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AUDINACO S.R.L.
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Auditores y Consultores
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1.1
Dt
INFORME DE LOS AUDITOR
TES
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La Paz,..,..
26tEB
2020
A los señores
Presidente y Miembros del Director¡o de "LA PROMOTORA" Ent¡dad F¡nanc¡era de Vivienda Cochabamba - Boliv¡a
Opinión Hemos auditado los estados f¡nanc¡eros de "LA PROMOTORA" Entidad Financiera de Viv¡enda, que comprenden los estados de s¡tuación patrimonial al 31 de diciembre de 2019, de gananc¡as y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efect¡vo correspondientes al ejercicio term¡nado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados f¡nancieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financ¡eros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos mater¡ales, la situación financiera y patrimonial de la Entidad al 3'l de diciembre de 20'lg, asi como sus resultados y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio term¡nado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emit¡das por la Autoridad de Supervisión del S¡stema Financiero (ASFI).
Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y las em¡tidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios F¡nanc¡eros Libro 6', Título I" Capítulo ll, Reglamento para la realización del trabajo de Aud¡toría Externa. Nuestras responsab¡lidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la secc¡ón Responsab¡l¡dades del Auditor en relación con la auditoría de los estados financ¡eros de nuestro informe. Somos independientes de la Entidad de conformidad con los requerimientos de ética apl¡cables a nuestra auditoría de los estados f¡nanc¡eros en Bol¡v¡a y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requer¡m¡entos. consideramos que la evidencia de auditoría, que hemos
obtenido, proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión.
Cuest¡ón clave de auditoria Las cuestiones clave de la auditoría son aquellos asuntos que, según nuestro ju¡cio profes¡onal, son
de mayor relevanc¡a en la evaluación de los estados financieros de LA pRbMOiORA" Ent¡dad Financiera de Vivienda al 31 de diciembre de 2019.
Los estados financieros al 31 de dic¡embre. de 2019 incluyen los efectos de la ¡ncorporación de las "pAtTtTl" .ieOfOSi; Entidades Financieras de V¡vienda:
EFV "pANDb"
ffV
y
erü.-fr.¡á"áO*
absorc¡ón, desde el 24 de diciembre de 2018, contando con la correspondiente autorizacián de eSFi.
p"l.
Estas cuest¡ones han sido tratadas en el contexto de nuestra aud¡toría de los estados financieros en su conjunto y en ra formac¡ón de nuestra op¡nión sobre estos, sin.expresar una opin¡ón por se!árado sobre esas cuest¡ones. Estos asuntos no afectaron, nr""tá
ópinon.
1
LA PAZ: Av. 6 de Agosto
No
2464 EdificÍo .,Los Jardi nes" Piso
ll
,Tefis.: (Sg1_2) 2 44424j - 2 444245 , E-mail: audinaco@entelnet.bo
n
AUDINACO S.R.L. Auditores y Consultores Otras cuestiones Los estados f¡nanc¡eros de "LA PROMOTORA" Entidad F¡nanciera de V¡vienda, correspondientes al el 3'l de d¡c¡embre de 2018, fueron examinados por otros auditores independientes, cuyo dictamen emitido el 25 de febrero de 2019, expresó una op¡nión sin salvedades.
ejerc¡cio term¡nado
Responsabil¡dades de la dirección relación con los estados f¡nanc¡eros
y de los responsables del Gobierno de la
Ent¡dad, en
La Alta Dirección de la Entidad, es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos, de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y la normat¡va financiera, además del Control lnterno que considere necesario para perm¡tir la preparación de estados f¡nanc¡eros libres de ¡ncorrecc¡ón material, debida a fraude o efror.
En la preparac¡ón de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la Ent¡dad de continuar como Empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la Empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de Empresa en Marcha, excepto si la dirección t¡ene intenc¡ón de l¡quidar la Ent¡dad o de cesar sus operaciones, o b¡en no exista otra alternativa real¡sta.
Los responsables del Gob¡erno de la Entidad, son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la misma.
Responsab¡l¡dades del Auditor en relación con la aud¡toría de los estados f¡nancieros
Nueslros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están l¡bres de incorrecc¡ón material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra op¡nión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garant¡za que una auditoría rcalizada de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, siempre detecte una incorrección material, cuando ex¡sta. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decis¡ones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas de Aud¡toría Generalmente Aceptadas en Boliv¡a, aplicamos nuestro ju¡cio profes¡onal y mantenemos una actilud de esceptic¡smo profásional durante toda la aud¡toría. También:
-
ldentificamos y valoramos los riesgos de incorrecc¡ón mater¡al en los estados financ¡eros, ya sea debido a fraude o error, d¡señamos y realizamos proced¡mientos de auditoría para responder a esos r¡esgos, y obtuv¡mos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para em¡t¡r nuestra opin¡ón. El r¡esgo de no detectai una incorrecc¡ón material debido a un fraude es mayor que er resurtante dé un error, ya que er fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intenc¡onales, manifestaciones intencionalmente
erróneas o la elusión del Control lnterno.
-
Obtuv¡mos un entendimiento del Control lnterno relevante para la aud¡toría a fin de diseñar procedim¡entos de auditor¡a que sean adecuados en función de r". r" v final¡dad de expresar una opinión sobre ra eficacia der contror rnterno "¡ánitrn"i"., de u gntioáá.' "o """
2 LA PAZ: Av. 6 de Agosto
No
2464 Edificio ,,Los Jardiñes, piso
11 . Tetfs
(591-2) 2 4 44241 - 2 444245. E',rna¡l: audinaco@entetnet.bo
AUDINACO S.R.L. Auditores y Consultores Evaluamos
la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonab¡lidad de
las
estimac¡ones contables y la correspondiente ¡nformación revelada por la Administración.
Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados f¡nancieros, incluidas las revelaciones, y si los estados financieros representan las transacc¡ones y eventos subyacentes de un modo que logren una presentación razonable. Nos comunicamos con los encargados de la Admin¡strac¡ón de la Entidad en relación con, entre otros asuntos, el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría y los hallazgos signif¡cat¡vos
de la aud¡toría, incluidas las deficiencias slgnificativas en el Sistema de Control lnterno que identif¡camos en el transcurso de nuestra auditoría.
a los responsables del Gobierno de la Entidad, una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ét¡ca aplicables en relación con la independencia y comunicado a ellos acerca de todas las relaciones y demás cuest¡ones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. También proporcionamos
AUDINACO S.R.
Auditores y
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la rospcnsalitijad de
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úñez del Prado Miranda 79
2462
La Paz, 12 de febrero de 2020
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LA PAZ: Av. 6 de Agosto
No
2464 Edificio .Los Jardines,,piso
11 . Telfs
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LA PA¿
(591-2) 2 444241 - 2 444245. E-mail audinaco@entetnet.bo
op¡¡1ofl.
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j I I
LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A IrO§ ESTIUX}S FINIINGIERO§
AL
31
DE DICIEMBRE IIE 2O19 Y 2O18
FORMA
I
''LA PROMOTORA" ENTTDAD FINANCIERA DE VIVIENDA ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Al
3l
de diclembre 2019 y 2018
(Expresado en Bolivianoa)
NOfAS
31t12t2019
31t12t2018
ACTMO DISPONIBILIDADES
a)
50,005,456
INVERSIONES TEMPORARIAS
c)
58,s48,024
CARTERA
b)
CARTERA VIGENTE
69,969,1 1
789,469,991 778,977,919
765,81 0,366
753,737,590
'185,762
3,381,335
CARTERA EN EJECUCION
17,812,400
17,274,033
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE
1
CARTERA VENCIDA
4,392,265
1
3,596,644
I
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA
40,71
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION
99,068
PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR
3,612,235
PREVISI ONES PARA CARTERA INCOBRABLE
1 1
14,383,1 23
3,036,307 (2s,355,330)
(25,51 0,590)
OIRAS CUENTAS POR COBRAR
8d)
2,612,982
BIENES REALIZABLES
8e)
1,192,668
INVERSIONES PERMANENTES
8c)
94,254,783
63,281,390
5,418,476 1,063,041
BIENES DE USO
80
14,454,979
12,177 ,571
OTROS ACTIVOS
8s)
2,074,143
889,822
FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
8h) 3,021
1,032,992,900
5,560,478
787,798,51 3
TOTA DEL ACTIVO PASMO OBLIGACIIONES CON EL PUBLICO
8i)
OBLICACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
8i)
50,045
33,368
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
8k)
172,649,429
125,127,656
OTfuqS CUENTAS POR PAGAR
8l) 8m) 8n) 8o) 8p)
7,329,514
6,006,460
5,225,279
5,264,91 3
PREVISIONES VALORES EN CIRCULACION OBLIGACIONES SUBORDINADAS OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS
7'l
M8,021
TOTA DELPASfVO
901,262,766
PATRIMOI'IO
AJUSTES AL PATRIMONIO
I a) I b) I c)
RESERVAS
9 d)
36,207,951
RESULTADOS ACUMULADOS
I e)
2,588,271
1,051,648
r11,350,262
108,761,990
CAPITAL SOC¡AL APORTES NO CAPITALIZADOS
TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASÍVO Y PATRIÍIIONIO
CONTINGENTES CUENTAS DE ORDE],| CUENTAS
LAS NOTAS
I
72,549,300
72,549,300
4,739
4,739 35,156,303
r,012,61 3,027
1,032,992,900
1,990,652,s58
,230,777
8 W)
8 x)
A 13 ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS.
L -2
o
Edson Villalba 'Acarap¡
Subgerente Nacional de
Cont¡bilidad
Añez de
Rodriguez Salazal Lic. Osvaldo Gerente General
Directorio Página 1 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTIIS A LOs FSTIUX)8 HNIINCIEROS AL 31 DE DIGIEMBRE DE 2O1E Y 2018
FORMA J
''LA PROMOTORA" ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Por los ejercicios finalizados el 3l de diciembre 2019 y 2018 (Expresado en Bolivianos) NOTAS
31t12t2018
3111212019
INGRESOS FINANCIEROS
8 c)
67,930,672
50,707,220
GASTOS FINANCIEROS
8 q)
(28,387,997)
(22,852,834\
39,542,676
27,854,386
RESULTADO FINANCIERO BRUTO OTROS INGRESOS OPERATIVOS
80 8t)
OTROS GASTOS OPERATIVOS RESULTADO DE OPERACóN BRUTO
3,035,520
2,320,1 39
(2,1 18,393)
(2,368,030)
40,459,803
RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION
DE ACTIVOS FINANCIEROS
84
4,808,888
6,012,226
8s)
(6,843,585)
(7,313,545)
38,425,1 06
26,505,f 75
(35,808,810)
(25,156,341 )
RESULTADO DE OPERAC6N DESPUES DE INCOBRABLES GASTOS DE ADMINISTRACION
27,806,494
8v)
RESULTADO DE OPERACóN NETO
2,61 6,296
1,348,834
AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR
0
RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR INGRESOS EXTRAORDINARIOS
8 u)
GASTOS EXTRAORDINARIOS
8 u)
2,616,296
r,348,834
343,952
55,495
(4e7)
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTONES ANTERIORES
2,959,751
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES
8 u)
GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
I u)
24,437 (95,917)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y NUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACÉN
1,404,329 281 ,260 (537,542)
2,888,271
'1,148,046
2,888,271
1,148,046
AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIÓN RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS TMPUESTO SOBRE LAS UTTLTDADES DE LAS EMPRESAS (tUE)
(300,000)
RESULTAOO NETO DE LA GESTÉN
2,588,271
LAS NOTAS 1 A 13 ADJUNTAS SON PARTE
(96,398)
I,051,648
DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS.
/
Edson Villalba
Subgerenté ilacionat de Contabilidad
Añez
Operaciones
de
Raul
Rodr¡guez
Gerent€ General
t¡c. Cardoso
del D¡rector¡o
Página 2 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTlrS A LoS ESÍUX)s HNIINCIER0S IIL 3I DE DICIEMBRE DE 2O1E Y 2O18
"LA PROMOTORA" ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los ejercicios finalizados el 3'l de d¡c¡embre 2019 y 2018 (Presentado en Bolúianos)
TOfAL Saldos al 3l ds diciernbre 2017
86,215,377
Resultados del ejercicb
Capital
Aportes no
Social
Capitalizados
Ajules
55,250,100
1,051,648
Dbtnbucpn de utilidades
Rssultados
al
Patdmonio
R€seruas
acumulados
.
n,695,050
3,300,ul
-
33@,227
(3,300,227)
1,051,648
CapitalEac¡on de apones, ajustes al patrinon¡o y ut¡lidades acumuladas Aportes a capitalizar
Donebnes no capitalizables 0tros
19,464,965 108,761,990
Saldos al 31 de diciembre 20'18 Resultados deleprc¡cio
17,A9,200
4,739
2,161,026
72,549,300 4,739
35,156,303
2 588,271
1,051,648
2,§8,271
D¡stribuc¡on de uti¡¡dades
1,051,648
(1,051,648)
CapitalEacion de aporles, airstes al patrinonio y ut¡lidades acumuladas Aportes a capital¡zar
oonacbnes no capitaf, zables 0úos
11'r,3f),261
72,f9,300
36,207,951
_14--
2,588,271
Las nolas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
( Villalb¿ Subgerente Nacaonal de
contabilidad
Lic. de
Rodr¡9uez
Gercnt€ G€nera!
