LES SERVICES D’EVALUATION DE LA SITUATION FINANCIÈRE (DUE DILIGENCE) Forte de son expérience de 40 ans, Mazars Denge fournit des services exclusifs de qualité à un portefeuille de plus de 1.000 sociétés exerçant dans divers secteurs d’activité et dont plus de la moitié sont des multinationales. Mazars Denge est implanté dans 6 villes en Turquie (Istanbul, Ankara, Bursa, Denizli, Gaziantep et Izmir) et dispose d’une équipe de 330 professionnels comprenant notamment 35 associés, dont 15 experts comptables assermentés. Mazars Denge assure le confort à la fois aux acheteurs (cessionnaires) et aux vendeurs (cédants) grâce à une vision indépendante de l’entreprise, englobant à la fois sa performance et ses attentes. L’équipe de Mazars Denge en charge de l’évaluation de la situation financière évalue les résultats financiers passés et la fiabilité des pratiques comptables ainsi que l’attrait de l’investissement en ce qui concerne ses points forts financiers, opérationnels et ses risques. La Portée Générale • La gestion et la préparation de la base de données • L’examen du passé et de l’évolution de la société ; l’analyse des activités prises en charge et des résultats financiers passés • L’analyse EBITDA (Bénéfices avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement) de l’objectif et l’analyse de la qualité des bénéfices (bénéfices normalisés), la compréhension des éléments influant sur les bénéfices sous-jacents (par exemple: les éléments non répétés, les éléments hors activités et les problèmes comptables) • L’analyse de l’ensemble des aspects matériels des actifs, des passifs, des frais d’activité et des transactions des parties concernées • L’analyse de la structure des ressources humaines • L’analyse du plan de travail, des estimations et de l’accessibilité
Le Domaine Industriel Entrant dans le Cadre de l’Evaluation de la Situation Financière
A quel moment interviennent les services d’évaluation de la situation financière dans le processus de transaction?
Premier contact
Lettre d’intention
Service d’évaluation de la situation financière Négociations et préparation de SPA
Signature du SPA
L’achèvement de l’examen et la détermination du prix d’achat final
Première evaluation
Intégration après la fusion Évaluation avant/après négotiations
Date d’entrée en vigueur
Suivi de représentations, garranties et calcul du gain
Date de signature
Date de clôture
CONTACT Hürriyet Mah. Dr. Cemil Bengü Cad. Hak İş Merkezi No:2 K:1-2 Çağlayan 34403 Kağıthane/Istanbul T: (+90) 212 296 51 00 M: (+90) 530 555 67 76 F: (+90) 212 296 51 44 gmuftuoglu@mazarsdenge.com.tr www.mazars.com.tr tr.linkedin.com/company/mazarsdenge
Gökçen Müftüoğlu Çapa Head of Financial Due Diligence Services