DICTAMEN AUDITORIA EXTERNA 2020

h^ BAC

FIRMAMIEMBRO DEL: Parque Excombatientes Nq 182O Edif. "Saint Patrick" Of. Ne 1

Telf.: [5914) 441 5627 . Fax: [5914) 441 5628 bacsnl@bac-srl.com o consutüorabacsrl@gmail.com

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BtrUVIAN AMERItrAN EONSULTINE 5.R,1.

AUDITORES & CONSULTOREs CONAADgRES PUELICOS AUTORIZAOOS

.

P0. Box3374

Cochabamba - Bolivia

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Presidente y Miembros del Directorio

"La Promotora" Entidad Financiera de Vivienda Cochabamba - Bolivia

1. Opinión Hemos auditado los estados financieros de "La Promotora" Entidad Financiera de Vivienda que comprenden el estado de situación patrimonial al 3l de diciembre de2020, el estado de ganancias y pérdidas, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo comespondiente al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas del I al 13 explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de "La Promotora" Entidad Financiera de Vivienda al 3l de diciembre de 2020, así como sus resultados y los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con norrnas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia (ASFI).

2. Fundamento de Ia opinión Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de

Bolivia (ASFI), contenidos en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros referidos a Auditoria Externa. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsa bilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados idad con el Código

financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de Ética para Contadores Profesionales junto con los nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia y hemos de ética de conformidad con esos requerimientos. Cons hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada

3. Párrafo

son aplicables a ilidades que de

de énfasis - Base contable de propósito

Llamamos la atención sobre la nota2.a.) de los referencia para la preparación y presentación de los cuales han sido preparados para permitir a la EFV

Supervisión del Sistema Financiero. En consecuencia, apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido

S

los requeri estados en

be el marco de específico, los

de la Autoridad de

pueden no ser con esta cuestión.

a FIRMAMIEMBRO DEL Parque Excombatientes Ns l BpO Edif. "Sainr Patrick" Of. Ne 1

ra

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BtrLIVIAN AMERICAN CONSULTING S,R.L AUDITORES

ON

D

o

Á

U

CONSULfORE

s AuToRrzAoos

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pO. BoxBBTA

Cochabamba - Bolivia

4. Cuestiones Clave de Ia Auditoria Las cuestiones clave de auditoria son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor relevancia en nuestra auditoria de los estados financieros en su conjunto del periodo actual.

Estos asuntos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoria, y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones.

I

Gestión de riesgo de crédito y constitución de previsiones

El

riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera producida por el incumplimiento o

deterioro de la calidad crediticia de un cliente, al cual "La Promotora" EFV ha financiado o por el

v

cual se ha asumido una obligación contractual. La EFV mantiene previsiones de cartera, que corresponden a previsiones específicas y genéricas. Por otro lado, la entidad mantiene previsiones genéricas voluntarias para perdidas no identificadas y previsiones genéricas cíclicas. Las características de constitución de esas previsiones provienen de escenarios regulatorios y procedimientos internos de mitigación del riesgo crediticio. En la presente gestión el COVID-19 ha afectado la economía, los negocios y así también la recuperación de los créditos otorgados por la EFV, para mitigar los impactos de la Declaratoria de la Emergencia Sanitaria Nacional, el Gobierno del Estado Plurinacional, ha emitido una serie de disposiciones legales ratificadas por la ASFI, siendo la más importante, la referida al diferimiento de pago de créditos, este último aspecto, impacta en la evaluación, calificación y previsión de la cartera de créditos.

Como nuestra auditoria abordó esta cuestión

v obtuvimos un entendimiento de las políticas, controles establecidos por Ia EFV y realizamos pruebas de diseño, implementación y eficacia operativa de los controles en el proceso crediticio y en la determinación de la previsión para la cartera. Seleccionamos una muestra de créditos y evaluamos la calificación y previsión a través de análisis efectuado por la EFV considerando el "Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos". Aplicamos procedimientos de auditoria sobre los controles automatizados identificados en la cartera de créditos. Reprocesamos los cálculos hechos por la EFV, para el registro de la previsión para cartera incobrable. Evaluamos las revelaciones y presentación de los saldos de la cartera de créditos y previsión para cartera incobrable, en las notas a los estados financieros de "La Promotora" Entidad Financiera de Vivienda.

Como parte

de nuestros procedimientos

procedimientos

y

N

5. Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno de la entidad

en

relación de los estados financieros

y presentación razonable de los estados financieros adjuntos, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financierqs libres de incorreción material, debido La administración es responsable de ta preparación

a fraude o error.

\ \ 2

J

FIRMAMIEMBRO DEL:

BAC

BtrLIVIAN AMERICAN trONSULTING S.R.L. AUOIfORES & CONSULfORES CGNfADORES F UBLICOS AUTORIZAOOS

Parque Excombatientes Ne 182O Edif. "sainr Parrick" of. Ns 1 Telf.: [5914] 441 5E,27 . Fax: [59141441 56AA bacsrl@bac-snl.com o consultorabacsrl@gmail.com www.bac-srl.com o PO. Box3374 Cochabamba - Bolivia

En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de "La Promotora" Entidad Financiera de Vivienda, de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionada con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la Entidad son responsables de la supervisión del proceso

de

información financiera de la Entidad.

6. Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoria de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorreción material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una

auditoría realizada de conformidad de Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorreción material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Ceneralmente Aceptadas en Bolivia Q!AGA), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra es más elevado que en opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a implicar colusión, el caso de una incorrección material debida a error, ya que el o la elusión del falsi fi cación, omi siones de I iberadas, manifestaciones i control interno. . Obtenemos conocimiento del control interno relevante coii.el diseñar las, v c con la procedimientos de auditoría que sean adecuados en sobre la eficacia del una opinión finalidad de expresar la de las Evaluamos si las políticas contables aplicadas estimaciones contables y la correspondiente pn de empresa Concluimos sobre si es adecuada la utilización, ,bre conclu o si existe o no en marcha y, basándonos en la evidencia de aud generar dudas condiciones una incertidumbre material relacionada con hechos o

.

. .

en marcha. Si significativas sobre la capacidad de la Entidad para os la atención en nuestro concluimos que existe una incertidumbre material, se financieros o, si dichas informe de auditoría sobre la correspondiente información reve revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que la Entidad deje de ser una entidad en funcionamiento.

J

FIRMAMIEMBRO DEL: Panque Excombatientes Nq 1B2O

Edif. "Saint Patrick" Of. Ns 1 Telf.: [5914J 441 5627 o Fax: [59141441 lr,629 bacsnl@bac-snl.com o consultonabacsr-l@gmail.com

. PO. Box3374 Cochabamba - Bolivia

unnnrv.bac-snl.com

AMERICAN CONSULT¡N6 5.R,L. AUOIfORES & CONSULf ORES §ONTAOORES PUELIDOS AUTORIZADOS

J

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos con los responsables del gobiemo corporativo de "La Promotora" Entidad Financiera de Vivienda, en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

-,

También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.

7. Otracuestión Los estados financieros de "La Promotora" Entidad Financiera de Vivienda, correspondiente al ejercicio terminado al 3l de diciembre de 2019, fueron examinados por otros auditores independientes, cuyo dictamen emitido el l2 de febrero de 2020, expreso una opinión sin salvedades.

BOLIVIAN FIRMA

CONSULTING S.R.L. uB -154

(Socio)

v

Fernández Lic. .2761 CAUB MAT. MAT. PROF. CDA No. 96-C67 Cochabamba, 18 de febrero de 2021

.§ .*

4

LA PR¡.,I... íGi{A E.F.V. NOTAS A LOS ESTAINS HNIINCIERO§ ITI-

3I DE DIC¡EiIRRE DE2O2O

I

FORMA

Y

2OI9

I

, , ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Al

3l de diciembre 2020 y 2019 (Expresado en Bol¡v¡anos) 31t12t2020

NOTAS

31112201e

ACTIVO

DISPONIBILIDAI)t S INVERSIONFS I IJIV I'OIIAIIIAS CARTERA

8 a)

47,608,865

c) 8 b)

71,644,454

VIGt-N I I-

CARTERA CARTERA CARTERA CARTERA

VFNCIDA EN t:JECUCION

Rhl'ltOGtt^l\¡ADA O REESTRUCTURADA VIGENTE CARTERA RII)ItOGII.AMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA CARTERA REPITOGITAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION PRODUCTOS I)EVI:NCADOS POR COBRAR PREVISIONFS PAITA CARTERA INCOBRABLE OTRAS CUENTAS POII COBRAR BIENES REALIZABLES INVERSIONES PI:llMANI:NTES BIENES DE USO OTROS ACTIVOS

747,511,795

778.977,919

18,8U,707

185,762 17,812,400

13,781,925

14,392,?.65

't,039,264

3,612,235

39,171,187

(25,51 0,590)

(29,802,1 05)

I

2,684,026

d)

2,612,982

8 e)

'148,399

8 c)

93,1 48,375

94,254,783

5,454.589

14,454,979

8 f)

TOTAL DEL ACTIVO

1

1

2,152,358

I PUBLICO OBLICACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES OBLIGACIONES CON IIANCOS Y I:NTIDADES DE FINANCIAMIENTO I'OII I'AGAII

80

8k) 8m)

8n) 8o) 8p)

VALORES EN CIITCUI ACION OBLIGACIONTS SUI]OItI)INADAS OBLIGACIONES CON I,N/I'IIESAS PUBLICAS TOTAL DEL PASIVO

5,560,478 50,045 172,649,425

71

171,522,618 7,508,570 4,997,067

8U

91

1 55,936 1,619,526

92,668

1,0't2,613,027

727,363,626 71.710

8i)

, 1

2,0 t4,143

=:1p4.922.q99-

PASIVO OBLIGACIIONt.TS CON t

OTRAS CUENIAS PREVISIONES

58,548,0?,4

789,469.991

790,536,773

8 s) a h)

FIDEICOIVI ISOS CONS I I I UIDOS

50,00s.456

7,329,514 5,225.279

_ _-.

448.021

_,901,262,766

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAI

9a)

APORTES NO CAI'I IAI I/ADOS AJUSTES AL I)A I ItII\,4ONIO

eb) 9c) ed) 9e)

RESERVAS RESULTADOS ACT]I!,1 t]I At)OS TOTAL DEL PATRIMONIO

72,549,300 4,739

72,549,300

4,739 36,207,951

38,796,222

_ 11

_3!588!271 111

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS CON I INGI:N I I:S

8w)

CUENTAS DE ORDEN

8x) :

Las notas 1 a 13 adiuntas son parte integrante de estos

Añer

Edson Villalba

SU86ERINTI NACI (.0NTAnlliDÁ\D

rnancier.o/-

t)t

DE

- L¡c.

Rodriguez GERENTE GENERAL

Yave Miranda PRTSIDENTi DEL OIRECÍORIO

5

LA PR,-'ri,.' .§üilA E.F.V. NOTAS A LOS ET¡IAIrc8 HNIINCIEROS

AL

31

DE D¡GIIMBRE DE 2O2O Y 2O19

I

FORMA J

tf ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2020 y 2019

(Expresado on Eolivianos)

NOTAS

-

RoS FINANCIt-ltoS

INGRESOS FINANCII

I

GASTOS

8 q)

q)

RESULTADO FINANCIERO BRUTO

Ol'}t:llATlVOS OPr,rtATrVOS

OTROS INGIILSOS

I

oTROS GASTOS

8 t)

t)

FINANCIEROS

8 r)

CARGOS POR INCOBIiABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS

FINANCIEROS I s)

RESULTADO DE OPERAC6N DESPUES DE INCOBRABLES GASTOS DE ADMINIS

66,618,41

3111212019 1

IliAClON

8 v)

RESULTADO DE OPIRACóN NETO

67,930,672

(26,487,482)

(28,387,997)

40,1 30,929

39,542,676

3,651,332 12,237,170)

41,545,091

RESULTADO DE OPERACóN BRUTO RECUPERACION DE ACTIVOS

3111212020

3,035,520 (2,1

1

8,393)

40,459,803

3,080,3't1

4,808, BBB

(8,333,573)

(6,843,s85)

36,291,828

38,425,1 06

(35,761 373)

(35 808,810)

530,456

2,61 6,296

530,456

2,61 6,296

161 ,871

343,952

AJUSTE POR DIIJ[Itt NCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR RESULTA,DO DESPUÉS DE

A'USTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR

INGRESOS EXI IIAOItI)INARIOS

u)

GASTOS EXTITAORI)INAItIOS

u)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES

692,276

INGRESOS DE GES IIONES ANTERIORES

8 u)

GASTOS DE GI,STIONI:S ANTEIiIORES

8 u)

RESULTADO ANTES

D[

(50)

IMPUESTOS Y A^'USTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACóN

(4e7) 2,959,751

24,437 (1

78 78e)

(95,91 7)

2,888,271

AJUSTE CONTABLI-f )OIt EFECTO DE LA INFLACION RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE) RESULTADO NETO DE I,A GESTÓN

Las notas

I

a 13 adjuntas son parte integrante de

I

, Añe¡

Iic. Edson Villalba SU86ERINTI NACIONAL

OE

Lic, Oscar Yave Miranda

Lic,

NIT GENERAL

PRESIDENTE DEt OIRE(.TORIO

CONT¡\BltiDAD

6

LA PROMffiTORA E.F.V. NOTA§ A LOS E.STAINS HNIINCIER(X¡

AI.

3I

DE DIC¡IMBAE DE 2O2O Y 2O19 tsORMA C

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Po. 106 oiorc¡c¡o5 tom¡nados el31 de d¡ciombr€ 2o2o y 2019 (Presénbdo én boliv¡ano3)

Bs

de fondos cn activ¡dados de operac¡ón: Utilldad {pérd¡da) ñote dcl clorcic¡o

Bs

Flu.¡o

eo)

quo no háñ gcnerado movimlonto do tondo.: Productos dcvengados rio @bEdos C¡rgos dcvcils¡dos no pagados I)roductos cobrrdos en ojorcicios ant. devengados on el perlodo IJrov¡sioncs para incobrablos Previs6ncs para dosvalorizac6n Provisionas o pravisiones pa€ beñefrc¡os socbles t,rovisioncs pa.a impuestos y otras cuentas por pagar Dapreciacbnos y amodtracbnes

404,051

(41,177,0641 7,106,935

(6,2U,652)

4,766,198 234,365

1,784,54A 560.246 91 5,571 1,145.975 2,622,401 (o)

1,414,955 1,10a,4a3 2,439,946

Olros Fohdos obtcñidos cñ (¿placados) h utl[dad (pódld.) del eiorcic¡o Productos cob.ados (cargos pagado§) €ñ.1 €Jorclclo dcvonsados ererclcios áñtodoros sobre: Cadcra dc préstamos l)isponib¡lidados, inversiones temporañas y pemanenles Otras cuenlas por @bEr Obliqacionos con el público y emprcsas públbas Obligacionos con ban@s y ent¡dades de financiamiento

0 (22,894,095)

dG

10,52¡1,331

2,592,416

3,036,307 2,349.145

(6,1 05,162) (966,81 O)

16,425,731) (s99,394)

o

o

3,61 2,235

lncromanto (d¡smhución) noto do olro¡ acüvor y pa3ivo8: Orils cuonlas por cobEr pagos antdpados. divsÉas llicncs roa[/abbs.vondidos Otros áctivos.padidas pondientes de hputación Olras cuon¡s po. pagar¡¡versas y prcvislones

nclo eñ act¡vldades dc opeEclónéxccpto acllvldades lñbrrcd¡eclón:

7,O71 ,971

Gn

Olras ob[gacionos Olras cuonlas por págar

Fluro

2,5A8,271

lnbmedlaclon

(61O,577) 352,541

2.345.554

(2,744,3411 16,194 (26,751,594)

o74.492)

263,134

1

0.71 4.a5a

Fluro do tundos oñ ectlvidadca de

lncromanto (dism¡nución) do capbcbnsr y obl¡g.cloñes por ¡ñtomd¡¡clon Oblioacioncs con cl públi@ y omprcsas públicas: l)opós{os a la vista y on cajas d€ ahorc I)opósitos a phzo 360 días I)cpósilos d phzo por más d€ 360 dfas Obllgacionos con bancos y ontidadss ds financlam¡ento:

o,7a0,495)

(268,e6)

1

A cono pb/o A mediano y brgo plazo Olras operac¡oncs do lntemodiacbn: l)cposibs cn cuontas corñcntes de traspaso Cuolas do padicipac¡on l:ondo Rel de tÉspaso Obl¡gacioncs con inst¡tuciones fi scabs Olras cuontas por pagar por intomediac¡óñ financiera

9.9a9,940

(26,1 13,31 1)

24.521.801

21,664 0

(47,1 55,86O)

(2,O96.027) 122,217.554) 11,124.333 36.030,O24

16,677 o

(lncioñanto) d¡sm¡nuc¡óñ do cobcacloñot: Cédlos @bcados eñ ol ejerc¡co A mcd¡ano y l¡rgo plazo - más ds 1 año Créditos rocuper¿rdos en sl €jorddo Oras cuonlas por cóbrár por inlemedladón flnanc¡eÉ