Llc. Cardoso
del D¡rector¡o
Página 3 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTIIS A LO§ ESTIUX)8 FNIINGIEROS AL 31 DE DIGIEIIBRE DE 2019 Y 2018
FORMA C
''
I.A PROMOTORA!' ENTIDAD.FINANCIERA DE VIVTENDA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicio¡ brminados el 3l de diciembre 2019 y 2018 (Presenhdo en bolivianos) Notas
2019
2018
Bs
Bs
Flup de bndos en actividades de operación: Uülidad (pérdida) neta del ejercicio
Oa\
2,588,271
1,051,648
Partidas que han abctado el ¡esultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados
(6,204,652)
(1,385,452)
,071,971
11,025,125
1,784,548
3,666,091
7
Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el periodo Previsiones para incobrables Previsiones para desvalorización
560,246
298,464
5,571
778J02
Provisiones o previsiones para beneficios sociales Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
1,1
85,975
2,302,657
Depreciaciones y am ortizaciones
2,622,401
1,550,742
91
Otros
(0)
Fondos obtenidos en (aplicados) la uülidad (pérdida) del ejercicio
10,524,331
19,287,379
Cartera de préstamos
3,030,307
3,909,300
Disponibilllades, inversiones temporarns y pemanentes
2,349,145
2,821,759
Produclos cobrados (cargos pagados) en
el ejercicio devengados
en
ejercicios anteriores sobre:
Otras cuentas por cobrar Obligaciones con el público y empresas públicas Obl§aciones con bancos y entidades de financiamiento
(6,425,731) (5e9,394)
(1
,802,481 )
(416,5i4)
Otras obl§aciones Otras cuentas por pagar
lncremento (disminucir5n) neto de otros activos y pasivos: Otras cuentas por mbrar - pagos anticipados, diveaas Bienes realizables-vendidos Otros activos-partdas pendientes de imputación Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones
2,345,554
332,580
263, 1 38
55,875
(778,492)
92,278
Previsiones
Flup neto en actividades de operación-excepto ac1¡v¡dades de intermediacion
10,7,t4,858
24,280,116
Página 4 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOIAS A LO§ E§ÍAIXT§ FINA^/GIEROS
lrl
31
DE DICTE
AREDE20teY201a
Flujo dé tondos en ac{ividades de ¡ntennediación:
lncremanto (dism¡nuc¡ón) de captaciones y obl¡gaciones por ¡ntemEd¡acion Obligaciones con elpúblico y empresas públicas:
oepositos a la vbta y en caias de ahono Depósitos a pla¿o hasta 360 dias oepósitos a plazo por más de 360 días
(47,155,860)
4115,494
(2,096,027)
(3,858,819)
122,217
,5s8)
6,808,348
Obligaciones con bancos y entidades de financEñienlol
A codo plazo A mediano y hqo plazo
11,124,333
6,000,000
36,030,024
22,456,008
16,677
17,628
Olras operaciones de intemediación: Depositos en cuentas conientes de traspaso Cuotas de participacion Fondo Ral de lrásDáso OblEaciones con institucionas fbcales Otras cuentas por pagar por intemediacó¡ financiera
(lncIemento) d¡Eminucón de colocacionB: Créditos colocados en el ejenicb A corto plazo
A mediano y laqo phzo - más de 1 año Créditos recuperados en e¡ ejercicio Otras cuentas por cobrar por intermediación financiec
(25,486,841)
74.374,957
FluF neto en aclivirades da ¡nteníediac¡ón
(49,785,250)
17,549,557
55,811,805 (30,735,537)
{2,084,852) (11,742,S85)
(4,038,240)
(5,409,582)
(92,360,056)
FluF de fondos en ac{iv¡dades de financ¡am¡o¡b: lncremento (d¡sm¡nuciiin) de péstamos: Ob¡igacioñes con el Fondesl Obligaciones con el BcB€xcepto financiamiento para creditosIllulos vabrcs en circulación Obligaciones subodinadas
Cuenbs de los acc¡on¡stas: Aportes de Capita¡ Págo de Divijendos
FluF n€to en acliv¡dades d6 financ¡amieñto FluF de iondos en ¿c{iv¡dades de invo6¡ón:
(lncreÍEnto) d¡srinución neto en: lnversiones tem porarhs lnversiones peÍnanentes Bienes de uso Bien€s diveEos
(208,029)
Cargos diferijo§
.1,723,261) 't9,106,738
FluF ne{o eñ activirades de invers¡ón lñcremento (dism¡nución) de fondos durante elejercicio DiEpon¡biltu ador al inic¡o delejerc¡c¡o Dispon¡bilidades al c¡ene del ejerc¡c¡o
53,941
ls27,882) 19,7't1,36'l
f9,963,655)
22,118,312
8a)
969 111
47 850 7S9
8a)
50,005,456
69,969,111
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son pade integrdnte de esle estado
t J Edson
v¡llalb.
Subgerente Nacio¡rrl de
cont!b¡lid.d
s
L¡c.
R.
Sa
Gerente General
azar
tlc. Osv.ld de¡ oirector¡o Página 5 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTITS A LO§ ESTIUX)S FINIINCIEROT ITL 31 DE D¡GIETBRE DE 2O1g Y 2O18
NOTA 1 - ORGAI\IZACION 1.A
ORGANIZACIÓN DE LA SOCIEDAD
La Entidad fue fundada el 02 de agosto de 1967 como una Asociación Civil de derecho privado, de interés social, de número ilimitado de asociados y sin fines de lucro, con gran experiencia en el mercado financiero destinado principalmente al crédito hipotecario de vivienda, en concordancia con 1o estipulado en la Ley N' 393 de Servicios Financieros y como resultado del proceso de transformación de la Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo "La Promotora" a Entidad Financiera de Vivienda, inicia sus operaciones el 23 de noviembre de 2015 como Entidad Financiera de Vivienda, recibiendo su Licencia de Funcionamiento de parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 97312015, siendo eI cambio más importante de la Entidad la transformación de tipo de sociedad, incluyendo la participación de socios en el patrimonio, contando al inicio de su transformaci.ón con 9,693 socios, elegidos de acuerdo a los parámetros establecidos en Ia primera disposición transitoria de la Ley N' 393 de Servicios Financieros.
En fecha 03 de diciembre de 2018, Ia Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero emite las Resoluciones ASFI/1554120L8; ASFI/155312018 y ASFI/155212018 autorizando la Fusión por Absorción de Paitití EFV, Pando EFV y Potosí EFV como entidades incorporadas respectivamente, iniciando sus operaciones como una sola entidad fusionada a partir del24 de diciembre de 2018.
Por efecto de la fusión por absorción, se tuvo Ia incorporación de sus socios a La Promotora EFV, llegando a totalízar a nivel nacional de 15.785 Socios de Ia Entidad. Así como antes de Ia transformación, Ia organización y trabajo de Ia Entidad se subordina a las disposiciones de la Ley No 393 de Servicios Financieros, sus Decretos Reglamentarios, Ias reglamentaciones contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, por las normas que establece eI Banco Central de Bolivia, por los Estatutos y otras disposiciones legales vigentes.
Cambios en la organización
Durante Ia gestión 2OL9, se realizaron cambios en la estructura organizacional, como efecto de Ia reorganización por la expansión a nivel nacional, resaltando los siguientes:
o . .
Reestructuración de la Unidad de Gestión de Riesgos.
.
Se establece Gerencias, Subgerencias Jefaturas Regionales.
Creación de la Unidad de Recuperaciones Nacional. Descomposición de la estructura organizacional entre Ia Oficina Nacional y las cuatro Regionales, con Sucursales y agencias.
y Jefaturas nacionales, así como, Gerencias y
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A lr0S ESTAI)()§ HNIINCIER0E ITL 31 DE DIG¡EMBRE DE 2O19 Y 2O18
.
EI Proceso de Fusión por Absorción conllevó también un cambio importante en la estructura organizacional de las anteriores Entidades Financieras de Vivienda, hoy Regionales de La Promotora EFV, estableciendo dependencias jerárquicas y a la vez dependencias funcionales según eI Modelo de Negocios. Esta reorganización durante Ia gestión ha permitido la búsqueda constante de la mejor estructura para un manejo eficiente de las Sucursales y Central.
Objetivos
La Promotora EFV tiene por objeto prestar servicios de intermediación financiera con especialización en préstamos para adquisición de vivienda; proyectos de construcción de vivienda unifamiliar o multifamiliar; compra de terrenos; refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de viviendas individuales o en propiedad horizontal; y otorgamiento de microcrédito para vivienda familiar y para infraestructura de vivienda productiva; así como también operaciones de arrendamiento financiero habitacional. Entre los productos pasivos que oferta, se encuentran los de ahorro en las modalidades de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo.
En concordancia al Plan Estratégico Institucional, La Promotora EFV tiene Ia siguiente misión y visión:
. .
Misión: "Otorgar seguridad para mejorar Ia calidad de vida". Visión: "Innovamos para cumplir tus sueños, construyendo un hogar para cada familia".
Puntos de atención y recursos humanos
EI domicilio legal y Oficina Central de La Promotora EFV se encuentra en la ciudad de Cochabamba. En esta plaza se cuenta con dos puntos de atención en la ciudad: Agencia Norte y Agencia Sud; y dos puntos de atención en los principales municipios de Ia conurbación: Agencia Quillacollo y Agencia Sud.
Tras el Proceso de Fusión por Absorción, Ia distribución de puntos de atención abarca los siguientes ámbitos geográficos: En eI departamento de Beni, Sucursal "Paitití" en Ia ciudad de Trinidad, Agencia Guayaramerín y Agencia Riberalta. En el departamento de Potosí, la Sucursal "Potosí" en la ciudad de Potosí, Agencia Tupiza y Agencia Villazón. En eI departamento de Pando, Sucursal "Pando" en Ia ciudad de Cobija. La Promotora EFV, cuenta con L44 funcionarios al cierre del mes de diciembre 2019 1 b)
HECHOS IMPORTANTES SOBRE
IA SITUACIÓN
DE I,A ENTIDAD
De manera previa al proceso de transformación hacia Entidad Financiera de Vivienda, La Promotora centró sus objetivos en la otorgación de créditos de vivienda hipotecarios, elevando sus esfuerzos para el cumplimiento de las metas intermedias y finales de cupos de vivienda y así cumplir con la función social de los servicios financieros. Para este cometido, el fondeo se basa primorüalmente en recursos del público y otras entidades Página7 de42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A tOS ESIIUX)S HNIINCIERO§ IIL 31 DE DICIEMBRE DE 2O1E Y 2O18
financieras. En las úItimas gestiones se apuntaron los esfuerzos en lograr un mayor crecimiento y participación en el mercado, acompañado de la adecuación de la cartera de créditos de acuerdo con lo establecido en la Ley N" 393, mejorando continuamente en la estructura organizacional y generando un mayor esfuerzo en Ia reducción de }os niveles de riesgo a través de Ia mejora en los procedimientos. En la gestión 2OL7 la Entidad a Iogrado la meta del 50% de Vivienda de Interés Social ffIS), de esta manera cumple la Ley y exigencias del Regulador. a
Impacto de la situación económica y del ambiente financiero. Si bien, la Entidad ha sido impactada de manera positiva por la situación de la absorción ingresando a mercados emergentes, vemos que la económica del País ha sido bastante expuesta durante el año 2OI9, golpeando duramente al mercado financiero, con una salida importante a nivel sistémico de depósitos, aun así, la Entidad ha mantenido un crecimiento de 23,6 MM, en cartera según se muestra a continuación: Cartera de Cred¡tos:
2019
Concepto Cartera Bruta V¡gente
V¡gente Reestructurada Mora
2018
Miles a1 1,36A
o/o
77A,97A
960/o
14,392
2o/o 2o/o
17,998
Depos¡tos:
Depositos Vista Caja de Ahorro Plazo
Miles
o/o
96o/o
13,597
2o/o 3o/o
20,795
Miles 606,A50 s45,691 6,974 14,1A2
201a
E¡s
l\/ ¡les 325 ,223
2,219 444 322,556
Els
744,129 753,734
2()19
Concepto
2017
Els
EIS
o/o 1 o/o
Els
t\/ ilés 34A,525 1,656
346,469
97o/o 1 o/o
2o/o
2017
Bs
%. O'/o
Oo/o
99o/o
o/o
oo/o
l OOolo
M¡les 447,A67 1,O24 250,59A 196,245
o/-
Oo/o
560/o 440/o
E'¡enes F¡eal¡zables 2019 Concopto El¡enes Realizables Netos Bienes realizables Prev¡s¡ón
Els
2()14
Bs
Miles
M¡les
,193 2,740 100.oo/o (1 ,547) 56.50/o
l,063
1
2,171
(1,104)
2017 ./o
100.o./o 51 .Oo/o
E¡s Yo
27
497 100.Oo/o <47O) 94.so/o
La Cartera Vigente se ha mantenido cerca al98oA, igual a Ia gestión anterior. La mora ha disminuido en un L%o, con respecto al 2018.
Percepción de la situación econórnica y financiera
EI sistema financiero nacional en el transcurso del año mantuvo un comportamiento diferenciado entre la captación y colocación de recursos, el volumen de depósitos tuvo un decremento, reflejado en el9yo, mientras que el volumen de cartera bruta en casi un B%o.
Uno de los factores de esta posición asimétrica se circunscribe aI haber cumplido los cupos de créditos productivos y de vivienda de interés social, por parte de la banca múltiple y PYME, por tanto, el nivel de colocación redirecciona esfuerzos para mantener Ios porcentajes establecidos, potenciando los tipos de operaciones que no presentaron Página 8 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOIAS A LOs E§TIUX)§ FINIINCIERO§ AL 31 DE D¡CIFJBRE DE 2O1E Y 2O18
mayores impulsos tras cinco años de adecuación a la Ley de Servicios Financieros (cuatro años para entidades financieras de vivienda). Cumplidos a cabalidad por La Promotora EFV.
En el enfoque de perspectivas respecto a Ia captación, las regulaciones modificadas generan impacto en el mercado financiero al liberar recursos para compensar el entorno competitivo que se generó en gestiones anteriores, gracias a la promoción de productos de ahorro que permitan financiar la expansión para el cumplimiento normativo.
El impacto real de la
regulación de tasas de interés y modificación de productos financieros se materializará en el sistema financiero de manera palpable en eI desempeño de Ia gestión que transcurre. Desempeño fi nanciero institucional
La actividad de intermediación de recursos en el primer semestre de Ia gestión fue en crecimiento, pero en un nivel más lento de Io acostumbrado, debido a las labores propias expost a la fusión por absorción que se concretó a finales de Ia gestión pasada y el trabajo de implementación de procedimientos y tecnología crediticia en las nuevas Sucursales. Los resultados del desempeño al 31 de diciembre reflejan un crecimiento de Ia cartera de créditos de Bs. 23,6 millones, en cambio en depósitos del público se tiene un decremento en la gestión 20L9, de Bs. 72.2 mlllones, que fueron compensados con captaciones y financiamientos de entidades financieras y el rescate de las inversiones temporarias. El estado de situación patrimonial denota que los activos se incrementaron en 2.83% y pasivos tienen una disminución en 10.09%.
