Memorias - La Promotora EFV 2019 by La Promotora EFV

TAPA

[revisar archivo ilustrador]

+SEGURIDAD

CONTENIDO

MISIÓN, VISIÓN Y VALORES CORPORATIVOS

CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

EQUIPO DIRECTIVO

NÓMINA DEL EQUIPO DE TRABAJO

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LOS DIRECTORES SALIENTES

EVOLUCIÓN Y TENDENCIAS

INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

123

GESTIÓN DEL PROGRAMA DE

RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

MisiĂłn corporativa Otorgar seguridad para mejorar la calidad de vida.

VISIĂ&#x201C;N corporativa Innovamos para cumplir tus sueĂąos, construyendo un hogar para cada familia

Memoria Anual 2019

Valores corporativos Integridad; Disciplina; Planificaciรณn; Creatividad; Flexibilidad; Perseverancia

La Promotora

2019

Memoria Anual 2019

CARTA DEL PRESIDENTE La Promotora

Distinguidos socios y socias: En representación del Directorio de ¨LA PROMOTORA¨ ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA, me permito presentar la Memoria Anual 2019, la misma detalla las actividades y logros relevantes en relación con la Planificación Estratégica, Plan de Negocios, Normas previstas en la Recopilación de Normas Financieras – ASFI y otras importantes para la gestión y funcionamiento de nuestra Entidad.

En el Área de Dirección Estratégica: Siendo consecuentes con nuestros objetivos a mediano plazo y largo plazo, consolidamos a nuestra Entidad en el eje Norte – Sur mediante la absoción y arduo trabajo en las incorporadas: Potosí, Pando y Paitití. Con la finalidad de lograr un mayor crecimiento y prestación de servicios de calidad se remodelaron las sucursales de Pando y Potosí; se realizó toda la implementación de equipamiento y sistemas de seguridad de la información, seguridad física y de Tecnologías de Información, ambas oficinas cuentan con toda la imagen corporativa sentando una importante presencia de La Promotora en dichas regiones; quedando pendiente para la gestión 2020 la construcción de la Sucursal Paitití. Asimismo, se implementaron en ambas sucursales, cajeros automaticos los cuales están en pleno funcionamiento.

Memoria Anual 2019

En las tres sucursales del interior se adecuó la estructura organizacional, conforme al requerimiento y medida de las operaciones financieras, dicho proceso incluyó la evaluación del personal, como también, la contratación de nuevos profesionales. Se trasladó la agencia de Guayaramerín, habiendo dotado a la misma de equipamiento, técnología, capacitación en el software, procedimientos y otros necesarios para el buen funcionamiento. Durante la gestión 2019 se adquirió el inmueble propio para la Agencia Riberalta, se realizaron las trámites correspondientes en la Alcaldía; posteriormente se realizó la remodelación y equipamiento conforme a la nueva imagen corporativa. Actualmente nuestros clientes y socios pueden gozar de confort y comodidad. Respecto a la Regional Potosí aún queda pendiente de remodelación y adecuación las agencias de Tupiza y Villazón. El Plan de Negocios 2019 como guía operativa para el cumplimiento de metas y objetivos estratégicos establecido en el Plan Estrategico y Modelo de Negocios 2017 – 2021 ha permitido el cumplimiento de cupos de cartera conforme a normativa, habiendose alcanzado los siguientes porcentajes respecto a la planificación: • • •

Cartera Vivienda de Interés Social Cartera de Vivienda Normal Cartera Consumo y microcrédito

54% 24% 22%

En el Área Organizativa: Se modificó la estructura organizacional, adecuando la Entidad para trabajar a nivel nacional, se establecieron estructuras regionales, se implementó la Oficina Nacional. Todo este proceso implicó trabajar en la reestructuración de funciones y procesos a nivel nacional, regional – por sucursal y agencia. Conforme a los requerimientos y evaluación previa de las necesidades del personal se elaboró al Plan de capacitación el mismo fue cumplido de manera óptima.

La Promotora

El Comité de Optimización y Mejoramiento durante toda la gestión ha trabajado en la actualización de políticas, manuales y procedimientos con el personal y Comités involucrados, consecuentemente, todos los documentos se encuentran debidamente actualizados, debiendo continuarse con dicha labor cada año. La gestión por bajar o cumplir los porcentaje de mora planificados ha implicado continuar apoyando la gestión de la Unidad de Recuperaciones y Normalización, producto de tal situación, se ha alcanzado un porcentaje de mora de 2,22%, menor al planificado de 2,57%. Es menester destacar el trabajo de dicha Unidad, pese a los problemas y conflictos suscitados en el país en los meses de octubre y noviembre de 2019, cuyo efecto en los depósitos a nivel nacional de todo el sistema financiero nacional ha sido el decremento de Bs5.438MM.

En el Área de Infraestructura: Respecto a la infraestructura a nivel nacional los trabajos de construcción, adecuación y remodelación han sido los siguientes: -

- - -

Edificio Central: Se concluyó con el Proyecto a Diseño Final, actualmente nos encontramos con el trámite legal en la Alcaldía para aprobación del plano de construcción. El proyecto contempla entre todas las áreas funcionales para la actividad de la Entidad, áreas de esparcimiento para los socios de nuestra Entidad. Construcción Sucursal en Trinidad: El proyecto fue aprobado, actualmente se realiza el trámite en la alcaldía respectiva para la aprobación del plano de construcción, las obras civiles se están iniciando en el mes de abril 2020. Construcción Agencia Riberalta: El inmueble ha sido comprado, remodelado y adecuado de acuerdo con la nueva imagen corporativa, actualmente se encuentra en pleno funcionamiento. Traslado Agencia Guayaramerín: En el mes de julio 2019 se inauguró la nueva agencia en Guayaramerín con modernas instalaciones, equipamiento y nueva tecnología. Remodelación Agencias de Tupiza y Villazón: Está prevista la remodelación y adecuación de las agencias de Tupiza y Villazón para el mes de junio 2020. Remodelación Sucursal Pando.- La oficina central esta totalmente remodelada, se construyó e implementó un cajero automático en la Universidad Amazónica de Pando.

En el Área de Productos y Servicios: Se concluyó el trámite para el lanzamiento del producto “Boletas de garantía”, actualmente, nos encontramos terminando la implementación del módulo para la administración del nuevo producto, que entrará en oferta en el mes de abril de 2020. Se tiene previsto el lanzamiento del servicio de Banca móvil y por internet para el mes de abril 2020, actualmente se espera la autorización de la ASFI, luego de haber concluido con el trámite de NO objeción ante el BCB y el desarrollo tecnológico para su implementación.

Memoria Anual 2019

La Entidad actualmente cuenta con 10 cajeros automáticos, de los cuales, seis se encuentran en Cochabamba, uno en Potosí, dos en Pando y uno en Guayaramerín. En la gestión 2020 se implementará un cajero automático en Riberalta, uno en Trinidad y uno en Villazón. En el mes de mayo de 2020 la Entidad lanzará el nuevo concepto de negocios denominado “Banca Familia”, cuyas características principales son: el cambio de infraestructura para una mejor atención a nuestros clientes, el cambio de estructura organizacional que permita desarrollar una experiencia diferente a nuestros clientes, la mejora de nuestros productos de ahorro y productos crediticios, la mejora de nuestros procesos y procedimientos para agilizar los tramites y transacciones en la Entidad. Dentro del Plan de Negocios se tiene previsto la apertura de la Sucursal en la Ciudad de La Paz para finales de la gestión 20202, la evaluación o apertura de dicha sucursal, principalmente obedece al nivel de captaciones que se puede generar en dicha plaza y la posibilidad de implementar el cobro de impuestos a nivel nacional.

En el Ámbito Normativo: Producto del proceso de la fusión por absorción de las tres EFVs (Potosí, Pando y Paitití), la Entidad ha emitido nuevos certificados de capital, los mismos que serán entregados a partir del mes de abril del año en curso. Durante los meses de mayo y junio de 2019 se recibieron las visitas de inspección de la ASFI, relacionadas a la Gestión de Riesgo Operativo y Gestión de Riesgo de Lavado de Dinero, posteriormente, en el mes de diciembre 2019 se recibieron los informes respectivo de las inspecciones. Como corresponde y en el plazo establecido, en el mes de enero 2020 se envió el Plan de Acción a la ASFI, con las acciones correctivas que se ejecutarán durante la gestión 2020. La evaluación del cumplimiento de dichas acciones será verificada trimestralmente por la Gerencia Nacional de Auditoria Interna. Cumpliendo lo establecido en la Ley 393 de Servicios Financieros, durante la gestión se trabajó en el mantenimiento de los cupos de cartera establecidos por norma. El cumplimiento de los cupos de cartera desde el 2017 es por encima del establecido. De acuerdo a la Ley 393 de Servicios Financieros, Estatutos de la Entidad, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Plan de Cuentas de la ASFI, y la UIF; la Unidad de Auditoria Interna emitió informe relacionado correspondiente al cumplimiento de funciones y responsabilidad del Directorio, habiendose cumplido a cabalidad.

En el Área Financiera: El activo más importante de la Entidad, como es la cartera de créditos, presentó en la gestión 2019 un crecimiento de Bs23MM, la cartera de créditos en mora tuvo una reducción de Bs3MM.

La Promotora

El índice de mora al cierre de la gestión fue de 2,22%, por debajo de lo proyectado en el presupuesto y por debajo de lo obtenido en la gestión 2018. Las obligaciones con el público durante la gestión 2019 presentaron una disminución de Bs72MM, como efecto de la inestabilidad que se vivió en la gestión 2019 en el ámbito político y social, que derivó en conflictos sociales con impacto en la economía del país. En opinión de los auditores externos AUDINACO S.R.L., los estados financieros, presentan razonablmente en todos los aspectos materiales la situación financiera de La Promotora EFV al 31 de diciembre de 2019, así como sus resultados, los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia. Agradezco a los socios, a los miembros del Directorio, personal ejecutivo y funcionarios por el apoyo brindado en estos dos años como Presidente de la Entidad y auguro el mejor de los exitos en la ejecución de tan importantes proyectos e inversiones en los proximos años. Atentamente,

Lic. Osvaldo Martínez Camacho Cardoso PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2019

+crecimiento

La Promotora

5 4

3 7

2019

Memoria Anual 2019

1 2

8 6

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar Gerente General 2 Lic. Osvaldo Daniel Martínez Camacho Cardoso Presidente 3 Lic. Oscar Yavé Miranda Vicepresidente 4 Dr. Carlos Soruco Deiters Secretario 5 Lic. Mauricio Vásquez Pérez Director 6 Ing. Denis Sánchez Heredia Director 7 Lic. Carolina Claros Rojas Directora 8 Lic. Julio Cesar Urquieta Morales Fiscalizador Interno

EQUIPO DIRECTIVO La Promotora

NÓMINA DEL EQUIPO DE TRABAJO Oficina Central Raúl Pablo Rodriguez Salazar Marco Antonio Rojas Añez Boris Danilo Ugrinovic Santivañez Juan Manuel Ferreyra Valenzuela Carola López Suarez Edson Sixto Villalba Acarapi Winner Barriga Pérez Juan Carlos Bustamante Antezana Ronald Freddy Aguirre Téllez Miguel Alejandro Diaz Cossio Juan Arcenio Villarroel Saravia Álvaro Vargas Torrico Mauricio Víctor Duarte Pérez Jair Freddy Tejerina Torrico Andrea Carola Mhur Lopez Giovanni Arturo Vía Campero Erika Miroslava Bracamonte Gatica Víctor Hugo Espinoza Ossio Oscar Rolando Encinas Terán Silvia Tatiana Arauco Escalera Andrés Daniel Garcés Pinto Roberto Martín Vacaflor Soriano Rodrigo Gutiérrez Chávez Lorena Geraldine Saavedra Benavides Iris Eunis Rivas Caero David Mauricio Viscarra Ayanome Betsy Claudia Ramos Angulo Sandro Gonzalo Veizaga Araoz Yhasir Neyer Verduguez Sandra Rocio Antezana Nogales Magaly Gabriela Lara Ríos Cristian Andrés Gumiel Pardo Oscar Alejandro Segovia Villarroel María Marlene Álvarez Flores Nivardo Díaz Vargas Karem García Grajeda Rita Jhovana Gutiérrez Moscoso Gonzalo Alfred Junco Quispe

Memoria Anual 2019

Gerente General Gerente Nacional de Operaciones Gerente Nacional de Negocios Gerente Nacional de Riesgo Integral Gerente Nacional de Auditoría Interna Subgerente Nacional de Contabilidad Subgerente Nal. de Tecnologías de la Información Subgerente Nacional de Operaciones Subgerente Nacional de Planificación y Finanzas Asesor Legal Nacional Jefe Nal. de Recuperaciones y Normalización Jefe Nacional de Administración y Seguridad Jefe Nacional de Recursos Humanos Jefe Nacional de Marketing Jefe de Marketing Estratégico Resp. Nal. Prevención y Cumplimiento Responsable de Control y Gestión Responsable Nacional de Cartera Resp. Nacional de Operaciones Resp. Nacional de Auditoría Interna Resp. Nal. Administración Crediticia Resp. Nal. de Core Financiero Resp. Nal. de Comunicaciones y Redes Resp. Nacional de Atención al Cliente Oficial Nal. de Evaluación Crediticia Oficial de Seguridad de la Información Oficial Nacional de Recuperaciones Oficial Nacional de Recuperaciones Oficial Nacional de Recuperaciones Oficial de Prevención y Cumplimiento Encargada Nacional de Seguros Analista Nacional de Core Financiero Analista de Tecnologías de la Información Analista de Auditoría Interna Analista Nacional de Contabilidad Analista Legal Analista Legal Analista de Planificación y Finanzas

Karen Susana Caero Villarroel Mireya Andrea Escobar Godoy Marisol Arteaga Aleques Jhonny Kevin Paredes Echegaray Isabel Valeria Sandoval Zeballos

Asistente de Auditoría Interna Asistente Operativo de Contabilidad Asistente Operativo de Contabilidad Asistente de Gerencia Secretaría de Gerencia

Regional Cochabamba Nelson Ronald Morales Becerra Carla Verónica Pacheco Gómez Eddy Fernando Rodriguez Martínez Milenka Escobar Cortez Edgar Ariel Ledezma Mendizabal Alejandro Ramiro Camargo Estevez Alisson Jhomara Claros Pairumani Brito Raiane Dos Santos Lenny Escobar Bracamonte José Eduardo Vásquez Fernández Edgar Walter Sánchez Medina Antonio Alberto Vargas Gustavo Adolfo Guzmán Cortéz Jaime Eduardo Cors Monje Sarela Valerie Villarroel Herrera Ruddy Choque Fili Gardenia Yamali Arandia Morato Luis Miguel Mita Nicol Azucena Anaya Ramos Mikaela Astrid Rojas Sejas

Jefe Regional de Negocios Jefe Regional de Operaciones Responsable de Tesorería Oficial de Negocios Oficial de Negocios Oficial de Negocios Oficial de Cuentas Oficial de Cuentas Responsable Operativo de Agencia Encargado de Catastro Encargado Regional de Cartera Asistente General Asistente Operativo Asistente Operativo Analista de Organización y Métodos Asistente de Administración y Seguridad Encargada de Informaciones Cajero Cajera Cajera

Alenka Celia Zambrana Pardo Daniel Jesús De La Torre Orihuela Walter Veramendi Perez

Cajera Cajero Mensajero

La Promotora

Agencia Norte Gustavo Camargo Perez Maria Cristina Vela Dulon Vania Malena Nogales Rivera Brenda Nicol Viamont Flor Carina Inés Zambrana

Responsable Operativo de Agencia Oficial de Negocios Oficial de Cuentas Cajera Cajera

Agencia Sud Nils Reynaldo Rojas Pericon Julio Gerardo Urdininea Martínez Alenka Cecilia Zambrana Pardo

Responsable Operativo de Agencia Oficial de Negocios Cajera

Agencia Quillacollo Luz Claudia Ortiz Vargas Alex Roger Gutierrez Orellana Jose Luis Llanos Fernandez

Responsable Operativo de Agencia Oficial de Negocios Cajero

Agencia Sacaba Velka Tatiana Ayala Veneros Karina Aidee Soliz Panozo Linn Keila Jaldin Grajeda

Responsable Operativo de Agencia Oficial de Negocios Cajera

Regional Potosí

Sucursal Potosí Wilson Zenteno Chara Enrique Ramírez Gonzales Jose Luis Gonzales Diaz Sussy Delgado Vega Osmar Ariel Mendizabal Delgado Cindy Jimena Careaga Martínez Reyna Rocha Bobarín Jessica Loayza Cárdenas Miguel Ángel Coca Bejarano Maria Del Carmen Irene Oropeza José Luis Rivera Andrade Roger Mauricio López Medina Yuri Gabriela Jiménez Bautista Paola Soledad Antezana Castro Claudia Karen Candi Miranda Ismael Chinuri Cayo Walter Jorge Velasco Miranda

Memoria Anual 2019

Gerente Regional Jefe Regional de Operaciones Jefe Regional de Negocios Responsable de Control Interno Oficial de Recuperaciones y Normalización Oficial de Negocios Oficial de Negocios Oficial de Cuentas Oficial de Cuentas Analista de Contabilidad y Adm. Asistente Operativo de Contabilidad Analista de Tecnologías de la Información Analista Legal Cajera Cajera Cajero Cajero

Agencia Tupiza Carmen Rosa Cruz Espinoza Milton Anibal Chambi Cazón Yamila Victoria Cruz Martínez Luis Gregorio Medrano Peca

Responsable Operativo de Agencia Oficial de Negocios Cajera Cajero

Agencia Villazón Edson Saúl Quispe Perez Delia Vaneza López Lujan

Responsable Operativo de Agencia Cajera

Regional Beni

Sucursal Paitití Pablo Aroldo Suárez Ruiz Cesar Paul Yabeta Vásquez José Antonio Gascon Dalenz Guillermo Suárez Melgar Mary HinojosaMéndez Mariela Paula Marín Cuellar Roberto Reyes Zabala Sadita Marcia Angulo López Kathia Aramayo Añez Maddy Gely Natusch Gutiérrez Alan Maicol Tube Oniava Gabriel Navarro Maricela Vaca Justiniano

Gerente Regional Jefe Regional de Negocios Jefe Regional de Operaciones Responsable de Control Interno OficialdeRecuperación y Normalización Oficial de Negocios Oficial de Negocios Analista de T.I. Oficial de cuenta Oficial de cuenta Cajero Cajero Limpieza - Mensajero

Agencia Guayaramerín Barbarita Guatia Terrazas Harold Alpire Rodríguez Lisbeth Vargas Bravo Daniela Cervantes

Responsable Operativo de Agencia Oficial de Negocios Cajera Cajera

Agencia Riberalta Ynes Rivera Eguez Cielo Supa Belmonte Simón Pedro Yubanera Canamari

Responsable Operativo de Agencia Oficial de Negocios Cajero

La Promotora

Regional Pando

Sucursal Pando Oscar Felipe Melgar Saucedo Milenka Alexandra Vaca Zoto Maria Magdalena Pinto Antelo Hugo Danen Silva Ferreira Juan Pablo Valenzuela Arzadum Roly Rodrigue Piñeiro Raquel Magali Anivarro Cabral Gabriel Monje Aguilera Kairena Andrea Suarez Bigabriel Evelyn Ferreira de Assaf Juan Marcos Padilla Montalvan Jackson Santiago Nacimento Víctor Hugo Borobobo Amacifuem María Elena Urquiza Ferreira Yesica Salinas Arauz

Memoria Anual 2019

Gerente Regional Jefe Regional de Negocios Jefe Regional de Operaciones Responsable de Control Interno Analista Legal Analista de Tecnología de la Información Oficial de Negocios Oficial de Negocios Oficial de Cuentas Oficial de Cuentas Oficial de Recuperación y Normalización Analista de Seguimiento, Normalización y Recuperación Cajero Cajera Mensajero - Limpieza

+unidad

La Promotora

2019

Memoria Anual 2019

RENDICIÃ&#x201C;N DE CUENTAS La Promotora

Señores: Asamblea General de Socios La Promotora E.F.V. Presente.Ref.: Informe de Rendición de Cuentas De mi mayor consideración. Como Directora saliente, cumplo con la presentación del presente informe, con la finalidad de informar a la Asamblea de Socios las funciones realizadas por mi persona durante las gestiones que forme parte del Directorio. • Gestiones 2018 – 2019 asumí como Presidenta del Comité de Optimización y Mejoramiento, miembro del Comité de Tecnología de la Información y miembro del Comité de Gobierno Corporativo. • Gestiones 2019 – 2020 asumí como Presidenta del Comité de Riesgos, Presidenta del Comité de Optimización y Mejoramiento, miembro del Comité de Créditos. Resalto que, en el tiempo de mi gestión, mi persona no recibió ningún monto de dinero diferente a la dieta definida para el ejercicio del cargo, tampoco maneje ningún bien o activo de la institución. Al mismo tiempo aclaro que, no asumo responsabilidad sobre información que se hubiera enviado en forma incompleta, incorrecta o inexacta ya que mis decisiones fueron tomadas en base a la información proporcionada por el área operativa. Cabe mencionar que, realicé el ejercicio de mis funciones y decisiones como Directora con absoluta transparencia y profesionalismo en base a mis valores, conocimientos y experiencia previa, en constante busca del mejoramiento y desarrollo de la institución. Agradeciendo la oportunidad de contribuir y formar parte del crecimiento de nuestra Institución, me despido deseando el mayor éxito futuro a La Promotora E.F.V. Atentamente,

