DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
“El éxito también se expresa en el buen gusto”
Keila Faviana García Contreras (221903) Marly Tatiana Santana Guerrero (221870)
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
INTRODUCCIร N Este trabajo estรก realizado con el fin de llevar de una manera mรกs ordenada la contabilidad de nuestra empresa, por medio del Dossier que es la estrategia pedagรณgica de nuestra carrera, la cual nos permite aprender a contabilizar y a aplicar todo lo que vimos y aprendimos en nuestra clase de Activos, al igual que nos lleva a utilizar una herramienta TNS, uno de los tantos software de contabilidad, que nos permite hacer transacciones y una serie de actividades las cuales nos ayudarรก a la hora de estar en el campo laboral.
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE ACTIVOS
ACTIVIDAD 1 A continuación usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico. BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2017 CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
110505.01
Caja
64.000.000
311505.01
Socio 1
250.000.000
311505.02
Socio 2
250.000.000
311505.03
Socio 3
250.000.000
111005.01
BanColombia
112005.01
Cuenta de ahorros Bancolombia
112015.01
Cuenta de ahorros Crediservir
1.000.000
152405.01
Escritorios
3.236.400
152405.02
Sillas Giratorias
939.600
152405.03
Archivadores
556.800
152405.04
Sillas de Recibo
440.800
152805.01
Computadores
236530.01
Arrendamientos
236540.01
Compras
512010.01
Construcciones y Edificaciones
1.400.000
514005.01
Notariales
2.500.000
514010.01
Registro Mercantil
510.000
514520.01
Equipo de oficina
450.000
519530.01
Útiles, papelería y fotocopias
530505.01
Gastos Bancarios
130505.01
Tecnología Max ltda
67.532.500
135515.01
Retención en ventas
4.399.500
220505.01
Tecnología Oriental
236540.01
Retención por compras
240805.01
Impuesto descontable
240805.02
Impuesto Generado
413554.01
Ventas Equipo de computo
417505.01
Devoluciones en ventas
620505.01
Compra de mercancías
643.122.700 10.000.000
5.600.000 49.000 275.250
1.105.000 600.000
132.613.400 6.142.250 41.989.000 30.838.400 185.180.000 9.200.000 253.250.000
2
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS 511030.01
Honorarios
500.000
513525.01
Acueducto
54.000
513530.01
Energía
152.000
513535.01
Teléfono
120.000
622505.01
Devoluciones en compras SUMAS IGUALES
7.560.000 1.112.658.300
1.112.658.300
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
ACTIVIDAD 2 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2017
DICIEMBRE 1, Se adquiere para el uso de la empresa 4 impresoras HP 6589 a $ 1.200.000 c/u, a la empresa INNOVAR LTDA. Según cheque del Banco Colombia No.1234 y CE 001. IVA 19% y RF 2.5%
Código 152405.05 236540.01 11005.01
Cuenta Impresoras HP RETE compras Bancolombia
Debe 5.712.000
Haber 120.000 5.592.000
CUENTA No. 100-888999 CHEQUE No. 001 FECHA: 01 Diciembre 2017 CONCEPTO: cinco millones quinientos noventa y dos mil pesos A FAVOR DE: INNOVAR LTDA Saldo anterior
CHEQUE No. 1234 FECHA: 1 – DIC - 2017
CUENTA No. 100-888999 $ 5.592.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: INNOVAR LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: cinco millones quinientos noventa y dos mil pesos m/c _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
M&K LTDA. FIRMA Y SELLO
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 5, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.400.000, a cargo del empleado, Luis Pérez Según cheque del Banco Colombia CE 002, CH 1235 Código 110510 111005.01
Cuenta Caja menor Bancolombia
Debe 1.400.000
Haber 1.400.000
CUENTA No. 100 --888999 CHEQUE No. 002 FECHA: 05 Diciembre 2017 CONCEPTO: UN MILLON CUATROCIENTOS MIL PESOS M/L A FAVOR DE Santiago Rodríguez Ropero Saldo anterior
CHEQUE No. 1235 FECHA: 5 – DIC - 2017
CUENTA No. 100-888999 $ 1.400.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON CUATROCIENTOS MIL PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
M&K LTDA FIRMA Y SELLO
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 11, Se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $25.000.000, girando cheque del cheque del Banco Colombia CE 003 CH 1236 Código 122505 111005.01
Cuenta CDT Bancolombia
Debe 25.000.000
Haber 25.000.000
CUENTA No. 100- 888999 CHEQUE No. 003 FECHA: 11 Diciembre 2017 CONCEPTO: VEINTI CINCO MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: BANCO BOGOTA Saldo anterior
CHEQUE No. 1236 FECHA: 11– DIC- 2017
CUENTA No.100-888999 $ 25.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTI CINCO MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
M&K LTDA FIRMA Y SELLO
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la Sociedad Macro (1000 acciones a $15.000 cada una). Girando cheque Banco Colombia. Según CE 004, CH 1237 (La participación de la empresa en la Sociedad Macro es del 4%.)