A1 cierre de la gestión 2019, los principales indicadores de fortaleza y solvencia institucional reflejan 1o siguiente: El coeficiente de adecuación patrimonial alcanza el 20.22% (mínimo normativo l0%);los activos de primera calidad cubren 1.21 veces el volumen de depósitos (mínimo normativo 0.80).
Asimismo, la calidad de cartera es demostrada con una baja pesadez de 2.22%; la proporción de reprogramaciones es de 1.77%; este activo se encuentra en 99.36% con garantías hipotecarias; el volumen de garantías cubre en promedio 2.60 veces el saldo pendiente de pago; las previsiones crediticias ya constituidas cubren 1.68 veces la amplitud de cartera en mora; y el97 .67% se encuentra en la máxima calificación "A". Gestión de riesgos Siendo la cartera de créditos eI mayor activo de Ia Entidad se ha trabajado sobre Ia gestión del riesgo de crédito, que ha estado enfocada en el adecuado análisis de la capacidad de pago, la constante adecuación y de la política crediticia, acompañado de condiciones crediticias adecuadas al perfil de los clientes prestatarios, Io que ha permitido mantener un excelente nivel de mora a lo largo de los últimos años. Cabe señalar que las previsiones específicas constituidas se adhieren fielmente a Io señalado por la autoridad de supervisión. A1 objeto de reducir pérdidas por impagos Página 9 de 42
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crediticios las políticas crediticias pueden denominarse conservadoras y fieles a Ia normativa, reflejándose este hecho por una cartera bruta que se encuentra conformada en 99.36% por créditos hipotecarios y cuyas garantías cubren 2.60 veces este activo productivo. Asimismo, las previsiones crediticias, tanto específicas, genéricas y otras voluntarias cubren 1.68 veces la cartera en mora. r, v
Referente a la administración del riesgo de mercado, se pued.e mencionar que las variaciones de las tasas de interés tanto pasivas como activas no reguladas se realizan a partir de Ia aprobación del Directorio en base a informes realizados por las instancias correspondientes de la Entidad, en función a las variaciones del mercado y las necesidades de liquidez. En ambos casos tomando en cuenta las regulaciones de las tasas pasivas y las activas, fundamentalmente relacionadas a cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo en moneda nacional; y créditos de vivienda de interés social. Las políticas de definición de los tipos de cambio están dadas por eI Banco Central de Bolivia, las cuales son de aplicación obligatoria por Ia Entidad de acuerdo con Las variaciones que presenta el ente emisor. La Promotora EFV opera en moneda nacional (bolivianos) y moneda extranjera (dóIares americanos).
Productos y servicios ofertados En los últimos años, se ha ampliado la cartera de servicios y productos ofertados, para poder brindar a los clientes y usuarios mayores ventajas y tener una mayor cobertura. Entre los productos y servicios pueden mencionarse: . Productos de Ahorro: Cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo.
o
Productos crediticios: Créditos de vivienda de interés social, créditos de vivienda, créditos de consumo y microcréditos. Todos ellos de acuerdo con el tipo de crédito a través de operaciones con garantía hipotecaria, garantía autoliquidable, garantía personal o garantía a sola firma, estructurados en créditos individuales o líneas de crédito rotatoria.
.
Otros servicios: Tarjeta de débito, débito y pago automático de servicios básicos, cobro de energía eléctrica, agua potable y alcantarillado, telefonía fija y móvil, gas
y al exterior con la empresa Money Gram, seguros masivos de vida y hogar; y otros. Durante Ia gestión 2019 no existió ningún producto o servicio discontinuado. domiciliario, operaciones de remesas del
Calificación de riesgo Trimestralmente la Entidad recibe Ia calificación de riesgo, que en la actualidad es realizada por la empresa AESA Ratings, asociada a Fitch Ratings. La última calificación recibida fue al 30 de septiembre de 2019 con los siguientes resultados: AE§A Ratings
Califlcación
Equivalencia ASFI
Lrrgo pl¡zo
larSo.plazo
MON€DA NACIONAL
F2
BB8+
N.2
BBB
MoNEDA ExTRANJERA
F2
B8B+
N-2
BBB I
EHISoR PERSPEcTIVA
BBB+
BBB
I
I
Est¡ble
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTA§ A LOS ESTIUX)S FNIIIIGIEROS IIt 31 DE DICIEMBRE DE 2O19 Y 2O18
Proceso de Fusión por Absorción
La Gestión 2019, marca un paso importante para La Promotora Entidad Financiera de Vivienda e importante para eI Sistema Financiero Nacional, se puede enfatizar que luego de un arduo trabajo que empezó en la gestión 2017 se concluyó eI proceso de Fusión por Absorción de tres entidades financieras de vivienda de forma simultánea. Luego de concluir con todos los requisitos y procedimientos establecidos en el Reglamento para Ia Fusión de Entidades Supervisadas contenido en el Titulo IV del Libro 1o de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI/155412018, ASFI/1553 l2}t8 y ASFI/155212018 todas ellas de fecha 03 de diciembre de 2018 dispuso autorizar la fusión por absorción de "PAITITÍ" EFV, "PANDO" EFV y "POTOSÍ" BpV como incorporadas a La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, habiendo iniciado operaciones como una sola entidad fusionada el día 24 de diciembre de 2018. Como resultado de la fusión por absorción o incorporación de las incorporadas a Ia incorporante se procedió a la disolución sin liquidación de las incorporadas, quedando todos los derechos, y obligaciones, materiales e inmateriales, activos y pasivos, inventarios, inmuebles, muebles, acciones, valores, libros, documentos, créditos, contratos, garantías, convenios, operaciones de intermediación financiera, demás cartera y otros incluyendo los correspondientes a propiedad intelectual y cualquier otro derecho susceptible de protección, con todas sus reservas financieras, Iegales, previsiones y otras sin exclusión o reserva alguna incorporados al patrimonio de La Promotora Entidad Financiera de Vivienda. Este primer año de crecimiento denota el trabajo desarrollado especialmente en apoyo Tecnológico y de Infraestructura en las tres Sucursales incorporadas. Se ha cambiado drásticamente las sucursales de Potosí y Pando, uniendo la misma infraestructura que mantiene Ia Central de Cochabamba. En el 2020, se procederá a construir la oficina Central del Beni, proyecto aprobado Otros hechos relevantes Durante la presente gestión no se tuvo ningún hecho relevante.
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NOTA 2 - NORMAS CONTABLES 2.A BASES
DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros son elaborados de acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y otras disposiciones normativas establecidas por Ia Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, así como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia. La preparación de estados financieros se enmarca en lo establecido en las mencionadas normas, a fin de dar una exposición clara de la gestión de Ia Entidad durante eI periodo. Los estados financieros son expresados en moneda nacional.
Los criterios de valuación de activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor se actualizan de acuerdo con el tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, entre eI 31 de diciembre de 2018 y el 31 de diciembre de 2019 no se presentaron modificaciones del tipo de cambio, el mismo que se mantuvo en Bs. 6.86 por $us 1. 2.b DISPONIBILIDADES Representa el efectivo mantenido en caja, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en efectivo en eI Banco Central de Bolivia, y recursos en cuentas corrientes en bancos 2.c CARTERA
Representa el saldo a capital pendiente de amortizar de los créditos otorgados por la entidad a terceros, originados en la actividad principal de intermediación financiera. Su exposición es desagregada por eI estado de cumplimiento y, si corresponde, su reprogramación o reestructuración. Se registran también los productos financieros devengados y las previsiones crediticias por incobrabilidad.
Los intereses se contabilizan con base en el método de lo devengado, mientras la operación crediticia esté en estado vigente. No se contabilizan ingresos por productos devengados cuando:
t o
o
IJna operación crediticia sea reclasificada a cartera vencida o cartera en ejecución. Existan créütos otorgados a deudores del sistema que tengan créd.itos castigados por insolvencia o créditos en ejecución en la propia Entidad. o alguna otra entidad del sistema, incluidas las entidades en liquidación, en tanto no se regularicen dichas operaciones. Un prestatario que tenga operaciones crediticias en estado vencido en la misma Entidad.
I'a previsión específica por incobrabilidad se determina según lo dispuesto en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la RNSF. En base al mismo reglamento la ASFI determina la constitución de previsión genérica por factores de riesgo adicional. La previsión genérica por otros riesgos se determina en base Página 12 de 42
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a métodos de estimación consistentes.
2.d INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
Inversiones temporarias Representa las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, en otras entidades no financieras, Ios saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en títulos en el Banco Central de Bolivia y valores representativos de deuda adquiridos. Estos recursos se constituyen con la intención de obtener rentabilidad de excedentes temporales de liquidez y pueden ser convertidos en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días. Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes:
.
Los depósitos en cajas de ahorro y a plazo fijo con vencimiento no mayor a 30 días se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en Ia cuenta correspondiente.
.
Los recursos en fondos de inversión abiertos y Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (FRAL) se valúan al valor de Ia cuota de participación determinada por eI administrador del fondo.
o
Los títulos valores adquiridos con pacto de reventa se valúan a su costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en Ia cuenta correspondiente.
Inversiones permanentes Representa los depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en
otras entidades no financieras, inversiones en entidades financieras de} exterior e inversiones de disponibilidad restringida. Estas inversiones no son de fácll convertibilidad en disponibilidades o siendo de fácil liquidación, por decisión de la Entidad se manifiesta la intención de mantener la inversión por más de B0 días. Se incluyen también los rendimientos devengados por cobrar, así como la previsión por desvalorización o irrecuperabilidad.
Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes: a
Los depósitos a plazo fijo con vencimiento mayor a 30 días, que incluyen los cedidos en garantía, se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.
a
La participación en entidades de servicio público, principalmente telefónicas, fueron valuadas a precios de mercado.
a
a
acciones
La participación en la Unión Boliviana de Entidades Financieras de Ahorro y Préstamo (UNIVI9 se valúa aI costo de adquisición. Esta participación cuenta con
un 100% de previsión. Se incluyen también en inversiones permanentes las cuotas de participación del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A LOS ESTIUX)S HNANGIEROS
AL
31
DE D¡C¡EMBRE DE 2O1E Y 2O1E
Social (FCPVIS), como también }as cuotas de participación FCPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB, según el MCEF. 2.e
BIENES DE USO
Los bienes de uso se encuentran valuados a su costo de adquisición.
La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta usando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de los bienes aI final de su vida útil estimada. La depreciación de estos bienes se calcula mensualmente por el método de Iínea recta, en función de los años de üda útil y de acuerdo con los porcentajes que se inücan a continuación:
Bienes de Uso
Años
Porcentaje
Vida Util
Deoreciaclón
Edificios
40
2,5
Mobiliario y Enseres
lo
to,0
Equipos e lnstalaciones
I
t2,5
Equipos de Computación
25,0
Vehículos
20,0
A la fecha de cierre de los periodos el valor de las estimaciones de los Bienes de IJso, cumplen en todo aspecto significativo con
1o
establecido en la normativa vigente.
2.f OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Representa los derechos derivados principalmente por pagos anticipados y créditos diversos a favor que no corresponden al giro principal de Ia Entidad. Incluye la previsión para cuentas incobrables. Según el MCEF, algunas partidas podrán permanecer registradas como máximo 330 días. Si transcurrido este lapso no han sido recuperadas deberán previsionarse en un 100% y castigarse con cargo a Ia previsión para otras cuentas por cobrar previamente
constituida. 2.g BIENES
REAIIZABLES
Representa los bienes tangibles de propiedad de la Entidad con destino de venta como ser: los bienes adquiridos o construidos para Ia venta, los bienes recibidos en recuperación de créditos o de operaciones de arrendamiento financiero y los bienes fuera de uso. Estos bienes están registrados al menor valor entre: su valor de adjudicación, valor en libros o valor estimado de realización.
En caso de que el valor neto de mercado fuera inferior al contabilizado, se ajusta a ese Página 14 de 42
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valor constituyendo previsión por desvalorización correspondiente. Por otro lado, según el MCEF, Ios bienes muebles o inmuebles que pasen a ser de propiedad de la Entidad deberán ser vendidos en el plazo de un año desde su adjudicación. A Ia fecha de adjudicación del bien, deberá previsionar aI menos el 25% del valor en libros, por Io menos eI 5O% del valor en libros una vez finalizado el plazo de un año desde ia fecha de adjudicación y el 100% del valor en libros antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación. 2.h OTROS ACTIVOS
Representa las existencias de papelería útiles y materiales de servicio; cargos diferidos; y partidas pendientes de imputación transitorias que se encuentran en proceso de regularización. También se incluyen los activos intangibles adquiridos. Los inventarios son incorporados a su valor de adquisición.
Las mejoras e instalaciones incorporadas a inmuebles de terceros que han sido alquilados
para su uso son incorporados a su valor de costo, deducidas de su amortizacíln acumulada. La amortización se efectúa mensualmente en un plazo no superior aI contrato de alquiler, a partir del mes siguiente al de Ia incorporación. Los programas y aplicaciones informáticas se registran a su valor de adquisición amortizan linealmente por un período estimado de vida útil no mayor a cuatro años.
y
se
2.i FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
La Promotora EFV no tiene fideicomisos constituidos. 2.J OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO, CON INSTITUCIONES FISCALES, BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
Y CoN
Obligaciones con el público Representa los fondos recibidos en depósito y otros tipos de obligaciones con el público en general. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.
Obligaciones con instituciones fi scales
Registra las obligaciones del público
y con instituciones fiscales que habiendo transcurrido diez años sin haber tenido movimiento están pendientes de ser traspasadas al Tesoro General de la Nación. obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Representa los financiamientos obtenidos del Banco
y depósitos de otras entidades financieras del país.central de Bolivia; y financiamientos Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.
2.K OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Representa los registros por obligaciones no emergentes de intermediación financiera, así .J-o ras prourrioi", y
la actividad principal las partidas pendientes
de de
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTIIE A LO§ E§TATrcs HNIING¡ERO§ IIL 31 DE DICIEMBRE DE 2O1E Y 2O1E
imputación. 2.I PROVISIONES Y PREVISIONES
Provisiones Registra eI importe de obligaciones que, a pesar de no estar formalizadas jurídicamente, son ciertas e ineludibles y se encuentran pendientes de pago, tales como eI importe devengado de los beneficios sociales del personal, impuestos a cargo de la Entidad que aún no son exigibles, etc. Las provisiones se ajustan mensualmente en función de estimaciones.
