Unidad 1 - El sistema financiero
3
Solucionario a las actividades propuestas
1 >> El sistema financiero español Página 9
1·· Señala si las siguientes afirmaciones son verdaderas o falsas. a) Las compañías aseguradoras son intermediarios bancarios y están supervisados por el Banco de España. Esta afirmación es falsa. Las compañías aseguradoras no son intermediarios bancarios sino que se dedican a la producción de seguros y su actividad está supervisada por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. b) Las cajas de ahorros son intermediarios bancarios y están supervisadas por el Banco de España. Esta afirmación es cierta. 2·· ¿Qué queremos decir cuando afirmamos que las cuentas corrientes son un producto financiero poco rentable, con poco riesgo y mucha liquidez? Cuando decimos eso, queremos decir lo siguiente: – Poca rentabilidad: los intereses que pagan las entidades bancarias por este producto son prácticamente nulos. – Poco riesgo: la posibilidad de que la entidad financiera no pague los intereses o no devuelva el dinero es muy baja. Por un lado está la solvencia de la entidad bancaria y, por otro el Fondo de Garantía de Depósitos (hasta 100 000 €), sin contar con el posible rescate por parte de la Administración si una entidad bancaria presentase problemas. – Mucha liquidez: estos productos se pueden convertir en dinero con mucha rapidez y sin coste alguno. De hecho, los podemos considerar dinero (el llamado dinero bancario). Por tanto, se pueden hacer pagos contra esa cuenta corriente siempre que exista saldo. Estos productos financieros se demandan no por las rentabilidades que ofrecen, mucho menor que las de otros que veremos más adelante (acciones, obligaciones, participaciones en fondos de inversión, depósitos a plazo fijo, etc.), sino por la posibilidad que ofrece de hacer cobros y pagos en esa cuenta. Es decir, por el servicio de caja que prestan, muy importante en el área de tesorería donde vamos a desempeñar nuestras funciones. 3·· ¿Qué tipo de mercado es la bolsa de valores, atendiendo a su organización y al vencimiento de los instrumentos financieros? – Atendiendo a su organización la bolsa de valores es un mercado organizado porque los instrumentos financieros se negocian siguiendo un reglamento. Como ese reglamento establece que todas las ofertas y demandas vayan a un mismo sitio, decimos que es un mercado centralizado. – Atendiendo al vencimiento de los instrumentos que se negocian, se trata de un mercado de capitales en el cual las acciones vencen a más de 18 meses. De hecho, no tiene vencimiento.
2 >> El sector bancario Página 14
4·· Atendiendo a su forma jurídica, ¿qué diferencia existe entre un banco, una caja de ahorros y una cooperativa de crédito? Las diferentes entidades de depósito tienen distintas formas jurídicas que afectan a su funcionamiento interno, si bien, en lo relativo a la operativa con sus clientes, esta diferenciación no tiene gran importancia.
Unidad 1 - El sistema financiero
4
Las características de las distintas entidades y las diferencias existentes entre ellas son: – Bancos: son un tipo de entidad de depósito que reviste la forma jurídica de sociedad anónima. Tienen ánimo de lucro, es decir, su finalidad es obtener los mayores beneficios posibles para repartirlos entre sus socios. – Cajas de ahorro: son entidades de crédito sin ánimo de lucro. Son creadas por instituciones como Ayuntamientos, Diputaciones Provinciales, la Iglesia, etc. Se constituyen bajo la forma jurídica de fundación y, si bien su operativa es la misma que la de los bancos, la principal diferencia con estos es su finalidad social, ya que las cajas reinvierten en la sociedad, a través de su obra social, un porcentaje de los beneficios que obtienen. A lo largo los años 2010 y 2011 se ha ido produciendo un proceso de fusión de cajas de ahorros, en el cual algunas cajas han creado un banco al que han transferido gran parte de su negocio, si bien continúan trabajando con el nombre de cada caja. – Cooperativas de crédito: son sociedades cooperativas, sin ánimo de lucro, cuya finalidad es servir a las necesidades de financiación de sus socios y de terceros mediante el ejercicio de las operaciones propias de las entidades de crédito. Su número de socios es ilimitado. Deben destinar al menos un 20% de sus beneficios para un fondo de reservas que les proporcione mayor solvencia, así como al menos un 10% para la realización de actividades sociales, culturales, etc.