Código 120535.01 111005.01
Cuenta Acciones Bancolombia
Debe 15.000.000
Haber 15.000.000
CUENTA No. 100- 888999 CHEQUE No. 004 FECHA: 14 Diciembre 2017 CONCEPTO: QUINCEE MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD MACRO Saldo anterior
CHEQUE No. 1237 FECHA: 14– DIC- 2017
CUENTA No. 100- 888999 $ 15.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: QUINCE MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
M&K LTDA FIRMA Y SELLO
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones de la Sociedad Córdoba (1000 acciones a 23.000 cada una). Girando cheque Banco Colombia. Según CE 005 CH 1238 (Representando el 30% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios). Código 126505.01 111005.01
Cuenta Acciones en asociadas Bancolombia
Debe 23.000.000
Haber 23.000.000
CUENTA No. 100-888999 CHEQUE No. 005 FECHA: 15 Diciembre 2017 CONCEPTO: VEINTI DOS MILLONES DE PESOS M/L
CHEQUE No. 1238 FECHA: 15– DIC- 2017
CUENTA No. 100-888999 $ 23.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA A FAVOR DE: SOCIEDAD CORDOBA Saldo anterior
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTI TRES MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
M&K LTDA
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa Quirox, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina S.A por valor de $40.000.000. La empresa y Quirox Ltda, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad Dina S.A, Girando cheque Banco Colombia. Según CE 006, C 1239 Código 127005.01
Cuenta Dina S.A
111005.01
Bancolombia
Debe 40.000.000
Haber 40.000.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
CUENTA No. 100-888999 CHEQUE No. 006 FECHA: 15 Diciembre 2017 CONCEPTO: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD DINA S.A Saldo anterior
CHEQUE No.1239 FECHA: 15– DIC- 2017
CUENTA No. 100-888999 $ 40.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: DANIMAR LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
M&K LTDA FIRMA Y SELLO
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
ACTIVIDAD 3. La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías, 6225 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No.002 Código 622505.01
Cuenta Devoluciones en compras
143505.01
Mercanceas No Fab Empresa
613554.02
Comercio al por mayor y menor (Costo)
620505.01
De mercancías
Debe
Haber
7.560.000 128.926.423 116.763.5dc 77
253.250.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
ACTIVIDAD 4 Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales. ARTICULO
CANTIDAD
VALOR COSTO PROMEDIO TOTAL 1.461.224 68.677.528
COMPUTADORES EPSON
47
COMPUTADORES MESA MARCA LG
19
1.338.889
25.438.891
COMPUTADORES MARCA APPLE
13
1.692.308
22.000.004
IMPRESORAS EPSON
8
370.000
2.960.000
IMPRESORAS LG
8
420.000
3.360.000
ARCHIVADORES ESCRITORIOS
2 20
145.000 310.000