Las provisiones por aguinaldos y primas son realizadas por estimaciones del total ganado de los funcionarios, diferidos en doce y seis meses respectivamente. La provisión para indemnizaciones cubre adecuadamente la contingencia correspondiente al monto que por Ley debe pagarse al personal en relación de dependencia, constituida por un mes de sueldo por año de servicio. En otras provisiones por beneficios sociales, se realizan las estimaciones del total ganado, fraccionado por la escala de días de antigüedad. Las provisiones por Fondo de Protección al Ahorrista y acotaciones ASFI, son calculadas mediante estimaciones basadas en la RNSF.
Previsiones Representa el importe estimado para cubrir eI riesgo de posibles pérdidas originadas por juicios contra la entidad, previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, previsión genérica cíclica y otras situaciones contingentes.
Las previsiones cíclicas son constituidas según directrices del ente regulador. Las previsiones genéricas voluntarias se constituyen a través de decisiones prudenciales según la existencia de utilidades netas que superen las expectativas planificadas; estos recursos permiten mejorar el capital secundario. 2.m PATRIMONIO NETO
Capital soeial
el capital social representado por certificados de capital, cuyo cálculo, determinación e inüvidualizacíln se encuentran descritos en la Disposición Transitoria Primera de la Ley N' 393 de Servicios Financieros, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en Entidades Financieras de Vivienda (EF\). Registra
Habiendo adoptado la Entidad el tipo de sociedad de Entidad Financiera de Vivienda, e} patrimonio refleja el saldo respectivo en la cuenta de capital social por la asignación igualitaria de certificados de capital del patrimonio entre los socios urágiiá., además de la absorción de tres entidades financieras de vivienda. Reservas
En la reserva legal se registran los importes que en ia distribución de utilidades fueron destinados a reservas en cumplimientoáe dispásicionu.-t"gut", y estatutarias.
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A L(N¡ ESTIUX)S HNAI\ICIEROs
At 31
DE DICIEiIBRE DE 2O19 Y 2O18
En otras reservas no distribuibles se registra el importe correspondiente al 25% del Patrimonio Neto contabilizado al momento de transformación de Mutual de Ahorro y
Préstamo, así como Ia parte decimal proveniente del cálculo de Ia cantidad de certificados de capital de la Entidad Financiera de Vivienda, cuya determinación se encuentra establecida en la Disposición Transitoria Primera de Ia Ley N' 393, referida a la transformación de las Mutuaies de Ahorro y Préstamo en EFV.
En reservas voluntarias no distribuibles se registran los importes que en las respectivas distribuciones de utilidades hayan sido destinados a reservas adicionales a las establecidas en disposiciones legales, estatutarias o de Ia Ley N.393. 2.n RESULTADOS DEL EJERCICIO
Los intereses financieros percibidos son contabilizados en función
al método
de
devengado, reconociéndose sobre toda la cartera vigente e inversiones. Por otra parte, Ios intereses sobre la cartera vencida y en ejecución no se contabilizan hasta el momento de su cobranza. Los intereses financieros pagados por depósitos y otros financiamientos son contabilizados por el método de devengado.
Los ingresos y gastos que no corresponden a la intermediación se registran en generalidad por el método de percibido, exceptuando aquellos gastos diferidos de
su su
adquisición, que son registrados por depreciaciones, amortizaciones, provisiones u otros.
La determinación de los resultados de1 ejercicio se realiza en estricto apego con normas las contables de Ia Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. 2.o
TRATAMIENTO DE LOS EFECTOS CONTABLES DE DISPOSICIONES LEGALES
La Entidad mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos en moneda extranjera están convertidos a bolivianos aI tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre, dando cumplimiento a disposiciones legales vigentes, así como a normativa emitida.
Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, optando por la alternativa más conservadora. 2.p ABSORCIONES O FUSIONES DE OTRAS ENTIDADES
El Proceso de Fusión por Absorción de La Promotora EFV a tres entidades financieras de vivienda del interior del país iniciado en la gestión 2017, fue culminado a finales de la gestión 2018' La gestión 2org, se establece los lineamientos, procedimientos, reglamentos, políticas y otros documentos, para el normal desenvolvimiento de las que se ororgan ras bases páru ,r, irabajo efecrivo, .rr.iunt. y efícaz a :rffiT:"il;fl:
"t
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LA PROMOTORA E.F.V. NOIA§ A ÜO§ ESTIUrc§ FINITNCIFXOS IIL 31 DE DICIEMBRE DE 2O1E Y 2O1E
Es importante mencionar que las tres entidades señaladas fueron
incorporad.as
manteniendo invariable su volumen de capital social, número de socios, valor nominal y número de certificados. Asimismo, La Promotora EFV mantuvo invariable su composición patrimonial.
3
NOTA
CAMBIO DE POLITICAS
Y
PRACTICAS
COI{TABLtrS La Entidad mantiene plena adhesión a la normativa legal vigente, ciñéndose estrictamente a 1o establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el Banco Central de Bolivia, Servicio de Impuestos Nacionales y otros entes reguladores, mantiene Io instruido en las circulares emitidas por estas instituciones y realizando las modificaciones que estas sean necesarias.
Durante Ia gestión 2019 no se han realizado cambios de las normas contables instruidas por el ente regulador.
NOTA 4 _ ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Concepto
Cuenta de encaje
-
Entidades No Bancarias
Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal
2019
2018
Bs
Bs
(1)
20,084,457
22,611,770
(1)
49,309,203
73,486,027
34,300
34,300
Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía
Títulos valores de enl. financieras adquiridas con pacto de reventa
18,229,532
Productos por cobrar inversiones de disponibilidad restringida
lmportes entregados en garantía
1 605
24,136
146,652
246,531
cuolas de participación Fondo para créditos destinados al sector productivo y a vivienda de lnteres Social cuotas de participación Fondo cpVls cedidos e garantía de préstamos de liquidez del BCB Total activos sujetos a restricciones 1
507,887
31,703
44,149,492
18J49,492
14,233,596
132,913,490
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTAT A L(}§ E§TAIX)T FINI¡NG¡EROC AL 31 DE DIGIEIIBRE DE 2O1E Y 2Of8 (-1)
Corresponde al importe const¡tuido en T¡tutos del encaje tegat, que se muestra a cont¡nuación
Descrlpcion
Constituido E§
Requer¡do
E§ Tatulos
'15,450,941
Efectivo Total
19 421 .565
Moneda Extrañjera
-
14.4O1,873 17,514,734
_______?9222.906
________92é20_997
Réquerido
Const¡tuido
Els 34,606,O19 17,637,'155 5?,243,174
Titulos Efectivo Total
NOTA 5
2979
201_9
Moneda Nac¡onal
ACTIVOS
Y
Es 34,507,330 14,614,459 53 121 749
Requer¡do
Const¡tutdo E§
E§
-l7,1AA,307
17,235,446 22 o64 774
q9j-!!_E24_
_
_
Requerido Ec
23 291 ,449 ___añ112 t2
Const¡tu¡do Bs
56,474,785 '16,2 34,685 __-___J2.109-41:_
56,297,719 1a 949 649 75 247 364
PASIVOS CORRIENTES
Y
NO
CORRIENTES La clasificac¡ón de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente
Al
3l
de d¡c¡embre 2019
D¡spon¡bilidades
lnversiones temporar¡as Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizables lnversiones permanentes Bienes de uso Otros activos
Corr¡ente Bs 43,644,940
No Corr¡ente
31 ,497 ,7 51
6,356,516 26,650,273
57,71 1,a50
73'1,758,141
2,6t2.982 1,192,664
79,957.792
14,454,979 2,O7
4,143
Obligaciones con el publico Obligacioñes con lnstitucioñes Fiscales Obligaciones con Bancos y Entidades de Financ, Otras cuentas por pagar
s49,406,O66 50,045 134,312.719
166,154,411
3,631,a31
P16v¡siones
34,336,71O
3,697,6a3 5,22s.279
642
Dispon¡bilidades lnvers¡ones temporar¡as Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes real¡zables lnversiones permanentes B¡enes de uso Otros activos
62,931 ,221
7,037,890
7-t,99A,972 54,751,340 5,145,130
711,059,026
No Corrientg
Bs
Bs
46,942.306
715,560,47A 50,045 172,649,429 7,329,514 5,225,279
42,3A4J51 273,345
1,063,04'1
63,281,390 12,177,571 889,822
1
791
930
194,351 ,582
96,41 1,692
28,715,964
6S3 095
357
69,969,111 1 14,383,123 765,810,366 5,418,476
16,339,084
593,446,931 33,368 3,203,366
Total
1,063,041
889,822
970
766
901
Bs
12,177 ,57 241 768
4 143
o12 613 o27
444.O21
213 414 o84
Coñiente
Total Pas¡vo
2.O7 1
444,O21
687 a4a
Al 3l de dic¡eñbre 2018
Obligac¡ones con el publico Obligac¡ones con ¡ñstituc¡ones F¡scales Obligaciones coñ Bancos y Ent¡dades de Financ, Otras cuentas por pagar Previs¡ones
I ,'f 92,664 94,254,743 14,454,979
'14,296,991
796 743 712
TotalActivo
54,548,O24
2,612,942
215 429 315
ObÍgacrones con Empresas Publicas
Bs 50,oo5,456 749,469,991
Total Act¡vo
Total Pas¡vo
Total
Bs
2,803,094 5,264,913 231 135
I o32 992 900 747,798,513 33,368 125,127.656 6,006,460 5,264,913 924 230 s09
Página 1g de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTAT¡
AL
31
A LOS ESTIUX)S HNANSERO§ DE DICIEiIBRE DE 2O1E Y 2O18
Posicion de Galce Financiero por plazos La Posicion de Calce Financiero por plazos, es ta siguiente: SALDO
Al 31 de dic¡Bmbro 2019
Bs
ACftvos
DIAS
A 30
Bs
1,012,613,027
56,E1't,191
OIAS
A 90
A
Bs
1EO
OIAS
DIAS
A 360
Bs
A 720 OIAS
A MAS OE 720 OIAS
Bs
Bs
22,067,587
42,213,421
94,737,r
r6
Bs
72,762,177
724,02',t,535
DISPONIBILIDADES
50,005,456
31,889,931
3,070,427
3,129,933
5,558,648
2,370,559
3,985,958
INVERSIONES TEMPORARIAS
58,548,024
12,402,250
5,026,759
5,1 19,482
9,349,259
4,1
0,910
22,539,363
793,370,184
4,563,519
9,156,048
13,796,348
27,526,545
53,141,210
685,186,513
2,702,207
2,702,207
20,278,243
52,657,379
14,034,300
CARTERAVIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES
91,803,264
102,236
4,408,415
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
16,'1
83,892
5,151,047
345,938
PASTVOS
C0N EL PUEL|Co
-
AHORRO (1)
oBLTGACToNES CoN EL PUBLTCO
-
A
oBLTGACTONES
oBL¡GACToNES
PLAZO
RESTRTNGTOAS
(1
)
10,586)
(8e4,802)
262,691 12,047,011
901,262,766
104,596,317
152,425,074
145,E95,434
284,931,856
104,275,204
42,790,714
84,685,387
73,339,696
103,717,993
23,275,222
57,319,677
299,492,726
33,880,179
36,549,994
46,603,269
1
11,302,950
42,624,991
28,531,343
25,281p22
6,332,562
239,791
365,000
3,941,390
7,515,703
6,887,475
44,140,000
FINANCIAMIENTOS ENT, FINANC. DEL PAIS
(354,716)
385,1 28,690
(1)
FINANCIAMIENTOS BCB
(1
1
44,'140,000
127,542,619
10,839,016
3,575,064
3,575,064
OTRAS CUENÍAS POR PAGAR OTRAS OPERACIONES PASIVAS
16,101,74s
109,'t38,E79
30,949,901
25,587,469
21,829,523
30,859,288
7,477,422
7,178,783
8,922,962
-'t30,357,487 .103,682,013
ERECHA SIiIPLE
47,7E5,127
BRECHA ACUi/IULAOA
47,t85,127 -178,142,614
-190,191,741
.281,824,627
.3'1,513,028
614,882,656
§03,532,395
1,11,350.262
(1) lncluye las obligaciones de empresas publicas.
Al
3l
SALOO
de diciembre 2018
A 30
Bs
acftvos
Bs
1,032,992,900
DISPONIBILIDADES
69,969,1
11
INVERSIONES TEMPORARIAS
1
CARTE&AVIGENfE
767,334,2U
14,359,829
OTRAS CUENTA§ POR COBRAR
5,505,047
INVERSIONES PERMANENTES
6'1,070,269
OTRA§ OPERACIONES ACTIVAS
14,754,410
PAStV0S
924,230,909
oBLTGACToNES CON Et pUBLtCo oBLTGACToNES CoN oBLTGAC|oNES
- AHoRRo
Et PUBL|Co - A pLA¿o
RESTRTNGTDAS
DIAS
A 90
OIAS
Bs
A 180
DIAS
Bs
49,725,413
4,094,500
3,947,567
5,163,741
3,481,270
3,556,620
45,910,383
9,002,404
7,717,321
9,345,571
8,995,085
13,449,718
26,407,062
12,60'1,438
31,740,094
124,421
(92,498)
$7,22n
(446,915)
2,451,108
169,453,661
r83,837,203
4,504,281
265,233 3,876,331
1 1
34,993,107
49,771,ffi4
63,974,099
2,656,719
274,710
18,140,000
33,794,909 662,656,233
1,167,892
227,353,385 1
12,339,083 (865,668) 'l
4,000,000 12,350,386
30,612,578
t00,522,975
15,866,258
42,128,442
51,016,283
91,370,376
77,641,384
19,990,332
3,1
00,098
1,027
,708
2,557,287
18,140,000
106,388,262
17,227,367
3,031,322
3,031,322
5,298,544
7,240,391
1
8,589,242 51,321,854
5,505,047
337,740,962
OTRAS OPERACIONES PAS¡VAS
Bs 716,358,148
(1
FINANCIAMIENTOS ENf. FINANC, DEL PA]§
Bs 74,865,782
81,929,8'17
OTRAS CUENIAS POR PAGAR
DIAS
Bs 40,593,881
94,604,404
FINANCIAMIENTOS BCB
A MAS OE 720
56,787,473
47,302,202
10,784,414
A 720 DIAS
34,600,929
432,847,46
(t)
DIAS
r09,786,588
(1 )
)
A 360
24,802,884
18,625,395
17,016,653 9,815,044
18,900,919
8,058,'153
BRECHA SIi'PLE
-134,852,733 -127,049,730
.186,759,504
BRECHA ACUMULADA
-137,517,153 .264,566,883
.451,326,387
.55,746,797
615,835,174
.507,073,183'108,761,990
(1) lncluye las obligaciones de empresas públicas.