Sugerencias didácticas La siguiente actividad va destinada a que el alumnado realice una labor de investigación a partir del material indicado, que no es otro que el listado de entidades supervisadas por el Banco de España. Dicha labor de investigación se centra en la Comunidad Autónoma en que se halle el Centro, para de este modo contextualizar los contenidos del libro. Para tal fin, proporcionamos en el CD Recursos un archivo con el listado de entidades supervisadas que estaba vigente a principios de 2011 y que sirve perfectamente para la finalidad de la actividad. Si, no obstante, el docente quiere llevar a cabo la actividad con un archivo más reciente (dado que se actualizan periódicamente) puede acudir a la página web del Banco de España y descargarse la última versión del archivo. Ello no variará la mecánica de resolución del ejercicio.
Página 16
5·· Abre el documento Entidades supervisadas que está en el CD Recursos y realiza las siguientes actividades: a) Busca el nombre y el código proporcionado por el Banco de España de dos bancos, dos cajas de ahorros (una de ellas que sepas que tenga su sede en tu Comunidad Autónoma), una cooperativa de crédito de tu Comunidad Autónoma y una sociedad de tasación. b) Busca una sociedad de garantía recíproca que opere en tu Comunidad Autónoma. Respuesta libre, que variará según la Comunidad Autónoma. Se recomienda abrir el archivo PDF que contiene el listado y seleccionar la opción Búsqueda (avanzada) indicando en el cuadro de texto a buscar el nombre de alguna de las provincias situadas en la Comunidad Autónoma de que se trate para, de este modo, ir localizando las distintas entidades financieras. 6·· ¿Qué efectos crees que produjo para las entidades dedicadas al cambio y transferencia de divisas la implantación del euro en España? ¿Y la llegada de inmigrantes procedentes de países con moneda distinta al euro? Estas entidades se dedicaban a realizar y recibir transferencias de divisas, previa compra o venta de las mismas, tal y como su nombre indica. Con el paso del tiempo, para poder desarrollar esas labores se han tenido que convertir en entidades de pago.
Unidad 1 - El sistema financiero
5
Cuando no existía la moneda única (el euro), España era visitada por turistas de países como Alemania, Italia, Países Bajos, etc., que necesitaban comprar y vender su moneda nacional y recibir transferencias de sus países. También, los emigrantes españoles en esos países realizaban transferencias con destino a España, sirviéndose de las entidades que realizaban este tipo de operaciones. Con la entrada del euro, al reducirse el negocio anterior también cerraron las entidades que se dedicaban a realizar este tipo de operaciones porque las que se realizaban ya eran transferencias en euros. Con la llegada de inmigrantes de nacionalidades con monedas distintas al euro, el negocio comenzó a renacer porque estos necesitaban realizar transferencias desde España a su país, cambiando euros (moneda en la que se les paga el salario) en su moneda nacional. Por tanto, el incremento del negocio supuso un aumento de las entidades dedicadas a este tipo de operaciones. 7·· Ernesto ha adquirido una tarjeta que le permite pagar en la empresa de autobuses que presta servicio en la ciudad de Córdoba. Como la tarjeta puede ser utilizada como medio de pago, Ernesto dice que se trata de dinero electrónico. ¿Está en lo cierto? Ernesto no está en lo cierto porque esa tarjeta solo es aceptada por la empresa de autobuses urbanos de Córdoba, entidad emisora, aunque es posible que haya colaborado en su emisión una entidad bancaria y se pueda recargar en los estancos o en algún cajero automático. Por tanto, no cumple el requisito que tiene el dinero electrónico de ser un medio de pago aceptado por empresas distintas al emisor (la empresa de autobuses de Córdoba). 8·· Juan tiene unas acciones y unas cuotas participativas de dos entidades bancarias distintas (el Banco del Universo y la Caja de Ahorros del Poniente). ¿Qué títulos ha emitido el banco y cuáles la caja de ahorros? Las acciones que posee Juan han sido emitidas por el Banco del Universo, que es la entidad que puede emitir acciones, dada su forma jurídica de sociedad anónima. Las cuotas participativas que posee Juan han sido emitidas por la Caja de Ahorros del Poniente, ya que son las únicas entidades que pueden emitir ese tipo de valor mobiliario.
3 >> Las operaciones bancarias Sugerencias didácticas En la siguiente actividad se trata de que el alumnado se familiarice con la denominación que hacen los bancos de los productos y servicios que ofrecen. Esta clasificación la vamos a realizar desde la perspectiva bancaria, con criterios diferentes a los que se estudian en el módulo Técnica Contable. La resolución de esta actividad también puede emplearse para anticipar conceptos que veremos en las Unidades 11 y 12, como es la negociación de las condiciones a aplicar por el banco a la empresa, que tendrá su ref lejo en la ficha bancaria.