(25,486,841

30,479,646 o

4o'aso§S

Flujo noto on áctivldad€s do lhtomodlaclón Fluio dc londos on acl¡vidadcs do ññ.ñc¡.mlento: lncramcnto (dism¡nuc¡ón) de pró.bmoa: Obligac¡oncs coñ cl Fondesif Obligac¡oños coñ ol BCBaxcepto finenc€mbnto pac @ditos_ T[ulos vabros on c¡rculac¡ón

)

o

6qru"5o)

Obligác¡onos subordinadas

Cucñba do bs acclon¡sb¡: Constitucbr de I ondos Apoñcs dc capital t'ago dc div¡dcndos Fluro neto cn act¡vldades do ñnañclámhñlo Flujo do lo¡dos eñ act¡vidados de lnvsElón: (lhcremcnlo) disñinuc¡ón ncto en: lnversiones lomporañas lnvcrsaonos pemañentes Bionos dc uso Cargos dilcndos Bioncs divorsos

Flujo neto cn acr¡v¡dados do ¡ñvorslón lncrcmonto (d¡sñinuc¡ón) de foñdo3 dutánto D¡spon¡bilidadcs al inicio del Disponibil¡dadcs al ciorc dol Las nolas 1

8a)

a 13 quo sc acompañán, lon

n Villalba

SU86ERENII NACIONAL DE IONTABIIIDAD

Añe¿ NACIONAL DE

r5

Iic,

Rodr¡gue¿ GERENTE GENERAT

Lic, Oscar

Miranda

PRTSIDENTT DEL DIRE(TORIO

LA PH:

fQftA E.F.V,

':'

NOTAS A LO§ ESTATX)E HNIINGITXOS

AL

3I

DE DICIEf,IBRE DE 2O2O Y 2O19

T

FORMA D

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los ojorcicios finalizados el 3'l de diciembre 2020 y 2019

J

(Presenhdo en Bolivianos)

I9TA Saldos al

3l

Capital

Aportes no

Ajustes al

Social

Qap.tdi¡¡dos

Patrimonio

Reservas

Resultados gcur¡uladog

de diciembrc 2018

Resultados del ejercicio

2,588,271

2,588,271

Distribucion de utilidados

1,051,648

(1,051,648)

Capitalizacion de aportcs, ajustes al patrimonio y ulilidades acumuladas Aportes a capitalizar Donaciones no capitalizablcs

0tros Saldos al

3l

l'Í,350,262

de diciembre 2019

Resultados del ejcrcicio

72,549,300

739

36,207,9s1

2,588,271

408,05'l

408,051

Distribucion de utilidades

2.588,211

12,588,2.71)

Capttalizacion dc aporles, alustcs al patrimonio y utilidades acumuladas Aportes a capitalúar Donaciones no capitalizablcs

0tros

111,758,313

Saldos al 31 dc diciembre 2020

72,549,300

4,739

38,796,222

408,051

Las notas'l a'13 adjuntas son parte ¡ntogrante de estos estados financieros.

V

Añ¿¡

illalba

SU86ERENIf NACIONAL

¡§or.rrví.

lic.

S,orn,ru on DI

OE

CONf/rRllrDAD

.P

8

LA PRu ,,'" I-ü,{A E.F.V. NOTAS A LOS E§¡TAI}OS FINIINGIEROS AL 31 DE D¡CIIMI}TIE DE 2O2O Y 2019

NOTA I - i,RG;\NIZACION 1.A OITCANIZACIÓNI

DII

I-,^.

SOCII'DAI)

La Entidad fuc fundada el 02 de agosto de 1967 como una Asociación Ciül de derecho privado, de interés social, dc númcro ilimitado de asociados y sin fines de lucro, con gran experiencia en el mercado financiero destinado principalmente al crédito hipotecario de vivienda, en concordancia con lo estipulado cn la Lcy N' 393 de Servicios Financieros y como resultado del proceso dc transformación de la Asoci¿rcirin Mutual de Ahorro y Préstamo "La Promotora" a Entidad Financiera de Viviend;r, inicia sus opcraciones el 23 de noviembre de 2015 como Entidad Financiera de Vivicnda, recibiendo su Licenci¿r. dc l,'uncionamiento de parte de la Autoridad de Supervisión del SisLema l,'inanciero mediante Rcsolución ASFI 97312015, siendo eI cambio más importante de Ia Entidad la transformación dc tipo de sociedad, incluyendo Ia participación de socios en el patrimonio, contando al inicio dc su transformación con 9,693 socios, elegidos de acuerdo a los parámetros establecidos cn Ia primcra dislrosición transitoria de la Ley N'393 de Servicios Financieros.

En fecha 0l] dc dicicmbre de 2018, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero cmitc las Resolucioncs AS I"l/15541201,8; ASFI/155312018 y ASFI/155212018 autorizando la lrusión por Absorción

Paitití DI"V, I)ando EfrV y Potosí EIW como entidades incorporadas respectivamente, iniciando operacioncs conro una sola entidad fusionada a partir del24 de diciembre de 2018. de

sus

Por efecto dc la fusión por absorción, se tuvo la incorporación de sus socios a f,a Promotora I,)FV, Ilegando a nivcl nacional a un total de 15.785 socios de la Entidad.

Así como antcs dc Ia transformación, Ia organización y trabajo de la Entidad sc subordina a las disposicioncs dc Ia Ley No 393 de Servicios Financieros, sus D Reglamentarios, las reglamentacioncs contenidas en la Ilecopilación de Normas para S que establccc cl []anco Central de Bolivia, por los Estatutos y otr

ros, por las norrnas es vrgentes

La prornulgación dc la Ley N" 3g3 de Servicios reglamentari«rs: Normativa que dclirnita el accionar

Derireto S

generando un nucvo escenario de actuación para las

premos Vivienda, trc otras:

.iy*i a

Regulaciór'r de la estructura y composición de la

a

Rcgu laciírn dc tasas de intcrós para el 5O% de cartera Suprcmo No 41 64 promulgado el 27 de febrero de 2 el embargo, cl 02 de diciembre de 2020, el presidente Suprcrno con el I).S. No. 4408, volviendo el porcentaje al SO%.

de

A partir dcl l)ccrclo disminuye al 40%, sin el anterior l)ecreto

9

LA

PR ;

*TqA E.F.V"

NOTAS A TOS ESIATX)S HNIING¡FNOS

AT

2OIE

31

DE DICIIiIBRE DE 2O2O Y

. o

Regulacirin de tasas de interés para la cartera regulada.

Parti<:ip¿x:ión dc socios en eI patrimonio de Ia Entidad y la posibilidad de distribuir dividcndos a sus socios.

Por lo quc os rclcvantc considerar que las Entidades Financieras de Vivienda han tcnido que dedicar su mayor esfucrzo en la otorgación dc créditos de vivienda de interés social, a pcsar dc no competir en igualdad dc r:ondiciones con grandes entidades financieras, como son los bancos múltiples, quiencs tenían quc cumplir también cupos de cartera de vivienda de interés social y créditos productivos. A pesar dc lo rncr-rcionado, La Promotora IIFV fue Ia única EFV que cumplió los cupos de cartera en el plazo establccido, lo que lamentablemente tuvo un efecto importante en la rcducción dcl margcn financiero.

Hasta antcs dc la Ley 393 de Servicios I¡inancieros, nuestra Entidad ha demostrado intcrcsantcs crecimientos dc la actividad principal (intermediación financiera), sin embargo, sc debe considcr¿rr que Io hacía sin ninguna restricción cn cuanto a tasas de interés y tipos de créditos, adcmás sin la competencia quc genera los Bancos Múltiples, quienes deben mantener créditos de vivienda dc interés social en un porcentaje importante, generando una competencia importante hacia ol principal producto dc l¿rs l,lntidades Financieras de Vivienda.

Cambios cn la organizaciiln Durantc la gestión 2019 como efecto dc la fusión por absorción sc realizaron carnbios cn la cstructura organizacionirl, gcnerando Ia rcorganización por la expansión a nivel nacional.

La gestión

2O2O por su parte, no refleja grandes cambios estructurales, sin potenciar la Of icina Nacional ha sido una prioridad por partc dc la Alta G la gestión dc l¿rs rcgionales y así Iograr los objetivos plantcados en afianzando dc csta manera la estructura generada la anterior gestión, alcance cn cl st:rvicio financiero a las nuevas regionales, dotando de atención al consumidor financiero, con infraestructura adecuada en financier¿r, con los nucvos lineamicntos cmitidos a cada una de manuales dcsdc Ia oficina central en Cochabamba.

"*

argo, el hccho dc coadyuvar a

ios 2020, con e

mcJor

dad y dal

la

sdc¿r

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Objetivos La Promotor¿r I,ll,'V ticne por objeto prestar servicios de interme financicr espccialización en préstamos p¿rra adquisición de vivienda; proyectos de dc unifarniliar cr multifamiliar ; colnpra de terrenos; refacción, remodelación, ampiiación nto do viviendas individualcs o cn propiedad horizontal; y otorgamiento de microcrédito para vivicnda familiar y para infraestructura de vivienda productiva; así como también opcraciones dc arrendamiento financiero habitacional.

10

LA PR,. ,,.. t"ti{& E.F.V. NOTAS A LOS E§IAI}Os FINIINCIENOS IIL DE DICIEMIIRE DÉ. 2O2O Y 2O19

3I

v

Entre los procluctos pasivos que ofcrta, se encuentran los de ahorro en las modalidades dc caja dc ahorro y dcpósilos a plazo fijo. concordancia al Plan Estratégico Institucional, lineamientos csLratégicos:

En

La Promotora EFV tiene los

siguientes

. Misión: "Otorgar seguridad para mejorar Ia calidad de vida". . Visión: "lnnovamos para cumplir tus sueños, construyendo un hogar para cada familia". . Los valores corporativos alineados a la misión y visión de la Entidad son: Inle¡lridad; Disci pl i na; Planificación; Creatividad; Flexibilidad; Perseverancia.

v

Puntos de atcnción y recursos humanos El domicilio lc¡1:rl y Oficina Central de La Promotora EFV se encuentra en la ciudad de Cochabamba.

En esta plaza sc cuenta con dos puntos de atención en Ia ciudad: Agencia Norte y Agencia Sud; y dos puntos dc atcnción cn los principales municipios de 1a conurbación: Agencia Quillacollo y Agcncia Sacaba.

Tras el Proccso de F'usión por Absorción, Ia distribución de puntos de atención abarca los siguicntcs ámbitos geográlicos: Itrn eI departamento de Beni, Sucursal "Paititi" en la ciudad de Trinidad, Agencia Guayaramcrín y Agencia Riberalta. En ei departamento de Potosí, la Sucursal "Potosí" en la ciudad de Potosí, Agcncia Tupiza y Agencia Villazón. En ei departamento de Pando, Sucursal "Pando" cn la ciudad dc Cobija.

La Promotora I,)1,V, cucnta con 145 funcionarios al cierre del mes de diciembre 20 1 b) HITCITOS

IMPOIiTANTES SOIIRIi LA SITUACIÓN D

Es eüdentc quc cl hccho de mayor importancia con impacto en la si financiero n¿rcional es el efecto e impacto de la pandemia del

y el siste cl

marzo dc la gcslión2O2O.

ü Sin embargo, ¿r pesar de la disminución del flujo de efectivo diferimiento cuotas de créditos, la llntidad supo mantener adecuados niveles de liquidez v tinuidad cn todo momento. I,ll cfccto por eI deterioro de la capacidad de pago de los cl imp:rcto cn lr¡s diferentes rubr«rs económicos se verá efectivizada a partir de la gestión 2 a quc dumntc la gestión 2020 sa difirió los pagos de créditos hasta 9 meses. En ese sentido la Entidad como política dc prudencia v s¿ln¿t practica realizíla constitución de previsiones voluntarias por un monto dc Ilsll. IMM equivalenta al 90%o de la utilidad generada en la gestión.

1t

v

LA PR: ':'.

!üitA

E.F.V.

tOS ESTAINS HNITNCIFXOS AT 31 DE DICIIilBIIE DE 2O2O Y 2O19 NOTAS A

a

V

Impacto dc la situación económica y del arnbiente financiero.

Si bicn, la llntidad ha sido impactada de manera positiva por Ia situación dc la absorción ingrcsandr) Ír mcrcados emergentes, vemos que la economía del País ha sido bastantc expucsta durantc cl ¿rño 2020 como efecto de la Pandemia del Covid-19, golpeando duramente al mcrcadcr financiero. como cfecto de 1as medidas de diferimiento de cuotas de créditos y por el det.crioro de la capacidad dc pago de los prestatarios, desacelerando la actividad crediticia a nivcl gcncral. La Entidad a nrdujo cn Ils30.2MM en cartera de créditos según se muestra a continuación: Cartera dc Creditos: 2020

Concepto Cartera Eruta Vigentc Vigente lleestructurada Mora

2018

2019

lViles

Yo

811,368 778,978 14,392 1 7,998

781,168

747.512

Bs

Bs

Bs

Miles

96%

13,782 19,874

2% 3%

Miles

%

%

788,129 753,738 13,597 20,795

96Yo

2% 2o/o

96% 2Yo

aot

Depositos 2020

Concepto Depositos Vista Caja dc Ahorro Plazo

2019

Bs

2018

Bs

Miles

%

344,404 1,972

1

'156

o/o

oo 99o/o

342,277

BS

f\¡liles

o/ /o

lvl¡les

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605,369

325,223 2,219 448 322,556

1"Á Oo/o

990Á

1

,316

O"/"

320,142 283,911

53% 470k

Bienes ]lcalizables

Concepto Bicncs llcalizablcs Netos Bicncs roalizablcs Prcvisión

2020

2019

Bs

Bs Miles

M¡les

/o

148

1,586 100.0% (1,438) 90.6%

2014 Bs o/

I,193

2,740 100.0% (1,547) 56.5%

Miles

"/.

1,063

2,171 (1, r

100.0%

0B)

51

La Cartera Vigt:ntc sc ha mantenido cerca al 97.\yo, igual a la gestión un incremcnto con respecto aI 2019

.jyo

de mora tuvo

Percepción dc la situación econórnica y fi.nanciera Es evidento quo cI sistcma financiero nacional en el pandemia dcl (IOVID-19, deteriorándose también el forma dirccta cn el ncgocio principal de las depósitos tuvo un decremento reflejado cn el 8,68%, un 3,78oA.

0sevi p 'as que el

tado por la o quc afccta de n. Ill volumen de bruta en casi

El diferimicnto dc cuotas de créditos dc hasta 9 meses de la gestión 2020, afectó en el flujo de cfectivo

t2

LA PROM$TORA E.F.V. tOS ESIADO§ FINIINCIEROS DE D¡CIEMII¡IE DE?O2O Y 2019

NOTAS A

AL

31

de las cnticl¿rdcs financieras, Io que de alguna manera ha limitado e1 crecimicnto dc la cartcra dc créditos, así tambií:n, las medidas de cuarentena y emergencia sanitaria a Iimitado cl desenvolvimicnto normal del sistema financiero nacional. Por otro lado, el impacto en Ia cconomía tiene su efccto cn Ia capacidad de pago de los prestatarios, habiéndose sido afectado la mayoría dc los rubros económicos.

f)esempeño fi n ancicro institucional v v

La actividad dc intermediación de recursos de la gestión fue en términos generales, muy inestable, el nivel de los movimicntos financieros fue más Iento de lo acostumbrado, debido a las restricciones impuestas por cl entc Gubernamental dentro las medidas asumidas por la emergencia sanitaria y cuarentcna nacional por la pandemia del Covid-19, además, se suma el temor de los cucntacorrcntistas a los contagios rnasivos, 1a reducción cn los días y horarios de atención en Ios PAF, hizo o redujo lzr afluencia y la asistencia prácticamente a las agencias para las transacciones en físico o prcscncial.

Los resultados clel dcscmpeño aI 31 de diciembre de 2020 reflejan una reducción dc la cartcra dc créditos dc Ilsí]0.2 millones, en camhio en depósitos del público presentaron un incremcnto en la gestión dc I3s 19, I B millones, que apoyaron a las captaciones a plazo fijo y financiamientos dc cntidades financieras, así como, el rescate de las inversiones temporarias para fortalecer el flujo de efcctivo dc la Entidad quc f'ue afcctado por la medida de diferimientos de las cuotas de cróditos dc hasta 9 mcscs.

Por otro lado, cl cstado de situación patrimonial denota que los activos se incrcmentaron en 1,06% y pasivos tambiór-r se incrementaron enl,l5%o.

Al cierre dc la gcstión2O2O,Ios principales indicadores de {ortaleza y solvencia institucional rcflcjan lo siguientc: I,ll coeficicnte de adecuación patrimonial alcanza el20,60Yo (mínimo normativo l0%,); los activos dc primcra calidad cubren 1,29 veces el volumen de depósitos (mínimo normativo 0,80).

Asimismo, la c¿rlidad de cartera cs dcmostrada con una baja pesadez de reprogramacionos es de 1,90%o; cstc activo se encuentra en 96,18% volumen dc g:rr:rntías cubre en promcdio 2,18 veces eI saldo crediticias ya constituidas cubren 1,69 veces la amplitud de cartera en la máxima calificación'4".

