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Factura Comercial
para Desaduanamiento
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Factura
Comercial Para los efectos de la valoración aduanera, es el documento soporte por excelencia de los pagos efectuados o que debe efectuar directamente el comprador al vendedor de la mercancía importada, en el que además se detallan las mercancías expedidas, sus precios y los gastos que origina su expedición, según se haya concertado la negociación entre las partes.
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La factura comercial puede tomar la forma de un mensaje electrónico transmitido de un computador a otro y transferido a un lenguaje estándar universal denominado EDIFACT, para cuya aceptación se deberán cumplir los requisitos, así como los demás que establezcan la ley y el reglamento.
Requisitos de la
Factura Comercial 1
Debe ser un documento original expedido por el vendedor o proveedor de la mercancía, no debe presentar borrones, enmendaduras o adulteraciones.
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La factura comercial que debe presentar el importador de una mercancía contendrá como mínimo los siguientes datos:
1. Fecha de expedición. 2. Nombre y dirección del vendedor. 3. Nombre del comprador. 4. Descripción de la mercancía. 5. Cantidad y precio a pagar por la mercancía objeto de negociación. 6. Moneda de la negociación, por ejemplo, si se trata de dólares de los Estados Unido o euros. 7. Registrar el inconterm con el lugar de entrega, ejemplo: EXW Los Ángeles; FCA Miami; FOB Port Everglades; CFR Cartagena; CPT Medellin. Para el inconterm se debe tener en cuenta el modo de transporte, recuerda que los incoterm FOB, CFR y CIF son exclusivos para el modo marítimo. 8. Indicar la forma de pago Ejemplo: Anticipado o net 30 días etc.
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Las facturas electrónicas deben cumplir, además, con la certificación de la firma electrónica.
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Resumen de Requisitos Requisitos
EXW
FOB
FAS
Fecha de expedición Nombre y dirección vendendor Nombre del comprador Descripción de la mercancía Cantidad y precio a pagar Moneda de negociación Incoterm y lugar de entrega Forma de pago Flete internacional Seguro internacional Gastos en destino
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FCA
CFR
CIF
CPT
CIP
DAP
DAT
DDP
Recomendaciones Si la negociación con el proveedor es con inconterm CFR, CPT, CIF, CIP, DAP, DAT, DDP, la factura debe especificar el valor de los fletes y seguros internacionales en el caso que aplique.
Ejemplos: Inconterm: CFR o CPT Valor mercancía: USD XX� Flete internacional: USD XX� Total CPT Medellin: USD XX Inconterm: CIF, CIP, DAT, DAP Valor mercancía: USD XX Flete internacional: USD XX Seguro internacional: USD XX� Total DAP Zona franca Rionegro: USD XX Inconterm: DDP Valor mercancía: USD XX Flete internacional: USD XX Seguro internacional: USD XX Gastos en destino: USD XX� Total DDP Sabaneta: USD XX
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Aprender es fĂĄcil y posible
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