6
Unidad 1 - El sistema financiero
Página 17
9·· La empresa INVIRSA tiene contratados con el Banco de Villablino una cuenta corriente, dos cuentas de ahorro, un préstamo hipotecario y una línea de descuento de efectos. Además, habitualmente, realiza transferencias desde esas cuentas y tiene domiciliados en las mismas los recibos de suministros (agua, luz, gas, etc.). ¿Qué tipo de operación bancaria es cada una de las descritas en el enunciado? Los productos y servicios bancarios contratados por INVIRSA pueden clasificarse del siguiente modo:
Tipo de operación
Características
Operación
Operaciones de pasivo
Se reflejan en el pasivo del banco y en el activo del cliente.
– Cuenta de ahorro. – Cuenta corriente.
Operaciones de activo
Se reflejan en el activo del banco y en el pasivo del cliente.
– Préstamo hipotecario. – Línea de descuento de efectos.
Operaciones de pasivo
Servicio prestado por el banco a su cliente.
– Transferencias. – Domiciliación de recibos.
INVIRSA deberá negociar con el Banco de Villablino las condiciones aplicables a todos los productos que tiene contratados con dicha entidad. Como veremos en la Unidad 11, será tarea del empleado de tesorería el plasmar esas condiciones en un documento denominado ficha bancaria, el cual deberá ser consultado habitualmente por INVIRSA para comprobar si el Banco de Villablino cumple con las condiciones que ha pactado con ella.
4 >> Las comisiones bancarias Página 19
10·· La empresa TARIFASA paga una maquinaria por importe de 10 000 € a través de una transferencia desde su cuenta en el Banco Montañés. Por la realización de la transferencia, el banco cobra una comisión del 0,5% del importe de la misma, con un mínimo de 25 €. Dicha comisión está exenta de IVA. Calcula la comisión que el Banco Montañés cobrará a TARIFASA por esta operación. El Banco Montañés ha pactado con TARIFASA la aplicación de unas condiciones a las transferencias que dicha empresa realice. Esas condiciones establecen que pagará en concepto de comisión la cantidad resultante de aplicar un porcentaje al importe de la operación. También establecen que, en caso de que la cantidad resultante de esa operación sea inferior a 25 €, como mínimo, se cobrará esta cantidad en concepto de comisión. Por tanto, en el caso expuesto, el banco aplica el porcentaje pactado a la operación: 100 000 ⋅ 0,5% = 50 € Como esta cantidad supera el mínimo establecido, será la cantidad que deba pagar TARIFASA, ya que al tratarse de una comisión exenta de IVA su importe no se ve incrementado por la cantidad que resulta de aplicar el tipo general al importe de la comisión.
Solucionario a las actividades finales .: CONSOLIDACIÓN :.
Página 20
1·· Indica si la siguiente afirmación es verdadera o falsa y justifica tu respuesta: “los instrumentos financieros suponen un activo para la empresa que los emite”. Se trata de una afirmación falsa. Para la empresa que los emite, los instrumentos financieros representan una fuente de financiación (un pasivo o un título representativo de la propiedad de la empresa) que da lugar a obligaciones con quien lo posee: al pago de unos intereses, cuando estos sean exigibles, o al pago de unos dividendos, cuando lo acuerden los accionistas.