290.000 $ 6.200.000
TOTAL
$ 128.926.423
14
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
KARDEX Artículo: Computadores REFERENCIA:EPSON
MARCA
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO:5
MAXIMO: 100
PROVEEDORES: Tecnología mundo FECHA M
D 17 12
DETALLE A
VALOR UNITARIO
2017
saldo inicial
1461224
20
12
2017
Venta FV 001
1461224
21
12
2017
1490542,44
26
12
2017
Compra según FC 9096 Venta de FV 002
ENTRADAS CANTIDAD
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
37 31
VALOR
SALDO CANTIDAD
54065288
46500000
1490542,44
11
16395966,83
VALOR
47
68.677.528
10
14.612.240
41
61.112.240
30
44.716.273
ARTICULO: COMPUTADORES MESA MARCA LG MARCA: LG
REFERENCIA: JFH-12 UNIDAD: UND
LOCALIZACION: Bodega
MINIMO: 5
MAXIMO: 80
PROVEEDORES FECHA
DETALLE
VALOR
D
M
A
UNITARIO
30
12
17
Inventario Inicial
1.338.889
20
12
17
Venta al contado F.V 001
1.338.889
21
12
17
Compra crédito F.C 9096
1.438.889
26
12
17
Venta crédito F.V 002
1.438.889
ENTRADAS CANTIDAD
36
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
15
20.083.335
52.200.000 21
30.216.669
SALDO CANTIDAD
VALOR
19
25.438.891
4
5.355.556
40
57.555.556
19
27.338.888
Total
ARTICULO: COMPUTADORES MARCA APPLE MARCA: APPLE
REFERENCIA: VGJ-5 UNIDAD: UND
LOCALIZACION: Bodega
MINIMO: 5
MAXIMO: 80
PROVEEDORES FECHA
DETALLE
VALOR
D
M
A
UNITARIO
15
12
17
Inventario Inicial
1.692.308
20
12
17
Venta al contado F.V 001
1.692.308
21
12
17
Compra crédito F.C 9096
1.699.039
26
12
17
Venta crédito F.V 002
1.699.033
ENTRADAS CANTIDAD
21
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
10
16.923.080
35.700.000 4
6.796.156
SALDO CANTIDAD
VALOR
13
22.000.004
3
5.076.924
24
40.776.924
20
33.980.768
Total
15
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS ARTICULO: IMPRESORAS EPSON MARCA:EPSON
REFERENCIA: IUT-12 UNIDAD: UND
LOCALIZACION: Bodega
MINIMO: 5
MAXIMO: 80
PROVEEDORES FECHA
DETALLE
VALOR
D
M
A
15
12
17
Inventario Inicial
370.000
20
12
17
Venta al contado F.V 001
370.000
26
12
17
Compra crédito F.C 9098
649.230
27
12
17
Venta crédito F.V 003
649.231
ENTRADAS
UNITARIO
CANTIDAD
11
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
6
2.220.000
6
3.895.380
7.700.000
SALDO CANTIDAD
VALOR
8
2.960.000
2
740.000
13
8.440.000
7
4.544.620
Total
ARTICULO: IMPRESORAS LG MARCA:EPSON
REFERENCIA:RTH-04 UNIDAD: UND
LOCALIZACION: Bodega
MINIMO: 5
MAXIMO: 80
PROVEEDORES FECHA
DETALLE
VALOR
D
M
A
UNITARIO
15
12
17
Inventario Inicial
420.000
20
12
17
Venta al contado F.V 001
420.000
26
12
17
Compra crédito F.C 9098
868.636
27
12
17
Venta crédito F.V 003
868.636
ENTRADAS CANTIDAD
21
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
7
2.940.000
12
10.423.632
18.690.000
SALDO CANTIDAD
VALOR
8
3.360.000
1
420.000
22
19.110.000
10
8.686.368
Total
ARTICULO: ARCHIVADORES MARCA:
REFERENCIA: NK-6 UNIDAD: UND
LOCALIZACION: Bodega
