Dicas para obter um arquivo SPED de qualidade.
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Ao cadastrar os fornecedores no seu ERP de apoio, todos os dados devem estar corretos e atualizados conforme cadastro na Receita Federal.
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Verifique se o produto/serviรงo estรก com o cรณdigo NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) correto. Esta medida evitarรก erros na emissรฃo de sua nota fiscal e do seu fornecedor.
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Em caso de produto/serviço oriundos de outros estados/países, confira as alíquotas. ICMS e IPI têm diversas especificações e podem gerar divergências nas transações.
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Classifique corretamente as notas fiscais. Avalie o CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações), Esse parâmetro pode influenciar diretamente na apuração do PIS e da COFINS.
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Programe a geração do seu arquivo. O prazo para envio do SPED é até o 10º dia útil do segundo mês subsequente ao mês da escrituração fiscal.
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O arquivo XML é um importante recurso para otimizar a declaração, por conter informações que não são obtidas mesmo com a importação do DANFE.
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Consulte as leis complementares 10637/2002 e 10833/2003: a partir das informações sobre a cumulatividade e não-cumulatividade do PIS e COFINS, será possível validar o cálculo realizado pelo PVA (Programa Validador de Arquivos).
8 * Mesmo com a extinção da DACON em janeiro deste ano, é preciso observar a obrigatoriedade de 05 anos do tributo.
A validação da DACON – Demonstrativo de Apurações de Contribuições Sociais, na qual informamos o valor das bases de cálculo de PIS e COFINS e suas incidências são muito importantes. Quando o SPED Contribuições realiza todo o cálculo com base nas operações, podem ser geradas pequenas diferenças de valor entre as duas apurações.
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Fique alerta em relação às Advertências. A Advertência não impede a entrega da declaração, pois em alguns casos, pode não significar problemas. No entanto, é preciso uma atenção especial, a fim de não implicar transtornos futuros para sua empresa.
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Verifique se o seu Certificado Digital estรก dentro do prazo de validade e se estรก instalado corretamente. A Receita Federal exige assinatura digital da empresa.
Com todas essas dicas, é possível estar apto junto a Receita Federal. Alinhados ao movimento da transparência fiscal, nos empenhamos em parametrizar o Auditor Lex, com a finalidade de identificar as divergências e os erros no seu arquivo SPED proporcionando Segurança Fiscal à sua empresa.
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