Unidad 1 - El sistema financiero
7
2·· ¿La cantidad de dinero bancario es igual a la del dinero de curso legal? Justifica tu respuesta. La cantidad de dinero bancario es mayor que la del dinero de curso legal. Cuando se realiza un depósito en una entidad bancaria, esta no deja el dinero inactivo en una cuenta bancaria sino que lo utiliza para invertirlo a otras personas o empresas que lo necesitan para gastarlo o invertirlo, etc., y así se repite el proceso sucesivamente generando, en cada fase, más dinero reflejado en las anotaciones contables de los bancos (el denominado dinero bancario), que será mayor que el dinero de curso legal que se depositó inicialmente en la primera entidad bancaria. 3·· ¿Qué diferencia hay entre el Eurosistema y el Sistema Europeo de Bancos Centrales? El Eurosistema integra a todos los países que han adoptado el euro como moneda de curso legal, mientras que el Sistema Europeo de Bancos Centrales agrupa a todos los países miembros de la Unión Europea, incluyendo los que pertenecen al Eurosistema y los que no. En un principio, cuando se esperaba que todos los países miembros de la Unión Europea adoptaran el euro como moneda, se pensó en el Sistema Europeo de Bancos Centrales para realizar las funciones que en la actualidad desarrolla el Eurosistema. Cuando Gran Bretaña, Suecia y Dinamarca rechazaron entrar en el euro, se creó el Eurosistema. 4·· ¿Qué tipo de entidades de crédito son las cajas rurales? ¿Qué características tienen? Las cajas rurales, a pesar de lo que nos puede hacer pensar su nombre, no son cajas de ahorros sino cooperativas de crédito que prestan sus servicios en el ámbito rural. Son sociedades cooperativas, sin ánimo de lucro, cuya finalidad es servir a las necesidades de financiación de sus socios y de terceros mediante el ejercicio de las operaciones propias de las entidades de crédito. Su número de socios es ilimitado. Deben destinar al menos un 20% de sus beneficios para un fondo de reservas que les proporcione mayor solvencia, así como al menos un 10% para la realización de actividades sociales, culturales, etc. 5·· ¿En qué entidades de depósito tienen las Comunidades Autónomas competencias de autorización? Las cajas de ahorro y las cooperativas de crédito han de estar autorizadas por las Comunidades Autónomas donde tengan su residencia (domicilio social), previo informe del Banco de España. Estas competencias deben estar previstas en el Estatuto de Autonomía de cada Comunidad Autónoma. Actualmente todos los Estatutos vigentes asumen esa competencia para las respectivas Comunidades Autónomas. 6·· ¿Cómo se denomina la organización que agrupa a los establecimientos financieros de crédito? La Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito (ASNEF). Esta organización es muy importante porque es propietaria de un registro de morosos (gestionado por la empresa EQUIFAX, SL), del que veremos su funcionamiento e importancia en la Unidad 3. 7·· ¿Cómo podemos diferenciar las operaciones activas y pasivas de los servicios financieros? Da un ejemplo. El tiempo es lo que diferencia a las operaciones (tanto activas como pasivas) de los servicios financieros. Financieramente hablando, una variable muy importante es el vencimiento de un capital. En un depósito o un préstamo, se necesita el transcurso del tiempo para producir los intereses. Por tanto, podemos decir que están hechos de tiempo. Los servicios financieros son prestados en un momento determinado, como la realización de una transferencia, sin necesidad del trascurso del tiempo para el cobro de la retribución bancaria, la llamada comisión. Estos son unos servicios que se prestan en un determinado momento.
8
Unidad 1 - El sistema financiero
8·· ¿En qué tipo de operaciones (de pasivo, de activo o neutras) la entidad de depósito corre el riesgo de perder el dinero que ha desembolsado? ¿Qué tiene que ocurrir para ello? Las entidades de depósito pueden perder el dinero desembolsado en las operaciones en las que se produce este desembolso, esto es, en las operaciones de activo. Para que esto suceda, el cliente bancario de activo (por ejemplo, una persona a la que la entidad bancaria le ha prestado una cantidad de dinero) no ha de cumplir sus obligaciones de devolución del importe prestado y los intereses. 9·· Realiza un esquema con las características generales de las comisiones bancarias.
CARACTERÍSTICAS DE LAS COMISIONES
Libres
Justificadas
Recogidas en un folleto
Pueden ser modificadas
Dentro de los límites establecidos pueden aplicarse o no
Deben responder a un servicio prestado por el banco o un gasto incurrido
Indica las comisiones máximas y se notifica al Banco de España
En contratos de duración indefinida, con preaviso al cliente
10·· ¿Están gravadas con IVA las comisiones bancarias? Las entidades bancarias a los efectos del IVA son consideradas empresarios y están sujetas a ese impuesto. Ahora bien, dentro de las actividades que desempeñan las hay que están exentas del impuesto y las hay que no lo están. Dentro de esas actividades están las comisiones bancarias que unas veces están exentas y otras no: – La comisión por gestión de cobro de efectos sí está gravada y por tanto, en ella, el banco repercute el IVA a sus clientes. – La comisión por realización de transferencias bancarias, en cambio, está exenta de IVA y, por tanto, el banco no podrá aplicarle el IVA a su importe.