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§"

Gestión de ricsgos Siendo la cartcra de créditos el mayor activo de la Entidad

n del ricsgo

de crédito, quc ha estado enfocada en el adecuado análisis capacidad de la constante adecuación v dc la política crediticia, acompañado de condiciones ticias al perfil de los clientes prcstatarios, lo que ha permitido mantener un excelente nivel a Ió la.go de los últimos años.

l3

LA PRc.-:i','r

-f-ÜftA

E.F.V.

NOTAS A LOS ESTADOS FINIINCIEROS

IIL

3I

DE DICIEMBRE DE 2O2O Y 2O19

Cabe señalar quc las prcvisiones específicas constituidas se adhieren fielmente a lo señalado por 1a autoridad dc suporvisión. Al objeto de reducir pérdidas por impagos crediticios las políticas crediticias

v

pueden dcnominarse conservadoras y fieles a la normativa, reflejándose este hecho por una cartera bruta quc sc cncuentra conformada en96,L8%o por créditos hipotecarios y cuyas garantías cubrcn 2,18 veces esto activo productivo. Asimismo, las previsiones crediticias, tanto específicas, gcnóricas y otras

voluntarias cubrcn 1.69 veces la cartera en mora.

v Referente a Ia administración del riesgo de mercado, se puede mencionar que Ias variacioncs de las tasas de intcrós tanto pasivas como activas no reguladas se realizan a partir dc Ia aprobación dcl Directorio cn h¿rsc a informes realizados por las instancias correspondientes de Ia IJntidad. cn función a las variaciont:s del mercado y las necesidades de liquidez. Bn ambos casos tomando en cuenta las regulacioncs dc las tasas pasivas y las activas, fundamentalmente relacionadas a cajas dc ahorro y depósitos a plazo fijo en moneda nacional; y créditos de vivienda de interés social. Las polítir:as dc definición dc los tipos de cambio están dadas por el Banco Central de Bo1ivia, las cualcs son dc aplicación obli¡latoria por Ia Entidad de acuerdo con las variaciones que presenta el ente cmisor. La Promotora Itrl'V opera en moneda nacional (bolivianos) y moneda extranjera (dóIares americanos).

Productos y scrvicios ofertados En los últimos años, sc ha ampliado Ia cartera de servicios y productos ofertados, para poder brindar cobertura. Entre los productos y servicios pueden mcncionarse: r Productos de Ahorro: Cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo. a los clientcs y usuarios mayores ventajas y tener una mayor

.

Productos crediticios: Créditos de vivienda de interés social, créditos de vivicnda, cróditos dc consumo y microcréditos. Todos ellos de acuerdo con el tipo de crédito a travós dc opcraciones con garantía hipotecaria, garantía autoliquidable, garantia personal o garantía a sola firma, cstructurados cn créditos individuales o líneas de crédito rotatoria.

o

Otros scrvicios: Tarjeta de débito, débito y pago automático de servicios básicos, cobro dc encrgía clóctrica, agua potable y alcantarillado, telefonía fija y s domiciliario, opcracioncs dc remesas del y al exterior con Ia empresa Money vos dc vida y hogar; y otros.

.

Banca por Intcrnet: durante el primer semestre de la gestión ASI,'I la No objeción para eI servicio de Banca por In lanzamir:nto dc nuestro servicio de Banca Digital, financir:ras gcncradas desde el mes de mayo, que p cornodidad dcl hogar a travós dc una computadora o Durante la gcstión 2O2O no existió ningún prod.ucto o

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Calificación dc riesgo Trimestralmcnte la IJntidad recibe la calificación de riesgo, que en empresa AIrsA Ratings, asociada a l'itch Ratings. La última septiembrc dc 2020 con los siguientes resultados:

o.

es realizada por la

recibida fue

al 30 dc

t4

LA PR'' ,,-:: §ür{A E.F.V. NOTAS A tOS E.SI'ATX)S FINIING|ENO§ ItL 31 DE DtcrtilrlnE DE 2020 Y 2019

r

l)quivelcucia ASFI

Al)§A Batings Corúo

Íluo

Largo

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Corto plszo

MoNEDA NAcIoNAL

F3

BBB+

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MoNEDA ExTRAN.TERA

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EMISoR

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PERSP¡]CTIv,\

Negativa

BBBl

Proceso de l,'usión por Absorción

Durante la gcstión 2019 y la gestión 2020, a pesar de las limitaciones que se tuvieron por estado de emergencia sanitaria y cuarentena nacional por la pandemia del Covid-19, la Itrntidad ha consolidado su trabajo ¿r nivcl nacional como producto del proceso de fusión por absorción dc "PAITI'['Í" EI.V. "PANDO" t,)l'V y "PO'IOSÍ" EFV como incorporad.as a La Promotora Entidad l,'inan<:iera tlc Vivicnda.

Es evidentc que se ha generado un crecimiento en el trabajo desarrollado, especialmentc cn apoyo Tecnológico y clc Infraestructura en las tres Regionales nuevas, la capacitación en el modelo de negocios dc L¿r Promotora EFV, en los procedimientos propios de la Entidad y en los lincamientos estratégicos.

Durante la gcstión 2020 se adquirió un inmueble en Riberalta - Beni y se trasladó nucstra agcncia :rl inmueblc propio, brindando todas las comodidades y Ia accesibilidad a nuestros consumidorcs financieros.

En el 202'1. sc proccdcrá a construir Ia Oficina Central de la Sucursal Paitití en'l'rinidad dcl departamcnto dc Beni.

Otros hcchos rclevantes El mayor hccho relevante de la gestión 2020, sin dudas ha sido 1a pandemia 19, denotando ln sensibilidad y fragilidad de la economía de nuestro País.

VII)

a) La pandcrnia dcl Coronavirus

(COVID-19) tendrá efectos SO Ia (, mundial. scgurallcntc más intcnsos y distintos que los sufridos de 200U-2009, y que los países latinoamericanos no a pasará impactados. [,a crisis del COVID-19 ha a la historia vivido. La r:nfermt:dad que empezó cn China y prácticam nes dcl plancta. ponc cn ricsgo un bien público global esencial, la s umana. o lm a una ya debilitada cconomía mundial y la afectará tanto por el lado de la como demanda, ya sea a Lr¿rvós de Ia interrupción de las cadenas de producción -que gol severamentc- corno a pérdida la y ganancias travós dc de ingresos de debido a un alza del descmplco y mÍryorcs dificultadcs para cumplir con las obligaciones de deuda.

l5

LA PR' 'r'., §-üil{,Á E.F.V.

NOTAS A LOS ESIADOS FINIINCIF.RO§

AL

3t

DE DrC¡[irBRE ]rÍ.2o/2lü Y

2019

Nuestro país, así como nuestra región se verá afectada negativarncnte, considcrando quc cl crecimicnt«r cn Ia última gestión fue menor a las anteriores, por 1o que las proyec<:ionr:s serán a l¿r baja signil'it:ativamente en el actual escenario. Se entiende que habrá una contracción del producto interno bnrlo, Io que podría llevar a que el desempleo en el país se incremente y por cnde Ia pobrcza.

viene afectando por la disminución de Ia actividad económica, la caída en l¿t dcrn¿rnd¿r dc scrvicios de turismo, gastronomía y transporte, Ia caída de los prccios de lc¡s productos llásicos (commodities), sobre todo para los países exportadores de matcrias primas afectará a nuestro país y a Ia región, por último, la mayor aversión aI riesgo de los inversionista.s E1 Coron¿rvirus

y el ernpcor¿rmiento de las condiciones financieras.

Las mcdidas quc ya se tomaron para tratar de contrarrestar los negativos efectos económicos de la pandunia, van desde las acciones sanitarias para reducir y prevenir los contagios, hasta las medidas dc contcnción social que buscan proteger a los grupos más vulnerablcs. Así también, medidas r:conómicas, fiscales y monetarias, que seguramente implicarán aumentar el gasto social, bajar las tasas dc interés, intervenir los mercados de tipo de cambio, suspensión dc cobros dc créditos bancarios (diferimiento de cuotas), provisión de líneas de crédito para el pago dc Ios salarios dc las empresas, congelamiento del recargo por no pago en los servicios de agua, y acciones para evitar cl desabastecimiento de bienes básicos, entre otras.

El SFN sc vcr¿i ¿rflectado con impacto en Ia rentabilidad producto de la recesión económica, dcterioro y exposición dc la cartera de créditos, mayores niveles de previsiones con impacto cn los rcsultados, así como ofcct«r de asumir todas las medidas y acciones económicas impucstas por cl l,lstado.

Considerando además ciue nuestra Entidad tiene un poco más del 65% de prestatarios con actividad independicntc, sin dccir que los dependientes se verán afectados por el incremento del pleo .y cierre de cmprcsas En ese sentido y como una política de prudencia y sana, Ia Entidad realizóla de Bs3.1MM cquivalcnte al90% de la utilidad alcanzada en la gestión, como ante el inminclrtc detcrioro de la cartera de créditos que se notará desde la

Nuestro país, usí como nuestra región sc vcrá afectada negativame económica con irnpacto en prácticamente todos los sectores econó

montr.¡ u n La

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Algunas accioncs quc fueron ejecutadas en la gestión2020

,/

Accioncs y medidas implementadas por eI Gobierno ante la declara sanitari¿r y cuarentena: o l)ifcrirnicnto de cuotas y su efecto en el flujo de ingresos líquidos. o Otorgación de créditos para el apoyo microempresarial.

de. e.iinergencin S--'7

16

LA PROMÜTORI\ E.F.V. NOTA§ A LOS T§IADOS FINAAICIENOS ITL DE DICIIIIIIRE DÉ-2O2O Y 2OT9

3I

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o o

Alcctación de impacto en los diferentes sectorcs cconómicos.

Moctos en Ia cartera de créditos por eI cierre de negocios y actividades económicas.

La liquidcz se vio afectada en todo el SFN, lo que generará menor competitividad v mayor compctcncia y dificultad en las captaciones de fondos y su efecto en el costo financicro.

El crccirniento de cartera se vio afectado por Ia falta de liquidez y flujo de efectivo.

La ncccsidad dc optimizar los gastos administrativos.

La postcrgación de las inversiones.

La implcmentación de sistemas de bioseguridad, un gasto que se consideraba cvcntual sc conviortc cn un gasto esencial para Ia saiud y el bienestar social.

La pucsLa en marcha de Ia modalidad de Teletrabajo, avalada gubernamentalmcntc, bajo las disposrciones dcl Ministerio de Trabajo.

Crccimicnto dc las transacciones en línea y banca digital.

NOTA

3

.iOltN{AS COI§T;\BLES

2.A BASES I)F] PRESI,]NTACIÓN

DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros son elaborados de acuerdo con cl Manual dc Cuentas para l,lntidadcs Financier¿rs .y otras disposiciones normativas establecidas por la Autoridad de Supervisión dcl Sistcma Financiero, así como los Principios dc Contabilidad Generalmente Aceptados en Ilolivia. La preparación dc cstados financieros se enmarca en lo establecido en las mencionadas normas, a in dc dar una cxposición clara de la gestión de Ia Entidad durante el periodo. Los estados financieros son f

expresados cn moneda nacional.

Los criterios dc valuación de activos y pasivos en moneda extranjera y en mo mantenin-rir:ntr¡ dc valor se actualizan dc acuerdo con el tipo de cambio vigentc a la cada ejercicio. sin crnbargo, entrc el 31 de dicicmbre de 2019 y el 81 de presentaron rnodificaciones del tipo de cambio, el mismo que so mantuvo en

0 no. sc

'§

2.b DISPONI I}I I,IDADES

Representa cl cf'octivo mantenido en caja, los saldos principalmente encaje legal cn cfectivo en el Banco central de Bolivia, y recursos en

por

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{i¿¿.

corncutcs cn

2.c CARTI,IItA

Representa t:l s:rldo a capital pendicnte cle amortizar de los créditos otorgados por la cntidad a tcrceros, originados cn l¿r actividad principal de intermediación financiera.

Su exposición es desagregada por el estado dc cunlplimienLo y, si correspond.e, su reprogramación o reestructuración. Se,registran también

t7

LA

PR,.;:' f0ltA

E.F.V.

NOTAS A tOS E.STAI}OS FINIINC|ENO§ lll.

DE Drcrfilr¡aE DE 2()2(, Y 2019

3l

los productos financicros devengados y las previsiones crediticias por incobrabilidad

v

Los intercscs sc contabilizan con base en el método de Io devengado, mientras Ia operación crediticia esté en estado vigentc. No se contabilizan ingresos por productos devengados cuando: . IJna opcración crediticia sea reclasificada a cartera vencida o cartera en ejccución. . Ilxistan cróditos otorgados a deudores del sistema que tengan créditos castigados por insolvcncia o cróditos en ejecución en la propia Entidad o alguna otra entidad del sistcma, incluid¿rs las entidades en liquidación, en tanto no se regularicen dichas operacioncs. . Un prcstatario que tenga operaciones crediticias en estado vencido en la misma ltrntidad.

De manera cxccpcional se tuvo el tratamiento específico en las cuotas (capital c interós) diferidas durante la gostión 2020, debido a Ia emergencia sanitaria que vive el País y en aplicación a la ley No. 1294, reglamrcntada en el Decreto Supremo 4206 del 01 de abril de 2020, ampliada con cl Decreto Supremo 4248 dcl 28 de mayo de 2020 y Ia carta circular ASFU2598 y 2785 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistcma Financiero, que dispone eI diferimiento de cuotas de cróditos, ref'eridas ¿r la amortización dc capital e intereses y otros cargos. Ampliándose este diferimiento dc capital e intereses con la ley 1319 hasta el 31 de diciembre de 2020.

La previsión cspccífica por incobrabilidad se determina según Io dispuesto en el IleglamcnLri para la Evaluación ¡, Calificación de la Cartera dc Créditos de la RNSF. En base al mismo rcglamcnlo la ASIf I determina l¿r constitución de prcvisión gcnérica por factores de riesgo adicional. La prcvisión gcnórica por otros rics¡1os se dctcrmina en base a métodos de estimación consistentes.

2.

d INVI'

RS I O N

I'S'I' I'M PORARIAS Y I' IIRMANENTES

Inversioncs tcmporarias Representi.r l¿rs invcrsioncs en depósitos en otras entidadcs de in entidadcs no l'inancicras, los saldos principalmente gcnerados por títulos en cl llanco ccntral de Bolivia y valores representativos se constituyon con Ia intención de obtener rentabilidad de ser convertidos cn disponibilidades en un plazo no mayor a Los critcrios dc valuación de estas inversioncs son los

.

a

otras

+

cncáic

I

Itrstos

r

SOS

,

s

Los dcprlsitos cn cajas de ahorro y a plazo fijo con su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus corrcspondientc.

días sc valúan a

en la cuent¿r

Los rccursos cn fondos de inversión abiertos y Fondo de Requerimicnto dc Activos l,íquidos (FIiAl') sc valúan al valor de la cuota de participación determinada por el administrador dcl

fondo.

l8

LA PR

.,.

§'ÜitA E.F,V.

NOTAS A TOS ES¡TArX)S HNIINCIERO§ AL 31 DE DICIEMÜRE DE 2O2O Y 2O19

.

Los títul«rs valores adquiridos con pacto de reventa se valúan a su costo a la fccha dc cicrrc, registrnndo sus productos devengados en Ia cuenta correspondiente.

Inversioncs

pe

rrranentes

Representa los dcpósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en otras cntidados no financicras, inversiones en entidades financieras del exterior e inversiones de disponibilidad restringida. I,lstas invcrsioncs no son dc fácil convertibilidad en disponibilidades o sicndo dc fácil Iiquidación, por decisión de Ia Entidad se manifiesta la intención de mantener Ia inversión por más dc 30 días. Sc incluyen también los rendimientos devengados por cobrar, así como Ia previsión por desvalorización o irrccuperabilidad.

Los criterios dc valuación de estas inversiones son los siguientes:

.

Los dcpósitos aplazo fijo con vencimiento mayor a 30 días, que incluyen los cedidos cn garerntía, se valú¿rn a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados cn la

cucnta correspondiente.

.

La participación en entidades de servicio público, principalmente acciones telefónicas, fueron valuad¿rs a prccios de mercado.

.

Sc incluvcn también en inversiones permanentes las cuotas de participación del [,'ondo para Cróditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social (I,'CPVIS), (CAI']IiOSEN), como también Ias cuotas de participación FCPVIS cedidos en garantía rle próstamos de liquidez del BCB, según el MCEF.

2.e BIENI,IS

l)¡l

USO

Los bienes dc uso sc encuentran valuados a su costo de adquisición. La depreciación cs calculada utilizando cl nróLodo dc línea recta usando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de los biencs aI final dc su vida útil cstimada.

La deprcciaci«in de cstos bienes se calcula mensualmente por el años de vida út il y de acuerdo con los porccntajes que se indican a

, en función dc los

Años

Bienes de Uso

Vida lJril

Edificios

ü

Mobiliario ¡, Iinseres Eqrri¡ros c Instalaciones

8

Eqrri¡ros dc ('ornputación

4

10,0 l2,Ft

Vehículos

l9

v

LA PR. ,;

iORA E.F.V.