Lic. Carolina Sheila Claros Rojas

Memoria Anual 2019

Señores: Socios de La Promotora E.F.V. Atn.: Asamblea General Ciudad. Ref.: Informe de Rendición de Cuentas Estimados socios: En mi condición de miembro saliente del Directorio, me permito informar sobre la gestión realizada por mi persona en los dos años que se desarrollaron desde abril 2018 a marzo del 2020. Donde forme parte de los comités: • Comité de Tecnologías de la Información, donde mi persona fungió como Presidente del Comité. • Comité de Seguridad Física, fungiendo también como Presidente del Comité. Dentro de los comités mencionados se apoyó en la mejora continua de las políticas, manuales y procedimientos, así también se apoyó en la elección de soluciones que permitan a la Entidad estar preparada para los retos tecnológicos, con el fin de dar mejores prestaciones a nosotros los socios. Es grato mencionar que se dio impulso en el desarrollo de los proyectos de “Banca Digital”, migración en la infraestructura de TI que hará posible a la Entidad adaptarse a las nuevas exigencias digitales que vayan surgiendo en este mercado competitivo. No puedo dejar de mencionar el privilegio que he tenido en diciembre 2018 ser parte de la concreción del proyecto que fue madurando tiempo atrás y se consagró con la fusión por absorción de tres entidades financieras de vivienda, permitiendo a La Promotora EFV posesionarse como entidad con presencia nacional. Cabe señalar que, a lo largo de estos dos años, mi persona no recibió ningún monto de dinero en administración o ajeno a la dieta definida, asimismo, tampoco recibí ningún bien o activo sobre el que deba informar. En este sentido, debo remitirme a reportar que mi persona ha cumplido con esmero las funciones encomendadas en asamblea, habiendo asistido a la reuniones, tanto de Directorio, Comités y cuántas otras se me requirió, he cumplido con entregar con el mayor esfuerzo posible mi dedicación, conocimiento, experiencia y cuanto estaba a mi alcance profesional y en suma considero haber desempeñado mis funciones con la idoneidad esperada por ustedes. A tiempo de hacerles llegar mi más profundo agradecimiento por su confianza, hago manifiesto todos mis deseos de éxitos a nuestra querida Entidad, me despido transmitiéndoles un sincero aprecio. Atentamente,

Denis Sánchez Heredia

La Promotora

Señores: Asamblea General de Socios La Promotora E.F.V. Presente.Ref.: Informe de Rendición de Cuentas De mi mayor consideración. Durante las dos últimas gestiones he presidido la Entidad, siendo consecuente en el cumplimiento de la normativa emitida por la autoridad de regulación del sistema financiero, normas internas que se derivan principalmente del Comité de Gobierno Corporativo; fiscalizando y velando por la solidez financiera de la Entidad. Asimismo, he sido presidente de algunos comites y vocal de otros, respetando en todo momento la normativa y procedimientos aplicables en cada caso. En este tiempo, mi persona unicamente recibió la dieta definida para el ejercicio del cargo, no habiendo recibido ningún bien o activo de la institución. Como miembro componente del Directorio, siempre he evitado participar en el manejo cotidiano de la Entidad, consecuentemente, las funciones desempeñadas no han sido de tipo operativo, mismas que por normativa son de responsabilidad de la Alta Gerencia. En el ejercicio de mis funciones y decisiones siempre ha prevalecido la integridad profesional, transparencia y disciplina, mismos que son parte de mi formación personal y profesional. Gracias al apoyo de los directores, alta gerencia y funcionarios; hoy La Promotora EFV es una entidad con presencia nacional y con proyectos importantes a desarrollar a futuro. Agradezco a los socios por su apoyo y espero que pronto puedan gozar de una Entidad renovada y pujante en sus nuevas instalaciones. Atentamente,

Lic. Osvaldo Martínez Camacho Cardoso Ph. D. Presidente del Directorio La Promotora E.F.V.

Memoria Anual 2019

+confianza

La Promotora

2019

Memoria Anual 2019

EVOLUCIÃ&#x201C;N Y TENDENCIAS La Promotora

INFORME FINANCIERO La Promotora Entidad Financiera de Vivienda en la gestión 2019 cumple el primer año como una Entidad con alcance Nacional, teniendo presencia física en cuatro departamentos del país, como resultado del histórico proceso de fusión por absorción a tres entidades financieras de vivienda a finales de la gestión 2018. Este primer año de la Entidad a nivel nacional, trae resultados importantes como efecto del arduo trabajo realizado, con el objeto de que las tres regionales del interior (Entidades fusionadas) asuman la cultura organizacional de la Entidad y compartan la visión que permita un mayor crecimiento en sus regiones. Lo mencionado en los párrafos anteriores, hace que la gestión 2019 haya tenido muchas complejidades para la gestión de nuestra Entidad, debido a que se tuvo que dedicar mayores esfuerzos operativos y comerciales en las regionales del interior, dicha labor fue aún más compleja, dada la difícil situación que se vivió como consecuencia del proceso eleccionario en el país y las consecuencias derivadas del mismo, lo que generó un conflicto social y político muy grande con afectación a la actividad financiera y económica del país, habiendo derivado en un nivel importante de retiros de ahorros del sistema financiero varios meses antes de las elecciones generales y en niveles mayores posterior a las elecciones, afectando directamente en la actividad de la intermediación financiera a nivel general.

EVOLUCIÓN Y TENDENCIAS SISTEMA FINANCIERO NACIONAL La gestión 2019 para el Sistema Financiero Nacional (Bancos Múltiples, Bancos Pymes, Cooperativas y Entidades Financieras de Vivienda), se caracterizó por cuatro aspectos importantes: Crecimiento moderado de la cartera de créditos; Reducción de la liquidez; Crecimiento de la cartera de créditos en mora; y Reducción de las obligaciones con el público. Si bien, las colocaciones crediticias crecieron en la gestión, estas fueron tan solo en un 7,1%. Este crecimiento es 4,5 puntos porcentuales más bajo que el crecimiento obtenido durante la gestión 2018. En términos absolutos, los Bancos Múltiples crecieron en Bs11.218MM, los Bancos Pymes en Bs113MM, las Cooperativas Bs250MM y las Entidades Financieras de Vivienda Bs72MM. En el gráfico siguiente se puede comparar el nivel de crecimiento de la cartera de créditos del Sistema Financiero Nacional en las últimas cinco gestiones, siendo la gestión 2019 la de menor crecimiento:

Memoria Anual 2019

Variación de Cartera de Créditos 17.4%

14.7% 12.5%

11.6% 7.1%

2015

2016

2018

2017

2019

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

En el Sistema Financiero Nacional, en la gestión 2019 el crecimiento presentado de la cartera de créditos a nivel de tipo de crédito fue de la siguiente manera: créditos de vivienda en un 49,3%, créditos empresariales con 20,6% y créditos de consumo 16%, la diferencia fue generada en cartera de microcrédito y cartera Pyme. El índice de mora de la cartera de créditos en el sistema financiero nacional a diciembre 2019 fue de 1.89%, respecto al corte del mes de diciembre de 2018, la cartera de créditos en mora creció en Bs66MM, lo que representa un incremento del 15,7%. En el siguiente detalle se puede apreciar la evolución del índice de mora del Sistema Financiero Nacional de las últimas gestiones, mostrando un crecimiento constante:

Evolución Índice de Mora

2015

2016

2017

2018

2019

1.52%

1.60%

1.72%

1.75%

1.89%

La Liquidez del Sistema Financiero Nacional presentó una reducción neta de Bs5.041MM; Inversiones Temporarias en Bs3.719MM y las Disponibilidades en Bs1.322MM. El indicador de liquidez: Inversiones Temporarias + Disponibilidades / Activo Total pasó de 24,3% durante la gestión 2018 a 21% al cierre de 2019. En el siguiente gráfico se puede apreciar la evolución de las últimas cinco gestiones del indicador mencionado.

La Promotora

Líquidez / Activo Total 21.0%

2019

24.3%

2018

27.9%

2017

28.7%

2016

34.3%

2015

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

Las obligaciones con el público brutas se redujeron en Bs5.438MM. Entre las cuentas de ahorro y las obligaciones a la vista se registró una reducción de Bs7.057MM equivalente a un 8.3%. Las obligaciones con el público a plazo crecieron en Bs1.372MM y su participación respecto a las obligaciones con el público brutas paso de 46,8% a 49,2% al cierre de la gestión. A continuación, se puede observar las variaciones de las obligaciones con el público de las últimas gestiones en el Sistema Financiero Nacional: Variación Obligaciones con el Público 20%

19.6%

15% 9.7%

10%

4.1%

5% 0% -5%

2.6% 2015

2016

-3.2% 2017

2018

2019

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

Del total de la reducción de las obligaciones con el público brutas, el 3,6% corresponde a las Entidades Financieras de Vivienda. Es importante mencionar que despues de muchos años, la cartera de créditos del Sistema Financiero Nacional sobrepasó a las obligaciones con el público. En el detalle siguiente se puede apreciar la evolución de lo mencionado a través del indicador de Obligaciones con el Público Brutas / Cartera de Créditos Bruta:

Memoria Anual 2019

Obligaciones con el público brutas / Cartera de créditos bruta 2015

2016

2017

2018

2019

125.1%

111.9%

109.1%

101.8%

92.0%

El Sistema Financiero Nacional a diciembre de 2019 cerró con una utilidad neta de Bs2.161MM, este resultado es 16,5% más alto que el obtenido a diciembre de 2018 y esta explicado principalmente por un crecimiento de Bs598MM en el resultado financiero bruta (+ Bs1.262MM en ingresos financieros y – Bs. 665MM en los gastos financieros). Las utilidades netas de los Bancos Pyme, Cooperativas y Entidades Financieras de Vivienda representan el 5% de la utilidad del Sistema Financiero Nacional.

Resultado neto / Patrimonio 15%

12.8%

13.1%

12.8%

2015

2016

2017

10.6%

11.3%

2018

2019

10% 5% 0%

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

SISTEMA DE ENTIDADES FINANCIERAS DE VIVIENDA El Sistema de Entidades Financieras de Vivienda producto de la fusión por absorción realizada por nuestra Entidad está compuesta solamente de tres Entidades y una cobertura en los nueve departamentos del país, teniendo presencia de dos entidades en la misma plaza solamente en Cochabamba. •

La Primera EFV que tiene una participación del mercado en cuanto a total activos del 65.0% y presencia en cinco departamentos (La Paz, Santa Cruz, Cochabamba, Sucre y Tarija).

La Promotora

•

La Promotora EFV que tiene una participación del mercado en cuanto a total de activos del 25.9% y presencia en cuatro departamentos (Cochabamba, Potosí, Beni y Pando).

•

El Progreso EFV con presencia solamente en el departamento de Oruro y una participación del 9.1% en total activos del sistema de entidades financieras de vivienda del país.

Con relación al activo de mayor importancia como es la cartera de créditos, la participación de La Promotora es del 27.4%, estando su cartera distribuida en un 54% en cartera de Vivienda de Interés Social, un 24% en cartera de Vivienda Normal y en cerca del 21% en Cartera de Consumo y Microcrédito. La Promotora EFV es la única entidad financiera de vivienda que ha cumplido los cupos de cartera de vivienda de interés social de acuerdo con lo dispuesto en la Ley No. 393 de Servicios Financieros y sus Decretos complementarios y en el plazo establecido.

LA PROMOTORA ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA Como se mencionó anteriormente, la gestión 2019 para La Promotora EFV se caracterizó por la consolidación del proceso de fusión por absorción de nuestra Entidad con tres EFV´s (Pando, Paitití (Beni) y Potosí), este proceso permitió a la Entidad: •

Desconcentrar el mercado institucional de clientes crediticios y de captaciones en tres nuevos departamentos.

•

Incrementar la masa societaria de la institución.

•

Incrementar la participación porcentual al interior de las Entidades Financieras de Vivienda.

•

Diversificación de fuentes de fondeo.

•

Atender nichos de mercado más rentables.

DESEMPEÑO DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS DEL ACTIVO Liquidez El Activo total de La Promotora E.F.V. (VPR), presentó una reducción de Bs20MM, esta reducción esta explicada principalmente por una reducción en la liquidez institucional de Bs76MM a raíz de la situación política social vivida en la gestión 2019 y que tuvo su efecto en todo el

Memoria Anual 2019

Sistema Financiero Nacional. La reducción de la liquidez fue compensada por un incremento en las Inversiones Permanentes de Bs31MM. A diciembre de 2019, el indicador Liquidez / Activo total de las E.F.V.´s llegó a 13.9%.

Variación de Cartera de Créditos 23.2%

24.2% 19.8%

70.0%

71.6%

17.8% 62.0%

70.1%

53.9% 10.7%

30.0% 2015

28.4% 2016

29.9% 2017

Disponibilidades

38.0% 2018

Invesiones temporarias

46.1% 2019

Liquidez / Activo

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

Cartera de Créditos.

Participación Cartera de Créditos 21.2%

22.2%

2016

2017

27.3%

27.4%

2018

2019

15.8%

2015

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

La Promotora

El proceso de fusión permitió a la cartera de créditos iniciar la gestión 2019 con un saldo de Bs788MM (+ Bs181MM) y cerrar la gestión con un crecimiento de 2.9%, este leve crecimiento fue característico en todo el Sistema Financiero Nacional debido principalmente a los problemas sociales que atravesó el país previo y posterior a las elecciones nacionales. A diciembre de 2019, la cartera de créditos de las Entidades Financieras de Vivienda creció en tan solo 2.5%. Para alcanzar el crecimiento en la cartera de créditos, se desembolsaron 501 créditos por un monto total de Bs115MM a una tasa de interés promedio ponderada de 9,95% y plazo ponderado equivalente a 17 años.

2018

VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL MICROCRÉDITO VIVIENDA CONSUMO

56% 5% 24% 15%

2019

VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL MICROCRÉDITO VIVIENDA CONSUMO PYME

54% 4% 24% 17% 1%

Fuente: Elaboración propia – información NETBANK.

Durante la gestión 2019, la cartera de créditos tipificada como Consumo creció en Bs18MM, pasando su participación al interior de la cartera de crédito de 15% a 17%. Por nuestra naturaleza, la cartera de créditos tipificadas como Vivienda y Vivienda de Interés Social para La Promotora EFV representa el 78%.

Memoria Anual 2019

A diciembre de 2018, la participación de las tres regionales (Potosí, Beni y Pando) al interior de la cartera de créditos alcanzaba a 20.5%, a diciembre de 2019 esta participación pasó a representar el 22.3%, siendo los departamentos de Beni y Pando los que más crecieron en la cartera de créditos (+ Bs7MM cada una). A continuación, se presenta el detalle de la participación de la cartera de créditos de la Entidad de las dos últimas gestiones, expresadas por regional:

Cochabamba Potosí Beni Pando

2018

2019

79.5% 8.0% 6.2% 6.3%

77.7% 8.5% 6.9% 6.9%

Fuente: Elaboración propia – información NETBANK.

Calidad de Cartera de Créditos. La cartera de créditos en mora presentó una reducción de Bs3MM equivalente a 13,5%, esta reducción permitió a la Entidad cerrar la gestión con un indicador de mora de 2,22%, este indicador es inferior al 2,26% de la Entidades Financieras de Vivienda.

Evolución Índice de mora 3%

2.64%

2.34% 2.22% 2% 2017

2018

2019

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

A dic/19, la cartera de créditos en mora de las E.F.V.`s creció en cerca de Bs. 2MM hasta alcanzar un indicador de mora de 2.26%. La cartera de créditos en mora de La Promotora E.F.V. representa el 27% del total cartera en mora de las E.F.V.`s.

La Promotora

Otro indicador de calidad de cartera de créditos corresponde a la cartera de créditos reprogramada, el mismo que a diciembre de 2019 llegó 1,77% y el indicador de mora de la cartera de créditos reprogramada cerro con 0,00%, el porcentaje de la cartera reprogramada de las Entidades Financieras de Vivienda es del 4,74%.

DESEMPEÑO DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS DEL PASIVO Los Pasivos totales presentaron una reducción de Bs23MM, al igual que en el Sistema Financiero Nacional, esta reducción se explica por la incertidumbre generada en los ahorristas a partir de los conflictos posteriores a las elecciones presidenciales que se vivió en la gestión 2019.

Deuda Financiera La Deuda financiera contraída está compuesta por las Obligaciones con el Público Brutas, las Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento Brutas y las Obligaciones con Empresas Públicas. En el siguiente grafico se presenta la evolución de la composición de la deuda financiera de la Entidad en las últimas cinco gestiones:

Evolución Composición Deuda Financiera 0.1% 9.4%

8.4%

13.6%

13.7%

19.5%

90.6%

91.6%

86.4%

86.3%

80.5%

2015

2016

2017

2018

2019

Obligaciones con Empresas Públicas Obligaciones con Bancos y Entidades Financieras Bruta Obligaciones con el Público Bruta

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

Las Obligaciones con el público brutas se redujeron en Bs72MM (36,8% de la reducción de las Entidades Financieras de Vivienda), esta reducción está compuesta por: • • •

Reducción de las cuentas de ahorro en Bs48MM Reducción de las obligaciones a plazo en Bs38MM Incremento de las obligaciones restringidas en Bs14MM (principalmente a plazo).

Memoria Anual 2019

Evolución de las Obligaciones con el Público Brutas en Millones de Bolivianos 2017 2018 2019 2016 2015 Cuentas de ahorro Obligaciones a plazo Obligaciones restringidas

12 18 -1 29

20 15 0 36

13 21 1 35

64 102 4 169

-48 -38 14 -72

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

Las Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento se componen de 74,3% de obligaciones con entidades financieras y 25,7% de obligaciones con el Banco Central de Bolivia. Durante la gestión 2019, estas obligaciones crecieron en Bs47MM, explicado por un incremento de Bs26MM con el Banco Central de Bolivia y Bs21MM con entidades financieras. Evolución Obligaciones con Entidades Financieras en Miles de Bolivianos y Porcentaje Obligaciones a mediano plazo Cuentas de ahorro Obligaciones a plazo

Participación

Crecimiento

43.7% 20.0% 36.3%

32 -9 4

Fuente: Elaboración propia – información NETBANK.

PATRIMONIO Evolución Estructura del Patrimonio Expresado en Portcentaje 2017 2018 Capital Social Aportes Pendientes de Capitalización Reservas Resultados Acumulados

62.6% 0.0% 33.7% 3.7%

66.7% 0.0% 32.3% 1.0%

2019 65.2% 0.0% 32.5% 2.3%

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

El Patrimonio de La Promotora E.F.V. respecto a la gestión 2018, presentó un incremento de Bs 2.6MM por efecto del Resultado Neto obtenido a diciembre de 2019. La utilidad de la Entidad de la gestión 2019, presenta un crecimiento del 146.1% con relación a la utilidad generada en la gestión 2018.

La Promotora

Resultado neto de la gestiòn - millones de bolivianos 2.59

1.05

2018

2019

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

RESULTADOS A diciembre de 2019 la Utilidad Neta de La Promotora E.F.V. alcanzó a Bs2.59MM, esta utilidad es cerca de Bs1.55MM más alta que la obtenida la gestión 2018. El resultado neto obtenido se explica por: •

Crecimiento del resultado financiero bruto en Bs12MM Los ingresos financieros por cartera de créditos crecieron en Bs16MM, debido al incremento de la cartera de créditos y la variación de la tasa de interés promedio ponderada de cartera (diciembre de 2018 = 7,72%, diciembre de 2019 = 7,94%) Los cargos por obligaciones con el público y otros financiamientos internos crecieron en Bs4MM.

•

Crecimiento del resultado de operación bruto en Bs13MM Los ingresos operativos netos de gastos operativos crecieron en Bs1MM, principalmente por comisiones por servicios.

•

Los cargos por incobrabilidad netos de recuperaciones crecieron en Bs1MM.

•

Restando los gastos de administración, el resultado de operación neto alcanzó a Bs2.6MM y representa el 3,9% de los ingresos financieros.

