ex 1993 Begrotingslening ex 1994 Begrotingslening ex 1995 Totaal in Euro's Totaal in Arubaanse florins Kortlopend gedeelte Langlopend gedeelte
9.302.494 4.805.079 7.387.893 8.915.970 4.678.224 1.485.130 45.378.022 4.707.970 6.806.703 6.806.703 6.806.703 3.947.888 6.637.207 7.375.519 4.248.023 1.635.455 258.826
Stand Lening 31-12-2007 (EUR)
Aflossing lening 2008 (EUR)
Rente lening 2008 (EUR)
Stand Lening 31-12-2008 (EUR)
0 279.616 849.344 1.518.854 1.049.742 411.541 19.966.330 2.013.478 3.236.145 3.553.310 3.862.738 2.415.479 4.628.279 5.446.874 3.307.879 1.337.615 221.589
0 279.616 419.429 493.836 252.797 78.294 1.815.121 230.477 325.093 317.164 309.428 175.091 280.180 303.753 170.683 64.109 9.898
0 15.405 46.793 83.678 57.833 22.673 1.100.000 110.928 178.288 195.762 212.809 133.076 254.985 300.083 182.240 73.693 12.208
0 0 429.915 1.025.018 796.945 333.247 18.151.209 1.783.000 2.911.052 3.236.145 3.553.310 2.240.388 4.348.099 5.143.121 3.137.195 1.273.507 211.690
54.098.813
5.524.971
2.980.453
48.573.842
143.264.476
13.832.317
121.609.471 13.346.968 108.262.503
Koers Euro per 31 dec 2007: 2,6482 Koers Euro per 31 dec 2008: 2,5036
| 119
Geen accountantscontrole toegepast
| 120
Geen accountantscontrole toegepast Bijlage A - 2 Staatsobligaties Oorspronkelijk bedrag lening Afl.
7,125% CBA 2001 / 2008 6,25% CBA 2002 / 2009 6% CBA 2003 / 2010 6,8% CBA 2004 / 2016 6,3% CBA 2004 / 2011 6,7% CBA 2004 / 2016 6% CBA 2005/ 2009 6,5% CBA 2005/ 2011 6,0% CBA 2007/2011 7,125% CBA 2008/2018 7,0% CBA 2008/2018 Totaal Kortlopend gedeelte Langlopend gedeelte
25.020.000 30.000.000 54.000.000 57.452.000 25.197.000 34.000.000 40.000.000 40.000.000 19.150.000
Stand lening 31-dec-07 Afl.
Nieuwe leningen in 2008 Afl.
25.020.000 30.000.000 54.000.000 57.452.000 25.197.000 34.000.000 40.000.000 40.000.000 19.150.000
Aflossing lening 2008 Afl.
25.020.000
0 30.000.000 54.000.000 57.452.000 25.197.000 34.000.000 40.000.000 40.000.000 19.150.000 33.900.000 50.000.000
25.020.000
383.699.000
33.900.000 50.000.000 324.819.000
83.900.000
Stand lening 31-dec-08 Afl.
70.000.000 313.699.000
| 121
Geen accountantscontrole toegepast
| 122
Geen accountantscontrole toegepast Bijlage A - 3 Overige leningen
Lening
Vervaldatum Lening
EIB Luchthaven 1% 2028 EIB Luchthaven 1% 2034 KABNA lening WEB 2026 Lening APFA 6,7% 2039 SVB Boedelscheiding CBA onderh. Lening 8,5% 2008 Staalbankiers 2009 Lening CIGNA Investment Management 2008 Overeenkomst SACE 2018 Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19% 2012 Loan The Lincoln National (bullet) 6,19%2012 RBTT obligatielening 7,375% 2012 Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 RBTT loan 6,8% 2014 CMB loan 6,925% 2017 RBTT loan 6,4% 2015 RBTT loan 7% 2010 CMB loan 7% 2010 CMB Loan 7.25% 2015 AIB Bank 7.5% 2017 Deutsche Bank Securities 2018 AIB Bank 7.5% 2017 AIB Bank 7.0% 2017 Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 RBTT loan 7.0% 2013
Val. EUR EUR Afl. Afl. Afl. Afl. EUR USD USD USD USD USD USD USD AFL USD AFL AFL AFL AFL USD AFL AFL USD
Oorspronkelijk
Stand lening
bedrag lening
31-12-07 Vreemde Val
5.161.770 1.629.375 28.000.000 220.000.000 39.164.170 10.000.000 1.045.811 21.000.000 55.000.000 15.000.000 20.000.000 30.000.000 55.000.000 67.000.000 29.000.000 93.000.000 40.000.000 20.280.000 24.420.000 34.300.000 51.910.393 75.000.000
3.772.739 1.439.390 23.971.623 214.786.469 43.025.899 2.000.000 953.239 21.000.000 43.678.796 15.000.000 20.000.000 30.000.000 55.000.000 67.000.000 29.000.000 74.400.000 40.000.000 20.280.000 24.420.000 34.300.000 51.910.393 75.000.000 50.000.000 45.800.000
Nieuwe leningen
Aflossing
Stand lening
Stand lening
Lening 2008
31-12-08 Vreemde Val
31-12-08 Afl
162.646 24.278 1.070.814 1.983.345 2.151.295 2.000.000 23.143 21.000.000 3.155.714
0 0 9.300.000 0 0 0 0 0 0
57.300.000
3.610.093 1.415.112 22.900.809 212.803.124 45.177.194 0 930.096 0 40.523.082 15.000.000 20.000.000 30.000.000 55.000.000 67.000.000 29.000.000 65.100.000 40.000.000 20.280.000 24.420.000 34.300.000 51.910.393 75.000.000 50.000.000 45.800.000 57.300.000
Totaal