NOTAS A LOS ESIAITOS FINIINCIEROS

IIL 31 DE DICIEMBRE DE 2O2O Y 2O1E

v v

V v

A la fech¿r dc cierre dc los periodos el valor de 1as cstimaciones de los Bienes dc Uso, cumplcn cn tocio aspecto signif iclrtivo con Io establecido en Ia normativa vigente.

2.f OTRAS CLJI.)NTAS POR COBRAR Representa los dcrechos derivados principalmente por pagos anticipados y créditos divcrsos a favor que no corros¡rondcn aI giro principal dc Ia Entidad. Incluye la previsión para cuentas incobrablcs.

Según cl MCI{I¡, algunas partidas podrán permanecer registradas como máximo 330 días. Si transcurrido cstc lapso no han sido recuperadas deberán previsionarse en un l0O% y castigarse con cargo a la prcvisión para otras cuentas por cobrar previamente constituida.

2.g BIENI,)S Il I,IALIZABLES

Representa los bicncs tangibles de propiedad de la Entidad con destino de venta como sor: los bicncs adquiridos o construidos para Ia venta, Ios bienes recibidos en recuperación dc cróditos o de operacioncs dc ¿rrrcndamiento financicro y los bienes fuera de uso.

Estos biencs cst,án rcgistrados al menor valor entre: su valor de adjudicación, valor cn libros o valor estimado dc rc¿rlización.

En caso dc quc el valor neto de mercado fuera inferior al contabilizado, se ajusta a csc valor constituycndo ¡rrevisión por desvalorización correspondiente. Por otro lado, según el MCtlF, los biencs muebles o inmucbles quc pasen a ser de propiedad de ia Entidad deberán ser vendidos en el plazo dc un año dcsdc su adjudicación. A la fecha de adjudicación del bicn, deberá al menos el25% del valor cn libros, por lo menos el 50% del valor en libros una vez finalizado un año dosdc la fecha dc adjudicación y eL700% del valor en libros antes de finalizado el la I'echa de adjudicación.

2.h OTROS AC'I'IVOS

Represcnta las cxistcncias de papelería útiles y materiales pendientcs dc imputación transitorias que se encuentran incluyen los activos intangibles adquiridos. Los inventarios son

§ C

de

'ados a su

mbién sc adquisición

Las mejoras c instalaciones incorporadas a inmuebles de terceros sido dos para su uso son incorporados a su valor de costo, dcducidas de su amortización La amortización se efectúa mcnsu¿rlmentc en un plazo no superior aI contrato de alquiler, a partir del mes siguiente al de Ia incorporación.

20

LA

PR(ti,, l"üitA

NOTAS A

IIL

3I

E.F.V.

tOS E§ITAIX)S HNIING¡EROS

DE DIC¡EMIIRE DE 2O2O Y

2OI9

Los prograrn¿rs y aplicaciones informáticas se registran a su valor de adquisición y sc amortiz¿rn Iinealmento por un pcríodo estimado de vida útil no mayor a cuatro años.

2.i FIDEICOM I SOS CONSTITUIDOS

La Promotora l,ll,'V no tiene fideicomisos constituidos.

J

2.j OBLIGACIONITS CON EL PÚBLICO, CON INSTITUCIONES FISCALTTS, ENTIDAD I,IS I) U FIITANCIAMIENTO

y

CON IIANCOS y

Obligacioncs con cl público Representa los fondos recibidos en depósito y otros tipos de obligaciones con eI público en ¡¡eneral.

Incluye los corrcspondientes cargos devengados por pagar.

Obligaciones con instituciones fiscales Registra las obli¡;acioncs del público y con instituciones fiscales que habiendo transcurrido dicz años sin haber tcnido movimiento están pendientes de ser traspasadas al Tesoro General dc la Nar:ión.

Obligacioncs con bancos y entidadcs de financiamiento Representa los f inanciamientos obtenidos del Banco Central de Bolivia; y financiamientos y dcpósitos de otras entidadcs financieras del país. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.

2.k OTRAS CUI,INTAS I'}OR PAGAR Representa los rcgistros por obligacioncs no emergentes de la actividad principal de intermcdiación financiera, así como ias provisiones y Ias partidas pendientes de imp utación.

2.I PROVISIONI.]S Y I'TTEVISIONES

)

Provisioncs Registra cl irnportc dc obligaciones que, a pesar de no estar for ineludibkrs y s() oncuontran pendientcs de pago, tales como sociales dcl pcrsonal, impuestos a cargo de Ia Entidad que a se ajustan mcnsualmente en función dc estimaciones.

te, son ci

c ros

S

ncs

ganaclo dc los Las provisioncs por aguinaldos y primas son realizadas por estim emnizacioncs cubrc funcionarios, dif'cridos en doce y seis meses respectivamente. La provisión adecuadamcntc la contingencia correspondiente al monto que por Ley debe pagarsc al pcrsonal cn relación dc dcpcndencia, constituida por un mes de sueldo por año de servicio. En otras provisioncs por beneficios sociales, se realizan las estimaciones del total ganado, fraccionado por la escala dc dí¿rs

21

J

LA PROMÜTORA E.F.V. NOTAS A

IIL

3I

tOS

ES¡TATX)S FINITNCIEROS

DE DICIEIIBRE DEzOzO Y

2OI9

de antigücclad. l,as provisiones por I,'ondo de Protección al Ahorrista

y

acotaciones ASITI, son

calculadas mcdi¿rnte cstimaciones basadas en la RNSF.

Previsioncs

-

Representa cl irnporte estimado para cubrir el riesgo de posibles pérdidas originadas por juicios contra Ia entidad, prcvisioncs genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, previsión gcnórica cíclica y otras situaciones contingentes.

Las previsior-rcs cíclicas son constituidas según directrices del ente regulador. Las previsioncs genéricas voluntarias se constituyen a través de decisiones prudenciales según Ia existencia de utilidades nctas que superen las expectativas planificadas; estos recursos permiten mejorar cl capital secundario.

2.m PATITIMONIO NIrTO

Capital social Registra cl capital social representado por certificados de capital, cuyo cálculo, determinación c individualizaclón se cncuentran descritos en la Disposición Transitoria Primera de la Ley N'393 dc Servicios l,'in¿rncieros, referida a Ia transformación de las Mutuales de Ahorro y Próstamo cn Entidades I,'inancieras de Vivienda (EFV).

Habiendo adoptado la Entidad el tipo de sociedad de Entidad Financiera de Vivienda, el patr:imonio refleja el s¿rldo rcspectivo en la cuenta de capital social por la asignación igualitaria dc certificados dc capital del patrirnonio entre los socios elegidos, además de la absorción de tres entidades financieras de vivienda.

Reservas En Ia rescrva logal sc registran los importes que en 1a distribución de u reservas cn cur-nplimiento de disposiciones legales y estatutarias.

En otras rcscrvas no distribuibles se registra el importe corresp contabilizado al momcnto de transformación de Mutual dc decimal provcnir:nte dcl cáIculo de 1a cantidad de certificados Vivienda, cuya determinación se encuentra establecida en la Ley N'393. rcf'crida a la transformación de las Mutuales de

Í)

tri rn()nro como

artc dc

ra de la Préstamo en

En reserv¿rs voluntarias no distribuibles se registran los importes que en de utilidadcs h¿ryan sido destinados a reservas adicionales a las establecidas estatutari¿rs o dc la Lcy N'393.

distribucioncs sposicioncs lcgalcs,

22

LA PR,*,*i,' für{A E"F.V" NOTAS A LOS ESTAIX}S FINIINGIEROS 31 DE DICIIMIINE DE 2O2O Y 2O19

AL

2.n RESlll,'fAl )OS D I,IL EJERCICIO

Los intercscs flinancieros percibidos son contabilizados en función aI método de

dcvcngado,

reconocióndosc sobre toda la cartera vigente e inversiones. Por otra parte, los interescs sobrc la cartera vencida y cn r:jccución no se contabilizan hasta el momento de su cobranza. Los intcrcscs financieros pagados por dcpósitos y otros financiamientos son contabilizados por el método de dcvengado.

v

v

Los ingrcsos y ll¿rstos que no corresponden a la intermediación se registran en su generalidad por el método dc pcrr:ibido, cxceptuando aquellos gastos diferidos de su adquisición, que son registrados por depreciacioncs, ¿rmortizaciones, provisiones u otros.

La determinacirin de los resultados del ejercicio se realiza en estricto apego con normas las contablcs de la Autoridaci de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cucntas para Entidades I,'i n¿rncieras.

2.o TRAI'AMII,INTO

I)E LOS EFECTOS CONTABLES DE DISPOSICIONES LEGALI'IS

La Entid¿ld mantienc sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda cxtranjera correspondon cn su totalidad a dólarcs estadounidenses. Los saldos en moneda cxtranjera cstán convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre, dando cumplimicnto a disposicioncs lcgales vigentes, así como a normativa emitida.

Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por: la Autoridad dc Supervisión del Sistcma Financiero. En caso do existir situaciones no prcvistas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en llolivia. optando por la altcrnativa más conservadora.

2.p ABSOITCIoNLS O ¡'USIONES DI,l OTRAS ENTIDADES

EI Proceso de l,'usión por Absorción de La Promotora EFV a tres en interior dcl país iniciado en la gestión 2017, fue cuhninado a 2019, se cstablccc los lineamientos, procedimientos, reglamen el normal dr:scnvolvimiento de las Sucursales. IIs así que se eficiente y cficaz a nivel nacional.

Es importanlc rnencionar que las trcs entidades invariablc su volumen de capital social, número de socios, valor Asimismo, La I)romotora EFV mantuvo invariabie su composición

dqvi 20t{. La docul¡ tra

dcl

para fectivo,

mantcnicndr-r

ero de certificados

23

l-[

P§*

,r1.

, 3'§!tA E.F.V.

NOTAS A LO§ ESTAIX}s FII\IAI\IGIEROS AL 3T DE DICIEf,IIIRE DE 2O2O Y 2OT

NOTA v

,:j

9

- i,¡\MBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS COIItrTz\IJLIIS

A

continuaciírn, se explican los cambios de criterios o estimaciones relevantes según nucvas disposicioncs dc la ASFI y 1os efectos cn los Estados Financieros de este periodo, con relación a los Estados l,'inancicros dcl periodo anterior:

Cambio de critcrio contable: Durante cstc pcriodo se han presentado cambios en criterios contables que modifican las cstimacioncs contables y quc corrcspondc informar: a

Diferirniento cn cl pago de créditos por emergcncia sanitaria COVID 19: CAR'I'AS CIITCUI,ARES ASFI/DNP/CC.259BI2O2O, ASFI/DNP/CC-263312020, ASI.'YI)NI7CC. 271512020 dcl 19, 20 y 24 de marzo 2020:

La Autorid¿rd de Supervisión del Sistema Financiero-ASFl instruyó Ia implementación de

los

mecanismos de difcrimiento dc pago de créditos para prestatarios que se vean afectados en su actividad cconómica y laboral, ante Ia emergencia sanitaria COVID 19, en el marco dcl I)ecrcto Supremo No. 4196 del 17 d.e marzo de2O2O (\rtodificaciones posteriores según lrey 7294 dcl01 de abril de 2020 y I)ccreto Suprcmo No. 4206 dcl 01 de abril de 2020 y Decreto Supremo 4248 de 28 dc mayo 2O2O; Lay I ll l9 del 25 de agosto de 2O2O y Decretos Reglamentarios). CIRCULAIT ASl,'I 64012020 dal 26 de marzo 2020 (Ilesolución ASFI 259/2020) y CIRCUIAR ASFI 652/2020 del 17 de agoslo 2020 @esolución ASIrI 361/2020) La Autoridaci de Supcrüsión del Sistcma Financiero-ASFl incorporó los lineamicntos dc prcvisioncs específicas para las cuotas diferidas en eI marco del diferimiento de pago de créditos a los prcstatarios que sc vcan ¿rfcctados en su actiüdad econórnica y laboral, ante Ia emergencia sanitaria COVID 19.

El efecto cn los cstados financieros al cierre del ejercicio es eI siguiente:

. suspensión dc la reexprcsión monctaria de los ristados Fi

CTNAC: RESOLIICION CTNA C OOgl2O2O del 08 de diciembr e

parte dcl

2O2O:

Mediantc cst¿r r.solución el colegio Tócnico Nacional de Au ditoria y establecc la Norrna dc Contabilidad N. 3 (NC B) ,,Estad.os similares a los cstablecidos en la Norma Internacional de de diciembrc dc 2020, cl indicador ulrv comienza a reflejar ra la reexprcsión .rr¡nctaria de los estados financieros.

Esta modificacirin contabre no tiene un efccto en ra presentación de reexpresión rnonctaria de conformidad con normativa emitida por la ejercicio fina lizatlo en diciembre 200g.

odclo

c

to"

0

rtos clel I

I

nccosarra a\,

::

'inarlci}ios por cuanto la estaba suspendida dcsde cj

\

24

LA PR'',;r

'

f"üitA E.F.V.

I\IOTAS A LOS ESTATNS HNIINGIEROS DE DrC¡tilRRE DE 2o¡2lD Y 201I

AL

3t

NOTA v

i

IC:|IVOS SUJtrTOS A RtrSTRICCIONI]S

El detalle de cstos activos es el siguiente:

2020

2019

Bs

Bs

18,404,569 36,469,872 68,600 1aa

347,646

20,084,457 49,309,203 34,300 1,605 146,652

57,887

507,887

44,599,492 21,360

44,149,492

Concepto Cuenta de oncajc I ntidades M l]ancarias Cuotas de participación ['ondo llAL afectados al encaje legal Títulos valorcs dc cntidades financieras del país cedidos en garantía Productos por cobrar invcrsioncs de disponibilidad restringida lmportes entrcgados cn garantía Cuotas de participación Fondo para Créditos deslinados al Sector Productivo y a Viüenda dc lntcrcs Social

(1 (1

Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos e garantía de préstamos de liquidez del BCI3 Cuotas de participación fondos CAPROSEN Cuotas de participación Fondo CAPROSEN cedidos e garantía de préstamos de liquidez dcl RCB

20,400,000

Total activos sujetos a restriccioncs

1

20,369,804

1

14,233,596

(1) Corresponde al importc constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación:

2020

Descripcion Moneda Nacional Titulos Efectivo Total

Moneda Extranjcra Titulos Efectivo Total

Requerido

Bs

2,893,557

2019

Constituido

Bs

Requerido Bs 14,975,641

16,906,889

12,751,131 8,761,278

29,800,446

21

,512,409

34,226,847

1

19,251 ,206

Constituido Bs 14,801,873 17 518 734 32,320,607

Requerido

Constituido

Requerido

Constituido

Bs

Bs

Bs

Bs

24,168,O43

23,718,741 18,290,655

37 ,115,737

____42,009,396

34,606,0'19 16,666,382 51,272,401

34.507 ,330

12,947,694

4 2

25

LA PR

'¡,

]"üip.A E.F.V.