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\
LA PROMOTORA E.F.V. NOTA§ A LrO§ E§TIUXX| FNANGTEROS AL 31 DE DIC¡EMBRE DE 2O1E Y 2O18
NOTA 6 _ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS A la fecha no ex¡sten operac¡ones y/o transacciones con partes relac¡onadas
NOTA 7 - POSICION EN MONEDA EXTRAN.]ERA Los estados finañcieros presentados en bolivianos, ancluyeñ el equ¡valente de saldos en Moneda Extrañjera (ME), Moneda con Mantenimiento de Valor (CMV) y Unidad Forñento a ta Viv¡encta (UFV) de acuerdo at siguiente detalle:
Al
3l de d¡c¡embre 2Ol9
Disponib¡l¡dades lnversiones temporar¡as Cartera Otras cuentas por cobrar lnversiones permanentes
Total Act¡vo Obl¡gac¡ones con el públ¡co Ob¡¡gaciones coñ ¡nst¡tuciones f¡scales Obl¡gac¡ones con bcos y ent¡dades Otras cuentas por pagar Previs¡ones
Tota¡ Pas¡vo Pos¡cion Larga (Corta)
ME
Equivalente E§ 26,429.545 40,472,286 45,548,466 311 ,975 44 ao7 446 157.570.159
UFV
200.588,343 37.940 24,233,446
4o4,446 (72.730.264\
___jJ?,739_,268L
6.46 l -OOOOOOO
6.46
ME Equivalente
CMV Equivalente
Equivalente
BS
Bs
Bs
Dispon¡b¡l¡dades
33,245,673
lnversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar lnvers¡ones permanentes Otros activos
69,9A7,4aO
TOTAL Equivalente E§ 26,429,545 40,472,286 45,544,466 311,975 44 ao7 446 157.570,159 200,s48,383 37 ,940 28,233,4A6 4o4.446 636 172 230.300.42A
636 172 230.300.428
Cotlzac¡on o t¡po de camb¡o:
Al 3'l de d¡c¡embre 2018
CMV
EqL¡¡valente Equivalente E§ E§
Eq
TOTAL uivalente BS
33,245,673 69,987,480 50,806,620 722,249 19,544,921
s0,806,620 722,249 19,544,921
Total Activo
174.306.943
17
Obligaciones con el públ¡co Obligaciones con lnstituc¡ones f¡scales Obligaciones con bcos y entidades Otras cuentas por pagar Previsiones Valores en C¡rculacion Obligaciones subord¡nadas Ob¡igaciones empresas públicas
176,570,O12
176,570,O12
20,766
20,766 30,564,717 775,872
Total Pasivo Pos¡c¡on Larga (Corta)
207,959.060
Cot¡zacion o t¡po de cambio:
30,564,717 775,472 27 ,693
27 .6,93
207,959,060
(33.652.1't 8)
6.46
4,30e,,943
___§!.ɧ3Jl_Q_
6,86
I.OOOOOOO
Página 21 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOIA¡¡ A 1I)6 EAÍAIX'§ FINIINGIEtrOE 4I.31 DE DIGIEiIBRE DE 2O19 Y 2O18
NOTA 8 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8a) DISPONIBILIDADES La Compos¡c¡ón del Grupo al 31 de dic¡embre 2019 y 31 de d¡ciembre 2018 es ta s¡guiente
2019
201A
BS
Bs
Concepto Caja Billetes y Monedas nominativo por moneda Fondos asignados a cajeros automát¡cos
Banco Central de Bol¡via Cuenta de encaje
-
Entidades No Bancarias
Bancos y corresponsales del pa¡s Bancos y corresponsales del pais nominat¡vo por entidad
Total D¡sponib¡l¡dades
18,991,419
28,'191,499
'17,909,489
27,476,119
1,081,930 20,o44,4s7 20,oa4,457 10,929,580 10,929,580 50,005,456
71 5,380 22,61'1,770
22,611,770 '| 9,165,843 19,165,843 69,969,1't
't
8b) CARTERA Y CONTINGENTE La Composic¡ón del crupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de dic¡embre 2018 es la s¡gu¡ente
Concepto Cartera D¡recta Cartera V¡gente Cartera Venc¡da Cartera en Ejecuc¡ón
Cartera reprogramada o reestructurada v¡gente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar Previsión para incobrables Total Cartera y Gont¡ngente
20,19
2018
BS
Bs
789,469,99'l 774,977,919
765,8't 0,366
145,762 17,A12,400
3,381,335 17,274,O33 13,596,644 40,719 99,068 3,036,307 330 765 8lo 366
14,392,265
3,612,235 (2 5 510,590)
789,469,991
753,737,590
Página 22 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTII§ A lr08 ESTIUXX¡ FINAI\¡CIEROS AL 3I DE D¡GIEMBRE DE 2O1E Y 2OIA
1, Gompos¡c¡ón por clase de cartera y las previs¡ones para ¡ncobrab¡l¡dad, respect¡vamente Al 3'f de d¡ciembre 2019 T¡po Crédito
Cartera Contingente
Empresarial Pyme Microcréditos DG Microcréditos No DG
Cartera Vigente 7,320,602 30,546,502 1,359,028
De consumo DG
Cartera Venc¡da
Cartera
en Ejecución
6,626 4,627
7to,aoz,za2 t8,796,748
44,992
De consumo No DG De vivienda De vivieñda s/Gtia H¡p Previsión Genérica
622,475,724 7,730,399
8s,s00
TOTALES
793,370,1A4
6,477
1,743,427 157,500 5,637 ,727 70,473,752
40,232
185,762
,17,A12,400
DG= Debidamente Garant¡zados
Al
Prev¡sión para incobrables
694,415 87.593 4,576,197 497,753 5,832,918 54,977 13.360,117
___3§,s19,599_
3l de d¡c¡embre 2Ol8
T¡po Crédito
Cartera Contingente
Empresarial Pyme Microcréditos DG M¡crocréditos No DG De consumo DG De consumo No DG De vivienda De vivienda s/Gtia Hip Previsión Geñérica
TOTALES
DG= Debidamente Garantizados
Cartera Vigente
Cartera Venc¡da
Cartera en Ejecuc¡ón
Previsión para iñcobrables
s32,635 232,Ot3 4,654,693
33,416,472
67O,769
574,550
r,549,067 to1,522,990
4,868 594,762 35,000
377,513
9,769,465 6t7 ,A42,43a 3,233,4Oa 767
,354,235
5,472,646
2,06A,7OA
361,099 70,673,364
43,947
33,929
3,422,054
774,706 5,911,300 118,307
13,t3t,67s 17,373,101
----39.:!§!:99o
Página 23 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTA§ A Lro§ E§TIUXIS FINIINCIEROS IIL 3f DE DIGIE BREDE2O1gY2018
2. Clasif¡cación de cartera por: 2.1. Clas¡ficac¡ón de cartera por act¡v¡dad económ¡ca del deudor Al 31 de dlciembrs 2Ol9 Activldad Economlca
Conlingente
Ag.iculture y Ganaderia Caza, Silvicultura y Pesca Extraccion Petroleo Crudo y Gas Netural Minerales metalicos y no metalicos lndust ¡a Manufacturera Produccion y Distribucion de energia, gas y agua
Cartera Vigente
en Ejecución
13,662,618 2,054,191
90,o92
2,707,47O
3,377 17,332
a,u7
5,839,459 61,326,651
1,264,088
546,667
1,163,35s 3,717,452 838,330
82r,735 2,270,995
49,225
4,20La66
2,450,779
97,917
3,378,978 7,777,465 717,205
2,304,288
9,97,475 57,400,216 727,449,437 36,833,409 80,847,063
Venta al por mayor y menor Hoteles y Restaurantes
Transporte, almac€namiento y comuñicaciones lntermediacion fi nanciera Servicios inmobiliarios, empresáriales y de alquiler Administracion publ¡cá, defeñsa y seguridad social obligatoria Educacioñ Servicios socjales, comunales y personales Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales Aclvidades atipicas Previsión Genéricá
45,349
593,333
46,167,OO7
m,645,154 69,620,416 74,437,237 88,941.031 7.101,088 326,571 20,044,836
fOfALES
793,370,1A4
162,159 1,194,303
832,371
373,230 859,218
210,826
156,314
196,119
250,O79
379
o,i_r,
146,762 17,412,400
13,360,117 25,510,590
Al 31 de dic¡embre 2018 Cartera
Act¡v¡ded Economica
Conti¡gente
Agrlculturá y Gánáderie Caza, Silvicultura y Péscá Extráccion Petroleo Crudo y Gas Natural irinerales m€talicos y no metalicos lndustr¡a Manulacturerá Produccion y Distribucion de enérgiá, gas y água
Vigent€ 12,580,050 1,843,338 2,531,629 6,197,920
431,319
27a,A22
724,917
451,519
35,000
L,502,969 4,634,433 883,982 4,24O,352 15,894
900,368 2,57t,O47 640,524 2,574,751 16s,33s
2,737,0-74
1,515,243
\87a,79A
1,887,938
r,256,255 238,753
t,2t5,227
1,010,853
14,039
54,2O4,264
4,319,o27 51,555,225 111,092,888
Venta al por ñayor y menor Hot€les y Réstáurántes Transporté, alrfi acenamiento y comuñicáciones lntérmédiacioñ financiera Servicios inmobiliarios. émpresariates y de atquiler Administrac¡oñ publica. defensa y seguridad sociat
16,368
,ru,)un 444,3-20
31507,692 82,069,036 43,812,674 93,881,945 67,409¡916
59,722 5,891
20,944
731277,219
Servicios sociáles, comunáles y personates Sérvicio de hogarés privados que contratan servicio doméstico Sérvic¡o de organizac¡ones y orcenos exkate«itoriates Actividade§ atipicas Pr€visión Genér¡ca TOTALES
95,333,a72 8,955,921 420,970
43,947
270,426
t7,342,644
-
767,334,234
6,001
3,422,0!4
17,373,1O1
93,133 7,546 725,325 13,731.675 25,355,330
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTA§ A LO§ ESTAIX)§ FINITNCIERO§ IIL 31 DE DICIEiIBRE DE 2O1O Y 2O1A
2.2. Clasificac¡ón de cartera por dest¡no de credito Al31 de d¡c¡embre 2019 Dest¡no delCred¡to
Carlera
Cartera
Contingente
Vigente
Agricultura y Ganaderia M¡nerales metalicos y no metalico§ lndustria l\,,lanufacturera Produccion y D¡str¡bucion de energia, gas y agua Construccion Venta al por mayor y menor
Previsión para incobrables 16,499
t,!72,252
4,794
36,368,274 2¡755t989
Transporte, almacenamiento y comunicaciones lntermediacion financiera
Cartera
en Ejecución
1,673,166 30,629 10,633 272,367,877
Hoteles y Restaurantes
Cartera Vencida
744
40,232
4,713,085
857,262
3,s96,618 1,257,738
t6,661
489,107
11,557,891
6,572,992
60,030
23,t28
17,478,268
5,402,498 451,502,632
Servicios ¡nmobiliar¡os, empresar¡ales y de alqu¡ler Administracion publica, defensa y seguridad social
49,315 85,500
45,950
Educacion
2,9ts
487,601
Servicios sociales. comunales y personales Previsión Genérica
7,900
4,074,415
157,500
r28,723 13.360,117
793,370,184 185,762 17,8'12,400
TOTALES
25,5.t0,590
Al 31 de diciembre 2018 Destino delCred¡to
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Contingente
Mgente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Agricultura y Ganaderia
2,587,465
Minerales metal¡cos y no metalicos lndustria Manufacturera
1,2U,806
Construccion
267,890,199 25,401,072 2,391,88s
Venta al por mayor y menor Hoteles y Restaurantes
Transporte, almacenamiento y comunicaciones lntermed¡acion financiera
40,841
30,442
618,663
5,1,19,372
3,533,654
478,438
808,6s0
1,017,023
20,000
36,720
s63,305
542,459
10,504,874
6,741,390
18,094,963 158,561
Servicios inmobiliarios, empresariales y de a¡quiler Administracion publica, defensa y seguridad soc¡al
444,406,143
182
2,320,085
56,94t
Educacion
3,050
315,649
Servicios sociales, comunales y personales Previsión Genérica
4,727 ,873
5,848
4,868
316,059
302,602 13,131,675
TOTALES
3
4,285
38,671
767,334,234
3,422,054
'17,373,101
25,35 5,330
clasificación de cartera por tipo de garantía, estado der créd¡to y ras respectivas
Al 3'l de d¡c¡embre Tipo
Garantia
Autol¡qu¡dables H¡potecaria
Olras garantÍas Previs¡ón Genérica
TOTALES
20.19
Cartera Cont¡ngente
Cartera Vigente I,O23.720 762,460,889 21,885,575 793,370,184
Ca rte ra
Vencida
Cartera en Ejecuc¡ón
Previsión para incobrables
17,654,900 157,500
11,109,596
17,812,400
13,360,1 17 25,5.t 0,590
560 1
39,1 13
46,649
185,762
1,O40,317
Página 25 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A IrO§ ET¡TAIX¡§ FINIINGIERG) ITL 31 DE DIGIEiIBRE DE 2O1g Y 2O1E
Al 3'l de d¡ciembré 2Ol8 Tipo
Cartera Contingente
Garantia
Ca rtera
Ca rtera Venc¡da
Vigente
Autoliqu¡dables
Cartera en Ejecución
Previs¡ón para ¡ncobrables 450
16,418,060
11,172.AO9
5,O78,701
H¡potecar¡a
7
Otras garantías Previs¡ón Genér¡ca
44,7'12.406
3,33a,239 83,a15
'13,543,127
TOTALES
767,334,234
555.041
1,050,396 13,131 675
3,422,Os4
17,373,101
25,355 330
4. Clas¡ficación de cartera según la cal¡f¡cac¡ón de créditos, en montos y porcentajes Al31 de d¡ciembre 2019
Cat¡f¡cac¡on AB-
Cartera Cont¡ngente
Cartera Vigente
a/.