9.038.230 3.542.875 22.900.809 212.803.124 45.177.194 0 2.328.588 0 72.941.548 27.000.000 36.000.000 54.000.000 99.000.000 120.600.000 29.000.000 117.180.000 40.000.000 20.280.000 24.420.000 34.300.000 93.438.707 75.000.000 50.000.000 82.440.000 103.140.000 1.374.531.076
Kortlopend gedeelte Langlopend gedeelte
26.484.256 1.348.046.820
| 123
Geen accountantscontrole toegepast
| 124
Geen accountantscontrole toegepast
Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
19.800.135 547.430 155.077 1.677.207 1.881.218 1.530.848 127.191 0 3.004.242 1.515.515 18.303 268.848 463.685 159.824 17.920 697.451 7.343 277.936 48.590 145.300 93.933 559.252 28.308 586.591 154.069 1.546.699 74.612 5.997 21.535 146.750 87.216 653.510 11.201 101 1.022
22.179.500 411.300 149.300 1.855.700 1.955.900 1.732.800 61.300 141.600 3.117.000 1.491.700 8.800 210.200 308.100 139.700 19.600 318.400 32.500 98.700 93.500 146.900 186.500 968.500 21.500 596.100 95.200 1.818.400 127.400 6.100 77.400 88.200 103.300 707.000 32.800 66.800 34.500
21.397.199 580.930 245.543 1.720.307 1.831.058 1.622.958 113.382 -148.025 3.154.305 1.603.414 12.692 -41.584 611.234 195.844 13.135 322.811 6.194 217.531 50.170 129.721 48.724 422.355 19.564 523.233 119.933 954.810 80.402 5.392 15.082 84.812 36.865 571.519 385 3.814 8.419
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4203 Premies buitenland 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden
| 125
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
4334 4335 4336 4339 4350 4361 4362 4365 4370 4385 4386 4390 4392 4393 4399 4615 4622 4623 4626 4631 4633 4701 4702 4707
Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Verzekeringen Bankkosten Koersverschillen Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen VUT en wachtgeld Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Uitkering a/landsbedrijf
0 Algemene Zaken
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
214.328 71.737 1.560 43.982 0 1.358.117 59.559 0 141.322 -185.132 -1.640 139.511 150.000 17.697 88.044 175.730 1.263.401 222.697 204.318 40.500 232.143 1.847.874 137.600 12.822.356
329.000 113.900 8.700 54.500 1.000 1.217.800 79.400 12.300 190.300 12.300 1.300 300 150.000 84.900 0 56.200 1.599.400 279.900 0 131.600 300.000 602.300 553.400 14.875.300
266.070 64.262 5.562 43.167 0 1.135.922 34.899 0 237.152 697 1.762 229.239 80.000 9.251 5.923 75.235 1.072.818 222.961 246.703 31.053 1.332.553 35.800 11.921.208
55.360.563
60.056.000
53.586.364
| 126
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
1 Justitie 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen 4335 Brandstof
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
74.133.970 9.433.992 876.446 6.090.806 359.719 6.323.611 0 13.265.009 6.218.445 7.313 56.695 115.526 129.528 719.898 258.774 41.381 23.674 318.331 566.710 315.603 526.588 25.923 1.838.859 28.559 3.990.574 43.896 323.004 72.775 195.171 30.363 36.577 1.368.758 2.480.889 2.439.986 1.369.358
76.778.900 8.512.300 784.200 6.239.300 300.200 7.360.800 0 14.036.800 6.380.000 103.500 122.500 240.900 147.400 1.281.000 409.600 55.000 27.400 414.500 625.400 388.200 725.400 30.700 1.711.000 56.400 4.317.900 212.000 338.000 142.600 273.500 44.500 108.200 1.483.700 2.651.600 2.678.600 1.637.300
74.235.930 8.625.833 860.294 5.989.343 332.512 6.138.389 15.407 12.934.532 6.084.806 106 152.896 143.239 129.426 1.101.492 390.957 44.193 0 244.445 508.743 238.962 629.336 8.434 1.913.066 49.129 3.496.250 79.113 361.099 35.170 141.181 78.999 26.774 1.081.311 2.614.144 2.363.187 1.167.021
| 127
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
4336 4339 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4385 4392 4393 4399 4626 4628 4631 4633 4701 4702 4705 4799
103.057 326.237 1.133 269.907 1.451.405 0 0 230.258 0 0 2.049 3.607.232 218.895 778.223 563.938 49.153 2.454 3.012.742 1.201.130 0 380.755
114.900 654.600 9.800 555.800 1.680.500 0 2.500 381.100 6.000 5.400 20.000 4.729.300 0 0 400.000 78.700 18.000 1.158.200 1.539.100 35.000 0
88.856 401.086 5.856 348.717 1.479.332 649 0 222.721 0 0 14.500 4.229.697 56.172