NOTAS A LOS ESIADO§ FINIING¡ENOS AL 31 DE DICIEMIIRE DE 2O2O Y 2O19

NOTA

ii

,,rC'I'ryOS Y PASIVOS CORRIEI{TES Y NO CORITIE}íTIiS

La clasificación dc activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:

Al 31 de dicicmUe 2020 Disponibilidadcs lnversiones tomporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizables lnversiones pcrmancntcs Bienes de uso Otros activos

Total Activo

Corriente

No Corriente

Total

Bs

Bs

Bs

37,178,871 46,450,470 55,211,674 2,684,026 72,464,323 213,989,365

Obligaciones con cl publico Obligaciones con lnstituciones Fiscales Obligaciones con l]ancos y fntidades de Financ, Otras cuentas por pagar Previsiones Obligacioncs con I mpresas Publicas

287,291,550 71,710 143,482,781 4,011,884

Total Pasivo

435,013,860

Al 31 de diciembrc 2019 Disponibilidadcs lnversiones tcmporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizablcs lnversiones pcrmanontcs Bienes de uso Otros activos

10,429,993 47,608,865 25,193,984 71,644,454 735,325,099 790,536,773 2,684,026 148,399 148,399 20,684,051 93,148,375 15,454,589 15,454,589 2,1s2,358 -_?,15458 809,388,474 ,023,377,839 1

440,072,075

72.7,363,626

71,710 171,522,618 7,508,570

28,039,837 3,496,687 4,997,067

4,997 ,067 155,936 91 1,619,526

155,936

476,605,665

No Corriente

Corrie nte Bs 43,648,940 31,897,751 57 ,711 ,850 2,612,982 79,957,792

Total Bs s0,005,456 58,548,024

Bs 6,356,516 26,650,273 731 ,758,141

789,469,991 2.,612,982

1 ,1 92,668 14,296,991 14,454,975

I ,1 92,668 94,254,783

143 712

c

Total Activo

21

Obligaciones con cl publico Obligaciones con lnstituciones Fiscales Obligaciones con lJancos y Entidades de Financ, Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones con I mpresas Publicas

549,1 95,788

166,364,690

50,045 134,312,719 3,842,110

38,336,710 3,487

Total Pasivo

687

7B

649,429 7

14

766

21

+ t

26

v

LA PR" .', tr'fi#"4 E.F.V. NOTAS A tOS TSI-ADOE RNIINCIEROS DE D¡CIEiITIITE DE 2O2O Y 2019

IIL

3I

'Posicion de Calce Financiero por plazos

Bs

AfiIVOS DISPONIBILDMES

47.608,865

INVERSIONES TEIVPOITATIAS

't1,644,454

CMERAVIGEN II OTRAS

PERNLN II

OR§ OPERffi

CON t.t.

l,l

OBLIGACIONES RI]S FINNGIÁ¡rrlENTOS

I

f

911,619,526

60,4E3,795

(1)

OTR§

I'NIVN

Bru:CIIASIMPI

(50,484) 151,332,723

1

1,839,362

la

20,684,051

35,1 97)

(509,958)

\972,t28)

79,416,804

l¡13,780,539

149,750,510

(1

65/,384,2

45,844,S69 326,855,1 55

0,51 3.339

20,714,407

1

7,939,549

25,370,354

35.879,099

26/,174,469

20,s94,642

37,841,367

44,052,594

87,477,223

93,31 0,1 43

36,531,168

24,441 ,381

5,120,665

5,5r 7,983

4,339,30r

5,309,229

2,151,221

1

64,990.000 1

68,600

57,157,627

50,823.925

9,807.1 37

31

llCts

OPERACIONI S

't,533,750

377,595,61 8

I'reAI

21,085,600

26,4 1 8,951

(1)

FINNCIAMIENÍOSINI IINNC I)I IPAS

'/,376,642

08,384

3,208.342

(1)

OMAS CUENTAS I'OIt

3,053.351

3,208,342

4,162,464

52,3 t 5,542

4,1

2,683,481

48,339.067

7

3,1 1 5.479

13,212,232

9'1,283,391

57,012,932

.871 ,507

8,971,869

MORRO

IIINON)A

1

tls

Bs

2,401,327

Co APLEO

'Utn rco

1,712,724

Bs

45,146,245

4,4A2.465

S

I)Uln

30,479.1 57

Bs

17,700,623

37,083,212

lONl :S ACI IVAS

OBLIGACONESCON

70,193,067

761,293,721

pa§tvos

oBLlffioNES

Bs

80,949,391

4,282,451

CUENT§ IIOIT COI]IIAt

IN\ERSION€S

Bs

1,023,377,839

2,,OO2,983

64,990,000

05,1 01,1 09

'13,679,744

2,775,910

2,775,910

'16,908,371

15,42't,677 25,691,246

22,268,56s

15,252.040

a,206,542

902,416

7,799,454

20,465,596 -81,139,656 -61,716,181 .98,634,254

I

BREctrAAcuMumA__

12,t8/.196

-92,737,

20,¡165,596 -60,674,060 -122,390,241 -221,024,495 .313,762,073

1'11,7-58,3-13

(1) ilcluya las obligaciones do empresas publicas.

Ils

DISPONIBILDADES INVERSIONES

EM'OIIAtIAS

CARTERA ViGEN oTRAS

IE

CUENf§

POrt

CO¡,tNr

INWRSIONESPERWI NII

S

OTRAS OPERrcIONI S AC IIVAS

P§tvos OBLlc.AcloNESCONf'I

PUEI

ICO. MORRO (1)

tco Aptnzo (1) oBLIG¡C|ONES RtSIRtNCtT)rc (1) oBLIGAC|ONES CON

[L pU&

FINNChMIENTOS NCN FINA{CIÁ¡úIENTOS

I]N]. I INNC, I)I:L I'AS

OTRAS CUENfAS POII

P/ut

OfRAS OPERACION¡]S PASIV§ BRI CIIA SIMPI I

BMCIhACUMUIMA (1

lls

Bs

Us

't,012,613,027

ACI¡r'OS

56,811,191

22,067,547

lls

Bs

42,2',t3,421

94,737,1

l6

72,762,',t't

Ils

r

724,02',1,535

50,005,456

31,889,931

3,070,427

3,1

29,933

5,558,648

2,370,559

3,985,958

58,548.024

12,402,250

5,026,759

5,1 1 9,482

9,349,259

4,1 10,910

22,539 363

793,370.1 84

4,563,519

3,796,348

27,526.54s

53,141,?10

685,186 513

2,702,207

2,702,207 20,278,243

52,657,379

14 034.300

91,803,264

102.236

16,183,892

5,151,O47

9,1

56,048

4,468,415 345,938

1

(1

10,586)

(354,71 6)

(894,802)

2E4,931,856

262.691 12,04 t.011

90r,252,766

I 04,596,3r7

1s2,125,071

14s,895,43¡l

104,275,204

109,138,879

385,1 28,690

42,790,714

84,685.387

73,33S,696

103,71 7,993

23,275,222

5/

299,49?,12.6

33,880,1 79

35,549,994

46,603,269

1 1

1.302,950

42,624,991

25,281,922

6,332,562

239,791

365,000

3,94 1,390

7,515,703

44,140,000 12f ,542.619

3,575,064

101,745

44,140,000 1

0.839,01 6

30,949,90'1

25,587,469

21,829,523

3,575,064 7 127

47,785,.t27

194,

-28't,E24,627

) lElu)€ las obtigac¡orcs de emprcsas públ¡cas.

27

LA PR,.,,,,., '['Gt{,A E.F.V. NOTAS A LOS TI}IAIX)S HNIINCIEROS DE DrcrEilBRE DE 2020 Y 2(}19

llt_

3t

NOTA i; - .)PItrRACIONES CON PARTES RBLACIONADAS A la fecha no existen operaciones y/o transacciones con partes relacionadas.

V v

NOTA

f

;)OSICION EI\i MOI{EDA EXTRANJERA

Los estados financicros prcscntados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en Moneda Extranjera (ME), Moneda con Mantcnimiento de Valor (CMV) y Unidad Fomento a la Vivienda (UFV) de acuerdo al siguiente dctallc

Al 31 de diciembrc 20!Q

ME

CMV

UFV

TOTAL

Equivalente

Equivalente Bs

Equivalente Bs

Equivalente Bs

Bs

Cartera Otras cuentas por cobrar I nversiones permancntes

Total Activo Obligaciones con cl público Obligaciones con lnstituciones fiscales Obligacioncs con bcos y entidades Otras cuentas por pagar Preüsiones Total Pasivo

Posicion Larga (Corta)

_

528,627

528,627

73,687,355

73,687,355 1q6!L63,012

Disponibilidades I nversiones tcmporarias

Cartera Otras cuentas por cobrar lnversiones pcrmancntes

565 191

6.86

6.86

__§L!23]u!)

2.35851 00

ME

CMV

UFV

Equivalente

Equivalente

Bs

Bs

Equivalente Bs

26,429,585 40,472,286 45,548,466 311,975 44,807,846

200,588,383 37,940 28,233,486 804,446

Cotizacion o tipo de cambio:

565, I 91

255,136.1!8,

_ (68_,973,125) -

Obligaciones con cl público Obligaciones con lnstituciones fiscales Obligaciones con bcos y entidades Otras cuentas por pagar

Posicion Larga (Corta)

50,977

31,248,527 746,965

255,1 36, I 38

157

Previsiones

222,524,478

222,524,478 50,977 31,248,527 746,965

Total Activo

Total Pasivo

-

186,263,012

Cotizacion o tipo de cambio:

Al 31 de diciembrg 2019

25,045,458 40,457,564 46 544,008

25,045,458 40,457,564 46,544,008

Disponibilidadcs I nversiones tcmporarias

159

1a

172

230,300,428

_-f\I19ú9!L_ 6.86

428

6.86

-

__V_!73!,29-8)

2.3318700

28

LA PRr.

i',. f0;.lA E.F.V.

NOTAS A LOS TI¡TADOS FINIINGIEROS DE D¡CIEiIIIRE DE 2O2O Y 2O19

AL

3I

NOTA

I

COMPOSICION

DE RUBROS DE LOS }ISTADOS

FINA};CI ROS I

8a) DISPONI I] I LIDADITS La composición dcl ¡¡rupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

2020 Bs

Concepto

20't9 Bs

Banco Central de Bolivia Cuenta dc cncajc .- Entidades M Bancarias Bancos y corresponsales del pais Bancos y corrcsponsalcs del pais nominativo por entidad

19,745,665 18,61 1 ,995 1,133,670 18,404,569 18,404,569 9,458,630 9,458,630

17,909,489 1,081,930 20,084,457 20,084,457 10,929,580 10,929,580

Total Disponibilidadcs

47,608,865

50,005,456

Caja Billetes y Moncdas nominativo por moneda Fondos asignados a cajcros automáticos

18,991 ,419

8b) cAIrTr,rR^ Y CONTINGITNTI' La composición dcl grupo al 31 de diciembre 2020 y 3'l de diciembre 2019 es la siguiente

Concepto Gartera Directa Cartera Vigcntc Cartera Vencida Cartera cn l-jccución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devcngados por cobrar Previsión para incobrables

(a)

2020

2019

Bs

Bs

790,536,773 747,511,795

789,469,991

778,977,919 185,762_

18,834,707 (b) (c) (d)

Total Cartera y Contingente

13,781,925 1,039,264 39,171,187 (29,802,105)

17,812,400 14,392,265 3,6

790,536,773

El diferimiento de cuotas en el marco del DS 4196 del 17 de marzo de 2020 es : '15, Préstamos Diferidos (a) Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos (b) Total Cartera Diferida Productos devcngados por cobrar de préstamos diferidos Productos dcvcngados por cobrar de préstamos repr. o reest.

Total Productos (c.)

Previsión específica para incobrabilidad de préstamos diferidos Previsión espccífica para incobrabilidad de préstamos reprogramados

(144, (2,831)

o reestructurados diferidos

lotal Previsiones

36,0

(d)

(147,21s)

29

LA PR,

,i,, l"üi{,A E.F.V.

NOTAS A LOS ESIATX)s FII\IIINC¡EROS

ItL 31 DE DrcrfMrlrrE DÍ_2o,2lD Y 2019

1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente Al 31 de dicicmbre 2020

Tipo CÉdito

Cartera

Cartera

Cartera

Cartera

Previsión para

Contingente

Vigente

Vencida

en Ejecución

incobrablcs

Empresarial Pyme

8,975,754 27,974,578 1,237,587 102,871,371 16,769,750 602,300,557 1,164.125

Microcréditos I)G Microcréditos No DC De De De De

consumo [)G consumo No tlc vivienda vivienda s/Gtia llip

B,4BO

t

:rqa,óqz

157,500 6,725,983 6,417 11,795,797

81,248 4,935,384 723,004 6,783,971 62,095

40,2_32

Previsión Gcnórica

TOTALES

684,601

'19,873,971

761,293,721

-

_ 16,523.3?3 29,802,1 0s

DG= Debidamcntc Garantizados.

Al 31 de diciembrc 2019 Cartera

Tipo Crédito

Contingente

Empresarial Pyme

30,546,602 1,359,028 110,802,282

consumo DG consumo No I)G vivienda vivienda s/Gtia lilp

Previsión Genérica

TOTALES

Cartera Vencida

Cartera cn Ejecución

7,320,602

Microcréditos DG Microcréditos No l)G De De De De

Cartera Vigentc

L,143,42r

48,992

5,637,727

157,500

t8,796,148

6,4t7

622,815,124 1,730,399

85,500 40,232

--= ::l§9ry

DG= Debidamcntc Carantizados.

4,627

10,873,752

Previsión para

incobrables 6,626 694,415 87,593 4,576,197 897,753 5,832,918

54,97t 1

-----J!!t62-

17,812,400

25,51

30

[_fi

pfti ,,., 'rüruA E.F.V. tOS ESIAIX)S RNIINGIERO§ DE DrcITtrIBRE DE 2O2O Y 2019

NOTAS A

AL

31

2. Clasificación de cartera por: 2.1. Clasificación de cartera por actividad económica deldeudor A

31 de diciembrc 2020

Actividad Economica

Cartera Contingente

Agricuttura y Gamderia Caza, S¡Mcultura y l'csca Extraccion Petrolco Crudo y Gas Natural M¡nerales mctal¡cos y no mctal¡cos lndustria Manúácturora Produccion y Distflbucion do cnergia. gas y agua Construcc¡on Venta al por mayor y mcnor l-loteles y Restaurantcs Transpoñe, almaccnamicnto y comunicacionos lntermediacion f¡nanciera Servicios inmobiliarios, cmprcsariales y de alquiler Administracion publica, dcfcnsa y soguridad social obligatoria Educacion Seruicios sociales. comumles y personales Servicio de hogarcs pr¡vados que contratan servicio domestico Servicio de organizacioncs y orgarps cxtraterr¡toriales Actiüdades atipicas

Cartcra Vcncida

Prcüsión para incobrablcs

Cartera en Ejecución

12,710,723 1,480,044 2,550,002

66,651

4,255,670

12,175 1,342,478 31,456 792,767 2,635,640 629,51 6 2,972,949 1 57,805 2,287,588 1,151,158 367,730 444,654 153,369

7,001 3,1 68

2,209,477

59,058,61 2

8,665,971 44,782,050 124,264,319 34,289,460 75,552,865 47,099,649 95,097,642 64,034,428 77

1 ,1 63,355 4,127,547 983,739 5,330,355

3,470,895 1,777,865 171,205 1 67.968

,521j09

84,820,014 6,486,247 298.945 18,325,972

Previsión Genórica TOTALES

A

Cartera Vigente

270,8-26

J/J

200,740

222,304

__16.,§23323 761,293,721

1

9,873,971

29,802,1 05

31 de dic¡cmbrc 20'19

Actividad Econom¡ca Agricultura y Ganadcria Caza, S¡lücultura y l)csca Extraccion Potroloo Crudo y Gas Natural Minerales motalicos y no mctalicos lndustria Manufacturcra Prodtccion y Distribucion dc cncrg¡a. gas y agua Construccion Venta al por mayor y mcnor Floteles y Restaurantcs Transporte, almaccnamicnlo y comunicacioncs lntermediacion financicra Servicios inmobiliarios, cmprcsariales y de alquiler Adm¡nistrac¡on publica, dcfcnsa y scguridad social Educacion Seruicios socialcs, comunalcs y personales Servicio de hogarcs privados quc contratan servicio domestico Servicio de organizacioncs y orgarcs cxtraterritoriales Actiúdades atipicas Preüsión Gonórica TOTALES

Cartora Cont¡ngcnte

Cartcra Vigente

Cartera Vencida

l)rcvisión para incobrablcs

Cartera en Ejecuc¡ón

13,662,618

90,092 8,847 3,377

2,054,19r 2,701,470 5,839,459 61,326,650

L7,33?.

1,264,088

9,177,8t5 51,530,152

1,163,355

t27,719,955

3,717,452

36,833,409 80,847,063

838,330 89,2-25

4,20r,866

91.,917

3,378,978

546,667 45,349 821,73s 2,270,995 593,333 2,450,779

46,r6t,007 90,645,154 69,620,476 78,837,237 88,941,03 1 7,10 1,088 326,571 20,044,836

1,777,865 771,?.05

3/9 4,621

250,079 17

793,370,1 84

762

ñ

ar'

3l

LA PRl,;!r,' l-$i{A E.F.V. ESIATN§ HNIINCIEROS DE DICIEf,IBRE DE 2O2O Y 2OIE

NOTITS A TOS

AL

31

2.2. Clasificación de cartera por destino de credito

v v

v

Al 31 de dicicmbrc 2020 Dest¡no del Credito

Calera

Carterc

Cartera

Contingcnte

V¡gente

Venc¡da

Agricultura y Ganadcria Caza, Silücultura y l)csca Extraccion Pclrolco Crudo y Gas Natural Minerales mctalicos y no nrctalicos lndustria Manufacturcra Produccion y Distribucron dc cncrgia. gas y agua Comtruccion Venta al por mayor y mcnor l-loteles y Reslaurantcs Transporte, almaccnam.cnlo y comun¡caciones lnterrnediacion financicra Servicios inmobiliarios, cmprcsar¡alos y dc alquiler Adm¡nistracion publica. dcfcnsa y seguridad social Educacion Servicios socialcs, comunalos y personales Servicio de hogarcs privados quc contratan servic¡o domestico Scrvicio de organizacioncs y organos cxtratcrr¡tor¡ales Actividades at¡picas

1

A

6,904

,519,155

29,120 1,962,947

3,

4,898,726

258,381,005 33,033,968 3,190,420 1 6,056,028 5,366, I 73 435,698,221 36.401 598,665 5,421,617

Previsión Gcnórica TOTALES

v

Previsión para incobrablcs

Cartcra en Ejccución

917,252 526,66 1

3,373,79

1

1

t28

3,535,783 1 ,1 44,665 19,415 447 ,108 48,200 7,94

1

,51 3

2,120 7,1 36

761,293,721

1

'157,500

122.?10

9,873,971

29,802,10s

31 de dic¡cmbre 2019 Cartera

Dost¡no del Crcdito Agricultura y Ganadcr¡a Caza, S¡lvicultura y t)csca Elraccion Pctrolco Crudo y Gas Mtural Minerales rnetalicos y no mctal¡cos lndustria Manufacturcra Prodtrccion y Distribuc¡on dc cncrgia, gas y agua Construccion Venta al por mayor y mcnor l-bteles y Restaurantcs Transporte. almacenamrcnlo y comunicaciones lntermediacion financiera Servicios inmobiliarios, cmprcsarialcs y de alquiler Administracion publica, dcfcnsa y seguridad social Educacion Servicios socialcs, comunalcs y personalcs Servicio de hogarcs privados que contratan servicio domestico Scrvicio de organizacioncs y organos cxtraterritoriales Acliüdades at¡picas Previs¡ón Genórica TOTALES

Cont¡ngente

Cartera Vigonte

Cartera Voncida

Cartera en Ejecución

1,673,t66

Prcvisión para incobrablcs 16,499

30,629

r,r72,252 10,633 272,367,877 36,368,274 2,755,989

t7,478,268 5,402,498 451,502,632 45,950 487,607

4,074,4t5

4,794 744

40,232

4,713,08s

3,596,6 18

60,030

857,262

1,257,138 23,128 489,107

526,66r

85,500

49,3 15

11,557,891

6,572,992 2,91s

t,900 757

ú8,/).)

tt/ 793,370,1 84

590

JZ

LA PRq,,,i,¡; "'f§i{.A E.F.V. tOS I§¡IADOS FII\UINCIFXO§ IIL 31 DE D¡CIEiIIIHE DE2O2O Y 2O19 NOTITS A

3. Clasificación dc cartera

por t¡po de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones

Al 31 de diciembrc 2020 Cartcra T¡po Garant¡a

Contingente

A,rtol¡qr¡¿rf,t"t

Cartera Vigente

725,415,320

TOTALES

761,293,721

3l

Previsión para incobrablcs

en Ejecución

9,751,t86

Hipotecaria Prendaria Fondo de garantía Otras garantías Previsión Gcnórica

Al

Cartera

Cartera Vencida

79,669,822

12,403,9s6

204,t49

874,827 16,523,323

19,873,971

29,802,10s

26,127,215

de dicicmbrc 2019 Cartera

Tipo Garantia

Contingente

Árto qr¡or¡1."