Memoria Anual 2019

Resultado neto de la gestiòn - millones de bolivianos 2.3%

1.0%

2018 Margen financiero / Ingresos financieros

2019 Resultado neto / Patrimonio

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

INDICADORES FINANCIEROS A continuación, se puede apreciar la evolución de los principales indicadores financieros de la Entidad de los cuales, se puede resaltar:

INDICADORES FINANCIEROS Disponibilidades + Inversiones temporarias / Activo total Cartera bruta / Activo total Obligaciones con el público / Activo total Obligaciones con el público brutas / Cartera de créditos bruta Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento / Activo total Deuda financiera contraida / Cartera de créditos bruta Índice de mora Cartera de creditos reprogramada Indice de mora de la cartera reprogramada Previsión cartera incobrable / Cartera en mora Prev. generica + especifica + ciclica / Cartera bruta Disponibilidades + Inversiones temporarias / Obligigaciones con el pùblico Coeficiente de adecuación patrimonial Resultado neto / Patrimonio promedio (ROE) Resultado neto / Activo promedio (ROA) Ingreso financiero / Cartera bruta Gastos financieros / Deuda financiera contraida Spreed financiero bruto Margen financiero / Ingresos financieros Gastos de administración / Ingresos financieros Gastos de administración / Cartera bruta Gastos de personal / Cartera bruta Gastos de personal / Gastos de administración

dic-18 17,8% 76,3% 76,3% 99,1% 12,1% 114,9% 2,64% 1,74% 1,02% 121,93% 3,8% 23,4% 19,86% 1,16% 0,12% 6,4% 2,5% 3,9% 54,9% 49,6% 3,2% 1,7% 53,7%

dic-19 10,7% 80,1% 70,7% 87,4% 17,0% 108,7% 2,22% 1,77% 0,00% 141,74% 3,7% 15,2% 20,22% 2,38% 0,25% 8,4% 3,2% 5,2% 58,2% 52,7% 4,4% 2,3% 52,6%

Fuente: Elaboración propia – información ASFI.

La Promotora

PUNTOS DE ATENCIÓN Es importante mencionar que, como producto de la fusión por absorción, la Entidad ha crecido geográficamente, contando al cierre de la gestión 2019 con la Oficina Central, la Oficina Regional y cuatro agencias en el Departamento de Cochabamba, la Sucursal Potosí y agencias en Tupiza y Villazón del departamento de Potosí, la Sucursal Paitití en Trinidad y las agencias de Riberalta y Guayaramerín en el Departamento del Beni y la Sucursal Pando en la ciudad de Cobija. A parte de haber realizado la adecuación y remodelación en las Sucursales de Pando y Potosí, durante la gestión 2019 se realizó el traslado de la agencia de Guayaramerín y se tiene previsto para el mes de marzo de 2020 el traslado de la agencia de Riberalta a un inmueble propio de la Entidad. En el mes de abril de 2020 se iniciará la construcción de las nuevas oficinas de la Sucursal Paitití. Durante la gestión 2019 se implementó un cajero automático en la ciudad de Potosí, dos cajeros automáticos en la ciudad de Cobija, uno en la ciudad de Guayaramerín. Se tiene previsto para la gestión 2020 la implementación e cajeros automáticos en Trinidad, Riberalta y Villazón. Como conclusión, el trabajo emprendido durante la pasada gestión se enfocó en poner en marcha las regionales del interior, para lo cual, también se adecuó la estructura organizacional de la Entidad, generando una Regional en Cochabamba y una Oficina Central, se trabajó bastante en capacitación e inducción a los procesos, procedimientos y políticas de la Entidad hacia las regionales del interior. También el trabajo fue enfocado a la generación de cartera de créditos en el interior a tasas de interés de mayor rentabilidad para la Entidad. Los resultados obtenidos en la gestión 2019 reflejan el arduo trabajo desempeñado a pesar de haber sufrido una crisis social y política de magnitud que tiene su efecto en la economía del país y por ende en el comportamiento de ahorristas y prestatarios. Los indicadores obtenidos en cuanto a rentabilidad y solvencia estan por encima a los generados en la gestión 2018.

Lic. Pablo Rodríguez Salazar GERENTE GENERAL

Memoria Anual 2019

+oportunidades

La Promotora

2019

Memoria Anual 2019

INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO La Promotora

A los Señores Socios: En cumplimiento a lo establecido en el Código de Comercio, el artículo 2, Sección 3 del Reglamento del Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno, contenido en el Capítulo I, Título IX del Libro 3 o de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la Ley N o 393 de Servicios Financieros (LSF), Estatuto de La Promotora EFV y otras disposiciones en vigencia. Como Fiscalizador Interno he participado en las reuniones del Directorio de la gestión 2019, así como en varios de los Comités establecidos en la Entidad, conociendo los diferentes temas considerados y resueltos en ellos, con el objetivo principal de velar en todo momento el apego a la normativa vigente. En conformidad a la normativa vigente para la presentación del informe del Fiscalizador Interno, tengo a bien informar los siguientes aspectos:

1. DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES

He revisado los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019, Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, así como las Notas a los Estados Financieros, los mismos reflejan razonablemente la situación económica y financiera de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda; cabe destacar, que la documentación contable ha sido elaborada de acuerdo a la normativa que rige el funcionamiento de las Entidades Financieras en el país y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

2. DICTAMEN SOBRE LA MEMORIA ANUAL

La Memoria Anual correspondiente al periodo comprendido entre el 1 o de enero y el 31 de diciembre de 2019 presentada por el Directorio, expone en forma resumida el desempeño financiero y económico logrado por “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, dicha memoria ha sido estructurada considerando, el Mensaje del Presidente del Directorio, los Estados Financieros principales, el Dictamen del Auditor Externo independiente, el Informe del Fiscalizador Interno, informe sobre la RSE, así como otra información actualizada y relevante de la Entidad.

3. COMENTARIOS SOBRE EL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA

La Auditoría Externa a los Estados Financieros de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, al 31 de diciembre de 2019, fue realizada por la Firma AUDINACO SRL, quien emitió una opinión en limpio sobre los saldos expuestos en los Estados Financieros a esa fecha.

Memoria Anual 2019

4. COMENTARIOS SOBRE INSPECCIONES REALIZADAS POR LA ASFI

En la gestión 2019, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), efectuó las siguientes visitas de inspección a la Entidad: - Inspección Ordinaria de Riesgo Operativo con corte al 31 de marzo del 2019. - Inspección Ordinaria de Riesgo de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo con corte al 30 de abril del 2019.

Como Fiscalizador interno revisé el contenido de cada uno de los informes de inspección de riesgo respectivo emitidos por la ASFI en el mes de diciembre de 2019, de la misma manera verifiqué que la Entidad elabore el plan con las acciones correctivas para subsanar las observaciones contenidas en dichos informes, planes acción que fueron aprobados por el Directorio y enviados en el plazo establecido en el mes de enero de 2020.

Por otro lado, se ha tomado conocimiento de las Multas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) por atraso en el envío de información y otras multas a entes reguladores, las mismas que fueron de conocimiento del Directorio de la Entidad y tratadas de acuerdo con el Reglamento Interno respectivo.

5. COMENTARIOS SOBRE INFORMES EMITIDOS POR LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

A lo largo de la gestión 2019, se ha tomado conocimiento de los informes elaborados por la Unidad de Auditoría Interna, en las que se emiten observaciones de control interno; así como, del cumplimiento a la implementación de las acciones correctivas expuestas en los planes de acción propuestos por las diferentes áreas, para subsanar dichas observaciones.

En consecuencia, durante la gestión 2019, si bien existió un cumplimiento importante, todavía existen algunas observaciones que no fueron superadas, las mismas que siguen su tratamiento.

Por otra parte, se ha verificado el cumplimiento del Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna para la gestión 2019.

6. CONSTITUCIÓN DE FIANZAS PARA DIRECTORES, FISCALIZADOR INTERNO Y GERENTE GENERAL

Se ha verificado la Constitución de Fianza para el ejercicio del cargo de Director, Fiscalizador Interno y Gerente General, tal cual establece el Código de Comercio y la normativa vigente emitida por la ASFI.

La Promotora

7. CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES, ESTATUTOS, REGLAMENTOS Y RESOLUCIONES

“La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, ha dado cumplimiento con todas las Leyes, Estatuto Orgánico, Reglamentos, Resoluciones de Directorio y toda otra normativa emitida por las instancias de supervisión correspondientes.

8. HECHOS RELEVANTES • La calificadora de riesgo AESA Ratings S.A., emitió su informe de calificación de riesgo al 30/09/2019, manteniendo la calificación de “BBB+” con tendencia estable. • Durante la gestión 2019 se presentó un supuesto hecho delictivo sin pérdida económica, tomándose las medidas oportunas. El hecho fue comunicado oportunamente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en cumplimiento a LSF, a la fecha se espera la etapa preliminar probatoria, el mismo se encuentra su curso a cargo de los Abogados Externos.

9. RECOMENDACIONES

Por lo expuesto, sugiero a los señores socios de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, la Aprobación de: - Estados Financieros (Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, el Estado de Cambios en el Patrimonio neto, Estado de flujo de efectivo y las Notas a los Estados Financieros) al 31 de diciembre de 2019. - Memoria Anual correspondiente a la Gestión 2019.

A tiempo de despedirme, quiero agradecer a todos los socios su confianza para la realización de tan delicadas funciones. Atentamente,

Lic. Julio Cesar Urquieta Morales Fiscalizador Interno “LA PROMOTORA” ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA

Memoria Anual 2019

+transparencia

La Promotora

2019

Memoria Anual 2019

INFORME ANUAL DEL GOBIERNO CORPORATIVO La Promotora

1. INTRODUCCIÓN

El presente informe es emitido en cumplimiento a lo establecido en el artículo 3, Sección 7, Capitulo II, Título I, libro 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (en adelante “ASFI”), con relación a las Directrices Básicas para la Gestión de un Buen Gobierno Corporativo.

2. ANTECEDENTES

La Entidad fue fundada un 2 de agosto de 1967 como Asociación Civil de derecho privado, la cual luego de un proceso de transformación obligatoria establecida en la Ley N°393 de 21 de agosto de 2013 de Servicios Financieros, pasó de denominarse “Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo La Promotora” a “La Promotora Entidad Financiera de Vivienda”, habiéndose hecho portadora de la Licencia de Funcionamiento otorgada mediante Resolución ASFI 973/2015, otorgada por la propia ASFI.

Tras arduo trabajo a la finalización de la gestión 2018 la Entidad concluyó satisfactoriamente un proceso de Fusión por Absorción a las entidades “Potosí EFV”, “Paitití EFV” y “Pando EFV”, logrando un notable crecimiento de la Entidad, logrando así una expansión de uno a cuatro departamentos del país y alcanzando un patrimonio de Bs108.8MM millones de Bolivianos, constituyéndose así la entidad financiera más grande de Cochabamba en términos de patrimonio.

En cumplimiento a normativa vigente, el Directorio de La Promotora EFV constituyó y conformó el Comité de Gobierno Corporativo en la gestión 2014, el cual es renovado cada mes de abril, tras la elección de nuevos miembros del Directorio en Asamblea Ordinaria.

Al presente, desde el mes de abril de 2019 el Comité de Gobierno Corporativo está compuesto por las siguientes personas: • Lic. Osvaldo Daniel Martínez Camacho Cardoso - Presidente del Directorio, como Presidente del Comité. • Dr. Carlos Soruco Deiters – Director, como vocal del Comité. • Sra. Heidy Villarroel Ramallo – Miembro socia elegida en Asamblea de Socios, como vocal del Comité. • Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar – Gerente General, como vocal del Comité. • Ing. Erika Bracamonte Gatica – Responsable de Control de Gestión - RSE, como Secretaria del Comité

Memoria Anual 2019

• Lic. Marco Antonio Rojas Añez – Gerente Nacional de Operaciones, como vocal del Comité.

3. GOBIERNO CORPORATIVO

En cumplimiento a los lineamientos internos de Gobierno Corporativo y de las disposiciones establecidas en las Directrices Básicas para la Gestión de un buen Gobierno Corporativo emitidas por la ASFI, el Comité de Gobierno Corporativo de la Entidad presenta el informe anual de la Gestión de Gobierno Corporativo de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda.

3.1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LAS INSTANCIAS DIRECTIVAS Y ALTA GERENCIA

La Entidad presenta una adecuada estructura organizativa acorde a la normativa, estrategia, tamaño y complejidad de sus operaciones, la misma que es revisada permanentemente y en su caso modificada. Es importante mencionar que la estructura organizativa en la gestión 2019 fue adecuada al tamaño y funcionalidad para permitir un mejor desempeño a nivel nacional, como consecuencia de la fusión realizada a fines de la gestión 2018, y en consideración al accionar de La Promotora Entidad Financiera de Vivienda en cuatro departamentos del país.

La instancia Directiva de la Entidad es el Directorio, el cual el año 2019 ha estado conformado por seis Directores de los cuales uno es Independiente, todos elegidos por la Asamblea Ordinaria de Socios de la Entidad. El Directorio de la Entidad está compuesto por un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario y tres vocales de acuerdo con lo establecido en los Estatutos de la Entidad.

La composición del Directorio de la Entidad es la siguiente: • • • • • •

Lic. Osvaldo Martínez Camacho Cardoso – Presidente Lic. Oscar Yavé Miranda – Vicepresidente Dr. Carlos Soruco Deiters – Secretario Lic. Mauricio Vásquez Pérez – Director Ing. Denis Sánchez Heredia – Director Lic. Carolina Claros Rojas – Directora

El Directorio es apoyado por el trabajo que se realiza en los diversos comités especializados y por el personal de control y supervisión, tales como las Unidades de Auditoría Interna, de Gestión de Riesgos y, de Prevención y Cumplimiento.

La Promotora

La instancia organizativa de la Alta Gerencia al 31 de diciembre de 2019 está conformada por la Gerencia General, Gerencia Nacional de Operaciones, Gerencia Nacional de Negocios, Gerencia Nacional de Riesgo Integral, Gerencia Nacional de Auditoría Interna, coordinando la gestión de las cuatro regionales con los Gerentes Regionales.

A continuación, se expone la estructura orgánica de las instancias Directivas y de la Alta Gerencia de “La Promotora” EFV:

La capacidad, conocimiento, experiencia demostrada, así como el trabajo desarrollado por los miembros del Directorio y de la Alta Gerencia respaldan que son aptos para sus cargos, además de que todos ellos comprenden claramente las normas regulatorias y sus funciones en el Gobierno Corporativo de la Entidad y son capaces de aplicar su buen juicio en asuntos que atañen a la Entidad.

Memoria Anual 2019

La estructura organizativa de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda refleja una clara segregación de responsabilidades y funciones, y se encuentra acorde a la estrategia, tamaño y complejidad de sus operaciones. La estructura establecida evita la concentración de labores y decisiones en pocas personas, así como la generación de posibles conflictos de intereses.

3.2. COMITÉS IMPLEMENTADOS POR LA ENTIDAD QUE SE ENCUENTRAN ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVA EMITIDA POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO ASFI

Los comités normativos al 31 de diciembre de 2019 estaban conformados de la siguiente manera:

Comité de Auditoria • Oscar Yavé Miranda (Director) • Osvaldo Martínez Camacho Cardoso (Presidente del Directorio) • Mauricio Vásquez Pérez (Director) • Jeny Fernández Saravia (Socia elegida en Asamblea)

Comité de Riesgos • Carolina Claros Rojas (Director) • Mauricio Vásquez Pérez (Directorio) • Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) • Juan Manuel Ferreyra (Gerente Nacional de Riesgo Integral) • José Luis Villarroel Ledezma (Socio elegido en Asamblea)

Comité de Tecnología de la Información • Denis Sánchez Heredia (Director) • Carlos Soruco Deiters (Director) • Pablo Rodriguez Salazar (Gerente General) • Marco Rojas Añez (Gerente Nacional de Operaciones) • Mauricio Viscarra Ayatome (Oficial de Seguridad de la Información) • Winner Barriga Pérez (Subgerente Nacional de Tecnologías de la Información) • Julia Castellón de Costas (Socia elegida en Asamblea)

Comité de Gobierno Corporativo • Osvaldo Martínez Camacho Cardoso (Presidente del Directorio) • Carlos Soruco Deiters (Director) • Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) • Marco Antonio Rojas Añez (Gerente Nacional de Operaciones) • Erika Bracamonte Gatica (Responsable Control de Gestión - RSE) • Heidy Villarroel Ramallo (Socia elegida en Asamblea)

La Promotora

Comité de Seguridad Física • Denis Sánchez Heredia (Director) • Mauricio Vásquez Pérez (Director) • Pablo Rodriguez Salazar (Gerente General) • Marco Antonio Rojas Añez (Gerente Nacional de Operaciones) • Álvaro Vargas Torrico (Jefe Nacional de Administración y Seguridad) • Leonora Guaygua Quispe (Socia elegida en Asamblea) Comité de Créditos Mauricio Vásquez Pérez (Directorio) Carolina Claros Rojas (Director) Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) Boris Ugrinovic Santivañez (Gerente Nacional de Negocios) Tania Sánchez Molina (Socia elegida en Asamblea)

• • • • •

Todos los comités establecidos en la Entidad de acuerdo a la normativa vigente para Entidades Financieras de Vivienda tienen como miembros a un socio elegido por sorteo en la Asamblea Ordinaria de Socios de fecha 26 de marzo de 2019, distribuidos por el Comité Electoral de acuerdo con su hoja de vida. En el caso del Comité de Gobierno Corporativo participa como vocal la Sra. Heidy Villarroel Ramallo.

N° Documento

Observaciones: En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente)

Política de Administración de personal

• Política de reclutamiento • Política de selección de personal • Política de inducción • Política de capacitación • Política de promoción y rotación • Política de remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios. • Política de retribución del personal.

En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente)

Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo

Memoria Anual 2019

• Política para el manejo y resolución de conflictos. • Política de revelación de información. • Política de interacción y cooperación entre los diferentes grupos de interés. • Política para la sucesión de la alta gerencia. • Política para aprobar estructuras, instrumentos o nuevos productos financieros. • Política para el uso de activos. • Política de control y supervisión de gobierno corporativo.

3.3. COMITÉS IMPLEMENTADOS POR LA ENTIDAD ESTABLECIDOS EN NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO ASFI

“La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda a la fecha de corte del informe cuenta con los siguientes comités establecidos en normativa específica de la ASFI: • Comité de Cumplimiento • Comité Operativo de Tecnologías de la Información • Comité de Responsabilidad Social Empresarial

Así mismo, la Entidad cuenta con el Comité de Optimización y Mejoramiento, que, si bien no encuentra su génesis en la normativa emitida por la ASFI, ha sido creado de forma interna para la generación de mejora continua en la elaboración, actualización, adecuación e implementación de normativa interna para el buen funcionamiento de la Entidad.

3.4. DETALLE DE CÓDIGOS, REGLAMENTOS, POLÍTICAS U OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS CON GOBIERNO CORPORATIVO

En cumplimiento a lo establecido en la normativa vigente con relación a las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, y con la intención de seguir ejerciendo buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los siguientes documentos que se encuentran debidamente actualizados y aprobados: • Código de Gobierno Corporativo • Código de Ética y Conducta • Reglamento Interno de Gobierno Corporativo

Dentro de la implementación de las buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los documentos denominados “Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo” y la “Política de Administración de Personal”, que a la fecha se encuentran vigentes y debidamente aprobados por el Directorio. Dichos documentos contemplan las siguientes políticas y manuales:

Los documentos mencionados en este punto fueron actualizados y adecuados en la gestión 2019, siendo aprobados por el Directorio de la Entidad.

La Promotora

3.5. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA SUPERVISAR LA EFECTIVIDAD DE LAS BUENAS PRÁCTICAS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO.

Con la intención de buscar mitigar la exposición de la Entidad a riesgos tales como el de gobierno corporativo, de reputación y de cumplimiento, se ha establecido procedimientos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo, basados en la elaboración e implementación de los documentos necesarios para la Gestión de Gobierno Corporativo y las buenas prácticas, así como de la actualización y adecuación de estos.

El Comité de Gobierno Corporativo es la instancia que trabaja en la supervisión del cumplimiento y efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo en la Entidad. Esta instancia ha realizado los siguientes procedimientos para el cumplimiento de lo mencionado: • Revisión de los documentos mínimos para el desempeño y gestión de un buen Gobierno Corporativo. • Revisión del cumplimiento de las buenas prácticas del Gobierno Corporativo en la Entidad, verificando la no existencia de desvíos o incumplimientos dentro del accionar de los Directivos y funcionarios con relación a las políticas y manuales establecidos para la gestión de Gobierno Corporativo. • Revisión del informe de la Unidad de Gestión de Riesgos de la Entidad, referidos a la exposición de la Entidad a los diferentes tipos de riesgos. • Revisión y verificación de la no existencia de conflictos de intereses dentro la estructura de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, para lo cual, se solicitó los respectivos informes a las Unidades de Auditoria, Gestión de Riesgo y, Prevención y Cumplimiento.

3.6. DETALLE DE INCUMPLIMIENTOS OBSERVADOS A LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS

EN LA DOCUMENTACIÓN INTERNA Y NORMATIVA EMITIDA, RELATIVA A GOBIERNO CORPORATIVO.

De la revisión de informes de las Unidades de Auditoria Interna, Gestión de Riesgos y Prevención y Cumplimiento, con relación a la gestión de Gobierno Corporativo, el Comité de Gobierno Corporativo ha verificado que la Entidad debe complementar y documentar la Política de Retribución.

A excepción de lo mencionado en el párrafo anterior, La Promotora EFV cumple a cabalidad las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa vigente, emitida con relación a Gobierno Corporativo.

