Le konsoliduota finansine ataskaita 2016 06 30 lt (neaudituota) by "Lietuvos energija", UAB

2016

„LIETUVOS ENERGIJA”, UAB KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS SUTRUMPINTA TARPINĖ FINANSINĖ INFORMACIJA 2016 M. BIRŽELIO 30 D. PASIBAIGUSIO 6 MĖNESIŲ LAIKOTARPIO IR 2016 M. II KETVIRČIO SUTRUMPINTA KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS TARPINĖ FINANSINĖ INFORMACIJA, PARENGTA PAGAL 34-ĄJĮ TARPTAUTINĮ APSKAITOS STANDARTĄ „TARPINĖ FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ“, PRIIMTĄ TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE (NEAUDITUOTA)

Energetikos įmonių grupė

www.le.lt

TURINYS

SUTRUMPINTA TARPINĖ FINANSINĖ INFORMACIJA Sutrumpintos tarpinės finansinės padėties ataskaitos

Sutrumpintos tarpinės bendrųjų pajamų ataskaitos

Sutrumpintos tarpinės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos Sutrumpintos tarpinės pinigų srautų ataskaitos

5-6 7

Sutrumpintų tarpinių finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

8 – 32

Sutrumpintą tarpinę finansinę informaciją „Lietuvos energija“, UAB Generalinis direktorius, Finansų ir iždo direktorius, UAB Verslo aptarnavimo centras Apskaitos paslaugų centro vadovė, veikianti pagal 2016.08.29 įsakymą Nr. V-088, patvirtino 2016 m. rugpjūčio 31 d.:

Dalius Misiūnas Generalinis direktorius

Darius Kašauskas Finansų ir iždo direktorius

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

Giedruolė Guobienė UAB Verslo aptarnavimo centras Apskaitos paslaugų centro vadovė, veikianti pagal 2016.08.29 įsakymą Nr. V-088

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTA TARPINĖ FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITA Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip Pasta-bos

Grupė 2016-06-30

2015-12-31

Bendrovė 2016-06-30 2015-12-31

TURTAS Ilgalaikis turtas Ilgalaikis nematerialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas Išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį turtą Investicinis turtas Investicijos į dukterines įmones Po vienerių metų gautinos sumos Kitas ilgalaikis turtas Atidėtojo pelno mokesčio turtas Ilgalaikio turto iš viso Trumpalaikis turtas Atsargos Išankstiniai apmokėjimai Prekybos gautinos sumos Kitos gautinos sumos Kitas trumpalaikis turtas Iš anksto sumokėtas pelno mokestis Paskolos ir trumpalaikės investicijos Pinigai ir pinigų ekvivalentai

24.005 1.717.976 1.268 45.922 3 218.164 1.784 2.310 2.011.432

21.539 1.631.117 1.267 48.519 6 243.153 3.288 6.488 1.955.377

284 1.151.611 209.975 49 1.361.919

286 1.102.286 238.975 50 1.341.597

19.722 20.606 87.300 12.577 1.080 576 4.552 171.845 318.258 796 319.054 2.330.486

39.974 40.170 107.066 20.977 798 5.757 4.561 164.341 383.644 209 383.853 2.339.230

106 6.679 14 9.593 672 17.064 77 17.141 1.379.060

6 4.760 4.561 13.179 22.506 77 22.583 1.364.180

1.212.156 94.887 (50.882) 1.256.161 59.391 1.315.552

1.212.156 91.148 (49.264) 1.254.040 50.445 1.304.485

1.212.156 9.777 52.755 1.274.688 1.274.688

1.212.156 4.255 83.289 1.299.700 1.299.700

334.342 404 291.977 32.222 3.218 53.045 18.902 734.110

277.805 473 296.437 26.648 5.084 53.602 9.033 669.082

24.506 18.210 42.716

17.873 17.873

97.898 26.768 146 60.018 28.514 6.002 8.537 52.941 280.824 1.014.934 2.330.486

99.023 43.232 155 92.119 39.386 1.314 23.333 67.101 365.663 1.034.745 2.339.230

1.065 36.698 159 357 23.377 61.656 104.372 1.379.060

443 28 223 45.913 46.607 64.480 1.364.180

4 5

6 7

9 9

8 10

Ilgalaikis turtas, skirtas parduoti Trumpalaikio turto iš viso TURTO IŠ VISO

NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI Nuosavas kapitalas Įstatinis kapitalas Rezervai Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) Nuosavas kapitalas, tenkantis patronuojančios įmonės akcininkams Nekontroliuojanti dalis Nuosavo kapitalo iš viso Įsipareigojimai Ilgalaikiai įsipareigojimai Ilgalaikės paskolos Išperkamosios nuomos įsipareigojimai Dotacijos ir subsidijos Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas Atidėjiniai Ateinančių laikotarpių pajamos Kitos ilgalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso Trumpalaikiai įsipareigojimai Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis Trumpalaikės paskolos Išperkamosios nuomos įsipareigojimų einamųjų metų dalis Prekybos mokėtinos sumos Gauti išankstiniai apmokėjimai Pelno mokesčio įsipareigojimai Atidėjiniai Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso Įsipareigojimų iš viso NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO

12 12

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTA TARPINĖ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip Grupė Pastabos

Pajamos Pardavimo pajamos Kitos veiklos pajamos Pajamos, iš viso

2016 m. I – II ketv.

Bendrovė

2015 m. I -II ketv. (pertvarkyta, 20 pastaba)

2016 m. II ketv.

2015 m. II ketv. (pertvarkyta, 20 pastaba)

2016 m. I – II ketv

2015 m. I – II ketv.

2016 m. II ketv.

2015 m. II ketv.

563.732 15.901 579.633

235.680 8.854 244.534

525.358 22.946 548.304

214.244 12.296 226.540

613 1 614

288 1 289

936 1 937

573 1 574

(357.092) (18.904) (38.332) (42.519) (10.147) (24.180) (491.174) 88.459

(141.959) (7.755) (19.461) (20.303) (5.591) (9.788) (204.857) 39.677

(385.660) (4.616) (37.061) (46.915) (15.069) (17.900) (507.221) 41.083

(161.073) (3.912) (18.017) (23.293) (9.700) (8.633) (224.628) 1.912

(2) (1.641) (728) (2.371) (1.757)

(1) (898) (383) (1.282) (993)

(2) (1.369) (2.552) (3.923) (2.986)

(1) (735) (2.230) (2.966) (2.392)

2.152 (4.056) -

1.214 (2.083) 2

3.143 (4.618) -

1.343 (1.250) -

33.739 (652) -

1.973 (390) -

64.031 (1.730) -

62.299 (142) -

Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą Ataskaitinių metų pelno mokesčio sąnaudos Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) Grynasis pelnas (nuostoliai)

86.555 (9.650) (9.832) 67.073

38.810 (3.109) (3.908) 31.793

39.608 2.415 (3.189) 38.834

2.005 7.228 (1.374) 7.859

31.330 (66) (7) 31.257

590 26 (16) 600

59.315 (36) (3) 59.276

59.765 (36) (17) 59.712

Priskirtinas: patronuojančios įmonės savininkams nekontroliuojančiai daliai

60.903 6.170

28.877 2.916

35.997 2.837

5.801 2.058

31.257 -

600 -

59.276 -

59.712 -

(54) (54)

Straipsniai, kurie bus perklasifikuojami į pelną (nuostolius) Galimo parduoti finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimas Straipsniai, kurie bus perklasifikuojami į pelną (nuostolius), iš viso Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), iš viso Laikotarpio bendrosios pajamos (sąnaudos), iš viso

(29) (29) (29) 67.044

(15) (15) (15) 31.778

(54) 38.780

7.859

(29) (29) (29) 31.228

(15) (15) (15) 585

59.276

59.712

Priskirtinos: patronuojančios įmonės savininkams nekontroliuojančiai daliai

60.874 6.170

28.862 2.916

35.943 2.837

5.801 2.058

31.228 -

585 -

59.276 -

59.712 -

Veiklos sąnaudos Elektros, dujų prekybai ir susijusių paslaugų pirkimai Dujų ir mazuto pirkimai Nusidėvėjimas ir amortizacija Darbo užmokestis ir susijusios sąnaudos Remontų ir priežiūros sąnaudos Kitos sąnaudos Veiklos sąnaudos, iš viso Veiklos pelnas (nuostoliai) Finansinės veiklos pajamos Finansinės veiklos sąnaudos Nuosavybės metodu apskaitomų įmonių rezultatų dalis

Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos) Straipsniai, kurie nebus perklasifikuojami į pelną (nuostolius) Pelnas (nuostolis) dėl ilgalaikio turto perkainojimo Straipsniai, kurie nebus perklasifikuojami į pelną (nuostolius), iš viso

15 16

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTA TARPINĖ NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Grupė

Likutis 2015 m. sausio 1 d. Ilgalaikio materialiojo turto perkainavimas, atėmus atidėtojo pelno mokesčio įtaką Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos), iš viso Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (pertvarkyta, 20 pastaba) Laikotarpio bendrasis pelnas (nuostoliai) iš viso Perkainojimo rezervo pervedimas į nepaskirstytąjį pelną (perkeltas nusidėvėjimas atėmus atidėtąjį pelno mokestį) Pervesta į rezervus ir rezervų pasikeitimai Dividendai Įstatinio kapitalo konvertavimo rezultatas

Pastabos

Nuosavas kapitalas, priskirtinas Grupės akcininkams NepaskirPrivalomasis Perkainojimo Kiti rezervai stytasis rezervas rezervas pelnas

Kapitalas

Tarpinė suma

Nekontroliuojanti dalis

Iš viso

1.210.568

24.362

67.630

(42.547)

1.260.060

48.830

1.308.890

(54) (54) (54)

35.997 35.997

(54) (54) 35.997 35.943

2.837 2.837

(54) (54) 38.834 38.780

4.413 -

(2.833) -

27 -

2.833 (4.413) (28.093)

27 (28.093)

8 (2.521)

35 (30.614)

1.588

Akcijų įsigijimas iš nekontroliuojančios dalies

(188)

699

513

(275)

238

Likutis 2015 m. birželio 30 d.

1.212.156

28.777

64.555

(35.524)

1.270.038

48.879

1.318.917

Likutis 2016 m. sausio 1 d. Galimo parduoti finansinio turto perkainojimas, atėmus atidėtojo pelno mokesčio įtaką Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos), iš viso Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas Laikotarpio bendrasis pelnas (nuostoliai) iš viso Perkainojimo rezervo pervedimas į nepaskirstytąjį pelną (perkeltas nusidėvėjimas atėmus atidėtąjį pelno mokestį) Pervesta į rezervus, rezervų pasikeitimai Dividendai Dukterinės įmonės įsigijimas (UAB EURAKRAS) Mažumos dalies pasikeitimas dėl įmonių reorganizavimo Mažumos dalies išpirkimas Suformuotų rezervų mažumos dalies išskyrimas UAB Kauno kogeneracinė jėgainė įstatinio kapitalo didinimas Likutis 2016 m. birželio 30 d.

1.212.156

28.777

62.323

(49.264)

1.254.040

50.445

1.304.485

(29) (29) (29)

60.903 60.903

(29) (29) 60.903 60.874

6.170 6.170

(29) (29) 67.073 67.044

1.212.156

5.768 85 67 (83) 34.614

(2.359) 284 6 60.254

2.359 (5.768) (56.240) 9 (2.964) 83 (50.882)

(56.240) 378 (2.891) 1.256.161

(1.938) 2.033 (378) (2.212) 5.271 59.391

(58.178) 2.033 (5.103) 5.271 1.315.552

18 6

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių sutrumpintų tarpinių finansinių ataskaitų dalis.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

Bendrovė

Pastabos

Privalomasis rezervas

Kapitalas

Likutis 2015 m. sausio 1 d.

Nepaskirstytasis pelnas

Kiti rezervai

Iš viso

1.210.568

34.323

1.244.965

Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas

59.276

Laikotarpio bendrosios pajamos, iš viso

59.276

Pervedimas į privalomąjį rezervą

4.207

(4.207)

(28.093)

Dividendai

Įstatinio kapitalo konvertavimo rezultatas

Likutis 2015 m. birželio 30 d.

Likutis 2015 m. sausio 1 d.

1.588

1.212.156

4.207

61.299

1.277.736

1.212.156

4.207

83.289

1.299.700

Galimo parduoti finansinio turto perkainojimas, atėmus atidėtojo pelno mokesčio įtaką

(29)

Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos), iš viso Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas

(29) -

31.257

(29) 31.257

Laikotarpio bendrasis pelnas (nuostoliai) iš viso

(29)

31.257

31.228

Pervedimas į privalomąjį rezervą

5.551

(5.551)

(56.240)

1.212.156

9.758

52.755

1.274.688

Dividendai

Likutis 2015 m. birželio 30 d.

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

Pastabos

Grupė

2016-06-30

2015-06-30

67.073

38.834

31.257

59.276

44.293

42.972

(22) 371 19.482 (5.961) (15.514) 17 6.330 2.999

(125) 57 775 (5.787) 8.345 (918) (1.947) (302) 2.992

73 -

1.667 39 -

903

697

(1.833) 2.917 820

(2.451) 2.449 1.477

(2.532) 328 (30.883)

(3.293) 142 (59.150)

33.525

46.204

347

(1.047)

39.082

21.197

(180)

(38.606) (1.903) 153.973

(93.066) (3.979) 57.424

139 (223) (1.672)

(19) (2.383)

(79.379) 1.071 29.000 (27.674) 138 58

(52.625) 1.066 4.168 829

(5.191) 29.150 (71.929) 1.490

(23.334) 1.202

(5.103) (81.889)

238 (46.324)

29.957 (16.523)

60.738 38.606

45.540 (34.677) (83) (2.935) (58.178) 1.277 (49.056)

80.334 (96.867) (8) (2.909) (30.614) (50.064)

25.571 (341) (56.240) (31.010)

(28.093) (28.093)

23.028

(38.964)

(49.205)

8.130

122.810

197.989

13.179

31.347

145.838

159.025

(36.026)

39.477

2016-06-30 Pagrindinės veiklos pinigų srautai Grynasis pelnas (nuostoliai) Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos Ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimas (sumažėjimo atstatymas) Finansinio turto vertės sumažėjimas Investicijų į dukterines įmones vertės sumažėjimas Pelno mokesčio sąnaudos Dotacijų (nusidėvėjimas) Atidėjinių padidėjimas (sumažėjimas) Atsargų vertės sumažėjimo sąnaudos Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pasikeitimas Aplinkos taršos leidimų perkainojimo sąnaudos (pajamos) Panaudoti aplinkos taršos leidimai (Pelnas) nuostoliai iš ilgalaikio materialiojo turto perleidimo/nurašymo Finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas: Palūkanų pajamos Palūkanų sąnaudos Kitos finansinės veiklos sąnaudos (pajamos) Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: Pirkėjų įsiskolinimo ir kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas Atsargų ir išankstinių apmokėjimų ir kito trumpalaikio turto (padidėjimas) sumažėjimas Mokėtinų sumų, ateinančių laikotarpių pajamų ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas) (Sumokėtas) pelno mokestis Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai Investicinės veiklos pinigų srautai Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto (įsigijimas) Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto perleidimas (Suteiktos) paskolos Susigrąžintos paskolos Investicijų į dukterines įmones (įsigijimas) Gautos dotacijos Gautos palūkanos Nekontroliuojančios dalies pasikeitimas dėl Grupės struktūros pokyčių Gauti dividendai Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai Finansinės veiklos pinigų srautai Gautos paskolos Sugrąžintos paskolos Išperkamosios nuomos mokėjimai Sumokėtos palūkanos Išmokėti dividendai UAB Kauno kogeneracinė jėgainė įstatinio kapitalo didinimas Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai Pinigų ir pinigų ekvivalentų (įskaitant sąskaitos perviršį) padidėjimas (sumažėjimas) Pinigai ir pinigų ekvivalentai (įskaitant sąskaitos perviršį) laikotarpio pradžioje Pinigai ir pinigų ekvivalentai (įskaitant sąskaitos perviršį) laikotarpio pabaigoje