MINIMO: 5
MAXIMO: 80
PROVEEDORES FECHA
DETALLE
VALOR
D
M
A
UNITARIO
15
12
17
Inventario Inicial
145.000
20
12
17
Venta al contado F.V 001
0
26
12
17
Compra crédito F.C 9098
300.000
27
12
17
Venta crédito F.V 003
300.000
ENTRADAS CANTIDAD
VALOR
SALIDAS CANTIDAD 2
12
VALOR 240.000
3.600.000 7
2.100.000
SALDO CANTIDAD
VALOR
2
290.000
0
0
12
3.600.000
5
1.500.000
Total
16
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS ARTICULO: ESCRITORIOS MARCA:
REFERENCIA: NVI-6 UNIDAD: UND
LOCALIZACION: Bodega
MINIMO: 5
MAXIMO: 80
PROVEEDORES FECHA
DETALLE
VALOR
D
M
A
15
12
17
Inventario Inicial
310.000
20
12
17
Venta al contado F.V 001
310.000
26
12
17
Compra crédito F.C 9098
383.043
27
12
17
Venta crédito F.V 003
383.043
ENTRADAS
UNITARIO
CANTIDAD
12
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
SALDO
VALOR
9
2.790.000
4
1.532172
CANTIDAD
VALOR
20
6.200.000
11
3.410.000
23
8.810.000
19
7.277.828
5.400.000
Total
ACTIVIDAD 5. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Colombia según Factura 001 a OFFICE LTDA. ARTICULO COMPUTADORES EPSON
CANTIDAD 37
VALOR VENTA 2.100.000
COMPUTADORES MESA MARCA LG
15
1.900.000
COMPUTADORES MARCA APPLE
10
2.600.000
IMPRESORAS EPSON
6
680.000
IMPRESORAS LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS
7 3 9
860.000 250.000 450.000
A precio de venta 37 Computadores Epson a 2.100.000 c/u
=$77.700.000
15 Computadores mesa marca LG a 1.900.000 c/u =$28.500.000 10 Computadores marca APPLE a 2.600.000 c/u
=$ 26.000.000
6 Impresoras EPSON a 860.000 c/u
= 4.080.000
7 Impresoras LG a 860.000 c/u
=$6.020.000
3 Archivadores a 250.000 c/u
=$750.000
9 Escritorios a 450.000 c/u
=$4.050.000 17
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
Valor total de la venta =$147.100.000 IVA 19%
=$27.949.000
RF 2.5%
=$3.677.500 $ 171.371.500
Cรณdigo 111005.01 135515.01 413536.01 240801.02
Cuenta Bancolombia Retenciรณn Muebles y enseres Generado
Debe 171.080.250 3.671.250
Haber
146.850.000 27.901.500
18
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 21, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito. ARTICULO COMPUTADORES EPSON
CANTIDAD 31
VALOR 1.500.000
COMPUTADORES MESA MARCA LG
36
1.450.000
COMPUTADORES MARCA APPLE
21
1.700.000
31 Computadores EPSON A 1.500.000 c/u
=$46.500.000
36 Computadores mesa marca LG 1.450.000c/u =$ 52.200.000 21 computadores macara APPLE a 1.700.000 c/u =$35.700.000 Valor compra
=$ 134.400.000
IVA 19% =$25.536.000 R.F 2.5% =3.360.000 $ 156.576.000 Código 143505.01 240801.01 236540.01 220505.01
Cuenta Equipos de computo IVA descontable Retención Nacionales
Debe 134.400.000 25.536.000
Haber
3.360.000 156.576.000 19
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 25, La empresa cancela a TECNOLOGIA MUNDO, FC 9096, según CE007 CH 1240 BANCO COLOMBIA Y RECIBE DESCUENTO DEL 4% POR PRONTO PAGO.
