Jaarrekening Land Aruba 2009 by Juan David Yrausquin

2009

Jaarverslag Land Aruba

8 mei 2012

Geen accountantscontrole toegepast

Inhoudsopgave

Jaarrekening

blz.

1. Balans per 31 december 2009

2. Exploitatierekening over 2009 a. per kostensoort

b. per ministerie

c. kosten per hoofdbudgethouder

d. middelen per hoofdbudgethouder

3. Staat van investeringen 2009 a. investeringen 2009 per ministerie

b. investeringen 2009 per ministerie per kostenplaats

Toelichting algemeen op de jaarrekening 2009

Toelichting op de balans per 31 december 2009

Toelichting op de exploitatierekening over 2009

109

4. 5. 6.

Bijlagen A. Opgenomen geldleningen 1. Meerjarenplanleningen

125

2. Staatsobligaties

127

3. Overige leningen

129

B. Exploitatierekening in detail 1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort

131

Geen accountantscontrole toegepast 2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort

147

3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort

155

4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort

159

Geen accountantscontrole toegepast

1. Balans per 31 december 2009 Activa

31-12-2009

31-12-2008

(in Arubaanse florins) Vaste activa Materiële vaste activa Grond en terreinen Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken Overige duurzame bedrijfsmiddelen Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Verstrekte langlopende geldleningen Verstrekte langlopende voorschotten Totaal financiële vaste activa

22.229.349 370.932.717 40.458.444 433.620.510

424.395.494

315.122.935

317.614.432

23.957.709 165.651.455 0

23.957.709 159.271.049 0

Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op deelnemingen Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen

22.229.349 365.512.540 36.653.605

504.732.099

500.843.190

938.352.609

925.238.684

9.403.851

19.787.477

516.941 27.524.472

492.857 24.868.925

5.225.079 46.620.852 21.172.565

5.789.771 15.655.906 6.596.164 110.463.760

73.191.100

Liquide middelen

277.368.969

245.304.619

Totaal vlottende activa

387.832.729

318.495.719

1.326.185.338

1.243.734.403

Totaal activa

Geen accountantscontrole toegepast

Passiva

31-12-2009

31-12-2008

-1.033.776.974

-952.504.957

(in Arubaanse florins) Geaccumuleerde exploitatietekorten Reserves en fondsen Garantiefonds Totaal reserves en fondsen

Voorzieningen Langlopende schulden Meerjarenplan leningen Langlopende staatsobligaties Overige Totaal langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan deelnemingen Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Kortlopende gedeelte langlopende leningen Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Crediteuren en nog te betalen kosten Overige kortlopende schulden Totaal vlottende passiva

Totaal passiva

0 0

85.352.661

79.508.981

99.165.978 535.120.000 1.347.960.039

108.262.503 313.699.000 1.372.560.112 1.982.246.017

15.130.655

1.794.521.615

18.351.921

31.278.192

23.919.582

93.854.152

109.831.222

1.290.415

13.614.869

73.673.131 77.137.089

91.805.657 64.685.513 292.363.634

322.208.764

1.326.185.338

1.243.734.403

Geen accountantscontrole toegepast

2a. Exploitatierekening over 2009 (per kostensoort) 2009

2009

2008

werkelijk

begroot

werkelijk

305.879.739 86.975.710 183.171.451 120.842.905 256.790.531 16.937.604 231.699.286 3.601.497 3.601.497

317.512.200 90.722.300 199.387.900 115.661.400 272.256.800 212.277.500

296.074.001 84.194.780 182.853.099 118.166.301 235.717.413 44.302.438 225.746.858

1.205.898.723

1.207.818.100

1.187.054.890

453.615.072 449.761.975 39.563.833 22.967.203 1.219.115 56.446.420 7.304.799 40.201.030

451.100.000 447.100.000 40.396.700 21.923.100 1.086.000 63.464.900 8.480.400 36.035.700

457.602.591 471.095.671 39.619.572 29.009.117 1.282.927 66.495.469 6.491.364 60.201.630

Totaal middelen

1.071.079.447

1.069.586.800

1.131.798.341

Saldo dienstjaar

-134.819.276

-138.231.300

-55.256.549

(in Arubaanse florins) Kosten Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Rente en koersverschillen Subsidies en overdrachten Voorzieningen Verrekeningen,bijdragen & afschrijvingen Resultaat deelnemingen

Totaal kosten

Middelen Directe belastingen Indirecte belastingen Retributie, leges en rechten Rechten, boeten en overige Rente Niet-belastingopbrengsten Landsbedrijven en fondsen Koerswinst en deviezenprovisie

Geen accountantscontrole toegepast

2b. Exploitatierekening over 2009 (per ministerie) Hfdst

Ministerie

2009

2008

werkelijk

begroot

werkelijk

(in Arubaanse florins) Kosten 0

Algemene Zaken

Justitie

56.532.099

60.183.800

55.360.563

157.562.295

157.682.000

146.225.279

Toerisme & Transport

64.239.070

71.875.100

61.247.356

VMAVZ

Arbeid, Cultuur & Sport

259.477.094

225.643.400

260.733.644

36.099.776

38.225.200

37.125.901

Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur

367.789.577

393.622.000

371.910.991

Financien & Economische Zaken

264.198.812

260.586.600

254.451.156

1.205.898.723

1.207.818.100

1.187.054.890

Totaal kosten

Middelen 0

Algemene Zaken

31.863.350

35.926.800

40.330.377

Justitie

8.808.530

7.374.400

9.819.700

Toerisme & Transport

1.278.265

2.679.500

4.280.818

VMAVZ

38.400.548

39.375.600

39.204.541

Arbeid, Cultuur & Sport

504.612

583.600

586.460

Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur

31.261.098

33.065.700

29.629.580

Financien & Economische Zaken

958.963.044

950.581.200

1.007.946.865

Totaal middelen

1.071.079.447

1.069.586.800

1.131.798.341

Saldo dienstjaar

-134.819.276

-138.231.300

-55.256.549

Geen accountantscontrole toegepast

2c. Exploitatierekening over 2009 (kosten per hoofdbudgethouder) Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

4.428.017 969.450 2.720.369 -107.727 273.785 0 81.106

4.083.000 733.500 2.082.100 0 56.200 1.000 151.100

3.339.509 846.993 2.847.748 0 175.730 0 97.524

8.365.000

7.106.900

7.307.504

0 3.265

0 11.300

148 5.905

3.265

11.300

6.053

003 Ministerraad 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 003 Ministerraad

1.634.011 527.870 1.123.103 1.550.606 25.515

2.388.100 527.000 1.153.100 1.679.300 41.700

1.737.477 586.565 561.469 1.486.098 35.904

4.861.105

5.789.200

4.407.513

005 Adviesraden 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 005 Adviesraden

451.573 140.421 37.889 47.275

396.400 120.900 145.100 24.500

365.160 108.125 34.958 48.759

677.158

686.900

557.002

(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 001 Minister van Algemene Zaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten

4509 Rente en koersverschillen 4600 Subsidies 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 001 Minister van Algemene Zaken 002 Gouverneur 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 002 Gouverneur

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

560.573 195.435 365.621 45.350

566.400 208.100 340.800 78.400

501.484 172.175 575.855 23.400

1.166.979

1.193.700

1.272.914

008 Personeel en Organisatie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 008 Personeel en Organisatie

5.841.796 1.568.521 967.164 81.704 316.191

7.409.200 1.865.100 1.192.600 0 245.000

7.508.232 1.800.762 1.204.651 135.854 39.466

8.775.376

10.711.900

10.688.965

013 Nationale Veiligheid 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 013 Nationale Veiligheid

8.125.623 1.925.831 1.532.620 -1.137 665.491

8.142.000 1.958.400 2.026.200 0 372.400

8.025.627 1.955.818 1.575.583 26.453 562.273

12.248.428

12.499.000

12.145.754

1.070.630 341.144 162.305 40.500 254

1.297.000 390.100 234.300 40.600 5.300

1.285.943 378.480 211.564 40.500 3.903

1.614.833

1.967.300

1.920.390

007 Voorlichting 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 007 Voorlichting

014 Buitenlandse Betrekkingen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 014 Buitenlandse Betrekkingen

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

019 Overige Algemene Zaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 019 Overige Algemene Zaken

130.910 0 525.463 144.350 15.475.010

130.000 5.800 550.000 100.000 16.784.600

144.030 6.762 595.334 232.143 13.950.508

16.275.733

17.570.400

14.928.777

120 Telecommunicatie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 120 Telecommunicatie

1.350.626 391.178 658.765 28.592 90.253 24.808

1.244.800 388.500 817.200 0 90.000 106.700

1.153.605 321.968 562.014 42.011 0 46.093

2.544.222

2.647.200

2.125.691

56.532.099

60.183.800

55.360.563

0 Algemene Zaken

| 10

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

1 Justitie 020 Minister van Justitie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 020 Minister van Justitie 022 Juridische en Algemene Zaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 022 Juridische en Algemene Zaken 025 Brandweer 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 025 Brandweer 026 Gevangeniswezen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 026 Gevangeniswezen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

19.324.412 5.407.638 3.813.293 82.311 354.231

17.453.800 5.119.000 5.196.000 0 400.800

17.709.199 5.123.812 4.004.599 131.130 428.538

28.981.885

28.169.600

27.397.278

8.519.378 2.419.951 1.082.502 194.055 213.546

7.909.700 2.425.200 1.322.900 400.000 301.900

8.584.599 2.452.343 868.443 667.785 613.070

12.429.432

12.359.700

13.186.240

9.068.928 2.913.461 1.252.820 403.668

9.376.000 3.000.700 2.046.300 81.800

8.628.140 2.730.085 1.523.278 454.482

13.638.877

14.504.800

13.335.985

9.353.492 2.675.008 3.191.848 27.888 1.036.592

9.375.500 2.689.500 3.513.500 0 774.500

8.870.547 2.523.269 2.937.208 34.032 891.222

16.284.828

16.353.000

15.256.278

| 11

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

027 Politie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 027 Politie

37.080.154 9.816.976 8.204.463 71.779 44.368 843.032

36.755.000 10.908.700 9.260.500 0 65.000 317.500

34.523.913 9.402.496 7.723.807 280.350 46.703 882.707

56.060.772

57.306.700

52.859.976

028 Technische Inspecties 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 028 Technische Inspecties

2.428.036 779.708 3.987.448 1.796 990 202.951

2.068.200 721.600 4.867.100 0 2.500 184.800

1.946.795 662.298 893.537 27.504 900 185.056

7.400.929

7.844.200

3.716.090

029 Gerecht in Eerste Aanleg 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 029 Gerecht in Eerste Aanleg

4.504.612 1.135.915 1.311.012 23.864 204.485

3.855.000 971.700 1.462.300 0 167.400

4.143.860 1.043.706 1.032.764 71.546 208.361

7.179.888

6.456.400

6.500.237

030 Openbaar Ministerie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 030 Openbaar Ministerie

4.624.538 1.234.970 743.522 97.830 23.085

4.580.300 1.259.300 970.900 0 278.700

4.575.561 1.256.005 710.942 110.874 27.018

6.723.945

7.089.200

6.680.400

| 12

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

658.005 192.196 180.314 4.575 1.530 51.936

789.100 215.600 237.500 0 29.200 58.200

666.239 198.495 221.380 18.940 4.004 58.317

1.088.556

1.329.600

1.167.375

4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen

5.266.542 1.081.715

4.169.200 302.300

3.619.317 845.856

037 Overig Justitie

6.348.257

4.471.500

4.465.173

4619 Overdrachten binnenland

1.066.909 356.945 784 288

1.353.200 444.100 0 0

1.246.080 414.556 -389 0

121 Immigratie & Naturalisatie

1.424.926

1.797.300

1.660.247

157.562.295

157.682.000

146.225.279

032 Intellectuele Eigendommen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 032 Intellectuele Eigendommen 037 Overig Justitie

121 Immigratie & Naturalisatie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten

1 Justitie

| 13

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1.656.411 303.330 1.778.031 1.448

1.628.300 357.800 1.521.600 6.500

1.456.596 346.994 1.880.970 16.072

3.739.220

3.514.200

3.700.632

044 Toerisme 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4700 Bijdragen & afschrijvingen 044 Toerisme

5.564.367 1.696.096 30.892.465 -153.972 3.577

6.985.500 2.019.900 36.555.700 0 14.300

5.540.574 1.638.826 28.758.940 365.174 5.889

38.002.533

45.575.400

36.309.403

046 Cruise Toerisme 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 046 Cruise Toerisme

400.463 104.520 545.055 24.000

452.300 127.400 714.900 40.100

407.521 100.353 567.233 16.500

1.074.038

1.334.700

1.091.607

20.259 117.721

0 35.700

649 160.934

1.486.000 1.623.980

0 35.700

0 161.583

5.292.449 1.740.437 1.219.925 860.477

5.758.100 1.766.300 1.766.400 879.300

5.485.390 1.771.570 782.249 886.241

9.113.288

10.170.100

8.925.450

2 Toerisme & Transport 038 Minister van T&T 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 038 Minister van T&T

048 Overig Toerisme & Transport 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 4800 Resultaat op deelnemingen 048 Overig Toerisme & Transport 122 Luchtvaart 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 122 Luchtvaart

| 14

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

123 Meteorologie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 123 Meteorologie

689.081 218.516 73.918 0 0

676.900 201.800 133.700 450.000 5.000

651.121 197.331 75.588 352.457 0

981.515

1.467.400

1.276.497

124 Scheepvaart 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 124 Scheepvaart

947.537 311.574 163.454 109.710

923.700 283.600 289.700 0

806.505 261.340 155.210 109.710

1.532.275

1.497.000

1.332.765

1.308.042 454.632 348.911 6.000.000 60.636

1.298.900 454.000 457.200 6.000.000 70.500

1.320.336 448.293 343.804 6.000.000 336.986

8.172.221

8.280.600

8.449.419

64.239.070

71.875.100

61.247.356

125 Openbaar Vervoer 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 125 Openbaar Vervoer 2 Toerisme & Transport

| 15

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1.270.419 292.453 538.890 242.531

1.241.600 209.400 553.800 51.800

1.100.570 215.566 791.665 65.894

2.344.293

2.056.600

2.173.695

060 Volksgezondheid 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 060 Volksgezondheid

10.836.943 3.218.160 8.154.481 3.231.380 158.688 60.784 502.104

11.565.500 3.399.500 8.007.700 3.715.900 0 548.500 323.000

10.656.275 3.109.307 7.527.478 3.322.485 189.147 77.842 437.110

26.162.540

27.560.100

25.319.644

061 Zorgdiensten 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 061 Zorgdiensten

3.422.166 1.150.128 1.717.466 46.491 87.965

3.460.800 1.184.300 1.224.300 0 160.000

3.721.489 1.328.559 748.673 117.064 94.080

6.424.216

6.029.400

6.009.865

066 Overig VMAVZ 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 066 Overig VMAVZ

27.560.716 810.831 160.208.776

27.230.000 1.123.600 125.347.100

26.571.683 682.443 166.123.591

188.580.323

153.700.700

193.377.717

5 VMAVZ 058 Minister van VMAVZ 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 058 Minister van VMAVZ

| 16

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

834.537 253.122 168.424 102.373

714.600 235.800 245.900 91.500

696.622 277.815 189.785 108.407

1.358.456

1.287.800

1.272.629

152 Drugsbestrijding 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 152 Drugsbestrijding

5.232.933 1.371.972 1.987.924 12.819 45.550

4.247.400 1.157.200 2.439.200 0 45.600

4.156.494 1.094.414 2.060.727 28.128 59.878

8.651.198

7.889.400

7.399.641

155 Interne Diensten 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 155 Interne Diensten

2.667.550 928.874 2.269.131 171.540

2.516.600 920.200 3.164.800 157.200

2.439.648 836.291 2.489.463 154.780

6.037.095

6.758.800

5.920.182

156 Archieven 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 156 Archieven

1.219.729 384.592 1.018.033 184.119

1.164.900 381.900 1.034.400 228.000

1.160.146 367.209 1.013.955 187.538

2.806.473

2.809.200

2.728.848

157 Burgerlijke stand en bevolking 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 157 Burgerlijke stand en bevolking