792,489,645 880,539
c-
Cartera
v. 1000/o
oo/o
oo/o
oa/o
174,725 6,417
oo/o
DEF-
Previsión pára
Cartera
en Ejecución
4,621
oo/o
1,355,849
16,fiO,244 Oo/o
793,370,184
80h
60,916 215,392
3o/o ZYo
Oo/o
Prev- Genér¡ca
ancobrables OYó
1A5,762
3,763,316 33,512
150/o
157,081
t4,437 88,005 9lo/o
a,o9o,t22
32o/o
oo/o
13 360 717 25 510,590
520/0
17,412,400
Al 31 de d¡clembre 2018 Cartera
Catif¡cec¡on AB-
Cartera Vigente 765,602,724 940,863 63,226 727,421
Contingente oo/o oo/o
D-
OV.
Cartera 100%
247,667 113,006 1,966,42A 574,967
OYo
o9b
TOTALES
Cartera
en Ejecución
767,334,234
519,987
1oo% 3,422,055
1L742
ovo
3a/o
1,267,303 819,346 1,625,474 13,649,197
l5o/o
incobrables oo/a
5tk 9Yo 79Yo
ovo 100yo
17,373,.1O1
1oo%
3.31a,191 32,349 329,696 540,401 663,?61 -1,339,256
290k
675 25,355,330
10076
13 13
t30/o
ovo zo/o
3%) 52o/o
5. Concentrac¡ón cred¡ticia por número de cl¡entes en montos y porcentajes Al 31 de.fic¡embre 2019 Cartera Contingenle Od/o Oo/ó
51'a
100o mayoBs
oo/o Oó/o
Carterá V¡gente 23,866,123 44,7a9,O94 41,456,470 679,25A,49)
oó/o
TOTALES
Carlera 30/o
Carlera en Ejecución ovo 2,O29,531
60/0
Oo/o
50/o
a6o/o
185,162
o./o
793,370,184
2,42O,O32
Oo/o
7,122,225
tooo/o
11,@O¡61_2
OYo
145,762
'17,a12,400
^_ Previsión para "/' incooraoles 7to/o 1,169,669 74o/ó 1,671,798 109/0 &0,4a9 65o/o 8,668.518 oo/o 73,360,177 loora 25,510,590
5ó/o 30/o
34o/o 520/0
Al 3'l d6 ct¡c¡6mbre 2018
Concentraclon 51" a 100'mayores Olros
Cartera Contingenle
o/"
Cartera Vigente
%
3,242,46A
96o/0
Oo/o
19,406,O7A
3o/o
Oo/ó
45,275,747
6d/o
ovo Oo/o
Oó/o
40,37O,A59
5o/ó
oak
662,281,550
860/¡
767 334,234
oak too%
Oo/o
TOTALES
Certera Vencida
00/.
139,586
Carlera en Ejecución 8,899,350 8,089,556 344,194
oo/o
3, 422,O54
100
Previsión para incobrables 51.h
4,479,267
l9o/o 760/0
0o/o
4,O00,379 162,327
3,181,682 13,131,67 5 25,355 330
130/o
20 0o/o
17,373 101
loo%
Página 26 de 42
l'/o 52Vo
LA PROMOTORA E.F.V. ,NOTAS A UXI ESTATX)S FNAI\¡CIERO§ AL 3I DE DIGIEMBRE DE 2O1g Y 2O1A
6. Evoluc¡ón de cañgra en los últ¡mos tres peñodos 20't 9
Concepto Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera en Ejecución
774,977,919 145.762
17,412,400 14,392,265
Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Cartera Contingente Previsión especlfica para incobrabilidad Previs¡ón generica para iñcobrabilidad Previsión para activos contingentes Previsión ciclica Prev¡sion por incobrabilidad de cartera por constitujr Cargos por previsión específica para iñcobrabilidad Cargos por previsión genérica para incobrab¡lidad Cargos por previsión para activos contingentes Productos por cartera (lngresos Financieros) Productos en suspenso Lineas de cred¡to otorgadas Lfneas de crédito otorgadas y no utilizadas Créditos castigados por insolvencia Número de Prestatarios
2017
Bs 753,737,590 3,381,335
Bs 585,690,775 2.175,644
17,27 4,O33
12,006,335
13,596,644
6,977,512
40,719 99,068 12,150,473
12,223,655
13,360,117
13,13'1,675
4,810,129
4,563,794
0
o
1,135,801
2,743.206
474,777
(1.181.42O)
1,066.746
62,450,199 4.398,752
46,123,572 3,823,128
44,111,734 2,075,633
(1) (2) (3)
0
0
20,403,064 2,102,415 2,304
201.a
Bg 5,371.377
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad Disminucion de prevision generica para incobrabilidad Total Neto:
(2)
Cargos por previsión para activos contingentes Disminucion de prev¡sion para act¡vos contingentes Total Neto;
(3)
0
(16,4o4)
22,421,532 3,927.57s 3,768
2019
(1)
4,000,000
0
0
Cargos por previs¡ón específica para ¡ncobrabitidad Disminucion de prevision especifica para incobrabilidad Total Neto:
4,232,481
23,441.616 4,278,5A9
Corresponde a los cargos netos de previsiones
7-
201A
E9
G.235.576\
1,135,801 553,34s (74.
2017
Bs
Bs
2,743206
2,602,699 (2.619.103) (r6,404)
480.470 (1.66r.890)
1,234,246, (r 7r,500)
5,91 5,615 (3.1 72,409)
474,777 (1.181,420)
1,066,746
Las Reprogramac¡ones no han ten¡do un efecto s¡gn¡f¡cal¡vo on la cartera y los resultados
8, Los l¡m¡tes legafes prestables que se establecen en la normativa v¡gente son los s¡guientes:
Concepto Credito a prestatario o grupo s¡n garantias reales Cred¡to a prestatario o grupo con garantias reales Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior
50a
20% 30v"
2019
2018
2017
Bs
Bs
Bs
5,353,588 21,414,352 32,121,528
5,349,406 21,397,624
16,989,030
32,096,436
25,483,545
4,247 ,258
Págirta 27 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTtt§ A L0§ ESTIUX)s FtNllNCrF_R0s At 31 DE DIGIEMBRE DE 2O1E Y 2018
9. Evolución de las
en las ult¡mas
nes
2O1a Bsl
2019
Concepto Previsión !n¡c¡al: (-) Castigos y Bienes y Otros
Els
30,620,243
(1.20a.9A2)
(-) Recuperac¡ones (+) Previsiones Const¡tuidas
I
(4,600,I 14)
5,924,722 3(),735.a69
Prev¡s¡ón F¡nal:
2017
I
Bs
25.589.720 3,39a,737
(4.A34.299\ 6.466.OA5
3f),620,243
24.419.377 (2,790,603) 3,960,945 25,589,720
La constitución y recuperación de previsiones incluyen: previsión específica para incobrabilidad de cartera, previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional, previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos, previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas y previsión genérica cíclica.
8c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
.
II{\¿ERSIONES TEMPORARIAS
La Composición del Grupo al31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:
Concepto
lnversiones en entidades financieras del país
2019
2018
Bs
Bs
6,687,507
4,076,759
Caja de ahorros
5,153,757
3,602,590
Depósitos a plazo fijo
1,533,750
474,169
lnversiones en otras entidades no financieras Participación en Fondos de lnversion
2,551,314 2,551,314
lnversiones de disponibilidades restringidas Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal Títulos valores de ent. financieras adquiridas con pacto de reventa
91,715,559
49,309,203
73,496,027 18,229,532 23,295
Devengados inversiones de disponibilidad restringida
23,295
58,549,024
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de lnversion Moneda Nacional lnversion Moneda Extranjera lnversion Temporaria Total
18,567,511
49,309,203
Productos devengados por cobrar inversiones temporarias Total lnversiones Temporarias
18,567,511
114,393,123
2.480/0
1.60%
2.01%
1.70%
2.1BYo
1.67%
Al 31 de diciembre de 2Ol9,las inversiones en caja de ahorro equivalen aI LI.42% del total de las inversiones temporarias, 84.22% en cuotas de participación en el Fondo Requerimiento de Activos Líquidos
Gal¡.
de
Página 28 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A LO§ E§TAIX}8 RNAI\IC¡ERO6 AL 3I DE DICIEIIBRE DE 2O19 Y 2O18
INVERSIONES PERMANENTES La Composición de¡ Grupo al 31 de diciembre 2019 y 3'1 de dic¡embre 2018 es la siguiente 2019
2018
Bs
Bs
46,848,894
42,589,541
46,848,894
42,589,541
262,691
265,233
262 691
228,261
Concepto lnversiones en entidades financieras del país Depositos a plazo fijo
lnversiones en otras entidades no financ¡eras Partic¡pación en entidades de servicios públicos Partic¡pac¡ón en entidades sin fines de lucro
lnversiones de disponibil¡dades restringidas
36,972 44,691,679
18,215,495
34,300
34,300
507,887
31,703
44,149,492
18,149,492
2,592,416
2,325,850
2,590,81'1
2,325,009
Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía Cuotas de participación Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez
Productos devengados por cobrar inversiones permanentes Devengados inversiones en entidades flnancieras del país Devengados inversiones de disponibilidad restringida (Prevision para inversiones permanentes)
1,605
842
(140,897)
(114,730)
Prevision inversiones en en entidades públicas no flnancieras
(35,329)
Prevision inversiones en en otras entidades no financieras
(140,897)
Total lnversiones Permanentes
(l)
(79,401)
783
94,2
63,281,390
El rendimiento promedio obten¡do fue de: lnversion Moneda Nac¡onal
7
lnvers¡on Moneda Extranjera
0 03%
0.31%
lnvers¡on Permanente Total
4.41%
4 65Y0
.610/o
7
.04%
8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR La Composic¡ón del Grupo al 3'l de d¡ciembre 2019 y 31 de dic¡embre 2O18 es la siguiente
554,672
2014 Bs 273,345
3'18,399
54,500
2A,269
31 ,1 85
20.19
Concepto Pagos ant¡c¡pados Antic¡pos por compras de bienes y serv¡c¡os Ant¡c¡pos al personal Alqu¡leres pagados por anticipado Seguros pagados por antic¡pados Otros pagos ant¡c¡pados Diversas Com¡siones por cobrar Gastos por recuperar lmportes entregados en garantía Otras part¡das pend¡entes de cobro (Prev¡sion para otras cuentas por cobrar) (Prev¡s¡ón específ¡ca para cuentas por cobrar d¡versas) Total Otras Cuentas por Cobrar
Bs
37 ,O44
132,417
72,544 2,702,207 98.963 308,637 146,652 2,147,954 G77 ,A971
(677 ,897)
2,612 ,982
122,579 65, O8'l
5,50s,o47 '142.662 24A,326 246,531 4,867 ,527
(359,916) (35 9,91 6)
5,41A,476
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTA§ A Lro§ E§TlUXl§ FINAI\ICIERo§ AI. 31 DE DIGIEIIBRE DE 2O1E Y 2O18
8e) BIENES
REAIIZABLES
La Composición del Grupo al
3l
de dic¡embre 2O19 y 31 de diciembre 2O1B es ta siguiente
2019 Bs 283,670
Concepto Bienes adquiridos o constru¡dos para la venta Bienes lnmuebles Bienes recibidos en recuperación de créd¡tos B¡enes inmuebles rec¡bidos en recuperac¡ón de créditos B¡enes fuera de uso
2A3,670 2,218,91O
2,218,910 229,963
Mobiliario. equ¡pos y veh Ículos
127.141
lnmuebles Otros B¡enes Realizables Otros b¡enes real¡zables
102.423 7,23a 7,234
(Previsión por desvalo.izac¡ón)
(1 ,s47
(Prev¡s¡ón bienes adquir¡dos o construidos para la venta) (Previsión b¡enes recibidos en recuperac¡ón de créditos) (Previsión bienes fuera de uso) (Prev¡sión otros b¡enes realizables)
,1131
(283,669) ('1,o53,42O) (2O2,7A6) 7 234
Total B¡enes Realizables
.t
,192,668
201A BS
243,670 243,670 1,542,9A2 1,542,942 337,483 234,661 102,423
7,234 (1,r 08,33r ) (283,669) (621 ,719) (195,706)
o,23a\ I,063,041
80 BIENES DE USO La compos¡ción del Grupo al 31 de dic¡embre 2019 y 31 de d¡c¡embre 201B es la s¡guiente
2019
Concepto Terreños Terrenos Ed¡f¡cios ificios (Depreciac¡ón Acumulada Ed¡f¡c¡os) Ed
Moblllar¡o y Enseres Mob¡l¡ar¡o y Enseres (Deprec¡ac¡ón Acumulada Mob¡liar¡o y Eñseres) Equlpos e lnstalac¡ones Equ¡pos e lnstalac¡ones (Deprec¡ación Acumutada Equipos é lnstalac¡ones) Equlpos de Computac¡ón Equjpos de Computac¡ón (Deprec¡ac¡ón Acumulada Equ¡pos de Computación)
Vehfculos
2()19
Bs
E'S
'l,393,445 1 ,393,445 7,61O,125 1
3,1aA.6Aa
(s,57a,563) 1,410,175 5,174,OAO
(3,363,9O5)
7s3,410 1,670,731
1
,154,61,1
1
,154,6.1 'l
7,26A,6A1
12,624,151 (5,355,470) 1,367,2A5 4,413,A59 (3,046,57 4) 474,O39
2,614,134 4,736,230
(916,92.r )
,229.230 (751,191) 1,670,25A
6,729.923
(6,1 22,O96)
(5,O59,665)
127,297
1
<144,061)
r 34,260 242,335 (104.075)
1()(),436
10(),436
Obras en Construcc¡on Obras en Construcc¡on Total E¡¡enes de Uso
oo,436 45,556 45.556
100.436
14,454.979
12.177.s71
Gasto de Deprec¡ac¡on
(1,475,432)
(1,O5s,113)
Vehículos (Depreciación Acumulada Vehícu¡os) Obras dé Arte Obras de Arte
271 .359 't
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LA PROMOTORA E.F.V. U)§ ESTAIM6 FNIINGIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2O1E Y 2O1E NOTITS A
8s) OTROS ACTIVOS La Composic¡óñ del Grupo al 31 de diciembre 20l9 y 3-l de diciernbre 2O18 es ta siguiente
Concepto Elienes d¡veisos
Papelería. út¡les y mater¡ales de servic¡os Cargos <r¡fer¡dos Gastos de organizac¡ón Mejoras e instalac¡oñes ¡nmuebles alquilados Otros cargos diferidos
Act¡vos lntang¡bles
Programas y aplicac¡ones informát¡cas
2019
201a
E.9
E¿§
440,6'17
440,617
.1,o70,923 (1)
663,199 256,633
<2)
(3)
232,544 232,544 142,943 142,943
151 ,O92
562,5()3 562 603
(s)
Total Otros Activos
______2pz4J_43_
Gasto de Amortizac¡on
(746,969)
47
4,291 291
aa9 422
(367,224)
Eh) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, no reg¡stra mov¡mientos
8i) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente
Concepto Obligac¡ones con el públ¡co por cuentas de ahorro Obl¡gac¡ones con el público a plazo Obl¡gaciones con el públ¡co restr¡ngidas Cargos devengados por pagar
Total Obl¡9ac¡ones con el Publ¡co
8J)
2l)19 E§ 384,680,669 299,492,726
2014
2017
Bs 432,447.406 337,740.962 10,7 a4,414 6,425,731 747,798,513
25,241 ,922 6 105 162
715 560
Bs 369.190.782
236,098,520 6.988,13r 3,802,481 079 914
6'f 6
OBLIGACIONES FISCALES
La Composición del Grupo al 31 de d¡ciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente
concepto Obligac¡ones fiscales a la vista
Total Obligaclones F¡scates
2019 E¡g
20í a EtS
50 o45 5().o45
33 36a
33,364
8K) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2O19 y 31 de dic¡embre 2O18 es la s¡guiente:
Concepto BCB a plazo Bancos y otras entidades financieras del pais a plazo Cargos devengados por pagar
Total Obl¡gac¡ones con Bancos y Ent¡dades de F¡nanc¡amiento
2019 Bs
2014
E§
44.140,OOO
14,140 000
127,542,619 966,810
106,s8a,262 599,394
172,649.429 12s127Ás6
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTII§ A L08 EST/UX)S HNANC¡ER()S AL 3T DE DICIEMBRE DE 2O1g Y 2Of 8
Las obligaciones con el BCB corresponden a los créditos solicitados con garantía del FCPVIS, cuya amortízaciln única debe realizarse en Ia gestión ZO2O. Líneas de crédito A la fecha de cierre el importe pendiente de amortización asciende a Bs. 61.73 millones, correspondientes a tres operaciones vigentes con el Banco Nacional de Bolivia SA, el Banco Económico SA y el Banco Unión; según las características descritas a continuación: ('()t)
Apct'tura
:Plazo
nntidad
Monoda
Perio¡lo
lmp. f)evem
Tasa
§aldo
BEC 10041349
2913t2019
360
BEC
Boliüanos
Trimestral
5.00%
10,000,000.00
10,000,000.00
BUN 2767366
2713t2019
i095
BUN
Bolivianos
T¡'imestral
5.00%
37,900,000.00
31,741,666.67
IINB r0304762r9
24t612019
BNB
Boüvianos
anüal
TOTAL
T
.