Sugerencias didácticas Para realizar esta actividad es importante que el alumnado sea capaz de distinguir entre operaciones financieras con duración definida (por ejemplo, la comisión que se cobra por un descuento puntual de un efecto comercial) de las operaciones de duración indefinida (por ejemplo, las comisiones de mantenimiento que se cobran en las cuentas corrientes). Esta clasificación de las operaciones bancarias tiene su trascendencia en cómo pueden variar las comisiones. Por ello se recomienda al docente asegurarse de que esta diferenciación ha quedado clara, incidiendo en su explicación, si es necesario, antes de plantear la actividad. Asimismo, conviene recordar al alumnado que las entidades bancarias únicamente podrán cobrar comisiones si estas han sido pactadas con sus clientes, si bien ese pacto suele hacerse de forma que muchas veces los clientes no son conscientes de ello (por ejemplo, van incluidas en la letra pequeña de los contratos firmados con la entidad).
11·· Si una entidad financiera varía las comisiones que ha pactado con un cliente, ¿qué puede hacer este? En los contratos de duración indefinida, como son las cuentas corrientes o las tarjetas bancarias, la entidad puede modificar las comisiones que cobran. Para ello, le debe comunicar a su cliente la variación con un plazo mínimo de dos meses. En ese plazo, el cliente podrá cancelar la operación contratada sin coste adicional alguno. En los contratos de duración definida, las comisiones no pueden ser distintas de las pactadas, así que el cliente deberá reclamar a la entidad bancaria que cumpla con lo pactado.
9
Unidad 1 - El sistema financiero
.: APLICACIÓN :. 1·· Alba López trabaja en el departamento de tesorería de la empresa PIRSA. Al revisar el resumen de las operaciones realizadas a través de la cuenta corriente de la empresa en el mes de abril, descubre que el banco les ha cobrado una comisión de 20 euros por la emisión de un cheque bancario por importe de 900 €. Alba revisa el contrato que firmaron con el banco y observa que la comisión establecida para ese tipo de operaciones es del 0,3% del importe del cheque, con un mínimo de 5 €. a) ¿Es correcta la comisión que el banco ha cobrado a la empresa PIRSA? PIRSA ha pactado con su banco la aplicación de unas condiciones determinadas a los cheques bancarios. Esas condiciones establecen que pagará en concepto de comisión la cantidad resultante de aplicar un porcentaje al importe del cheque bancario emitido. También establecen que, en caso de que la cantidad resultante de esa operación sea inferior a 5 €, como mínimo, se cobrará esta cantidad en concepto de comisión. Por tanto, en el caso expuesto, el banco debería aplicar el porcentaje pactado a la operación: 900 ⋅ 0,3% = 2,70 € Como esta cantidad no supera el mínimo establecido de 5 €, esta última sería la cantidad que debería haber cobrado como comisión por la emisión de ese cheque. Por tanto, el banco no ha cumplido con lo pactado con PIRSA, pues le ha cobrado una cantidad muy superior a la acordada. Por ello, Alba López deberá informar a su superior de que el banco no ha cumplido con las condiciones pactadas y la empresa presentará una reclamación ante la entidad bancaria. b) ¿Puede negociar PIRSA con su banco que no le cobre esa comisión ni ninguna otra en el futuro? Sí, pues como ya hemos indicado repetidamente, las comisiones que cobran los bancos son negociables. El límite de la negociación vendrá determinado, en cada caso, por el volumen de negocio que lleve a cabo PIRSA con su banco y de las circunstancias económicas generales (por ejemplo, en época de poco negocio para los bancos en la concesión de préstamos, estos tratan de conseguir ingresos de otras fuentes como son las comisiones y, por tanto, son mas duros en su negociación).
Sugerencias didácticas La siguiente actividad va destinada a que el alumnado realice una labor de investigación a partir del material indicado, que no es otro que la información que contiene la página web de una entidad financiera que presta servicios en España. Para tal fin, la actividad sugiere utilizar una entidad financiera concreta, no obstante lo cual el docente, si lo cree conveniente, puede cambiarla por otra de su elección, respetando las cuestiones planteadas, pues lo importante es la labor de investigación más que los datos concretos obtenidos.