Hipotecaria Prendaria Fondo de garantía Otras garantías Preüsión Gcnórica

TOTALES

4. Clasificación

Cartera

Preüsión para

en Ejecución

incobrablcs

9,023,720 762,460,889

139,113

17,654,900

21,885,575

46,649

157,500

1,040,317

17,812,400

L3,360,1r7 _ 25,510,590

793,370,1 84

185,762

1

560 1,109,596

de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes

Al 31 de diciembre 2020 Cartcra Calificacion

Cartera Vencida

Cartera Vigente

Contingente

Cartcra -. _. % V¡gente % o"/" ?61293.1x-- to

B

0%

0v"

c

0%

0./o

D E

0%

o%

ooh

lyo

F

oo/o

o%

Prev. Genérica TOTALES

o%

Al 31 de diciembrc 2019 Cartera Contingentc Calificacion

oyo

Yo

0%

Cartera -.

Vencida Yo

Previsión para incobrables 110/o

o% 0%

0%

0,/"

0% 0%

0%

0"/"

745,409 79,728,562

0% 33%

0%

550/"

0%1

100%

Cartera Vigentc

^.

Ejecución %

,OV

oo/o

761,293_,74

Cartera en

Cartera Vcncida

792,489,645 880,539

100%

512

o%

c

0%

0%

D

0%

0%

174,725 6,417

E

0"/"

0%

4,627

F

0"/"

0%

Prev. Genérica TOTALES

o%

0% 1

000/o

30k

1,355,849 60,916

0%

185,762

100%

18,437 88,005 8,090,12.2 o"/"

17

0%

57,081

8%

215,392 244

20/o

0"/.

0%

184

15%

0%

B

_

1oo%

73,1§_0!717

25,510,590

0% oa/o

3?%

52% 100%

JJ

LA PR(:i'.', ]-SffiA E.F.V. NOTAS A LOS ES¡TAIrc8 HNIINCIEROS

AL

v

31

DE DICIEilBNE DÍ- 2O2O Y 2O1E

5. Goncentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes Al 31 de diciembrc 20?0 Cartcra Concentrac¡on 1"

cÑng"n,"

a 10' mayorcs

1'1" a

50' mayorcs

o/o

Cartera

0%

23,031,302

3%

oyo

47,800j23

6"/"

0%

40,559,71 0

5%

oo/o

00/o

649,902,586

85%

0%

0%

0"/"

761,293,721

100%

0./.

Previs¡ón Genór¡ca

0%

TOTALES

0%

Prcüsión para incobrablcs

Cartcra en Ejecución

Vencida

0%

51'a 'f 00'royores Otros

Cartcra Vigentc

%

2,029,531 3,459,296 2,667,614 ,530

0%

16,523,323

55%

I 9,873,971

100%

29,802,1 05

100%

11 ,717

40/

13%

1 ,1 69,567 2,145,317 1,455,673

59%

8,508,2?_5

29%

100/o

17%

5%

Al 31 do d¡c¡cmbre 2019

Cartcra Concentrac¡on

','a

Cartcra Vigente

Contingcnte

Cartera

'1'1' a

50' mayorcs

0%

23,866,723 48,789,094

51'a

100" nnyorcs

0%

4t,456,470

10" Mayorcs

0%

Otros

0%

Prev¡sión Genórica

0%

TOTALES

o%

Cartera en Ejecución

Vencida

679,)58,497 184

640,489

3Y"

tt,640,6t2

65%

8,668,518

340/0

0%

13,360,117

5z'/o

5%

0"/"

185,762

5%

100%

0%

100%

7,t69,669

00/o

6%

t85,762

incobrables

11%

0%

0"/"

Preüsión para

2,029,531 2,420,032 1,722,725

3%

86%

%

1000/.

17,812,400

14% 10%

100%

7,671,798

25,510,590

/%

100%

34

LA PRr:'i'.

NOTAE

AL

3I

' §-Of?,4

E.F.V.

¡

165 ¿91Arx)8 FrNllNcl[nOS DE D¡CIIMIIRE DE 2O2O Y 2O19

6. Evolución dc cartcra en los últimos tros períodos Concepto Cartera Cartera Cartera Cartera

V¡gentc

2020

2019

Bs

Bs

Bs

747,511,795

778,977,919 185.762

18,834,707

17,812,400 14,392,265

Vencida

en Ejccución reprogramada o rcestructurada ügente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o rccstructurada en ejecución

2018

13,781,925

753,737,590 3,381,335 17,274,O33 1

3,596,644 40.719 99,068

1,039,264

Cartera Contingcntc Previsión espccífica para incobrabilidad Previsión gencrica para incobrabilidad

13,426,;48

12,150,473

12,223,655

6,375,657

13,360,1 17

1

1

3,131 ,675

Previsión para activos contingentcs Previsión ciclica Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir Cargos por previsión cspecífica para incobrabil¡dad

Cargos por provisión gcnórica para incobrabilidad Cargos por previsión para activos contingentes Productos por cartcra (lngresos [:inancieros) Productos cn suspcnso Lineas de crcdito otorgadas Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Créditos castigados por insolvcncia Número de Prcstalarios

4,568,1

(1) (2\ (3)

1

3

4,810,129

0

0

1,445,769 2,780,896 63,211,213 6,211 ,47

1

0

22,421,532

(1,7e5,217) 1,445,769

(2)

Cargos por prcvisión para activos contingentes Disminucion dc prcvision para activos contingentes Total Neto:

(3)

3,823J28

23,841,616 4,278,589 3,337

3,240,986

Cargos por prcvisión gcnérica para incobrabilidad Disminucion dc prcvision gcnerica para incobrabilidad Total Neto:

46,123,572

62,450,199 4,398,752

25,403,697 2,748,819

2020

(1)

474,777

0

Bs

Cargos por prcvisión espccífica para incobrabilidad Disminucion dc prcvrsion cspecifica para incobrabilidad Total Neto:

n

2,743,206 (1,181 ,420)

,'135,801

n

3,1 07

Corresponde a los cargos netos de previsiones:

1

4,563,794

3,970,802 Be,e07) 2,780,896

(1 ,1

3,927,575 3,506

2019

2018

Bs 5,371,377 (4,23s,576],

5,915,6'15

'1

BS

(3,172,409) 2,743,206

,I 35,801

480,470

553,345 (78,501)

474,777

(L6q1.890) (1,181 ,420)

,\ 7.

Las Rcprogramacioncs no han tenido un efecto significativo en la cartera y los resultados.

8. Los limitcs lcgalcs prestables que se establecen en la normativa vigente son los 2020 Concepto Credito a prestatario o grupo sin garantias reales Credito a prcstatario o grupo con garantias reales Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior

Bs 5%

5,459,3'10

20% 30%

21,837,241 32,75s,861

,* 32

1,528

35

v

LA PRu ,' '1"ü¡EA E.F.V. NOTAS A TOS L§TATx)s HNIINCIEROS

IIL 31 DE DICIEMIIRE DE 2O2O Y 2O1 9

9. Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones Concepto

v

Previsión lnicial: (-) Castigos y l3ienes y Otros (-) Rccupcracioncs (+) Previsioncs Constituidas

Previsión Final:

2020

2019

20't8

Bs

Bs

Bs

30,735,869 (163,363) (2,985,124) 7,211,789

30,620,243 (1,208,e82) (4,600,

1 1

28,988,457 (4,834,299) 6,466,085 30, 620,243

4)

5,924,722 30,735,869

34,799,172

8c) INVI,I RS I 0 N lr S'f I.lM I'O RAITIAS Y l'L RMAN ENTES

.

II{VNRSIONI.]S TI'MPORARIAS

Lacomposicióndcl grupoal 31 dcdicicmbre2Q20y 3'1 dedicicmbre20l9eslasigu¡ente: 2020 lnversiones en enlidades financieras del país Caja de ahorros Depósitos a plato lijo

lnversiones en otras cnt¡dades no financieras Participación cn I ondos dc lnvcrsion lnversiones dc dispon¡b¡l¡dades restringidas Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal Total lnversioncs Tcmporarias

201 9

Bs

Bs

Concepto

32,900,439

6,687,507

25,947,5'19

5,1 53,757

6,952,920

1,533,750

2,274,143 2,274,143

2,551,314

36,469,872

2,551,314 49,309,203 49,309,203

7',t,644,4s4

58,548,024

36,469,872

(1) El rendimiento promcdio obtenido fue de lrversion Moncda Nacional lrvcrsion lvloncda Extranjera

1.59% 1.26%

lnversion l-cmporaria Total

1.38%

2.48% 2.01% 2.18%

CALCULO AP¡IOXIMADO DE RENDIMIENTO DE INVERSIONES TEMPORARIAS SIGNIFICATIVAS lnversiones Significativas en Moneda Nacional 2020 2019 lnicial r 8,075,738 44,372,349 Saldo Actual 31 ,186,890 1 738 Promedio Pondcrad<¡ 24,631 ,314 31 ,224,O44 lnteres devengado cn cl periodo lnteres devengado anual (Calculo en base a la cantidad de periodos) Cantidad dc periodos (12 / No. dc Meses del periodo) Tasa Promcdio l)ondcrada M.N

lnversiones Significativas en Moneda Extranjera Saldo lnicial Saldo Actual Promcdio Pondcrado

lnteres dovengado cn cl periodo lnteres devcngado anual (Calculo cn base a la cant¡dad dc periodos) dc pcriodos Promcdio lrondcrada M.l: Tasa Promcdio Pondcrada Consolidada

39'1

,932

391,932

775,790 775,790

1.00

1

1.59o/o

2020 40,472,286 40. 457,564

.$§

40 ,11 1,1 1

00 2.01

1.38"/o

2.18'/o

36

LA PR'

.,l. It¡tA

E.F.V.

NOTAS A LOS E§TAI}Os FINIING¡EROS

IIL

.

3I DE D¡CIIIIBRE

DE 2O2O Y 2Of

9

II{VFIIiSIONI.IS I'I.IRMANENTI.IS

La compos¡ción dcl grupo al 31 dc dicicmbre 2020 y 31 dc dicicmbrc 2019 os la siguicnte:

Concepto

_

lnversiones en entidadcs f¡nanc¡eras del país Depositos a plalo fiio lnversionos en otras cn(idados no financieras Participación cn cntidadcs do scrvicios públicos lnversiones dc d¡sponib¡l¡dades restr¡ng¡das Tftulos valorcs dc cntkladcs financieras del país cedidos en garantía Cuotas de partic¡pac¡ón I ondo para Créd¡tos destinados al Sector Productivo y a Viüenda Cuotas dc participación t-ondo CI)VIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del Cuotas dc participación I-ondo CAPROSEN Cuotas de participación Fondo CAPROSEN cedidos en garantía de préstamos de liquidez Productos devcngados por cobrar ¡nversiones permanentes Devengados invcrsiones cn entidades financieras del país Devengados invcrsioncs de disponibilidad restringida

(Prevision para ¡nversionos permanentes) Preüsion invcrsioncs cn cn otras cntidades no financieras

2020 Bs

2019 Bs

25,873,361

46,848,894

25,873,361

46,848,894 262,691 262.691 44,691,679 34,300 507,887 44,149,492

262,691 262,691 65,147,339 68,600

57,887 44,599,492 21,360 20,400,000 2,005,881

2,592,416

2,005,504 377

2,590,811 1,605

(140,897) (140,897)

(140,897)

1l1!.qgzr

e3,r48,37s

e4,?5!f83_

lnversion Moncda Nacional lnvcrsion Moncda I xtranjcra

6.83%

7

0.240/"

0.03%

lnversion l)crmancntc lotal

2.56%

4.410/"

Total lnv6rsioncs Permancntes (1) El rendimicnto promedio obtcn¡do fuc dc:

_61%

CALCULO APROXIMADO DE RENDIMIENTO DE INVERSIONES PERMANENTES SIGNIFICATIVAS

lnversiones Significativas en Moneda Nacional

20't9

2020

lnicial

46,861,744

Actual

17,566,61

Pondcrado lnleres devengado cn cl pcriodo devengado anual (Calculo en base a la cantidad de periodos) de pcriodos (12 / No. de Meses del periodo) Tasa Promcdio l)ondcrada l\,4.N

lnversiones Significativas en Moneda Extranjera

583

2,198,714

3,360,317

2198,714

3,360,31 7

1.00

1.00

6.83%

7.61%

2020

201

44,941,520

Saldo Actual

13,71 6,780

lnteres devengado cn cl pcriodo lnteres devengado anual (Calculo en base a la cantidad de periodos) Cantidad de pcrrodos

744

1

32,214,177

Saldo lnicial Promedio Ponderado

41,417 ,421

1

I

9,652,848

59,329,1 50

297,

142,387

142.387 1.00

Promedio Pondcrada M.E Promedio I)ondcrada Consolidada

4.4

$'

*

37

LA

PRi.,"

{'*'TA E.F.V,

NOTAS A LOS E§¡IAIMs RMTNC|EROS AL 31 DE DICIEMARE DE 2O2O Y 2O19

8d) orRAS CUTTNTAS t OR COIIRAn La composición dcl i¡rupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Y Concepto

2020

2019

Bs

Bs

692,114

Pagos anticipados Pago anticipado dol impuesto a las transacciones Anticipos por compras de bicnes y servicios Anticipos al pcrsonal Alquileres pagados por anticipado

102,013 286,1 09

Seguros pagados por anticipados Otros pagos anticipados

161,159 92,508

21,170 29,1 55

3,208,342

Diversas Comisioncs por cobrar Gastos por recuperar lmportes cntrcgados en garantía

1 84,1 89 381,484

Otras partidas pcndientcs dc cobro (Prevision para otras cuentas por cobrar) (Previsión cspecifica para cuentas por cobrar diversas)

i)

Total Otras Cucntas por Cobrar

347,646 2,295,023 (1,216,430) (1 ,21

6,430)

2, 684,026

588,672 318,399 28,269 37,044 132,417

72,544 2,702,207 98.963 308,637

146,652 2,147,954 (677,8e7)

\677,897) 2,612,982

i) §q¡nposición de la partida Otras Partidas Pendientes de Coblq Ministcrio Trabajo (Deposito de Organo Judicial (depos¡to para Organo

finiquito) honorarios)

Judicial

judiciales Scguros por cartcra cn administración Scguros por diferimientos Alcaldia Cochabamba (fondos por retenciones) [)ago bonos dcl Estado ACCL opcracioncs en camara de compensación Moncy Cram (pago de giros) l-Janco l<rrtaleza S.A. interese al 31-12-2020 Varios 'IOt.Al lls. liondos

¿r

rccupcrar por proceso

33,505 117,351 5,000 285,969 561,349 801,969 '14,558

287,000 60,986

78,785 36,475 12,g71_

2,295,023

38

v

LA PRn.':;' íORA E.F.V. NOTAS A LOS ESTADOS FII\UINCIERO§

At 31 DE DrCr[irBRE 8e)

BIENIIS

DÉ_2o/2l¡ Y

2019

It I,lAt,l T"AIILES

La composición dr-.| grupo al 31 de diciembre 2O2O y 31 de diciembre 2019 es la siguiente

2020

Conceptg Bienes adquiridos o construidos para la venta Bienes lnmucbk-'s

Bienes recibidos cn recuperación de créditos Bienes inmucblcs recibidos en recuperación de créditos Bienes fucra dc uso Mobiliario. cquipos y vehículos

229,622 126.799

127,141

283,670 283.670 1,065,88s 1,065,885

102.423

lnmuebles

Otros Bienes Realizables Otros bicncs rcalizables

(Previsión por desvalorización) (Previsión biencs adquiridos o construidos para la venta) (Previsión bicncs recibidos en recuperación de créditos) (Preüsión bioncs fuera de uso) (Previsión otros b¡cncs rcalizables)

7,23t3

7,238 (1,438,o16) (283,66s) (e17,4e4) (22e,615) (7,238)

Total Bienes Rcalizables

201 9

Bs 243,670 283,670 2,218,910 2,214,910 229,963

Bs

148,399

102,423 7,234 7,238 (1,s47,113) (283,669) (1,053,420) (2o2,786) (7,238) 1,192,668

80 BIENI.]S I)I,] USO Y DEPRECIACIONES ACUMUI,ADAS La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente: 2020 Bs

2019

1,501,661 1,501,661

1,393,445 1,393,445

Edificios

8,562,546 14,429,888

13,1BB,6BB

(Depreciación Acumulada Edificios)

$,e67,342)

Concepto Terrenos Terrenos

Edificios

Mobiliario y Enseres Mobiliario y Enseres (Deprcciación Acumulada Mobiliario y Enseres) Equipos e lnstalaciones Equipos c lnstalacioncs (Depreciación Acumulada Equipos e lnstalaciones)

Equipos de Computación Equipos de Computación (Depreciación Acumulada Equipos de Computación)

Vehículos Vehículos

(Deprcciación Acumulada Vehículos) Obras de Artc Obras de Artc

Obras en Construccion

1,767,546 5,469,673 (3,702,127)

Bs

7,610,125 (s,578,563) 1,810,175

5,174,080 (3,363,905

753

70't,924 1,777,473 (1,075,549) 2,589,817 9,848,218 (7,258,401)

1,

§$

185,1

/-)

389 (1

100,

'l

00,

1

1

45,556

00,436

45,556

45 556

556

Total Biencs de Uso

15,454,589

979

Gasto de Deprcciación

(2,003,268)

Obras cn Construccion

'

(1,875,432)

39

LA

PRIrt f0itA E.f .V.