13,832,000.00
13,832,000.00
6r,730,000
.6E,573,666.67
La Promotora EFV cuenta al 31 de diciembre 2019 con tres líneas de crédito pactadas. Los límites máximos son los siguientes: Banco Unión SA Bs. 38 millones, Banco Nacional de Bolivia SA Bs. 14 millones, Banco Económico SA Bs. 10 millones, utilizando al límite el financiamiento bancario. 8l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR La ComposiciÓn del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente
Concepto
2019 Bs
Diversas
3,575,064
Retenciones por orden de autoridades publicas Acreedores fiscales por retenciones a terceros Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad Reservas para seguros Acreedores varios
Provisiones Provisión para indemnizaciones Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas Otras provisiones
Partidas pendientes de imputación Fallas de caja Operaciones por liquidar Otras partidas pendientes de imputación
Total Otras Cuentas por pagar
2018 BS
3,031,322
320
160
114,505 189,002 116,342
135,039
153,631
85,556
181,851
100,465 149,757 1,423
2,915,709 3,487,404
2,462,626
2,OO1,429
1,500,437
300,000 1 ,185,975 267,O45
1,302,6s7
2,062 249,926 5,057
7,329,514
2,4O3,O94
172,044 27,617 90,724 53,703 6,006,460
Pá1ina 32 de 42
LA PROMOTORA E.F.V. NOTA§ A ITf}S EÉITATX}8 FINANGIERO§ AI- 31 DE DIGIE BREDE2019Y2018
8rn) PRE\TISIONES La Composic¡ón del Grupo al 3-t de diciembre 2019 y 31 de d¡ciembre 2018 es ta s¡guiente
2019 Bs
Concepto
2014 Bs
Gener¡cas voluntarias perd¡das aun no ¡dentificadas Generica ciclica
4,410.129
Total Previs¡ones
5,225,279 5,264,913
415,'150
701 ,'119
4
794
8n) VALORES EN CIRCULACION La Promotora Entidad Financiera de Viv¡enda no registra movimientos.
8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS La Promotora Entidad Financiera de V¡vienda no registra mov¡mientos
8p) OBLTGACIONES CON EMPRESAS PÚBLTCAS La evolucion de los depósitos con estas Empresas en las ultimas tres gestiones, es la siguiente
Concepto Obligaciones por cuentas de ahorro
Total Obligac¡ones con Empresas Públ¡cas
2019 Bs 444,O21 448,O21
2018 Bs
2017
____448,021
___44884_
Bs
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTITS A ITOS ETTAD(}s FINIINCIERO{I
AL 31 DE D¡CIEMBRE DE 2O19 Y 2O1A
8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS La Composic¡ón al 31 de d¡ciembre 2019 y 2O18 es la siguiente: 2019
Concepto lngresos F¡nanc¡eros Productos por Disponib¡lidades Productos por lnversiones temporarias Productos por Cartera Vigente Productos por Cartera con Vencida Productos por Cartera en Ejecuc¡óñ Productos por invers¡ones permaneñtes
Gastos Financ¡eros Cargos Cargos Cargos Cargos
por por por por
Obligaciones con él publ¡co Obl¡gacioñes con Bancos y Ent¡dades de Financ¡amiento Otras Cuentas por pagar y Comisiones F¡nancieras Obl¡gacioñes Empresas con Parlicipacion Estatal
Resultado Financiéro Bruto El promed¡o de las tasas fue de: Cartera de créditos MN Cartera de créd¡tos ME Cartera Consolidada
201A
E§ 67,930,672 222,427 1,886,521
61,256,876 120,323 1,073,001
3,37't,125 24,347,997 23,133,89'1
5,225,723
25,925
Bs 50,7O7,22O
132,1s7 1,886,778 45,467,164 260,565 395,843 2,564.713 22,452,A34 18,890,443 3,951 ,175 11.216
2,457
____39§!?,q26 ___4_&s4é36 7.64v.
6.570Á
10.220/o 7.85Yo
a.o2% 6.69%
Costos de los depositos l\¡N Costos de los depositos ME Depos¡tos Consolidados
3.630/o
3.450/o
.55v.
o.42v.
3.100/o
2.7104
Costos de los financiamientos MN Costos de los financiamientos l\rE Financiamientos Consolidados
4.17yo
3.53%
4.6904 0.4304 3.54v"
Costos de los Subrodinados MN Costos de los Subord¡nados ME Subordinados Consolidados
o.oo./.
0.00%
0.00% 0.00%
o.ooo/o
1
o.91yo
0.00%
Las tasas de rendimiento o costo financiero se calculan en base a los ingresos o gastos sobre el promedio del saldo diario de su fuente específica en el estado de situación patrimonial. No incluyen activos financieros de: fondos en bóveda, cajeros automáticos, encaje legal en efectivo, Fondo CPVIS; tampoco incluyen pasivos financieros de: créditos de liquidez con garantía de1 FCP\{S.
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTAS A tr¡t8 ESTIUXIS FtN/lf{CrEnoB /rL 31 ¡rE DIG|EIBRE DE 20tg Y 201E
8T)
RECUPERACIONES DE ACTTVOS FINANCIEROS
La Compos¡c¡ón al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la s¡gu¡ente:
20't9
2018
Bs
Bs
Concepto Recuperaciones de activos
fi
nanc¡eros cast¡gados
Recuperaciones de capital Recuperaciones de ¡nterés Recuperaciones de otros conceptos D¡sm¡n. Oe Prev. P/lncob. de cartera y otras Ctas. por cobrar Específ¡ca para ¡ncobrabilidad de cartera Genérica para incobrabil¡dad de cartera por otros r¡esgos Otras cuentas por cobrar Genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no ¡dentificadas Generica ciclica
Total recuperac¡on de act¡vos financ¡eros
't92,089
't,092,64',1
94,641 79,451
435,104
17
657,537
,997
4,616,799
4,919,58s 3,172,409
4,23s,576
1
,'163,363
16,685
8s,285
285,969 78,569
498,526
4,808,888
6,012,226
8s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD YDESVAIORIZACION DE
ACTMS
La Composición al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la siguiente:
2019 Concepto
Bs
Perd¡das por incobrabil¡dad de créditos y otras cuentas por cobrar Específica para incobrabilidad de cartera
-
6,585,676 5,915,615 144,310
228,441 476,625
-
Genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas Generica ciclica
_
226,160 119,590 70,000
324,904 442,238 442,238
Castigos de Productos Financ¡eros
Total cargos por incobrabilidad y desvalor¡zac¡on de activos
Bs
6,401,347 5,371,377
Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Otras cuentas por cobrar
Castigo de productos por cartera Cast¡go de productos por otras cuentas por cobrar
2018
110,000 727,869
724,676 3,194
6,843
,585
7,313 ,545
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTA{¡ A LrOS E8TIUXX¡ TNA\ICIERO6
AL
31 DE D¡GIE BREDE2O1gY2O1E
8t) INGRESOS YGASTOS OPERATTVOS La Compos¡ción al 31 de d¡c¡embre 2019 y 2O1A es la siguiente:
Concepto Otros ¡ngresos operat¡vos Comisiones por servicios Ganancia por operaciones de cambio y arb¡traje lngresos por bienes real¡zables lngresos operat¡vos d¡versos
2019 Bs
2014
3,O35,520 1,393,356
2,320,139
829.593 75,660
1,141,320 403,049 34,978
2,'t 18,393
2,368,030
736,911
Otros gastos operativos Com¡siones por serv¡c¡os Costo de bienes realizables Perd¡das por invers¡ones permanentes no f¡nancieras Gastos operativos d¡versos Resultado neto ¡ngresos y gastos operat¡vos
166,900 I ,457,O74 2A,709 465 710 9'17,127
BS
740,791
173,243 571 ,811
1,622,976 (é7,4921
8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES La Compos¡ción al 31 de d¡ciembre 2019 y 2O1A es ta s¡guiente:
2019 Bs 343,952
Coñcepto lnqresos extraordiñar¡os Gastos extraord¡naños
2014 Bs 55,495
497
Résultado neto ¡ñgresos y gastos extraordinar¡os
343,455
lngresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anter¡ores
24.437 95,91 7
Resultado neto lñgresos y gastos gest¡ones anter¡ores
___lJ1,499L
_____§5,49§_ 241 ,260 537 ,542
(2s6,2521
8v) GASTOS DE ADMINISTRACION La Composic¡ón al 31 de dic¡embre
20l9 y 201B es la siguiente 2019
Concepto Gastos del Personal Servic¡os contratados Seguros Comunicaciones y tras¡ados lmpuestos Mañtenimiento y Reparaciones Depaeciac¡ón y desvalor¡zación de b¡enes de uso Amortización de Cargos difer¡dos Otros Gastos de Adm¡nistración Total castos dé Adm¡nistrac¡ón
(a) (b) (c) (d) (e)
(f) (s) (h) (i)
2014
E§
E§
I4,843,OO8
13,496,573 1,966,065 310,414
2,725.142 324,14A 1,O34,377
1,98a,390 564,27 4 1.475,432 746,969 ,70 3, O70 35.aO8.al o 7
466,A27
,444.A98 343,975 1,055,113 1
3e,7,224
5,705.2 53 25
.f
56 341
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTII§ A LOT ESIIUX}E FINIINGIEROE IIL 31 DE DICIEMBRE DE 2OIE Y 2O18
(a) Los gastos de personal mas importantes corresponden a: Remunerac¡ones a d¡rectores y Sf nd¡cos Sueldos, salar¡os y bonos As¡gnac¡ones fallas de caja Viát¡cos Agu¡naldo y primas Compensac¡ón vacaciones Asignac¡ones fam ¡l¡ares lndem nizac¡ones por ant¡güedad lnce nt¡vos Desahuc¡o Otras retribuciones Aportes por cargas sociales lntereses y recargos por cargas soc¡ales Refr¡ger¡os (J n ¡formes Capac¡tación Otros serv¡cios al personal (b) Los gastos de sery¡c¡os contratados mas importantes son: Serv¡cios de computacion Serv¡c¡os de segur¡dad Asesor¡a Legal Externa Aud¡toria externa Serv¡c¡os de limp¡€za Consultor¡as contratadas Otros seruicios contratados (c) Los gastos de seguros mas ¡mportantes son: Asalto, robo y f¡delidad lncendio y al¡ados Automotores Acc¡dentes personales Equ¡po electrón¡co y tele¡mpresores Responsab¡lidad c¡v¡l Otros seguros (d) Los gastos de comun¡cac¡ones mas ¡mportantes son: -feléfonos Telex, fax, cablegramas y radiogramas Correos Pasajes Fletes y almacenam¡entos Combust¡bles y lubr¡cantes Otros (e) Los gastos de ¡mpuestos mas ¡mportantes son: Prop¡edad de b¡enes ¡nmuebles y vef¡ículos automotores -f ransacciones lmpuesto al valor agregado lntereses y recargos por ¡mpuestos Otros ¡mpuestos (f) Los gastos de manten¡m¡entos mas ¡mportantes son: Mantén¡m¡ento y reparaciones inmuebles Mantenimiento y reparaciones mobil¡ar¡o, equ¡pos y Otros mantenimientos y reparac¡ones (g) Los gastos de depreciac¡on mas ¡mportantes son: Depreciación ed¡ficios Deprec¡ac¡ón mobil¡ar¡o y enseres Deprec¡ación equ¡pos e ¡nstalac¡ones Deprec¡ac¡ón equ¡pos de computación Depreciación veh culos Deprec¡ación bienes tomados en arrendamiento f¡nanc¡ero Pérdidas por desvatorización de bienes de uso (h) Los gastos de amort¡zac¡on mas ¡mportantes son: Amort¡zación gastos de organ¡zación Amort¡zác¡ón mejoras e ¡nstalaciones en inmuebles Amort¡zac¡ón de otros cargos diFeridos Amortizac¡ón de gastos de desarrollo de sistemas de Amort¡zación de gastos de programas y apl¡caciones (¡) Los otros gastos de adm¡n¡stracion mas ¡mportantes son: Gastos notar¡ales y jud¡c¡ales Alquileres Energfa eléctr¡ca, agua y calefacc¡ón Papelerfa, útiles y mater¡ales de serv¡cio Suscr¡pciones y af¡l¡aciones Propaganda y publacidad Gastos de representac¡ón Aportés Super¡ntendenc¡a de Bancos y Ent¡dades Aportes otras ent¡dades Donac¡ones Multas Superintendenc¡a de Bancos y Entidades Aportes al Fondo de Reestructurac¡ón Financ¡era (FRF) _ Gastos en comunicac¡ones y publ¡caciones en prensa D¡versos f
2019 955,754
I O,999,O49
190,316 205,296 1,643,532 225,197
2a6,OOO
915,571 96,3aO 357,946 36,OOO
201A
941 ,910 6,4OO,442
94,401 27,409
2,291 ,7A7 16,3,427
6a,ooo 57A,102 203,063 151,613
4'1 ,OOO
1,4O4,929 294 224,3A2 153,492 191,423 557,444
1,177,O24 53 434,19A 96,266 72,343 355,1 36
359, I 2a 1,493,373 55,575 102,726 377,719 44,302 252,319
325,517 455,323
7A,A4A
1 01 ,434 239,571 140,112 224,461
234,490
240,105
6,606 732
6,154
22,431 59.449
16,352 47,322
124,206
65,244
135.O95 131,31 1 2,495 7,123 634.147
46,597 57,622
61,555 429,411 116 97,30a
4AO
4,600 292,720 50,432 1,346,503 10,823 367 36,774
293,67a
197,577 I 46,399
289,954 31e,224 164,A37 1,062,431 39.9a6
194,893
273,89A 699
141 ,441
55,423 593,397 29,960
ra9 926 136 442 12 642
92,1 63
407 919
275,061
117,520 446,14A 557,224 515,479 7.435 577,5A3 43,342 143,662 2,400
79,562 249,920 234,385 271,O92 7,337 4BO.e92 49,495 4o7,262 1,670
3,172 3,a97,506 60,537 331,063
3,1A7,369 91 ,447 227,A43
1
6.9A1
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTA§ A tOS ESTIUX)S HNIINGIEROS Ar 31 DE DtCtEitBRE DE 201S Y 2018
8w) CUENTAS CONTINGENTES La Promotora Entidad Financiera de Vivienda no registra movimientos.