1.395.273 424.447 1.543.511 23.304 962.365 230.534

1.230.300 432.700 1.363.900 0 747.500 255.000

1.216.426 385.364 1.359.563 44.846 792.553 230.044

4.579.434

4.029.400

4.028.796

118 Veterinaire Dienst 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 118 Veterinaire Dienst

| 17

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

158 Hulpbestuurskantoren 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 158 Hulpbestuurskantoren

1.698.843 561.318 277.499 155.546

1.720.100 594.300 399.400 183.200

1.721.095 555.296 362.160 163.691

2.693.206

2.897.000

2.802.242

159 Automatisering 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 159 Automatisering

1.405.836 405.432 1.063.397 639.077

1.461.700 431.500 1.323.300 800.600

1.474.513 414.203 798.411 869.118

3.513.742

4.017.100

3.556.245

160 Immigratie & Naturalisatie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 160 Immigratie & Naturalisatie

3.653.767 1.173.311 1.184.748 -791 315.083

3.495.900 1.166.400 1.594.800 0 350.800

3.529.514 1.138.498 1.102.085 25.260 348.783

6.326.118

6.607.900

6.144.140

259.477.094

225.643.400

260.733.644

5 VMAVZ

| 18

Geen accountantscontrole toegepast

| 19

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

3.296.584 951.790 531.265 1.103 57.440 10.700

3.716.400 1.122.700 636.500 0 115.000 67.800

3.476.737 1.023.341 385.364 588 77.807 52.525

4.848.882

5.658.400

5.016.362

137 Arbeid 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 137 Arbeid

4.996.849 1.575.480 1.724.868 92.338 467.816

5.192.200 1.657.900 2.371.200 0 366.000

4.719.864 1.541.267 2.132.623 145.659 431.666

8.857.351

9.587.300

8.971.079

139 Cultuur 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 139 Cultuur

3.881.950 1.153.855 1.426.842 1.745.533 49.262 0 168.540

3.959.300 1.203.200 1.497.700 2.712.500 0 4.500 173.700

3.784.195 1.090.104 1.289.051 1.703.717 57.107 0 50.315

8.425.982

9.550.900

7.974.489

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij

1.761.960 607.155 771.176 2.327.863 -1.526 120.863

1.997.500 694.200 896.900 2.525.500 0 178.600

1.810.168 624.976 694.023 2.272.208 9.961 132.031

5.587.491

6.292.700

5.543.367

6 Arbeid, Cultuur & Sport 136 Minister van ACS 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 136 Minister van ACS

| 20

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

141 Sport 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 141 Sport 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 4800 Resultaat op deelnemingen 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 6 Arbeid, Cultuur & Sport

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1.546.297 517.246 1.252.097 2.049.724 89.941 240.695

1.463.800 464.200 1.422.200 2.691.000 0 213.700

1.402.431 461.434 1.278.229 1.868.704 124.082 236.295

5.696.000

6.254.900

5.371.175

102.341 466.232

370.600 510.400

186.499 497.747

2.115.497 2.684.070

0 881.000

3.565.183 4.249.429

36.099.776

38.225.200

37.125.901

| 21

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1.801.733 353.120 909.352 52.813

1.910.300 387.100 915.900 47.900

1.842.649 377.508 624.860 70.585

3.117.018

3.261.200

2.915.602

10.259.597 2.939.984 4.827.702 125.237 3.435.151

12.405.800 3.433.800 5.550.300 0 2.664.500

10.003.724 2.747.552 4.925.954 178.787 3.104.749

21.587.671

24.054.400

20.960.766

070 Openbaar kleuteronderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 070 Openbaar kleuteronderwijs

3.357.867 939.127 99.676 130.563

3.781.900 995.800 167.900 130.700

3.080.255 887.308 134.064 130.563

4.527.233

5.076.300

4.232.190

071 Bijzonder kleuteronderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 071 Bijzonder kleuteronderwijs

210 9.531.358 107.792

0 9.513.100 84.400

0 9.181.374 107.792

9.639.360

9.597.500

9.289.166

072 Openbaar basisonderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 072 Openbaar basisonderwijs

11.548.817 3.031.554 512.931 467.030

12.106.200 3.091.000 672.500 193.800

10.613.894 2.809.222 537.648 329.800

15.560.332

16.063.500

14.290.564

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 067 Minister Onderwijs ,SZ & Infrastructuur 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 067 Minister Onderwijs ,SZ & Infrastructuur 068 Directie Onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 068 Directie Onderwijs

| 22

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

53.996 35.133.372 241.858

0 35.929.400 217.300

0 34.482.857 246.858

35.429.226

36.146.700

34.729.715

074 Openbaar speciaal onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 074 Openbaar speciaal onderwijs

4.504.961 1.257.852 109.194 144.965

5.665.500 1.498.900 128.300 145.000

4.279.082 1.114.800 115.390 144.965

6.016.972

7.437.700

5.654.237

075 Bijzonder speciaal onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 075 Bijzonder speciaal onderwijs

565.663 189.083 1.340 3.162.785 2.386

1.139.300 348.400 0 2.612.800 2.500

613.225 232.938 715 2.723.981 2.386

3.921.257

4.103.000

3.573.245

076 Openbaar MAVO onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 076 Openbaar MAVO onderwijs

3.999.721 1.004.979 219.984 34.791

4.914.200 1.122.000 246.100 34.900

4.168.050 1.045.085 214.524 34.791

5.259.475

6.317.200

5.462.450

077 Bijzonder MAVO onderwijs 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 077 Bijzonder MAVO onderwijs

5.720 0 18.365.951 48.833

11.600 8.000 19.444.700 20.800

0 13.925 17.676.006 48.833

18.420.504

19.485.100

17.738.764

073 Bijzonder basisonderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 073 Bijzonder basisonderwijs

| 23

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs

17.785.571 69.774

17.990.600 74.700

17.544.285 77.117

17.855.345

18.065.300

17.621.402

079 Lager beroepsonderwijs / EPB 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 079 Lager beroepsonderwijs / EPB

0 21.851.512 0

0 23.334.500 5.300

5.628 22.220.657 5.223

21.851.512

23.339.800

22.231.508

1.699 8.666

0 8.700

1.699 8.666

10.365

8.700

10.365

379 6.961

0 7.000

0 6.961

7.340

7.000

6.961

084 Openbare avond leergangen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 084 Openbare avond leergangen

1.183.909 146.289 62.615

1.139.600 43.800 121.100

1.022.343 103.770 78.973

1.392.813

1.304.500

1.205.086

085 Bijzonder avond leergangen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 085 Bijzonder avond leergangen

661.127 81.475 83.092 1.326.524

860.500 91.900 101.000 1.359.800

572.919 93.486 99.591 1.302.489

2.152.218

2.413.200

2.068.485

080 Openbaar ETAO 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 080 Openbaar ETAO 082 Bijz. lager huishoud onderwijs 4200 Werkgeversbijdragen 4700 Bijdragen & afschrijvingen 082 Bijz. lager huishoud onderwijs

| 24

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

086-089 EPI 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 086-089 EPI

12.359.813 2.969.607 673.018 397.088

12.565.800 3.210.300 1.647.500 20.600

11.171.586 2.711.495 656.981 417.640

16.399.526

17.444.200

14.957.702

090 IPA 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 090 IPA

6.217.502 1.465.884 465.214 4.898

7.456.900 1.597.100 634.200 4.900

5.952.303 1.422.290 875.781 46.659

8.153.498

9.693.100

8.297.033

091 Universitaire opleidingen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 091 Universitaire opleidingen

54.472 9.191.900

0 9.191.900

0 6.518.400

9.246.372

9.191.900

6.518.400

092 Bevordering studie op Aruba 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 092 Bevordering studie op Aruba

109.919 20.989 5.103.664 20.166

224.900 0 3.628.800 91.000

114.667 14.977 3.971.325 12.663

5.254.738

3.944.700

4.113.632

093 Bevordering studie i/h buitenl 4100 Personeel 4300 Goederen en diensten 093 Bevordering studie i/h buitenl

0 46.197

667.400 62.000

0 55.756

46.197

729.400

55.756

0 4.124.760

0 6.416.500

57.798 3.965.934

4.124.760

6.416.500

4.023.732

094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 094 Gesubs. stichtingen Onderwijs

| 25

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

096 Overige Onderwijs, SZ & Infrastructuur 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 096 Overige Onderwijs, SZ & Infrastructuur 149 Bibliotheek 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 149 Bibliotheek 161 Soc. voorz. en maatsch. werk 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 161 Soc. voorz. en maatsch. werk 162 Voogdijraad & Jeugdzaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 162 Voogdijraad & Jeugdzaken

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1.522.310 256.490 359.605 16.429.457

0 0 357.000 6.015.600

1.403.769 239.869 1.797.059 21.333.821

18.567.862

6.372.600

24.774.518

4.194.471 1.418.027 991.568 0 152.285

4.084.700 1.468.800 977.900 2.500 95.200

4.048.825 1.370.397 864.411 270 121.454

6.756.351

6.629.100

6.405.357

7.682.339 2.409.644 2.502.725 29.790.706 15.259.000 198.011

8.352.700 2.566.400 3.685.200 34.006.300 17.553.400 72.700

7.359.020 2.308.890 2.581.607 29.031.915 14.792.555 110.902

57.842.425

66.236.700

56.184.889

1.931.210 573.206 1.243.689 464.161 -888 109.898

1.955.300 566.700 1.087.600 1.193.500 0 198.200

1.727.351 530.961 646.573 740.198 6.126 111.440

4.321.276

5.001.300

3.762.649

| 26

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

676.225 235.821 154.960 180.529 38.140

702.600 249.400 259.600 384.600 45.100

656.483 229.093 153.395 180.760 35.300

1.285.675

1.641.300

1.255.031

164 Openbare Werken 4700 Bijdragen & afschrijvingen 164 Openbare Werken

27.431.674

41.517.600

34.129.714

27.431.674

41.517.600

34.129.714

165 Volkshuisvesting 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 165 Volkshuisvesting

2.792.888 6.105.618 374.778

3.223.400 7.219.000 872.600

2.701.195 6.318.231 384.708

9.273.284

11.315.000

9.404.134

166 Vastgoedregistratie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 166 Vastgoedregistratie

3.170.556 1.106.749 973.677 439.832

3.350.000 1.175.100 1.288.800 216.400

3.539.009 1.167.038 1.166.640 331.163

5.690.814

6.030.300

6.203.850

167 Infrastructuur 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 167 Infrastructuur

3.437.828 1.029.938 15.898.254 0 6.280.464

3.359.400 1.109.400 14.010.700 10.000 6.287.700

3.236.696 1.013.746 19.329.558 0 6.254.088

26.646.484

24.777.200

29.834.088

367.789.577

393.622.000

371.910.991

163 Consumentenorganisaties 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 163 Consumentenorganisaties

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur

| 27

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

2.143.398 399.437 3.216.950 89.052 134.089

2.285.000 459.300 3.017.300 42.000 117.000

2.085.778 399.303 3.496.121 39.626 730.720

5.982.926

5.920.600

6.751.548

098 Directie Financien 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4700 Bijdragen & afschrijvingen 098 Directie Financien

5.069.050 1.466.697 1.497.207 0 698.077

5.101.600 1.588.600 1.776.500 0 488.100

5.033.820 1.446.751 1.691.171 90 602.347

8.731.031

8.954.800

8.774.179

101 Belastingen en I&A 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 101 Belastingen en I&A

28.372.107 8.978.470 14.279.953 284.748 145.295 3.118.645

29.639.100 9.271.500 16.279.100 0 0 613.800

28.055.738 8.677.842 14.772.574 234.152 298.093 2.722.733

55.179.218

55.803.500

54.761.132

1.172.657 366.400 109.310 169.621

1.379.100 565.900 180.300 118.300

1.259.784 380.216 138.558 157.540

1.817.988

2.243.600

1.936.098

9 Financien & Economische Zaken 097 Minister van Financien & Ec.Zk 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 097 Minister van Financien & Ec.Zk.

102 Centrale Accountantsdienst 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 102 Centrale Accountantsdienst

| 28

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4530 Rente LV & VV 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 108 Overige Financien & Ec. Zk. 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten

4502 Rente geldleningen LV 4509 Rente en koersverschillen 4530 Rente LV & VV

4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 108 Overige Financien & Ec. Zk. 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4619 Overdrachten binnenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

326.177 7.552 1.626.876 4.308.675 115.420.639 43.245 0

415.600 4.600 1.567.600 0 115.661.400 100.000 0

302.200 0 3.742.203 1.115.944 111.701.733 625 5.919.496

121.733.164

117.749.200

122.782.201

82.113 242.333 76.030 0 1.090.399 143 287.918 60.473.207 0 1.103.287

1.540.400 120.900 150.000 0 0 0 300.000 59.150.000 90.000 655.000

2.017.801 413.508 -466.847 -869 4.750.043 34 0 35.390.619 8.900.000 1.068.756

63.355.430

62.006.300

52.073.045

2.210.935 712.619 754.249 63.188 171.209

2.362.600 731.900 1.074.100 0 63.200

2.169.493 696.713 914.651 85.152 17.851

3.912.200

4.231.800

3.883.860

| 29

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

151 Statistiek 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 151 Statistiek 9 Financien & Economische Zaken

Totaal

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

2.115.525 575.227 796.103 0

2.100.800 593.100 977.900 5.000

2.053.307 546.810 833.583 55.393

3.486.855

3.676.800

3.489.093

264.198.812

260.586.600

254.451.156

1.205.898.723

1.207.818.100

1.187.054.890

| 30

Geen accountantscontrole toegepast

2d. Exploitatierekening over 2009 (middelen per hoofdbudgethouder) Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

5.040

5.100

5.040

5.100

5.040

205

650

205

0 0

270 270

0 0

008 Personeel en Organisatie 8400 Rechten, boeten & overig 008 Personeel en Organisatie

777 777

0 0

752 752

013 Nationale Veiligheid 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastingopbrengsten 013 Nationale Veiligheid

-4.267 7.375.095

0 7.304.900

18.000 7.011.842

7.370.828

7.304.900

7.029.842

019 Overige Algemene Zaken 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastingopbrengsten 019 Overige Algemene Zaken

242.758 -565 3.000.000

100.000 0 10.000.000

231.366 0 8.911.890

3.242.193

10.100.000

9.143.256

120 Telecommunicatie 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastingopbrengsten 8810 Landsbedrijven en fondsen 120 Telecommunicatie

10.350.915 10.873.082 20.040

11.000.000 7.500.000 16.800

13.652.069 10.491.118 7.650

21.244.037

18.516.800

24.150.837

0 Algemene Zaken

31.863.350

35.926.800

40.330.377

(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 001 Minister van Algemene Zaken 8900 Overige ontvangsten 001 Minister van Algemene Zaken 003 Ministerraad 8400 Rechten, boeten & overig 003 Ministerraad

650

005 Adviesraden 8400 Rechten, boeten & overig

005 Adviesraden

| 31

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

-220.170 5.040

0 5.100

59.730 5.040

-215.130

5.100

64.770

1.264.094 2.765.310

1.250.000 800.000

1.209.578 3.116.752

4.029.404

2.050.000

4.326.330

2.565 0

100.000 0

39.900 75.345

2.565

100.000

115.245

12.539

225

12.539

0 0

027 Politie 8300 Retributies,leges & rechten 8810 Landsbedrijven en fondsen 027 Politie

673.559 0

391.000 0

482.800 270

673.559

391.000

483.070

028 Technische Inspecties 8300 Retributies,leges & rechten 8810 Landsbedrijven en fondsen 028 Technische Inspecties

1.340.597 195

1.778.300 0

1.526.176 0

1.340.792

1.778.300

1.526.176

029 Gerecht in Eerste Aanleg 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 029 Gerecht in Eerste Aanleg

1.073.815 19.160 675

1.100.000 0 0

1.107.331 15.122 11.582

1.093.650

1.100.000

1.134.035

1 Justitie 020 Minister van Justitie 8810 Landsbedrijven en fondsen 8900 Overige ontvangsten 020 Minister van Justitie 022 Juridische en Algemene Zaken 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 022 Juridische en Algemene Zaken 025 Brandweer 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 025 Brandweer 026 Gevangeniswezen 8400 Rechten, boeten & overig 026 Gevangeniswezen