NOTAE A LOS ISTADOE FINIINCIEROE

IIL

3I DE DICITMBNE

DE2O2O Y 2OI9

8g) OTITOS ACT¡VOS Lacomposicióndcl grupoal 31 dcdiciembre2020y31 dediciembre20l9eslasiguiente: 2020 Concepto Bienes diversos Papelería" útilcs y materiales de servicios

Cargos diferidos Gastos dc organización

Bs 419,224

440,617

419,224

440,617 1,070,923

703,482

Mejoras c instalaciones inmuebles alquilados Otros cargos difcridos

(1) (2) (3)

448,107 139,833 115,541 1,029,653

663, 1 99 256,633 151,092

(5)

1,029,653

qq2,q03

2,152,358

2,074,143

Activos lntangibles Programas y aplicacioncs informáticas

Total Otros Activos

562,603

(746,e6s)

(836,717)

Gasto de Amolizacion

2020 Bs

La composrcion dc las cucntas es la siguiente:

Valor de Costo (Amortizacion Acumulada)

201

853,1 25

853,"125

(1)

Valor de Costo (Amortizacion Acumulada) Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados Valor de Oosto (Amortizacion Acumulada)

Otros cargos difcridos

1

89,926)

448,107

663,1 99

403,858 (264,025\

463,303 (206,670)

(2)

139,833

256,633

(3)

163,734 (48, 1 93) 11s,541

Valor de Costo (Amortizacion Acumulada)

1

(5)

63,734

(12,642) '151

4,613,367 (3,s83,714)

Programas y aplicaciones informáticas

I

Bs

(405,017)

Gastos dc organización

I

201

Bs

,092

3,696,993 (3, r 34,391)

1,02e,653

562,603

8h) FIDI,I r COM ISOS CONSTITUIDOS La Entidad no rcgistra movim¡entos.

8i) 0BLIGACTONITS CON EL PÚBLICO

s§

La evolucion dc los dcpósitos cn las ultimas tres gestiones, es la siguiente:

Concepto_ Obligacioncs con cl Obligaciones con cl Obligacioncs con el Cargos devcngados

público por cuentas de ahorro público a plazo público rcslringidas por pagar

Total Obligaciones con el Publico

2020

2019

Bs

Bs

377,439,682 319,807,137

24,441,381 5,675,426 727,363,626

\, Bs

384,680,669 299,492,726

7,406 740,962

25,281,922 6, 1 05,1 62

414

5,560,478

787,798,51 3

71

40

LA Pffir ',;,,, il*íq,& H.F.V. tOS I.STAI}OS FINIINCIEROS DE DrCrtlrBRE DE 2020 Y 20t9

NOTAS A

llL

3l

8j) ORLI GAC r ONI.IS FISCALES La composición dcl grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguient

Obligacioncs fisc¿¡lcs a la vista

71 710 71,710

Total Obligacioncs Fiscales

8j)

2019 Bs

2020 Bs

Concep-!o

50 045

50,045

oBLTGACTONES FTSCALES

La composición dcl grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguient 2020

2019

Bs

Bs

Concepto Obligaciones fiscales a la vista

71

Total Obligaciones Fiscales

710

50,045 50,045

_______t11J!_

8K) OBI,IGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE

FINANCIAMIENTO

Lacomposicióndcl grupoal 31 dediciembre2020y31 dediciembre20l9eslasiguiente 2020

Concepto

Bs

BCB a plazo Bancos y otras cntidadcs financicras del pais a plazo Cargos devcngados por pagar

64,990,000 105,101,109 1,431,509

Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

17',|,522,61.8

2019 Bs

44,140,000 127,542,619 966,810

__llJ.e4s,4p__.

Líneas de cródito

A Ia fecha dc cierre, eI importe

pcndiente de amortización asciende

a

milloncs.

correspondicntos a trcs operaciones vigentes con el Banco Nacional de Bolivia SA, SA y el Ilancr¡ [Jnión; según 1as características descritas a continuación:

m

Apertura

Plazo

I

Entidad

Moncda i

Periodo

BEC r01?39663

1,310312020

360

BEC

BUN 2767356

27t3t2019

1080

BUN

BUN 2868860

30/10i 2019

1080

BUN

IJolivianos

BUN 288r740

21t01t2020

'1094

1}UN

lluliüanos

'l'rir¡est¡a1

3,000,000.00

BUN 2896240

tiloit2020

545

BUN

Bolivianos

Semest.ral

1,290,176.00

BNB r03093r819

19/1

1/2019

360

BNB

Bohvianos

anual

TOTAL

Trimest¡al

10,000,000.00

1?6.00

1,:l50,ux).(x) 42,748,509.00

41

V

LA PROMÜTORA E.F.V. NOTAS A LOS E.§TADO§ FINAAICIEROS

ItL

v v

3I

DE D¡CIfMIINE DE2O2O Y

2OI9

La Promotora I,l l,'V cucnta al 31 dc dicicmbre 2020 con tres líneas de crédito pactadas. I¡rs límites máximos son los siguicntes: Banco Unión SA Bs38 millones, Banco Nacional dc Ilolivi¿i SA Ilsl6 millones, Ilanco llconómico SA Bs10 millones, a la fecha se ha incrementado un préstamo otorgado por eI BUN, pcro con cl financiamiento intermediado por eI Gobierno para cubrir parte de dos planillas de sueldos dcl pcrsonal, préstamo otorgado a 18 meses con una tasa gubernamental dcl 3,711'L. 8l) oTItAS CLiT,INTAS I'OR I'AGAIi Lacomposic¡óndcl grupoal 31 dediciembre2O2Oy 31 dediciembre20l9cslasiguiente 2020 Bs 2,775,910

Goncepto Diversas Retenciones por orden de autoridades publicas Acreedores fiscalcs por retenciones a terceros Acreedores fiscalcs por impuestos a cargos de la entidad Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros Acreedorcs por cargas sociales a cargo de la entidad Reservas para scguros Acreedores varios

Bs

3,575,064 320 14,505 1 89,002 116,342

800 120,886

1

271,435 118,771

155,456 121,572 1,986,991

¡)

4,399,102 902,416 2,388,204 78,213

Provisiones Proüsión para primas Provisión para indomnizaciones Provisión impucsto a la propiedad bienes inmucbles y Provisión para impucsto sobre las utilidades de las empresas Otras provisioncs

2019

153,631

85,556

2,915,709 3,487,404 2,001,429 300,000

1,030,270 333,558

¡i)

Partidas pcndientes de imputación

l,1Bs,97s 267,045 2,062 249,926

1,783

Fallas de caja

Operacioncs por liquidar Otras partidas pcndientes de imputación Total Otras Cuentas por Pagar

316,718 15,057

7,508,570

15,057 7

329,

i) Corn¡rosició¡

_d-e la oarti_da Aqfe_e_d-e-fe§_Verlos Scguros de dcsgravarnen hipotecar¡o I l()n()rarios profesionaf es S()qrrr()s patrimoniales y fianzas Sr:gtrr<> d() vida y salud I ()nd()s cn ()ustodia

V¿¡ ri <>s;

¿¡crccd

ii

)

164,062 15,994 62_,367

747,643 149,279.

o r<-'s

Scgtrro d<: ¡nc<:ndio f iond()s en operaciones I C) I /\l L¡s.

485,755

149, de fusión

172, 1,9a6,

o rn p o s ic i ó n d e__!a pa ¡:t ¡d a ()t ra-§.pj,ey!§iqlleS I onclo de protección al ahorrista 912,OOO ()ontingencias laborales 104,OOO ()tras frr()vis¡oncs 14,270 lOI/\l.t-]s.

1-,O30,270 C

42

LA PR.,

,,

I-GITA E.F.V"

NOTAS A LOS ff¡IAIMs HNIINCIER(XI 31 DE DICIIIIBRE DE 2O2O Y 2019

AL

8rn) PRIIVISI()NITS

v

La composición dcl grupo al 31 de diciembre 2O2O y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto

v

20't9

2020 Bs

Bs

Genericas voluntarías pcrdidas aun no identificadas Generica ciclica

4,568,1 13

Total Previsioncs

4,997,067

428,953

41 5,1

50

4,810,129

8n) VALOIiFIS I,lN CIRCULACION La Entidad no registra moümientos.

8o) OBLI (;AC I ON I,lS SUBORDINADAS La Entidad no rcgistra moümientos.

8p) OBT,ICACIONI.IS CON EMI'RITSAS PÚBLICAS La evolucion dc los dcpósitos con estas Empresas en las ultimas tres gestiones, es la siguiente

Concepto

2020

2019

Bs

Bs

0bligaciones por cucntas de ahorro

15s,936

448,021

Total 0bligacioncs con Empresas Públicas

155,936

449,021

201

I

Bs

§ rf.&!

+

ü

{:.

'.

¡,/

43

V

LA PR. NOTAS A lU_

31

,.

Oi{A E.F.V.

tOS TSIAI}OS FINITNCIIROS

DE DIGTTMBRE DE

2020

Y

2019

8q) INGITIJSOS Y GASTOS FINANCIITROS v

La composición al 3'1 de diciembre 2020 y 2019 es la siguiente:

2020

201

Bs

Concepto

lngresos Financicros Productos Productos Productos Productos Productos Productos

por por por por por por

I)isponibilidadcs lnvr..rsiones temporarias Cartcra Vigente Carlera con Vencida Cartcra en Ejecución invcrsiones permanentes

Gastos Financieros Cargos por Obligaciones con él publico Cargos por Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento Cargos por Otras Cuentas por pagar y Comisiones Financieras Cargos por Obligaciones Empresas con Participacion Estatal

Resultado Financicro Bruto

I

Bs

66,618,411 165,532 900,564 62,889,834

73,269 248,110 2.341,102

67,930,672 222,827 1,886,521 61,256,876 120,323 1,073,001 3,371,125

26,487,482 21,026,236

28,387,957 23,133,891

5,22s,723 25,925

5,437,827 15,174

8,245 40,130,929

2,457

- -

39,542,676

El promcdio de las tasas fue de 7.94%

7.68%

10.46% 8.09%

10.22%

Costos dc los depositos MN Costos dc los depositos ME Depositos Consolidados

3.75% 0.99%

3.63% 1.55%

2.94%

3.10%

Costos dc los financiamientos MN Costos dc los financiamientos ME Financiamiontos Consolidados

3.26% 2.82% 3.18%

4.17% 0.91%

Cartcra dc cróditos MN Cartera dc cróditos ME Cartcra Oonsolidada

7.85%

3.53%

Las tasas dc rcndimionto o costo financiero se calculan en base a los promedio dcl s¿rldo diario de su fuente específica en el estado de si activos financicros dc: lbndos en bóveda, cajeros automáticos, encaje tampoco incluyon pasivos financieros de: créditos de liquidez con

s sobrc cl aI

uyen

VO,

":il \

//"*Y,

44

LA PR'

,

Ü¡"TA E.F.V,

NOTAS A LOS E§ÍADO8 FINITNCIEROS

AL

31

DE Drclrfir]RE D8 2o/2l, Y

20t 9

8r) RIICUI'lrltACIONIrS DL

ACTMS

F'INANCIIIROS

La composición al 31 dc dicicmbre 2020 y 2019 es la siguiente:

Conceplo

2020

2019

Bs

Bs

3,022,923

192,089 94,641 79,451 17,997 4,616,799

1,795,217

4,235,576

Recuperaciones de activos financieros castigados

57,388 30,329

Recupcraciones de capital Recuperacioncs de interós Recuperacioncs de otros conceptos Dismin. Dc Prcv. P/lncob. de cartera y otras Ctas. por cobrar EspecÍfica para rncobrabilidad de cartera Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo

27,059

218,497 37,800

adicional

Otras cucntas por cobrar Genérica voluntaria para pórdidas futuras aún no identificadas Generica ciclica

971,410

Total recuperacion de activos financieros

3,080,311

8s) CARGOS I'OR INCOIIRABILIDAD Y DFISVALORIT,ACION Dfl La composición al 31 dc diciembrc

r o,áes 285,969

-7_8,569

__-_4,9_08,888

ACTMS

2020y 2019 es la siguiente

Concepto

2020

201 9

Bs

Bs

Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar Específica para incobrabilidad de cartera Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Otras cucntas por cobrar Generica ciclica

Perdidas por invcrsiones temporarias Perdidas por inversiones temporarias

Castigos de Productos Financieros Castigo de productos por cartera Castigo de productos por otras cuentas por cobrar

Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos

7,789,121

6,401,347

3,240,986

5,371,377

3,243,803

577,332

4

726,999 28,398 28,398 51

6,054

s

515,754 300

9,333,573

6

585

\r 45

LA Pñ",i'

. füñA E.F.V.

NOTAS A LOS ESIADOS RNIINCIEROS

IIL 31 DE DICIEIIBRE

8t) INGnT,ISOS

ITE

2O2O Y

2OI9

y GASTOS OPIIRATTVOS

La composición al 31 de dicicmbre 2O2O y 2019 es la siguiente

Goncepto

Otros ingresos operativos Comisioncs por scrvicios Ganancia por opcraciones de cambio y arbitraje lngresos por biencs rcalizablcs lngresos opcrativos diversos

Otros gastos opcrativos Comisioncs por scrvicios Costo de bicncs rcalizablcs Perdidas por invcrsiones permanentes no financicras Gastos operat¡vos diversos

)

2019

Bs 3,651,332 1,238,067 346,777

Bs 3,035,520 't,393,356

2,018,143

736,91

829,593 1

48,345

75,660

2,237,170

2,'t 18,393

114,932 1,370,607

1 66,900 1,457,074

28,709 i)

Resultado neto ingrosos y gastos operativos i

2020

751 631

465.710

1,414,162

917 't27

m p o s i ci ó n {e_la_pe-r! de§e§!-g s O p-eIaEves_Dlvef sA§ 267,816 I)crdidas por operaciones de cambio y arbitraje 334,649 l\rlcmbrcsias tarjetas de debito

Co

a

Otros 1¡astos

opcrativos

Adquisición de tarjetas de IOI

107,165

débito

42,OO3

Al tls.