4,5 5

15 16

10 10

Bendrovė 2015-06-30 (pertvarkyta, 20 pastaba)

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Bendroji informacija

Šioje finansinėje informacijoje yra pateikiama neaudituota tarpinė ataskaitinio laikotarpio, pasibaigusio 2016 m. birželio 30 d. „Lietuvos energija“, UAB (toliau - Bendrovė) bei jos dukterinių įmonių (toliau – Grupė) sutrumpinta finansinė informacija (toliau tekste - Finansinė informacija arba Tarpinė finansinė informacija). „Lietuvos energija“, UAB yra Lietuvos Respublikoje įregistruota uždaroji akcinė bendrovė. Buveinės adresas - Žvejų g. 14, LT-09310, Vilnius, Lietuva. Bendrovė - ribotos civilinės atsakomybės pelno siekiantis ūkio subjektas, 2008 m. rugpjūčio 28 d. įregistruotas Juridinių asmenų registre, kurio tvarkytojas yra VĮ „Registrų centras". Bendrovės kodas 301844044, PVM mokėtojo kodas LT100004278519. Bendrovė įsteigta neribotam laikui. „Lietuvos energija“, UAB yra patronuojanti įmonė, kuri atsakinga už grupės įmonių, užsiimančių elektros ir šilumos energijos gamyba (taip pat elektros energijos gamyba iš atsinaujinančių šaltinių), tiekimu, elektros energijos importu bei eksportu, skirstymu ir prekyba, gamtinių dujų skirstymu ir tiekimu, taip pat elektros energetikos ūkio aptarnavimu ir plėtra, valdymu ir veiklos koordinavimu. Bendrovė analizuoja grupės įmonių veiklą, reprezentuoja Grupę, įgyvendina akcininko teises ir pareigas, nustato veiklos gaires ir taisykles bei koordinuoja veiklą finansų, teisės, strategijos ir plėtros, žmogiškųjų išteklių, rizikos valdymo, audito, technologijų, komunikacijos ir kitose srityse. Bendrovė siekia efektyvios įmonių grupės veiklos, Nacionalinėje energetikos strategijoje ir kituose teisės aktuose numatytų ir su Grupės veikla susijusių tikslų įgyvendinimo, užtikrindama socialiai atsakingą ilgalaikės vertės didinimą. Bendrovės akcijos priklauso Lietuvos Respublikos Valstybei. 2016-06-30 Akcinis kapitalas, tūkst. EUR

Bendrovės akcininkas

Lietuvos Respublika, ministerijos

atstovaujama

finansų

1.212.156

2015-12-31 Akcinis kapitalas, tūkst. EUR

100,00

1.212.156

100,00

Grupę sudaro „Lietuvos energija“, UAB bei dukterinės įmonės, kurias Bendrovė tiesiogiai ar netiesiogiai kontroliuoja:

Įmonių buveinės adresas

Įmonės

„Lietuvos energijos gamyba“, AB AB „Energijos skirstymo operatorius“, (iki 2016-01-01 AB LESTO ir AB „Lietuvos dujos“) NT Valdos, UAB UAB Duomenų logistikos centras UAB „Energetikos paslaugų ir rangos organizacija“ (iki 201601-01 UAB „ELEKTROS TINKLO PASLAUGOS“ ir UAB „Kauno energetikos remontas“) UAB LITGAS UAB Elektroninių mokėjimų agentūra (buvęs Gotlitas UAB) Energijos tiekimas UAB VšĮ Energetikų mokymo centras Geton Energy OÜ Geton Energy SIA UAB Technologijų ir inovacijų centras UAB „VAE SPB“ UAB Verslo aptarnavimo centras

Elektrinės g. 21, Elektrėnai

Aguonų g. 24, Vilnius Geologų g. 16, Vilnius A. Juozapavičiaus g. 13, Vilnius

Valdomų akcijų efektyvioji dalis, 2016-0630 (proc.)

Įstatinis kapitalas (tūkst. EUR) 2016-06-30

96,75

184.174

94,98

259.443

100,00

85.550

79,64

4.033

Pagrindinė veikla

Elektros energijos gamyba, tiekimas, elektros energijos importas bei eksportas ir prekybos elektra veikla

Elektros energijos tiekimas ir skirstymas vartotojams; gamtinių dujų skirstymas Nekilnojamojo turto disponavimas, kita su tuo susijusi veikla ir paslaugų teikimas Informacinių technologijų ir telekomunikacijų aptarnavimo paslaugos

Elektros tinklų ir susijusių įrenginių statyba, remontas, techninė priežiūra, vartotojų prijungimas prie elektros tinklų, energetinių įrenginių remontas, metalo konstrukcijų gamyba Suskystintų gamtinių dujų tiekimas per terminalą ir prekyba gamtinėmis dujomis (100 proc. balsų)

Motorų g. 2, Vilnius

100,00

7.003

Žvejų g. 14, Vilnius

66,67

13.050

100,00

437

100,00

17.240

100,00

Elektros energijos ir gamtinių dujų tiekimas Energetikos sektoriaus specialistų profesinis ugdymas ir tęstinis profesinis mokymas

100,00

Elektros energijos tiekimas

100,00

97,80

6.440

Elektros energijos tiekimas Informacinių technologijų ir telekomunikacijų ir kitų paslaugų teikimas

100,00

293

97,00

580

Žvejų g. 14, Vilnius P. Lukšio g. 1, Vilnius Jeruzalės g. 21, Vilnius Narva mnt 5, 10117 Talinas Bezdelingu 12, LV1048, Ryga A. Juozapavičiaus g. 13, Vilnius Smolensko g. 5, Vilnius P.Lukšio g. 5 b, Vilnius

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

Įmokų surinkimo paslaugų teikimas

Konsultacinė verslo ir kito valdymo veikla Viešųjų pirkimų organizavimo ir vykdymo, apskaitos, teisės, personalo administravimo paslaugos

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Žvejų g. 14, Vilnius

Valdomų akcijų efektyvioji dalis, 2016-0630 (proc.) 100,00

Žvejų g. 14, Vilnius

100,00

Žvejų g. 14, Vilnius

100,00

1.003

51,00

10.759

100,00

499

100,00 75,00

3.653 8.096

100,00

Įmonių buveinės adresas

Įmonės

UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ Lietuvos energijos paramos fondas UAB Vilniaus kogeneracinė jėgainė UAB Kauno kogeneracinė jėgainė

Tuuleenergia OU HOB OU UAB „Eurakras“ UAB Energijos sprendimų centras

Žvejų g. 14, Vilnius Keskus, Helmküla, Varbla Rural Municipality, Pärnu County Mustamäe tee 16, Tallinn Vytenio g. 46, Vilnius Žvejų g. 14, Vilnius

Įstatinis kapitalas (tūkst. EUR) 2016-06-30 8.370

Pagrindinė veikla

Dujų tiekimas Paramos teikimas visuomenei reikšmingiems projektams, iniciatyvoms bei veikloms Vilniaus miesto centralizuoto šilumos tiekimo ūkio modernizavimas Kauno miesto centralizuoto šilumos tiekimo ūkio modernizavimas

Elektros energijos gamyba iš atsinaujinančių išteklių Tuuleenergia OU, vykdančios elektros energijos gamybos iš atsinaujinančių išteklių, 57 proc. akcininkė Elektros energijos gamyba iš atsinaujinančių išteklių Energijos taupymo paslaugų teikimas

2016 m. birželio 30 d. Grupėje buvo 4.916 darbuotojų (2015 m. gruodžio 31 d. – 5.379), Bendrovėje – 84 darbuotojai (2015 m. gruodžio 31 d. 78). Ši sutrumpinta tarpinė finansinė informacija buvo patvirtinta „Lietuvos energija“, UAB vadovybės 2016 m. rugpjūčio 31 d.

Pagrindinių apskaitos principų apibendrinimas

Ši neaudituota tarpinė finansinė informacija už laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. yra parengta pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje ir taikomus tarpinei finansinei atskaitomybei (34 TAS „Tarpinė finansinė atskaitomybė“). Siekiant geriau suprasti šioje tarpinėje sutrumpintoje finansinėje informacijoje pateiktus duomenis, ši finansinė informacija turi būti skaitoma kartu su 2015 m. gruodžio 31 d. „Lietuvos energija“, UAB konsoliduotomis ir Bendrovės finansinėmis ataskaitomis, parengtomis pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje. Apskaitos principai, taikyti rengiant sutrumpintą tarpinę finansinę informaciją, yra tokie patys, kaip ir taikyti rengiant metines finansines ataskaitas už 2015 metus. Pelno mokestis Tarpinių ataskaitinių laikotarpių pelno mokestis apskaičiuojamas taikant mokesčio tarifą, kuris būtų taikomas apskaičiuojant mokesčius nuo tikėtinos bendros metinio pelno sumos. Nauji standartai, standartų pakeitimai ir aiškinimai Naujų standartų, standartų pakeitimų ir aiškinimų, galiojančių Grupei ir Bendrovei nuo 2016 metų ir turinčių reikšmingą įtaką Grupės ir Bendrovės finansinei informacijai, nebuvo. Grupės ir Bendrovės vadovybė nemano, kad nauji ir pakeisti standartai ir jų aiškinimai, kuriuos Grupė ir Bendrovė privalo taikyti ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2016 m. liepos 1 d. ir vėliau, turės reikšmingos įtakos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms. Atskirai pateikiame apskaitos principus, pritaikytus reikšmingiems Grupės sandoriams, susijusiems su Grupės struktūros pokyčiais, kurie aprašyti 6-oje pastaboje. Verslo jungimai Dukterinės įmonės – tai visos įmonės (įskaitant struktūrizuotas įmones), kurias kontroliuoja Grupė. Grupė kontroliuoja įmonę, jei jai tenka arba ji turi teisę į kintamąją grąžą iš savo dalyvavimo šioje įmonėje ir ji gali daryti įtaką šiai grąžai, kontroliuodama įmonę. Dukterinės įmonės pilnai konsoliduojamos nuo datos, kai Grupei perduodama šių įmonių kontrolė ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama. Verslo jungimams, įvykusiems tarp bendro pavaldumo įmonių, nėra taikomas 3-iasis TFAS „Verslo jungimai“. Verslo jungimo sandoriai tarp bendro pavaldumo ūkio subjektų yra apskaityti taikant dalyvavimo (kontrolės) sujungimo (angl. pooling of interest) metodą.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip Dukterinių įmonių, nepriklausančių Bendrovės grupei, įsigijimas yra apskaitomas taikant įsigijimo metodą. Įsigijimo savikaina yra tikroji vertė, kurią sudaro mainais suteikto turto, išleistų nuosavybės priemonių, gautų ar prisiimtų įsipareigojimų tikroji vertė mainų dieną. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuo laikotarpiu, kai yra patiriamos. Įsigyjamojoje įmonėje identifikuojamas įsigytas turtas, įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai, atitinkantys 3 TFAS „Verslo jungimai“ pateiktus pripažinimo kriterijus. Jie yra pripažįstami jų tikrosiomis vertėmis įsigijimo dieną. Perleisto atlygio ir nekontroliuojančios dalies įsigyjamame ūkio subjekte sumos bei anksčiau turėtos nuosavybės dalies įsigyjamame ūkio subjekte tikrosios vertės perviršis lyginant su įsigyto identifikuojamo grynojo turto tikrąja verte yra pripažįstamas prestižu. Jeigu bendra perleisto atlygio, pripažintos nekontroliuojančios dalies ir anksčiau turėtos nuosavybės dalies suma yra mažesnė už įsigytos dukterinės įmonės grynojo turto tikrąją vertę (perkant pigiau nei rinkos kaina), skirtumas pripažįstamas tiesiogiai pelno (nuostolių) ataskaitoje. Akcininkų mažumos dalis įgytoje įmonėje pirminio pripažinimo metu yra įvertinama kaip apskaityto grynojo turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtųjų įsipareigojimų tikrosios vertės proporcinga dalis, tenkanti mažumai. Nuosavybės dalies dukterinėse įmonėse pasikeitimas, neturintis įtakos kontrolės pasikeitimui Sandoriai su nekontroliuojančios dalies akcininkais, dėl kurių kontrolė neprarandama, apskaitomi kaip sandoriai, kurie pripažįstami nuosavybės dalyje, t. y. kaip sandoriai su akcininkais. Skirtumas tarp sumokėto atlygio tikrosios vertės ir įsigytos dukterinės įmonės atitinkamos grynojo turto dalies balansinės vertės apskaitomas nuosavybės dalyje. Vykdant perleidimo nekontroliuojančiai daliai sandorius, pelnas ar nuostoliai taip pat apskaitomi nuosavybės dalyje.

Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai, naudojami rengiant finansines ataskaitas