225

| 32

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1.021.488

1.000.000

1.112.255

1.021.488

1.000.000

1.112.255

849.218

950.000

1.057.594

849.218

950.000

1.057.594

-1.975 100 -1.875

0 0 0

8300 Retributies,leges & rechten

2.320

121 Immigratie & Naturalisatie

2.320

8.808.530

7.374.400

9.819.700

030 Openbaar Ministerie 8400 Rechten, boeten & overig 030 Openbaar Ministerie 032 Intellectuele Eigendommen 8300 Retributies,leges & rechten 032 Intellectuele Eigendommen 035 Infrastructuur 8400 Rechten, boeten & overig

8700 Niet-belastingopbrengsten 035 Infrastructuur

121 Immigratie & Naturalisatie

1 Justitie

| 33

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

0 5.880

0 5.100

-4.000 5.040

5.880

5.100

1.040

044 Toerisme 8400 Rechten, boeten & overig 044 Toerisme

49.601

0 0

048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 8700 Niet-belastingopbrengsten 048 Ov Toerisme, Transport & Arbei

1.500.000

1.980.213

1.500.000

1.980.213

-620 814.619

0 846.500

0 829.260

813.999

846.500

829.260

758.000

458.386

327.900

662.704

458.386

327.900

662.704

1.278.265

2.679.500

4.280.818

2 Toerisme & Transport 038 Minister van T&T 8300 Retributies,leges & rechten 8900 Overige ontvangsten 038 Minister van T&T

122 Luchtvaart 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 122 Luchtvaart 124 Scheepvaart 8400 Rechten, boeten & overig 124 Scheepvaart 125 Openbaar Vervoer 8300 Retributies,leges & rechten 125 Openbaar Vervoer 2 Toerisme & Transport

49.601

| 34

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

5.040

5.100

5.040

5.100

5.040

060 Volksgezondheid 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 060 Volksgezondheid

16.375.482 0 178.145

15.400.000 0 0

15.449.358 50 54.125

16.553.627

15.400.000

15.503.533

061 Zorgdiensten 8300 Retributies,leges & rechten 061 Zorgdiensten

236.070

481.600

406.382

236.070

481.600

406.382

118 Veterinaire Dienst 8300 Retributies,leges & rechten 118 Veterinaire Dienst

2.440.175

2.500.000

3.036.461

2.440.175

2.500.000

3.036.461

155 Interne Diensten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 155 Interne Diensten

14.688 1.051.384

0 1.700.000

13.311 830.398

1.066.072

1.700.000

843.709

156 Archieven 8810 Landsbedrijven en fondsen 156 Archieven

9.676

8.207

9.676

0 0

3.679.915 0

3.012.500 700

3.072.728 0

3.679.915

3.013.200

3.072.728

129.486

205.500

181.379

129.486

205.500

181.379

5 VMAVZ 058 Minister van VMAVZ 8900 Overige ontvangsten 058 Minister van VMAVZ

157 Burgerlijke stand en bevolking 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 157 Burgerlijke stand en bevolking 158 Hulpbestuurskantoren 8400 Rechten, boeten & overig 158 Hulpbestuurskantoren

8.207

| 35

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

159 Automatisering 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 159 Automatisering

526.808 5.720.294

218.000 5.752.200

472.051 5.170.531

6.247.102

5.970.200

5.642.582

160 Immigratie & Naturalisatie 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 160 Immigratie & Naturalisatie

8.033.385 0

10.000.000 100.000

10.504.520 0

8.033.385

10.100.000

10.504.520

38.400.548

39.375.600

39.204.541

5 VMAVZ

| 36

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

6 Arbeid, Cultuur & Sport 136 Minister van ACS 8900 Overige ontvangsten 136 Minister van ACS 137 Arbeid 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 137 Arbeid 139 Cultuur 8400 Rechten, boeten & overig 139 Cultuur 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 8300 Retributies,leges & rechten 8700 Niet-belastingopbrengsten 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 141 Sport 8400 Rechten, boeten & overig 141 Sport 6 Arbeid, Cultuur & Sport

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

4.200

5.100

5.040

4.200

5.100

5.040

60.430 82.495

18.500 315.000

19.403 202.580

142.925

333.500

221.983

44.998

35.000

48.669

44.998

35.000

48.669

308.906 0

140.000 70.000

299.753 0

308.906

210.000

299.753

3.583

11.015

3.583

0 0

504.612

583.600

586.460

11.015

| 37

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

5.040

5.100

5.040

5.100

5.040

0 755.694

62.500 300.000

0 694.299

755.694

362.500

694.299

4.000

750

4.000

750

0 0

104.600

94.052

175.000

107.735

94.052

175.000

107.735

161 Soc. voorz. en maatsch. werk 8400 Rechten, boeten & overig 161 Soc. voorz. en maatsch. werk

3.148.723

3.825.700

3.018.249

3.148.723

3.825.700

3.018.249

165 Volkshuisvesting 8700 Niet-belastingopbrengsten 165 Volkshuisvesting

4.305.639

5.005.300

4.417.845

4.305.639

5.005.300

4.417.845

166 Vastgoedregistratie 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 166 Vastgoedregistratie

1.106.778 540.560

1.035.000 890.500

978.145 344.239

1.647.338

1.925.500

1.322.384

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 067 Minister Onderwijs, SZ & Infrastrutuur 8900 Overige ontvangsten 067 Minister Onderwijs, SZ & Infrastrutuur 068 Directie Onderwijs

8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 068 Directie Onderwijs 086-089 EPI 8810 Landsbedrijven en fondsen 086-089 EPI

092 Bevordering studie op Aruba 8400 Rechten, boeten & overig 092 Bevordering studie op Aruba 149 Bibliotheek 8300 Retributies,leges & rechten 149 Bibliotheek

| 38

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

167 Infrastructuur 8200 Indirecte belastingen 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastingopbrengsten 8810 Landsbedrijven en fondsen 167 Infrastructuur

15.025 284.138 2.108.945 18.892.504 0

0 462.400 1.124.900 20.074.700 0

7.695 178.951 2.611.784 17.261.288 3.560

21.300.612

21.662.000

20.063.278

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur

31.261.098

33.065.700

29.629.580

| 39

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1.008.137 27.000 5.040

1.147.000 0 5.100

1.260.500 20.000 5.040

1.040.177

1.152.100

1.285.540

9.072

38.062

9.072

0 0

8700 Niet-belastingopbrengsten

453.615.072 449.746.950 0 5.507 0

451.100.000 447.100.000 0 1.000.700 10.000

457.602.591 471.087.976 -1.952.963 9.154 0

101 Belastingen en I&A

903.367.529

899.210.700

926.746.758

25.000

9 Financien & Economische Zaken 097 Minister van Financien & Ec. Zk. 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8900 Overige ontvangsten 097 Minister van Financien & Ec. Zk. 098 Directie Financien 8400 Rechten, boeten & overig 098 Directie Financien 101 Belastingen en I&A 8100 Directe belastingen 8200 Indirecte belastingen 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig

102 Centrale Accountantsdienst 8810 Landsbedrijven en fondsen 102 Centrale Accountantsdienst 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 8400 Rechten, boeten & overig 8500 Rente 8900 Overige ontvangsten 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 108 Overige Financien & Ec. Zk. 8400 Rechten, boeten & overig 8500 Rente 8700 Niet-belastingopbrengsten 8900 Overige ontvangsten 108 Overige Financien & Ec. Zk.

38.062

0 1.167.641 0

0 1.086.000 0

-3.984 1.226.645 9.563.829

1.167.641

1.086.000

10.786.490

15.489 51.474 12.000.000 40.165.750

0 0 12.000.000 36.000.000

1.083.183 56.282 16.421.273 50.602.521

52.232.713

48.000.000

68.163.259

| 40

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 8300 Retributies,leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 151 Statistiek 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 151 Statistiek 9 Financien & Economische Zaken

Totaal

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1.136.451 5.748 0

1.000.000 0 95.900

923.295 0 0

1.142.199

1.095.900

923.295

3.713 0

11.500 0

3.139 322

3.713

11.500

3.461

958.963.044

950.581.200

1.007.946.865

1.071.079.447

1.069.586.800

1.131.798.341

| 41

Geen accountantscontrole toegepast

| 42

Geen accountantscontrole toegepast

3a. Staat van investeringen 2009 (per ministerie) Hfdst Ministerie

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

2.953.010 462.756 235.370 356.532 1.388.948 1.460.358 1.383.895

3.760.000 5.000.000 500.000 500.000 1.391.000 1.749.000 1.500.000

1.771.003 2.272.553 984.017 2.365.911 1.359.958 12.546.479 2.046.703

Telling Lokale vermogensoverdrachten

8.240.869 33.968.562

14.400.000 36.378.000

23.346.624 20.399.592

Totaal

42.209.431

50.778.000

43.746.216

(in Arubaanse florins) 0 1 2 5 6 7 9

Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur Financien & Economische Zaken

| 43

Geen accountantscontrole toegepast

3b. Staat van investeringen 2009 (per ministerie, per hoofdbudgethouder) Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

0 Algemene Zaken 019 Overige Algemene Zaken 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten 019 Overige Algemene Zaken

104.959 2.848.051 2.953.010

0 3.760.000 3.760.000

505.424 1.265.579 1.771.003

0 Algemene Zaken

2.953.010

3.760.000

1.771.003

(in Arubanse florins)

| 44

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

0 0

1.630.129 1.630.129

026 Gevangeniswezen 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 026 Gevangeniswezen

73.115 0 73.115

500.000 0 500.000

71.510 100.865 172.375

027 Politie 6300 Roerende goederen 027 Politie

60.089 60.089

0 0

120.177 120.177

037 Overig justitie 6400 Overheidsprojecten 037 Overig justitie

329.552 329.552

4.500.000 4.500.000

349.872 349.872

1 Justitie

462.756

5.000.000

2.272.553

1 Justitie 025 Brandweer 6300 Roerende goederen 025 Brandweer

| 45

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

0 0

200.000 200.000

0 0

048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 6400 Overheidsprojecten 048 Ov Toerisme, Transport & Arbei

108.521 108.521

300.000 300.000

381.849 381.849

122 Luchtvaart 6300 Roerende goederen 122 Luchtvaart

126.849 126.849

0 0

602.168 602.168

2 Toerisme & Transport

235.370

500.000

984.017

2 Toerisme & Transport 044 Toerisme 6300 Roerende goederen 044 Toerisme

| 46

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

0 0

470.047 470.047

22.718 333.814 356.532

0 500.000 500.000

0 1.594.449 1.594.449

156 Archieven 6300 Roerende goederen 156 Archieven

0 0

36.294 36.294

159 Automatisering 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 159 Automatisering

0 0 0

1.833 263.288 265.121

356.532

500.000

2.365.911

5 VMAVZ 060 Volksgezondheid 6300 Roerende goederen 060 Volksgezondheid 066 Overig Volksgezondheid & Sport 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten 066 Overig Volksgezondheid & Sport

5 VMAVZ

| 47

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

6 Arbeid, Cultuur & Sport 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij

934.702 3.634 938.336

891.000 0 891.000

584.925 0 584.925

142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten 142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport

22.925 427.687 450.612

0 500.000 500.000

387.497 387.536 775.033

1.388.948

1.391.000

1.359.958

6 Arbeid, Cultuur & Sport

| 48

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 068 Directie Onderwijs 6300 Roerende goederen 068 Directie Onderwijs

0 0

285.751 285.751

072 Openbaar basisonderwijs 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 072 Openbaar basisonderwijs

0 0 0

2.443.835 908.541 3.352.376

13.435 0 1.143.095 1.156.530

0 0 1.249.000 1.249.000

2.380.657 895.423 347.351 3.623.431

207.714 207.714

0 0

78.272 78.272

9.444 0 9.444

0 0 0

723.486 21.266 744.752

0 0

348.811 348.811

76.986 9.684 0 86.670

0 500.000 0 500.000

3.314.545 209.250 589.291 4.113.086

1.460.358

1.749.000

12.546.479

096 Overige Onderwijs & Justitie 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten 096 Overige Onderwijs & Justitie 149 Bibliotheek 6300 Roerende goederen 149 Bibliotheek 161 Soc. voorz. en maatsch. werk 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 161 Soc. voorz. en maatsch. werk 166 Vastgoedregistratie 6300 Roerende goederen 166 Vastgoedregistratie 167 Infrastructuur 6100 Onroerende goederen 6200 Infrastructurele werken 6300 Roerende goederen 167 Infrastructuur 7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur

| 49

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

492.249 492.249

500.000 500.000

159.477 159.477

0 0 0

157.438 1.545.201 1.702.639

0 891.646 891.646

0 1.000.000 1.000.000

91.349 93.238 184.587

9 Financien & Economische Zaken

1.383.895

1.500.000

2.046.703

Telling

8.240.869

14.400.000

23.346.624

Lokale vermogensoverdrachten

33.968.562

36.378.000

20.399.592

Totaal

42.209.431

50.778.000

43.746.216

9 Financien & Economische Zaken 098 Directie Financien 6300 Roerende goederen 098 Directie Financien 101 Belastingen en I&A 6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 101 Belastingen en I&A 108 Overige Financien, Comm., U&E 6100 Onroerende goederen 6400 Overheidsprojecten 108 Overige Financien, Comm., U&E

| 50

Geen accountantscontrole toegepast

| 51

Geen accountantscontrole toegepast

Toelichting algemeen op de jaarrekening 2009

4.1

Algemeen

De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2009 ingedeeld in de volgende ministeries:       

Ministerie van Algemene Zaken; Ministerie van Justitie; Ministerie van Toerisme en Transport; Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken; Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport; Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur; Ministerie van Financiën en Economische Zaken.

In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd:         

de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld; bij landsverordening ingestelde rechtspersonen; deelnemingen; het Narcotica fonds; het wegen-infrastructuurfonds; het Schuldsanerings- en Investeringsfonds; Algemene Rekenkamer Aruba; de Staten van Aruba; de Raad van Advies.

De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen is wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht. Het ontbreken van de ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ in de jaarrekening Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. Sinds een aantal jaren wordt dit echter niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien onder de alsdan heersende omstandigheden een dergelijke staat weinig betrouwbare informatie kon verschaffen. Dit laatste vloeide voort uit het zeer beperkt aanwezig zijn van mogelijkheden hiertoe in het Geautomatiseerde Financiële Systeem (GFS) welke tot maart 2011 operationeel was geweest. De voor dergelijke staat benodigde kasmodule binnen GFS is namelijk indertijd niet even goed onderhouden en na verloop van tijd niet langer bruikbaar. Binnen GFS waren verder geen andere mogelijkheden voorhanden. Met de overgang in maart 2011 naar GFS/EnterpriseOne zijn aanvullende mogelijkheden gecreëerd. Hiernaast waren, na de overgang tot verantwoording van de belastingontvangsten in 2006 op kasbasis, een aantal aansluitingsmoeilijkheden geconstateerd met de Servicio di Impuesto y Aduana (SIAD) welke het opstellen van een deugdelijke staat verder bemoeilijkten. Inmiddels zijn de oorzaken hiervan geïdentificeerd. In de jaarrekening 2011 kan het met de technische mogelijkheden van EnterpriseOne mogelijk zijn een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen te presenteren, mits de aansluiting over meerdere jaren met de SIAD betreffende de belastingontvangsten, op verantwoorde wijze kan plaatsvinden.

| 52

Geen accountantscontrole toegepast

4.2

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden. In 2011 is de regering gastart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening, waarbij dit wordt meegenomen. De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1: Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar; Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbend op één dienstjaar. Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.

4.2.1

Grondslagen van resultaatbepaling

De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie (AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld: 

Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld:  Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangst plaatsvindt.  Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land.



Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld:  Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling.  Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord.  Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.

| 53

Geen accountantscontrole toegepast

4.2.2

Waarderingsgrondslagen

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij anders is vermeld. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor onvolwaardigheid. Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen vermogen. Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. MateriĂŤle vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn. Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.

| 54

Geen accountantscontrole toegepast

| 55

Geen accountantscontrole toegepast

| 56

Geen accountantscontrole toegepast

Toelichting op de balans per 31 december 2009

Materiële vaste activa Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt: Gronden en terreinen

Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken

Overige duurzame bedrijfsmiddelen

Totaal

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

22.229.349 0

700.248.357 334.735.817

166.460.731 129.807.126

888.938.437 464.542.943

Boekwaarde

22.229.349

365.512.540

36.653.605

424.395.494

Investeringen

23.793.060

18.416.371

42.209.431

Afschrijvingen

-17.975.893

-14.611.532

-32.587.425

Desinvesteringen Aanschafwaarde Afschrijvingen Per saldo

0 0 0

-657.031 260.041 -396.990

0 0 0

-657.031 260.041 -396.990

Mutaties in de boekwaarde

5.420.177

3.804.839

9.225.016

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

22.229.349 0

723.384.386 352.451.669

184.877.102 144.418.658

930.490.837 496.870.327

Boekwaarde

22.229.349

370.932.717

40.458.444

433.620.510

(in Arubaanse florins) Stand 1 januari 2009

Mutaties boekjaar

Stand 31 december 2009

Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen. Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) zijn niet geactiveerd. De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de jaarrekening van het Land verantwoord. Reden hiervoor is dat de aangegeven organen van het Land geen rechtspersoonlijkheid bezitten en aldus ook geen eigenaar kunnen zijn van activa en passiva.

| 57

Geen accountantscontrole toegepast

FinanciĂŤle Vaste Activa Deelnemingen Algemeen Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoordt, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is. De specificatie van de post deelnemingen is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Deelnemingspercentage

Aruba Airport Authority N.V. Free Zone Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. Arubus N.V. Aruba Ports Authority N.V. Setar N.V. Dutchco N.V. Post Aruba N.V.

72.071.000 0 10.000 1.000.000 30.672.000 204.809.000 0 6.560.935

72.071.000 0 10.000 1.000.000 32.158.000 204.809.000 0 7.566.432

100%

Totaal

315.122.935

317.614.432

(in Arubaanse florins)

100% 100% 100% 100% 100%

Aruba Airport Authority N.V.

31-12-2009

31-12-2008

72.071.000 78.765.720 -2.409.457 14.936.184

72.071.000 63.918.677 -2.200.237 17.047.280

163.363.447

150.836.720

(in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar Eigen vermogen

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V.. Aruba Airport Authority N.V. is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000 aandelen van Afl. 1000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2009 is het dividend over 2008 vastgesteld op Afl. 2.409.457. Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd. | 58

Geen accountantscontrole toegepast

Free Zone Aruba N.V.

31-12-2009

31-12-2008

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Aanvullende kapitaalbijdragen Algemene reserve

20.000 1.900.000 -4.348.480

20.000 1.900.000 -4.773.958

Eigen vermogen

-2.428.480

-2.853.958

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.

Utilities Aruba N.V.

31-12-2009

31-12-2008

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar

10.000 377.729.000 -3.000.000 20.258.000

10.000 364.780.000 -10.000.000 22.949.000

Eigen vermogen

394.997.000

377.739.000

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Utilities Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 500 aandelen van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2009 is het dividend over 2008 vastgesteld op Afl. 3.000.000. Aangezien het eigen vermogen van Utilities Aruba N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.

| 59

Geen accountantscontrole toegepast

Arubus N.V.

31-12-2009

31-12-2008

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar

1.000.000 3.376.304 -352.460

1.000.000 3.801.966 -425.662

Eigen vermogen

4.023.844

4.376.304

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Arubus N.V. De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 1.000 aandelen zijn geplaatst en gestort. Aangezien het eigen vermogen van Arubus N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.

Aruba Ports Authority N.V.

31-12-2009

31-12-2008

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar

38.302.000 -6.144.000 -1.486.000

38.302.000 -6.902.000 758.000

Eigen vermogen

30.672.000

32.158.000

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Ports Authority N.V. Het maatschappelijke kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in 40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl 3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden.

| 60

Geen accountantscontrole toegepast

In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land komt. Inmiddels vindt overleg plaats tussen A.P.A. N.V. en het Land over de afstemming van de stand van de leningen en de overige onderlinge vorderingen en schulden. Aangezien het eigen vermogen van A.P.A. N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van A.P.A. N.V gewaardeerd.

SETAR N.V.

31-12-2009

31-12-2008

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Agio Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar

174.765.000 19.392.000 70.466.000 -10.873.000 17.249.000

174.765.000 19.392.000 60.377.000 -11.656.000 21.745.000

Eigen vermogen

270.999.000

264.623.000

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van SETAR N.V. Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl. 174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verijgingsprijs een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden. Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd. Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.

| 61

Geen accountantscontrole toegepast

Dutchco N.V.

31-12-2004 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar

25.920.000 -131.604.206 -6.955.465

Eigen vermogen

-112.639.671

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind december 2004. Het maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk, waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort. Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V. Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison CuraĂ§ao LCC. Als inbreng in dit partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht. Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd ingebracht, waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49.95%. In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van FinanciĂŤn en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.

| 62

Geen accountantscontrole toegepast

Post Aruba N.V.

31-12-2009

31-12-2008

23.301.698 -14.625.266 -2.115.497

22.191.698 -11.060.083 -3.565.183

6.560.935

7.566.432

(in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Opgelopen tekort Resultaat boekjaar Totaal

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op een opgave van Post Aruba N.V. inzake het over het jaar 2009 verwachte resultaat. Een jaarrekening over het jaar 2009 was ten tijde van het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar. Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V. Het Land heeft over 2008 conform de Landsverordening verzelfstandiging postwezen een kapitaalstorting ad Afl. 1.850.000 verricht. Aangezien het eigen vermogen Post Aruba N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van Post Aruba N.V. gewaardeerd.

| 63

Geen accountantscontrole toegepast

Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtpersonen Algemeen Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met betrekking tot de activa is bepaald door de in activa ge誰nvesteerde bedragen te verminderen met de verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen is als volgt:

31-12-2009

31-12-2008

Centrale Bank van Aruba Dienst Openbare Werken Volkskredietbank van Aruba Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda

10.000.000 5.577.291 5.980.418 2.400.000

Totaal

23.957.709

31-12-2009

31-12-2008

Kapitaal Algemene reserve

10.000.000 66.331.750

10.000.000 63.907.111

Totaal zichtbaar eigen vermogen

76.331.750

73.907.111

(in Arubaanse florins)

Centrale Bank van Aruba

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van de Centrale Bank van Aruba. Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte kapitaal in de Centrale Bank van Aruba. De winst over 2007 bedraagt Afl. 16.4 mln en is in 2008 geheel aan het Land uitgekeerd. De winst over 2008 bedraagt Afl. 14.4 mln en door de RvC van de bank is besloten Afl. 12 mln aan het Land uit te keren.

| 64

Geen accountantscontrole toegepast

Dienst Openbare Werken Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt:

31-12-2009

31-12-2008

5.577.291

4.837.863

(in Arubaanse florins) Saldo per 1 januari Bij: Investeringen Correcties voorgaande jaren

0 0

1.157.576 103.241 0

Af: Afschrijvingskosten Verstrekkingen wit zand

Saldo per 31 december

0 0

1.260.817 419.187 102.202

521.389

5.577.291

Vanwege het feit dat de jaarrekening van de Dienst Openbare Werken (DOW) over het jaar 2009 ten tijde van het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar is, is het bedrag van de verantwoorde kapitaalverstrekking onveranderd gebleven. Eventuele aanpassingen op grond van de dan ter beschikking zijnde jaarrekening van de DOW zullen in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt.

Volkskredietbank van Aruba

31-12-2009

31-12-2008

Kapitaal Reserve

5.980.418 1.255.376

5.980.418 1.448.464

Totaal zichtbaar eigen vermogen

7.235.794

7.428.882

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van de Volkskredietbank van Aruba. Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd. Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het | 65

Geen accountantscontrole toegepast compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve. Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda

31-12-2009

31-12-2008

Oprichtingskapitaal Agioreserve Stichtingsreserve Kapitaal

100 2.400.000 -574.843 7.968.327

100 2.400.000 -574.843 7.021.438

Totaal zichtbaar eigen vermogen

9.793.584

8.846.695

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen van woningeigenaren.

| 66

Geen accountantscontrole toegepast

Verstrekte langlopende geldleningen Algemeen Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2009 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa verantwoord. De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:

31-12-2009

31-12-2008

FCCA Aruba Ports Authority N.V. Dutchco N.V. Tele Aruba N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Imsan Studieleningen Telling Af: voorziening voor oninbaarheid

14.835.216 10.428.605 69.813.165 4.825.956 20.678.201 7.300.000 239.418.865 367.300.008 201.648.553

16.891.780 11.418.067 69.813.165 4.825.956 21.803.224 7.300.000 218.315.956 350.368.148 191.097.099

Totaal

165.651.455

159.271.049

31-12-2009

31-12-2008

Tele-Aruba N.V. Studieleningen Dutchco Imsan

4.825.956 119.709.432 69.813.165 7.300.000

4.825.956 109.157.978 69.813.165 7.300.000

Totaal

201.648.553

191.097.099

(in Arubaanse florins)

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

(in Arubaanse florins)

FCCA Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de Overige vorderingen. | 67

Geen accountantscontrole toegepast

De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt: - Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking; - Rentepercentage bedraagt 2.5%; - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.

Aruba Ports Authority N.V. Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA Deze modaliteiten zijn als volgt: - Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van A.P.A. N.V. komen. - Rentepercentage bedraagt 2,5%. - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is. Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land. In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie verschuldigde bedragen.

| 68

Geen accountantscontrole toegepast

Dutchco N.V. Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt: - Rentepercentage bedraagt 6% - Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998 Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten. Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van FinanciĂŤn en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren. De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2009 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien.

Tele Aruba N.V. Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschemaâ&#x20AC;&#x2122;s overeengekomen. Bij de overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari 2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V. aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V. vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1 mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de van de Minister van FinanciĂŤn en Economische Zaken tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd valt de voorziening vrij.

| 69

Geen accountantscontrole toegepast

Water- en Energiebedrijf N.V. De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening afgelost.

Instituto Medico San Nicolas Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7,3 mln aan het Land verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging. Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007, no. 12, wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Op basis hiervan is een voorziening van 100% voor deze vordering getroffen.

Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening van 50% getroffen. Op grond van ervaringscijfers is 3%, of een bedrag van Afl. 7.215.114, van de totaal uitstaande vordering vanwege verstrekte studieleningen aangemerkt als kortlopend en onder de vlottende activa verantwoord.

| 70

Geen accountantscontrole toegepast

Vorderingen op deelnemingen De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt:

31-12-2009

31-12-2008

745.827 2.610.685 4.744.609 1.532.413 47.039 29.064.040 1.025.796 0 4.099.738 43.870.147 34.466.296

751.895 2.707.066 4.744.609 1.551.706 47.039 29.064.040 919.518 8.911.890 5.556.009 54.253.772 34.466.296

9.403.851

19.787.477

31-12-2009

31-12-2008

Aruba Ports Authority N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Dutchco N.V. Free Zone Aruba N.V.

567.395 1.830.553 29.064.040 3.004.308

Totaal

34.466.296

(in Arubaanse florins) Aruba Ports Authority N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Free Zone Aruba N.V. Setar N.V. Emar N.V. Dutchco N.V. Post Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. Aruba Airport Authority N.V. Telling Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

(in Arubaanse florins)

Aruba Ports Authority N.V. Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien. Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.

| 71

Geen accountantscontrole toegepast

Water- en Energiebedrijf N.V. Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het Land aan WEB N.V. betaald. Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is reparatie (wetgeving) noodzakelijk.

Free Zone Aruba N.V. De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 ge誰ncasseerde huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid van deze vordering is deze grotendeels voorzien.

Setar N.V. De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.

Dutchco N.V. Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V. verstrekte lening van Afl 50,4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke lening van Afl. 50,4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze vorderingen zijn voor 100% voorzien.

| 72

Geen accountantscontrole toegepast

Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Sociale Verzekeringsbank APFA FZOG AZV Telling Af: voorziening voor oninbaarheid

207.392 309.004 170.726 18.545 705.667 188.726

187.608 304.704 170.726 18.545 681.583 188.726

Totaal

516.941

492.857

31-12-2009

31-12-2008

AZV FZOG

18.000 170.726

Totaal

188.726

(in Arubaanse florins)

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

(in Arubaanse florins)

APFA De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium FZOG De vordering op FZOG bestaat uit een in 2001 door het Land verrichte betaling bestemd voor het AZV die per abuis aan FZOG is betaald. Daar FZOG in staat van liquidatie verkeert is voor het gehele bedrag van de vordering een voorziening getroffen. AZV De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden. Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.

| 73

Geen accountantscontrole toegepast

Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen Algemeen Onder deze post worden de in 2010 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de verstrekte langlopende geldleningen verantwoord. De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt:

31-12-2009

31-12-2008

Water- en Energiebedrijf N.V. Banco Arubano di Desarollo FCCA Aruba Ports Authority N.V. Studieleningen Telling Af: voorziening voor oninbaarheid

1.125.025 1.561.791 21.802.428 989.462 7.215.114 32.693.820 5.169.348

1.097.585 1.561.791 19.745.866 960.387 6.130.174 29.495.803 4.626.878

Totaal

27.524.472

24.868.925

(in Arubaanse florins)

De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven.

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

31-12-2009

31-12-2008

Banco Arubano di Desarollo Studieleningen

1.561.791 3.607.557

1.561.791 3.065.087

Totaal

5.169.348

4.626.878

(in Arubaanse florins)

Banco Arubano di Desarollo Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2009 een voorziening getroffen.

| 74

Geen accountantscontrole toegepast

Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening van 50% getroffen.

| 75

Geen accountantscontrole toegepast

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De specificatie van deze post is als volgt:

31-12-2009

31-12-2008

Sociale Verzekeringsbank Imsan Serlimar Narcotica Staten ARA RvA AZV Telling Af: voorziening voor oninbaarheid

2.352 777.318 1.741.027 22.148 -108.889 95.839 3.253 4.813.294 7.346.342 2.121.263

2.352 777.318 1.740.507 22.148 57.165 13.026 3.253 5.295.265 7.911.034 2.121.263

Totaal

5.225.079

5.789.771

31-12-2009

31-12-2008

Imsan Serlimar

581.263 1.540.000

Totaal

2.121.263

(in Arubaanse florins)

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

(in Arubaanse florins)

Imsan De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien. | 76

Geen accountantscontrole toegepast

Serlimar De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien.

AZV Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen. De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan het AZV.

| 77

Geen accountantscontrole toegepast

Debiteuren De specificatie van de post debiteuren is als volgt:

31-12-2009

31-12-2008

179.929.434 133.308.582

148.964.488 133.308.582

46.620.852

15.655.906

(in Arubaanse florins) Debiteuren overige middelen Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

Debiteuren overige middelen In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt.

| 78

Geen accountantscontrole toegepast

Overige vorderingen Per eind 2008 werden verschillende openstaande vorderingen opgeschoond en afgeboekt aangezien de inning niet meer gerealiseerd kan worden. In het navolgende overzicht is een opsomming gegeven van de boekwaarde der vorderingen na de afboeking en aftrek van de voorzieningen voor oninbaarheid. De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Schuldsanering- en InvesteringsFonds (SIF) Debiteuren Arubahuis Te verrekenen subsidievoorschotten Vordering op Monumentenfonds Voorschotten Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba Vooruitbetaalde bedragen 10% eigen bijdrage AZV Salarissen per mandaat Overige

13.770.966 530.436 0 312.383 3.500.017 2.117.856 267.003 -14.318 450.946 237.276

0 341.667 0 312.383 466.637 4.363.346 182.435 -14.318 296.593 647.421

Totaal

21.172.565

6.596.164

(in Arubaanse florins)

Schuldsanering- en Investeringsfonds Dit betreft door het Land Aruba gepleegde investeringen in materiele vaste activa welke door het Schuldsanering- en Investeringsfonds gefinancierd zullen worden.