75L,63L

8u) INGITIISOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GITSTIONES ANTITIiIORITS La composición al 31 dc diciombre 2020 y 2O19 es la siguiente:

20't9

2020 Bs

Concepto lngresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resuftado ncto inqrcsos y gastos oxtraordinarios

161 820

Bs 343,952 497 343,455

178 789

24.437 95,917

1

61 ,871

50

lngresos dc gcstioncs anteriores Gastos de gcstiones antcriorcs

Resultado neto ingresos y gastos gestiones anteriores

(1

78,78s)

: ___g1,4xqt

8v) GASTOS l)l.l AI)MINISTRACION La composición al 31 dc dicicmbre 2020

6ts cv

y 2019 es la siguiente: 2020

Goncepto (a) (b)

Seguros

(c)

Comunicacioncs y traslados lmpuestos

(d)

1

(e)

1

Mantenimiento y llcparacioncs

(0

Depreciación y dcsvalorización de bienes de uso Amortización dc Cargos difcridos Otros Gastos dc Administración

(s)

Total Gastos dc Administración

s'

Bs

Gastos del l'crsonal Serücios contratados

(h) (i)

19,547,

3,035, 1

393,

2,003,268 836,717 6,897,845

377

1,988,390 568,274 1,875,432 746,969

tü,lil ."y

oy

35,76'1,373

46

v

LA pRl';,,, f0iqA E.F.V. NOTAS A LOS

ISIAIIOS FINIINC¡TROS

IIL 31 DE DICIIMBRE DE 2O2O Y 2O19 (a) [ os gastos do pcrsonal mas importantes corresponden a: Ilcmuneracioncs a dircctorcs y síndicos Sucldos. salarios y borcs fallas dc caja ^s¡gmcioncs Viát¡cos Aguimldo y primas Compcnsación vacaciorcs Asigmcrorcs familiares lndcmni/aci0rcs por antigüedad lnccntivos I)osahucio Otras rctribucioncs por cargas sociales ^portcs lntcrcscs y rccargos por cargas sociales Refrigerios Uniformcs Capacitación Otros scrvicios al personal (b) l.os gastos dc serücios contratados mas importantes son: Scrvic¡os dc computacion Scrvic¡os dc scauridad Asesor¡a l.cgal Elerna Auditoria cxtcrna Scrüc¡os dc limpiezá

Consütorias contratadas Otros servicios contratados (c) Los gastos de seguros mas importantes son: Asalto, robo y fidclidad Automotores Acc¡dcntos pcrsonales

tlcsporeabil¡dad cMl Otros scguros

2020 94r,855 11,002,878 167,295 98,504 3,352,338 1 30,933

201

1,643,532 225,',197

322,000

286,000 91 5,571 96,380 357,946 36,000

6,539 109,262 112,324

91

42,000 1,720,207 98,91

I

955,754 1 0,999,049 190,316 205,296

1,804,929 298

224,382

1

0 74,039 458,904

153,492 191.423 551.444

524,159 1.665,474 45,933

359,1 28 1,493,373 55,575 102,726

94,544 440,149 41,420

371 ,719

224,078

252,319

259,430 8,001 899 1 9,208 82,,810

234,490 6,606

84,302

22,831 59.489

(d) l.os gastos dc comunicac¡oms mas importantes son:

Ielófoms

115,7U

124,206

Correr¡s

103,356

'135,095

l)asalcs

12,916

131,3'11

Flctes y alnraccmmicntos Combustiblcs y lubricantes Otros

63,156 10,109

?-,495

(e) Los gasbs dc impwstos mas importantes son: l)ropicdad dc b¡encs inmuebles y whícdos automotores Jrareacc¡oncs lntcrcscs y rccargos por impuostos Otros ¡ñrpuostos

7,123

648,248

634,147

202,299 1,366,580

61,555 't

,829,411 'l 16

93,321

97,308

246,109 140,573 7,000

293,678 273,898 699

288,779 338,221 158,628

289,954 318,??4 1 64.837 1,062,431 39,986

(f) [ os gaslos dc mantenim¡entos mas imporlantes son: Mantcnimicnto y roparacionos inmuoblos Mantcnim¡cnto y reparaciones mobil¡ario, equ¡pos y Otros mantonimientos y reparaciones (g) L.os gastos do deprcciacion mas importantes son: Dcprcciac¡ón edificios I)cprcc¡ac¡ón mobiliario y onseres Dcprcciación equipos e instalac¡ones l)cprociacrir! cquipos de computac¡ón

f)cprcciación whículos (h) Los gastos dc amort¡zacion mas importantes son: Amrti/ac¡ón gastos dc organización

Amorti/ación mcjoras e instalac¡orEs en ifmueblcs Amorti/ación de otros cargos d¡fer¡dos Amorti/ación de gastos do programas y aplicaciores (i) t.os olros gastos de admin¡stracion mas importantes son: Gastos mtar¡alcs y judicialcs Alquilcrcs

l.rcrgÍa clcctrica. agua y calefacción l,apcleria. útilcs y materialcs de servicio Suscr¡pcioncs y af¡l¡acioncs l)ropaganda y publicidad Gastos de rcprcsentación Aportcs SupcrintendcrEia de Bancos y Entidades Aportcs otras erf idades i/lultas Suporintendercia de Barcos y Ent¡dades Aportcs al I ondo dc Recstructuración Fimnc¡era (FRl-) Gastos cn comunicacioncs y publicac¡ones en prerisa Divcrsos

1,143,205 74,435

'189,926

215,09't 136,751 35,551 449,324

407

66,077

11t

136,482

12,642

,\Yt

391,51 8

446,1

472,004 370,575

551,224 51 5,479

3,549 490,6 1 9 6,673 953,221

rá

7,435 577,583

43,342 1,143,662

2,400

I,700 3,536,696 41,694 563,51 2

3,172 3,897,506 60,537 331,063

47

LA

PRi.,... üÑA E.F.V.

NOTAS A tOS TSI'ADOS HNIINCITNOS IIL 31 DE DICIITIT}TIE DE2O2O Y 2OT9

8w) CUIIN'I'AS CON'[ INGIINTIIS La Entidad no rcqistra movimientos

8x) CUIINTAS

l)ti OITDIIN

Lacomposicióndcl grupoal 31 dediciembre2020y31 dediciembre20l9eslasiguiente 2020 Bs

Concepto Valores y b¡enes rocibidos en administración

2019 Bs

809,258 809,258

809,258 809,258

Valores y bienes rccibidos en consignacion

36,851

Bienes recibidos cn consignacion

36,85'1

36,851 36,85 1,808,6¡14,716

Administracion dc cartcra

Garantías recib¡das

1,72416s,239

Garantías hipotccarias Depositos cn la cntidad financicra Cuentas de rcgistro Lineas de crcdito otorgadas y no utilizadas Documentos y valorcs de la entidad Cuentas incobrablos castigadas y condonadas Productos en suspcnso Otras cuentas dc rcgistro Guentas dcudoras de los f¡deicom¡sos

1,705,s17,859 22,647,380 123,187,375 25,403,697 62,579,439 4,547,399

,|

1,785,215,629 23,429,087 1 19,846,317 23,841,616 62,579,261 6,080,761

4,398,752 22,945,926 87,986 61,227,430

6,211,471

24,445,368 87,986

Cuentas dcudoras dc fideicomisos con rccursos del est: Total Cuentas de Ordan

60,505,1 90

1,912,791,898

1,990,652,558

8y) PATIiIMONIOS AUTONOMOS FIDEICOMISO

2019

2020

Cartera

87,986

87,986

Total Cuentas Deudoras

87,986

87,986

o

87 986

87 986

87

87

financieras

Total Cucntas Acreedoras

'/,

,I

s$

+

',¡¡Ir,¡,.

48

v

LA PROMÜTORA E.F.V. NOTAS A TOS T.§IADOE FINIINC¡EROS AL 31 DE D¡CIEf,ITTRE DE 2O2O Y 2O19

NOTA f} .

"i\T}IIMONIO

NtrTO

En el Est¿rdo dc Cambios del Patrimonio Neto, se muestran los movimientos que tuvicron las cucntas patrimonialcs.

9a) CAPITAL SOCIAL Lacomposicióndcl grupoal 31 dediciembre2O20y3l dediciembre20l9eslasiguiente 2020

Concepto Capital Pagado Certificados de capital (Entidades Financieras de Vivienda)

Total Capital Social

Bs

2019 Bs

72,549,300 72,549,300

72,549,300 72,549,300

72,549,300

72,549,300

Cantidad de Titulos Valor nominal a la fccha Valor patrimonial proporcional

725,493

725,429

100 154.04

153.49

Cantidad de Titulos Comunes Cantidad dc Titulos Nominativos

725,493 725,493

725,429 725,429

100

9b) APORTT.IS NO CAI'ITALIZADOS La composición dcl grupo al 31 de diciembre 2O2O y 31 de diciembre 20'19 es la siguiente:

Concepto Donacioncs no capitalizables

2020 Bs

2019 Bs

4,739 4,739

4,739

Donacioncs no capitalizablcs

Total Aportcs no capitalizados

4,739

4,739

4 739

9c) AJUSTI,IS AL PATRIMONIO La Entidad no rcgistra moümientos.

9d) RESELVAS

§$

La composición dr:l grupo al 3'l de diciembre 2O2O y 31 de diciembre 2O19 Concepto--

Reserva legal Reserva lcgal

Otras Reservas Obligatorias Otras reservas no distribuibles Reseryas Voluntarias Reservas voluntarias no distribuibles

Total Reservas

2020 Bs 2,244,652 2,248,652 20,306,220 20,306,220 16,241 ,350 16,241 ,350 38,796,222

t

Bs 1,989,82s 1,989,825 306,220

o-]

,§

,220 13

13 911

36,207,951

49

v

LA PÑ.

,'

i'Üi?A E.F.V.

NOTAS A LOS TSI-ATX)S FIT\ANCIERO§ At DE D¡CIEMIIRE DE 2O2O Y 2O19

3I

La Asamblc¿r Clcncral dc Socios reahzada cn cl mes de diciembrc de la gestión 2020 dctcrminó la no distribución do las utilidades de la gestión 2019, cabe mencionar que cada primer trimestre de cada gestión sc Licncn la Asamblea General de Socios, que en esta gestión por Ia Pandemia del COVID-19 y las detcrmin¿rcioncs gubernamentales referentes a la precaución y protección dc I¿r salud, I¿r declaratoria dc omergcncia sanitaria y cuarentena nacional, se suspendió hasta que se cuentc con las condicioncs ¡, disposiciones que permitan Ia normal realización de Ia Asamblea General de Soci«,rs, razón por la cu¿rl, cn cl mes de diciembre se llevó a cabo Ia Asamblea General de Socios corrcspondicntc a la gestión 2020, detorminando la no distribución de las utilidades obtenidas en Ia gestión 2019.

La Reserva Lcgal se constituye como recurso precautorio por posiblcs pérdidas eventuales.

Anualmentc sc destina eI 10% de las utilidades obtenidas. Las Reservas Obligatorias lucron constituidas por cl ajuste patrimonial a la Unidad de Fomento a 1a Vivienda, sir:ndo suprimidn su reexpresión cn la gcstión 2008, sin carnbios posteriores. Debido a que Ia Itntidad, antes MuLual La Promotor;r, no «rontaba con estructura accionaria, es decir, no se distribuían dividendos. la Itcscrva Voluntaria fuc la. acumulación de las utilidades de gestiones anteriores, hasta el90% cn cada pcriodo.

En cumplimicnto dc Ia Ley de Servicios Financieros, el mes de noviembre 2015 sc rc<:omponc la estructur¿r patrimonial, como parte del proceso de transformación de Mutuales de Ahorro y I)róslarno a Entidados I,'in¿rncieras de Vivienda, siguiendo instructiva de la circular ASFI N" 258/2014 y basado en los volúmcnt:s monetarios del capital regulatorio aI 31 de julio de 2013, que incluía la suma dc []s 7.562.956.19 como prcvisión genérica voluntaria, contabilizada en el pasivo.

El capital soci¿rl, cspccíficamente cl capital pagado, se compone por certificados de capital con un valor

nominal dc Ils 100, al momento dc la transformación el capital social se compuso dcl 75% del patrimonio ncto al 31 de julio 2013, mientras eI25% se destinó a otras reservas no distribuibles.

Las utilidadcs ¿rcumuladas entre las gestiones 2013 a2018 fueron distribuidas en 10% a la rcscrv¿l Iegal y 9O'% a l¿r roserva voluntaria.

Como resultado de la absorción a las tres entidades financieras de vivienda, antcs entre sí, cl capital social se incorporó considerando a cada socio con el número de certi al momento dc l¿r fusión con un valor dc Us100 por cada certificado de capital

. . . o

La l)ror.r'rotora: 9.899 socios, hacicndo un capital social de Bs55.250.1 Pando: 1.,168 socios, haciendo un capital social de 8s6.766.600.

Potosí: 2.577 socios, haciendo un capital social de Bs5.930.100., PailiLí: 1.841 socios, haciendo un capital social de 8s4.602.500.

Al igual quc on La Promotora EFV, las tres entidades absorbidas han su númcro dc socios, a través de succsiones, transferencias y, en eI caso

L

pitgl

.§

+ tado cn forr¡

¿l

I,l

gmisiones.

Totalizando, zrl 3l dc diciembre de 2O2O La Promotora EFV cuenta con una masa societaria dc 15,785 personas (socios) como cfccto del Proccso de Fusión.

Adicionalrncnlc. tras cl Proceso de l,'usión se absorbieron cifras patrimoniales contables dc 8s2.161.026,0t3 por rcscrvas de Pando ltlrV; y 8s4.739,32 por aportes no capitalizados dc l'}aititi Itl,'V.

50

LA PROMOTORA E.F.V. tOS TSIADOS FINIINOENOS DE DrCrEiilsBE DE2o.zl¡ Y 2019

NOTAS A

ItL

3t

Los resultaclos rrctos dc la gestión 2O2O ascicnden a Bs408.051, luego de la constitución dc prcvisioncs

voluntarias do IJs3.100.000, como una política de prudencia y practica sana anto cl inminente deterioro dc la cartera de créditos como efecto de la situación económica en el país por impacto de la pandemia clcl (}rvid- 1 9.

9e) RESUL'l'Al)OS ACUMUIADOS Lacomposir;ióndcl grupoal 31 dediciembre2O2Oy 31 dediciembre20l9eslas¡guiente:

Qcncepto Utilidades dcl pcriodo o gestión LJtilidades dcl pcríodo o gestión

Total Resultados Acumulados

NOTA

lt;

PONDtrRACION PATRIMO\IIAI,

2020 Bs

2019 Bs

408,051 408,051

2,588,271 2,588,271

408,051

2,588,271

Dtr ACTIVOS Y

SUUCIItrNCIA

Al 31 de dicicmbrc 2020 Código

Nombre

Activos de riesqo

Coeficiente

Activo

Q-c_nessq

_Computable

Bs

Bs

Categoria I Categoria ll

Categoría lll Categoria lV Categoría V Categoría Vl

Activos con riesgo de O"/o Activos con riesgo de 1Oo/o Activos con riesgo de 2O"/o A«;tivos con riesgo de 5Oo/o Activos con riesgo de 75o/o Activos con riesgo de 100% IO

TALES

1AAJA2,371 58,074,O34

597,060,970 219,804,096

0.00 0.10 0.20 0.50 o.75 1.00

11 ,61

298,

I, 063.121.470

107n sobrc activo computable Capital Regulatorio (1 Oa) t xcedentc patrimonial Cor-.ficiente de adecuación patrimonial

51

LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A tOS trSI-ADOS FII{IINCIEROS lu_ 31 DE DtCrEMrlnE DE 2020 Y 2019

Al 31 de dicicmt¡rc 2O19 Código

Activos de riesoo

Nombre

Coeficiente De riesqo

Activo Computablc Bs

BS

A<;tivos con riesgo de CategorÍa O"/" Categoría ll Activos con riesgo de 1O"/" Categoría lll Activos con r¡esgo de 2Oo/" Categoría lV Act¡vos con riesgo de 50"

142,210,735

I

Categoría V CategorÍa Vl

Ar;tivos con riesgo de

45,O45,926 612,431 ,402

75o/o

214,174,363 I,O53,866,426

Activos con riesgo de 1000/0 I-OTALES 1O7o

0.oo 0.10 o.20 o.50 o.75 1.00

9,009,185 306,215,701

214,1'/4,363 529,403,?49

sobrc activo computable

Cerpital Rcgulatorio

(1

52,940,325 1,759

107 ,O-/

Oa)

I :xcedente patrimonial Cocficiente de adecuación patrimonial

J

1

54,131 ,434 20.220/0

C)orresponde al Capital Regulatorio vigente y enviado por la Autoridad de Supervisión del S¡stema F¡nanciero - ASFI.

Oa)

Según la l,Sl,'y la IiNSI,'el capital regulatorio debe cubrir al menos eLTO% de los ¿ICtivos ponderados por riesgo.

NOTA I

I

CTONTINGFJI{CIAS

Dentro la actividad y operatividad del giro de la Entidad, se mantiene aI 31 de dicicmbrc da 2020 contingencias lcgales con el FONDESIF, así también, se tiene }a contingencia legal de proccsos dc índole laboral.

NOTA

i::

HII]CHOS POSTtrRIORES

Con postcrioridad al periodo de información, no se ha producido hechos o circunstancias quc ¿rfectcn en forma signi['icativa los presentes estados financieros.

NOTA

I:i

A Ia fecha

L¿r I)r'r¡motora

COI\TSOLIDACION DE ESTADOS

OS

l,lntidad Financicra de Vivienda, no

cn'fi1

,$§ zJh

.s

i;

}\ I Edson Villalba

Añe¿

Di

SUBGTRENIi NACIONAL DT CONTABII,iDÁO

Lic,

o RTNTE GENERAL

Oscar Yave Mir¿nda PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

r0Nrs

52