Memoria Anual 2019

3.7. CONFLICTOS DE INTERÉS QUE FUERON REVELADOS EN LA GESTIÓN, SU ADMINISTRACIÓN

Y RESOLUCIÓN.

En la gestión 2019 no se determinó ni hubo resolución por algún conflicto de interés.

3.8. H ECHOS POSTERIORES.

Como hechos posteriores se puede informar, que: • El Comité de Gobierno Corporativo ha verificado que la Política de Retribución de la Entidad fue actualizada y adecuada para subsanar la observación reflejada en el Informe de la Unidad de Auditoria Interna. • En el mes de enero de la gestión 2020 presentó su renuncia al Comité de Auditoría Interna la Sra. Jeny Fernández Saravia (Socia elegida en Asamblea). • El Directorio de la Entidad, Comité de Gobierno Corporativo y personal Ejecutivo tuvo una capacitación sobre Gestión de Gobierno Corporativo.

4. CONCLUSIÓN

En cumplimiento a lo dispuesto en las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, ha realizado las labores correspondientes a la supervisión de la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo a través del Comité de Gobierno Corporativo establecido para tal efecto.

Así mismo, en la realización de las funciones descritas, el Comité de Gobierno Corporativo no ha tomado conocimiento durante la gestión 2019 sobre incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida relativa a Gobierno Corporativo.

Es cuanto informo a la Asamblea para fines consiguientes .

Lic. Osvaldo Daniel Martínez Camacho Cardoso Presidente del Comité de Gobierno Corporativo “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda

La Promotora

2019

Memoria Anual 2019

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE La Promotora

A los señores Presidente y Miembros del Directorio de

“LA PROMOTORA”

Entidad Financiera de Vivienda Oruro - Bolivia Opinión Hemos auditado los estados financieros de “LA PROMOTORA” Entidad Financiera de Vivienda, que comprenden los estados de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2019, de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera y patrimonial de la Entidad al 31 de diciembre de 2019, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y las emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros Libro 6°, Título I, Capítulo II, Reglamento para la realización del trabajo de Auditoría Externa. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Entidad de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría, que hemos obtenido, proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión.

Memoria Anual 2019

Cuestión clave de auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellos asuntos que, según nuestro juicio profesional, son de mayor relevancia en la evaluación de los estados financieros de LA PROMOTORA” Entidad Financiera de Vivienda al 31 de diciembre de 2019. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 incluyen los efectos de la incorporación de las Entidades Financieras de Vivienda: “PAITITÍ” EFV, “PANDO” EFV y “POTOSÍ” EFV, fusionadas por absorción, desde el 24 de diciembre de 2018, contando con la correspondiente autorización de ASFI. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, sin expresar una opinión por separado sobre esas cuestiones. Estos asuntos no afectaron a nuestra opinión.

Otras cuestiones Los estados financieros de “LA PROMOTORA” Entidad Financiera de Vivienda, correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, fueron examinados por otros auditores independientes, cuyo dictamen emitido el 25 de febrero de 2019, expresó una opinión sin salvedades.

Responsabilidades de la dirección y de los responsables del Gobierno de la Entidad, en relación con los estados financieros La Alta Dirección de la Entidad, es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos, de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y la normativa financiera, además del Control Interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la Entidad de continuar como Empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda,

La Promotora

las cuestiones relacionadas con la Empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de Empresa en Marcha, excepto si la dirección tiene intención de liquidar la Entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del Gobierno de la Entidad, son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la misma.

Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, siempre detecte una incorrección material, cuando exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: - Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría para responder a esos riesgos, y obtuvimos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para emitir nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a un fraude es mayor que el resultante de un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión del Control Interno. - Obtuvimos un entendimiento del Control Interno relevante para la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efiacacia del Control Interno de la Entidad. - Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración. - Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluidas las revelaciones, y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que logren una presentación razonable.

Memoria Anual 2019

Nos comunicamos con los encargados de la Administración de la Entidad en relación con, entre otros asuntos, el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, incluidas las deficiencias significativas en el Sistema de Control Interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría. También proporcionamos a los responsables del Gobierno de la Entidad, una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado a ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.

AUDINACO S.R.L. Auditores y Consultores

(SOCIO) Lic. Aud. Juan Pablo Núñez del Prado Miranda MAT. PROF. CAUB N° 5379 MAT. PROF. CAULP N° 2462 La Paz, 12 de febrero de 2020

La Promotora

2019

Memoria Anual 2019

ESTADOS FINANCIEROS La Promotora

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Al 31 de diciembre 2019 y 2018 (Expresado en Bolivianos)

Notas 12/31/19 12/31/18

Activo Disponibilidades 8 a) 50,005,456 69,969,111 Inversiones temporarias 8 c) 58,548,024 114,383,123 Cartera 8 b) 789,469,991 765,810,366 Cartera vigente 778,977,919 753,737,590 Cartera vencida 185,762 3,381,335 Cartera en ejecución 17,812,400 17,274,033 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 14,392,265 13,596,644 Cartera reprogramada o reestructurada vencida - 40,719 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución - 99,068 Productos devengados por cobrar 3,612,235 3,036,307 Previsiones para cartera incobrable (25,510,590) (25,355,330) Otras cuentas por cobrar 8 d) 2,612,982 5,418,476 Bienes realizables 8 e) 1,192,668 1,063,041 Inversiones permanentes 8 c) 94,254,783 63,281,390 Bienes de uso 8 f) 14,454,979 12,177,571 Otros activos 8 g) 2,074,143 889,822 Fideicomisos constituidos 8 h) - Total del activo 1,012,613,027 1,032,992,900 Pasivo Obligaciones con el publico 8 i) 715,560,478 787,798,513 Oblicaciones con instituciones fiscales 8 j ) 50,045 33,368 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8 k ) 172,649,429 125,127,656 Otras cuentas por pagar 8 l) 7,329,514 6,006,460 Previsiones 8 m) 5,225,279 5,264,913 Valores en circulación 8 n) - Obligaciones subordinadas 8 o) - Obligaciones con empresas públicas 8 p) 448,021 Total del pasivo

901,262,766 924,230,909

Patrimonio Capital social 9 a) 72,549,300 72,549,300 Aportes no capitalizados 9 b) 4,739 4,739 Ajustes al patrimonio 9 c) - Reservas 9 d) 36,207,951 35,156,303 Resultados acumulados 9 e) 2,588,271 1,051,648 Total del patrimonio Total del pasivo y patrimonio

111,350,262

108,761,990

1,012,613,027 1,032,992,900

Cuentas contingentes

8 w)

Cuentas de orden

8 x) 1,990,652,558 1,951,230,777

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Osvaldo D. Martínez Camacho C.

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD

GRTE. NAL. DE OPERACIONES

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2019

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2019 y 2018 (Expresado en Bolivianos)

Nota 12/31/19 12/31/18

Ingresos financieros

8 q)

Gastos financieros

8 q)

Resultado financiero bruto

67,930,672

50,707,220

(28,387,997) (22,852,834) 39,542,676

27,854,386

Otros ingresos operativos

8 t)

3,035,520

2,320,139

Otros gastos operativos

8 t)

(2,118,393)

(2,368,030)

Resultado de operación bruto

40,459,803

27,806,494

Recuperacion de activos financieros

8 r)

4,808,888

6,012,226

Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

8 s)

(6,843,585)

(7,313,545)

Resultado de operación despues de incobrables

38,425,106

26,505,175

8 v) (35,808,810)

(25,156,341)

Gastos de administración

Resultado de operación neto

2,616,296

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

1,348,834

2,616,296

1,348,834

Ingresos extraordinarios

8 u)

343,952

55,495

Gastos extraordinarios

8 u)

(497)

Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores

Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

2,959,751

1,404,329

Ingresos de gestiones anteriores

8 u)

24,437

281,260

Gastos de gestiones anteriores

8 u)

(95,917)

(537,542)

Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación

2,888,271

1,148,046

Ajuste contable por efecto de la inflación

Resultado antes de impuestos

2,888,271

1,148,046

Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE)

(300,000)

(96,398)

Resultado neto de la gestión

2,588,271

1,051,648

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Osvaldo D. Martínez Camacho C.

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD

GRTE. NAL. DE OPERACIONES

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

La Promotora

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2019 y 2018 (Presentado en Bolivianos)

Capital Social

Total Saldos al 31 de diciembre 2017

Aportes no Capitalizados

Ajustes al Patrimonio

Reservas

Resultados Acumulados

88,245,377

55,250,100

29,695,050

3,300,227

1,051,648

Distribucion de utilidades

3,300,227

(3,300,227)

Capitalización de aportes, ajustes al

Resultados del ejercicio

patrimonio y utilidades acumuladas Aportes a capitalizar Donaciones no capitalizables

19,464,965

17,299,200

4,739

2,161,026

108,761,990

72,549,300

4,739

35,156,303

1,051,648

2,588,271

Distribución de utilidades

1,051,648

(1,051,648)

Capitalización de aportes, ajustes al

Aportes a capitalizar

Donaciones no capitalizables

Otros

111,350,261

72,549,300

4,739

36,207,951

2,588,271

Otros Saldos al 31 de diciembre 2018 Resultados del ejercicio

patrimonio y utilidades acumuladas

Saldos al 31 de diciembre 2019

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Osvaldo D. Martínez Camacho C.

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD

GRTE. NAL. DE OPERACIONES

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2019

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2019 y 2018 (Presentado en bolivianos)

Notas 2019 2018 Bs Bs Flujo de fondos en actividades de operación: Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 9e) 2,588,271 1,051,648 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados (6,204,652) (1,385,452) Cargos devengados no pagados 7,071,971 11,025,125 Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el período - Previsiones para incobrables 1,784,548 3,666,091 Previsiones para desvalorización 560,246 298,464 Provisiones o previsiones para beneficios sociales 915,571 778,102 Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 1,185,975 2,302,657 Depreciaciones y amortizaciones 2,622,401 1,550,742 Otros (0) Fondos obtenidos en (aplicados) la utilidad (pérdida) del ejercicio 10,524,331 19,287,379 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: Cartera de préstamos 3,036,307 3,909,300 Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes 2,349,145 2,821,759 Otras cuentas por cobrar - Obligaciones con el público y empresas públicas (6,425,731) (1,802,481) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (599,394) (416,574) Otras obligaciones - Otras cuentas por pagar - Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas 2,345,554 332,580 Bienes realizables-vendidos 263,138 55,875 Otros activos-partidas pendientes de imputación - Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (778,492) 92,278 Previsiones 0 Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades de intermediación 10,714,858 24,280,116 Flujo de fondos en actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación Obligaciones con el público y empresas públicas: Depósitos a la vista y en cajas de ahorro (47,155,860) 4,115,494 Depósitos a plazo hasta 360 días (2,096,027) (3,858,819) Depósitos a plazo por más de 360 días (22,217,558) 6,808,348 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A corto plazo 11,124,333 6,000,000 A mediano y largo plazo 36,030,024 22,456,008

La Promotora

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2019 y 2018 (Presentado en bolivianos)

Notas 2019 2018 Bs Bs Otras operaciones de intermediación: Depositos en cuentas corrientes de traspaso - Cuotas de participacion Fondo Ral de traspaso - Obligaciones con instituciones fiscales 16,677 17,628 Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - (Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio A corto plazo - A mediano y largo plazo - más de 1 año - (92,360,056) Créditos recuperados en el ejercicio (25,486,841) 74,370,957 Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - Flujo neto en actividades de intermediación (49,785,250) 17,549,557 Flujo de fondos en actividades de financiamiento: Incremento (disminución) de préstamos: Obligaciones con el Fondesif - Obligaciones con el BCB-excepto financiamiento para creditos- - Títulos valores en circulación - Obligaciones subordinadas - Cuentas de los accionistas: Aportes de Capital - Pago de Dividendos - Flujo neto en actividades de financiamiento - Flujo de fondos en actividades de inversión: (Incremento) disminución neto en: Inversiones temporarias 55,811,805 (2,084,852) Inversiones permanentes (30,735,537) (11,742,985) Bienes de uso (4,038,240) (5,409,582) Bienes diversos (208,029) 53,941 Cargos diferidos (1,723,261) (527,882) Flujo neto en actividades de inversión 19,106,738 19,711,361 Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio (19,963,655) 22,118,312 Disponibilidades al inicio del ejercicio 8a) 69,969,111 47,850,799 Disponibilidades al cierre del ejercicio 8a) 50,005,456 69,969,111 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Osvaldo D. Martínez Camacho C.

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD

GRTE. NAL. DE OPERACIONES

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2019

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nota 1 ORGANIZACIÓN 1.a

ORGANIZACIÓN DE LA SOCIEDAD

La Entidad fue fundada el 02 de agosto de 1967 como una Asociación Civil de derecho privado, de interés social, de número ilimitado de asociados y sin fines de lucro, con gran experiencia en el mercado financiero destinado principalmente al crédito hipotecario de vivienda, en concordancia con lo estipulado en la Ley N o 393 de Servicios Financieros y como resultado del proceso de transformación de la Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo “La Promotora” a Entidad Financiera de Vivienda, inicia sus operaciones el 23 de noviembre de 2015 como Entidad Financiera de Vivienda, recibiendo su Licencia de Funcionamiento de parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 973/2015, siendo el cambio más importante de la Entidad la transformación de tipo de sociedad, incluyendo la participación de socios en el patrimonio, contando al inicio de su transformación con 9,693 socios, elegidos de acuerdo a los parámetros establecidos en la primera disposición transitoria de la Ley N o 393 de Servicios Financieros.

En fecha 03 de diciembre de 2018, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero emite las Resoluciones ASFI/1554/2018; ASFI/1553/2018 y ASFI/1552/2018 autorizando la Fusión por Absorción de Paitití EFV, Pando EFV y Potosí EFV como entidades incorporadas respectivamente, iniciando sus operaciones como una sola entidad fusionada a partir del 24 de diciembre de 2018.

Por efecto de la fusión por absorción, se tuvo la incorporación de sus socios a La Promotora EFV, llegando a totalizar a nivel nacional de 15.785 Socios de la Entidad.

Así como antes de la transformación, la organización y trabajo de la Entidad se subordina a las disposiciones de la Ley N o 393 de Servicios Financieros, sus Decretos Reglamentarios, las reglamentaciones contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, por las normas que establece el Banco Central de Bolivia, por los Estatutos y otras disposiciones legales vigentes.

Cambios en la organización Durante la gestión 2019, se realizaron cambios en la estructura organizacional, como efecto de la reorganización por la expansión a nivel nacional, resaltando los siguientes:

La Promotora

• Reestructuración de la Unidad de Gestión de Riesgos. • Creación de la Unidad de Recuperaciones Nacional. • Descomposición de la estructura organizacional entre la Oficina Nacional y las cuatro Regionales, con Sucursales y agencias. • Se establece Gerencias, Subgerencias y Jefaturas nacionales, así como, Gerencias y Jefaturas Regionales. • El Proceso de Fusión por Absorción conllevó también un cambio importante en la estructura organizacional de las anteriores Entidades Financieras de Vivienda, hoy Regionales de La Promotora EFV, estableciendo dependencias jerárquicas y a la vez dependencias funcionales según el Modelo de Negocios. Esta reorganización durante la gestión ha permitido la búsqueda constante de la mejor estructura para un manejo eficiente de las Sucursales y Central.

Objetivos

La Promotora EFV tiene por objeto prestar servicios de intermediación financiera con especialización en préstamos para adquisición de vivienda; proyectos de construcción de vivienda unifamiliar o multifamiliar; compra de terrenos; refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de viviendas individuales o en propiedad horizontal; y otorgamiento de microcrédito para vivienda familiar y para infraestructura de vivienda productiva; así como también operaciones de arrendamiento financiero habitacional.

Entre los productos pasivos que oferta, se encuentran los de ahorro en las modalidades de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo.

En concordancia al Plan Estratégico Institucional, La Promotora EFV tiene la siguiente misión y visión:

• Misión: “Otorgar seguridad para mejorar la calidad de vida”. • Visión: “Innovamos para cumplir tus sueños, construyendo un hogar para cada familia”.

Puntos de atención y recursos humanos

El domicilio legal y Oficina Central de La Promotora EFV se encuentra en la ciudad de Cochabamba. En esta plaza se cuenta con dos puntos de atención en la ciudad: Agencia Norte y Agencia Sud; y dos puntos de atención en los principales municipios de la conurbación: Agencia Quillacollo y Agencia Sud.

Tras el Proceso de Fusión por Absorción, la distribución de puntos de atención abarca los siguientes ámbitos geográficos: En el departamento de Beni, Sucursal “Paitití” en

Memoria Anual 2019

la ciudad de Trinidad, Agencia Guayaramerín y Agencia Riberalta. En el departamento de Potosí, la Sucursal “Potosí” en la ciudad de Potosí, Agencia Tupiza y Agencia Villazón. En el departamento de Pando, Sucursal “Pando” en la ciudad de Cobija.

La Promotora EFV, cuenta con 144 funcionarios al cierre del mes de diciembre 2019.

1. b

HECHOS IMPORTANTES SOBRE LA SITUACIÓN DE LA ENTIDAD

De manera previa al proceso de transformación hacia Entidad Financiera de Vivienda, La Promotora centró sus objetivos en la otorgación de créditos de vivienda hipotecarios, elevando sus esfuerzos para el cumplimiento de las metas intermedias y finales de cupos de vivienda y así cumplir con la función social de los servicios financieros. Para este cometido, el fondeo se basa primordialmente en recursos del público y otras entidades financieras. En las últimas gestiones se apuntaron los esfuerzos en lograr un mayor crecimiento y participación en el mercado, acompañado de la adecuación de la cartera de créditos de acuerdo con lo establecido en la Ley N o 393, mejorando continuamente en la estructura organizacional y generando un mayor esfuerzo en la reducción de los niveles de riesgo a través de la mejora en los procedimientos. En la gestión 2017 la Entidad a logrado la meta del 50% de Vivienda de Interés Social (VIS), de esta manera cumple la Ley y exigencias del Regulador.

• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero.

Si bien, la Entidad ha sido impactada de manera positiva por la situación de la absorción ingresando a mercados emergentes, vemos que la económica del País ha sido bastante expuesta durante el año 2019, golpeando duramente al mercado financiero, con una salida importante a nivel sistémico de depósitos, aun así, la Entidad ha mantenido un crecimiento de 23,6 MM, en cartera según se muestra a continuación:

Cartera de Crédito: Concepto

2019 Bs Miles

2018 %

Bs Miles

2017 %

Bs Miles

Cartera Bruta 811,368 788,129 606,850 Vigente 778,978 96% 753,738 96% 585,691 97% Vigente Reestructurada 14,392 2% 13,597 2% 6,978 1% Mora 17,998 2% 20,795 3% 14,182 2%

La Promotora

Depósitos

2019 Concepto

Depósitos Vista Caja de Ahorro Plazo

Bs Miles

Bienes Realizables Netos Bienes realizables Previsión

Bs Miles

2017 %

Bs Miles

325,223 348,525 447,867 2,219 1% 1,656 0% 1,024 0% 448 0% - 0% 250,598 56% 322,556 99% 346,869 100% 196,245 44%

Bienes Realizables Concepto

2018

2019 Bs Miles

2018 %

1,193 2,740 100.0% (1,547) 56.5%

Bs Miles

2017 %

1,063 2,171 100.0% (1,108) 51.0%

Bs Miles

27 497 100.0% (470) 94.5%

La Cartera Vigente se ha mantenido cerca al 98%, igual a la gestión anterior. La mora ha disminuido en un 1%, con respecto al 2018. Percepción de la situación económica y financiera El sistema financiero nacional en el transcurso del año mantuvo un comportamiento diferenciado entre la captación y colocación de recursos, el volumen de depósitos tuvo un decremento, reflejado en el 9%, mientras que el volumen de cartera bruta en casi un 3%.

Uno de los factores de esta posición asimétrica se circunscribe al haber cumplido los cupos de créditos productivos y de vivienda de interés social, por parte de la banca múltiple y PYME, por tanto, el nivel de colocación redirecciona esfuerzos para mantener los porcentajes establecidos, potenciando los tipos de operaciones que no presentaron mayores impulsos tras cinco años de adecuación a la Ley de Servicios Financieros (cuatro años para entidades financieras de vivienda). Cumplidos a cabalidad por La Promotora EFV.

En el enfoque de perspectivas respecto a la captación, las regulaciones modificadas generan impacto en el mercado financiero al liberar recursos para compensar el entorno competitivo que se generó en gestiones anteriores, gracias a la promoción de productos de ahorro que permitan financiar la expansión para el cumplimiento normativo.

Memoria Anual 2019

El impacto real de la regulación de tasas de interés y modificación de productos financieros se materializará en el sistema financiero de manera palpable en el desempeño de la gestión que transcurre.

Desempeño financiero institucional

La actividad de intermediación de recursos en el primer semestre de la gestión fue en crecimiento, pero en un nivel más lento de lo acostumbrado, debido a las labores propias expost a la fusión por absorción que se concretó a finales de la gestión pasada y el trabajo de implementación de procedimientos y tecnología crediticia en las nuevas Sucursales.