Te verrekenen subsidievoorschotten De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten. Vanwege verwachtte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien. De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

367.209 367.209

(in Arubaanse florins) Te verrekenen subsidievoorschotten Af: voorziening wegens oninbaarheid Totaal

| 79

Geen accountantscontrole toegepast

Voorschotten Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999 hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren overige middelen staat ultimo 2009 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiĂŤnten individueel gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt te schelden. De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

403.046 16.825.463 193.222 9.575 25.917 17.457.223 13.957.206

395.879 13.763.984 193.222 70.758 0 14.423.843 13.957.206

3.500.017

466.637

(in Arubaanse florins) Personeelsvoorschotten Voorschot ziektekosten derden General Air & Sea Agency Voorschot benzinestations Overige voorschotten Telling Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Voorschot ziektekosten derden General Air & Sea Agency

13.763.984 193.222

Totaal

13.957.206

(in Arubaanse florins)

| 80

Geen accountantscontrole toegepast

Stichting Ziekenverpleging Aruba De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba Af: voorziening voor oninbaarheid

7.017.856 4.900.000

9.263.346 4.900.000

Totaal

2.117.856

4.363.346

(in Arubaanse florins)

De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden. Vooruitbetaalde bedragen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Vooruitbetaalde bedragen Af: voorziening voor oninbaarheid

440.581 173.578

356.013 173.578

Totaal

267.003

182.435

31-12-2009

31-12-2008

Overige Af: voorziening voor oninbaarheid

255.516 18.240

665.661 18.240

Totaal

237.276

647.421

(in Arubaanse florins)

Overige vorderingen De specificatie van deze post is als volgt: (in Arubaanse florins)

| 81

Geen accountantscontrole toegepast

Liquide middelen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Kassen Banken Termijndeposito's Kruisposten LOP

1.996.908 160.163.851 128.595.770 -13.463.709 76.149

1.574.340 95.894.748 143.961.157 3.799.506 74.868

Totaal

277.368.969

245.304.619

31-12-2009

31-12-2008

Garantiefonds hotels RBTT termijndeosito ABN termijndeposito Arubahuis Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken

148.059 5.351 5.442.360 123.000.000

148.059 5.566 5.326.020 138.481.512

Totaal

128.595.770

143.961.157

(in Arubaanse florins)

De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:

(in Arubaanse florins)

Fondo Desaroyo Aruba (FDA) In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met 2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen. Ultimo 2009 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 104.007.353 op de bankrekening van de Centrale Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 123.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2009 is door Nederland Afl. 22.623.562 en door Aruba Afl. 15.000.000 in het fonds gestort. In 2009 is Afl. 39.125.575 van de gelden aangewend voor projecten.

| 82

Geen accountantscontrole toegepast

Geaccumuleerde exploitatietekorten Het verloop van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

-952.534.403 -134.819.276 22.623.562 -1.713.826 7.168.220 -18.758.668

-1.050.260.241 -55.256.459 46.580.521 -2.446.867 6.273.511 -9.699.901

20.000.000 24.256.812 605

115.987.348 0 -3.682.869

-1.033.776.974

-952.504.957

(in Arubaanse florins) Geaccumuleerde exploitatietekorten per 1 januari Exploitatietekort lopend boekjaar Stortingen door Nederland in FDA Beheerskosten FDA Renteopbrengsten FDA Projectkosten FDA Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en Investeringsfonds (SIF) Vrijval schuld inzake Eagle Beach Hotel Afboekingen oude vorderingen en schulden Totaal

Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen geraamd, maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening opgenomen. Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF) In 2009 heeft het Land Aruba een bedrag van Afl. 20.000.000 ontvangen vanuit het Schuldsanerings- en investeringsfonds als bijdrage in de financiering van de in 2009 gepleegde investeringen in materiĂŤle vaste activa. Deze bijdrage is in onderhavig boekjaar als schenking rechtstreeks ten gunste van het vermogen gebracht.

Reserves en fondsen Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2009 nihil bedraagt. Vanaf 1993 werden gelden afgezonderd voor de vorming van een garantiefonds ter dekking van mogelijke financiĂŤle gevolgen van door het Land Aruba verstrekte garanties voor de bouw en inrichting van hotels. In 1999 is het gehele saldo van het fonds aangewend ter vorming van de schulden aan SACE in verband met een tussen het Land en SACE gesloten overeenkomst inzake de betaling van schulden uit hoofde van de garanties voor Eagle Beach Hotel, Beta Hotel en Plantation Bay Hotel.

| 83

Geen accountantscontrole toegepast Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie begrotingsfondsen (AB 1985, no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.

Voorzieningen Algemeen De specificatie van de voorzieningen is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Voorziening borgstelling jegens Interbank inz lening CSS

85.352.661 3.000.000

76.508.981 3.000.000

Totaal

88.352.661

79.508.981

(in Arubaanse florins)

Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Het Land Aruba staat garant voor de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Voor 2009 heeft het ZV-fonds een geaccumuleerd tekort van Afl. 85.352.661. Gezien de verplichtingen van SVB gegarandeerd worden door het Land Aruba wordt een voorziening getroffen voor het geaccumuleerd tekort.

Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS), oorspronkelijk Afl. 1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8,9 miljoen, inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.

| 84

Geen accountantscontrole toegepast

Langlopende schulden Algemeen Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2009 eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen opgenomen. Meerjarenplanleningen 31-12-2009

31-12-2008

99.165.978

108.262.503

(in Arubaanse florins) Meerjarenplan leningen

In 2009 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten, terwijl een bedrag van circa Afl. 3,8 mln aan koersverlies ten laste van het resultaat is gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,5036 per 31 december 2008 naar Afl. 2,5916 per 31 december 2009. Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1.

Langlopende staatsobligaties

31-12-2009

31-12-2008

535.120.000

313.699.000

(in Arubaanse florins) Langlopende staatsobligaties

In 2009 een vijftal obligatieleningen, voor een totaalbedrag ad Afl 275.421.000, rentende van 5.75% tot 6,50%, uitgegeven. Een tweetal leningen zijn voor een totaalbedrag ad Afl. 70.000.000 volledig afgelost. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.

| 85

Geen accountantscontrole toegepast

Overige langlopende schulden De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Langlopende waarborgsommen Overige langlopende geldleningen

24.103.312 1.323.856.727

24.513.292 1.348.046.820

Totaal

1.347.960.039

1.372.560.112

31-12-2009

31-12-2008

Vreemdelingen Elmar N.V. Overige

23.471.846 1.022.186 -390.720

24.050.582 1.000.000 -537.290

Totaal

24.103.312

24.513.292

(in Arubaanse florins)

Langlopende waarborgsommen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

(in Arubaanse florins)

Overige langlopende geldleningen Per 31 december 2009 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.350.808.995, terwijl hiervan een bedrag van Afl 26.952.268 in 2010 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.323.856.727. Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.

| 86

Geen accountantscontrole toegepast

Schulden aan deelnemingen De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

853.540 242.876 411.873 6.327 22.771 3.698.835 9.894.433

1.368.285 598.385 185.430 16.253 84.070 4.065.142 12.034.356

15.130.655

18.351.921

(in Arubaanse florins) Aruba Airport Authority N.V. Water en Energiebedrijf N.V. Arubus N.V. Cable T.V. Tele Aruba N.V. Elmar N.V. SETAR N.V. Totaal

Aruba Airport Authority N.V De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen. In 2009 is deze schuld verrekend met vorderingen van het Land uit hoofde van dividenduitkering.

Water- en Energiebedrijf N.V. De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V.bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot waterleveringen.

Elmar N.V. De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.

Setar N.V. De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald worden maar verrekend met de winstuitkeringen.

| 87

Geen accountantscontrole toegepast

Schulden aan rechtspersonen

overheidsbedrijven

bij

Landsverordening

ingestelde

De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

AZV Sociale Verzekeringsbank APFA Volkskredietbank Dienst openbare Werken Centrale Bank Aruba

26.323.842 1.488.204 2.864.595 210.076 389.059 2.416

19.043.469 988.214 2.555.546 943.294 389.059 -

Totaal

31.278.192

23.919.582

(in Arubaanse florins)

AZV Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.

APFA Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en buitengewone bijdragen verantwoord. In 2008 is een bedrag van Afl. 80.000.000 via het Saneringsfonds aan APFA betaald.

| 88

Geen accountantscontrole toegepast

Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2010 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Meerjarenplan leningen Staatsobligaties Overige

12.901.884 54.000.000 26.952.268

13.346.966 70.000.000 26.484.256

Totaal

93.854.152

109.831.222

(in Arubaanse florins)

| 89

Geen accountantscontrole toegepast

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn aan de debetzijde van de balans opgenomen De specificatie van deze post luidt als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Universiteit van Aruba Sociale Verzekeringsbank, fonds AOV Interim-Wegeninfrastructuurfonds Serlimar

685.381 -1.193.244 878.191 920.087

905.169 10.385.056 1.562.777 761.867

Totaal

1.290.415

13.614.869

(in Arubaanse florins)

Sociale Verzekeringsbank, fonds Algemenen Ouderdomsverzekering (AOV) Het opgenomen bedrag betreft de rekening courant-verhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de Ontvanger der belastingen. Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiĂŤle verhouding tussen SVB en de Ontvanger der Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het fonds AOV tot uitdrukking gebracht.

| 90

Geen accountantscontrole toegepast

Crediteuren en nog te betalen kosten De specificatie van deze post luidt als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

Schuld inzake Eagle Beach Overige crediteuren

0 73.673.131

24.256.812 67.548.845

Totaal

73.673.131

91.805.657

(in Arubaanse florins)

Schuld aan curator van Eagle Beach Hotel Op grond van diverse uitspraken van het Gerecht blijkt dat er geen sprake is van een acute schuld aan de curator van Eagle Beach Hotel. De tot en met 31 december 2008 op de balans opgenomen schuld is derhalve in onderhavig verslagjaar vrijgevallen en rechtstreeks ten gunste van de geaccumuleerde exploitatietekorten gebracht. Voor een nadere toelichting op onderhavige kwestie zij verwezen naar de niet uit de balans blijkende verplichtingen.

| 91

Geen accountantscontrole toegepast

Overige kortlopende schulden De specificatie van deze post luidt als volgt: 31-12-2009

31-12-2008

(in Arubaanse florins) Crediteuren Arubahuis Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening Nog af te dragen alimentatiegelden Zekerheidsstelling Landsverordening Aansprakelijkheidsverzekering Motorrijtuigen Inhoudingen FCCA Uit te keren gelden landsloterij Schatkistpromessen Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen Waarborgsommen Griffie Waarborgsommen Douane

526.173 698.305 229.475

630.667 1.272.726 270.341

633.831 1.413.934 12.691.064 713.418 48.000.000 5.318.902 4.255.317 2.656.670

633.831 905.122 8.942.218 713.418 40.000.000 4.754.255 3.846.928 2.716.007

Totaal

77.137.089

64.685.513

Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.

Inhoudingen Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde bedragen verantwoord.

Schulden aan FCCA Betreft door het Land Aruba verschuldigde vergoeding voor het beheer dat door FCCA over een groot aantal huurwoningen, die eigendom zijn van het Land Aruba, wordt gevoerd. Een en ander gebaseerd op een concept beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog nimmer geformaliseerd is.

Uitgegeven schatkistpapier De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.

| 92

Geen accountantscontrole toegepast

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Garantie ziektekosten Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen heeft het Land Aruba inmiddels veel medische kosten van de patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken zal het Land Aruba de medische kosten van de patiënt blijven betalen. In het boekjaar heeft het Land Aruba Afl. 0,6 mln aan medische kosten van de patiënt betaald (t/m 2007: Afl. 2,0 mln). Het Land heeft getracht de garantie 1 juli 2009 te beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land. De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december 2009. Claim Fuentes / Rogans Corporatio N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst aangegaan met Fuentes / Rogans Corporation N.V. inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation NV. Volgens het Land Aruba heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft het Land Aruba het Beta-hotel verkocht aan een andere partij. In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen het Land Aruba van US$ 24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Het Land Aruba bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V. In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes / Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en omstandigheden. Inmiddels is een deskundige ingehuurd door het Land om de schadestaat door te lichten. Het is onduidelijk wanneer de rechtszaak zal aflopen. Het Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen. Fundacion Lotto pa Deporte In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken. | 93

Geen accountantscontrole toegepast

Claim Trias Resort / Justo Lopez Trias Resort / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat het Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort / Justo Lopez heeft het Land Aruba de verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg het Land Aruba veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Het Land Aruba en Trias Resort / Justo Lopez zijn in hoger beroep gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007 de volgende beslissing genomen: -

Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. Wijst de vordering van Trias Resort / Justo Lopez af. Veroordeelt Trias Resort /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure.

Trias Resort / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geĂŤist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias n.v. en de heer Justo Lopez hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Het Land heeft met het vonnis een titel om over te gaan tot executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V. alsook op het woonhuis met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Het is onduidelijk of er nog overige verhaalsmogelijkheden bestaan. Claim Costal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 het Land Aruba veroordeeld om 80% te betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl. 254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een deskundige aangewezen. Het hoger beroep is nog aanhangig en staat begin 2012 voor pleidooi. Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank worden de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd. Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 82,3 miljoen is op de balans per ultimo 2009 een voorziening getroffen.

| 94

Geen accountantscontrole toegepast

Garantstelling voor de tekorten van de AZV Volgens artikel 38q, 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) aan te zuiveren.

Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen gelden. Ultimo 2009 was het saldo van de opgenomen deposito’s van de Volkskredietbank Afl. 8,2 miljoen. Lease- en huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines, communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. Er is geen totaal overzicht van de hieruit voortvloeiende verplichtingen. Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl. 125.417,50 per maand. De in de toekomst te betalen huurbedragen zijn per 31 december 2009 als volgt te specificeren: Afl. -

binnen een jaar

1.505.000

na een jaar, maar niet meet dan vijf jaar

6.020.000

na vijf jaar

Totaal

23.579.000 31.104.000

Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het Land Aruba. Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het ‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het basispensioen dat via APFA wordt betaald.

| 95

Geen accountantscontrole toegepast

Pensioenen politieke ambtsdragers Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een pensioenuitkering van het Land Aruba. De pensioenen van politieke ambtsdragers zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd ‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster. Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters meer in dienst van het Land Aruba.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Uitkeringen bij wijze van pensioen Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze van pensioen’.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Pensioenregeling Land Aruba Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land Aruba. Het beheer en uitvoering van de pensioenregeling van het Land Aruba is ondergebracht bij de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba. Eventuele tekorten van de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba worden evenredig in rekening gebracht aan het Land Aruba in de vorm van een verhoging van het werkgeversdeel van de pensioenpremie.

| 96

Geen accountantscontrole toegepast

Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren. Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden (in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven, opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ. Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. EĂŠn van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000 te hebben op het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties. In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. In verband met bovenstaande problematiek zijn geen schulden of voorzieningen in de jaarrekening 2009 opgenomen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden.

Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000,- als aanbetaling betaald. Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingsovereenkomst verplicht om onder de garantie het bedrag van US$ 39.624.822,-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens de aflossingsschema, zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl. 16.000.000. Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen

| 97

Geen accountantscontrole toegepast gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE.

| 98

Geen accountantscontrole toegepast

| 99

Geen accountantscontrole toegepast

| 100

Geen accountantscontrole toegepast

Toelichting op de exploitatierekening over 2009

Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en middelen over 2009 en de begroting van 2009. Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van budgethouder – kostensoortcategorie. Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:     

Voorzieningen Koersverschillen Rente wegens late betaling Kasverschillen Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren

Hiernaast zijn de kosten welke verband houden met de uitvoering van een aantal wettelijke regelingen niet begroot maar wel in de verantwoording opgenomen. Dit geldt voor de kosten verbonden aan de uitvoering van de VUT-regeling en de aanzuivering van de tekorten van het Algemeen Fonds Ziektekostenverzekering (AZV). Deze opzet leidt ertoe dat in een aantal gevallen onbedoeld de werkelijke kosten de geraamde kosten in de exploitatierekening op het niveau van deel 1 van de begroting te boven gaan. Voorts vertoont de kostenrealisatie bij hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen op een significant aantal kostenplaatsen overschrijdingen. Dit als gevolg van de activering op de balans van investeringen uitgevoerd door Fondo Desaroyo Aruba (FDA) en het Schuldsanering- en investeringsfonds (SIF). Na activering worden namelijk de met de investering gemoeide afschrijvingskosten ten laste van de kostenplaatsen geboekt ten bate waarvan diezelfde investering geactiveerd wordt. Deze kosten worden echter niet begroot.

| 101

Geen accountantscontrole toegepast

Algemene Zaken (0) Algemeen De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 3.651.701 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 4.063.450 lager dan begroot.