Vertinimai ir sprendimai nuolat peržiūrimi ir įvertinami remiantis praeities patirtimi bei kitais veiksniais, įskaitant būsimų įvykių tikimybę, kuri laikoma pagrįsta tam tikromis aplinkybėmis. Rengiant finansinę informaciją pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti ES, vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms turto, įsipareigojimų, pajamų bei sąnaudų sumoms bei neapibrėžtumų atskleidimui. Prielaidų, vertinimų ir sprendimų pasikeitimai galėtų turėti reikšmingos įtakos šiai finansinei informacijai. Sutrumpintoje tarpinėje finansinėje informacijoje buvo naudoti tokie patys apskaitiniai įvertinimai, kaip ir rengiant metines 2015 m. gruodžio 31 d. finansines ataskaitas. Turto perkainojimas ir vertės sumažėjimas Grupė ilgalaikį materialųjį turtą, išskyrus hidroelektrinės, hidroakumuliacinės, Šiluminės elektrinės statinių ir įrenginių (kombinuotojo ciklo bloko, rezervinės elektrinės), vėjo jėgainių ir jų įrenginių turtą, skirstomuosius dujotiekius, dujų technologinę įrangą bei informacinių technologijų ir telekomunikacijų įrangą), apskaito perkainota verte vadovaujantis 16-uoju Tarptautiniu apskaitos standartu "Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai". Vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, turto vertę nustatant pagal nudėvėtosios atstatomosios vertės metodą, turi būti atliekamas ir ekonominio turto nuvertėjimo testas. Pagal apskaitos reikalavimus ilgalaikio materialiojo turto vertės turi būti periodiškai peržiūrimos. Ilgalaikio materialiojo turto vertė turi būti sumažinta, jeigu jo apskaitinė vertė finansinės padėties ataskaitoje yra didesnė už jo naudojimo vertę arba tikrąją vertę, atėmus pardavimo išlaidas. Kitaip tariant, finansinės padėties ataskaitoje nurodyta ilgalaikio materialiojo turto vertė turi būti sumažinta iki didesnės vertės – dabartinės būsimos turto naudos, kurią Grupė gautų turtą naudodama, arba įplaukų, kurios būtų gautos turtą pardavus. Dukterinių įmonių, išskyrus AB „Energijos skirstymo operatorius“, turto perkainojimas ir tikrosios vertės nustatymas 2015 m. gruodžio 31 d. nepriklausomas turto vertinimas Grupėje buvo atliktas UAB „Kauno energetikos remontas“ (nuo 2016 m. sausio 1 d. UAB „Energetikos paslaugų ir rangos organizacija“, žr. 6 pastabą) ir NT Valdos, UAB (pastatų ir statinių). Turto vertinimą atliko nepriklausomos vertinimo bendrovės. Dukterinės įmonės UAB „Kauno energetikos remontas“ ilgalaikio materialiojo turto tikrosios vertės vertinimą 2015 m. gruodžio 31 d. atliko nepriklausomi turto vertintojai, kur vertinant nekilnojamo turto grupę naudotas palyginamosios vertės (pardavimo kainos analogų) metodas. Vertinant kitas turto grupes, naudoti lygiagrečiai palyginamosios vertės ir atstatomosios vertės metodai. Turto daliai, kuri buvo vertinta atstatomosios vertės metodu atliktas vertės sumažėjimo testas, kuris parodė, kad nėra požymių galimam vertės sumažėjimui. UAB „Energetikos paslaugų ir rangos organizacija“ vadovybės nuomone, prijungtos nuo 2016 m. sausio 1 d. bendrovės UAB „Kauno energetikos remontas“ ilgalaikio materialiojo turto vertė reikšmingai nepasikeitė per 2016 m. pirmąjį pusmetį. Dukterinės įmonės NT Valdos, UAB visų pastatų ir statinių vertinimas buvo atliktas 2015 m. lapkričio mėn. nepriklausomų turto vertintojų UAB „InReal“ taikant lyginamosios vertės (pardavimų kainos analogų) ir pajamų metodą. NT Valdos, UAB vadovybės nuomone, remiantis šiuo metodu pakoreguotos pastatų ir statinių vertės 2015 m. gruodžio 1 d. atitinka jų tikrąją vertę 2015 m. gruodžio 31 d. ir reikšmingai nepasikeitė per 2016 m. pirmąjį pusmetį. Kitos Grupės įmonės neatliko turto, apskaitomo perkainota verte, perkainojimo 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d., nes perkainojimai buvo atlikti ne seniau nei prieš 4 metus ir nėra požymių, kad perkainota verte apskaitomo turto likutinė vertė reikšmingai skirtųsi nuo rinkos vertės.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip AB „Energijos skirstymo operatorius“ (iki 2016 m. sausio 1 d. AB LESTO ir AB „Lietuvos dujos“) turto perkainojimas AB „Lietuvos dujos“ ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas ir vertės sumažėjimas 2015 m. 2015 m. rugsėjo mėn. buvo perkainota visa AB „Lietuvos dujos“ priklausančių pastatų grupė pagal nepriklausomų turto vertintojų – Uždaroji akcinė bendrovė korporacija „Matininkai“ ir Uždaroji akcinė bendrovė „Ober - Haus“ nekilnojamas turtas – nustatytą vertę. Atliekant vertinimą buvo taikytas palyginamųjų kainų metodas. Perkainojimo rezultatai buvo apskaityti kitų bendrųjų pajamų straipsniuose ir pelne (nuostoliuose). 2015 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų datai buvo atliktas AB „Lietuvos dujos“ turto vertės sumažėjimo testas remiantis diskontuotų pinigų srautų metodu. Diskontuoti pinigų srautai buvo apskaičiuoti remiantis 2015 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų datai galiojančiais teisės aktais ir metodikomis, reglamentuojančiomis dujų skirstymo veiklą. AB „Lietuvos dujos“ vertės sumažėjimo testas buvo atliktas planuojant pinigų srautus iki 2070 m., nes dujų skirstymo veikla reglamentuojama remiantis ilgalaikio materialiojo turto reguliuojama baze, kurią didžiąja dalimi sudaro ilgo naudojimo (55 m.) turtas; po 2070 m. skaičiuotas tęstinis pinigų srautas. Atlikus vertės sumažėjimo testą, AB „Lietuvos dujos“ nenustatė ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimo. AB LESTO ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas 2015 m. 2015 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų datai AB LESTO remiantis diskontuotų pinigų srautų metodu patikrino ar ilgalaikio materialiojo turto balansinė vertė reikšmingai nesiskiria nuo jo tikrosios vertės. Diskontuoti pinigų srautai buvo apskaičiuoti remiantis 2015 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų datai galiojančiais teisės aktais ir metodikomis, reglamentuojančiomis skirstymo ir tiekimo veiklą. AB LESTO priklausančio ilgalaikio materialiojo turto tikrosios vertės pasitikrinimas 2015 m. gruodžio 31 d. buvo atliktas planuojant pinigų srautus iki 2055 m., nes skirstymo veikla reglamentuojama remiantis ilgalaikio turto reguliuojama baze, kurią didžiąja dalimi sudaro ilgo naudojimo (40 m.) turtas – elektros linijos. Atlikus turto tikrosios vertės pasitikrinimą, AB LESTO nustatė, kad ilgalaikio materialiojo turto balansinė vertė reikšmingai nesiskiria nuo jo tikrosios vertės. Pažymėtina, kad visos aukščiau aprašytos turto vertinimo prielaidos, vertinant nuo paskutiniojo ilgalaikio materialiojo turto vertinimo datos iki 2016 m. birželio 30 d., reikšmingai nepakito, todėl 2016 m. birželio 30 d. galimų ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimo požymių AB „Energijos skirstymo operatorius“ nenustatyta. Įsigijimo savikaina vertinamo turto vertės sumažėjimas 2016 m. ir 2015 m. Grupė ilgalaikį materialųjį turtą, išskyrus hidroelektrinės, hidroakumuliacinės, Šiluminės elektrinės statinių ir įrenginių (kombinuotojo ciklo bloko, rezervinės elektrinės), vėjo jėgainių ir jų įrenginių turtą, skirstomuosius dujotiekius, dujų technologinę įrangą bei informacinių technologijų ir telekomunikacijų įrangą) apskaitė perkainota verte vadovaujantis 16-uoju Tarptautiniu apskaitos standartu „Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai“. Grupė mažiausiai kartą per metus, įvertina, ar yra kokių nors požymių, kad ilgalaikio materialiojo turto apskaitinė vertė gali būti sumažėjusi. Jei tokių požymių yra, Grupė atlieka vertės sumažėjimo testą. 2016 m birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. „Lietuvos energijos gamyba“, AB vadovybė įvertino ir nenustatė Kruonio hidroakumuliacinės elektrinės ir Kauno Algirdo Brazausko hidroelektrinės ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimo požymių. Atsižvelgiant į 2015 m. pabaigoje priimtą „Lietuvos energijos gamyba“, AB vadovybės sprendimą dėl Rezervinės elektrinės 5-6 blokų demontavimo, 2015 m. gruodžio 31 d. „Lietuvos energijos gamyba“, AB pripažino vertės sumažėjimo nuostolį, lygų Rezervinės elektrinės 5-6 blokų likutinei vertei. Pradėti 5 ir 6 blokų demontavimo darbus numatoma pabaigus 1 ir 2 blokų demontavimą (preliminariai – 2017 m. pradžioje). 2015 m. gruodžio 31 d. buvo atliktas Rezervinės elektrinės, Kombinuotojo ciklo bloko, Biokuro ir Garo katilinių (toliau kartu – Elektrėnų kompleksas) ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimo testas ir nustatyta, kad turto atsiperkamoji vertė viršija jo balansinę vertę, todėl vertės sumažėjimas nebuvo apskaitytas. „Lietuvos energijos gamyba“, AB vadovybės nuomone, per 2016 m. I pusmetį neįvyko jokių reikšmingų pokyčių bendrovės aplinkoje, kurie galėtų turėti įtakos ankstesnio vertės sumažėjimo testo prielaidoms, todėl 2016 m. birželio 30 d. nebuvo atliktas Elektrėnų komplekso ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimo testas. 2016 m. birželio 30 d. Grupės vadovybė nenustatė vertės sumažėjimo požymių kitam ilgalaikiam materialiam turtui, apskaitomam įsigijimo savikaina. Investicijų į dukterines įmones vertinimas Nors Bendrovės dukterinių įmonių AB „Energijos skirstymo operatorius“ ir „Lietuvos energijos gamyba“, AB, akcijomis prekiaujama Vilniaus vertybinių popierių biržoje, Bendrovės vadovybės vertinimu, ši rinka nėra pakankamai aktyvi, kad skelbiamą biržos akcijų kainą būtų galima laikyti investicijų į dukterines įmones tikrąja verte finansinių ataskaitų sudarymo datą.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip 2015 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atliko investicijos į dukterinę įmonę AB LESTO vertės sumažėjimo testą, naudodama diskontuotų pinigų srautų metodą, ir apskaitė 38,9 mln. EUR vertės sumažėjimo atstatymą, kuris didžiąja dalimi buvo nulemtas reguliacinės aplinkos pasikeitimų. 2015 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atliko investicijos į dukterinę įmonę AB „Lietuvos dujos“ vertės sumažėjimo testą, naudodama diskontuotų pinigų srautų metodą, ir apskaitė 20,4 mln. EUR vertės sumažėjimą, kuris didžiąja dalimi buvo nulemtas reguliacinės aplinkos pasikeitimų. 2016 m. birželio 30 d. Bendrovė peržiūrėjo investiciją į AB „Energijos skirstymo operatorius“ (iki 2016 m. sausio 1 d. AB LESTO ir AB „Lietuvos dujos“) ir nenustatė vertės sumažėjimo požymių. 2015 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atliko investicijos į dukterinę įmonę UAB „VAE SPB“ vertės sumažėjimo testą ir pripažino 1.168 tūkst. Eur investicijos vertės sumažėjimą. 2015 m. birželio 30 d. Bendrovė atliko investicijos į dukterinę įmonę UAB „Litgas“ vertinimą naudodama diskontuotų pinigų srautų metodą. Diskontuoti pinigų srautai buvo apskaičiuoti remiantis galiojančiais teisės aktais ir metodikomis, reglamentuojančiais paskirtojo tiekėjo veiklą, ir atsižvelgiant į labiausiai tikėtiną gamtinių dujų prekybos veiklos vystymosi scenarijų bei egzistuojančius neapibrėžtumus SGD sektoriuje. Skaičiuojant diskontuotus pinigų srautus buvo naudota 9,72 proc. diskonto norma, kuri nustatyta kaip reikalaujama akcinio kapitalo grąža. Remiantis atlikta analize, Bendrovės vadovybė nustatė, kad 2015 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. investicijos į UAB „Litgas“ vertės sumažėjimas lygus 1.092 tūkst. Eur. 2016 m. birželio 30 d. Bendrovė atliko investicijos į dukterinę įmonę UAB Duomenų logistikos centras vertės sumažėjimo testą ir nenustatė vertės sumažėjimo. Bendrovė įvertino, ar egzistuoja vertės sumažėjimo požymiai investicijoms į kitas Bendrovės dukterines įmones ir nustatė, kad 2016 m. birželio 30 d. vertės sumažėjimo požymių nebuvo, todėl vertės sumažėjimo testai nebuvo atliekami. LITGRID AB perleidimo kaina Įgyvendinant Elektros energetikos įstatymo reikalavimus, Lietuvos Respublikos Vyriausybė 2012 m. liepos 4 d. priėmė nutarimą Nr. 826 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės steigimo ir valstybės turto investavimo“, kuriuo nurodė Energetikos ministerijai įsteigti uždarąją akcinę bendrovę ir priimti visus reikalingus sprendimus, kad „Lietuvos energija“, UAB valdomos Litgrid AB akcijos būtų atlygintinai perduotos naujai įsteigtai uždarajai akcinei bendrovei UAB „EPSO-G“, atsižvelgiant į nepriklausomų vertintojų nustatytą akcijų rinkos vertę. Nepriklausomas vertintojas nustatė 97,5 proc. Litgrid AB akcijų rinkos vertę, naudodamas pajamų (naudojimo pajamų) vertės metodą. Litgrid AB akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje yra numatytas galutinės kainos priedas, kurio dydis priklauso nuo būsimųjų laikotarpių reguliacinės aplinkos. 2014 m. rugsėjo 24 d. Vyriausybė patvirtino Valstybės reguliuojamų kainų elektros energetikos sektoriuje nustatymo principus, o 2015 m. sausio 15 d. VKEKK patvirtinto naują (LRAIC) reguliavimo metodiką. 2015 m. sausio 19 d. VKEKK nustatė Litgrid AB perdavimo paslaugų aukštos įtampos tinklais kainos viršutinės ribas 2016–2020 metams. Atsižvelgdama į aukščiau minimus pasikeitimus, Bendrovė atliko kainos priedo įvertinimą ir nustatė, kad vadovaujantis Litgrid AB akcijų pirkimo-pardavimo sutartimi 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. kainos priedo vertė lygi nuliui. Kainų priedų įvertinimas nustatant akcijų įsigijimo kainas Priedas už NT Valdos, UAB akcijas 2015 m. balandžio mėn. Bendrovė įsigijo NT Valdos, UAB akcijas iš LESTO, AB, „Lietuvos energijos gamyba“ AB, UAB Duomenų logistikos centras ir Litgrid AB ir taip įgijo 100% NT Valdos, UAB tiesioginę akcijų kontrolę. Už įsigytas akcijas iki 2019 m. kovo 31 d. yra numatytas bazinės pardavimo kainos priedas, kurio dydis gali svyruoti priklausomai nuo NT Valdos, UAB pasiektų rezultatų. Numatytas kainos priedas mokėtinas 2019 m. Bendrovės vertinimu sudarys maksimalią sumą 19.400 tūkst. EUR. Bendrovė, nustatydama investicijų įsigijimo savikainą, apskaitė šį priedą dabartine verte įsigijimo dienai, t. y. 17.506 tūkst. EUR. Priedo diskontavimui naudojama Lietuvos Banko skelbiama vidutinė paskolų virš 1.000 tūkst. EUR palūkanų norma, kuri įsigijimo metu buvo lygi 2,65%. Už 6 mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Bendrovė prisipažino 234 tūkst. EUR palūkanų sąnaudų, susijusių su kainos priedo dabartinės vertės nustatymu. 2016 m. birželio 30 d. Bendrovė peržiūrėjo NT Valdos, UAB pasiektus ir prognozuojamus rezultatus ir mano, kad NT Valdos, UAB pasieks numatytus rezultatus, todėl nekeitė 2015 m. padaryto įvertinimo, kad 2019 m. kovo 31 d. Bendrovė išmokės maksimalią kainos priedo sumą. Priedas už UAB „Kauno energetikos remontas“ akcijas Bendrovė 2015 m. kovo 31 d. iš dukterinės įmonės „Lietuvos energijos gamyba“, AB už 4.778 tūkst. EUR įsigijo 15.244.112 vnt. UAB „Kauno energetikos remontas“ paprastųjų vardinių akcijų. Akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje numatyta, jog UAB „Kauno energetikos remontas“ pardavimo kaina priklauso nuo „Biokuro katilinės projekto“ įgyvendinimo, t.y. jei nuostolis iš „Biokuro katilinės projekto“ įgyvendinimo padidėja arba sumažėja daugiau nei 50 tūkst. EUR, akcijų pardavimo kaina koreguojama vertinant pokyčio sumą. Pardavimo kaina gali būti perskaičiuota iki 2016 m. gruodžio 31 d. 2015 m gruodžio 31 d., atsižvelgiant į tai, kad „Biokuro katilinės projekto“ nuostolis padidėjo, Bendrovės vadovybė įvertino, jog UAB „Kauno energetikos remontas“ akcijų pirkimo kaina turėtų būti 436 tūkst. EUR mažesnė ir sumažino investicijos įsigijimo savikainą. 2016 m. birželio 30 d. Bendrovės vadovybė peržiūrėjo „Biokuro katilinės projekto“ įgyvendinimą ir nustatė, kad nuostolis iš projekto įgyvendinimo reikšmingai nepakito, todėl kainos priedas nebuvo koreguotas.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Opciono įvertinimas akcininkų sutartyje su UAB „FORTUM HEAT LIETUVA“ Kaip plačiau aprašyta 6 pastaboje, 2016 m. kovo 15 d. buvo padidintas UAB „Kauno kogeneracinė jėgainė“ (toliau – KKJ) įstatinis kapitalas. Po šio įstatinio kapitalo padidinimo Bendrovė turi 51 proc. UAB „Kauno kogeneracinė jėgainė“ akcijų, o atitinkamai 49 proc. turi UAB „FORTUM HEAT LIETUVA“ (toliau – FORTUM). Abu akcininkai pasirašė Akcininkų sutartį, kurioje Bendrovei yra numatyta opciono teisė įsigyti visas FORTUM turimas KKJ akcijas, tuo tarpu FORTUM numatyta opciono teisė parduoti visas turimas KKJ akcijas Bendrovei tuo atveju, jei akcininkams nepavyksta bendru sutarimu išspręsti aklavietės situacijos, kaip tai apibrėžta akcininkų sutartyje. Pagal akcininkų sutarties sąlygas tuo atveju, jei Bendrovė arba FORTUM nuspręs pasinaudoti opciono teise, kaina, kurią Bendrovė privalės sumokėti FORTUM už išperkamas FORTUM nuosavybės teise priklausančias KKJ akcijas, bus lygi FORTUM investuotų lėšų į KKJ kapitalą sumai (t.y. FORTUM sumokėtai akcijų emisijos kainai): pridedant 15 proc. FORTUM į KKJ kapitalą investuotų lėšų dydžio premiją, jeigu Bendrovė pasinaudoja pirkimo opcionu; arba atitinkamai atimant 15 proc. FORTUM į KKJ kapitalą investuotų lėšų dydžio investicinės rizikos nuolaidos dalį, jeigu FORTUM pasinaudoja pardavimo opcionu. Naujų vartotojų pajungimo mokesčiai Vartotojų sumokėtos įmokos, gautos už naujų vartotojų, gamintojų prijungimą prie elektros tinklų bei elektros tinklo objektų ar įrenginių perkėlimą ar rekonstrukciją pageidaujant vartotojui, gamintojui ar kitiems asmenims, gauti po 2009 m. liepos 1 d., pripažįstami pajamomis prijungus vartotoją. Iki 2009 m. liepos 1 d. gauti aukščiau išvardinti mokesčiai apskaitomi kaip sukauptos ateinančių laikotarpių pajamos ir yra proporcingai pripažįstami pajamomis per naujai sukurto susijusio ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laiką. Susijusios sąnaudos, kurias sudaro ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo vertė bei kitos sąnaudos, buvo kapitalizuotos ir yra nudėvimos per nustatytą kapitalizuoto turto naudojimo laikotarpį. Vartotojų sumokėtos įmokos už prijungimą prie dujų sistemos finansinės padėties ataskaitoje apskaitomos kaip sukauptos ateinančių laikotarpių pajamos ir pripažįstamos pajamomis per kapitalizuoto susijusio ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laiką. Šios pajamos apskaitomos bendrųjų pajamų ataskaitoje kaip pardavimo pajamos.