Los resultados del desempeño al 31 de diciembre reflejan un crecimiento de la cartera de créditos de Bs. 23,6 millones, en cambio en depósitos del público se tiene un decremento en la gestión 2019, de Bs. 72.2 millones, que fueron compensados con captaciones y financiamientos de entidades financieras y el rescate de las inversiones temporarias. El estado de situación patrimonial denota que los activos se incrementaron en 2.83% y pasivos tienen una disminución en 10.09%.

Al cierre de la gestión 2019, los principales indicadores de fortaleza y solvencia institucional reflejan lo siguiente: El coeficiente de adecuación patrimonial alcanza el 20.22% (mínimo normativo 10%); los activos de primera calidad cubren 1.21 veces el volumen de depósitos (mínimo normativo 0.80).

Asimismo, la calidad de cartera es demostrada con una baja pesadez de 2.22%; la proporción de reprogramaciones es de 1.77%; este activo se encuentra en 99.36% con garantías hipotecarias; el volumen de garantías cubre en promedio 2.60 veces el saldo pendiente de pago; las previsiones crediticias ya constituidas cubren 1.68 veces la amplitud de cartera en mora; y el 97.67% se encuentra en la máxima calificación “A”.

Gestión de riesgos

Siendo la cartera de créditos el mayor activo de la Entidad se ha trabajado sobre la gestión del riesgo de crédito, que ha estado enfocada en el adecuado análisis de la capacidad de pago, la constante adecuación y de la política crediticia, acompañado de condiciones crediticias adecuadas al perfil de los clientes prestatarios, lo que ha permitido mantener un excelente nivel de mora a lo largo de los últimos años.

Cabe señalar que las previsiones específicas constituidas se adhieren fielmente a lo señalado por la autoridad de supervisión. Al objeto de reducir pérdidas por impagos crediticios las políticas crediticias pueden denominarse conservadoras y fieles a la normativa, reflejándose este hecho por una cartera bruta que se encuentra

La Promotora

conformada en 99.36% por créditos hipotecarios y cuyas garantías cubren 2.60 veces este activo productivo. Asimismo, las previsiones crediticias, tanto específicas, genéricas y otras voluntarias cubren 1.68 veces la cartera en mora.

Referente a la administración del riesgo de mercado, se puede mencionar que las variaciones de las tasas de interés tanto pasivas como activas no reguladas se realizan a partir de la aprobación del Directorio en base a informes realizados por las instancias correspondientes de la Entidad, en función a las variaciones del mercado y las necesidades de liquidez. En ambos casos tomando en cuenta las regulaciones de las tasas pasivas y las activas, fundamentalmente relacionadas a cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo en moneda nacional; y créditos de vivienda de interés social. Las políticas de definición de los tipos de cambio están dadas por el Banco Central de Bolivia, las cuales son de aplicación obligatoria por la Entidad de acuerdo con las variaciones que presenta el ente emisor. La Promotora EFV opera en moneda nacional (bolivianos) y moneda extranjera (dólares americanos).

Productos y servicios ofertados

En los últimos años, se ha ampliado la cartera de servicios y productos ofertados, para poder brindar a los clientes y usuarios mayores ventajas y tener una mayor cobertura. Entre los productos y servicios pueden mencionarse: • Productos de Ahorro: Cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo. • Productos crediticios: Créditos de vivienda de interés social, créditos de vivienda, créditos de consumo y microcréditos. Todos ellos de acuerdo con el tipo de crédito a través de operaciones con garantía hipotecaria, garantía autoliquidable, garantía personal o garantía a sola firma, estructurados en créditos individuales o líneas de crédito rotatoria. • Otros servicios: Tarjeta de débito, débito y pago automático de servicios básicos, cobro de energía eléctrica, agua potable y alcantarillado, telefonía fija y móvil, gas domiciliario, operaciones de remesas del y al exterior con la empresa Money Gram, seguros masivos de vida y hogar; y otros.

Durante la gestión 2019 no existió ningún producto o servicio discontinuado.

Calificación de riesgo

Trimestralmente la Entidad recibe la calificación de riesgo, que en la actualidad es realizada por la empresa AESA Ratings, asociada a Fitch Ratings. La última calificación recibida fue al 30 de septiembre de 2019 con los siguientes resultados:

Memoria Anual 2019

Calificación Moneda nacional Moneda extranjera Emisor Perspectiva

AESA Ratings

Equivalencia ASFI

Corto plazo

Largo plazo

Corto plazo

Largo plazo

F2 F2

BBB+ BBB+

N-2 N-2

BBB1 BBB1

BBB+

Estable

BBB1

Proceso de Fusión por Absorción

La Gestión 2019, marca un paso importante para La Promotora Entidad Financiera de Vivienda e importante para el Sistema Financiero Nacional, se puede enfatizar que luego de un arduo trabajo que empezó en la gestión 2017 se concluyó el proceso de Fusión por Absorción de tres entidades financieras de vivienda de forma simultánea. Luego de concluir con todos los requisitos y procedimientos establecidos en el Reglamento para la Fusión de Entidades Supervisadas contenido en el Titulo IV del Libro 1° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI/1554/2018, ASFI/1553/2018 y ASFI/1552/2018 todas ellas de fecha 03 de diciembre de 2018 dispuso autorizar la fusión por absorción de “PAITITÍ” EFV, “PANDO” EFV y “POTOSÍ” EFV como incorporadas a La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, habiendo iniciado operaciones como una sola entidad fusionada el día 24 de diciembre de 2018.

Como resultado de la fusión por absorción o incorporación de las incorporadas a la incorporante se procedió a la disolución sin liquidación de las incorporadas, quedando todos los derechos, y obligaciones, materiales e inmateriales, activos y pasivos, inventarios, inmuebles, muebles, acciones, valores, libros, documentos, créditos, contratos, garantías, convenios, operaciones de intermediación financiera, demás cartera y otros incluyendo los correspondientes a propiedad intelectual y cualquier otro derecho susceptible de protección, con todas sus reservas financieras, legales, previsiones y otras sin exclusión o reserva alguna incorporados al patrimonio de La Promotora Entidad Financiera de Vivienda.

Este primer año de crecimiento denota el trabajo desarrollado especialmente en apoyo Tecnológico y de Infraestructura en las tres Sucursales incorporadas. Se ha cambiado drásticamente las sucursales de Potosí y Pando, uniendo la misma infraestructura que mantiene la Central de Cochabamba.

En el 2020, se procederá a construir la oficina Central del Beni, proyecto aprobado.

Otros hechos relevantes Durante la presente gestión no se tuvo ningún hecho relevante.

La Promotora

NOTA 2 NORMAS CONTABLES 2.a

BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros son elaborados de acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y otras disposiciones normativas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, así como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia. La preparación de estados financieros se enmarca en lo establecido en las mencionadas normas, a fin de dar una exposición clara de la gestión de la Entidad durante el periodo. Los estados financieros son expresados en moneda nacional.

Los criterios de valuación de activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor se actualizan de acuerdo con el tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, entre el 31 de diciembre de 2018 y el 31 de diciembre de 2019 no se presentaron modificaciones del tipo de cambio, el mismo que se mantuvo en Bs. 6.86 por $us 1.

2.b DISPONIBILIDADES

Representa el efectivo mantenido en caja, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en efectivo en el Banco Central de Bolivia, y recursos en cuentas corrientes en bancos.

2.c CARTERA Representa el saldo a capital pendiente de amortizar de los créditos otorgados por la entidad a terceros, originados en la actividad principal de intermediación financiera. Su exposición es desagregada por el estado de cumplimiento y, si corresponde, su reprogramación o reestructuración. Se registran también los productos financieros devengados y las previsiones crediticias por incobrabilidad.

Los intereses se contabilizan con base en el método de lo devengado, mientras la operación crediticia esté en estado vigente. No se contabilizan ingresos por productos devengados cuando:

• Una operación crediticia sea reclasificada a cartera vencida o cartera en ejecución. • Existan créditos otorgados a deudores del sistema que tengan créditos castigados por insolvencia o créditos en ejecución en la propia Entidad o alguna otra entidad del sistema, incluidas las entidades en liquidación, en tanto no se regularicen dichas operaciones. • Un prestatario que tenga operaciones crediticias en estado vencido en la misma Entidad.

Memoria Anual 2019

La previsión específica por incobrabilidad se determina según lo dispuesto en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la RNSF. En base al mismo reglamento la ASFI determina la constitución de previsión genérica por factores de riesgo adicional. La previsión genérica por otros riesgos se determina en base a métodos de estimación consistentes.

2.d

INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

Inversiones temporarias

Representa las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, en otras entidades no financieras, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en títulos en el Banco Central de Bolivia y valores representativos de deuda adquiridos. Estos recursos se constituyen con la intención de obtener rentabilidad de excedentes temporales de liquidez y pueden ser convertidos en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días.

Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes:

• Los depósitos en cajas de ahorro y a plazo fijo con vencimiento no mayor a 30 días se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente. • Los recursos en fondos de inversión abiertos y Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (FRAL) se valúan al valor de la cuota de participación determinada por el administrador del fondo. • Los títulos valores adquiridos con pacto de reventa se valúan a su costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

Inversiones permanentes

Representa los depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en otras entidades no financieras, inversiones en entidades financieras del exterior e inversiones de disponibilidad restringida. Estas inversiones no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o siendo de fácil liquidación, por decisión de la Entidad se manifiesta la intención de mantener la inversión por más de 30 días. Se incluyen también los rendimientos devengados por cobrar, así como la previsión por desvalorización o irrecuperabilidad.

Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes:

• Los depósitos a plazo fijo con vencimiento mayor a 30 días, que incluyen los cedidos en garantía, se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

La Promotora

• La participación en entidades de servicio público, principalmente acciones telefónicas, fueron valuadas a precios de mercado. • La participación en la Unión Boliviana de Entidades Financieras de Ahorro y Préstamo (UNIVIV) se valúa al costo de adquisición. Esta participación cuenta con un 100% de previsión. • Se incluyen también en inversiones permanentes las cuotas de participación del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social (FCPVIS), como también las cuotas de participación FCPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB, según el MCEF.

2.e BIENES DE USO

Los bienes de uso se encuentran valuados a su costo de adquisición.

La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta usando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de los bienes al final de su vida útil estimada.

La depreciación de estos bienes se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de vida útil y de acuerdo con los porcentajes que se indican a continuación:

Bienes de Uso Edificios Mobiliario y Enseres Equipos e Instalaciones Equipos de Computación Vehículos

Años

Porcentaje

Vida Útil

Depreciación

40 10 8 4 5

2,5 10,0 12,5 25,0 20,0

A la fecha de cierre de los periodos el valor de las estimaciones de los Bienes de Uso, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

2. f

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Representa los derechos derivados principalmente por pagos anticipados y créditos diversos a favor que no corresponden al giro principal de la Entidad. Incluye la previsión para cuentas incobrables.

Memoria Anual 2019

Según el MCEF, algunas partidas podrán permanecer registradas como máximo 330 días. Si transcurrido este lapso no han sido recuperadas deberán previsionarse en un 100% y castigarse con cargo a la previsión para otras cuentas por cobrar previamente constituida.

2. g

BIENES REALIZABLES

Representa los bienes tangibles de propiedad de la Entidad con destino de venta como ser: los bienes adquiridos o construidos para la venta, los bienes recibidos en recuperación de créditos o de operaciones de arrendamiento financiero y los bienes fuera de uso.

Estos bienes están registrados al menor valor entre: su valor de adjudicación, valor en libros o valor estimado de realización.

En caso de que el valor neto de mercado fuera inferior al contabilizado, se ajusta a ese valor constituyendo previsión por desvalorización correspondiente. Por otro lado, según el MCEF, los bienes muebles o inmuebles que pasen a ser de propiedad de la Entidad deberán ser vendidos en el plazo de un año desde su adjudicación. A la fecha de adjudicación del bien, deberá previsionar al menos el 25% del valor en libros, por lo menos el 50% del valor en libros una vez finalizado el plazo de un año desde la fecha de adjudicación y el 100% del valor en libros antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación.

2. h

OTROS ACTIVOS

Representa las existencias de papelería útiles y materiales de servicio; cargos diferidos; y partidas pendientes de imputación transitorias que se encuentran en proceso de regularización. También se incluyen los activos intangibles adquiridos.

Los inventarios son incorporados a su valor de adquisición.

Las mejoras e instalaciones incorporadas a inmuebles de terceros que han sido alquilados para su uso son incorporados a su valor de costo, deducidas de su amortización acumulada. La amortización se efectúa mensualmente en un plazo no superior al contrato de alquiler, a partir del mes siguiente al de la incorporación.

Los programas y aplicaciones informáticas se registran a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil no mayor a cuatro años.

La Promotora

2. i

FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

La Promotora EFV no tiene fideicomisos constituidos.

2.j

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO, CON INSTITUCIONES FISCALES, Y CON BANCOS Y

Obligaciones con el público

Representa los fondos recibidos en depósito y otros tipos de obligaciones con el público en general. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.

Obligaciones con instituciones fiscales

ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

Registra las obligaciones del público y con instituciones fiscales que habiendo transcurrido diez años sin haber tenido movimiento están pendientes de ser traspasadas al Tesoro General de la Nación.

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Representa los financiamientos obtenidos del Banco Central de Bolivia; y financiamientos y depósitos de otras entidades financieras del país. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.

2. k

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Representa los registros por obligaciones no emergentes de la actividad principal de intermediación financiera, así como las provisiones y las partidas pendientes de imputación.

2. l

PROVISIONES Y PREVISIONES

Provisiones

Registra el importe de obligaciones que, a pesar de no estar formalizadas jurídicamente, son ciertas e ineludibles y se encuentran pendientes de pago, tales como el importe devengado de los beneficios sociales del personal, impuestos a cargo de la Entidad que aún no son exigibles, etc. Las provisiones se ajustan mensualmente en función de estimaciones.

Memoria Anual 2019

Las provisiones por aguinaldos y primas son realizadas por estimaciones del total ganado de los funcionarios, diferidos en doce y seis meses respectivamente. La provisión para indemnizaciones cubre adecuadamente la contingencia correspondiente al monto que por Ley debe pagarse al personal en relación de dependencia, constituida por un mes de sueldo por año de servicio. En otras provisiones por beneficios sociales, se realizan las estimaciones del total ganado, fraccionado por la escala de días de antigüedad. Las provisiones por Fondo de Protección al Ahorrista y acotaciones ASFI, son calculadas mediante estimaciones basadas en la RNSF.

Previsiones

Representa el importe estimado para cubrir el riesgo de posibles pérdidas originadas por juicios contra la entidad, previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, previsión genérica cíclica y otras situaciones contingentes.

Las previsiones cíclicas son constituidas según directrices del ente regulador. Las previsiones genéricas voluntarias se constituyen a través de decisiones prudenciales según la existencia de utilidades netas que superen las expectativas planificadas; estos recursos permiten mejorar el capital secundario.

2. m

PATRIMONIO NETO

Capital social

Registra el capital social representado por certificados de capital, cuyo cálculo, determinación e individualización se encuentran descritos en la Disposición Transitoria Primera de la Ley N o 393 de Servicios Financieros, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en Entidades Financieras de Vivienda (EFV).

Habiendo adoptado la Entidad el tipo de sociedad de Entidad Financiera de Vivienda, el patrimonio refleja el saldo respectivo en la cuenta de capital social por la asignación igualitaria de certificados de capital del patrimonio entre los socios elegidos, además de la absorción de tres entidades financieras de vivienda.

Reservas En la reserva legal se registran los importes que en la distribución de utilidades fueron destinados a reservas en cumplimiento de disposiciones legales y estatutarias.

La Promotora

En otras reservas no distribuibles se registra el importe correspondiente al 25% del Patrimonio Neto contabilizado al momento de transformación de Mutual de Ahorro y Préstamo, así como la parte decimal proveniente del cálculo de la cantidad de certificados de capital de la Entidad Financiera de Vivienda, cuya determinación se encuentra establecida en la Disposición Transitoria Primera de la Ley N o 393, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en EFV.

En reservas voluntarias no distribuibles se registran los importes que en las respectivas distribuciones de utilidades hayan sido destinados a reservas adicionales a las establecidas en disposiciones legales, estatutarias o de la Ley N o 393.

2. n

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Los ingresos y gastos que no corresponden a la intermediación se registran en su generalidad por el método de percibido, exceptuando aquellos gastos diferidos de su adquisición, que son registrados por depreciaciones, amortizaciones, provisiones u otros.

La determinación de los resultados del ejercicio se realiza en estricto apego con normas las contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

2. o

TRATAMIENTO DE LOS EFECTOS CONTABLES DE DISPOSICIONES LEGALES

Los intereses financieros percibidos son contabilizados en función al método de devengado, reconociéndose sobre toda la cartera vigente e inversiones. Por otra parte, los intereses sobre la cartera vencida y en ejecución no se contabilizan hasta el momento de su cobranza. Los intereses financieros pagados por depósitos y otros financiamientos son contabilizados por el método de devengado.

La Entidad mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos en moneda extranjera están convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre, dando cumplimiento a disposiciones legales vigentes, así como a normativa emitida. Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, optando por la alternativa más conservadora.

Memoria Anual 2019

2. p

ABSORCIONES O FUSIONES DE OTRAS ENTIDADES

El Proceso de Fusión por Absorción de La Promotora EFV a tres entidades financieras de vivienda del interior del país iniciado en la gestión 2017, fue culminado a finales de la gestión 2018. La gestión 2019, se establece los lineamientos, procedimientos, reglamentos, políticas y otros documentos, para el normal desenvolvimiento de las Sucursales. Es así que se otorgan las bases para un trabajo efectivo, eficiente y eficaz a nivel nacional.

Es importante mencionar que las tres entidades señaladas fueron incorporadas manteniendo invariable su volumen de capital social, número de socios, valor nominal y número de certificados. Asimismo, La Promotora EFV mantuvo invariable su composición patrimonial.

NOTA 3 CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

La Entidad mantiene plena adhesión a la normativa legal vigente, ciñéndose estrictamente a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el Banco Central de Bolivia, Servicio de Impuestos Nacionales y otros entes reguladores, mantiene lo instruido en las circulares emitidas por estas instituciones y realizando las modificaciones que estas sean necesarias.

Durante la gestión 2019 no se han realizado cambios de las normas contables instruidas por el ente regulador.

NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

2019 2018 Concepto Bs Bs Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias (1) 20,084,457 22,611,770 Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (1) 49,309,203 73,486,027 Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía 34,300 34,300 Títulos valores de ent. financieras adquiridas con pacto de reventa - 18,229,532 Productos por cobrar inversiones de disponibilidad restringida 1,605 24,136 Importes entregados en garantía 146,652 246,531 Cuotas de participación Fondo para Créditos destinados 507,887 31,703 al Sector Productivo y a Vivienda de Interes Social Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos e garantía 44,149,492 18,149,492 de préstamos de liquidez del BCB Total activos sujetos a restricciones 114,233,596 132,813,490

La Promotora

(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación:

Descripción Moneda Nacional

Requerido Bs

2019

Constituido Bs

Requerido Bs

2018

Constituido Bs

Títulos Efectivo Total

15,450,941 14,801,873 17,235,846 17,188,307 19,821,565 17,518,734 22,064,778 23,291,489 35,272,506 32,320,607 39,300,624 40,479,796

Moneda Extranjera

Requerido Bs

Títulos Efectivo Total

34,606,019 34,507,330 56,474,785 56,297,719 17,637,155 18,614,459 16,234,685 18,949,649 52,243,174 53,121,789 72,709,471 75,247,368

Constituido Bs

Requerido Bs

Constituido Bs

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:

Corriente

No Corriente

Total

Al 31 de diciembre 2019

Disponibilidades

43,648,940 31,897,751

26,650,273

Cartera

57,711,850

731,758,141 789,469,991

Otras cuentas por cobrar

2,612,982

Bienes realizables

58,548,024 2,612,982

1,192,668

79,957,792

14,296,991

94,254,783

Bienes de uso

14,454,979

Otros activos

2,074,143

Inversiones permanentes

Total Activo

215,829,315

796,783,712 1,012,613,027

Obligaciones con el público

549,406,066

166,154,411

715,560,478

50,045

134,312,719

38,336,710

172,649,429

3,631,831

3,697,683

7,329,514

Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con Bancos y Entidades de Financ. Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones con Empresas Públicas Total Pasivo

6,356,516 50,005,456

Inversiones temporarias

Memoria Anual 2019

- 5,225,279 5,225,279 448,021

448,021

687,848,682 213,414,084 901,262,766

Al 31 de diciembre 2018

Corriente

No Corriente

Total

Disponibilidades

62,931,221

7,037,890 69,969,111

Inversiones temporarias

71,998,972

42,384,151

Cartera

54,751,340

Otras cuentas por cobrar

114,383,123

711,059,026 765,810,366

5,145,130

273,345

5,418,476

1,063,041

46,942,306

16,339,084

63,281,390

Bienes de uso

12,177,571

Otros activos

889,822

Bienes realizables Inversiones permanentes

Total Activo

241,768,970

791,223,930 1,032,992,900

Obligaciones con el pĂşblico

593,446,931

194,351,582

Obligaciones con Instituciones Fiscales

787,798,513

33,368

Obligaciones con Bancos y Entidades de Financ.