146.225.279
152.008.200
142.144.330
Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Geheime uitgaven Overige kosten Kosten voorgaande jaren VUT en wachtgeld Overig gezinnen Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf Voorzieningen
1 Justitie
211.260 59.853 0 2.361.180 414.231 0 34.502
| 128
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2 Toerisme & Transport 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4203 Premies buitenland 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
13.711.313 417.212 141.440 1.042.714 355.364 966.257 504.743 2.386.986 906.721 29.869 46.584 88.106 33.184 916.864 0 672.974 95.728 134.458 58.581 218.150 129.813 623.367 37.740 898.278 34.129 702 23.816 40.146 1.035 38.647 24.161.220 144 6.304 3.717 312.312
14.310.000 385.300 134.600 1.086.100 408.800 1.033.900 503.200 2.493.100 975.300 60.000 70.300 143.700 49.600 1.165.800 4.600 730.700 163.900 166.000 140.700 307.800 200.800 844.300 57.000 1.100.800 73.600 2.200 36.500 59.900 10.900 108.100 28.273.600 22.000 42.800 38.800 373.500
13.491.444 471.321 144.120 1.023.930 238.460 903.283 434.214 2.316.528 916.238 61.331 75.554 53.599 1.302 855.335 0 560.919 72.592 155.938 85.250 287.195 168.097 676.385 36.700 953.570 35.396 527 21.171 43.029 4.297 115.838 27.566.411 772 5.768 22.923 323.978
| 129
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
4335 4336 4339 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4385 4386 4390 4393 4399 4511 4601 4633 4701 4702 4799
88.559 5.556 52.263 407.637 1.008.225 349.064 736 144 105.346 -62.317 0 371.313 3.715.956 1.481.476 365.174 6.000.000 352.457 1.028.647 503.685 0
144.000 17.100 116.800 372.100 802.200 553.200 8.900 5.000 194.100 22.800 8.200 389.100 48.400 20.000 0 6.000.000 450.000 365.800 406.700 0
71.919 8.936 71.927 226.615 188.783 214.227 4.112 313 242.173 -27.799 289.039 187.819 -617.457 -378.407 6.000.000 241.648 1.045.366 15.800 1.353.837
64.812.539
65.502.600
61.262.266
Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Bankkosten Koersverschillen Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Koersverschillen Subsidie bedrijf Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Voorzieningen
2 Toerisme & Transport
| 130
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
5 VMAVZ 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen 4335 Brandstof
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
28.588.250 525.506 331.383 2.384.346 43.307 2.247.787 0 5.309.783 2.164.952 2.795.101 23.669 22.831 161.551 72.239 78.815 0 16.836 1.335.746 155.198 559.336 374.186 1.191.629 26.577 3.572.304 47.753 98.821 16.846 204.587 134.308 30.111 408.373 6.835.303 586.508 177.484
29.310.700 426.500 309.000 2.448.500 243.800 2.467.000 0 5.297.900 2.361.100 2.430.000 48.000 106.600 257.000 118.000 105.600 3.000 37.000 1.908.700 221.100 555.600 622.900 863.000 34.800 3.675.300 124.000 325.400 112.700 335.400 201.000 91.100 894.700 6.829.500 688.800 281.900
28.769.984 534.831 316.238 2.343.966 18.127 2.204.359 5.721 5.090.711 2.137.142 2.762.474 32.117 58.852 157.862 81.633 90.136 541 13.930 1.505.314 172.918 369.332 215.203 1.314.076 19.907 3.387.306 56.256 125.865 27.867 134.320 116.198 18.836 138.198 9.004.828 596.088 162.899
| 131
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
4336 4339 4347 4350 4361
Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies
25.422 42.757 3.450.087 931.743 613.446
33.600 111.700 3.900.000 1.015.600 677.500
23.854 26.798 3.561.844 1.063.637 649.729
4362 4370 4372 4385 4390 4393 4399 4615 4618 4625 4626 4631 4633 4701 4702 4707 4799
Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Sal. instellingen Compensatie AOV/AWW VUT en wachtgeld Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Uitkering a/landsbedrijf Voorzieningen
19.666.256 75.905 45 0 3.587 997.190 282.589 833.464 3.171.464 0 404.445 77.842 792.553 2.514.429 1.304.622 140.138.817 24.885.046
20.344.100 69.500 900 2.600 3.000 1.115.800 0 1.123.700 3.653.400 0 0 548.500 617.500 1.064.300 1.210.200 120.216.000 0