Código 220505.01 421005.01 111005.01
Cuenta Nacionales Descuento amortizado Bancolombia
Debe 156.576.000
Haber 6.263.040 151.200.000
20
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
CUENTA No. 100 - 888999 CHEQUE No. 007 FECHA: 25 Diciembre 2017 CONCEPTO: CIENTO CINCUENTA Y UN MILLLONES DOSCEINTOS MIL PESOS M/L
CHEQUE No. 12310 FECHA: 25– DIC- 2017
CUENTA No. 100- 888999 $ 151.200.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA A FAVOR DE: TECNOLOGIA MUNDO. Saldo anterior
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO CINCUENTA Y UN MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
M&K LTDA FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según Factura 0002 a Compumax LTDA.
21
DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
ARTICULO COMPUTADORES EPSON
CANTIDAD 11
VALOR 2.100.000
COMPUTADORES MESA MARCA LG
21
1.900.000
COMPUTADORES MARCA APPLE
4
2.600.000
11 Computadores EPSON A 2.100.000 c/u =$23.100.000 21 Computadores mesa MARCA LG a 1.900.000 c/u =$39.900.000 4 computadores marca APPLE a 2.600.000 c/u =$10.400.000 Valor total $73.400.000 IVA 19% $13.946.000 RF 2.5% $ 1.835.000 $ 85.511.000 Cรณdigo Cuenta Debe 130505.01 Compumax ltda 85.511.000 135515.01 Retenciรณn en la fuente 1.835.000 413536.01 Muebles y enseres 240801.01 IVA generado
Haber
73.400.000 13.946.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 26, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9098, a crédito ARTICULO IMPRESORAS EPSON
CANTIDAD 11 21 12 12
IMPRESORAS LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS
VALOR 700.000 890.000 300.000 450.000
11 Impresora EPSON A 700.000 c/u 21 impresoras a 890.000 c/u 12 archivadores a 300.000 c/u
=$7.700.000 =$18.690.000 =$3.600.000 $29.990.000 IVA 19% $ 5.680.000 RF 2.5% $747.500 = $34.832.500
Código 143505.01 240801.01 236540.01 220505.01
Cuenta Muebles y enseres IVA descontado Retención compras Nacionales
Debe 29.990.000 5.680.000
Haber
747.500 34.832.500
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 27, La empresa vende mercancías a crédito FV003, a SOLUCIONES LTDA. ARTICULO IMPRESORAS EPSON IMPRESORAS LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS
6 Impresoras EPSON a 950.000 c/u 12 Impresoras LG a 1.100.000 c/u 7 Archivadores a 58.000 c/u 4 Escritorios a 600.000 c/u Valor Total IVA 19% RF 2.5%
CANTIDAD 6
VALOR $950.000
12 7 4
$1.100.000 580.000 600.000
=$5.700.000 =$13.200.000 =$4.060.000 =$2.400.000 =$25.360.000 =$ 4.818.400 =$634.000 =$29.544.400
Código 130505.01 135515.01 413536.01 240801.02
Cuenta Solucones ltda Retención Muebles y enseres IVA generado
Debe 29.544.400 634.000 25.360.000 4.818.400
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos en efectivo. ENERGIA ELECTRICA $500.000, según CE 008 Código Cuenta Debe 513530.01 Energía eléctrica 500.000 110505.01 Caja general
Haber 500.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $460.000, según CE009. Código Cuenta Debes 513525.01 Acueducto 460.000 110505.01 Caja general
Haber 460.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
SERVICIO DE TELEFONO $420.000, según CE 010 Código Cuenta Debes 513535.01 Teléfono 420.000 111005.01 Bancolombia
Haber 420.000
DICIEMBRE 29. La empresa cancela servicio de arrendamiento por $5.000.000, a la ARRENDADORA BUENA CASA. IVA 19%. RF 3.5% Código 522010.01 240801.01 236530.01 111005.01
Cuenta Arrendamiento Descontable Retención Bancos
Debe 5.000.000 950.000
Haber
175.000 5.775.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Colombia según CE 012, CH1241, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. Código 11051001 111005.01
Cuenta Caja Menor Bancolombia
Debe 1.050.000
Haber 1.050.0000
CUENTA No. 100 - 888999 CHEQUE No. 008 FECHA: 30 Diciembre 2017 CONCEPTO: UN MILLÓN CINCUENTA MIL PESOS M/L
CHEQUE No. 12310 FECHA: 30– DIC- 2017
CUENTA No. 100- 888999 $ 1.050.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: M&K LTDA A FAVOR DE: TECNOLOGIA MUNDO. Saldo anterior
______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON CICUENTA MIL PESOS _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
M&K LTDA FIRMA Y SELLO