96,411,692

28,715,964

125,127,656

Otras cuentas por pagar

3,203,366

2,803,094

6,006,460

Previsiones Total Pasivo

- 5,264,913 5,264,913 693,095,357

231,135,553 924,230,909

La Promotora

• Posición de Calce Financiero por plazos

La Posicion de Calce Financiero por plazos, es la siguiente:

Al 31 de diciembre 2019

Saldo

Activos

A 30 días

A 90 días

A 180 días

A 360 días A 720 días A más de 720 días

Bs Bs Bs Bs Bs Bs 1,012,613,027 56,811,191 22,067,587 42,213,421 94,737,116 72,762,177

724,021,535

Disponibilidades

50,005,456 31,889,931 3,070,427 3,129,933 5,558,648 2,370,559

3,985,958

Inversiones temporarias

58,548,024

12,402,250

5,026,759

5,119,482

9,349,259

4,110,910

22,539,363

Cartera vigente

685,186,513

793,370,184

4,563,519

9,156,048

13,796,348

27,526,545

53,141,210

Otras cuentas por cobrar

2,702,207

Inversiones permanentes

91,803,264

102,236

4,468,415

20,278,243

52,657,379 14,034,300

262,691

16,183,892

5,151,047

345,938

(110,586)

Otras operaciones activas

(354,716)

(894,802)

12,047,011

Pasivos

901,262,766 104,596,317 152,425,074 145,895,434 284,931,856 104,275,204

Obligaciones con el

385,128,690

42,790,714

84,685,387

73,339,696

103,717,993

23,275,222

57,319,677

299,492,726

33,880,179

36,549,994

46,603,269

111,302,950 42,624,991

28,531,343

Obligaciones restringidas (1)

25,281,922

6,332,562

239,791

365,000

Financiamientos BCB

44,140,000 - - - 44,140,000 -

Financiamientos Ent. Financ. del país

127,542,619

10,839,016

30,949,901

25,587,469

Otras cuentas por pagar

3,575,064

Otras operaciones pasivas

16,101,745 7,178,783 - - - - 8,922,962

109,138,879

publico – ahorro (1) Obligaciones con el publico – a plazo (1) 3,941,390

7,515,703

21,829,523 30,859,288 -

6,887,475 -

7,477,422

Brecha simple -47,785,127 -130,357,487 -103,682,013 -190,194,741 -31,513,028

614,882,656

Brecha acumulada

111,350,262

-47,785,127

-178,142,614 -281,824,627 -472,019,367 -503,532,395

(1) Incluye las obligaciones de empresas públicas.

Al 31 de diciembre 2018

Saldo

Activos Disponibilidades

A 90 días

A 180 días

A 360 días A 720 días A más de 720 días

1,032,992,900 109,786,688 34,600,929 56,787,473 40,593,881 74,865,782 69,969,111 49,725,413 4,094,500 3,947,567 5,163,741 3,481,270

Inversiones temporarias

114,359,829

Cartera vigente

716,358,148 3,556,620

45,910,383

9,002,404

7,717,321

9,345,571

8,589,242

33,794,909 662,656,233

767,334,234

4,504,281

8,995,085

13,449,718

26,407,062

51,321,854

Otras cuentas por cobrar

5,505,047

Inversiones permanentes

61,070,269

265,233

12,601,438

31,740,094

124,421 12,339,083

4,000,000

14,754,410

3,876,331

(92,498)

(67,227)

Otras operaciones activas

(446,915)

(865,668)

12,350,386

Pasivos

924,230,909 112,451,108 169,453,661 183,837,203 227,353,385 130,612,578

Obligaciones con el publico – ahorro (1)

432,847,406

47,302,202

94,604,404

81,929,817

115,866,258

42,128,442

51,016,283

Obligaciones con el publico – a plazo (1)

337,740,962

34,993,107

49,771,664

63,974,099

91,370,376

77,641,384

19,990,332

Obligaciones restringidas (1)

10,784,414

2,656,719

274,710

1,167,892

3,100,098

1,027,708

2,557,287

Financiamientos BCB

18,140,000 - - 18,140,000 - -

Financiamientos Ent. Financ. del país Otras cuentas por pagar Otras operaciones pasivas

100,522,975

106,388,262

17,227,367

24,802,884

18,625,395

17,016,653

9,815,044

18,900,919

3,031,322

15,298,544 7,240,391 - - - - 8,058,153

Brecha simple -2,664,420 -134,852,733 -127,049,730 -186,759,504 -55,746,797

615,835,174

Brecha acumulada

108,761,990

(1) Incluye las obligaciones de empresas públicas.

A 30 días

Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Memoria Anual 2019

-2,664,420

-137,517,153 -264,566,883 -451,326,387 -507,073,183

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

A la fecha no existen operaciones y/o transacciones con partes relacionadas.

NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en Moneda Extranjera (ME), Moneda con Mantenimiento de Valor (CMV) y Unidad Fomento a la Vivienda (UFV) de acuerdo al siguiente detalle:

Al 31 de diciembre 2019

ME Equivalente Bs

CMV Equivalente Bs

Disponibilidades 26,429,585 Inversiones temporarias 40,472,286 Cartera 45,548,466 Otras cuentas por cobrar 311,975 Inversiones permanentes 44,807,846 Total Activo 157,570,159 Obligaciones con el público 200,588,383 Obligaciones con Instituciones fiscales 37,940 Obligaciones con bcos. y entidades 28,233,486 Otras cuentas por pagar 804,446 Previsiones 636,172 Total Pasivo 230,300,428 Posición Larga (Corta) (72,730,268) Cotización o tipo de cambio: 6.86

UFV Equivalente Bs

Total Equivalente Bs

- - 26,429,585 - - 40,472,286 - - 45,548,466 - - 311,975 - - 44,807,846 - - 157,570,159 - - 200,588,383 - - 37,940 - - 28,233,486 - - 804,446 - - 636,172 - - 230,300,428 - - (72,730,268) 6.86 1.0000000

La Promotora

Al 31 de diciembre 2018

ME Equivalente Bs

CMV Equivalente Bs

Disponibilidades 33,245,673 Inversiones temporarias 69,987,480 Cartera 50,806,620 Otras cuentas por cobrar 722,249 Inversiones permanentes 19,544,921 Otros activos - Total Activo 174,306,943 Obligaciones con el público 176,570,012 Obligaciones con Instituciones fiscales 20,766 Obligaciones con bcos. y entidades 30,564,717 Otras cuentas por pagar 775,872 Previsiones 27,693 Valores en Circulación - Obligaciones subordinadas - Obligaciones empresas públicas - Total Pasivo 207,959,060 Posición Larga (Corta) (33,652,118) Cotización o tipo de cambio: 6.86

UFV Equivalente Bs

Total Equivalente Bs

- - 33,245,673 - - 69,987,480 - - 50,806,620 - - 722,249 - - 19,544,921 - - - - 174,306,943 - - 176,570,012 - - 20,766 - - 30,564,717 - - 775,872 - - 27,693 - - - - - - - - 207,959,060 - - (33,652,118) 6.86 1.0000000

NOTA 8 COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8. a

DISPONIBILIDADES

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

Concepto

2018

Bs Bs

Caja

18,991,419

28,191,499

Billetes y Monedas nominativo por moneda

17,909,489

27,476,119

Fondos asignados a cajeros automáticos

1,081,930

715,380

Banco Central de Bolivia

20,084,457 22,611,770

20,084,457

Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias

22,611,770

Bancos y corresponsales del pais

10,929,580 19,165,843

10,929,580

Bancos y corresponsales del país nominativo por entidad

Total Disponibilidades

2019

Memoria Anual 2019

19,165,843

50,005,456 69,969,111

8. b

CARTERA Y CONTINGENTE

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

Concepto

Bs Bs

Cartera Directa

789,469,991

765,810,366

Cartera Vigente

778,977,919

753,737,590

Cartera Vencida

185,762

3,381,335

Cartera en Ejecución

17,812,400

17,274,033

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

14,392,265

13,596,644

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

40,719

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

99,068

Productos devengados por cobrar

3,612,235

3,036,307

Previsión para incobrables

(25,510,590)

(25,355,330)

789,469,991

765,810,366

Total Cartera y Contingente

2018

1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente.

Al 31 de diciembre 2019 Tipo de Crédito

Cartera

Cartera Previsión para

Contingente

Vigente

Vencida en Ejecución

incobrables

Empresarial

- - - - -

Pyme

- 7,320,602 - - 6,626

Microcréditos DG

Microcréditos No DG

1,359,028

157,500

87,593

De consumo DG

110,802,282

48,992

5,637,727

4,576,197

De consumo No DG

18,796,148

6,417

897,753

De vivienda

622,815,124

85,500

10,873,752

5,832,918

1,730,399

40,232

54,971

30,546,602

4,621

1,143,421

694,415

De vivienda s/Gtia Hip

Previsión Genérica

- - - - 13,360,117

Totales

- 793,370,184 185,762 17,812,400 25,510,590

DG= Debidamente Garantizados.

La Promotora

Al 31 de diciembre 2018 Tipo de Crédito

Cartera

Contingente

Vigente

Vencida en Ejecución

Cartera Previsión para incobrables

Empresarial

- - - - -

Pyme

- - - - -

Microcréditos DG

33,416,872

670,769

574,550

532,635

Microcréditos No DG

1,549,061

4,868

317,513

232,013

De consumo DG

101,522,990

598,762

5,412,646

4,654,693

De consumo No DG

9,769,465

35,000

361,099

774,706

De vivienda

617,842,438

2,068,708

10,673,364

5,911,300

De vivienda s/Gtia Hip

3,233,408

43,947

33,929

118,307

Previsión Genérica

- - - - 13,131,675

Totales

- 767,334,235 3,422,054 17,373,101 25,355,330

DG= Debidamente Garantizados.

2. Clasificación de cartera por:

2.1. Clasificación de cartera por actividad económica del deudor

Al 31 de diciembre 2019 Actividad Económica

Cartera

Cartera Previsión para

Contingente

Vigente

Vencida

en Ejecución

incobrables

Agricultura y Ganadería

13,662,618

90,092

Caza, Silvicultura y Pesca

2,054,191

8,847

Extraccion Petróleo Crudo y Gas Natural

2,701,470

3,377

Minerales metálicos y no metálicos

5,839,459

17,332

Industria Manufacturera

61,326,651

1,264,088

546,667

Producción y Distribución de energía, gas y agua

9,177,815

Construcción

- 51,400,276

1,163,355

45,349 821,735

Venta al por mayor y menor

127,849,831

3,717,452

Hoteles y Restaurantes

36,833,409

838,330

593,333

Transporte, almacenamiento y comunicaciones

80,847,063

89,225

4,201,866

2,450,779

Intermediación financiera

46,161,007

162,159

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler

90,645,154

91,917

3,378,978

2,304,288

Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria

- 69,620,476

1,777,865

1,194,303

Educación

- 78,837,237

171,205

375,230

Servicios sociales, comunales y personales

832,317

859,218

270,826

156,314

88,941,031

2,270,995

Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico

- 7,101,088

Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales

326,571

379

Actividades atípicas

20,044,836

4,621

196,119

250,079

Previsión Genérica

13,360,117

Totales

- 793,370,184 185,762

Memoria Anual 2019

17,812,400 25,510,590

Al 31 de diciembre 2018 Actividad Económica

Cartera

Cartera Previsión para

Contingente

Vigente

Vencida

en Ejecución

incobrables

Agricultura y Ganadería

12,580,050

59,722

Caza, Silvicultura y Pesca

1,843,338

20,944

5,891

Extraccion Petróleo Crudo y Gas Natural

2,531,629

431,319

218,822

Minerales metálicos y no metálicos

6,197,920

14,039

Industria Manufacturera

54,208,268

724,917

451,519

Produccion y Distribución de energía, gas y agua

8,319,027

Construcción

- 51,555,225 136,769

1,502,969

900,368 2,571,047

16,368

Venta al por mayor y menor

111,092,888

448,320

4,638,433

Hoteles y Restaurantes

36,501,692

883,982

640,528

Transporte, almacenamiento y comunicaciones

82,069,036

35,000

4,280,352

2,574,751

Intermediación financiera

43,812,674

15,894

165,335

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler

93,881,945

2,737,074

1,515,243

1,878,798

Administración pública, defensa y seguridad social

67,409,916

1,887,938

1,256,255

Educación

- 73,277,219

Servicios sociales, comunales y personales

95,333,872

43,947

1,215,227

1,010,853

Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico

8,955,921

270,826

93,733

Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales

420,970

1,546

Actividades atípicas

17,342,644

6,001

125,325

Previsión Genérica

13,131,675

Totales

- 767,334,234 3,422,054

17,373,101

238,753

25,355,330

2.2. Clasificación de cartera por destino de crédito

Al 31 de diciembre 2019

Cartera

Contingente

Vigente

Vencida

en Ejecución

incobrables

Agricultura y Ganadería

1,673,166

16,499

Minerales metálicos y no metálicos

30,629

4,794

Destino del Crédito

Cartera Previsión para

Industria Manufacturera

1,172,252

Producción y Distribución de energía, gas y agua

10,633

Construcción

- 272,367,877 40,232

Venta al por mayor y menor

Hoteles y Restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones

744

4,713,085

3,596,618

857,262

1,257,738

36,368,274

60,030

2,755,989

23,128

17,478,268

526,661

489,107

Intermediación financiera

5,402,498

49,315

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler

- 451,502,632

85,500

11,557,891

6,572,992

Administracion pública, defensa y seguridad social

2,915

Educación

- 487,601

7,900

45,950

Servicios sociales, comunales y personales

4,074,415

157,500

128,723

Previsión Genérica

13,360,117

Totales

- 793,370,184 185,762

17,812,400 25,510,590

La Promotora

Al 31 de diciembre 2018 Destino del Crédito

Cartera

Cartera Previsión para

Contingente

Vigente

Vencida

en Ejecución

incobrables

Agricultura y Ganadería

2,587,465

4,285

Minerales metálicos y no metálicos

38,671

Industria Manufacturera

1,264,806

40,841

30,442

Construcción

- 267,890,199 618,663

5,119,372

3,533,654

Venta al por mayor y menor

25,401,072

478,438

808,650

1,017,023

Hoteles y Restaurantes

2,391,885

20,000

36,720

Transporte, almacenamiento y comunicaciones

18,094,963

563,305

542,459

158,561

182

444,406,143 2,320,085

10,504,874

6,747,390

Intermediación financiera

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler

Administracion pública, defensa y seguridad social

Educación

- 315,649

Servicios sociales, comunales y personales

4,727,873

4,868

316,059

302,602

Previsión Genérica

13,131,675

Totales

- 767,334,234 3,422,054

56,947

3,050

5,848

17,373,101

25,355,330

3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas

Al 31 de diciembre 2019 Tipo de Garantía

Cartera

Contingente

Vigente

Vencida

Autoliquidables

- 9,023,720

Hipotecaria

- 762,460,889 139,113

Cartera Previsión para en Ejecución

incobrables

- 17,654,900

560 11,109,596

Otras garantías

21,885,575

46,649

157,500

1,040,317

Previsión Genérica

13,360,117

Totales

- 793,370,184 185,762

Al 31 de diciembre 2019 Tipo de Garantía Autoliquidables

Cartera

Contingente

Vigente

Vencida

- 5,078,701

17,812,400 25,510,590

Cartera Previsión para en Ejecución

incobrables

450

Hipotecaria

- 748,712,406 3,338,239 16,818,060

Otras garantías

13,543,127

83,815

555,041

1,050,396

Previsión Genérica

13,131,675

Totales

- 767,334,234 3,422,054

Memoria Anual 2019

17,373,101

11,172,809

25,355,330

4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes

Al 31 de diciembre 2019 Calificación

Cartera

Previsión para

- 0% 792,489,645 100%

- 0%

- 0% 880,539 0%

- 0%

33,512 0%

- 0%

- 0% 174,725 94% 1,355,849 8%

157,081 1%

- 0%

6,417 3%

60,916 0%

18,437 0%

- 0%

4,621 2%

215,392 1%

88,005 0%

- 0%

- 0% 16,180,244 91%

8,090,122 32%

Prev. Genérica

- 0%

13,360,117 52%

Totales

- 0% 793,370,184 100%

Al 31 de diciembre 2018 Calificación

Cartera

Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables %

Cartera

185,762 100%

Cartera

- 0% 17,812,400 100%

Cartera

3,763,316 15%

25,510,590 100%

Previsión para

Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables %

- 0% 765,602,724 100% 247,667 7%

11,782 0%

- 0% 940,863 0% 113,006 3%

- 0%

32,349 0%

- 0%

63,226 0% 1,966,428 57% 1,267,303 7%

329,696 1%

727,421 0% 574,967 17%

540,401 2%

- 0%

- 0% 1,625,474 9%

663,761 3%

- 0%

- 0% 519,987 15% 13,649,197 79%

7,339,256 29%

Prev. Genérica

- 0%

Totales

0% 767,334,234 100%

- 0%

3,422,055 100%

819,346 5%

3,318,191 13%

- 0% 17,373,101 00%

13,131,675 52% 25,355,330 100%

5. Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes

Al 31 de diciembre 2019 Concentración

Cartera

Previsión para

Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables %

1° a 10° mayores

23,866,123

2,029,531

11%

1,169,669

11° a 50° mayores

48,789,094

2,420,032

14%

1,671,798

51° a 100° mayores

41,456,470

1,722,225

10%

640,489

679,258,497

86%

185,762

100%

11,640,612

65%

8,668,518 34%

- 0%

13,360,117 52%

Otros

Previsión Genérica

- 0%

Totales

- 0% 793,370,184 100%

Al 31 de diciembre 2018 Concentración 1° a 10° mayores 11° a 50° mayores 51° a 100° mayores Otros Previsión Genérica TOTALES

Cartera

- 0%

Cartera

- 0% 185,762 100%

Cartera

17,812,400 100%

Cartera

25,510,590 100%

Previsión para

Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables % -

19,406,078

3,282,468

96%

8,899,350

45,275,747

8,089,556

51%

4,879,267 19%

47% 4,000,379 16% - 0% 40,370,859 5% - 0% - 0% 162,327 1% - 0% 662,281,550 86% 139,586 4% 384,194 2% 3,181,682 13% - 0% - 0% - 0% - 0% 13,131,675 52% - 0% 767,334,234 100% 3,422,054 100% 17,373,101 100% 25,355,330 100%

La Promotora

6. Evolución de cartera en los últimos tres períodos

2019

2018

Concepto Bs

Cartera Vigente

778,977,919

753,737,590

585,690,775

Cartera Vencida

185,762

3,381,335

2,175,644

Cartera en Ejecución

17,812,400

17,274,033

12,006,335

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

14,392,265

13,596,644

6,977,512

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

40,719

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

99,068

Cartera Contingente

Previsión específica para incobrabilidad

12,150,473

12,223,655

8,232,481

Previsión genérica para incobrabilidad

13,360,117

13,131,675

12,737,238

Previsión para activos contingentes

Previsión ciclica

4,810,129

4,563,794

4,000,000

Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir

Cargos por previsión específica para incobrabilidad

(1)

1,135,801

2,743,206

(16,404)

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad

(2)

474,777

(1,181,420)

1,066,746

Cargos por previsión para activos contingentes

(3)

Productos por cartera (Ingresos Financieros)

62,450,199

46,123,572

44,111,734

Productos en suspenso

4,398,752

3,823,128

2,075,633

Lineas de crédito otorgadas

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas

23,841,616

22,421,532

20,403,064

Créditos castigados por insolvencia

4,278,589

3,927,575

2,102,815

Número de Prestatarios

3,768

2,304

2018

2017

2019 Corresponde a los cargos netos de previsiones:

Cargos por previsión específica para incobrabilidad

5,371,377

5,915,615

2,602,699

Disminución de previsión especifica para incobrabilidad

(4,235,576)

(3,172,409)

(2,619,103)

(1)

1,135,801

2,743,206

(16,404)

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad

553,345

480,470

1,238,246

Disminución de prevision genérica para incobrabilidad

(78,569)

(1,661,890)

(171,500)

Total Neto:

(2)

474,777

(1,181,420)

1,066,746

Cargos por previsión para activos contingentes

Disminución de previsión para activos contingentes

Total Neto:

2017

Memoria Anual 2019

(3)

7. Las Reprogramaciones no han tenido un efecto significativo en la cartera y

8. Los limites legales prestables que se establecen en la normativa vigente

los resultados.

son los siguientes:

2019

2018

Concepto Bs

2017

Crédito a prestatario o grupo sin garantías reales

5,353,588

5,349,406

4,247,258

Crédito a prestatario o grupo con garantías reales

20%

21,414,352

21,397,624

16,989,030

Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior

30%

32,121,528

32,096,436

25,483,545

9. Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones

2019

2018

Concepto Bs Previsión Inicial: 30,620,243

2017

25,589,720

Bs -

(-) Castigos y Bienes y Otros

(1,208,982)

3,398,737

24,419,377

(-) Recuperaciones

(4,600,114)

(4,834,299)

(2,790,603)

(+) Previsiones Constituidas

5,924,722

6,466,085

3,960,945

Previsión Final: 30,735,869

30,620,243

25,589,720

La constitución y recuperación de previsiones incluyen: previsión específica para incobrabilidad de cartera, previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional, previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos, previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas y previsión genérica cíclica.