15.991.486 51.224 60 0 2.143 180.243 52.988 397.344 3.094.799 5.700.000 58.757 901.207 2.456.415 1.268.296 131.572.738 10.209.359
260.733.135
219.443.500
239.246.954
5 VMAVZ
| 132
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
6 Arbeid, Cultuur & Sport 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen 4335 Brandstof 4336 Motorrijtuigenbelasting 4339 Overige kosten vervoer
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
13.844.347 30.441 147.296 1.148.493 22.818 1.057.200 2.663.606 1.020.316 25.826 161.004 51.268 19.193 55.674 4.150 2.221 523.393 112.450 167.661 138.017 706 359.638 14.670 1.328.640 29.611 24.164 10.144 33.119 95.895 6.515 91.361 278.485 441.077 124.619 23.732 25.230
13.308.900 81.600 111.600 1.125.700 100.900 1.140.100 2.545.900 1.115.200 0 193.200 90.900 42.100 100.300 4.700 0 626.800 129.100 190.200 117.500 3.500 369.400 27.500 1.735.400 52.500 32.800 20.100 75.000 110.700 14.000 148.900 318.800 530.300 147.300 27.200 41.400
12.198.592 38.094 140.996 959.298 60.379 895.709 2.151.436 878.099 29.209 169.935 46.784 38.304 149.385 0 2.443 581.043 108.815 108.021 138.744 5.790 373.347 20.873 1.365.578 11.474 27.439 5.039 68.658 96.109 4.400 79.273 274.577 429.935 106.265 16.712 48.695
| 133
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
4350 4361 4362 4365 4370 4372 4390 4393 4399 4606 4615 4617 4618 4626 4631 4701 4702 4705
317.479 93.582 581.660 955 59.427 102 0 731.651 32.470 115 1.409.190 0 4.435.324 337.397 77.807 760.104 640.475 0
499.200 95.900 710.000 0 132.300 100 900 1.037.400 300 50.000 2.327.400 500.000 4.797.300 0 119.500 756.800 688.400 84.000
219.747 191.657 289.277 5.124 63.543 38 0 4.398.055 14.294 131 1.831.659 0 3.914.687
33.560.718
36.479.000
33.316.563
Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Verzekeringen Publiekrechterlijk Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Project ondernemingen Subsidie instellingen Projecten instellingen Sal. instellingen VUT en wachtgeld Contributies buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf
6 Arbeid, Cultuur & Sport
44.177 636.512 78.213 0
| 134
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
68.757.387 46.440 594.346 5.256.058 751.619 5.052.208 83.555 10.089.766 5.194.896 0 192.639 70.133 59.932 27.844 517.784 1.237 0 55.008 355.529 288.705 508.418 884 1.474.919 35.855 3.446.116 16.426.297 1.929.845 142.282 424.019 52.046 166.399 57.569 31.505 11.470 389.098
68.874.700 52.700 580.900 5.438.600 715.000 5.275.500 126.900 10.553.700 5.480.100 0 239.000 240.100 121.100 35.400 128.900 19.500 0 144.700 480.100 342.000 599.200 8.600 1.280.700 75.700 3.751.300 13.684.400 1.524.000 362.500 715.300 69.700 220.500 65.800 52.200 69.400 499.000
65.780.714 14.887 600.389 5.117.466 778.906 4.791.430 80.780 9.509.178 5.000.267 751 162.237 44.538 71.283 28.218 345.234 1.576 222 45.307 311.954 243.503 495.185 981 1.447.369 21.175 3.118.971 13.473.309 1.494.901 74.000 429.118 45.420 79.624 80.083 42.843 61.102 393.250
| 135
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
4334 4335 4336 4339 4340 4342 4343 4345 4347 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4385 4390 4393 4399 4614 4615 4616 4617 4618 4620 4621 4624 4626 4627 4628 4631 4701 4702
Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Leer- en hulpmiddelen Overige kosten onderwijs Innovatie proj. onderwijs Geneeskundige kosten PPK Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subs. expl.onderwijs Subsidie instellingen Subs.sal.kosten ond. Projecten instellingen Sal. instellingen Huur, bouw en koopsubsidie Landsongevallenverzek. Onderstand VUT en wachtgeld Gunstgaven Overig gezinnen Contributies buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
698.818 197.808 30.790 45.945 1.419.041 3.951.381 2.429.525 8.562 700.137 481.458 359.104 193.623 7.314 77.971 149.344 40.764 0 600 659.285 793.361 10.092.019 7.455.053 105.366.464 0 25.356.515 5.824.673 0 14.559.760 285.525 493.558 144.846 270 18.072.455 1.010.184