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: 400.000 A SUPERMAX LTDA. Código
Cuenta
Debe
519525.01
Elementos de aseo y cafetería
400.000
111005.01
Bancolombia
Haber 400.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
300.000, CENTRAL LTDA. Código
Cuenta
Debe
519525.01
Elementos de aseo y cafetería
300.000
111005.01
Bancolombia
Haber 300.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $200.000, PAPELERIA MUNDO. Código
Cuenta
Debe
519530.01
Papelería y fotocopia
200.000
111005.01
Bancolombia
Haber 200.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
FIEL IMAGEN. Código
Cuenta
Debe
519530.01
Papelería y fotocopia
150.000
111005.01
Bancolombia
Haber 150.000
ACTIVIDAD 6. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: 600.000 BANCO COLOMBIA. Código
Cuenta
Debe
530505.01
Financieros
600.000
111005.01
Bancolombia
Haber 600.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
120.000 Cรณdigo
Cuenta
Debe
530515.01
Comisiones
120.000
111005.01
Bancolombia
Haber 120.000
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
Cรณdigo
560.000 Cuenta
510505.01
Gastos bancarios
111005.01
Bancolombia
Debe
Haber
560.000 560.000
DICIEMBRE 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE UTILIZANDO EL Mร TODO DE LINEA RECTA.
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES Depre. Mensual= 5.173.600*2 = 86.227 10*12meses
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DEPRECIACION DE COMPUTADORES Depre. Mensual= 5.600.000*2 = 186.667 5*12meses
DEPRECIACION DE IMPRESORAS Depre. Mensual= 4.800.0000*1 = 80.000 5*12meses
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
DICIEMBRE 30. ELABORE EL ANALISIS DE LA CARTERA UTILIZANDO EL METODO GENERAL, SI ES NECESARIO ELABORE REGISTRO DE AJUSTE. No se puede realizar provisiรณn de cartera porque no tiene el tiempo requerido el cual tiene que ser mayor a 3 meses.
DICIEMBRE 30. REALICE EL ARQUEO A CAJA GENERAL SIMULANDO SITUACIร N DE NORMALIDAD Y LEVANTE LA RESPECTIVA ACTA DE ARQUEO.
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DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS
ACTIVIDAD 7. A 31 DE DICIEMBRE DE 2017, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE.
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ACTIVIDAD 8. GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA o COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DIARIOS. (No lo edita el programa TNS) LIBROS AUXILIARES
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o COMPROBANTE DE AJUSTES (Se encuentran en la actividad 7) o KARDEX (Se encuentra en la Actividad No. 4)
o BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
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o LIBROS PRINCIPALES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALANCES, INVENTARIOS). LIBRO DIARIO
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LIBRO MAYOR Y DE BALANCES
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LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
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o LIBRO AUXILIAR DE CAJA Y BANCOS.
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o ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2017. (ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÃ’N FINANCIERA).
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BALANCE GENERAL
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ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
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o FORMATO DE ANALISIS DE VENCIMIENTO DE CARTERA. o ACTA DEL ARQUEO DE CAJA GENERAL
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CONCLUSIร N De este trabajo podemos concluir cual es el saldo con que se cuenta que tenemos en caja y en las diferentes cuentas que utilizamos, por otra parte, conocemos la prรกctica para realizar o aprender a contabilizar en una empresa, es decir, ponemos en prรกctica lo aprendido en el semestre.
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