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

Kosten

56.532.099

60.183.800

55.360.563

Middelen

31.863.350

35.926.800

40.330.377

Op autoristatieniveau is, naast hetgeen in het algemene deel van de toelichting reeds is genoemd, het volgende te vermelden: Middelen 019 Overige Algemene Zaken Hoofdmiddelsoort 8700 Niet-belastingopbrengsten laat een onderschrijding ten opzichte van de raming zien van Afl. 7.000.000 als gevolg van het uitblijven van geraamd dividend Utilities.Aruba N.V.

| 102

Geen accountantscontrole toegepast

Justitie (1) Algemeen De kosten van het Ministerie van Justitie zijn Afl. 119.705 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 1.434.130 hoger dan begroot.

Kosten Middelen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

157.562.295

157.682.000

146.225.279

8.808.530

7.374.400

9.819.700

Kosten Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde, verantwoorde, doch niet begrote kosten, zijn onder dit Ministerie de volgende materiĂŤle bijzonderheden op te merken. 020 Minister van Justitie Op autorisatieniveau vallen hier op een overstijging in de hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen van Afl. 1.870.612, respectievelijk Afl. 287.638. Dit voor een groot deel te verklaren uit verantwoorde uitbetaalde overwerkvergoeding voor gedraaide overuren. De totale gerealiseerde kosten bij deze hoofdbudgethouder bedragen Afl. 812.285 meer dan het begrote bedrag.

| 103

Geen accountantscontrole toegepast

Toerisme en Transport (2) Algemeen De kosten van het Ministerie van Toerisme en Transport zijn Afl. 7.636.030 lager dan begroot. De middelen van zijn Afl.1.401235 lager dan geraamd.

Kosten Middelen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

64.239.070

71.875.100

61.247.356

1.278.265

2.679.500

4.280.818

Kosten Naast de in het algemene deel van de toelichting reeds genoemde gevallen, vallen de volgende bijzonderheden op te sommen. 048 Overig Toerisme en transport Onder deze budgetplaats wordt het verlies van de deelneming Aruba Ports Authority N.V. ter waarde van Afl. 1.486.000 verantwoord. Het betreft een niet begroot verlies. Middelen 048 Overig Toerisme en transport Hoofdmiddelensoort 8700 Niet-belastingopbrengsten laat een onderschrijding zien van Afl. 1.500.000 ten opzichte van de geraamde bedragen in de begroting. Dit als gevolg van het uitblijven van de geraamde dividendutikering van AAA. N.V.

| 104

Geen accountantscontrole toegepast

Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken (5) Algemeen De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken zijn Afl. 33.833.664 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 975.052 lager dan de begrote middelen.

Kosten Middelen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

259.477.094

225.643.400

260.733.644

38.400.548

39.375.600

39.204.541

Kosten Naast de reeds in het algemene deel van de toelichting aan de orde gebrachte gevallen van bijzondere aard, vallen de volgende punten te melden. 066 Overig VMAVZ Onder deze hoofdbudgetplaats wordt verantwoord de aanvullende landsbijdrage ter compensatie van gebleken tekorten in de uitvoering van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV), evenals dotaties aan voorzieningen ten behoeve van de SVb. Bij de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen valt dientengevolge een overstijging in de gerealiseerde kosten van Afl. 34.861.676 ten opzichte van de begroting waar te nemen. Goeddeels is dit toe te schrijven aan de laatstgenoemde dotatie. Voor de totale kosten bij deze budgethouder betekent dit een overstijging ten opzichte van de begroting van Afl. 34.779.623. 152 Drugsbestrijding Hier valt te constateren een overstijging in de gerealiseerde kosten ten opzichte van de begroting in de hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen van Afl. 985.533, respectievelijk Afl. 214.772. Dit goeddeels als gevolg van grootscheepse herinschaling met terugwerkende kracht van het personeel. Voor de totale kosten betekent dit een overstijging ten opzichte van de begroting van Afl. 761.798.

| 105

Geen accountantscontrole toegepast

Arbeid, Cultuur en Sport (6) Algemeen De kosten van het Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport zijn Afl. 2.125.424 lager dan geraamd. De middelen zijn Afl. 78.988 lager dan de begrote middelen.

Kosten Middelen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

36.099.776

38.225.200

37.125.901

504.612

583.600

586.460

Kosten Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde bijzonderheden valt te vermelden de onder hoofdbudgethouder 142 Overig Arbeid, Cultuur en Sport verantwoorde resultaat van de deelneming Post N.V. van Afl. 2.115.497.

| 106

Geen accountantscontrole toegepast

Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur (7) Algemeen De kosten van het Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur zijn Afl. 25.832.423 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 1.804.602 lager dan de begrote middelen.

Kosten Middelen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

367.789.577

393.622.000

371.910.991

31.261.098

33.065.700

29.629.580

Naast de reeds in het algemene deel van de toelichting aan de orde gebrachte gevallen van bijzondere aard, vallen het volgende te melden. Kosten 096 Overige Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur In hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen worden de dotaties aan voorzieningen opgenomen ten behoeve van oninbaar geachte studieleningen. Dit heeft ertoe geleid dat in deze hoofdkostensoort een overstijging valt te constateren van Afl. 10.413.857 ten opzichte van de begroting. Middelen 167 Infrastructuur In hoofdmiddelensoort 8700 Niet-belastingopbrengsten valt een onderschrijding vast te stellen van Afl. 1.182.196 ten opzichte van de geraamde bedragen. Dit valt grotendeels toe te schrijven aan tegenvallende erfpachtopbrengsten.

| 107

Geen accountantscontrole toegepast

Financiën en Economische Zaken (9) Algemeen De kosten van het Ministerie van Financiën en Economische Zaken zijn Afl. 3.612.212 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 8.381.844 hoger dan de begrote middelen.

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

Kosten

264.198.812

260.586.600

254.451.156

Middelen

958.963.044

950.581.200

1.007.947.365

Kosten Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde bijzonderheden vallen de volgende posten op. 104 Financiering en Algemene dekkingsmiddelen Hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten laat bij deze hoofdbudgetplaats een overstijging zien van Afl. 59.276. De grootste overstijging wordt echter veroorzaakt door rente- en koersverschillen welke Afl. 4.308.675 bedragen, welke onder de gelijknamige hoofdkostensoort verantwoord. De totale kosten overstijgen de begroting met een bedrag van Afl. 3.983.964. De aangegeven rente- en koersverschillen houden verband met de door het Land afgesloten financieringstransacties. 108 Overige Financiën en Economische Zaken Hier valt op een kostenoverstijging in de hoofdkostensoort 4200 Werkgeversbijdragen te constateren welke in omvang Afl. 121.433 bedraagt. Van materieel belang valt eveneens te noemen de verantwoording van Afl. 1.090.399 aan niet begrote rente- en koersverschillen onder deze hoofdbudgetplaats. Hier worden overige koersverschillen namelijk verantwoord welke het Land ondervindt die niet te relateren zijn aan financieringstransacties welke onder hoofdbudgethouder 104 Financiering en Algemene dekkingsmiddelen verantwoord worden. Van bijzondere aandacht bij deze hoofdbudgetplaats is de verantwoording van aanvullende bijdragen aan de Stichting APFA in het onderhavige jaar. Deze aanvullende bijdrage is in een begrotingswijziging opgenomen en vloeit voort uit de gevolgen van de wereldwijde financiële crisis op de beleggingen van voornoemde stichting en de repercussies hiervan op de dekkingsgraden van de door deze stichting beheerde overheidspensioenvoorzieningen. Het resultaat is een kostenoverstijging onder de hoofdkostensoort 4619 Overdrachten binnenland van Afl. 1.323.207. De totaal gerealiseerde kosten bij deze hoofdkostenplaats overstijgen de begroting met Afl. 1.349.130.

| 108

Geen accountantscontrole toegepast

| 109

Geen accountantscontrole toegepast

| 110

Geen accountantscontrole toegepast

| 111

Geen accountantscontrole toegepast

Bijlage A -1

Meerjarenplanleningen

Oorspronkelijk

Stand Lening

Aflossing lening

Rente lening

Stand Lening

bedrag

31-12-2008 (EUR)

2009 (EUR)

31-12-2009 (EUR)

(EUR)

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VI 1980

7.387.893

429.915

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VII 1980

8.915.970

1.025.018

506.182

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VIII 1982

4.678.224

796.945

259.117

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983

1.485.130

333.247

80.252

45.378.022

18.151.209

1.815.121

2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X

4.707.970

1.783.000

236.239

2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI

6.806.703

2.911.052

333.220

2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII

6.806.703

3.236.145

325.093

2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII

6.806.703

3.553.310

317.164

2,5 % Lening N.I.O. 1990

3.947.888

2.240.388

179.468

Begrotingslening ex 1991

6.637.207

4.348.099

287.184

Begrotingslening ex 1992

7.375.519

5.143.121

311.347

Begrotingslening ex 1993

4.248.023

3.137.195

174.950

Begrotingslening ex 1994

1.635.455

1.273.506

65.711

Begrotingslening ex 1995

258.826

211.690

10.146

10.748 25.625 19.924 8.331 453.780 44.575 72.776 80.904 88.833 56.010 108.702 128.578 78.430 31.838 5.292

48.573.841

5.331.110

1.214.346

43.242.731

Totaal in Arubaanse florins

125.883.967

13.816.105

3.147.100

112.067.862

Kortlopend gedeelte Langlopend gedeelte

13.346.968

12.901.884

108.262.503

99.165.978

2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985

Totaal in EURO's

0 518.836 537.828 252.995 16.336.088 1.546.761 2.577.832 2.911.052 3.236.145 2.060.920 4.060.915 4.831.774 2.962.245 1.207.795 201.545

| 112

Geen accountantscontrole toegepast

| 113

Geen accountantscontrole toegepast

Bijlage A - 2 Staatsobligaties Oorspronkelijk bedrag Afl. 6,25% CBA 2002 / 2009 6% CBA 2003 / 2010 6,8% CBA 2004 / 2016 6,3% CBA 2004 / 2011 6,7% CBA 2004 / 2016 6% CBA 2005/ 2009 6,5% CBA 2005/ 2011 6,0% CBA 2007/2011 7,125% CBA 2008/2018 7,0% CBA 2008/2018 5,750% CBA 2009/2015 6,750% CBA 2009/2019 6,000% CBA 2009/2016 6,500% CBA 2009/2021 6,500% CBA 2009/2019

30.000.000 54.000.000 57.452.000 25.197.000 34.000.000 40.000.000 40.000.000 19.150.000 33.900.000 50.000.000

Stand lening 31-12-2008 Afl.

Nieuwe leningen 2009 Afl.

30.000.000 54.000.000 57.452.000 25.197.000 34.000.000 40.000.000 40.000.000 19.150.000 33.900.000 50.000.000

Aflossing lening 2009 Afl. 30.000.000

40.000.000

23.628.000 133.893.000 34.751.000 63.249.000 19.900.000

Totaal in Arubaanse florins

383.699.000

Kortlopend gedeelte Langlopend gedeelte

70.000.000 313.699.000

275.421.000

70.000.000

Stand lening 31-12-2009 Afl. 0 54.000.000 57.452.000 25.197.000 34.000.000 0 40.000.000 19.150.000 33.900.000 50.000.000 23.628.000 133.893.000 34.751.000 63.249.000 19.900.000 589.120.000 54.000.000 535.120.000

| 114

Geen accountantscontrole toegepast

| 115

Geen accountantscontrole toegepast

Bijlage A - 3

Overige leningen

Vervaldatum

Valuta

Oorspronkelijk

Stand lening

Nieuwe

Aflossing

Stand lening

lening

soort

bedrag

31-12-2008

Leningen

Lening 2009

31-12-2009

Vreemde Val

Afl

Vreemde Val

EIB Luchthaven 1% 2028 EIB Luchthaven #80392 2034 KABNA lening WEB 2026 Lening APFA 6,7% 2039 SVB Boedelscheiding Staalbankiers 2049 Overeenkomst SACE 2018 Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19% 2012 Loan The Lincoln National (bullet) 6,19%2012 RBTT obligatielening 7,375% 2012 Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 RBTT loan 6,8% 2014 CMB loan 6,925% 2017 RBTT loan 6,4% 2015 RBTT loan 7% 2010 CMB loan 7% 2010 CMB Loan 7.25% 2015

AIB Bank 7.5% Deutsche Bank Securities AIB Bank 7.5% AIB Bank 7.0% Bear,Stearns & Co 6,5% RBTT loan 6.05%

2017 2018 2017 2017 2019 2013

EUR EUR AFL AFL AFL EUR USD USD USD USD USD USD AFL USD AFL AFL AFL AFL USD AFL AFL USD USD

5.161.770 1.629.375 28.000.000 220.000.000 39.164.170 1.045.811 55.000.000 15.000.000 20.000.000 30.000.000 55.000.000 67.000.000 29.000.000 93.000.000 40.000.000 20.280.000 24.420.000 34.300.000 51.910.393 75.000.000 50.000.000 45.800.000 57.300.000

3.610.093 1.415.112 22.900.809 212.803.124 45.177.194 930.096 40.523.082 15.000.000 20.000.000 30.000.000 55.000.000 67.000.000 29.000.000 65.100.000 40.000.000 20.280.000 24.420.000 34.300.000 51.910.393 75.000.000 50.000.000 45.800.000 57.300.000

163.628 49.044 1.097.585 2.120.387 2.258.860 23.143 3.297.721

0 0 9.300.000 0 0 0 0 0 0

3.446.465 1.366.068 21.803.224 210.682.737 47.436.054 906.953 37.225.362 15.000.000 20.000.000 30.000.000 55.000.000 67.000.000 29.000.000 55.800.000 40.000.000 20.280.000 24.420.000 34.300.000 51.910.393 75.000.000 50.000.000 45.800.000 57.300.000

8.931.859 3.540.302 21.803.224 210.682.737 47.436.054 2.350.459 67.005.651 27.000.000 36.000.000 54.000.000 99.000.000 120.600.000 29.000.000 100.440.000 40.000.000 20.280.000 24.420.000 34.300.000 93.438.707 75.000.000 50.000.000 82.440.000 103.140.000

Totaal in Arubaanse florins

1.350.808.995

Kortlopend gedeelte Langlopend gedeelte

26.952.268 1.323.856.727

| 116

Geen accountantscontrole toegepast

| 117

Geen accountantscontrole toegepast

Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2009 Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

19.940.701 518.694 133.289 1.596.554 1.404.521 1.509.727 117.371 9.489 2.864.302 1.558.961 8.980 77.313 315.391 132.574 8.488 492.806 9.675 380.032 42.247 138.765 85.191 658.819 21.104 762.170 190.289 2.018.200 70.598 6.283 20.391 127.988 0 67.747 605.178 3.611

21.580.200 484.000 139.000 1.704.700 1.749.000 1.640.400 61.300 166.600 2.941.300 1.387.800 15.800 105.500 414.700 146.200 20.800 240.400 20.500 194.300 107.500 150.500 160.700 629.400 28.200 654.300 118.300 2.175.600 135.400 6.100 79.700 95.000 3.900 87.600 681.100 30.500

19.800.135 547.430 155.077 1.677.207 1.881.218 1.530.848 127.191 0 3.004.242 1.515.515 18.303 268.848 463.685 159.824 17.920 697.451 7.343 277.936 48.590 145.300 93.933 559.252 28.308 586.591 154.069 1.546.699 74.612 5.997 21.535 146.750 0 87.216 653.510 11.201