8x) CUENTAS DE ORDEN La Composición del Grupo al 3'l de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente
2019 Bs 809,258 809,258
Goncepto Valores y bienes recibidos en adm¡nistración Admin¡strac¡on de cartera
Valores y bienes reclbidos en consignacion
36,851 36,851
Bienes recibidos en cons¡gnacion
Garantías recibidas
1,808,644,716 1,785,215,629
Garantías hipotecarias Depositos en la entidad financiera Garantias de otras entidades financ¡eras
23,429,O87
2018 Bs 809,258 809,258 36,851 36,851
1,763,467,673 1,753,498,300 9,899,373 70,000
Cuentas de reg¡stro
119,846,317 23,841 ,616 62,579,261
Lineas de credito otorgadas y no ut¡lizadas Documentos y valores de la ent¡dad Cuentas incobrables castigadas y condonadas Productos en suspenso Otras cuentas de registro
6,080,761
4,398,752 22,945,926 87,986 6r ,430
Cuentas deudoras de los fideicomisos Cuentas deudoras de fideicomisos con recursos del estado
Total Cuentas de Orden
I,990,652,558
I16,965,707 22,421 ,532 62,141 ,224 5,568,898
3,823,128 23,O10,926 87,986 69,863,301 1,gs',t,230,777
8y) PATRIMONIOS AUTONOMOS La Entidad no registra mov¡mientos. La Composición al 3'l de diciembre 2019 y 2O1B es la siguiente:
FIDEICOMISO
2018
20't9
Cartera
87.986
87,986
Total Cuentas Deudoras
87,986
87,986
Obliqaciones financieras
87 986
87,986
Total Cuentas Acreedoras
87,986
87,986
NOTAg-PATRIMONIONETO En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestran los movimientos que tuvieron Ias cuentas patrimoniales.
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTA§ A LOs E§TAIXI§ FINIINGIER(X¡ Ar_ 31 DE DlGlEirBnE DE 2l)1e Y 2018
9a) CAPITAI SOCIAL La Composic¡ón del Grupo al 31 de d¡ciembre 2019y 31 de diciembre 2018 es ta s¡guiente:
20,t9 Concepto
72 549 300
201a Bs 72,549,300 72,549,300
72,549,300
72,
Bs 72,549,300
Cap¡tal Pagado Cert¡f¡cados de capital (Entidades Financieras de V¡v¡enda)
Total Capital Soc¡al Cantidad de T¡tulos
Valor nominal a la fecha Valor patrimonial proporcional Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de
T¡tulos Preferentes Titulos Comunes Titulos Nominativos Titulos al Portador
725,493
725,493
100
153.48
100 149.91
725,493 725,493
725,493 725,493
9b) APORTES NO CAPITAIIZADOS La Compos¡cióñ del Grupo al 3'f de dic¡embre 2Ol9 y 3-t de d¡c¡embre 2018 es la s¡gu¡ente:
2o19 Bs 4,739
2019 E§ 4,739 4,739
___________l¿9s
_-_____!;|?g_
concepto Doñac¡ones no
capital¡zables
Doñaciones no capital¡zables
Total Aportes no cap¡tallzados
4 739
9c) AJUSTES AL PATRIMONIO La Ent¡dad no registra movimientos
9d) RESERVAS La Compos¡c¡ón del Grupo al 31 de d¡c¡embre2019 y 31 de d¡c¡embre 2O18 es ta s¡gu¡ente:
Concepto Reserva legal Reserva legal
Otras Reservas Ot l¡gatorias Otras resérvas no distr¡buibles Regervas Voluñtarias Reservas voluntar¡as no d¡str¡bu¡bles Total Réservas
2019
20'la
Els
E'S
1,989,a25 1,949,425
r,444,660
20,306.220 20,306.220 13,91 '1 ,906
l3 91 1 906 36,207,951
1,884,660 20,306,220
20,30e,220 12,965,422 12 965 422 35.156.303
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LA PROMOTORA E.F.V. NOTlrS A LOS ESIIUX)§ HNIINCIER0S IIL 31 DE DICIETIBRE DE 2O1E V 2O18
Durante la gestión 2019 no se distribuyeron las utilidades de la gestión 2018 aprobado por la Asamblea de Socios. El 10% a Reserva Legal Bs. 105,164.8 y elgO% a Reservas Voluntarias Bs. 946,483.2, según Estatutos vigentes.
La
Reserva Legal se constituye como recurso precautorio por posibles pérdidas eventuales. Anualmente se destinó el l0% de las utilidades obtenidas. Las Reservas Obligatorias fueron constituidas por el ajuste patrimonial a la Unidad de Fomento a la Vivienda, siendo suprimida su reexpresión en la gestión 2008, sin cambios posteriores. Debido a que la entidad, antes Mutual La Promotora, no contaba con estructura accionaria, es decir, no se distribuían dividendos, la Reserva Voluntaria fue la acumulación de las utilidades de gestiones anteriores, hasta eI g0% en cada periodo.
En cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros, el mes de noviembre 2015 se recompone la estructura patrimonial, como parte de1 proceso de transformación de Mutuales de Ahorro y Préstamo a Entidades Financieras de Vivienda, siguiendo instructiva de la circular ASFI N' 258/2014 y basado en los volúmenes monetarios del capital regulatorio al 31 de julio de 2013, que incluía la suma de Bs. L,562,956.19 como previsión genérica voluntaria, contabilizada en el pasivo.
El capital social, específicamente el capital pagado, se compone por certificados de capital con un valor nominal de Bs. 100, al momento de la transformación el capital social se compuso del75% del patrimonio neto al 31 de julio 2013, mientras el25o/o se destinó a otras reservas no distribuibles.
Las utilidades acumuladas entre las gestiones 2013 a 2018 fueron distribuidas en 10% la reserva legal y 90% a Ia reserva voluntaria.
a
Como resultado de la absorción a las tres entidades financieras de vivienda, antes independientes entre sí, eI capital social se incorporó considerando a cada socio con el número de certificados de capital al momento de la fusión con un valor de Bs, 100.00 por cada certificado de capital: . La Promotora: 9,899 socios, haciendo un capital social de Bs. 55,250,100.00.
. Pando: 1,468 socios, haciendo un capital social de Bs. 6,766,600.00. . Potosí: 2,577 socios, haciendo un capital social de Bs. 5,930,100.00. ¡ Paitití: 1,841 socios, haciendo un capital social de Bs. 4,602,500.00. AI igual que en La Promotora EFV, Ias tres entidades absorbidas han incrementado en forma ligera su número de socios, a través de sucesiones, transferencias y, en el caso de Potosí EFV, nuevas emisiones.
al 31 de diciembre de 20L9 La Promotora EFV cuenta con una masa societaria de 15,785 personas (socios) como efecto del Proceso de Fusión.
Totalizando,
Adicionalmente, tras eI Proceso de Fusión se absorbieron cifras patrimoniales contables de Bs. 2,161,026.08 por reservas de Pando EFV; y Bs. 4,739.32 por aportes no Página 40 de 42
LA PROMOTORA E-F.V. NOTITยง A ITOยง ESTIUXTยง FINAAยกGIER(NI
AL 31 DE DICIEIIBRE DE 2O1E Y 2O18
capitalizados de Paititรญ EFV. Los resultados netos de la gestiรณn 2019 ascienden a Bs. 2,b88,271. 9e) RESULTADOS ACUMULADOS La Composยกciรณn del Grupoal 31 de dยกcยกembre 2019 y 3-l de dicยกembre 20 18 es la siguยกente
2019 Bs
Concepto Utยกlยกdades del perยกodo o gestยกรณn Utilidades del perlodo o gestiรณn Total Resultados Acumulados
NOTA 10 Al
3l
- PONDERACION
2014 Bs 'l,051 ,64a
2,sa8,271 2,588.271
1
051 64a
____________?,5994L __________1_,99L,ยง
DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
de dยกcยกembre 2Ol9
Cรณdigo
Nombre
Activos riesgo
de
Categoria
Activos con riesgo de oy" Activos con riesgo de 100ร
182,210,735
Actยกvos con riesgo de 2O"/o lV Actยกvos con rยกesgo de 500/o V Activos con rยกesgo de 7 50/o Vl Activos con aยกesgo de 1000/0
45.O45.926
I
Categorยกa ll
Categorfa Categorfa Categorfa Categorร a
qs
lll
TOTALES 1 OYo sobre actยกvo computable Capital Regulatorio (1 Oa) Excedente patrimonยกal Coefยกciente de adecuaciรณn patrimonial
Coefยกciente Actยกvo De rยกesoo Comoutable Bs 0.oo 0.1 0
612,431 ,402
214.174.363 1,O53,866,426
0.20 o.50 o.75 1.00
9,009.185 306,215,701
214J7a,3โ ฌ3 ____52e/93.?19_
52,940,325 .7 59 54.',t31.434 20.22"k
107 .O71
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LA PROMOTORA E.F.V. NOÍ18 A LOt ESTIUnS HNIINC¡ERo§ lrt 31 DE DrC¡EitBRE DE 2019 Y 2018
Al 31 de diciembre 2O18 Códioo
Nombre
Activos de riesoo
Coeficiente De riesqo
Bs
Categoría Categoría Categoría Categoría Categoría Categoría
Activos con Activos con lll Activos con lV Activos con V Activos con Vl Activos con TOTALES I
ll
riesgo riesgo riesgo riesgo riesgo riesgo
de de de de de de
199,654,926
Oo/"
1Oo/"
2OYo
50,879,40'1
SOV>
609,202,834
75Vo
226,539,554
lOOo/o
Activo Computable Bs
o.o0 0.10 o.20 0.50 0.75 1.OO
1,086,276,715
I 0, 1 75,880
304.601,417 226,539,554 541.316,851
1O7o sobre act¡vo computable Cap¡tal Regulatorio (1 0a) Excedente patrimonial Coeficiente de adecuación patrimon¡al
54,131,685 106,988,1 19
52,856,434 19.760/0
Corresponde al Capital Regulatorio vigente y enviado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.
10a)
Según la LSF y la RNSF el capital regulatorio debe cubrir al menos eI L\o/, de los activos ponderados por riesgo.
NOTA 11- CONTINGENCIAS Dentro la actividad y operatividad del giro de la Entidad, se tiene al 31 de diciembre de 2019 contingencias legales con las siguientes instituciones: FONDESIF y SENASIRM, así también, se tiene la contingencia legal de procesos de índole laboral. NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al periodo de información, no se ha producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros. NOTA 13 _ CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS A Ia fecha La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, no registra inversiones en filiales.
--_\is
Edson Sixto
a
SUBGERENTE NAC¡ONAL DE
CONTABILIDAD
--q
Rojas DE
Pablo Rodríguez Salazar
GERENTE GENERAL
Lic.
Daniel Martínez acho Cardoso DEL
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