Skirtingi apskaitos būdai, taikomi naujų vartotojų prijungimo įmokų prie elektros ir dujų sistemos apskaitai, taikomi atsižvelgiant į tai, kad skiriasi šių paslaugų kainodara: prijungimui prie elektros tinklo taikomas įkainis nustatomas remiantis Lietuvos Respublikos teisės aktų ir reguliavimo institucijų patvirtintais įkainiais ir metodikomis, paslauga yra suteikta prijungus vartotoją prie elektros tinko; nebuitinių vartotojų prijungimui prie dujų sistemos taikomas įkainis nustatomas remiantis Lietuvos Respublikos teisės aktų ir reguliavimo institucijų patvirtintais įkainiais ir metodikomis, tačiau vartotojo, prijungiančio naują gamtinių dujų sistemą, prijungimo sutartyje nustatomas minimalus nebuitinio vartotojo ar nauja gamtinių dujų sistema transportuotinas dujų kiekis ir pajėgumai, kuriems esant prijungtas naujas vartotojas ar nauja gamtinių dujų sistema nedidina kainos viršutinės ribos esamiems vartotojams, bei minimalių nebuitinio vartotojo ar gamtinių dujų sistemos transportuotinų dujų kiekių ir pajėgumų mokesčio apskaičiavimo tvarka ir mokėjimo periodiškumas, jeigu naujas vartotojas, prijungiantis naują gamtinių dujų sistemą, transportuoja mažesnius kiekius ar užsako mažesnius pajėgumus nei nustatyta naujo vartotojo prijungimo sutartyje. Tvirtindama prijungimo įkainius gamtinių dujų buitiniams vartotojams Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija vertina naujiems gamtinių dujų buitiniams vartotojams prijungti skirtų investicijų atsipirkimą per 20 metų laikotarpį ir įtaką gamtinių dujų skirstymo sistemos viršutinei ribai (investicijos neturi viršyti esamos kainų viršutinės ribos) tokiu pačiu principu kaip ir gamtinių dujų nebuitiniams vartotojams, bet ne individualiai vartotoju lygiu, o bendrai nustatydama bendrą prijungimo įkainį. Šiuo atveju nebuitiniam ir buitiniam vartotojui suteikiama paslauga yra tęstinė ir susijusi su sutartiniais įsipareigojimais bei ateities vartojimu, dėl ko pajamos yra išskaidomos per susijusio materialiojo turto nusidėvėjimo laikotarpį. Elektros skaitiklių apskaita Iki 2016 m. sausio 1 d. AB LESTO apskaitė elektros skaitiklius atsargose. AB LESTO teises ir įsipareigojimus nuo 2016 m. sausio 1 d. perėmusios AB „Energijos skirstymo operatorius“ vadovybė įvertino, kad elektros skaitikliai naudojami ilgą laiko tarpą, yra kontroliuojami bendrovės ir individualiai stebimi, jų įsigijimo savikainą galima patikimai nustatyti, todėl vadovybė nusprendė perkelti elektros skaitiklius prie ilgalaikio materialiojo turto ir taikyti jiems 8 metų mokestinio nusidėvėjimo normatyvą. Šis pokytis yra apskaitinio įvertinimo keitimas, tad nuo 2016 m. sausio 1 d. elektros ir dujų skaitikliai yra apskaitomi ilgalaikio materialiojo turto grupėje „Kitas ilgalaikis materialusis turtas“. Atidėjiniai taršos leidimų panaudojimui Grupė vertina atidėjinius aplinkos taršos leidimams atsižvelgdama į faktiškai per ataskaitinį laikotarpį išmestą taršą bei padaugindama šį kiekį iš vieno taršos leidimo rinkos kainos. Faktinis išmestas taršos kiekis yra patvirtinimas atsakingos reguliuojančios valstybės institucijos per keturis mėnesius po metų pabaigos. Remiantis savo patirtimi, Grupės vadovybė nesitiki reikšmingų skirtumų tarp įvertinto atidėjinio 2016 m. birželio 30 d. bei taršos kiekių, kurie bus patvirtinti 2017 m. Viešuosius interesus atitinkančių paslaugų (VIAP) lėšų sukaupimas Dalis lėšų gaunamų už VIAP ir tretinio galios rezervo paslaugas yra skiriama Elektrėnų komplekso infrastruktūros palaikymui ir būtinųjų elektros gamybos įrenginių bandymų sąnaudoms padengti. Infrastruktūros palaikymo sąnaudos apima kuro, aplinkos taršos leidimų ir kitas gamybos sąnaudas, patiriamas gaminant šilumą, reikalingą infrastruktūrai palaikyti, taip pat elektros, suvartojamos Elektrėnų komplekso, sąnaudas bei

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip vartojimo pajėgumų mokesčius. Lėšos ateinantiems metams nustatomos atsižvelgiant į prognozuojamą sąnaudų dydį ir yra įvertinamos VIAP ir tretinio galios rezervo tarifuose. 2016 m. birželio 30 d. Grupė Kitose ilgalaikėse mokėtinose sumose ir įsipareigojimuose apskaitė grąžintiną 16.111 tūkst. EUR VIAP suma, kurią sudarė grąžintina 12.976 tūkst. EUR VIAP suma (kuri bus grąžinta per 2018 m.), apskaityta per 2016 m. pirmą pusmetį, ir grąžintina 3.135 tūkst. EUR suma, kuri buvo apskaityta 2015 m. (grąžinta per 2017 m. antrą pusmetį). Per pirmą 2016 m. pusmetį grąžintina VIAP suma apskaityta dėl preliminariai geresnio nei įvertinta VIAP tarife Kruonio HAE ir Kauno HE komercinės veiklos pelno, kuris nukreipiamas „Lietuvos energijos gamyba“ AB pastoviųjų sąnaudų, patiriamų vykdant reguliuojamą veiklą teikiant viešuosius interesus atitinkančias paslaugas, dengimui ir dėl mažesnių nei nustatyta faktinių pastoviųjų ir kintamųjų sąnaudų, patirtų teikiant reguliuojamas paslaugas. 2016 m. birželio 30 d. ilgalaikės mokėtinos VIAP sumos buvo apskaitytos tikrąją verte, kuri apskaičiuota diskontuojant mokėtinas VIAP sumas per grąžinimo laikotarpį, taikant 1,01 proc. diskonto normą. Diskontavimo įtaka sudarė 288 tūkst. EUR ir buvo apskaityta Kitose ilgalaikėse mokėtinose sumose ir įsipareigojimuose. 2015 m. gruodžio 31 d. Grupė apskaitė 7.018 tūkst. EUR mokėtiną sumą Kitose ilgalaikėse mokėtinose sumose ir įsipareigojimuose, kuri bus grąžinta per 2017 m. Galios rezervo pajamų sukaupimas Vadovaudamasi Elektros energijos kainos ir rezervinės galios užtikrinimo paslaugų kainos nustatymo metodika, kuri buvo patvirtinta VKEKK nutarimu Nr. O3-229, Grupės vadovybė 2016 m. birželio 30 d. apskaitė gautiną 267 tūkst. EUR galios rezervų sumą Po vienerių metų gautinose sumose, kuri bus kompensuota per 2017 m. (2015 m. gruodžio 31 d. – gautiną 533 tūkst. EUR galios rezervų sumą, kuri bus kompensuota per 2017 m.). Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikroji vertė Grupės ir Bendrovės pagrindinis finansinis turtas ir įsipareigojimai, neatspindėti tikrąja verte, yra prekybos ir kitos gautinos sumos, prekybos ir kitos skolos, ilgalaikės ir trumpalaikės paskolos. Tikroji vertė yra apibrėžiama kaip kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduodamas turtas arba perleidžiamas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių. Tikroji finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertė yra ne mažesnė už sumą, mokėtiną pareikalavus, diskontuotą nuo pirmos dienos, kurią gali būti pareikalauta ją sumokėti. Pinigų ir pinigų ekvivalentų, trumpalaikių prekybos ir kitų gautinų sumų, trumpalaikių prekybos skolų ir kitų mokėtinų sumų bei trumpalaikių paskolų apskaitinė vertė yra artima jų tikrajai vertei. Ilgalaikių paskolų tikroji vertė nustatoma remiantis tokios pat ar panašios paskolos rinkos kaina arba palūkanų norma, kuri yra taikoma tuo metu tokio pat termino skoloms. Ilgalaikių paskolų, už kurias mokamos kintamos palūkanos, tikroji vertė yra artima jų apskaitinei vertei tais atvejais, kai šių paskolų maržos atitinka šiuo metu rinkoje galiojančias paskolų maržas. Mokestinio prestižo apmokestinimo pasikeitimas 2014 m. spalio 15 d. pirkimo-pardavimo sutartimi AB „Lietuvos dujos“ perleido UAB „Lietuvos dujų tiekimas” gamtinių dujų tiekimo veiklą su jai priskirtu turtu, teisėmis ir pareigomis. Nuosavybės teisė į įmonės dalį – gamtinių dujų tiekimo veiklą – pagal pasirašytą priėmimo-perdavimo aktą UAB „Lietuvos dujų tiekimas” perėjo 2014 m. spalio 31 d. Pagal pirkimo-pardavimo sutartį už gamtinių dujų tiekimo veiklą su jai priskirtu turtu, teisėmis bei pareigomis, UAB „Lietuvos dujų tiekimas” sumokėjo kainą, atitinkančią nepriklausomų turto vertintojų nustatytą gamtinių dujų tiekimo veiklos rinkos vertę, sudarančią 17.510 tūkst. EUR. Tuo tarpu apskaitinė tiekimo veiklos grynojo turto vertė verslo įsigijimo metu sudarė 74.434 tūkst. EUR. Reikšmingas skirtumas tarp sumokėtos kainos ir įsigyto verslo grynojo turto apskaitinės vertės susidarė dėl tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų reikalavimų, pagal kuriuos PAO „Gazprom“ importuojamų gamtinių dujų kainos retrospektyvinio sumažinimo nebuitiniams vartotojams įtaka už laikotarpį nuo 2013 m. sausio 1 d. iki 2014 m. balandžio 30 d. negalėjo būti pripažinta einamojo laikotarpio sąnaudomis. Vertindama mokestinę riziką bei atsižvelgdama į susirašinėjimą tarp UAB „Lietuvos dujų tiekimas” ir Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau – „VMI“) susidariusį skirtumą tarp įgyto su gamtinių dujų tiekimo veikla susijusio grynojo turto vertės (74.434 tūkst. EUR) ir turto vertintojų nustatytos gamtinių dujų tiekimo veiklos rinkos kainos (17.510 tūkst. EUR), UAB „Lietuvos dujų tiekimas” traktavo kaip neigiamą prestižą ir atitinkamai šią sumą 2014 m. apmokestino pelno mokesčiu. Siekdama išsiaiškinti šio sandorio mokestinius aspektus UAB „Lietuvos dujų tiekimas” kreipėsi į VMI, prašydama išduoti įpareigojantį spendimą, kadangi nagrinėjami mokestiniai klausimai yra betarpiškai susiję su būsimais gamtinių dujų pardavimo sandoriais, nors jiems ir daro įtaką praeityje iš PAO „Gazprom“ gautas retrospektyvus importuojamų gamtinių dujų kainos sumažinimas. 2015 m. balandžio 30 d. UAB „Lietuvos dujų tiekimas” gavo VMI įpareigojantį sprendimą, pagal kurį vertinant eilę sandorio aplinkybių skirtumas tarp įgyto su gamtinių dujų tiekimo veikla susijusio grynojo turto vertės ir turto vertintojų nustatytos gamtinių dujų tiekimo veiklos rinkos kainos neturėtų būti traktuojamas kaip neigiamas prestižas ir atitinkamai apmokestinamas pelno mokesčiu. Kadangi verslo įsigijimo sandorio mokestinė įtaka, sudaranti 8.539 tūkst. EUR 2014 m. Grupėje buvo apskaityta bendrųjų pajamų ataskaitos pelno (nuostolių) straipsniuose, dėl gauto VMI išaiškinimo koreguota pelno mokesčio suma 2015 metais buvo taip pat apskaityta koreguojant Grupės bendrųjų pajamų ataskaitos pelno (nuostolių) dalies straipsnius.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Ilgalaikis nematerialusis turtas Grupė

Patentai ir licencijos

Programinė įranga

Aplinkos taršos leidimai

Kitas nematerialusis turtas

Prestižas

Iš viso

Likutinė vertė 2015 m. sausio 1 d. Įsigijimai Perklasifikuota į/iš IMT Nurašymai/Panaudoti aplinkos taršos leidimai Aplinkos taršos leidimų perkainojimas Aplinkos taršos leidimų susigrąžinimas Aplinkos taršos leidimų gauta dotacija Amortizacija Likutinė vertė 2015 m. birželio 30 d.

1.356 1 (297) 1.060

3.201 192 11 (808) 2.596

10.531 (2.992) 412 4.615 2.139 14.705

246 455 (17) 684

15.334 647 12 (2.992) 412 4.615 2.139 (1.122) 19.045

Likutinė vertė 2016 m. sausio 1 d. Įsigijimai Padidėjimas, įsigijus dukterines įmones (6 pastaba) Perklasifikuota į/iš IMT Nurašymai/Panaudoti aplinkos taršos leidimai Aplinkos taršos leidimų perkainojimas Aplinkos taršos leidimų gauta dotacija Amortizacija Likutinė vertė 2016 m. birželio 30 d.