781.500 236.100 34.600 91.800 1.736.900 2.981.400 1.165.900 207.500 619.500 803.800 311.300 549.300 75.000 97.700 139.300 52.000 20.900 9.900 1.143.500 0 10.344.400 7.986.000 108.173.400 147.000 27.825.000 7.219.000 3.400 15.628.600 0 0 241.800 2.500 15.120.400 2.002.100
678.209 162.162 30.700 41.529 1.072.045 4.071.564 2.381.894 1.061 547.224 446.410 467.015 207.657 123.559 55.156 142.857 0 0 0 658.978 123.203 9.972.949 7.097.876 101.959.694 327.486 22.733.408 5.865.027 0 15.472.545 579.982 121.771 415 17.970.097 458.544
| 136
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
4704 Reserves en fondsen 4707 Uitkering a/landsbedrijf 4799 Voorzieningen 7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
7.500.000 28.594.855 12.418.684
7.500.000 33.649.000 0
10.471.400 26.028.321 10.710.325
371.911.500
368.727.700
355.167.233
| 137
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
9 Financien& Economische Zaken 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
38.210.960 1.357.009 368.949 2.951.752 89.251 2.732.202 74.129 6.613.236 3.141.576 632 54.775 272.164 246.923 387.983 112.147 27.403 23.814 159.843 608.766 650.676 602.619 43.119 1.017.232 146.896 3.917.927 5.437 66.742 107.774 4.780 249.593 492.294 31.949 49.627 240.202
40.531.400 1.655.300 340.300 3.224.000 118.600 3.060.300 167.800 7.323.300 3.104.500 1.100 114.800 446.800 265.800 407.700 175.000 74.200 0 125.000 718.100 689.500 525.100 179.100 912.200 185.200 4.774.500 74.100 78.900 95.900 18.100 274.600 576.000 38.500 57.700 604.900
37.637.059 1.445.760 405.854 2.859.908 81.075 2.633.568 213.237 6.445.577 3.101.952 0 10.088 275.072 242.220 335.860 217.572 9.760 23.814 88.991 630.432 544.414 615.183 153.960 970.566 110.271 2.565.212 0 74.972 119.703 17.446 100.937 325.887 8.672 45.576 591.605
| 138
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
4334 4335 4336 4339 4350 4361 4362 4370 4372 4385 4386 4387 4390 4393 4397 4399 4502 4505 4511 4512 4531 4532 4533 4534 4535 4622 4623 4626 4627 4628 4630 4631 4635 4636
Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Betalingsverschil (deb) Contributies Overige kosten Kasverschillen Kosten voorgaande jaren Rente geldleningen LV Rente lokale valuta Koersverschillen Rente wgs late betaling Rente geldleningen LV Rente schatkistpromessen Rente obligatielening LV Rente overig leningen LV Rente geldleningen VV Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen VUT en wachtgeld Gunstgaven Overig gezinnen Solidariteitsfonds Contributies buitenland Pensioenen buitenland Duurtetoeslag buitenland
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
652.523 202.760 23.680 40.887 368.715 8.282.223 333.444 149.074 1.443.053 3.638.451 -1 267 27.694 321.355 1.083 115.489 -869 0 4.549.930 1.550.299 44.548.418 1.312.300 20.591.711 1.265.159 43.984.179 33.640.237 1.730.382 383.245 625 20.000 8.900.000 39.626 0 0
682.400 271.800 19.700 72.600 363.500 7.933.000 421.400 153.800 1.509.100 1.685.000 0 0 63.300 52.300 0 0 0 0 0 0 42.697.000 2.353.000 20.841.900 0 46.840.400 35.802.100 1.950.000 0 100.000 0 8.900.000 39.800 50.000 40.000
652.083 183.098 22.284 29.751 233.160 5.418.273 349.120 166.355 1.369.837 3.505.633 1.379 7 18.945 154.699 -108 51.118 29.237 19.253.322 5.695.652 41.458.535 2.143.010 19.669.860 1.265.203 44.373.480 31.972.212 1.828.371 0 0 8.900.000 0 0 0
| 139
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
4701 Afschrijvingen 4702 Verrekening & bijdragen 4799 Voorzieningen
3.930.802 726.081 6.617.953
1.571.400 759.200 0
3.788.950 210.651 6.568.092
254.451.156
246.111.000
262.214.410
1.187.054.890
1.148.328.000
1.146.938.120
9 Financien& Economische Zaken
Totaal
| 140
Geen accountantscontrole toegepast
Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
0 Algemene Zaken 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8431 Overige middelen 8731 Uitkering deelneming 8791 Overdrachten v.h. Rijk 8812 Bijdr. overheidsbedr. etc 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen
231.366 0 13.671.471 19.403.008 7.011.842 0 7.650 5.040
300.000 0 11.000.000 20.500.000 7.079.100 0 16.000 5.100
98.847 81.518 7.147.561 24.631.411 6.706.280 200 13.750 5.040
0 Algemene Zaken