8. c

INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

• INVERSIONES TEMPORARIAS

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

La Promotora

2019

2018

Concepto Bs Bs Inversiones en entidades financieras del país 6,687,507 4,076,759

Caja de ahorros

5,153,757

3,602,590

Depósitos a plazo fijo

1,533,750

474,169

Inversiones en otras entidades no financieras 2,551,314 18,567,511

Participación en Fondos de Inversión

2,551,314

18,567,511

Inversiones de disponibilidades restringidas 49,309,203 91,715,558

Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal

49,309,203

73,486,027

Títulos valores de ent. financieras adquiridas con pacto de reventa

18,229,532

Productos devengados por cobrar inversiones temporarias

- 23,295

Devengados inversiones de disponibilidad restringida

23,295

Total Inversiones Temporarias

58,548,024

114,383,123

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:

100

Inversión Moneda Nacional

2.48%

1.60%

Inversión Moneda Extranjera

2.01%

1.70%

Inversión Temporaria Total

2.18%

1.67%

Al 31 de diciembre de 2019, las inversiones en caja de ahorro equivalen al 11.42% del total de las inversiones temporarias, 84.22% en cuotas de participación en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (RAL).

Memoria Anual 2019

• INVERSIONES PERMANENTES

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

Concepto

2019

2018

Bs Bs

Inversiones en entidades financieras del país

46,848,894 42,589,541

46,848,894

Depositos a plazo fijo

42,589,541

Inversiones en otras entidades no financieras

262,691 265,233

Participación en entidades de servicios públicos

262,691

228,261

Participación en entidades sin fines de lucro

36,972

Inversiones de disponibilidades restringidas

44,691,679 18,215,495

Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía

34,300

Cuotas de participación Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a

507,887

31,703

Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez

44,149,492

18,149,492

Productos devengados por cobrar inversiones permanentes

2,592,416 2,325,850

Devengados inversiones en entidades financieras del país

2,590,811

2,325,009

Devengados inversiones de disponibilidad restringida

1,605

842

(Prevision para inversiones permanentes)

Previsión inversiones en en entidades públicas no financieras

Previsión inversiones en en otras entidades no financieras

Total Inversiones Permanentes

(140,897) (114,730) -

(35,329)

(140,897)

(79,401)

94,254,783 63,281,390

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:

Inversión Moneda Nacional

7.61%

7.04%

Inversión Moneda Extranjera

0.03%

0.31%

Inversión Permanente Total

4.41%

4.65%

La Promotora

101

8. d

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

Concepto

2019

2018

Bs Bs

Pagos anticipados

588,672 273,345

Anticipos por compras de bienes y servicios

318,399

54,500

Anticipos al personal

28,269

31,185

Alquileres pagados por anticipado

37,044

Seguros pagados por anticipados

132,417

122,579

Otros pagos anticipados

72,544

65,081

Diversas

2,702,207 5,505,047

Comisiones por cobrar

98,963

142,662

Gastos por recuperar

308,637

248,326

Importes entregados en garantía

146,652

246,531

Otras partidas pendientes de cobro

2,147,954

4,867,527

(Previsión para otras cuentas por cobrar)

(677,897) (359,916)

(677,897)

(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)

Total Otras Cuentas por Cobrar

(359,916)

2,612,982 5,418,476

i) Composición de la partida Otras Partidas Pendientes de Cobro Ministerio de Trabajo (Deposito de finiquito)

102

33,505

Organo Judicial (Depositos de honorarios)

122,351

Caisa (Inversiones discresionales)

746,945

MLD transferencias en transito

160,083

Autoridad de Juegos (Multas por promoción a replicar)

69,381

Seguros (Cartera de administración Fondesif)

561,349

Fondos a recuperar en procesos judiciales

285,969

Anticipo compra de licencias informaticos

28,390

Money Gram (Pago de giros)

87,154

Organización actividades de fin de año

11,522

Banco Ganadero (Transferencias via LIP)

18,430

Qualita Soft (Desarrollo software)

11,152

Varios

11,723

Memoria Anual 2019

8. e

BIENES REALIZABLES

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Bienes adquiridos o construidos para la venta 283,670 283,670 Bienes Inmuebles 283,670 283,670 Bienes recibidos en recuperación de créditos 2,218,910 1,542,982

Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos

2,218,910

1,542,982

Bienes fuera de uso 229,963 337,483

Mobiliario. equipos y vehículos

127,141

234,661

Inmuebles 102,823 102,823 Otros Bienes Realizables 7,238 7,238

Otros bienes realizables

7,238

(Previsión por desvalorización) (1,547,113) (1,108,331)

(Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta)

(283,669)

(Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos)

(1,053,420)

(621,719)

(Previsión bienes fuera de uso)

(202,786)

(195,706)

(Previsión otros bienes realizables)

(7,238)

Total Bienes Realizables 1,192,668 1,063,041

La Promotora

103

8. f

BIENES DE USO

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Terrenos 1,393,445 1,154,611 Terrenos

1,393,445

1,154,611

Edificios 7,610,125 7,268,681 Edificios

13,188,688

(5,578,563)

(Depreciación Acumulada Edificios)

12,624,151 (5,355,470)

Mobiliario y Enseres 1,810,175 1,367,285

Mobiliario y Enseres

5,174,080

4,413,859

(Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres)

(3,363,905)

(3,046,574)

Equipos e Instalaciones 753,810 478,039

Equipos e Instalaciones

1,670,731

1,229,230

(Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones)

(916,921)

(751,191)

Equipos de Computación 2,614,134 1,670,258

Equipos de Computación

8,736,230

6,729,923

(Depreciación Acumulada Equipos de Computación)

(6,122,096)

(5,059,665)

Vehículos 127,297 138,260 Vehículos

(Depreciación Acumulada Vehículos)

271,359 (144,061)

242,335 (104,075)

Obras de Arte 100,436 100,436

Obras de Arte

100,436

Obras en Construcción 45,556

Obras en Construcción

45,556

Total Bienes de Uso 14,454,979 12,177,571 Gasto de Depreciación (1,875,432) (1,055,113)

104

Memoria Anual 2019

8. g

OTROS ACTIVOS

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Bienes diversos 440,617 232,588

Papelería, útiles y materiales de servicios

440,617

232,588

Cargos diferidos 1,070,923 182,943

Gastos de organización

(1)

663,199

Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados

(2)

256,633

182,943

Otros cargos diferidos

(3)

151,092

Activos Intangibles 562,603 474,291

Programas y aplicaciones informáticas

(5)

562,603

474,291

Total Otros Activos 2,074,143 889,822 Gasto de Amortización (746,969) (367,224) (3) Dentro de la partida de Otros Cargos Diferidos se encuentra la construcción y adecuación del cajero ATM en La Universidad Amazónica de Pando de acuerdo con convenio de comodato por 5 años, con dicha Universidad.

8. h

FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, no registra movimientos.

8. i

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

Concepto

2019

2018

2017

Bs Bs Bs

Obligaciones con el público por cuentas de ahorro

384,680,669

432,847,406

369,190,782

Obligaciones con el público a plazo

299,492,726

337,740,962

236,098,520

25,281,922

10,784,414

6,988,131

6,105,162

6,425,731

3,802,481

Obligaciones con el público restringidas Cargos devengados por pagar Total Obligaciones con el Público

715,560,478 787,798,513 616,079,914

La Promotora

105

8. j

OBLIGACIONES FISCALES

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Obligaciones fiscales a la vista

50,045

33,368

Total Obligaciones Fiscales 50,045 33,368

8. k

OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs BCB a plazo

44,140,000

18,140,000

Bancos y otras entidades financieras del país a plazo

127,542,619

106,388,262

Cargos devengados por pagar

966,810

599,394

Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento 172,649,429 125,127,656

Las obligaciones con el BCB corresponden a los créditos solicitados con garantía del FCPVIS, cuya amortización única debe realizarse en la gestión 2020.

Líneas de crédito

A la fecha de cierre el importe pendiente de amortización asciende a Bs. 61.73 millones, correspondientes a tres operaciones vigentes con el Banco Nacional de Bolivia SA, el Banco Económico SA y el Banco Unión; según las características descritas a continuación:

COD

Apertura

Plazo

Entidad

Moneda

Periodo

Tasa

Imp. Desem

Saldo

BEC 10041349 29/3/2019 360

BEC Bolivianos Trimestral 5.00% 10,000,000.00 10,000,000.00

BUN 2767356

BUN

27/3/2019

1095

BNB 1030476219 24/6/2019 450

Bolivianos

Trimestral

BNB Bolivianos

5.00%

37,900,000.00

34,741,666.67

anual 4.90% 13,832,000.00 13,832,000.00

TOTAL 61,730,000 58,573,666.67

106

Memoria Anual 2019

La Promotora EFV cuenta al 31 de diciembre 2019 con tres líneas de crédito pactadas. Los límites máximos son los siguientes: Banco Unión SA Bs. 38 millones, Banco Nacional de Bolivia SA Bs. 14 millones, Banco Económico SA Bs. 10 millones, utilizando al límite el financiamiento bancario.

8. l

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Diversas 3,575,064 3,031,322 Retenciones por orden de autoridades públicas

320

160

Acreedores fiscales por retenciones a terceros

114,505

135,039

Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad

189,002

181,851

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

116,342

100,465

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

153,631

149,757

Reservas para seguros Acreedores varios

85,556

1,423

2,915,709

2,462,626

Provisiones 3,487,404 2,803,094 Provisión para indemnizaciones

2,001,429

1,500,437

Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas

300,000

Otras provisiones

1,185,975

1,302,657

ii)

Partidas pendientes de imputación 267,045 172,044 Fallas de caja

2,062

27,617

Operaciones por liquidar

249,926

90,724

Otras partidas pendientes de imputación

15,057

53,703

Total Otras Cuentas por Pagar 7,329,514 6,006,460

La Promotora

107

i) Composición de la partida Acreedores Varios Depositos y retenciones judiciales

107,525

Tributos Fiscales (Cheques emitidos no cobrados)

2,908

Fondos para devolucion por seguros y desistimientos

1,941

Fondos por procesos judiciales

20,000

Anticipo por venta de viviendas adjudicadas

14,000

Cheque invalido por exceso en tiempo de cobro

72,628

Asfi (Importes para pago de multas)

29,991

Fondos migrados en fusión

31,877

Fondos en custodia por proceso judicial

575,608

Depósito en bancos sin identificar

50,218

Cordes (Fondos para abono de sueldos)

197,853

MLD transferencias en transito

169,239

Primas de seguro

744,153

Honorarios profesionales

133,930

Primas de seguro

196,615

Money Gram

33,096

Acreedores por cobro de servicios

534,128

ii) Composición de la partida Otras Provisiones Provisiones para aportes Asfi

147,078

Provisión para Fondo de Protección al Ahorrista

1,001,671

Provision para Auditoria Externa

22,956

Provisiones diversas

14,270

8. m

PREVISIONES

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Genéricas voluntarias perdidas aun no identificadas

415,150

701,119

Genérica ciclica

4,810,129

4,563,794

Total Previsiones 5,225,279 5,264,913

108

Memoria Anual 2019

8. n

VALORES EN CIRCULACIÓN

La Promotora Entidad Financiera de Vivienda no registra movimientos.

8. o

OBLIGACIONES SUBORDINADAS

La Promotora Entidad Financiera de Vivienda no registra movimientos.

8. p

OBLIGACIONES CON EMPRESAS PÚBLICAS

La evolucion de los depósitos con estas Empresas en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:

Concepto

2019

2018

2017

Bs Bs Bs

Obligaciones por cuentas de ahorro

448,021

Total Obligaciones con Empresas Públicas

448,021 - -

La Promotora

109

8. q

INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

La Composición al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Ingresos Financieros 67,930,672 50,707,220 Productos por Disponibilidades

222,827

132,157

Productos por Inversiones temporarias

1,886,521

1,886,778

Productos por Cartera Vigente

61,256,876

45,467,164

Productos por Cartera con Vencida

120,323

260,565

Productos por Cartera en Ejecución

1,073,001

395,843

Productos por inversiones permanentes

3,371,125

2,564,713

Gastos Financieros 28,387,997 22,852,834 Cargos por Obligaciones con él publico

23,133,891

18,890,443

Cargos por Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

5,225,723

3,951,175

Cargos por Otras Cuentas por pagar y Comisiones Financieras

25,925

11,216

Cargos por Obligaciones Empresas con Participación Estatal

2,457

Resultado Financiero Bruto 39,542,676 27,854,386

El promedio de las tasas fue de:

Cartera de créditos MN

7.68%

6.57%

Cartera de créditos ME

10.22%

8.02%

Cartera Consolidada

7.85%

6.69%

Costos de los depósitos MN

3.63%

3.45%

Costos de los depósitos ME

1.55%

0.42%

Depósitos Consolidados

3.10%

2.71%

Costos de los financiamientos MN

4.17%

4.69%

Costos de los financiamientos ME

0.91%

0.43%

Financiamientos Consolidados

3.53%

3.58%

Costos de los Subrodinados MN

0.00%

Costos de los Subordinados ME

0.00%

Subordinados Consolidados 0.00% 0.00%

110

Las tasas de rendimiento o costo financiero se calculan en base a los ingresos o gastos sobre el promedio del saldo diario de su fuente específica en el estado de situación patrimonial. No incluyen activos financieros de: fondos en bóveda, cajeros automáticos, encaje legal en efectivo, Fondo CPVIS; tampoco incluyen pasivos financieros de: créditos de liquidez con garantía del FCPVIS.

Memoria Anual 2019

8. r

RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS La Composición al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Recuperaciones de activos financieros castigados 192,089 1,092,64

Recuperaciones de capital

94,641

657,537

Recuperaciones de interés

79,451

435,104

Recuperaciones de otros conceptos

17,997

Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 4,616,799 4,919,585

Específica para incobrabilidad de cartera

4,235,576

3,172,409

Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos

1,163,363

Otras cuentas por cobrar

16,685

85,285

Genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas

285,969

Genérica ciclica

78,569

498,526

Total recuperación de activos financieros 4,808,888 6,012,226

8. s

CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS

La Composición al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar

6,401,347

6,585,676

5,371,377

5,915,615

144,310

Específica para incobrabilidad de cartera

Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional

Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos

228,441

226,160

Otras cuentas por cobrar

476,625

119,590

Genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas

70,000

Genérica ciclica

324,904

110,000

Castigos de Productos Financieros 442,238 727,869

Castigo de productos por cartera

442,238

724,676

Castigo de productos por otras cuentas por cobrar

3,194

Total cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos 6,843,585 7,313,545

La Promotora

111

8. t

INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS

La Composiciรณn al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Otros ingresos operativos 3,035,520 2,320,139

Comisiones por servicios

1,393,356

740,791

Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje

829,593

1,141,320

Ingresos por bienes realizables

736,911

403,049

Ingresos operativos diversos

75,660

34,978

Otros gastos operativos 2,118,393 2,368,030

Comisiones por servicios

166,900

173,243

Costo de bienes realizables

1,457,074

571,811

Perdidas por inversiones permanentes no financieras

28,709

Gastos operativos diversos

465,710

1,622,976

Resultado neto ingresos y gastos operativos 917,127 (47,892)

8. u

INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES

La Composiciรณn al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Ingresos extraordinarios

343,952

55,495

Gastos extraordinarios

497

Resultado neto ingresos y gastos extraordinarios 343,455 55,495 Ingresos de gestiones anteriores

24,437

281,260

Gastos de gestiones anteriores

95,917

537,542

Resultado neto ingresos y gastos gestiones anteriores (71,480) (256,282)

112

Memoria Anual 2019

8. v

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

La Composición al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Gastos del Personal

(a)

18,843,008

13,496,573

Servicios contratados

(b)

2,725,142

1,966,065

Seguros

Comunicaciones y traslados

(d)

Impuestos

(e) 1,988,390 1,444,898

1,034,377

466,827

Mantenimiento y Reparaciones

(f)

568,274

343,975

Depreciación y desvalorización de bienes de uso

(g)

1,875,432

1,055,113

Amortización de Cargos diferidos

(h)

746,969

367,224

Otros Gastos de Administración

(i)

7,703,070

5,705,253

Total Gastos de Administración 35,808,810 25,156,341

La Promotora

113

2019 2018 (a) Los gastos de personal más importantes corresponden a: Remuneraciones a directores y síndicos 955,754 941,910 Sueldos, salarios y bonos 10,999,049 6,800,442 Asignaciones fallas de caja 190,316 94,801 Viáticos 205,296 27,409 Aguinaldo y primas 1,643,532 2,291,787 Compensación vacaciones 225,197 163,427 Asignaciones familiares 286,000 68,000 Indemnizaciones por antigüedad 915,571 578,102 Incentivos 96,380 203,063 Desahucio 357,946 151,613 Otras retribuciones 36,000 41,000 Aportes por cargas sociales 1,804,929 1,177,024 Intereses y recargos por cargas sociales 298 53 Refrigerios 224,382 434,198 Uniformes 153,492 96,266 Capacitación 191,423 72,343 Otros servicios al personal 557,444 355,136 (b) Los gastos de servicios contratados más importantes son: Servicios de computación” 359,128 325,517 Servicios de seguridad 1,493,373 855,323 Asesoria Legal Externa 55,575 78,848 Auditoria externa 102,726 101,834 Servicios de limpieza 377,719 239,571 Consultorias contratadas 84,302 140,112 Otros servicios contratados 252,319 224,861 Asalto, robo y fidelidad 234,490 240,105 Incendio y aliados - Automotores 6,606 6,154 Accidentes personales 732 480 Equipo electrónico y teleimpresores - Responsabilidad civil 22,831 16,352 Otros seguros 59,489 47,322 Teléfonos 124,206 65,288 Telex, fax, cablegramas y radiogramas - Correos 135,095 46,597 Pasajes 131,311 57,622 Fletes y almacenamientos 2,495 Combustibles y lubricantes 7,123 4,600 Otros 634,147 292,720

114

Memoria Anual 2019

2019 2018 e) Los gastos de impuestos más importantes son: Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores” 61,555 50,432 Transacciones 1,829,411 1,346,503 Impuesto al valor agregado - 10,823 Intereses y recargos por impuestos 116 367 Otros impuestos 97,308 36,774 (f) Los gastos de mantenimientos más importantes son: Mantenimiento y reparaciones inmuebles” 293,678 197,577 Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y 273,898 146,399 Otros mantenimientos y reparaciones 699 (g) Los gastos de depreciación más importantes son: Depreciación edificios” 289,954 194,893 Depreciación mobiliario y enseres 318,224 181,441 Depreciación equipos e instalaciones 164,837 55,423 Depreciación equipos de computación 1,062,431 593,397 Depreciación vehículos 39,986 29,960 Depreciación bienes tomados en arrendamiento financiero - Pérdidas por desvalorización de bienes de uso - “(h) Los gastos de amortización más importantes son: Amortización gastos de organización” 189,926 Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles 136,482 92,163 Amortización de otros cargos diferidos 12,642 Amortización de gastos de desarrollo de sistemas de - Amortización de gastos de programas y aplicaciones 407,919 275,061 (i) Los otros gastos de administración más importantes son: Gastos notariales y judiciales 117,520 79,562 Alquileres 446,148 249,920 Energía eléctrica, agua y calefacción 557,224 234,385 Papelería, útiles y materiales de servicio 515,479 271,092 Suscripciones y afiliaciones 7,435 7,337 Propaganda y publicidad 577,583 480,892 Gastos de representación 43,342 49,495 Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades 1,143,662 807,262 Aportes otras entidades 2,400 1,670 Donaciones - Multas Superintendencia de Bancos y Entidades 3,172 16,981 Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)– 3,897,506 3,187,369 Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 60,537 91,447 Diversos 331,063 227,843

La Promotora

115

8. w

CUENTAS CONTINGENTES

La Promotora Entidad Financiera de Vivienda no registra movimientos.

8. x

CUENTAS DE ORDEN

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019 2018 Concepto Bs Bs Valores y bienes recibidos en administración 809,258 809,258 Administración de cartera 809,258 809,258 Valores y bienes recibidos en consignación 36,851 36,851 Bienes recibidos en consignación 36,851 36,851 Garantías recibidas 1,808,644,716 1,763,467,673 Garantías hipotecarias 1,785,215,629 1,753,498,300 Depósitos en la entidad financiera 23,429,087 9,899,373 Garantías de otras entidades financieras - 70,000 Cuentas de registro 119,846,317 116,965,707 Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 23,841,616 22,421,532 Documentos y valores de la entidad 62,579,261 62,141,224 Cuentas incobrables castigadas y condonadas 6,080,761 5,568,898 Productos en suspenso 4,398,752 3,823,128 Otras cuentas de registro 22,945,926 23,010,926 Cuentas deudoras de los fideicomisos 87,986 87,986 Cuentas deudoras de fideicomisos con recursos del estado 61,227,430 69,863,301 Total Cuentas de Orden 1,990,652,558 1,951,230,777

8. y

PATRIMONIOS AUTONOMOS

La Entidad no registra movimientos.