852 12 954 (278) 1.540

3.268 564 (41) (1) (1.206) 2.584

16.438 (2.999) (7.120) 1.733 8.052

981 519 (903) (24) 573

11.256 11.256

21.539 1.095 11.256 10 (3.000) (7.120) 1.733 (1.508) 24.005

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Ilgalaikis materialusis turtas

Grupė

Žemė

Pastatai

Statiniai ir mašinos

Skirstomieji dujotiekiai ir jų įrenginiai

Dujų technologinė įranga ir statiniai

Hidroelektrinės, hidroakumuliacinės ir Lietuvos elektrinės turtas

Vėjo jėgainės ir jų įrenginiai

Šiluminės elektrinės statiniai ir įrenginiai

Transporto priemonės

Informacinių technologijų ir telekomunikacijų įranga

Kitas ilgalaikis materialusis turtas

Nebaigta statyba

Iš viso

Likutinė vertė 2015 m. sausio 1 d. Įsigijimai Pardavimai Nurašymai Vertės sumažėjimas / vertės sumažėjimo atstatymas Perkainojimas Perklasifikavimai tarp grupių Perklasifikavimas į turtą, nematerialųjį turtą Perklasifikavimas į investicinį turtą Perklasifikavimas į turtą, skirtą parduoti Perklasifikavimas iš (į) atsargų (as) Nusidėvėjimas Likutinė vertė 2015 m. birželio 30 d.

2.011 -

66.948 131 (456) (8)

653.911 255 (12) (1.033)

104.811 14 (1)

4.611 -

133.013 -

568.497 765 -

17.788 3.015 (237) -

13.413 240 (14) (2)

11.885 304 (6)

44.201 47.383 -

1.621.089 52.107 (719) (1.050)

712

40.865

2.378

125 29.801

(64) 11

1.565

(75.436)

125 (64) -

(5.462)

(230)

(3)

(1) -

(11) -

(12) (5.695)

(1.748)

(16.019)

(1.583)

(222)

37 (3.975)

161 (12.643)

(994) 69 (2.413)

(1) (1.305)

(1.942)

147 -

(994) 413 (41.850)

2.011

60.117

677.737

105.619

4.447

129.100

586.706

17.175

12.348

11.806

16.284

1.623.350

Likutinė vertė 2016 m. sausio 1 d. Įsigijimai Padidėjimas įsigijus dukterines įmones (6 pastaba) Turtas, kuriuo apmokėtas įstatinis kapitalas Pardavimai Nurašymai Vertės sumažėjimas / vertės sumažėjimo atstatymas Perklasifikavimai tarp grupių Perklasifikavimas į turtą, nematerialųjį turtą Perklasifikavimas iš (į) investicinį turtą Perklasifikavimas į turtą, skirtą parduoti Perklasifikavimas iš atsargų Perklasifikavimas į finansinį lizingą Nusidėvėjimas Likutinė vertė 2016 m. birželio 30 d.

2.011 -

55.979 50

729.571 715

110.610 1

4.670 -

125.827 3

542.277 72

17.879 9.961

17.893 2.590

6.056 446

18.344 52.962

1.631.117 66.800

366

602

62.027

62.999

(111) (1)

(41) (1.218)

(6)

(2) (1)

(88) -

(7) (2)

(2) -

3.994 (10) (2)

3.994 (261) (1.230)

232

40.990

3.807

828

284

22 832

129

918

(48.084)

22 -

(10)

2.552

(170)

(446)

1.936

(1.357)

(16.735)

(1.812)

(280)

(5) 64 (3.985)

(1.636)

(36) 21 (11.656)

(841) (4.582) (2.381)

(2.107)

(836)

(2) 775 -

(884) 860 (4.582) (42.785)

2.377

57.946

753.112

112.600

4.454

122.732

60.675

531.529

19.948

18.488

6.584

27.531

1.717.976

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip Bendrovė

Kitas ilgalaikis materialusis turtas

Nebaigta statyba

Iš viso

Likutinė vertė 2015 m. sausio 1 d. Nusidėvėjimas Likutinė vertė 2015 m. birželio 30 d.

9 (2) 7

Likutinė vertė 2016 m. sausio 1 d. Nusidėvėjimas Likutinė vertė 2016 m. birželio 30 d.

6 (2) 4

280 280

286 (2) 284

2016 m. ir 2015 m. Grupė ilgalaikį materialųjį turtą, išskyrus hidroelektrinės, hidroakumuliacinės, Šiluminės elektrinės statinių ir įrenginių (kombinuotojo ciklo bloko, rezervinės elektrinės), vėjo jėgainių ir jų įrenginių turtą, skirstomuosius dujotiekius, dujų technologinę įrangą bei informacinių technologijų ir telekomunikacijų įrangą) apskaitė perkainota verte.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Dukterinės įmonės ir kitos investicijos

Dukterinių įmonių reorganizavimas 2016 m. sausio 1 d. įvyko AB LESTO ir akcinės bendrovės „Lietuvos dujos“ reorganizavimas sujungimo būdu pagal Lietuvos Respublikos civilinio kodekso 2.97 straipsnio 4 dalį, po kurio pradėjo veiklą nauja bendrovė AB „Energijos skirstymo operatorius“ (toliau – ESO), juridinio asmens kodas 304151376, buveinės adresas Aguonų g. 24, Vilnius. Nuo 2016 m. sausio 11 d. AB „Energijos skirstymo operatorius“ akcijos įtrauktos į NASDAQ OMX Vilnius Oficialųjį prekybos sąrašą. Po reorganizavimo ESO perėmė visą AB LESTO ir akcinės bendrovės „Lietuvos dujos“ ilgalaikį ir trumpalaikį turtą, taip pat ilgalaikius ir trumpalaikius finansinius ir kitus įsipareigojimus, gautinas ir mokėtinas sumas pagal AB LESTO ir akcinės bendrovės „Lietuvos dujos“ sudarytas sutartis ar kitais pagrindais kylančias prievoles. Po AB LESTO ir AB „Lietuvos dujos“ susijungimo Grupės valdomų AB „Energijos skirstymo operatorius“ akcijų efektyvioji dalis yra 94,98 proc. 2016 m. sausio 1 d. įvyko UAB „ELEKTROS TINKLO PASLAUGOS“ ir UAB „Kauno energetikos remontas“ reorganizavimas sujungimo būdu pagal Lietuvos Respublikos civilinio kodekso 2.97 straipsnio 4 dalį, po kurio UAB „ELEKTROS TINKLO PASLAUGOS“ ir UAB „Kauno energetikos remontas“ baigė savo veiklą kaip juridiniai asmenys, ir pradėjo veiklą nauja bendrovė UAB „Energetikos paslaugų ir rangos organizacija“. Naujos bendrovės juridinio asmens kodas 304132956, buveinės adresas Motorų g. 2, Vilnius. Dukterinių įmonių įsigijimas 2016 m. sausio 18 d. Bendrovė įsigijo 209.662 vnt. UAB „EURAKRAS“ paprastųjų vardinių akcijų, kurios sudaro 75 proc. UAB „EURAKRAS“ įstatinio kapitalo ir suteikia 75 proc. balsų visuotiniame akcininkų susirinkime. Akcijų įsigijimo kaina 17.058 tūkst. EUR. Įsigyta Lietuvos bendrovė „EURAKRAS“ valdo 24 MW galios 8 vėjo jėgainių parką Geišių ir Rotulių II kaimuose, Jurbarko rajone. 2016 m. sausio 20 d. Bendrovė įsigijo 100 proc. Estijos bendrovės „HOB OU“ paprastų vardinių akcijų ir 43,28 proc. Estijos bendrovės „Tuuleenergia Osauhing“ paprastųjų vardinių akcijų už 11.350 tūkst. EUR (tame tarpe išpirktos trumpalaikės paskolos – 4.691 tūkst. EUR). „HOB OU“ nuosavybės teise priklauso 56,72 proc. „Tuuleenergia Osauhing“ akcijų, tokiu būdu po šio sandorio Bendrovė valdo 100 proc. „Tuuleenergia Osauhing“ akcijų. „Tuuleenergia Osauhing“ valdo 18,3 MW galios 6 vėjo jėgainių parką Mali ir Tamba vietovėse, Estijoje. Šio verslo jungimo metu buvo identifikuotas UAB „EURAKRAS“, „HOB OU“ ir „Tuuleenergia Osauhing“ turtas bei įsipareigojimai, kurių, pradiniu vertinimu, tikrosios vertės įsigijimo momentui buvo tokios:

UAB „EURAKRAS“ Ilgalaikis materialusis turtas Kitos ilgalaikės gautinos sumos Atsargos ir išankstiniai apmokėjimai Per vienerius metus gautinos sumos Pinigai ir pinigų ekvivalentai Ilgalaikiai įsipareigojimai Trumpalaikiai įsipareigojimai Grynasis turtas Nekontroliuojanti dalis Prestižas, susidaręs verslo jungimo metu Sumokėtas atlygis Grynasis pinigų srautas įsigijus dukterines įmones: Sumokėti pinigai Paskolų išpirkimas Pinigai ir pinigų ekvivalentai įsigytose bendrovėse Grynasis pinigų srautas

„HOB OU“ ir „Tuuleenergia Ousauhing“

Iš viso

32.363 75 13 320 580

30.636 605 499 154

62.999 680 13 819 734

(24.001) (1.219)

(18.586) (6.945)

(42.587) (8.164)

8.131

6.363

14.494

2.033 10.960 17.058

296 6.659

2.033 11.256 23.717

(17.058) 580 (16.478)

(6.659) (4.691) 154 (11.196)

(23.717) (4.691) 734 (27.674)

Grupė turi 12 mėnesių nuo šio verslo jungimo tam, kad peržiūrėtų ir nustatytų turto ir įsipareigojimų tikrąsias vertes. Dukterinių įmonių steigimas 2016 m. vasario 9 d. Bendrovė įsteigė naują įmonę - UAB Energijos sprendimų centras. Naujai įsteigtos bendrovės įstatinis kapitalas sudaro 10 tūkst. EUR ir yra padalintas į 10.000 paprastųjų vardinių 1 EUR nominalios vertės akcijų. Akcijų emisijos kaina 150 tūkst. EUR. UAB Energijos sprendimų centras pagrindinis veiklos tikslas yra energijos taupymo paslaugų teikimas ir atsinaujinančių energijos išteklių vystymo įgyvendinimas. UAB Energijos sprendimų centras įstatai buvo įregistruoti Juridinių asmenų registre 2016 m. vasario 17 d. Įstatinio kapitalo didinimas ir apmokėjimas 2016 m. gegužės 19 d. vienintelio akcininko sprendimu buvo padidintas UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ įstatinis kapitalas iki 8.370 tūkst. Eur, išleidžiant 25.862.070 paprastų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė yra 0,29 EUR. Pakeisti bendrovės įstatai buvo įregistruoti Juridinių asmenų registre 2016 m. birželio 13 d.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip 2016 m. balandžio 29 d. buvo apmokėta Energijos tiekimas UAB įstatinio kapitalo dalis lygi 7.240 tūkst. Eur, kuri buvo neapmokėta 2015 m. gruodžio 31 d. Energijos tiekimas UAB įstatinis kapitalas buvo padidintas 2015 m. gruodžio 23 d. išleidžiant 16.240.000 naujų paprastųjų vardinių nematerialių 1 Eur nominalios vertės akcijų emisiją. Valdomos dalies pasikeitimas 2016 m. kovo 15 d. Bendrovės dukterinė įmonė UAB Kauno kogeneracinė jėgainė išleido 10.756.300 vnt. paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 1 EUR. Visų naujų akcijų emisijos kaina 10.756.300 EUR. Bendrovė įsigijo 5.484.292 naujas akcijas, kurių kiekvienos nominali vertė 1 EUR, apmokant šias akcijas piniginiu įnašu lygiu 5.484 tūkst. EUR. Po šio sandorio Bendrovei priklauso 51 proc. UAB Kauno kogeneracinė jėgainė akcijų. Atitinkamai 49 proc. UAB Kauno kogeneracinė jėgainė akcijų priklauso UAB „FORTUM HEAT LIETUVA“. Akcijų išpirkimas vykdant Lietuvos Aukščiausiojo teismo nutartį 2016 m. sausio 12 d. Finansų ministro Įsakymu Bendrovė įpareigota įgyvendinti Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2015 m. spalio 26 d. nutarimą Nr. 1126 „Dėl akcijų išpirkimo“ (toliau – Nutarimas) ir jame nustatytomis sąlygomis išpirkti (įsigyti nuosavybėn) valstybės išpirktinas buvusios akcinės bendrovės LIETUVOS ELEKTRINĖ smulkiųjų akcininkų akcijas, kurios nuosavybės teise įgytos konvertuojant akcijas į Lietuvos energija, AB (dabartinis pavadinimas „Lietuvos energijos gamyba“, AB) akcijas po akcinės bendrovės „LIETUVOS ENERGIJA“ ir akcinės bendrovės LIETUVOS ELEKTRINĖS reorganizavimo, ir kurios nebuvo perleistos tretiesiems asmenims. 2016 m. vasario 9 d. buvo paskelbta akcijų išpirkimo pradžia. Išperkamos akcinės bendrovės LIETUVOS ELEKTRINĖ smulkiųjų akcininkų akcijos, kurios prilyginamos „Lietuvos energijos gamyba“, AB akcijoms pagal Nutarime nurodytą santykį – už vieną turėtą akcinės bendrovės LIETUVOS ELEKTRINĖ akciją suteikta 1,37 „Lietuvos energijos gamyba“, AB akcijos. Vienos išperkamos „Lietuvos energijos gamyba“, AB paprastosios vardinės akcijos kaina – 1,2959 EUR. 2016 m. birželio 30 d. Bendrovės nuosavybėn perėjo papildomai 3.938.025 vnt. „Lietuvos energijos gamyba“, AB akcijų, Bendrovės valdoma „Lietuvos energijos gamyba“, AB akcijų dalis išaugo iki 96,75 proc.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip 2016 m. birželio 30 d. Bendrovės investicijas į dukterines įmones sudarė:

Pavadinimas

Dukterinės įmonės: AB Energijos skirstymo operatorius (1) „Lietuvos energijos gamyba“, AB NT Valdos, UAB Energijos tiekimas UAB UAB EURAKRAS UAB „Energetikos paslaugų ir rangos organizacija“ (2) UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ UAB LITGAS „Tuuleenergia Osauhing“ ir „HOB OU“ UAB Kauno kogeneracinė jėgainė UAB Duomenų logistikos centras UAB Technologijų ir inovacijų centras UAB Vilniaus kogeneracinė jėgainė UAB „Elektroninių mokėjimų agentūra“ VšĮ Energetikų mokymo centras UAB Verslo aptarnavimo centras UAB „VAE SPB“ UAB Energijos sprendimų centras Lietuvos energijos paramos fondas

Įsigijimo vertė

710.921 299.935 89.377 23.906 17.058 9.137 8.369 8.689 6.659 5.487 7.268 3.218 1.004 495 309 295 1.014 150 3 1.193.294

Vertės sumažėjimas

(37.305) (1.092) (2.563) (1.168) (42.128)

Įnašas nuostoliams padengti

445 445

Apskaitinė vertė

673.616 299.935 89.377 23.906 17.058 9.137 8.369 7.597 6.659 5.487 4.705 3.218 1.003 496 309 295 291 150 3 1.151.611

Valdomas dalies procentas

Grupės valdoma efektyvi nuosavybės dalis, proc.