40.330.377
38.900.200
38.684.606
(in Arubaanse florins)
| 141
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
1 Justitie 8311 Vergunningen 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8421 Boeten 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen
1.017.454 4.405.925 75.570 3.079.376 1.112.255 15.122 34.451 74.507 5.040
1.100.000 4.182.000 100.000 2.700.000 1.000.000 0 0 0 0
1.633.126 4.420.891 30 2.991.770 1.080.272 20.882 6.548 16.820 3.360
1 Justitie
9.819.700
9.082.000
10.173.699
| 142
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
2 Toerisme & Transport 8312 Retributies en leges 8321 A.V.V. rechten 8413 Dienstverlening derden 8414 Incidentele middelen 8431 Overige middelen 8731 Uitkering deelneming 8921 Pensioenbijdragen
662.704 -4.000 828.688 572 807.601 1.980.213 5.040
327.900 0 846.500 0 0 2.500.000 5.100
650.558 885.802 0 221.743 2.265.988 3.360
2 Toerisme & Transport
4.280.818
3.679.500
4.027.451
| 143
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
5 VMAVZ 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen
32.469.449 0 653.430 13.361 0 0 6.063.261 5.040
29.146.600 100.000 651.300 700 0 155.000 7.127.300 5.100
29.914.961 0 482.100 17.629 3.400 0 3.047.660 3.360
5 VMAVZ
39.204.541
37.186.000
33.469.109
| 144
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
6 Arbeid, Cultuur & Sport 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8414 Incidentele middelen 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8742 Verhuuropbrengsten 8921 Pensioenbijdragen
319.156 202.580 11.015 0 48.669 0 0 5.040
167.800 315.000 0 0 35.000 0 70.000 5.100
260.341 199.118 10.770 791 34.841 78.532 0 3.360
6 Arbeid, Cultuur & Sport
586.460
592.900
587.753
| 145
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 8218 Zegelbelastingen 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8414 Incidentele middelen 8431 Overige middelen 8432 Doorb.metingskst. DLV 8449 Ink. voorgaande jaren 8741 Erftpachtrechten 8742 Verhuuropbrengsten 8743 Optierecht 8745 Verhuur gronden 8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen
7.695 286.686 3.555.714 1.687.462 903.870 238.700 520.594 396.137 15.613.603 5.545.980 411.825 107.725 0 348.549 5.040
0 303.400 4.700.000 1.127.300 350.000 0 785.000 0 18.300.000 5.713.500 275.000 200.000 45.000 898.000 5.100
0 412.650 3.321.742 278.244 4.139.674 535 937.800 1.179.375 21.580.772 6.622.139 704.235 68.093 22.885 348.415 3.360
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur
29.629.580
32.702.300
39.619.917
| 146
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
9 Financien & Economische Zaken 8111 Loonbelasting 8112 Inkomstenbelasting 8114 Rente belastingvordering 8115 Vervolging nat. persoon 8116 Winstbelasting 8120 Dividenbelasting 8131 Grondbelasting 8132 Successie-/overgangsbel. 8133 Overdrachtsbelasting 8134 Bel. op openbare verkoop 8135 Motorrijtuigenbelasting 8141 Logeergastenbelasting 8142 Zegelbelasting 8211 Invoerrechten 8212 Accijns gedestilleerd 8213 Accijns sigaretten 8214 Accijns bier 8215 Accijns minerale olien 8216 B.B.O. 8219 Dienstverlening IUD 8220 Vergunningen 8311 Vergunningen 8312 Retributies en leges 8321 A.V.V. rechten 8411 Terugontvangst salaris 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8501 Rente algemeen 8502 Rente verstrekte lening 8731 Uitkering deelneming 8815 Overige bijdrage
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
245.319.903 -2.310.515 0 0 102.788.876 5.698.513 21.536.747 14.997.817 13.730.605 0 17.851.294 36.074.654 1.914.697 164.306.736 18.248.928 11.495.394 23.575.147 57.528.852 168.956.444 2.022.433 24.954.042 0 -1.030.668 1.261.500 0 27.892 3.139 1.104.905 13.618 114.050 1.168.877 16.421.273 322
255.000.000 0 5.000.000 100.000 100.000.000 8.000.000 29.000.000 5.000.000 12.500.000 0 19.000.000 36.000.000 2.500.000 173.000.000 16.800.000 14.000.000 27.000.000 70.000.000 160.000.000 4.000.000 28.500.000 0 1.126.300 1.164.500 0 1.011.800 700 1.300.000 0 50.000 1.119.000 16.400.000 37.300