Unidad 1 - El sistema financiero
10
2·· Accede a la página web del banco ING DIRECT (www.ingdirect.es). a) Realiza un cuadro de las operaciones que realiza dicho banco, diferenciando entre operaciones activas, pasivas y neutras. Tras acceder a la página web sugerida, en el momento de edición del presente solucionario, esta contenía la siguiente información:
Sintetizando dicha información, podemos distinguir: – Operaciones activas: • Cuenta Naranja. • Cuenta Vivienda. • Cuenta Mini. • Cuenta Negocios. • Depósitos Naranja. • Cuenta Nómina. – Productos de pasivo: • Hipoteca Naranja. • Préstamos personales. – Servicios bancarios: • Medios de pago: tarjetas, domiciliación de recibos en cuenta nómina. • Intermediación en la comercialización de fondos de inversión, planes de pensiones y en el mercado de valores (Broker). b) Busca la información sobre la Cuenta Naranja. ¿Qué comisiones cobra el banco a los titulares de esta cuenta? Haciendo clic en el menú, sobre la opción Cuenta Naranja, se accede a toda la información relativa a la misma. Allí se indica que las comisiones serán del 0%, lo que remarcan con la expresión “No le cobraremos por nada: por ninguna de las operaciones que realice, ni por mantenimiento de cuenta, ni por realizar transferencias, ni por ingresar cheques…”.
Unidad 1 - El sistema financiero
11
3·· La empresa INFUSA necesita financiación para la expansión de sus actividades. Para obtenerla acude al Banco de Navarra y solicita un préstamo. Para la concesión de este préstamo el banco exige como garantía que esté avalado por una empresa solvente, así como la constitución de una hipoteca sobre las naves industriales de INFUSA, que deberán estar aseguradas contra todo tipo de daños. INFUSA es avalada por la Sociedad Navarra de Garantía Recíproca, SGR. También hipoteca sus naves, previa valoración de las mismas por TAIM, Sociedad de Tasación y las asegura en SEGUROS DURADEROS, SA. INFUSA decide también obtener financiación aumentando su capital social, colocando las acciones emitidas a través de la sociedad de valores BOLSA GESTION, SA. De las todas las sociedades mencionadas, ¿cuáles están supervisadas por el Banco de España? De las hipotéticas sociedades que se enumeran en la actividad, el Banco de España supervisa las siguientes: Banco de Navarra, Sociedad Navarra de Garantía Recíproca, SGR, y sociedad TAIM, Sociedad de Tasación, que realiza una actividad financiera-auxiliar del negocio hipotecario. El resto de sociedades no son supervisadas por el Banco de España. Si se dedican a una actividad financiera, pueden serlo por los otros supervisores que operan en el mundo financiero. Estos supervisores pueden ser: – No se indica a qué actividad se dedica INFUSA, aunque no se dedica a una actividad financiera, por lo que no estará supervisada por el Banco de España. – SEGUROS DURADEROS, SA será supervisada por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, como veremos en la Unidad 4. – BOLSA GESTION, SA se dedica a la intermediación en operaciones que se realizan en el mercado de valores, por tanto estará supervisada por la Comisión Nacional del Mercado de Valores, como veremos en la Unidad 5.
Solucionario a las actividades de la revista administrativa
Sugerencias didácticas El objetivo de este apartado es que el alumnado lea el texto que se proporciona, relacionado con el contenido de la unidad y, a continuación, conteste a las preguntas que se plantean. Estas preguntas están destinadas a generar un debate (individual o grupal) sobre las ideas expuestas en el artículo, por lo que, en su mayor parte tienen respuesta libre, ya que lo que se pretende es que se expongan distintas posturas y se obtengan conclusiones. El papel del docente será moderar el debate suscitado, orientando al alumnado cuando lo crea oportuno.
Página 23
1·· ¿Por qué crees que las entidades bancarias han establecido unas fechas de valoración de las operaciones que pueden no coincidir con las fechas reales? Ejercicio con respuesta libre. No obstante, se recomienda al docente que recuerde al alumnado que, hasta el año 2008, el importe garantizado por los fondos de garantía de depósitos era de 20 000 €. A partir de ese año, a fin de dar mayor seguridad al mundo bancario, se decidió aumentar la garantía hasta esos 100 000 €, en consonancia con el límite que estaba siendo fijado en el resto de países de la Unión Europea.
Unidad 1 - El sistema financiero
12
2·· ¿Te parece correcto que las entidades financieras aporten más al fondo de garantía de depósitos si asumen mas riesgos? Respuesta libre. El docente podría plantear al alumnado la cuestión en términos de qué les parece más justo: – Que todas las entidades financieras aporten lo mismo al fondo de garantía de depósitos. – Que las entidades financieras aporten al fondo de garantía de depósitos en proporción a su volumen de negocios (que el banco que más dinero mueva sea el que más aporte). – Que las entidades financieras aporten al fondo de garantía de depósitos una cantidad en proporción a los riesgos que asuman, porque las que más riesgos asumen son las que más posibilidades tienen de perder el dinero independientemente de su tamaño o volumen de negocios.