94,98 96,75 100,00 100,00 75,00 100,00 100,00 66,67 100,00 51,00 79,64 50,00 100,00 100,00 100,00 51,00 100,00 100,00 100,00

94,98 96,75 100,00 100,00 75,00 100,00 100,00 66,67 100,00 51,00 79,64 97,80 100,00 100,00 100,00 97,00 100,00 100,00 100,00

(1) iki 2016.01.01 AB LESTO ir AB Lietuvos dujos (2) iki 2016.01.01 UAB „ELEKTROS TINKLO PASLAUGOS“ ir UAB „Kauno energetikos remontas“

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip 2015 m. gruodžio 31 d. Bendrovės investicijas į dukterines įmones sudarė: Pavadinimas

Dukterinės įmonės: AB LESTO „Lietuvos energijos gamyba“, AB AB „Lietuvos dujos“ NT Valdos, UAB Energijos tiekimas UAB UAB LITGAS UAB „ELEKTROS TINKLO PASLAUGOS“ UAB „Kauno energetikos remontas“ UAB Duomenų logistikos centras UAB Technologijų ir inovacijų centras UAB „VAE SPB“ UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ UAB „Elektroninių mokėjimų agentūra“ VšĮ Energetikų mokymo centras UAB Verslo aptarnavimo centras Lietuvos energijos paramos fondas UAB Vilniaus kogeneracinė jėgainė UAB Kauno kogeneracinė jėgainė

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

Įsigijimo vertė

538.874 294.832 172.047 89.373 16.666 8.689 4.795 4.342 7.268 3.218 1.018 869 495 309 295 3 1.004 3 1.144.100

Vertės sumažėjimas

(16.869) (20.436) (1.092) (2.563) (1.168) (42.128)

Įnašas nuostoliams padengti

314 314

Apskaitinė vertė

522.005 294.832 151.611 89.373 16.666 7.597 4.795 4.342 4.705 3.218 164 869 495 309 295 3 1.004 3 1.102.286

Valdomas dalies procentas

94,39 96,13 96,64 100,00 100,00 66,67 100,00 100,00 79,64 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 51,00 100,00 100,00 100,00

Efektyvus Grupės dalies procentas

94,39 96,13 96,64 100,00 100,00 66,67 100,00 100,00 79,64 97,80 100,00 100,00 100,00 100,00 97,00 100,00 100,00 100,00

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Po vienerių metų gautinos sumos Grupė

Bendrovė

2016-06-30 Gautina suma už LITGRID AB pardavimą Suteikta paskola EPSO-G Finansinis lizingas Kita Iš viso: Atimti: vertės sumažėjimas Apskaitinė vertė

2015-12-31

2016-06-30

2015-12-31

209.975 5.616 3.300 218.891 (727)

209.975 29.000 1.938 3.140 244.053 (900)

209.975 209.975 -

209.975 29.000 238.975 -

218.164

243.153

209.975

238.975

2016 m. birželio 30 d. Bendrovės gautinų sumų už Litgrid AB pardavimą tikroji vertė buvo apytiksliai lygi balansinei vertei ir sudarė 212.879 tūkst. EUR (2015 m. gruodžio 31 d. – 247.350 tūkst. EUR). Tikroji vertė nustatyta remiantis diskontuotais pinigų srautais taikant 1,15 proc. (2015 m. gruodžio 31 d. – 1,4 proc.) diskonto normą. Tikroji vertė atitinka 3 lygį tikrosios vertės nustatymo hierarchijoje. 2016 m. pirmą pusmetį UAB „EPSO-G“ anksčiau termino grąžino Bendrovei 29.000 tūkst. EUR paskolą.

Paskolos ir trumpalaikės investicijos

Trumpalaikes investicijas sudaro: Grupė 2016-06-30 Galimas parduoti finansinis turtas Suteiktos paskolos susijusioms šalims Gautinos palūkanos Apskaitinė vertė

Bendrovė 2015-12-31

2016-06-30

2015-12-31

4.500

4.534

4.500

5.041

4.534 -

4.552

4.561

9.593

4.561

2016 m. Bendrovė suteikė paskolas savo dukterinėms įmonėms UAB Verslo aptarnavimo centras, HOB OU ir Tuuleenergia Osauhing“. Bendrovės galimą parduoti finansinį turtą 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. sudaro Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniai popieriai eurais, kurių išpirkimas 2016 metais. Vertybinių popierių svertinė metinė palūkanų norma 2016 m. birželio 30 d. buvo 1,68 proc. (2015 m. gruodžio 31 d. – 1,67 proc.). LR Vyriausybės obligacijos 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. yra apskaitytos tikrąja verte. Tikroji Skolos vertybinių popierių vertė priskiriama pirmam hierarchijos lygiui ir apskaičiuota taikant aukščiausią 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. galiojusią vieno iš trijų Lietuvos bankų siūlomą pirkimo su sukauptomis palūkanomis kainą atitinkamiems Skolos vertybiniams popieriams.

Atsargos ir išankstiniai apmokėjimai

2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės atsargas sudarė: Grupė 2016-06-30

Bendrovė 2015-12-31

2016-06-30

2015-12-31

Gamtinės dujos

8.279

29.471

Medžiagos, žaliavos ir atsarginės dalys

8.079

5.979

775

5.519

742

1.110

Iš viso

22.619

42.854

Atimti: nukainojimas iki grynosios realizacinės vertės

(2.897)

(2.880)

Apskaitinė vertė

19.722

39.974

Elektros skaitikliai Mazutas Kita

Kaip aprašyta 3 pastaboje, nuo 2016 m. Grupė apskaito elektros skaitiklius ilgalaikiame materialiajame turte, dėl šios priežasties elektros skaitikliai, buvę atsargose 2015 m. gruodžio 31 d. buvo perkelti į ilgalaikį materialųjį turtą. Gamtinių dujų atsargų sumažėjimas yra susijęs su veiklos sezoniškumu ir gamtinių dujų krovinių gavimo optimizavimu (gaunant dažniau mažesnės apimties krovinius).

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės išankstinius apmokėjimus sudarė: Grupė 2016-06-30

Bendrovė 2015-12-31

2016-06-30

2015-12-31

Išankstiniai apmokėjimai už gamtines dujas

9.985

28.200

Depozitai biržoje

5.134

8.669

Ateinančių laikotarpių sąnaudos

3.791

1.154

Išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį turtą

195

721

Išankstiniai apmokėjimai už paslaugas

706

249

Kiti išankstiniai apmokėjimai

795

1.177

20.606

40.170

106

Apskaitinė vertė

Išankstiniai apmokėjimai už gamtines dujas mažėjo, kadangi 2015 m. gruodžio 31 d. Grupės įmonė UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ buvo sumokėjusi avansą už gamtines dujas PAO Gazprom, avansas atitinkamai mažėjo per 2016 m. 6 mėnesius perkant dujas.

10 Pinigai ir pinigų ekvivalentai Grupė 2016-06-30 Pinigai banke

Bendrovė 2015-12-31

171.845 171.845

Apskaitinė vertė

2016-06-30

2015-12-31

164.341

672

13.179

164.341

672

13.179

Pinigai ir pinigų ekvivalentai ir banko sąskaitos perviršis pinigų srautų ataskaitoje apima: Grupė 2016-06-30

Bendrovė 2015-12-31

2016-06-30

2015-12-31

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

171.845

164.341

672

13.179

Banko sąskaitos perviršis (12 pastaba)

(26.007)

(41.531)

(36.698)

145.838

122.810

(36.026)

13.179

Paskolos iš susijusių šalių (cash pool, 12 pastaba) Apskaitinė vertė

Bendrovė įtraukė paskolas iš susijusių šalių, gautas pagal tarpusavio skolinimosi sutartį, į pinigų ir pinigų ekvivalentų ir banko sąskaitos perviršį pinigų srautų ataskaitoje, kadangi šios paskolos yra neatskiriama Bendrovės pinigų srautų valdymo dalis, jų likutis gali dažnai keistis priklausomai nuo pinigų poreikio.

11 Įstatinis kapitalas 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcinis kapitalas buvo lygus 1.212.156.294 EUR. Bendrovės akcinis kapitalas 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. buvo padalintas į 4.179.849.289 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 0,29 EUR. 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. visos akcijos buvo pilnai apmokėtos.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

12 Paskolos Grupė 2016-06-30

Bendrovė 2015-12-31

2016-06-30

2015-12-31

Ilgalaikės Banko paskolos

334.342

277.805

24.506

97.898

99.023

1.065

758

1.490

Paskolos iš susijusių šalių (cash pool, 10 pastaba)

36.698

Akredityvai

206

26.007

41.531

459.008

420.060

62.269

Trumpalaikės Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis Trumpalaikės paskolos

Banko sąskaitos perviršis (10 pastaba) Sukauptos palūkanos Iš viso paskolų

Ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai Grupė 2016-06-30

Bendrovė 2015-12-31

2016-06-30

2015-12-31

Tarp 1 ir 2 metų

98.523

57.138

2.130

Nuo 2 iki 5 metų

144.037

161.052

6.390

91.782

59.615

15.986

334.342

277.805

24.506

Po 5 metų Iš viso

2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. paskolų tikroji vertė apytiksliai lygi jų balansinei vertei, išskyrus „Lietuvos energijos gamyba“, AB paskolas, kurių balansinė vertė atitinkamai sudarė 137.069 tūkst. EUR ir 145.674 tūkst. EUR. Šių paskolų tikroji vertė 2016 m. birželio 30 d. apytiksliai lygi 128.562 tūkst. EUR (2015 m. gruodžio 31 d. – 137.590 tūkst. EUR). Tikroji vertė buvo skaičiuojama naudojant 2,41 proc. (2015 m. gruodžio 31 d. – 2,46 proc.) diskonto normą. AB SEB bankas paskola suteikta Bendrovės veiklos plėtros finansavimui – vėjo jėgainių parkų įsigijimui. Paskolai yra nustatyta kintama palūkanų norma, kurios peržiūrėjimo laikotarpis yra 3 mėnesiai. Paskolų grąžinimo užtikrinimui nėra įkeistas joks turtas. Paskolos iš susijusių šalių yra gautos pagal Grupės tarpusavio skolinimosi ir skolinimo sutartį (cashpool). Pagal šią sutartį grupės nariai gali pasiskolinti ne ilgesniam nei vienerių metų laikotarpiui, o nustatoma palūkanų norma yra lygi mažiausiai komercinio banko pasiūlytai palūkanų normai. Kai kurių paskolų grąžinimui užtikrinti Grupėje yra įkeistas ilgalaikis materialusis turtas, atsargos ir pinigai.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

13 Atidėjiniai Grupė 2016-06-30

Bendrovė 2015-12-31

2016-06-30

2015-12-31

Ilgalaikiai

3.218

5.084

Trumpalaikiai

8.537

23.333

11.755

28.417

Apskaitinė vertė

Atidėjiniai teisminėms pretenzijoms ir išieškojimams tenkinti

Grupė

Aplinkos taršos limitų (ATL) įsipareigojimai

Atidėjiniai išmokoms darbuotojams

Kiti atidėjiniai

Iš viso

2015 m. sausio 1 d. Padidėjimas per laikotarpį Panaudota per laikotarpį Padidėjimas dėl prielaidų pasikeitimo 2015 m. birželio 30 d.

83 83

2.839 1.493 (2.992) 110 1.450

3.398 281 (672) 3.007

8.107 10.738 (613) 18.232

14.427 12.512 (4.277) 110 22.772

2016 m. sausio 1 d. Padidėjimas (sumažėjimas) per laikotarpį Panaudota per laikotarpį 2016 m. birželio 30 d.

3.735

3.189

21.439

28.417

(414)

366

(48)

(2.999) 322

(32) 3.523

(13.583) 7.856

(16.614) 11.755

Prie kitų atidėjinių pateikti atidėjiniai nuostolingoms dujų tiekimo sutartims, t.y. toms, kurių dujų pardavimo kaina bus mažesnė, negu dujų įsigijimo savikaina. Šių atidėjinių suma 2015 m. pabaigai sudarė 21,4 mln. EUR. Grupės įmonė UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ Įsigydama gamtinių dujų tiekimo veiklos verslą perėmė įsipareigojimą retrospektyviai gautą 2013 m. sausio – 2014 m. balandžio mėn. laikotarpiu importuotų gamtinių dujų kainos sumažinimą per ateities laikotarpius perkelti vartotojams. 2016 m. birželio 30 d. Grupė pakoregavo buitinių ir nebuitinių vartotojų sutarčių nuostolingai daliai apskaityto atidėjinio sumą 13.583 tūkst. EUR, įvertindama šių sutarčių vykdymo prielaidas finansinių ataskaitų sudarymo dieną.

14 Kitos sąnaudos Grupė 2016-06-30

Bendrovė 2015-06-30

2015-06-30

Aplinkos taršos leidimų perkainojimo ir atidėjinių sąnaudos

7.835

281

Mokesčiai

3.162

3.241

Klientų aptarnavimas

1.827

1.400

Telekomunikacijų ir IT paslaugos

1.623

1.915

101

Transportas

1.350

1.701

Ilgalaikio materialiojo turto nurašymas

1.231

1.043

Komunalinės paslaugos

1.207

852

Nuoma

1.142

1.205

Mažaverčių atsargų sąnaudos

540

508

Konsultacinės paslaugos

391

661

170

314

Gautinų sumų vertės sumažėjimas

371

1.123

Viešieji ryšiai ir marketingas

302

452

Personalo vystymas

250

Komandiruotės

216

266

(602)

1.667

2.716

3.604

195

183

24.180

17.900

728

2.552

Atsargų vertės sumažėjimas (vertės sumažėjimo atstatymas) Investicijų į dukterines įmones vertės sumažėjimas Kitos sąnaudos

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

15 Finansinės veiklos pajamos Grupė 2016-06-30 Palūkanų pajamos

2016-06-30

2015-06-30

1.833

2.451

2.532

3.293

31.207

60.738 -

Gauti dividendai Teigiama valiutų kursų pasikeitimo įtaka Kitos finansinės veiklos pajamos

Bendrovė 2015-06-30

345

312

347

2.152

3.143

33.739

64.031

16 Finansinės veiklos sąnaudos Grupė 2016-06-30 Palūkanų sąnaudos

Bendrovė 2015-06-30

2016-06-30

2015-06-30

2.917

2.449

328

142

659

Neigiama valiutų kursų pasikeitimo įtaka

580

Įstatinio kapitalo konvertavimo įtaka

1.588

477

324

4.056

4.618

652

1.730

Sąnaudos iš išvestinių finansinių priemonių

Kitos finansinės veiklos sąnaudos

17 Pelno mokesčio sąnaudos Pelno mokesčio sąnaudos už laikotarpį apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį ir atidėtąjį pelno mokestį. 2016 metų pelnas (kaip ir 2015 metų) apmokestinamas 15 proc. pelno mokesčio tarifu pagal Lietuvos Respublikos mokesčių įstatymus.