236.139.090 307.161 0 0 72.049.886 4.392.262 21.552.874 500.622 17.625.214 15.171 18.982.946 33.202.132 2.961.965 160.201.244 17.843.300 13.227.037 25.739.942 64.550.336 132.156.612 2.640.011 24.530.994 5.000 846.621 1.283.000 20 156.158 8.622 727.820 5.250 534.429 1.257.040 11.304.727 240
| 147
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
5.040 9.754.850 50.411.500
5.100 0 47.450.000
3.360 0 37.514.666
9 Financien & Economische Zaken
1.007.946.865
1.035.064.700
902.265.751
Totaal
1.131.798.341
1.157.207.600
1.028.828.286
8921 Pensioenbijdragen 8961 Koerswinst 8971 Deviezenprovisie
| 148
Geen accountantscontrole toegepast
Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst Omschrijving (in Arubaanse florins) 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4202 4203 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4308 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4321 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333
Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Premies contractanten Premies buitenland Bijdrage APFA AZV-premie Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Huur-/detacheringtoelage Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
257.046.362 12.358.030 2.614.937 20.551.376 3.503.296 19.910.113 284.875 504.743 43.332.628 20.162.421 2.821.349 652.321 1.151.927 897.132 1.278.261 2.637.509 81.514 1.000.619 1.217.729 3.258.959 1.730.357 3.112.380 602.939 7.092.235 444.366 18.700.538 16.540.475 1.936.544 375.635 1.164.678 157.626 974.732 25.625.159 148.002 1.935.994 10.228.716
265.294.100 11.525.000 2.409.900 21.417.900 3.843.200 22.070.400 356.000 644.800 45.367.700 20.907.900 2.543.400 794.500 1.606.000 1.165.600 1.953.400 2.403.600 193.500 856.800 1.605.400 4.174.300 2.158.200 3.799.100 1.067.100 6.576.700 531.800 21.173.600 13.959.500 1.532.300 943.800 1.655.500 374.100 1.390.400 29.978.600 358.800 2.764.000 10.977.100
253.510.923 11.711.656 2.713.433 20.014.217 3.340.517 19.189.695 428.527 286.189 41.602.267 19.721.918 2.776.023 406.294 1.378.424 897.018 1.599.945 2.371.429 62.264 804.930 1.096.478 3.350.917 1.441.792 2.957.329 572.029 7.218.042 377.987 15.841.697 13.589.107 1.500.821 332.067 1.191.064 135.238 677.423 28.835.207 102.683 1.415.042 12.909.746 | 149
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
4334 4335 4336 4339 4340 4342 4343 4345 4347 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4385 4386 4387 4390 4392 4393 4397 4399 4502 4505 4511 4512 4531 4532 4533 4534 4535 4601 4606 4614 4615
Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Leer- en hulpmiddelen Overige kosten onderwijs Innovatie proj. onderwijs Geneeskundige kosten PPK Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Betalingsverschil (deb) Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Kasverschillen Kosten voorgaande jaren Rente geldleningen LV Rente lokale valuta Koersverschillen Rente wgs late betaling Rente geldleningen LV Rente schatkistpromessen Rente obligatielening LV Rente overig leningen LV Rente geldleningen VV Subsidie bedrijf Project ondernemingen Subs. expl.onderwijs Subsidie instellingen
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
5.345.552 2.232.325 213.797 577.301 1.419.041 3.951.381 2.429.525 8.562 4.150.224 2.508.165 11.984.604 22.635.011 9.005 78.115 910.676 1.483.964 3.391.002 -1.641 267 542.705 152.049 10.050.366 1.083 3.012.324 -869 0 4.915.104 1.550.299 44.548.418 1.312.300 20.591.711 1.265.159 43.984.179 6.000.000 115 10.092.019 9.873.437
6.064.100 2.832.300 255.800 1.143.400 1.736.900 2.981.400 1.165.900 207.500 4.519.500 3.065.000 11.593.500 24.337.900 96.200 105.200 1.260.400 1.568.100 1.749.000 9.500 0 466.500 170.000 8.211.600 0 20.300 0 0 0 0 42.697.000 2.353.000 20.841.900 0 46.840.400 6.000.000 50.000 10.344.400 11.493.300
5.309.549 1.917.625 196.904 662.954 1.072.045 4.071.564 2.381.894 1.061 4.109.068 2.195.425 8.400.097 18.565.999 133.444 55.469 1.126.027 1.369.934 3.478.531 3.141 7 539.365 94.500 9.818.740 -108 -313.758 0 29.237 18.874.916 5.695.652 41.458.535 2.143.010 19.669.860 1.265.203 44.373.480 6.000.000 131 9.972.949 9.402.114 | 150