(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4203 Premies buitenland 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen

| 118

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

4332 4333 4334 4335 4336 4339 4350 4361 4362 4365 4370 4372 4385 4386 4390 4392 4393 4398 4399 4511 4615 4622 4623 4626 4631 4633 4701 4702 4705 4707

Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Voorschotten kosten Kosten voorgaande jaren Koersverschillen Subsidie instellingen Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen VUT en wachtgeld Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf

0 Algemene Zaken

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

5.575 2.996 243.992 59.896 6.181 20.865 0 1.283.704 72.966 0 109.215 0 0 0 159.855 110.000 214.670 -694.298 257.107 -107.727 273.785 1.301.578 247.150 111.037 130.753 144.350 2.510.902 421.075 0 13.749.023

105.800 22.500 302.500 108.400 8.200 61.500 1.000 1.159.400 82.400 12.300 176.600 500 12.300 1.300 10.200 110.000 75.800 0 0 0 56.200 1.399.400 279.900 0 131.600 100.000 704.500 519.700 30.000 16.555.500

101 1.022 214.328 71.737 1.560 43.982 0 1.358.117 59.559 0 141.322 0 -185.132 -1.640 139.511 150.000 17.697 0 88.044 0 175.730 1.263.401 222.697 204.318 40.500 232.143 1.847.874 137.600 0 12.822.356

56.532.099

60.183.800

55.360.563

| 119

Geen accountantscontrole toegepast

| 120

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

1 Justitie 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

77.434.824 11.694.350 839.654 6.215.345 444.291 6.590.871 15.407 13.633.840 6.692.650 85 341.183 135.094 118.421 980.128 467.806 54.608 51.219 402.729 536.765 208.363 959.838 14.358 1.985.652 40.816 3.755.882 3.009.072 70.956 217.900 11.675 175.554 18.615 47.134 1.027.191 2.703.536 2.498.530

76.677.700 9.201.000 773.600 6.400.900 462.600 7.391.100 0 14.009.500 6.354.800 250.500 294.000 316.400 167.300 1.475.600 483.000 104.200 3.400 366.000 664.800 293.900 1.117.700 31.600 2.081.300 52.900 4.213.100 3.719.000 289.200 338.000 78.600 246.700 82.100 132.500 1.538.500 2.797.100 2.780.800

74.133.970 9.433.992 876.446 6.090.806 359.719 6.323.611 0 13.265.009 6.218.445 7.313 56.695 115.526 129.528 719.898 258.774 41.381 23.674 318.331 566.710 315.603 526.588 25.923 1.838.859 28.559 3.990.574 0 43.896 323.004 72.775 195.171 30.363 36.577 1.368.758 2.480.889 2.439.986

| 121

Geen accountantscontrole toegepast

| 122

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

4335 4336 4339 4340 4343 4350 4361 4362 4366 4370 4372 4385 4392 4393 4399 4626 4628 4631 4633 4701 4702 4705 4799

927.647 112.923 378.044 0 12.260 0 514.805 1.367.146 0 228.418 225 0 24.100 4.220.817 1.415.053 376.856 127.530 46.888 0 3.190.707 1.224.534 0 0

1.326.600 122.500 670.800 5.000 0 6.500 747.500 1.888.500 2.500 342.600 6.000 5.400 40.100 3.964.000 0 0 400.000 77.500 19.200 1.054.600 1.781.300 32.000 0

1.369.358 103.057 326.237 0 0 1.133 269.907 1.451.405 0 230.258 0 0 2.049 3.607.232 218.895 778.223 563.938 49.153 2.454 3.012.742 1.201.130 0 380.755

157.562.295

157.682.000

146.225.279

Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Leer- en hulpmiddelen Innovatie proj. onderwijs Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Geheime uitgaven Overige kosten Kosten voorgaande jaren VUT en wachtgeld Overig gezinnen Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf Voorzieningen

1 Justitie

| 123

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2 Toerisme & Transport 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4203 Premies buitenland 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

13.923.739 379.297 124.477 1.009.544 421.293 967.099 2.553 599.518 2.354.143 905.792 243 50.137 11.676 79.609 9.909 966.690 0 663.183 74.248 157.915 63.151 193.268 166.942 573.405 32.159 1.043.166 40.386 686 11.386 43.542 0 39.092 26.178.266 1.422 10.069

15.398.400 395.400 142.900 1.154.200 632.800 1.047.700 0 656.200 2.521.500 985.400 0 65.400 196.200 106.900 45.300 1.173.300 4.600 714.300 159.000 177.400 130.600 242.900 201.900 780.600 63.600 1.403.200 80.600 2.200 35.000 72.600 9.200 97.500 32.683.600 30.500 31.700

13.711.313 417.212 141.440 1.042.714 355.364 966.257 0 504.743 2.386.986 906.721 0 29.869 46.584 88.106 33.184 916.864 0 672.974 95.728 134.458 58.581 218.150 129.813 623.367 37.740 898.278 34.129 702 23.816 40.146 1.035 38.647 24.161.220 144 6.304

| 124

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

4333 4334 4335 4336 4339 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4385 4386 4390 4393 4397 4399 4511 4601 4633 4701 4702 4800

1.875 340.042 59.138 13.436 8.634 433.884 801.818 284.799 2.507 0 443.501 0 -46.717 1.367 686.316 108.510 517 1.491.841 -153.972 6.000.000 0 828.769 348.800 1.486.000

40.200 378.300 116.900 12.200 73.700 377.100 676.700 416.000 12.900 5.000 305.100 1.700 25.800 8.400 435.600 45.500 0 0 0 6.000.000 450.000 644.800 406.600 0

3.717 312.312 88.559 5.556 52.263 407.637 1.008.225 349.064 736 144 105.346 0 -62.317 0 371.313 150.773 0 1.481.476 365.174 6.000.000 352.457 1.028.647 503.685 0

64.239.070

71.875.100

61.247.356

Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Contributies Overige kosten Kasverschillen Kosten voorgaande jaren Koersverschillen Subsidie bedrijf Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Resultaat op deelnemingen

2 Toerisme & Transport

| 125

Geen accountantscontrole toegepast

| 126

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

5 VMAVZ 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen 4335 Brandstof 4336 Motorrijtuigenbelasting 4339 Overige kosten vervoer 4346 Kn on- & minvermogenden

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

30.132.838 667.168 307.026 2.486.820 44.144 2.385.258 5.439.071 2.339.480 3.148.282 9.453 30.894 174.528 41.735 108.570 18.076 1.373.554 66.358 521.901 171.926 1.229.765 10.417 3.775.279 55.457 186.300 19.535 315.672 244.535 22.038 440.149 7.383.338 581.552 128.872 25.912 17.844 178.810

29.403.600 500.900 285.100 2.347.900 281.900 2.460.700 5.297.500 2.355.000 2.430.000 38.000 136.100 251.200 131.300 129.300 39.400 1.925.100 164.900 536.400 614.100 766.500 24.900 3.663.900 164.800 346.400 105.500 366.500 442.100 86.300 983.000 7.088.000 679.900 217.800 29.700 82.700 0

28.588.250 525.506 331.383 2.384.346 43.307 2.247.787 5.309.783 2.164.952 2.795.101 23.669 22.831 161.551 72.239 78.815 16.836 1.335.746 155.198 559.336 374.186 1.191.629 26.577 3.572.304 47.753 98.821 16.846 204.587 134.308 30.111 408.373 6.835.303 586.508 177.484 25.422 42.757 0

| 127

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

4347 4350 4361 4362 4370 4372 4385 4390 4393 4399 4615 4618 4626 4631 4633 4701 4702 4707 4799

Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Sal. instellingen VUT en wachtgeld Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Uitkering a/landsbedrijf Voorzieningen

5 VMAVZ

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

3.325.807 797.456 319.109 20.774.342 63.736 30 0 3.202 1.199.219 720.567 953.634 3.088.577 240.511 60.784 962.365 2.312.705 1.447.645 153.288.894 5.835.954

3.900.000 1.027.800 598.000 20.293.100 72.000 900 1.100 4.500 1.240.300 0 1.111.100 3.728.400 0 548.500 747.500 1.287.900 1.455.900 125.250.000 0

3.450.087 931.743 613.446 19.666.256 75.905 45 0 3.587 997.699 282.589 833.464 3.171.464 404.445 77.842 792.553 2.514.429 1.304.622 140.138.817 24.885.046

259.477.094

225.643.400

260.733.644

| 128

Geen accountantscontrole toegepast

| 129

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

6 Arbeid, Cultuur & Sport 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen 4335 Brandstof 4336 Motorrijtuigenbelasting 4339 Overige kosten vervoer

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

14.152.152 35.174 110.551 1.147.251 38.512 1.078.264 2.678.537 1.048.725 34.217 150.469 70.792 11.570 79.882 0 0 259.460 84.472 73.166 130.214 1.394 364.725 27.640 1.214.362 13.781 28.390 2.050 26.255 97.762 8.957 123.658 298.739 440.995 98.713 22.360 53.028

14.832.500 113.700 137.600 1.110.400 135.000 1.248.700 2.688.400 1.205.100 2.000 211.200 78.400 40.100 77.600 4.700 0 546.500 120.200 130.300 168.200 3.500 384.400 40.200 1.415.300 42.700 32.100 8.200 71.200 106.000 28.900 186.700 322.400 470.100 149.000 26.800 47.600

13.844.347 30.441 147.296 1.148.493 22.818 1.057.200 2.663.606 1.020.316 25.826 161.004 51.268 19.193 55.674 4.150 2.221 523.393 112.450 167.661 138.017 706 359.638 14.670 1.328.640 29.611 24.164 10.144 33.119 95.895 6.515 91.361 278.485 441.077 124.619 23.732 25.230

| 130

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

4350 4361 4362 4365 4370 4372 4390 4393 4399 4606 4615 4617 4618 4626 4631 4701 4702 4705 4800

383.311 44.665 682.090 0 71.009 15 0 865.411 45.037 109 2.101.388 11.000 4.010.623 231.118 57.440 716.521 758.325 0 2.115.497

399.100 158.500 736.200 0 92.600 0 1.000 1.091.200 2.200 50.000 2.883.900 557.600 4.437.500 0 119.500 744.700 685.500 80.000 0

317.479 93.582 581.660 955 59.427 102 0 731.651 32.470 115 1.409.190 0 4.435.324 337.397 77.807 760.104 640.475 0 3.565.183

36.099.776

38.225.200

37.125.901

Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Verzekeringen Publiekrechterlijk Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Project ondernemingen Subsidie instellingen Projecten instellingen Sal. instellingen VUT en wachtgeld Contributies buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf Resultaat op deelnemingen

6 Arbeid, Cultuur & Sport

| 131

Geen accountantscontrole toegepast

| 132

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4322 Waterlevering 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen 4335 Brandstof

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

72.335.643 31.301 644.136 5.453.978 720.510 5.418.561 11.440 10.413.821 5.592.095 228.541 22.685 70.109 29.510 474.227 12.845 45.472 319.558 82.980 600.043 5.615 1.324.726 44.325 3.892.291 11.199.743 1.546.946 89.967 866.224 22.694 318.396 53.303 22.829 14.847 236.521 711.272 152.386

78.336.700 81.000 779.600 6.163.400 1.282.300 5.897.300 118.300 10.973.400 5.978.500 318.300 277.100 160.800 34.700 155.200 23.400 178.800 497.100 382.400 797.800 17.800 1.269.300 76.500 4.321.100 10.152.400 1.725.800 291.300 960.200 122.400 258.500 244.000 47.600 98.000 516.000 774.900 223.400

68.757.387 46.440 594.346 5.256.058 751.619 5.052.208 83.555 10.089.766 5.194.896 192.639 70.133 59.932 27.844 517.784 1.237 55.008 355.529 288.705 508.418 884 1.474.919 35.855 3.446.116 16.426.297 1.929.845 142.282 424.019 52.046 166.399 57.569 31.505 11.470 389.098 698.818 197.808

| 133

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

4336 4339 4340 4342 4343 4345 4347 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4385 4390 4393 4399 4614 4615 4616 4617 4618 4620 4621 4624 4626 4627 4628 4631 4701 4702 4704 4707 4799

Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Leer- en hulpmiddelen Overige kosten onderwijs Innovatie proj. onderwijs Geneeskundige kosten PPK Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subs. expl.onderwijs Subsidie instellingen Subs.sal.kosten ond. Projecten instellingen Sal. instellingen Huur, bouw en koopsubsidie Landsongevallenverzek. Onderstand VUT en wachtgeld Gunstgaven Overig gezinnen Contributies buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Reserves en fondsen Uitkering a/landsbedrijf Voorzieningen

7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

31.879 44.878 1.065.389 4.960.071 1.103.568 3.065 717.439 863.943 497.899 194.579 11.897 101.201 142.028 60.095 0 137.802 603.361 2.421.685 10.816.939 8.246.629 109.656.794 374.376 24.607.279 5.708.628 0 14.623.890 191.032 396.990 588.593 0 18.351.844 1.321.689 4.000.000 21.840.651 11.093.924

29.500 74.300 1.548.200 3.705.400 1.440.000 177.500 1.020.000 975.200 583.500 605.200 90.000 127.700 142.700 74.000 20.000 144.900 867.500 0 11.471.100 9.600.500 114.322.200 915.500 28.291.800 7.219.000 3.400 16.500.000 0 0 1.151.000 2.500 15.755.500 1.465.000 4.000.000 37.763.600 0

30.790 45.945 1.419.041 3.951.381 2.429.525 8.562 700.137 481.458 359.104 193.623 7.314 77.971 149.344 40.764 0 600 658.776 793.361 10.092.019 7.455.053 105.366.464 0 25.356.515 5.824.673 0 14.559.760 285.525 493.558 144.846 270 18.072.455 1.010.184 7.500.000 28.594.855 12.418.684

367.789.577

393.622.000

371.910.991 | 134

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

9 Financien& Economische Zaken 4101 Salarissen en toelagen 4102 Overwerkvergoedingen 4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4201 Toeslag AOV/AWW 4202 Premies contractanten 4204 Bijdrage APFA 4206 AZV-premie 4301 Geneeskundige kosten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen & cursusgeld 4304 Vergoedingen vervoer 4305 Dienstkleding & -toelage 4306 Reis- en verblijfkosten 4307 Werving personeel 4308 Huur-/detacheringtoelage 4309 Overige vergoedingen 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 4311 Kantoorinventaris 4312 Huur kantoorinventaris 4313 Portikosten 4314 Telefoon, fax & internet 4319 Overige bureaukosten 4320 Huur gebouwen 4321 Electriciteit 4323 Huisvestingsartikelen 4324 Onderhoud gebouwen 4325 Luchtkoelingsapparatuur 4329 Overig huisvesting 4330 Voorlichting en promotie 4331 Bedrijfsmiddelen 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4333 Bedrijfsbenodigdheden 4334 Huur/lease voertuigen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

37.191.557 835.872 365.697 3.013.229 85.607 2.813.377 78.512 6.629.959 3.226.887 0 98.246 177.204 247.191 118.215 234.836 5.950 2.368 74.171 638.973 295.308 704.328 244.447 957.667 102.880 5.603.863 2.560 51.523 89.808 11.650 97.743 396.150 81 44.994 487.173 678.902

40.149.400 1.111.800 354.300 3.063.300 145.400 3.035.900 150.200 6.975.900 3.173.800 0 121.500 527.900 276.900 441.900 323.000 10.000 0 145.000 720.200 333.500 698.000 432.900 913.500 139.800 5.691.200 74.100 83.100 89.300 20.200 166.400 685.900 45.500 79.700 787.500 667.700

38.210.960 1.357.009 368.949 2.951.752 89.251 2.732.202 74.129 6.613.236 3.141.576 632 54.775 272.164 246.923 387.983 112.147 27.403 23.814 159.843 608.766 650.676 602.619 43.119 1.017.232 146.896 3.917.927 5.437 66.742 107.774 4.780 249.593 492.294 31.949 49.627 240.202 652.523

| 135

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

4335 4336 4339 4350 4361 4362 4370 4372 4385 4386 4387 4390 4393 4397 4399 4502 4511 4512 4531 4532 4533 4534 4535 4617 4622 4623 4626 4627 4628 4630 4631 4635 4636 4701 4702

Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Betalingsverschil (deb) Contributies Overige kosten Kasverschillen Kosten voorgaande jaren Rente geldleningen LV Koersverschillen Rente wgs late betaling Rente geldleningen LV Rente schatkistpromessen Rente obligatielening LV Rente overig leningen LV Rente geldleningen VV Projecten instellingen Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen VUT en wachtgeld Gunstgaven Overig gezinnen Solidariteitsfonds Contributies buitenland Pensioenen buitenland Duurtetoeslag buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

126.900 23.689 22.423 172.691 7.118.777 487.983 127.984 913.199 1.497.411 2 38 81.163 136.306 100 281.781 0 4.327.007 1.356.815 44.348.941 277.125 24.951.484 143 45.843.089 287.918 56.933.198 3.540.009 251.728 0 0 0 89.052 0 0 4.675.977 718.951

229.500 27.600 96.000 206.000 7.508.500 560.800 172.100 1.113.000 1.475.000 0 0 84.600 75.000 0 0 0 0 0 41.082.600 421.300 28.453.600 0 45.703.900 300.000 57.200.000 1.950.000 0 100.000 0 0 42.000 50.000 40.000 1.465.100 595.300

202.760 23.680 40.887 368.715 8.282.223 333.444 149.074 1.443.053 3.638.451 -1 267 27.694 321.355 1.083 115.489 -869 4.549.930 1.550.299 44.548.418 1.312.300 20.591.711 1.265.159 43.984.179 0 33.640.237 1.730.382 383.245 625 20.000 8.900.000 39.626 0 0 3.930.802 726.081

| 136

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

4799 Voorzieningen 9 Financien& Economische Zaken

Totaal

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

6.617.953

264.198.812

260.586.600

254.451.156

1.205.898.723

1.207.818.100

1.187.054.890

| 137

Geen accountantscontrole toegepast

| 138

Geen accountantscontrole toegepast

Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2009 Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

0 Algemene Zaken 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8731 Uitkering deelneming 8791 Overdrachten v.h. Rijk 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen

242.758 270 10.351.897 -4.832 13.873.082 7.375.095 20.040 5.040

100.000 0 11.000.000 0 17.500.000 7.304.900 16.800 5.100

231.366 0 13.671.471 0 19.403.008 7.011.842 7.650 5.040

0 Algemene Zaken

31.863.350

35.926.800

40.330.377

(in Arubaanse florins)

| 139

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

1 Justitie 8311 Vergunningen 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8421 Boeten 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8745 Verhuur gronden 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen

1.025.124 4.181.044 0 2.662.710 1.021.488 22.949 108.550 100 -218.475 5.040

1.100.000 4.469.300 0 800.000 1.000.000 0 0 0 0 5.100

1.017.454 4.405.925 75.570 3.079.376 1.112.255 15.122 34.451 0 74.507 5.040

1 Justitie

8.808.530

7.374.400

9.819.700

| 140

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2 Toerisme & Transport 8312 Retributies en leges 8321 A.V.V. rechten 8413 Dienstverlening derden 8414 Incidentele middelen 8431 Overige middelen 8731 Uitkering deelneming 8921 Pensioenbijdragen 2 Toerisme & Transport

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

457.766 0 814.619 0 0 0 5.880

327.900 0 846.500 0 0 1.500.000 5.100

662.704 -4.000 828.688 572 807.601 1.980.213 5.040

1.278.265

2.679.500

4.280.818

| 141

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

5 VMAVZ 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen 8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen

27.445.345 3.319.682 656.294 14.688 136.435 6.823.064 5.040

31.394.100 160.000 363.500 700 120.000 7.332.200 5.100

32.469.449 0 653.430 13.361 0 6.063.261 5.040

5 VMAVZ

38.400.548

39.375.600

39.204.541

| 142

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

6 Arbeid, Cultuur & Sport 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen 8742 Verhuuropbrengsten 8921 Pensioenbijdragen

369.336 82.495 3.583 44.998 0 4.200

158.500 315.000 0 35.000 70.000 5.100

319.156 202.580 11.015 48.669 0 5.040

6 Arbeid, Cultuur & Sport

504.612

583.600

586.460

| 143

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 8218 Zegelbelastingen 8312 Retributies en leges 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8414 Incidentele middelen 8431 Overige middelen 8432 Doorb.metingskst. DLV 8449 Ink. voorgaande jaren 8741 Erftpachtrechten 8742 Verhuuropbrengsten 8743 Optierecht 8745 Verhuur gronden 8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen

15.025 378.190 3.615.257 1.185.678 727.342 355 872.600 718.908 17.935.157 4.877.077 215.762 170.147 0 544.560 5.040

0 699.900 4.230.300 1.143.900 200.000 0 516.000 300.000 19.000.000 5.527.500 352.500 200.000 48.000 842.500 5.100

7.695 286.686 3.555.714 1.687.462 903.870 238.700 520.594 396.137 15.613.603 5.545.980 411.825 107.725 0 348.549 5.040

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur

31.261.098

33.065.700

29.629.580

| 144

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

9 Financien & Economische Zaken 8111 Loonbelasting 8112 Inkomstenbelasting 8114 Rente belastingvordering 8115 Vervolging nat. persoon 8116 Winstbelasting 8120 Dividenbelasting 8131 Grondbelasting 8132 Successie-/overgangsbel. 8133 Overdrachtsbelasting 8135 Motorrijtuigenbelasting 8141 Logeergastenbelasting 8142 Zegelbelasting 8211 Invoerrechten 8212 Accijns gedestilleerd 8213 Accijns sigaretten 8214 Accijns bier 8215 Accijns minerale olien 8216 B.B.O. 8218 Zegelbelastingen 8219 Dienstverlening IUD 8220 Vergunningen 8312 Retributies en leges 8321 A.V.V. rechten 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren 8501 Rente algemeen 8502 Rente verstrekte lening 8731 Uitkering deelneming 8742 Verhuuropbrengsten 8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 8961 Koerswinst

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

231.076.160 -1.212.200 13.110.890 0 103.161.420 4.638.732 28.688.830 271.560 18.221.200 19.620.220 33.693.330 2.344.930 137.775.760 16.372.340 9.332.990 25.001.950 58.625.460 171.418.070 16.160 4.200.160 27.004.060 1.137.088 1.007.500 248 3.713 14.760 47.808 105.166 1.113.949 12.000.000 0 0 0 5.040

235.000.000 0 7.000.000 100.000 100.000.000 8.000.000 25.000.000 3.500.000 16.000.000 19.000.000 35.000.000 2.500.000 146.000.000 17.000.000 10.000.000 28.000.000 60.100.000 152.000.000 0 4.000.000 30.000.000 1.010.000 1.137.000 1.011.500 700 0 0 50.000 1.036.000 12.000.000 10.000 25.000 95.900 5.100

245.319.903 -2.310.515 0 0 102.788.876 5.698.513 21.536.747 14.997.817 13.730.605 17.851.294 36.074.654 1.914.697 164.306.736 18.248.928 11.495.394 23.575.147 57.528.852 168.956.444 0 2.022.433 24.954.042 -1.030.668 1.261.500 27.892 3.139 1.104.905 13.618 114.050 1.168.877 16.421.273 0 0 322 5.040

9.754.850

| 145

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

8971 Deviezenprovisie 9 Financien & Economische Zaken

Totaal

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

40.165.750

36.000.000

50.411.500

958.963.044

950.581.200

1.007.946.865

1.071.079.447

1.069.586.800

1.131.798.341

| 146

Geen accountantscontrole toegepast

| 147

Geen accountantscontrole toegepast

Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

265.111.454 14.161.856 2.524.830 20.922.721 3.158.878 20.763.157 225.283 609.007 44.013.673 21.364.590 3.157.590 839.090 843.413 893.224 1.199.555 2.824.817 83.078 1.096.802 916.403 3.250.002 874.517 3.768.411 625.786 7.198.110 448.526 21.303.043 14.322.359 1.553.915 313.461 1.560.152 67.604 1.040.459 27.593.809 106.072 1.666.483 11.114.178

276.378.500 11.887.800 2.612.100 21.944.800 4.689.000 22.721.800 329.800 822.800 45.407.500 21.440.400 2.696.300 944.700 2.079.600 1.187.700 2.189.700 2.581.800 167.400 912.000 1.542.200 4.255.300 1.596.300 4.190.400 1.330.000 6.849.900 516.200 22.883.400 14.161.500 1.734.100 985.800 1.933.600 348.000 1.294.400 34.924.800 401.800 3.023.400 11.573.700

257.046.362 12.358.030 2.614.937 20.551.376 3.503.296 19.910.113 284.875 504.743 43.332.628 20.162.421 2.821.349 652.321 1.151.927 897.132 1.278.261 2.637.509 81.514 1.000.619 1.217.729 3.258.959 1.730.357 3.112.380 602.939 7.092.235 444.366 18.700.538 16.540.475 1.936.544 375.635 1.164.678 157.626 974.732 25.625.159 148.002 1.935.994 10.228.716

(in Arubaanse florins) 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4202 4203 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4308 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4321 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333

Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Premies contractanten Premies buitenland Bijdrage APFA AZV-premie Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Huur-/detacheringtoelage Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden

| 148

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

4334 4335 4336 4339 4340 4342 4343 4345 4346 4347 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4385 4386 4387 4390 4392 4393 4397 4398 4399 4502 4505 4511 4512 4531 4532 4533 4534 4535 4601

Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Leer- en hulpmiddelen Overige kosten onderwijs Innovatie proj. onderwijs Geneeskundige kosten PPK Kn on- & minvermogenden Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Betalingsverschil (deb) Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Kasverschillen Voorschotten kosten Kosten voorgaande jaren Rente geldleningen LV Rente lokale valuta Koersverschillen Rente wgs late betaling Rente geldleningen LV Rente schatkistpromessen Rente obligatielening LV Rente overig leningen LV Rente geldleningen VV Subsidie bedrijf

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

5.495.285 1.553.552 236.380 545.716 1.065.389 4.960.071 1.115.828 3.065 178.810 4.043.246 2.651.285 10.580.777 23.863.905 14.404 101.201 1.185.891 973.564 1.450.694 1.369 38 1.068.338 134.100 7.348.294 617 -694.298 6.633.071 0 0 4.065.308 1.356.815 44.348.941 277.125 24.951.484 143 45.843.089 6.000.000

6.054.200 2.371.600 256.500 1.106.600 1.553.200 3.705.400 1.440.000 177.500 0 4.920.000 2.992.700 11.432.100 24.582.200 115.200 135.200 1.303.700 1.196.100 1.539.600 9.700 0 680.800 150.100 7.359.300 0 0 2.200 0 0 0 0 41.082.600 421.300 28.453.600 0 45.703.900 6.000.000

5.345.552 2.232.325 213.797 577.301 1.419.041 3.951.381 2.429.525 8.562 0 4.150.224 2.508.165 11.984.604 22.635.011 9.005 78.115 910.676 1.483.964 3.391.002 -1.641 267 542.705 152.049 6.485.183 1.083 0 3.012.324 -869 0 4.915.104 1.550.299 44.548.418 1.312.300 20.591.711 1.265.159 43.984.179 6.000.000

| 149

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

4606 4614 4615 4616 4617 4618 4620 4621 4622 4623 4624 4626 4627 4628 4630 4631 4633 4635 4636 4701 4702 4704 4705 4707 4799 4800

Project ondernemingen Subs. expl.onderwijs Subsidie instellingen Subs.sal.kosten ond. Projecten instellingen Sal. instellingen Huur, bouw en koopsubsidie Landsongevallenverzek. Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen Onderstand VUT en wachtgeld Gunstgaven Overig gezinnen Solidariteitsfonds Contributies buitenland Overdracht international Pensioenen buitenland Duurtetoeslag buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Reserves en fondsen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf Voorzieningen Resultaat op deelnemingen

Totaal

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

109 10.816.939 11.575.436 109.656.794 673.294 31.706.479 5.708.628 0 58.234.776 3.787.159 14.623.890 1.402.282 396.990 716.123 0 384.917 1.106.715 0 0 32.587.425 6.241.019 4.000.000 0 188.878.568 16.929.878 3.601.497

50.000 11.471.100 13.651.700 114.322.200 1.773.100 36.457.700 7.219.000 3.400 58.599.400 2.229.900 16.500.000 0 100.000 1.551.000 0 921.600 1.316.700 50.000 40.000 21.657.100 6.909.300 4.000.000 142.000 179.569.100 0 0

115 10.092.019 9.873.437 105.366.464 0 32.963.303 5.824.673 0 34.903.638 1.953.079 14.559.760 2.393.153 494.183 728.784 8.900.000 285.198 1.379.607 0 0 31.167.053 5.523.777 7.500.000 0 181.556.028 44.302.438 3.565.183

1.205.898.723

1.207.818.100

1.187.054.890

| 150

Geen accountantscontrole toegepast

| 151

Geen accountantscontrole toegepast

Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst Omschrijving

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

231.076.160 -1.212.200 13.110.890 0 103.161.420 4.638.732 28.688.830 271.560 18.221.200 19.620.220 33.693.330 2.344.930 137.775.760 16.372.340 9.332.990 25.001.950 58.625.460 171.418.070 31.185 4.200.160 27.004.060 1.025.124 34.209.027 1.010.000 7.017.952 5.326.597 727.342 1.021.488 10.449.647 872.600 870.434 105.166 1.113.949 25.873.082

235.000.000 0 7.000.000 100.000 100.000.000 8.000.000 25.000.000 3.500.000 16.000.000 19.000.000 35.000.000 2.500.000 146.000.000 17.000.000 10.000.000 28.000.000 60.100.000 152.000.000 0 4.000.000 30.000.000 1.100.000 38.159.700 1.137.000 5.716.800 3.154.600 200.000 1.000.000 11.035.700 516.000 300.000 50.000 1.036.000 31.000.000

245.319.903 -2.310.515 0 0 102.788.876 5.698.513 21.536.747 14.997.817 13.730.605 17.851.294 36.074.654 1.914.697 164.306.736 18.248.928 11.495.394 23.575.147 57.528.852 168.956.444 7.695 2.022.433 24.954.042 1.017.454 37.344.618 1.257.500 3.861.756 6.263.110 904.442 1.112.255 15.899.829 520.594 444.206 114.050 1.168.877 37.804.494

(in Arubaanse florins) 8111 8112 8114 8115 8116 8120 8131 8132 8133 8135 8141 8142 8211 8212 8213 8214 8215 8216 8218 8219 8220 8311 8312 8321 8412 8413 8414 8421 8431 8432 8449 8501 8502 8731

Loonbelasting Inkomstenbelasting Rente belastingvordering Vervolging nat. persoon Winstbelasting Dividenbelasting Grondbelasting Successie-/overgangsbel. Overdrachtsbelasting Motorrijtuigenbelasting Logeergastenbelasting Zegelbelasting Invoerrechten Accijns gedestilleerd Accijns sigaretten Accijns bier Accijns minerale olien B.B.O. Zegelbelastingen Dienstverlening IUD Vergunningen Vergunningen Retributies en leges A.V.V. rechten Bijdragen in kosten Dienstverlening derden Incidentele middelen Boeten Overige middelen Doorb.metingskst. DLV Ink. voorgaande jaren Rente algemeen Rente verstrekte lening Uitkering deelneming

| 152

Geen accountantscontrole toegepast

Omschrijving

8741 8742 8743 8745 8791 8812 8815 8921 8961 8971

Erftpachtrechten Verhuuropbrengsten Optierecht Verhuur gronden Overdrachten v.h. Rijk Bijdr. overheidsbedr. etc Overige bijdrage Pensioenbijdragen Koerswinst Deviezenprovisie

Totaal

2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk

17.935.157 4.877.077 215.762 170.247 7.375.095 136.435 7.169.189 35.280 0 40.165.750

19.000.000 5.607.500 352.500 200.000 7.304.900 193.000 8.287.400 35.700 0 36.000.000

15.613.603 5.545.980 411.825 107.725 7.011.842 0 6.494.289 35.280 9.754.850 50.411.500

1.071.079.447

1.069.586.800

1.131.798.341

| 153