18 Dividendai Lietuvos Respublikos Finansų ministerija 2016 m. balandžio 26 d. įsakymu patvirtino Bendrovės 2015 m. konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinį ir paskyrė dividendams už valstybei priklausančias Bendrovės akcijas išmokėti 56.240 tūkst. EUR. 2016 m. kovo 29 d. AB „Energijos skirstymo operatorius“ visuotinis akcininkų susirinkimas skirstydamas pelną paskyrė 30.596 tūkst. EUR dividendams išmokėti. Bendrovei tenka 29.061 tūkst. EUR dividendų. 2016 m. kovo 30 d. NT Valdos UAB visuotinis akcininkų susirinkimas skirstydamas pelną paskyrė 1.250 tūkst. EUR dividendams išmokėti. Bendrovei tenka 1.250 tūkst. EUR dividendų. Lietuvos Respublikos Finansų ministerija 2015 m. balandžio 29 d. įsakymu patvirtino Bendrovės 2014 m. konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinį ir paskyrė dividendams už valstybei priklausančias Bendrovės akcijas išmokėti 28.093 tūkst. EUR arba 0,007 euro centų dividendų vienai akcijai. 2015 m. balandžio 27 d. AB LESTO visuotinis akcininkų susirinkimas skirstydamas pelną paskyrė 12.079 tūkst. EUR dividendams išmokėti. Bendrovė gavo 11.401 tūkst. EUR dividendų. 2015 m. balandžio 27 d. „Lietuvos energijos gamyba“ AB visuotinis akcininkų susirinkimas skirstydamas pelną paskyrė 21.720 tūkst. EUR dividendams išmokėti. Bendrovė gavo 20.880 tūkst. EUR dividendų. 2015 m. balandžio 27 d. AB „Lietuvos dujos“ visuotinis akcininkų susirinkimas skirstydamas pelną paskyrė 27.993 tūkst. EUR dividendams išmokėti. Bendrovė gavo 27.054 tūkst. EUR dividendų. 2015 m. balandžio 8 d. UAB Duomenų logistikos centras visuotinis akcininkų susirinkimas skirstydamas pelną paskyrė 311 tūkst. EUR dividendams išmokėti. Bendrovė gavo 248 tūkst. EUR dividendų. 2015 m. balandžio 27 d. Energijos tiekimas UAB visuotinis akcininkų susirinkimas skirstydamas pelną paskyrė 1.155 tūkst. EUR dividendams išmokėti. Bendrovė gavo 1.155 tūkst. EUR dividendų.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

19 Sandoriai su susijusiomis šalimis 2015 m. ir 2016 m. birželio 30 d. patronuojanti šalis buvo Lietuvos Respublika, atstovaujama LR finansų ministerijos. Susijusių šalių atskleidimo tikslams Lietuvos Respublika neapima centrinių ir vietinių valdžios institucijų. Atskleidimas apima sandorius ir likučius su akcininku, dukterinėmis (Bendrovės sandorius) įmonėmis, asocijuotomis įmonėmis, visomis valstybės kontroliuojamomis, ar reikšmingai įtakojamomis įmonėmis (sandoriai su tokiomis įmonėmis atskleidžiami atskirai tik tada, kai jie yra reikšmingi) bei vadovybe. 2016 m. Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis už laikotarpį nuo sausio 1 d. iki birželio 30 d. ir likučiai 2016 m. birželio 30 sudarė: Susijusios šalys

UAB „EPSO-G“ Litgrid AB BALTPOOL UAB UAB „TETAS“ AB „Amber Grid“ Grupės asocijuotos įmonės ir kitos susijusios šalys Viso

Mokėtinos sumos

Gautinos sumos

Finansinės veiklos pajamos

Pardavimai

2016.06.30

I – II ketv. 2016

I - II ketv. 2016

Finansinės veiklos sąnaudos I –II ketv. 2016

Pirkimai I II ketv. 2016

9.702 13.109 1.634 3.008

212.011 6.854 11.796 307 3.144

1.534 31 -

15 28.884 30.988 803 22.865

54.024 46.240 5.330 17.592

27.453

818 234.930

4 1.569

1.353 84.908

782 123.968

2015 m. Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis už laikotarpį nuo sausio 1 d. iki birželio 30 d. ir likučiai 2015 m. gruodžio 31 d. sudarė: Susijusios šalys

UAB „EPSO-G“ Litgrid AB BALTPOOL UAB UAB „TETAS“ AB „Amber Grid“ Grupės asocijuotos įmonės ir kitos susijusios šalys Viso

Mokėtinos sumos

Gautinos sumos

2015.12.31

6.997 15.253 4.042 77

Finansinės veiklos pajamos I – II ketv. 2015

239.959 2.370 10.700 183 34

Finansinės veiklos sąnaudos I - II ketv. 2015

Pardavimai I – II ketv. 2015

2.191 36 -

Pirkimai I - II ketv. 2015

12.021 39.804 907 224

30.233 43.694 7.426 4.464

232

138

103

711

26.601

253.384

2.231

53.059

86.528

2016 m. Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis už laikotarpį nuo sausio 1 d. iki birželio 30 d. ir likučiai 2016 m. birželio 30 sudarė: Susijusios šalys

Mokėtinos sumos 2016.06.30

Dukterinės įmonės AB „Energijos skirstymo operatorius“ „Lietuvos energijos gamyba“ AB UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ NT Valdos, UAB UAB „Energetikos paslaugų ir rangos organizacija“ UAB „Verslo aptarnavimo centras“ Energijos tiekimas UAB UAB LITGAS UAB Technologijų ir inovacijų centras UAB „VAE SPB“ VšĮ Energetikų mokymų centras „Tuuleenergia Osauhing“ ir „HOB OU“ UAB Duomenų logistikos centras UAB EURAKRAS UAB Vilniaus kogeneracinė jėgainė Kitos susijusios šalys UAB "EPSO-G" Viso

Gautinos sumos 2016.06.30

Finansinės veiklos pajamos I - II ketv. 2016

Pardavimai I – II ketv. 2016

Finansinės veiklos sąnaudos I – II ketv. 2016

Pirkimai I – II ketv. 2016

29.974

29.061

283

221

35.627 12.152 34

15 8 1.276

1.250

82 53 60

177 3 -

168

2.934

24 -

368 14 5

1.612

18 17 4

91 -

100

1 6

4.788

212 -

3 10 39 212.007 221.544

30 1.534 33.699

11 36 621

3 404

348

78.041

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip 2015 m. Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis už laikotarpį nuo sausio 1 d. iki birželio 30 d. ir likučiai 2015 m. gruodžio 31 sudarė: Susijusios šalys

Mokėtinos sumos 2015.12.31

Dukterinės įmonės AB „Energijos skirstymo operatorius“ (iki 2016 m. sausio 1 d. AB LESTO ir AB „Lietuvos dujos“) „Lietuvos energijos gamyba“ AB UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ NT Valdos, UAB UAB „Energetikos paslaugų ir rangos organizacija“ (iki 2016 m. sausio 1 d. UAB „Kauno energetikos remontas“ ir UAB „ ELEKTROS TINKLO PASLAUGOS“) UAB „Verslo aptarnavimo centras“ Energijos tiekimas UAB UAB LITGAS UAB Technologijų ir inovacijų centras UAB „VAE SPB“ VšĮ Energetikų mokymų centras UAB Duomenų logistikos centras Kitos susijusios šalys UAB „EPSO-G“ Litgrid AB Viso

Gautinos sumos 2015.12.31

Finansinės veiklos pajamos I -II ketv. 2015

Pardavimai I – II ketv. 2015

Finansinės veiklos sąnaudos I - II ketv. 2015

Pirkimai I – II ketv. 2015

34.682 28.253 35

263 47 39

38.455 20.879 -

433 181 73 39

75 67 -

58.905 48.957 132

3.041 3 20 170

1.155 1.040

63 36 28 28

109 -

8 321

26 4 13 -

248

18 13 12 11

99 3 527

188 63.487

239.957 243.583

2.191 63.968

935

143

252 108.984

Išmokos vadovybei: Grupė 2016-06-30 Atlyginimai ir kitos trumpalaikės išmokos vadovams Iš jų: Išeitinės kompensacijos ir atlygis valdybos nariams Vadovų skaičius

1.723 170 68

Bendrovė 2015-06-30 2.005 255 73

2016-06-30 330 37 10

2015-06-30 332 56 10

Vadovybe yra laikomi administracijos vadovai bei jų pavaduotojai.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

20 Palyginamosios informacijos pertvarkymas Kaip aprašyta 3 pastaboje, 2015 m. balandžio 30 d. UAB „Lietuvos dujų tiekimas” gavo VMI įpareigojantį sprendimą, pagal kurį skirtumas tarp įgyto su gamtinių dujų tiekimo veikla susijusio grynojo turto vertės ir turto vertintojų nustatytos gamtinių dujų tiekimo veiklos rinkos kainos neturėtų būti traktuojamas kaip neigiamas prestižas ir atitinkamai apmokestinamas pelno mokesčiu. Kadangi verslo įsigijimo sandorio mokestinė įtaka, sudaranti 8.539 tūkst. EUR, 2014 m. Grupėje buvo apskaityta bendrųjų pajamų ataskaitos pelno (nuostolių) straipsniuose, pelno mokesčio sąnaudose, 2015 m. gavus VMI išaiškinimą ji turėjo būti atstatyta taip pat per bendrųjų pajamų ataskaitos pelno (nuostolių) straipsnius, o ne per nuosavybės straipsnius. Dėl šios priežasties yra pertvarkomas Grupės palyginamasis sutrumpintos tarpinės 2015 m. informacijos I-II ir II ketvirčio rezultatas:

Iki pertvarkymo

2015 m. I - II ketv.

2015 m. II ketv.

Pajamos, iš viso

Pelno mokesčio patikslinimas dėl verslo dalies įsigijimo 2015 m. I - II ketv.

Pelno mokesčio patikslinimas dėl verslo dalies įsigijimo 2015 m. II ketv.

Po pertvarkymo

2015 m. I - II ketv.

2015 m. II ketv.

548.304

226.540

548.304

226.540

(507.221) 41.083

(224.628) 1.912

(507.221) 41.083

(224.628) 1.912

Finansinės veiklos pajamos (sąnaudos)

(1.475)

Pelnas prieš apmokestinimą Ataskaitinių metų pelno mokesčio (sąnaudos) pajamos Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) Grynasis pelnas (nuostoliai)

39.608

2.005

39.608

2.005

(6.124)

(1.311)

8.539

2.415

7.228

(3.189) 30.295

(1.374) (680)

8.539

(3.189) 38.834

(1.374) 7.859

27.458 2.837

(1.792) 1.112

8.539 -

35.997 2.837

6.747 1.112

Veiklos sąnaudos, iš viso Veiklos pelnas

Priskirtinas: patronuojančios įmonės savininkams nekontroliuojančiai daliai Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), iš viso Laikotarpio bendrosios pajamos (sąnaudos), iš viso

(54)

30.241

(680)

8.539

38.780

7.859

Priskirtinos: patronuojančios įmonės savininkams nekontroliuojančiai daliai

27.404 2.837

(1.792) 1.112

8.539 -

35.943 2.837

6.747 1.112

2016 m. birželio 30 d. Bendrovė pakoregavo 2016 m. I ketvirčio pajamas dėl valdymo mokesčio koreguojančių sąskaitų įtakos. Žemiau pateikiama palyginamoji informacija, atskleidžianti Bendrovės I ketvirčio rezultato pasikeitimą lyginant su viešai paskelbtu I ketvirčio rezultatu: 2016 m. I ketv. (paskelbta)

Koregavimas

2016 m. I ketv. (pakoreguota)

821 821

(496) (496)

325 325

Veiklos sąnaudos, iš viso Veiklos pelnas (nuostoliai)

(1.089) (268)

(496)

(1.089) (764)

Finansinės veiklos pajamos (sąnaudos)

31.504

Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) Grynasis pelnas (nuostoliai)

31.236 (166) 9 31.079

(496) 74 (422)

30.740 (92) 9 30.657

Priskirtinas: patronuojančios įmonės savininkams nekontroliuojančiai daliai

31.079 -

(422) -

30.657 -

Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), iš viso Laikotarpio bendrosios pajamos (sąnaudos), iš viso

(14) 31.065

(422)