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving
4616 4617 4618 4620 4621 4622 4623 4624 4625 4626 4627 4628 4630 4631 4633 4635 4636 4701 4702 4704 4705 4707 4799
Subs.sal.kosten ond. Projecten instellingen Sal. instellingen Huur, bouw en koopsubsidie Landsongevallenverzek. Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen Onderstand Compensatie AOV/AWW VUT en wachtgeld Gunstgaven Overig gezinnen Solidariteitsfonds Contributies buitenland Overdracht international Pensioenen buitenland Duurtetoeslag buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Reserves en fondsen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf Voorzieningen
Totaal
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
105.366.464 0 32.963.303 5.824.673 0 34.903.638 1.953.079 14.559.760 0 2.393.153 494.183 728.784 8.900.000 285.198 1.379.607 0 0 31.167.053 5.523.777 7.500.000 0 181.556.028 44.302.438
108.173.400 647.000 36.275.700 7.219.000 3.400 37.401.500 2.229.900 15.628.600 0 0 100.000 641.800 8.900.000 920.600 1.385.500 50.000 40.000 20.639.200 7.159.100 7.500.000 119.000 168.740.300 0
101.959.694 327.486 29.742.893 5.865.027 0 33.045.030 2.051.333 15.472.545 5.700.000 0 579.982 333.032 8.900.000 409.906 1.173.908 0 0 29.591.072 2.481.534 10.471.400 0 169.522.267 28.876.115
1.187.054.890
1.148.328.000
1.146.938.120
| 151
Geen accountantscontrole toegepast
| 152
Geen accountantscontrole toegepast
Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst Omschrijving
2008 werkelijk
2008 begroot
2007 werkelijk
245.319.903 -2.310.515 0 0 102.788.876 5.698.513 21.536.747 14.997.817 13.730.605 0 17.851.294 36.074.654 1.914.697 164.306.736 18.248.928 11.495.394 23.575.147 57.528.852 168.956.444 7.695 2.022.433 24.954.042 1.017.454 37.344.618 1.257.500 0 3.861.756 6.263.110 904.442 1.112.255 15.899.829 520.594 444.206 114.050 1.168.877 37.804.494
255.000.000 0 5.000.000 100.000 100.000.000 8.000.000 29.000.000 5.000.000 12.500.000 0 19.000.000 36.000.000 2.500.000 173.000.000 16.800.000 14.000.000 27.000.000 70.000.000 160.000.000 0 4.000.000 28.500.000 1.100.000 35.554.000 1.164.500 0 6.226.800 5.325.800 350.000 1.000.000 12.335.700 785.000 0 50.000 1.119.000 39.400.000
236.139.090 307.161 0 0 72.049.886 4.392.262 21.552.874 500.622 17.625.214 15.171 18.982.946 33.202.132 2.961.965 160.201.244 17.843.300 13.227.037 25.739.942 64.550.336 132.156.612 0 2.640.011 24.530.994 1.638.126 36.604.868 1.283.000 20 3.758.565 4.657.307 4.140.465 1.080.272 8.171.012 937.800 1.273.105 534.429 1.257.040 38.202.126
(in Arubaanse florins) 8111 8112 8114 8115 8116 8120 8131 8132 8133 8134 8135 8141 8142 8211 8212 8213 8214 8215 8216 8218 8219 8220 8311 8312 8321 8411 8412 8413 8414 8421 8431 8432 8449 8501 8502 8731
Loonbelasting Inkomstenbelasting Rente belastingvordering Vervolging nat. persoon Winstbelasting Dividenbelasting Grondbelasting Successie-/overgangsbel. Overdrachtsbelasting Bel. op openbare verkoop Motorrijtuigenbelasting Logeergastenbelasting Zegelbelasting Invoerrechten Accijns gedestilleerd Accijns sigaretten Accijns bier Accijns minerale olien B.B.O. Zegelbelastingen Dienstverlening IUD Vergunningen Vergunningen Retributies en leges A.V.V. rechten Terugontvangst salaris Bijdragen in kosten Dienstverlening derden Incidentele middelen Boeten Overige middelen Doorb.metingskst. DLV Ink. voorgaande jaren Rente algemeen Rente verstrekte lening Uitkering deelneming
| 153
Geen accountantscontrole toegepast
Omschrijving 8741 8742 8743 8745 8791 8812 8812 8815 8921 8961 8971
Erftpachtrechten Verhuuropbrengsten Optierecht Verhuur gronden Overdrachten v.h. Rijk Bijdr. overheidsbedr. etc Bijdrage landsbedrijven Overige bijdrage Pensioenbijdragen Koerswinst Deviezenprovisie
Totaal
2008 werkelijk 15.613.603 5.545.980 411.825 107.725 7.011.842 0 0 6.494.289 35.280 9.754.850 50.411.500
2008 begroot 18.300.000 5.783.500 275.000 200.000 7.079.100 0 200.000 8.078.600 30.600 0 47.450.000
2007 werkelijk 21.580.772 6.622.139 704.235 68.093 6.706.280 23.085
1.131.798.341
1.157.207.600
1.028.828.286
3.426.884 25.200 0 37.514.666
| 154