La Composición al 31 de diciembre 2019 y 2018 es la siguiente:

Fideicomiso 2019 2018 Cartera 87,986 87,986 Total Cuentas Deudoras

87,986

Obligaciones financieras 87,986 87,986 Total Cuentas Acreedoras

116

Memoria Anual 2019

87,986

NOTA 9 PATRIMONIO NETO

En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestran los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales.

9. a

CAPITAL SOCIAL

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Capital Pagado 72,549,300 72,549,300

Certificados de capital (Entidades Financieras de Vivienda)

72,549,300

Total Capital Social 72,549,300 72,549,300 Cantidad de Títulos

725,493

Valor nominal a la fecha

100

Valor patrimonial proporcional

153.48

149.91

Cantidad de Títulos Preferentes

Cantidad de Títulos Comunes

725,493

Cantidad de Títulos Nominativos

725,493

Cantidad de Títulos al Portador

9. b

APORTES NO CAPITALIZADOS

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Donaciones no capitalizables 4,739 4,739

Donaciones no capitalizables

4,739

Total Aportes no capitalizados 4,739 4,739

La Promotora

117

9. c

AJUSTES AL PATRIMONIO

La Entidad no registra movimientos.

9. d

RESERVAS

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

2019

2018

Concepto Bs Bs Reserva legal 1,989,825 1,884,660

Reserva legal

1,989,825

1,884,660

Otras Reservas Obligatorias 20,306,220 20,306,220

Otras reservas no distribuibles

20,306,220

Reservas Voluntarias 13,911,906 12,965,422

Reservas voluntarias no distribuibles

13,911,906

12,965,422

Total Reservas 36,207,951 35,156,303

118

Durante la gestión 2019 no se distribuyeron las utilidades de la gestión 2018 aprobado por la Asamblea de Socios. El 10% a Reserva Legal Bs. 105,164.8 y el 90% a Reservas Voluntarias Bs. 946,483.2, según Estatutos vigentes.

La Reserva Legal se constituye como recurso precautorio por posibles pérdidas eventuales. Anualmente se destinó el 10% de las utilidades obtenidas. Las Reservas Obligatorias fueron constituidas por el ajuste patrimonial a la Unidad de Fomento a la Vivienda, siendo suprimida su reexpresión en la gestión 2008, sin cambios posteriores. Debido a que la entidad, antes Mutual La Promotora, no contaba con estructura accionaria, es decir, no se distribuían dividendos, la Reserva Voluntaria fue la acumulación de las utilidades de gestiones anteriores, hasta el 90% en cada periodo.

En cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros, el mes de noviembre 2015 se recompone la estructura patrimonial, como parte del proceso de transformación de Mutuales de Ahorro y Préstamo a Entidades Financieras de Vivienda, siguiendo instructiva de la circular ASFI N o 258/2014 y basado en los volúmenes monetarios del capital regulatorio al 31 de julio de 2013, que incluía la suma de Bs. 1,562,956.19 como previsión genérica voluntaria, contabilizada en el pasivo.

Memoria Anual 2019

El capital social, específicamente el capital pagado, se compone por certificados de capital con un valor nominal de Bs. 100, al momento de la transformación el capital social se compuso del 75% del patrimonio neto al 31 de julio 2013, mientras el 25% se destinó a otras reservas no distribuibles.

Las utilidades acumuladas entre las gestiones 2013 a 2018 fueron distribuidas en 10% a la reserva legal y 90% a la reserva voluntaria.

Como resultado de la absorción a las tres entidades financieras de vivienda, antes independientes entre sí, el capital social se incorporó considerando a cada socio con el número de certificados de capital al momento de la fusión con un valor de Bs, 100.00 por cada certificado de capital:

• • • •

Al igual que en La Promotora EFV, las tres entidades absorbidas han incrementado en forma ligera su número de socios, a través de sucesiones, transferencias y, en el caso de Potosí EFV, nuevas emisiones.

Totalizando, al 31 de diciembre de 2019 La Promotora EFV cuenta con una masa societaria de 15,785 personas (socios) como efecto del Proceso de Fusión.

Adicionalmente, tras el Proceso de Fusión se absorbieron cifras patrimoniales contables de Bs. 2,161,026.08 por reservas de Pando EFV; y Bs. 4,739.32 por aportes no capitalizados de Paitití EFV.

Los resultados netos de la gestión 2019 ascienden a Bs. 2,588,271.

9. e

RESULTADOS ACUMULADOS

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2019 y 31 de diciembre 2018 es la siguiente:

La Promotora: 9,899 socios, haciendo un capital social de Bs. 55,250,100.00. Pando: 1,468 socios, haciendo un capital social de Bs. 6,766,600.00. Potosí: 2,577 socios, haciendo un capital social de Bs. 5,930,100.00. Paitití: 1,841 socios, haciendo un capital social de Bs. 4,602,500.00.

2019

2018

Concepto Bs Bs Utilidades del período o gestión 2,588,271 1,051,648

Utilidades del período o gestión

2,588,271

1,051,648

Total Resultados Acumulados 2,588,271 1,051,648

La Promotora

119

NOTA 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL Al 31 de diciembre 2019

Código

Nombre

de riesgo Bs

Coeficiente de riesgo Bs

Activo Computable Bs

Categoria I

Activos con riesgo de

182,210,735

0.00

Categoria II

Activos con riesgo de

10%

0.10

Categoría III

Activos con riesgo de

20%

45,045,926

0.20

9,009,185

Categoría IV

Activos con riesgo de

50%

612,431,402

0.50

306,215,701

Categoría V

Activos con riesgo de

75%

0.75

Categoría VI

Activos con riesgo de

100%

214,178,363

1.00

214,178,363

TOTALES 1,053,866,426 529,403,249

10% sobre activo computable

52,940,325

Capital Regulatorio (10a)

107,071,759

Excedente patrimonial

54,131,434

Coeficiente de adecuación patrimonial

20.22%

Al 31 de diciembre 2018

Código

Nombre

120

Activos

Activos de riesgo Bs

Coeficiente de riesgo Bs

Activo Computable Bs

Categoría I

Activos con riesgo de

199,654,926

0.00

Categoría II

Activos con riesgo de

10%

0.10

Categoría III

Activos con riesgo de

20%

50,879,401

0.20

10,175,880

Categoría IV

Activos con riesgo de

50%

609,202,834

0.50

304,601,417

Categoría V

Activos con riesgo de

75%

0.75

Categoría VI

Activos con riesgo de

100%

226,539,554

1.00

226,539,554

TOTALES 1,086,276,715 541,316,851

10% sobre activo computable

54,131,685

Capital Regulatorio (10a)

106,988,119

Excedente patrimonial

52,856,434

Coeficiente de adecuación patrimonial

19.76%

Memoria Anual 2019

10. a Corresponde al Capital Regulatorio vigente y enviado por Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

la Autoridad de

Según la LSF y la RNSF el capital regulatorio debe cubrir al menos el 10% de los activos ponderados por riesgo.

NOTA 11 CONTINGENCIAS

Dentro la actividad y operatividad del giro de la Entidad, se tiene al 31 de diciembre de 2019 contingencias legales con las siguientes instituciones: FONDESIF y SENASIRM, así también, se tiene la contingencia legal de procesos de índole laboral.

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al periodo de información, no se ha producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.

NOTA 13 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

A la fecha La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, no registra inversiones en filiales.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Osvaldo D. Martínez Camacho C.

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD

GRTE. NAL. DE OPERACIONES

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

La Promotora

121

2019

122

Memoria Anual 2019

08 GESTIÃ&#x201C;N DEL

PROGRAMA DE RSE La Promotora

123

1. INTRODUCCIÓN

La Entidad está dando cumplimiento a lo establecido en la normativa vigente emitida con relación a la Responsabilidad Social Empresarial, sin embargo, no se tiene la intención en la Entidad de considerar la RSE como una obligación a cumplir o sólo por cumplimiento de normativa, sino enraizar en la cultura de la Entidad las estrategias para la implementación, desarrollo y gestión de RSE.

El presente informe está compuesto de: • El cumplimiento con la normativa de los requerimientos de información entregados. • El cumplimiento con las actividades propias que se realizaron en la Entidad en la gestión 2019.

Para la gestión 2019 se presentó al Directorio de la Entidad el Programa de RSE con un presupuesto de Bs. 96,000.00 a ser utilizados en las actividades de la gestión de RSE de la Entidad.

Del presupuesto autorizado se utilizó casi un 80% del valor aprobado para las actividades de RSE desarrolladas en la gestión 2019.

2. OBJETIVO

• Comunicar las actividades que se desarrollaron durante la gestión 2019.

3. DESARROLLO DE ACTIVIDADES DE LA GESTION RSE 2019

Las actividades de la Gestión de RSE 2019 están determinadas según detalle:

3.1. Actividades por normativa ASFI

124

• Informe de Responsabilidad Social Empresarial: Se realizó con CADEXCO. • Calificación anual de desempeño de responsabilidad social empresarial: Se realizó con CADEXCO bajo el sistema de Indicadores Ethos de Responsabilidad Social Empresarial, en cumplimiento al Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial para Entidades de Intermediación Financiera emitido por la ASFI.

El desarrollo de actividades desempeñadas por la Entidad a lo largo de la gestión 2018, visibilizan un importante crecimiento y mejora significativa a favor de sus principales grupos de interés. Como resultado de un trabajo de coordinación entre la Entidad Financiera y RSE – CADEXCO, se obtuvo la siguiente Calificación de Desempeño en el tema,

Memoria Anual 2019

evidenciando un importante compromiso social por parte del directorio, la gerencia y el equipo humano de la Entidad.

El desempeño general de la Promotora Entidad Financiera de Vivienda resuelve la siguiente ponderación:

100

87.3

Total de Puntos DIsponibles

Puntos Otorgados

100

87.3

80 60 40 20 0

Fuente: Elaboración propia – RSE / CADEXCO

La evolución del desempeño de la calificación de la gestión de RSE para la Entidad es según gráfico:

Calificación RSE 100

87.3

80 60 40

62 38

20 0

2016

2017

2018

Los documentos reportados en la gestión 2018 a ASFI; Informe de Responsabilidad Social Empresaria y la Calificación anual de desempeño de responsabilidad social empresarial correspondientes a la gestión 2018 se encuentra publicado en la página web de la Entidad (www.lapromotora.com.bo) para el conocimiento de las partes interesadas externas.

La Promotora

125

• Balance Social: La metodología de elaboración del Balance Social se basó en una comprensión profunda de los fundamentos de la Función Social de los Servicios financieros, la perspectiva integral de protección del Consumidor Financiero y la democratización al acceso de servicios financieros de la Ley de Servicios Financieros. Así mismo, la metodología se adecuó a los requerimientos operativos del Reglamento para la Función Social de los Servicios Financieros para verificar su Cumplimiento, informando sobre los temas esenciales e integrando el conjunto de indicadores definidos por ASFI.

El informe del Balance Social reportado en la gestión 2019, correspondiente a la gestión 2018 abarcando el periodo Enero – Diciembre, permitió verificar el cumplimiento de las metas comprometidas alineadas a nuestros objetivos estratégicos. Este informe presenta el análisis del Cumplimiento de la Función Social y sistematiza el avance progresivo de indicadores. En cumplimiento al requerimiento de ASFI.

El Sistema de Información de Función Social (SIFS) permitió la recolección, almacenamiento, procesamiento y reporte de información confiable. Incorpora una etapa de control de calidad que permite reportar datos con exhaustividad y consistencia.

En la gestión 2019 a la ASFI se reportó el Balance Social de la gestión 2018 y el reporte de seguimiento de metas específicas permiten informar un alto grado de cumplimiento de la Función Social, habiendo alcanzado 94%. De manera agregada, logramos un 86% de cumplimiento en el propósito de “Promover el desarrollo integral para el vivir bien”, 107% de cumplimiento en “Facilitar el acceso universal a servicios financieros y 86% en “Realizar acciones contra la pobreza”, respectivamente.

El documento completo del Informe del Balance Social: encuentra publicado en la página web de la Entidad (www.lapromotora.com.bo) para el conocimiento de las partes interesadas externas.

126

• Informe sobre servicios financieros orientados a la función social: La Entidad tiene por objeto prestar servicios de intermediación financiera con especialización en préstamos para adquisición de vivienda; proyectos de construcción de vivienda unifamiliar o multifamiliar; compra de terrenos, refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de viviendas individuales o en propiedad horizontal y otorgamiento de microcrédito para vivienda familiar y para infraestructura de vivienda productiva; así como también operaciones de arrendamiento financiero habitacional.

Memoria Anual 2019

Las operaciones de la Entidad están enfocadas en la otorgación de créditos hipotecarios para la vivienda, dirigidos preferentemente a familias de ingresos medios y, en menor medida, al crédito comercial y de consumo.

En la gestión 2019 a la ASFI se reportó el Informe sobre servicios financieros orientados a la función social con un 94% del cumplimiento de las metas de Función de la gestión 2018 determinadas en la Planificación Estratégica Institucional. Por propósito de la Función Social, logramos un 86% de cumplimiento en “Promover el desarrollo integral para el vivir bien”, 107% de cumplimiento en “Facilitar el acceso universal a servicios financieros y 86% en “Realizar acciones contra la pobreza”, respectivamente.

El documento completo del Informe sobre servicios financieros orientados a la función social se encuentra publicado en la página web de la Entidad (www.lapromotora.com. bo) para el conocimiento de las partes interesadas externas.

3.2. Actividades propias de la Gestión RSE 2019.

Las actividades que se desarrollarán en la gestión de RSE 2019 serán:

1) Comunicar mensajes de RSE y Función Social:

El objetivo de comunicar los mensajes de RSE es crear la cultura de RSE dentro la Entidad, los mensajes se elaboran tomando como base los datos de la Organización de las Naciones Unidas, se enviará mensajes preparados por la Unidad de Control de Gestión que se comunicarán por medio de la Intranet de la Entidad.

La actividad se realizó durante toda la gestión 2019 se enviaron un total de 14 mensajes de RSE por el correo corporativo de la Entidad y publicados también en la Intranet.

La Promotora

127

128

Memoria Anual 2019

2) Convenio Futvalle:

En la gestión 2019 se mantendrá el convenio que se empezó en la Gestión 2018, pero se trabajará en la gestión del cumplimiento a lo establecido en el convenio que se firma con la escuela de futbol, para ello se coordinará el trabajo con la unidad de Negocios y Marketing para que puedan apoyarnos con lo establecido en el convenio.

Se realizó un trabajo coordinado con la unidad de Negocios y Marketing para que se pueda cumplir los trabajos del convenio con Futvalle, sin embargo, no se pudo cerrar las mismas, se determina que la gestión 2020 ya no se renueve el convenio.

3) Programa de Pasantías:

Se mantiene el programa de pasantías para seguir apoyando a los nuevos profesionales que se van formando en las distintas casas de educación de la ciudad.

En la gestión 2019 se mantuvo el programa de pasantías según detalle: • Un pasante para la unidad de Negocios de la universidad privada UPB, carrera de Ingeniería de Finanzas.

La Promotora

129

• Un pasante para la unidad de Prevención y Cumplimiento de la universidad privada Univalle, carrera de Derecho y Ciencias Jurídicas. • Un pasante para la unidad de Legal de la universidad privada Univalle, carrera de Derecho y Ciencias Jurídicas. En la gestión 2019 también se estableció un convenio con la universidad Mayor de San Simón el mismo esta vigente en caso de que estudiantes de esta universidad requieran hacer pasantía y la Entidad así lo necesite.

4) Implementar el Programa de las “5S” a nivel nacional:

Se implementará el programa de las “5S” a nivel nacional con el objetivo de contar con oficinas limpias y ordenadas libres de material que no se utiliza en las actividades de la Entidad.

Al finalizar la gestión 2019 se realizó la actividad a nivel nacional, así mismo se busco empresas a nivel nacional para hacer la entrega del papel que se pueda recaudar quedando para la ciudad de Cochabamba mantener en convenio con la empresa Copelme, la ciudad de Potosí también busco una empresa para poder entregar el material.

5) Campaña de ahorro de agua:

• Oficina central ciudad de Cochabamba se coloco luminarias led en sectores que faltaba. • Oficina de Guayaramerín se cambió luminarias y grifos. • Oficina de Cobija cambio parcial al 70% completando el total de las luminarias al 100% • Oficina central ciudad de Potosí cambio luminarias en un 60%.

6) Venta de papel por contrato a Copelme:

La unidad de Administración y Seguridad realizó las siguientes actividades durante la gestión 2019:

Mantendremos la venta de papel en desuso a Copelme, según convenio firmado en la gestión 2018. La venta se realizará solo en la ciudad de Cochabamba en las ciudades de Potosí, Pando y Beni se revisará como podemos gestionar esta actividad.

7) Apoyo a Festival de Teatro de A Rajatabla:

La entidad apoyo con un aporte económico al teatro A Rajatabla quienes hicieron llegar su solicitud de apoyo para el desarrollo del teatro cuyo tema era: “Asuntos Pendientes temática con el enfoque de la trata de personas, como parte del apoyo realizado, personal de la Entidad asistió al teatro.

130

Memoria Anual 2019

8) Campaña retrato de familia -PROSONRISA FAMILIA:

Actividad que nos permitió conocer a la familia de nuestros colegas. El premio consistió en entregarles vales de consumo por un monto de Bs. 200, para que lo utilicen con su familia.

Esta actividad se realizó en el mes de septiembre, cumpliendo los objetivos establecidos del concurso, el personal de todas las regionales participaron del concurso enviado el retrato de su familia, el comité de RSE se reunió para calificar y premiar a los ganadores del concurso de PROSFAMILIA, esta actividad nos permitió conocer a la familia de nuestros colegas. El premio consistió en entregarles vales de consumo en restaurantes de las regionales por un monto de Bs. 200, para que lo utilicen con su familia, pasando una tarde o una mañana compartiendo con su familia.

Los premios fueron entregados en la oficina central y las regionales, a continuación, presentamos las imágenes de los ganadores del concurso por regional.

La Promotora

131

Cochabamba

132

Memoria Anual 2019

Beni

Pando

La Promotora

133

Potosí

134

9) Campaña Prochiquitania

La actividad de PROCHIQUITANÍA, es una de las actividades que fue de enfoque central para la Entidad, el desastre ambiental que sufrió nuestras reservas de la Chiquitanía no era para menos poder apoyar ayudando a salvar lo que se podía, varias instituciones del departamento y a nivel nacional realizaron actividades para apoyar brindando los esfuerzos necesarios para ayudar a salvar la Chiquitanía.

La Entidad tomo su propia iniciativa y decidió apoyar a al grupo voluntario de bomberos rescatistas en reserva que decidieron unirse para ayudar en esta noble y moral causa.

Para esta actividad de RSE, la Entidad entrego los fondos, así mismo el personal de la Entidad dio aporte económico voluntario, con estos fondos se procedió a la copra de los materiales, insumos necesarios para que el grupo de bomberos puedan realizar su trabajo voluntario.

Apoyando al grupo voluntario de bomberos rescatistas se contó con la participación del Jefe Nacional de Administración y Seguridad de la Entidad.

Esta actividad nos permite poder proyectar actividades de voluntariado que pueden ser desarrolladas por personal de la Entidad en las próximas gestiones, se tendrá que analizar el mismo.

Memoria Anual 2019

A continuación, se tiene las imágenes de la actividad de PROCHIQUITANIA.

10) Campaña Apoyo a Centro de Neurorrehabilitación de niños con capacidades

especiales Luz y Esperanza -PROSONRISA:

La actividad se desarrolló en los ambientes de la iglesia de Luz y Esperanza el viernes 20 de diciembre, por la mañana, contando con la participación de los padres de familia de los niños, y el personal de la organización, los niños realizaron actividades de pintura además de conocer de la historia de la navidad, el personal de Luz y Esperanza recrearon la historia de la navidad, se sirvieron un refrigerio, después se procedió a la entrega de los juguetes con apoyo del personal de la Entidad.

La Promotora

135

La actividad este año como PROSONRISA DE NAVIDAD fue parte de apoyo para niños con habilidades especiales que reciben rehabilitación en la organización Luz y Esperanza, se desarrolló la actividad gracias al aporte económico que el personal de la Entidad realizó anteriormente.

4. Conclusiones

Para la gestión 2020 se mantendrá las actividades de:

1. PASANTÍAS 2. “5S” 3. PROFAMILIA 4. PROSONRISA DE NAVIDAD Y se sugiere tener otros programas como: 1. PROVOLUNTARIADO

136

Memoria Anual 2019

+solidaridad

CONTRATAPA

[revisar archivo ilustrador]