(14) 30.643

Priskirtinos: patronuojančios įmonės savininkams nekontroliuojančiai daliai

31.065 -

(422) -

30.643 -

Pajamos Pardavimo pajamos Kitos veiklos pajamos Pajamos, iš viso

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

21 Sąlyginiai ir nebalansiniai įsipareigojimai Elektros energetikos objektų išpirkimas 2016 m. Bendrovė vykdo sodininkų bendrijų lėšomis įrengtų bendrai naudojamų energetikos objektų (elektros tinklų) supaprastintomis sąlygomis išpirkimą, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2010 m. rugpjūčio 31 d. nutarime Nr. 1257 „Dėl mėgėjiško sodo teritorijoje sodininkų lėšomis įrengtų elektros perdavimo ir skirstymo linijų, transformatorių pastočių, elektros skydinių ir kitų elektros perdavimui ir skirstymui skirtų įrenginių išpirkimo iš bendrijos terminų nustatymo“ nustatytais terminais, t. y. iki 2011 m. liepos 1 d. (turėjo būti išpirkti iki 2011-07-01). Per 2016 m. I pusmetį buvo išpirktas 1 vnt. objektas 0,001 tūkst. EUR vertės bendrųjų elektros tinklų (per 2015 m. išpirkta 4 vnt. 26 tūkst. EUR vertės bendrųjų elektros tinklų). Nuo išpirkimo proceso pradžios iki 2016 m. birželio 30 d. išpirkta 945 vnt. 3.459 tūkst. EUR vertės sodininkų bendrijų bendrųjų elektros tinklų. 2016 m. birželio 30 d. liko pateikti 9 prašymai išpirkti turtą lengvatinėmis sąlygomis už (apie) 29 tūkst. EUR. Kapitalinių investicijų įsipareigojimai 2016 m. birželio 30 d. Grupės kapitalinių investicijų įsipareigojimai, prisiimti pagal sudarytas sutartis finansinių ataskaitų sudarymo datą, tačiau neapskaityti finansinėse ataskaitose sudarė 14.879 tūkst. EUR (2015 m. gruodžio 31 d. – 11.694 tūkst. EUR). Teisminiai ginčai Kaip aprašyta 6 pastaboje, 2016 m. sausio 1 d. įvyko AB LESTO ir akcinės bendrovės „Lietuvos dujos“ reorganizavimas sujungimo būdu pagal Lietuvos Respublikos civilinio kodekso 2.97 straipsnio 4 dalį, po kurio pradėjo veiklą nauja bendrovė AB „Energijos skirstymo operatorius“ (toliau – ESO). Visose žemiau aprašytose teisminėse bylose po 2016 m. sausio 1 d. vietoj AB LESTO arba AB „Lietuvos dujos“ yra atitinkamai nurodomas naujas juridinis asmuo AB „Energijos skirstymo operatorius“. 2014 m. liepos 14 d. Lietuvos Respublikos Generalinė prokuratūra pateikė Vilniaus miesto apylinkės teismui kaltinamąjį aktą, kuriuo AB „Lietuvos dujos“ ir jos buvę darbuotojai yra kaltinami tariamai padarę žalą nustatant tiekimo veiklos tarifus buitiniams vartotojams. Byla Vilniaus miesto apylinkės teisme pradėta nagrinėti 2014 m. rugpjūčio 13 d. Prokuroras teismo prašė AB „Lietuvos dujos“ skirti 25.000 MGL, tai yra 950 tūkst. EUR dydžio baudą. AB „Lietuvos dujos“ su generalinės prokuratūros pateiktais kaltinimais ir reikalavimais nesutiko. 2015 m. vasario 27 d. Vilniaus miesto apylinkės teismas priėmė išteisinamąjį nuosprendį, kuriuo nusprendė išteisinti AB „Lietuvos dujos“ nenustačius, kad buvo padarytos inkriminuotos veikos. Prokuroras 2015 m. kovo 18 d. pateikė apeliacinį skundą dėl išteisinamojo nuosprendžio. Byla šiuo metu nagrinėjama apeliacinės instancijos teisme, teismo posėdis nėra paskirtas. 2015 m. kovo 18 d. AB „Amilina“ pateikė ieškinį atsakovui UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ dėl 2012 m. gruodžio 19 d. ir 2013 m. gruodžio 6 d. gamtinių dujų tiekimo sutartyse nustatytų kainodaros taisyklių (sutartyse įtvirtintos gamtinių dujų kainos apskaičiavimo formulės) pakeitimo ir permokos už įsigytas gamtines dujas priteisimo. Pradinio reikalavimo suma buvo 1,266 mln. EUR, kuri susideda iš: 1,254 mln. EUR gamtinių dujų kainos permokos sumos ir 13 tūkst. EUR palūkanų. 2015 m. liepos 27 d. AB „Amilina“ pateikė patikslintą ieškinį, kuriame solidariu atsakovu įtraukė AB „Lietuvos dujos“. 2016-04-11 AB „Amilina“ pateikė pareiškimą dėl ieškinio dalyko tikslinimo, mažindama ieškinio reikalavimą iki 1,049 mln. EUR (1,038 mln. EUR gamtinių dujų kainos permokos suma ir 11 tūkst. EUR palūkanų). ESO nuomone ieškinys yra nepagrįstas, nes jokie teisės aktai ir nė viena iš gamtinių dujų tiekimo sutarčių nenumatė jokių sąlygų, kurios nustatytų AB „Lietuvos dujos“ ar UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ prievolę mokėti AB „Amilina“ kokias nors sumas dėl gamtinių dujų importo kainų pokyčio ar esant tokiems pokyčiams – perskaičiuoti gamtinių dujų kainą; AB „Lietuvos dujos“ savo sutartinius įsipareigojimus pagal sutartis įvykdė tinkamai. Byla nagrinėjama pirmosios instancijos teisme, teismo posėdis paskirtas 2016 m. rugsėjo 28 d. 2015 m. sausio 23 d. UAB „Vilniaus energija“ pateikė ieškinį atsakovui UAB „Lietuvos dujų tiekimas“ dėl 2012 m. gruodžio 28 d. ir 2013 m. gruodžio 30 d. gamtinių dujų tiekimo sutartyse nustatytų kainodaros taisyklių (sutartyse įtvirtintos gamtinių dujų kainos apskaičiavimo formulės) pakeitimo ir permokos už įsigytas gamtines dujas priteisimo. Pradinio reikalavimo suma buvo 19,132 mln. EUR. 2015 m. liepos 14 d. UAB „Vilniaus energija“ pateikė patikslintą ieškinį, kuriame solidariu atsakovu įtraukė AB „Lietuvos dujos“. 2015-12-03 UAB „Vilniaus energija“ pateikė pareiškimą dėl ieškinio dalyko tikslinimo, mažindama ieškinio reikalavimą iki 15,235 mln. EUR (15,200 mln. EUR gamtinių dujų kainos permokos suma ir 35 tūkst. EUR palūkanų). 2016-01-21 pirmosios instancijos teismo sprendimu UAB „Vilniaus energija“ ieškinys atmestas. 2016-02-19 UAB „Vilniaus energija“ pateikė apeliacinį skundą. Byla nagrinėjama Lietuvos apeliaciniame teisme, posėdžio data nėra paskirta. 2011 m. kovo 25 d. Lietuvos Respublikos energetikos ministerija, patikėjimo teise minėtai datai valdžiusi 17,7 proc. AB „Lietuvos dujos“ akcijų, kreipėsi į Vilniaus apygardos teismą su ieškiniu dėl juridinio asmens veiklos tyrimo, kuriame atsakovais nurodė AB „Lietuvos dujos“, AB „Lietuvos dujos“ valdybos narius, deleguotus OAO „Gazprom“, bei generalinį direktorių. Ieškiniu reikalaujama pradėti AB „Lietuvos dujos“ veiklos tyrimą ir, nustačius, kad akcinės bendrovės „Lietuvos dujos“ ir/ar minėtų valdybos narių ir/ar generalinio direktoriaus veikla yra netinkama, taikyti atitinkamus ieškinyje nurodytus reikalavimus. Vilniaus apygardos teismas, nagrinėdamas ieškovo Lietuvos Respublikos energetikos ministerijos reikalavimą pradėti AB „Lietuvos dujos“ veiklos tyrimą, 2012 m. rugsėjo 3 d. nutartimi patenkino ieškovo reikalavimą ir nusprendė pradėti AB „Lietuvos dujos“ veiklos tyrimą. AB „Lietuvos dujos“, nesutikdama su pirmosios instancijos teismo sprendimu, šį teismo sprendimą apskundė Lietuvos apeliaciniam teismui. Lietuvos apeliacinis teismas Vilniaus apygardos teismo nutartį paliko nepakeistą. 2013 m. birželio 29 d. AB „Lietuvos dujos“ kasaciniu skundu kreipėsi į Lietuvos Aukščiausiąjį teismą, prašydama panaikinti 2013 m. vasario 21 d. Lietuvos apeliacinio teismo nutartį, o ieškovo pareikštą ieškinį palikti nenagrinėtu arba atmesti. Lietuvos Aukščiausiasis teismas 2013 m. lapkričio 20 d. priėmė sprendimą stabdyti bylą, iki Lietuvos Aukščiausiajame Teisme bus išnagrinėta civilinė byla dėl Švedijos karalystės Stokholmo Prekybos Rūmų Arbitražo instituto (toliau – Arbitražas) sprendimo pripažinimo ir leidimo vykdyti. Lietuvos Aukščiausiasis Teismas 2015-10-23 priėmė nutartį, kuria pripažino ir leido vykdyti Lietuvos Respublikoje Arbitražo tribunolo sprendimą ir 2015-10-28 nutartimi atnaujino bylos dėl juridinio asmens veiklos tyrimo inicijavimo nagrinėjimą. 2015-12-07 Lietuvos Aukščiausiajame Teisme gautas LR Energetikos ministerijos ir „Lietuvos energija“, UAB prašymas įtraukti „Lietuvos energija“, UAB bendraieške ir sustabdyti bylos nagrinėjimą iki sprendimo priėmimo Stokholmo prekybos rūmų arbitražo teisme nagrinėjamoje byloje pagal Lietuvos Respublikos energetikos ministerijos ieškinį OAO „Gazprom“. Lietuvos Aukščiausiojo Teismo 2016-01-20 nutartimi į bylą bendraieške buvo įtraukta „Lietuvos energija“, UAB, o prašymas dėl bylos sustabdymo buvo atmestas. LR

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

Energetikos ministerija ir „Lietuvos energija“, UAB pateikė teismui taikos sutartį, sudarytą tarp ieškovių LR Energetikos ministerijos ir „Lietuvos energija“, UAB bei atsakovės AB „Energijos skirstymo operatorius“ ir pareiškimą dėl ieškinio atsisakymo. Lietuvos Aukščiausiasis Teismas 201603-30 nutartimi priėmė LR Energetikos ministerijos ir „Lietuvos energija“, UAB ieškinio atsisakymą, patvirtino pateiktą taikos sutartį ir civilinę bylą nutraukė. Ieškovas UAB „Vilniaus energija“ kreipėsi į Vilniaus apygardos teismą su ieškiniu dėl 9,284 mln. EUR nuostolių priteisimo iš Atsakovo AB LESTO. Ieškovas teigia patyręs 9,284 mln. EUR nuostolių dėl to, kad AB LESTO 2014 metais, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2013-11-20 nutarimu Nr.1051 ir su Ieškovu sudarytos elektros energijos pirkimo - pardavimo sutarties nuostatomis, supirkdavo tik techninio minimumo režimu Ieškovui priklausančiose termofikacinėse elektrinėse pagamintą RGA (remtinos gamybos apimties) elektros energijos kiekį. Ieškovo teigimu, teisės aktuose yra nustatyta pareiga AB LESTO išpirkti maksimalų kiekį, kurios AB LESTO neįvykdė. Ieškiniu prašoma pripažinti 2013 m. gruodžio 30 d. elektros energijos pirkimo pardavimo sutarties, sudarytos tarp UAB „Vilniaus energija“ ir AB LESTO nuostatas negaliojančiomis ab initio, įpareigoti Atsakovą per 2014 m. supirkti iš Ieškovo maksimalų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2013-1120 nutarimu Nr. 1051 dviem Ieškovo termofikacinėms elektrinėms nustatytą remtinos gamybos apimtį, taip pat priteisti iš Atsakovo 9,284 mln. EUR nuostolių atlyginimą. AB „Energijos skirstymo operatorius“ nesutinka su Ieškovo pozicija, kadangi VIAP teikimo aprašas ir kiti galiojantys teisės aktai nenustato pareigos AB „Energijos skirstymo operatorius“ supirkti visą pagamintą elektros energiją. 2016 m. sausio 11 d. nutartimi Vilniaus apygardos teismas sustabdė bylos nagrinėjimą iki tol, kol Komisija nustatys UAB „Vilniaus energija“ tiekiamos šilumos energijos kainą 2016 m. 2014 m. lapkričio ir 2015 m. sausio mėn. AB LESTO kreipėsi į Vilniaus apygardos administracinį teismą su skundais, prašydama panaikinti Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos (toliau - Komisija) atitinkamus sprendimus ir prašydama įpareigoti Komisiją pašalinti padarytus pažeidimus bei nustatant AB LESTO viršutines skirstymo vidutinės ir žemos įtampos tinklais paslaugų kainų ribas kitam laikotarpiui, į ribų skaičiavimams naudojamą pajamų lygį įtraukti: -

už 2015 metus susidariusį skirtumą dėl Komisijos netinkamai pritaikyto WACC dydžio – 7,78 mln. EUR;

už 2015 metus susidariusį skirtumą dėl Komisijos netinkamai pritaikytų teisės aktų reikalavimų, nustatančių AB LESTO leistiną investicijų grąžą – 4,64 mln. EUR;

dėl Komisijos patikrinimo metu nustatytų nepagrįstų sąnaudų, kurias AB LESTO laiko neatsiejamomis reguliuojamos veiklos sąnaudomis – 16,46 mln. EUR;

Kitu skundu LESTO prašo įpareigoti Komisiją pašalinti padarytus pažeidimus, kuriais buvo: -

sumažintos AB LESTO elektros energijos visuomeninio tiekimo veiklos pajamos 2015 metams 862,78 tūkst. EUR suma;

sumažintos AB LESTO elektros energijos įsigijimo sąnaudos 2015 metams 311,63 tūkst. EUR suma.

AB „Energijos skirstymo operatorius“ nesutinka su tuo, kaip Komisija, priimdama sprendimus, aiškino ir taikė galiojančius įstatymus ir kitus teisės aktus. Dėl minėtų priežasčių, AB „Energijos skirstymo operatorius“ vertinimu, 2015 m. kainų ribos buvo apskaičiuotos nepagrįstai sumažinant pajamas 30,04 mln. EUR. AB „Energijos skirstymo operatorius“ palankaus teismo sprendimo atveju, minėtos sumos būtų įtrauktos į ateinančių metų tarifą, tokiu būdu padidėtų AB „Energijos skirstymo operatorius“ pajamos ir pelnas. Vilniaus apygardos administracinis teismas 2015 m. gruodžio ir 2016 m. sausio mėn. bylas išnagrinėjo iš esmės ir priėmė sprendimus visiškai atmesti skundų reikalavimus. AB „Energijos skirstymo operatorius“, nesutikdama su teismo sprendimais, pateikė apeliacinius skundus. 2015 m. vasario mėn. AB LESTO kreipėsi į Vilniaus apygardos administracinį teismą su skundu prašydama panaikinti Komisijos nutarimą dėl AB LESTO skirstymo paslaugų vidutinės ir žemos įtampos tinklais kainų viršutinių ribų 2016-2020 metams nustatymo ir nurodydama, kad dėl Komisijos netinkamai pritaikytų teisės aktų reikalavimų, nustatančių AB LESTO leistiną investicijų grąžą ir būtinąsias reguliuojamos veiklos sąnaudas į 2016 m. kainų ribų skaičiavimams naudojamą pajamų lygį nebuvo įtraukta 11,93 mln. EUR. Per laikotarpį nuo skundo pateikimo teismui, Komisija iš esmės pakeitė teisinę reguliacinę aplinką, kuri turi tiesioginę įtaką Pareiškėjo pozicijai šioje byloje ir skunde keliamiems reikalavimams. Atsižvelgiant į tai, kad ši pasikeitusi teisinė reguliacinė aplinka (įskaitant ir skundžiamą nutarimą) tokių teisinių ir finansinių pasekmių, kurios yra išdėstytos AB „Energijos skirstymo operatorius“ skunde, bendrovei nebesukelia, AB „Energijos skirstymo operatorius“ 2016 m. vasario 20 d. Vilniaus apygardos administraciniam teismui pateikė prašymą dėl skundo atsisakymo. 2015 m. liepos mėn. AB LESTO pateikė Vilniaus apygardos administraciniam teismui skundą, kuriuo prašė panaikinti Komisijos nutarimą dėl AB LESTO reguliuojamos veiklos sąlygų pažeidimo, kuriuo buvo konstatuotas AB LESTO padarytas licencijuojamos veiklos pažeidimas – t. y., AB LESTO reguliuojamoms skirstymo ir visuomeninio tiekimo veikloms nepagrįstai priskyrė daugiau sąnaudų nei faktiškai galėjo būti priskirta – bei pripažinti paskirtą 300 tūkst. EUR sankciją nepagrįsta. Bylos nagrinėjimas sustabdytas iki kol bus priimtas sprendimas administracinėje byloje, kurioje AB „Energijos skirstymo operatorius“ ginčija Komisijos patikrinimo rezultatus. Atsižvelgdama į Vilniaus apygardos administracinio teismo sprendimą, AB LESTO 2015 m. gruodžio 31 d. finansinėse ataskaitose apskaitė minėtą baudą, pripažindama sąnaudas ir įsipareigojimą.

Energetikos įmonių grupė www.le.lt

„Lietuvos energija”, UAB, įmonės kodas 301844044, Žvejų g. 14, LT-09310 Vilnius, Lietuva SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

Už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d. Visos sumos tūkstančiais eurų, jei nenurodyta kitaip

2014 m. VKEKK užbaigė planinį „Lietuvos energijos gamyba“, AB reguliuojamos veiklos patikrinimą už 2010-2012 metų laikotarpį ir priėmė sprendimą perskaičiuoti reguliuojamai veiklai priskirtas sąnaudas bei pajamas. Po šio perskaičiavimo „Lietuvos energijos gamyba“, AB 2015 m. skiriamos VIAP lėšos buvo sumažintos 6,14 mln. EUR suma, o 2015-2016 m. nustatytos galios rezervų paslaugos pajamos sumažintos 7,44 mln. EUR suma. Be to, VKEKK 2014 m. priėmė sprendimą, kuriuo pripažino „Lietuvos energijos gamyba“, AB didelę įtaką turinčiu asmeniu elektros energijos gamybos rinkoje. Dėl pastarojo sprendimo „Lietuvos energijos gamyba“, AB 2016 m. pirmą pusmetį patvirtinta VIAP lėšų suma buvo papildomai sumažinta 1,4 mln. EUR (2015 m. patvirtinta VIAP lėšų suma buvo papildomai sumažinta 5,44 mln. EUR). Visi VKEKK sprendimai, susiję su minėtu reguliuojamos veiklos patikrinimu bei „Lietuvos energijos gamyba“, AB pripažinimu didelę įtaką turinčiu asmeniu elektros energijos gamybos rinkoje, „Lietuvos energijos gamyba“, AB yra laikomi nepagrįstais ir yra ginčijami teisme. Dėl šių ginčijamų VKEKK sprendimų Grupės bendrųjų pajamų ataskaitoje už 6 mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2016 m. birželio 30 d., nebuvo pripažinta 1,86 mln. EUR galios rezervų pajamų ir 9,19 mln. EUR VIAP lėšų pajamų. Atitinkamai, bendra su šiais sprendimais susijusio Grupės neapibrėžtojo turto suma., 2016 m. birželio 30 d. sudarė 26,98 mln. EUR.

22 Įvykiai po balanso datos 2016 m. liepos 22 d. Bendrovės, kaip vienintelio akcininko, sprendimu buvo reorganizuotos prijungimo būdu dukterinės įmonės „HOB OU“ ir „Tuuleenergia Osauhing“. „HOB OU“ buvo prijungta prie „Tuuleenergia Osauhing“ ir baigė savo veiklą kaip juridinis asmuo. 2016 m. rugpjūčio 29 d. vienintelis akcininkas priėmė sprendimą padidinti UAB Energijos sprendimų centras įstatinį kapitalą iki 530 tūkst. EUR išleidžiant 520.000 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė yra 1 EUR. Iki šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos patvirtinimo dienos įstatinio kapitalo didinimas dar nebuvo įregistruotas. Remiantis hipotekos registro duomenimis nuo 2016 m. rugpjūčio 25 d. 75% UAB „EURAKRAS“ akcijų nėra įkeistos.

*********

Energetikos įmonių grupė www.le.lt